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Workshop de
Tarifação e
financiamento de
Transporte
PúblicoBelém-PA
15 de Abril, 2014
Custos Operacionais
da tarifação:
Quanto vale o
serviço?
André Dantas
Diretor Técnico
Estrutura da apresentação
1. Custos atuais dos serviços;
2. Análise comparativa;
3.Tarifa de remuneração versusTarifa pública;
4. Perspectivas; e
5. Conclusões.
1. Custos atuais dos serviços
Impostos*
Custos variáveis
R$20.447.428
(37,29%)
Custos fixosR$31.645.674
(57,71%)
Custo
Total•
R$54.834.845
por mês
• Refere-se a 17 de Fevereiro de 2014 (Ofício no. 013/Setrans Bel/2014)* Apenas considera o imposto sobre o faturamento, taxa de gerenciamento e ISS
R$2.741.742
(5%)
1. Custos atuais dos serviços
Custos variáveis
R$20.447.428
(37,29%)
CombustívelR$13.542.190
(24,70%)
LubrificanteR$1.576.810
(2,88%)
RodagemR$2.299.436
(4,19%)
Peças eAcessóriosR$3.028.992
(5,52%)
1. Custos atuais dos serviços
Custos fixosR$31.645.674
(57,71%)
DepreciaçãoR$4.004.303
(7,30%)
RemuneraçãoR$3.100.547
(5.65%)
DespesasAdministrativas
R$2.299.436(3,80%)
Despesas Pessoal
R$22.454.624
(40,95%)
1. Custos atuais dos serviços
Custos variáveis
CombustíveisConsumo/tipo
veículo
0,370 l/km (leve)
0,475 l/km (pesado)
Lubrificantes Consumo 0,050 l/km
Rodagem
Vida útil
81.000 km (leve)
105.000 km (pesado)
Recapagens
3,00 (leve)
2,50 (pesado)
Peças e acessórios
Coeficiente consumo**
0,0058%/mês
** Em relação ao valor Preço do Veículo com custo de rodagem
Veículos
Preço Veículo/tipo
R$285.000 (leve)
R$301.000 (pesado)
Coeficiente/tipo MDI*²
Maq. Inst. Equip.
Preço VeículoR$285.000
(leve)
Coeficiente/tipo0,01% &
MDD*²
1. Custos atuais dos serviços
Custos Fixos
Depreciação
Remuneração
Despesas Pessoal
Despesas Adm.
*² Tabela do Método dos Dígitos Decrescentes para depreciação
Veículos
Preço Veículo/tipo
R$285.000 (leve)
R$301.000 (pesado)
Coeficiente/tipo MDD
Maq. Inst. Equip.
Preço VeículoR$285.000
(leve)
Coeficiente/tipo 0,004% & MDD
Almoxarifado
Preço Veículo/tipo
R$285.000 (leve)
Coeficiente/tipo 0,03%
1. Custos atuais dos serviços
Custos Fixos
Depreciação
Remuneração
Despesas Pessoal
Despesas Adm.
Operação
Fator Utilização/função
2,57 (Motorista)
2,57 (Cobrador)
0,36 (Fiscal/Desp.)
Encargo Social 41,53
Salário/função
R$1348 (motorista)
R$739 (cobrador)
R$1.023 (Fiscal/Desp.)
Manutenção
Administração
Benefícios
Diretoria
1. Custos atuais dos serviços
Custos Fixos
Depreciação
Remuneração
Despesas Pessoal
Despesas Adm.
Operação
ManutençãoCoeficiente
Composto***
0,135
Despesas Pessoal♦
Administração
Benefícios
Diretoria
1. Custos atuais dos serviços
Custos Fixos
Depreciação
Remuneração
Despesas Pessoal
Despesas Adm.
♦ Soma dos custos unitários das despesas mensais com motoristas, cobradores e fiscais
Operação
Manutenção
AdministraçãoCoeficiente Composto
0,1050
Despesas Pessoal♦
Benefícios
Diretoria
1. Custos atuais dos serviços
Custos Fixos
Depreciação
Remuneração
Despesas Pessoal
Despesas Adm.
Operação
Manutenção
Administração
Benefícios
Uniformes R$77.530
Ticket Alimentação
R$3.822.218
Auxílio Saúde R$200.000Diretoria
1. Custos atuais dos serviços
Custos Fixos
Depreciação
Remuneração
Despesas Pessoal
Despesas Adm.
Operação
Manutenção
Administração
Benefícios
Diretoria
No. Empresas 33
Salário Mínimo
R$724
(10 vezes)
Número de sócios
2/empresa
1. Custos atuais dos serviços
Custos Fixos
Depreciação
Remuneração
Despesas Pessoal
Despesas Adm.
Gerais
Coeficiente***** 0,00025
Preço Veículo R$285.000 (leve)
Seguro Resp. Civil Frota total R$323.789
Seguro Obrigatório
R$33/ veículo R$65.186
IPVA Frota total R$291.458
1. Custos atuais dos serviços
Custos Fixos
Depreciação
Remuneração
Despesas Pessoal
Despesas Adm.
1. Custos atuais dos serviços
ATENÇÃO:Diversos itens de custo não são atualmenteconsiderados, apesar de serem parte fundamental dosistema!!
Bilhetagem eletrônica;Licenças ambientais;
Cronotacógrafo;Questões trabalhistas;
Gestão do vale transporte;ARLA 32 para o diesel S10.
1. Custos atuais dos serviços
R$285.000 (Leve)Veículo
R$301.000(Pesado) Veículo
R$2,4081Óleo
Diesel
R$1.660(Leve) Pneu
R$1.710 (Pesado)Pneu
R$1.348 (Motorista)Salário
R$739(Cobrador) Salário
R$1.023 (Fiscal/Desp.)Salário
R$1.660(Leve) Pneu
1. Custos atuais dos serviços
Frota
• Operante: 1.776
• Reserva: 197
Quilometragem
• Produtiva (12.839.557)
• Improdutiva (256.330)
2. Análise comparativa
Belém versus
outras capitais
• Frota
• Quilometragem percorrida
• Coeficientes
• Preços
• Realidade operacional
• Subsídios
• Priorização
• Sistemas Inteligentes
• Impostos
• Subsídios
2. Análise comparativa
Coeficiente de consumo: Óleo diesel-veículo leve (l/km)
Mínimo Máximo
0,35 0,390,37
BELÉM
Goiânia
Manaus (0,4157); São Paulo (0,52); e Recife (0,73)
PortoAlegre
0,380,36
Fortaleza
2. Análise comparativa
Coeficiente de consumo: Óleo diesel-veículo pesado (l/km)
Mínimo Máximo
0,45 0,500,475
BELÉM
São PauloJoinville
0,480,41
Fortaleza
Porto Alegre (0,38)
2. Análise comparativa
Coeficiente de consumo: Lubrificantes (l/km)
Mínimo Máximo
0,04 0,060,05
BELÉM
0,064
FortalezaManaus
2. Análise comparativa
Coeficiente de consumo: Peças e acessórios (% Preço veículo)
Mínimo Máximo
0,0033 0,00830,0058
BELÉM
0,0063
Fortaleza
Manaus (0,19)
PortoAlegre
0,0047
2. Análise comparativa
Coeficiente de consumo:Vida útil-pneus-veículo leve (mil km)
Mínimo Máximo
70 9281
BELÉM
Recife
138
SãoPaulo
Fortaleza (140.000)
2. Análise comparativa
Coeficiente de consumo:Pneus-veículo pesado (mil km)
Mínimo Máximo
85 125105
BELÉM
138
SãoPaulo
Recife
Fortaleza (140.000)
2. Análise comparativa
Coeficiente de consumo:Recapagem-pneus-veículo leve (no. vezes)
Mínimo Máximo
2,5 3,53,0
BELÉM
GoiâniaPorto Alegre
2,0
São Paulo
RecifeUberlândia
2. Análise comparativa
Coeficiente de consumo:Recapagem-pneus-veículo pesado (no. vezes)
Mínimo Máximo
2,0 3,02,5
BELÉM
SãoPaulo
PelotasUberlândia
Porto Alegre
2,0
2. Análise comparativa
Fator de Utilização:Motoristas/cobradores por veículo
Mínimo Máximo
2,0 2,82,57
BELÉM
2,78
Manaus
3,03
Joinville
2,51
Fortaleza
Goiania
2,43
Curitiba (1,87)
2. Análise comparativa
Fator de Utilização:Fiscais/Despachantes por veículo
Mínimo Máximo
0,20 0,50,36
BELÉM
0,30
Fortaleza
Joinville
Porto Alegre
0,35
2. Análise comparativa
Fator de Utilização:Manutenção (% Pessoal Operação)
Mínimo Máximo
0,12 0,150,1350
BELÉM
Goiânia
0,330,147
Curitiba
Fortaleza, (0,70) e Recife (0,75)
2. Análise comparativa
Fator de Utilização:Administrativo (% Pessoal Operação)
Mínimo Máximo
0,08 0,130,105
BELÉM
Goiânia
0,230,12
Curitiba
0,115
Fortaleza
2. Análise comparativa
Fator de Utilização:Despesas Gerais (% Pessoal Operação)
Mínimo Máximo
0,0017 0,00330,0025
BELÉM
2. Análise comparativa
Produção Média Mensal (PMM):Distância percorrida (km)
7.374
BELÉM
PortoAlegre
5.894 7035
Uberlândia
6.008
SãoPaulo
2. Análise comparativa
Custo médio por km (R$/km)
4,18
BELÉM
PortoAlegre
4,344,28
Maceió
6,67
SãoPauloFortaleza
4,25 4,61
Salvador
4,30
Vitória
BH
5,51
2. Análise comparativa
428,9
470,7
458,1
442,6
412,3
368,4
343,4
321,9
348,3
291,1
303,0305,5
312,4305,4
324,0 321,4 320,1
334,5
323,5
456,5
476,7
460,9 460,5
421,5
367,2
354,2 352,9 355,5
325,8
309,3 311,7
320,9
342,8350,8
341,4 338,1346,8 345,6
250
300
350
400
450
500
1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
Pa
ss
ag
eir
os
(em
mil
hõ
es
)
Ano Abr Out
(Belo Horizonte-MG, Curitiba-PR, Fortaleza-CE, Goiânia-GO, Porto Alegre-RS, Recife-PE, Rio de Janeiro-RJ, Salvador-BA e São Paulo-SP)
Reflexo do crescimento Transporte
ilegal
&
da motorização individual
Evolução dos passageiros transportados por mês
2. Análise comparativa
Evolução dos passageiros transportados por mês – Belém
25
26
26
27
27
28
28
29
29
30
30
2002 2006 2010 2012 2013
Pa
ssa
ge
iro
s (m
ilh
õe
s)
Ano
Passageiros Transportados
2. Análise comparativa
Evolução do índice de passageiros por km (IPK)
(Belo Horizonte-MG, Curitiba-PR, Fortaleza-CE, Goiânia-GO, Porto Alegre-RS, Recife-PE, Rio de Janeiro-RJ, Salvador-BA e São Paulo-SP)
2. Análise comparativa
Índice de Passageiros por Km (IPK)
1,67
BELÉM
PortoAlegre
1,841,81
Goiânia
2,01
Curitiba
1,63
Recife
2. Análise comparativa
Tarifas
(Belo Horizonte-MG, Curitiba-PR, Fortaleza-CE, Goiânia-GO, Porto Alegre-RS, Recife-PE, Rio de Janeiro-RJ, Salvador-BA e São Paulo-SP)
1,40
1,60
1,80
2,00
2,20
2,40
2,60
2,80
3,00
Va
lor
da
Ta
rifa
Méd
ia P
on
dera
da
Valor da Tarifa Linha de tendência
19951994 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 201219951994 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
2. Análise comparativa
Tarifas:comparando duas cidades diferentes
R$2,20 R$2,504
ISS +TG (alíquota=0,01%)
3. Tarifa pública versus Tarifa de remuneração
Custo
Total
R$54.834.845
por mês
Passageiros Equivalentes
• 21.899.241/mês
3. Tarifa pública versus Tarifa de remuneração
Custo
Total
R$54.834.845
por mês
Pass. com desconto
(50%)
• 9.965.505 por mês
Pass. semdesconto
• 16.916.488por mês
4. Perspectivas
Impostos e tributos do
transporte público
MELHORIA DA QUALIDADE DE VIDA URBANA
Priorização do
transporte público
+Demanda Transporte Público Urbano
Ineficiências poluição, acidentes e congestionamentos
Investimentos outras áreas
(saúde, educação, segurança)
Acessibilidade atividades
(socioeconômicas e culturais)
Arrecadação dos demais
impostos
Subvenção pública
4. Perspectivas
Curto prazo
Equilíbrio econômico-financeiro
Reajuste Tarifário
Médio e longoprazos
Estrutura Física-Institucional-Legal-Operacional
Modelo de financiamento
• Custos dos serviços por mês:R$54.834.845
• Resultado da consideração da realidade atual:- Carga tributária;
- Gratuidades;
- Priorização;
Etc...
• Coerente com o estado-da-prática nacional:- Método GEIPOT: coeficientes e índices;
- Valores utilizados não destoam da diversidade observada;
- Não recomendável direta aplicação de outros sistemas a
realidade de Belém;
• Urgência:- Garantir o equilíbrio econômico –financeiro;
• Construção das soluções de médio e longo prazos.
5. Conclusões