View
283
Download
2
Embed Size (px)
Citation preview
PENERAPAN UNDANG - UNDANG TINDAK PIDANA PENCUCIAN UANG (Peran PPATK dalam Pencegahan dan Pemberantasan TPPU)
!Oleh:!
Dr. MUHAMMAD YUSUF!Kepala PPATK
Disampaikan di INDONESIA ANTI CORRUPTION FORUM – 12 Juni 2014
KENDALA PENGUNGKAPAN KORUPSI...!!!
• Kejahatan terorganisir, melibatkan pejabat/aparat yang memiliki kekuasaan & pengaruh yang kuat
• Pelaku intelektual seringkali tidak terlibat langsung dalam aksi kejahatan
• Rantai kejahatan yang panjang dapat mengakibatkan putusnya rantai alat bukti
• Locus delicti dan/atau hasil kejahatan seringkali bersifat lintas negara
• Alat/sarana kejahatan semakin canggih • Hukum seringkali tertinggal dari kejahatan
❑ Hasil kejahatan (proced of crime) merupakan “live blood” dari kejahatan, uang/aset adalah darah yang menghidupi kegiatan tersebut
❑ Proceeds of crime -> titik terlemah dari rantai kejahatan
❑ Motivasi pelaku adalah mendapatkan harta kekayaan & menikmatinya
❑ P e l a k u a k a n m e n y a m a r k a n /menyembunyikan asal-usul
❑ Bukti yang ada seringkali bukan merupakan bukti fisik
❑ Perbuatan rumit, kompleks dan seringkali melibatkan orang lain baik kelauarga, saudara, kerabat maupun kolega.
Paradigma Baru Memberantas Kejahatan
Follow!The Suspect
Tidak hanya menangkap p e l a k u d a n m e m p r o s e s perkara, tapi juga menelusuri a l i san dana dan lokas i keberadaan harta untuk kemudian dirampas oleh Negara.
Follow The Money
Kriminalitas Menurun
Intergritas & Stabilitas Sistem Keuangan
meningkat
Kas Negara
Follow the Money Concept! “AML Approach”
Keuangan Negara yang telah diselamatkan dengan pendekatan Follow the Money
Dari 69 Laporan Hasil Analisis (LHA) PPATK yang tidak sampai kepengadilan dan telah dikirimkan kepada Direktorat Jenderal Pajak (DJP) dan telah ditindak lanjuti dengan Surat Ketetapan Pajak kurang bayar sejumlah Rp 2.068.554.175.460,-. Sedangkan yang sudahdibayar sebesar Rp 1.04.223.468.177
$ 681.146
TUGAS (Pasal 39)
Fungsi (Pasal 40)
53
(Suspicious Transaction Report–STR)Transaksi Tidak Wajar (unusual): (Pasal 1 angka 5 UU PPTPPU) !1. menyimpang dari profil, karakteristik
atau pola kebiasaan transaksi nasabah;
2. bertujuan untuk menghindari pelaporan transaksi;
3. dilakukan/batal dilakukan diduga dengan menggunakan harta kekaayaan berasal dari tindak pidana.
4. TK yang diminta PPATK karena melibatkan harta kekayaan yg diduga berasal dr hasil TP.
!Dilaporkan plg lama 3 hari sejak PJK
mengetahui adanya unsur TKM. !!!!!
Laporan Transaksi Keuangan Mencurigakan (LTKM)
A B C
D
E
F
G
SERAHKAN UANG
A B C
D
E
F
G
SERAHKAN UANG
A B C
D
E
F
G
SERAHKAN UANG
KRIMINALISASI TINDAK PIDANA PENCUCIAN UANG
PASAL 3
Menempatkan; Mentransfer; Mengalihkan; Membelanjakan; Membayarkan; menghibahkan; Menitipkan; membawa ke luar negeri; Mengubah bentuk; Menukarkan dengan mata uang/surat berharga; atau perbuatan lain
Harta Kekayaan yang diketahui / patut diduga hasil tindak pidana
Menyembunyikan / menyamarkan asal usul Harta Kekayaan
Pidana: Penjara maksimal 20 tahun dan denda maksimal Rp. 20 Milyar
Setiap Orang:
A B C
D
E
F
G
SERAHKAN UANG
Mens Rea (Opzet)Menyembunyikan asal usul
atauMenyamarkan asal usul
Mens Rea Mengetahui (dolus)
atauPatut Menduga (culpa)
!dari hasil tindak pidana
Actus Reus ○ membawa ke luar negeri○ mengubah bentuk○ menukarkan dengan mata uang atau
surat berharga○ menghibahkan○ perbuatan lain
!
Subyek Orang
perseorangan/Korporasi
Obyek Harta Kekayaan
TPPU Pasal 3
Actus Reus • menempatkan• mentransfer• mengalihkan • membelanjakan • membayarkan• menitipkan
A B C
D
E
F
G
SERAHKAN UANG
KRIMINALISASI TINDAK PIDANA PENCUCIAN UANG (lanjutan…)
!asal – usul,
sumber, lokasi,
peruntukan, pengalihan hak,
atau kepemilikan yg sebenarnya
!atas
!!
Harta Kekayaan yang diketahui /
patut diduga hasil tindak pidana
!dipidana
!!
Penjara maksimal 20 tahun dan denda
maksimal Rp 5 milyar
PASAL 4
Setiap Orang yg menyembuyikan/
menyamarkan
A B C
D
E
F
G
SERAHKAN UANG
TPPU Pasal 4
• asal usul, • sumber, • lokasi, • peruntukan,
(Actus Reus) Menyembunyikan atau
Menyamarkan
Mens Rea Mengetahui (dolus)
atauPatut Menduga (culpa)
!dari hasil tindak pidana
Subyek Orang
perseorangan/Korporasi
Obyek Harta Kekayaan
• pengalihan hak-hak,• kepemilikan yang
sebenarnya!
A B C
D
E
F
G
SERAHKAN UANG
KRIMINALISASI TINDAK PIDANA PENCUCIAN UANG (lanjutan…)
Setiap Orang yg menerima/menguasai penempatan,
pentransferan, pembayaran, hibah, sumbangan,
penitipan, penukaran atau menggunakan
!!
Harta Kekayaan yang diketahui atau patut diduga merupakan hasil tindak pidana
!!
Dipidana dengan Pidana penjara maksimal 5 tahun dan denda maksimal Rp 1
milyar
PASAL 5
Penjelasan: !Ketentuan sebagaimana dimaksud pada ayat (1) tidak berlaku bagi Pihak Pelapor yang melaksanakan kewajiban pelaporan sebagaimana diatur dalam Undang-Undang ini.
LAPORAN PPATK YANG TIDAK CUKUP BUKTI OLEH PENEGAK HUKUM, HARUS DIKIRIM KE DJP SEHINGGA DAPAT DIPUNGUT PAJAKNYA;
DIPERLUKAN UPAYA SUNGGUH-SUNGGUH BAGI APARAT P E N E G A K H U K U M U N T U K DA PAT M E L A K U K A N PENEGAKKAN HUKUM TPPU, DI KARENAKAN FOLLOW THE MONEY SANGAT EFEKTIF UNTUK MEMBERANTAS DAN MERAMPAS ASET HASIL KEJAHATAN.
PERKEMBANGAN TEKNOLOGI INFORMASI HARUS DIIKUTI DENGAN PENINGKATAN KEMAMPUAN APARAT PENEGAK HUKUM DALAM MENGUASAI TEKNOLOGI INFORMASI;
PENCUCIAN UANG ADALAH MERUPAKAN MUSUH BERSAMA;
KESIMPULAN
.TERIMA KASIH.
@myusuf_PPATK01
Website: http://www.ppatk.go.id E-mail: [email protected] or [email protected]
Phone: +62-21-3853922; 3850455 Fax: +62-21-3856809