Удирдлагын тогтолцоонд аудит явуулах заавар

ISO 19011:2011

ТОГТОЛЦОО

ТОГТОЛЦОО

• Харилцан уялдаа буюу харилцан үйлчлэл бүхий багц үйл явц

MNS ISO 9000:2001

УДИРДЛАГЫН ТОГТОЛЦОО

• Бодлого, зорилтуудыг тогтоож, тэдгээр зорилтуудад хүрэх тогтолцоо

MNS ISO 9000:2001

УДИРДЛАГЫН ТОГТОЛЦОО

Аудит аудитын баримтыг олж, энэ нь аудитын шалгууртай нийцэж буйг тогтоох байнгын шинж чанартай, бие даасан, баримтжуулсан үйл явц

Харьцуулалт

ХЯНАЛТ

1. Хэн хийх?

Өөрөө

2. Хэдийд хийх?

Өдөр тутам, тухай бүр

3. Объект нь?

Үйл явц, үйл ажиллагаа, бүтээгдэхүүн

АУДИТ

1. Хэн хийх?

Тухайн үйл явцад бие даан оролцдоггүй ажилтан

2. Хэдийд хийх?

Тодорхой төлөвлөсөн хугацаанд

3. Объект нь?

Удирдлагын тогтолцоо

Аудитын төрөл

Нэг дэх талын буюу дотоод аудит

Хоёр дахь талын буюу нийлүүлэгч талын буюу хэрэглэгчийн талын

Хөндлөнгийн аудит

Баталгаажуулах эсвэл

Итгэмжлэх аудит

12/23/2015 6

Аудиторын зэрэг

Тэргүүлэх аудитор

Аудитын туршлага

Хөндлөнгийн аудитор Сургалт, шалгалтад

тэнцэх Аудитын туршлага

Дотоод аудитор

Сургалт Ажлын туршлага

12/23/2015 7

Удирдлагын тогтолцоонд аудит явуулах заавар

ISO 19011:2011

ХАМРАХ ХҮРЭЭ

1. ДОТООД АУДИТ 2. НИЙЛҮҮЛЭГЧИЙН АУДИТ 3. ХӨНДЛӨНГИЙН АУДИТ

ISO 19011:2011

АГУУЛГА

I. Зарчим II. Хөтөлбөр III. Аудит явуулах IV. Аудиторуудын ур чадварт тавих

шаардлага

АУДИТЫН ЗАРЧИМ

Үнэнч байх

Мэргэжилдээ чин үнэнч байх - Ажлаа чин үнэнчээр, хичээнгүйлэн,

хариуцлагатай гүйцэтгэх - Хууль эрх зүйн шаардлагыг бүрэн судлаж, аль

болох нийцэж ажиллах - Ажлаа гүйцэтгэж байх явцдаа ур чадвараа

бүрэн ашиглах - Ажлаа шударга гүйцэтгэх, ямар ч тохиолдолд

нөлөөнд автахгүй байх - Аудит хийж байх явцад гарч болох нөлөөлөлд

мэдрэг байх

Үнэн зөв тайлагнах

Бүрэн гүйцэт, нягт нямбай тайлагнах - Аудитын үр дүн, аудитын дүгнэлт, аудитын

тайланд аудитын үйл явцыг үнэн бодитой, нарийн нямбай тусгана

- Аудитын үед хүндрэлтэй асуудал гарсан, санал зөрөлдсөн тохиолдол болгоныг тайланд тусгана

- Аудитээр шалгуулагчтай харилцах харилцаа нээлттэй, бодитой, цаг тухайд нь, бүрэн гүйцэт байна

Мэргэжлийн байх Аудитэд мэргэжилтний байр суурнаас хандах - Аудитээр шалгуулж байгаа ажилтны хийж

байгаа ажлын ач холбогдол, түүнд ажил олгогч болон бусад сонирхогч талууудас өгсөн итгэл найдварыг ойлгож байгаа тухай асуудалд анхаарах

- Бодит үндэслэлтэй шүүмж гаргах

Нууцлалыг хадгалах Мэдээллийг хамгаалах Аудитыг явуулж байх явцад олж авсан мэдээллийг хадгалж хамгаалах талаар тодорхой арга хэмжээ авна Хууль эрх зүйн шаардлагад харшлах байдлаар, хувийн зориулалтаар ашиглаж болохгүй

Хараат бус байх Аудитыг шударга явуулах Аудитээр шалгуулж байгаа үйл явцын талаар аль болох хараат бус байх Ашиг сонирхлын зөрчлөөс ангид байх

Нотлогоонд суурилсан хандлага

Найдвартай, нотлох боломжтой дүгнэлт гаргах арга

- Аудитын нотлох баримтыг шалгаж тодруулах боломжтой байна - Бодит түүвэр мэдээлэлд үндэслэгдсэн байна - Түүвэрлэлтийг оновчтой хийж аль болох итгэлцлийн шалгуурын хүрээнд байна

АУДИТЫН ҮЙЛ ЯВЦ 1. Аудитыг эхлүүлэх

2. Аудитэд бэлтгэх

3. Аудитыг явуулах

4. Аудитын тайлан боловсруулах, түгээх

5. Аудитыг дуусгах

6. Аудитын мөрөөр арга хэмжээ авах

АНХААРАЛ ТАВЬСАНД БАЯРЛАЛАА

lkhtungalag55@gmail.com 99015078