От идеи до работающего бизнеса Идея и её юридическая проработка

Проектный этап Начало реализации Стадия роста Развитие Выход из бизнеса (продажа)

На каждом этапе вы отвечаете себе на вопрос какие есть ресурсы и риски.

Юридический чек-лист для проверки знаний начинающего

предпринимателя1. юридические особенности именно вашего бизнеса

(лицензии, уведомления контролирующих органов, типичные риски и др.),

2. как работают корпоративные правила и зачем о них надо договариваться «на берегу»,

3. выбор названия бизнеса и интеллектуальная собственность,4. договорные отношения,5. налоги и законная налоговая оптимизация,6. найм и увольнение сотрудников, аутсорсинг,7. кредитование и привлечение инвестиций,8. типичные случаи привлечения к уголовной и

административной ответственности

Типичные проблемы начинающего бизнесмена

глазами юриста 1\2 отсутствие регистрации бизнеса и необходимых

лицензий и разрешений неоформленные отношения с партнёрами по

бизнесу, ведение бизнеса «в стиле ИП» слабое знание законодательства даже в своей

сфере деятельности и экономия на юридической защите

неоформленное имущество, в ошибки при аренде недвижимости, оборудования и других основных средств

Типичные проблемы начинающего бизнесмена

глазами юриста 2\2 отсутствие учёта и фиксации прав на

интеллектуальную собственность нет защиты коммерческой тайны, защиты

персональных данных, отсутствие документооборота и договорной

работы, работа по некачественными шаблонам из Интернета

надежда на возможность без последствий «слить», фирму даже с долгами

переоценка коррупционных способов решения проблем и оформления

Последствия «самолечения»

«Решение юридических проблем стоит всегда значительно дороже и требует большего времени и усилий, чем их профилактика – заблаговременное обращение к профессиональному юристу, специализирующегося на подобных вопросах»

Когда надо регистрироваться?

Предпринимательская деятельность, то есть деятельность по систематическому извлечению прибыли, т.е. два и более раз подряд.Российское законодательство относит такую деятельность к предпринимательской деятельности независимо от того, сколько вы получаете - 1 тыс. рублей или 200 тыс. рублей в день или год

Легальный бизнес зарегистрированный в форме юрлица (чаще

всего как ООО) или индивидуального предпринимателя;

имеющий лицензию, подавший уведомление о начале определенного вида деятельности, состоящий в СРО или ином обязательном для данного вида деятельности реестре.

Абсолютное большинство видов деятельности не подлежит какому-либо согласованию в органах власти и им можно заниматься после регистрации фирмы или ИП.

Ответственностьза отсутствие регистрации

бизнеса административная ответственность от 500 рублей до 2 тыс.

рублей если деятельность причинила крупный ущерб гражданам,

организациям или государству либо сопряжено с получением выручки от продажи товаров или услуг в крупном размере, т.е. от 1,5 млн рублей, то такие действия могут быть квалифицированы как преступление по ч. 1 ст. 171 УК РФ «Незаконное предпринимательство». Ответственность различна: штраф до 300 тыс. рублей или до 6 месяцев ареста.

прокуратура может обращаться в суд о запрете вам вести такую деятельность до оформления предпринимательского статуса.

Создать легальный бизнес просто регистрация ООО «под ключ» с уплатой

госпошлины колеблется от 6 до 12 тыс. рублей

для регистрации в качестве ИП нужно просто заполнить форму со своими паспортными данными, которую можно подать даже онлайн в налоговую инспекцию. Госпошлина за регистрацию ИП составляет всего 800 рублей.

Срок регистрации ООО/ИП – 5 рабочих дней и этот срок действительно соблюдается

Преимущества и недостатки ИППреимущества Недостатки

Меньше госпошлина за регистрацию(800 руб. по сравнению с 4000 руб. за ООО)

Нужно платить фиксированный платёж в ПФ РФ даже в случае отсутствия деятельности

Меньше штрафы Отвечает всем своим имуществом до смерти или до банкротства

Весь полученный доход является сразу собственностью ИП и его можно тратить на любые цели

Не солидно

Не нужно вести полноценный бухучет

ИП не может заниматься некоторыми видами деятельности.

Если ИП не имеет работников, то ему не надо сдавать ежеквартальную отчетность в ФСС и ПФ РФ

Невозможно вести полноценный бизнес с партнёрами

Не нужно регистрировать филиалы, если ведешь деятельность в других регионах

Невозможность привлекать серьезные инвестиции

Только ИП может выбрать такой налоговый режим как патент

ИП нельзя продать как бизнес

Не нужно соблюдать лимит кассы и вести учет наличных денежных средств

 

Преимущества и недостатки ОООПреимущества Недостатки

Возможность вести бизнес с партнёрами

Больше штрафы за те же нарушения

Можно привлекать инвестиции Участники не отвечают по долгам организации

ООО можно продать Доход является имуществом ООО и может распределяться только как дивиденды с уплатой 13% налога

ООО может заниматься всеми видами деятельности

Нужно вести полноценный бухучет

Стоимость регистрации минимум 4 тыс. руб. (при личной подаче в налоговую)Директор должен обязательно быть оформлен по ТК РФ и ему должна выплачиваться зарплата, производится отчисления с неё в ФСС, ПФ РФ, ФОМС

  Нужно соблюдать лимит кассы и веси учет наличных денежных средств

Раздел 2. Корпоративное право

Корпоративным правом называют часть законодательства, которая регулирует вопросы управления и владения юридическими лицами, взаимоотношения между владельцами бизнеса.

Когда надо договариваться с партнёром о ведении бизнеса

обсуждать условия создания фирмы и её управления, условия корпоративного договора надо «на берегу», то есть до регистрации фирмы. После вы можете не убедить своих партнёров изменить устав или подписать корпоративный договор,

предусмотрите условия корпоративных документов на случай появления инвестора, который захочет войти в состав участников. Либо пересмотрите их перед их вхождением

УставУстав, должен не цитировать закон, а регулировать реальные договорённости между партнёрами о бизнесу:срок и полномочия генерального директора или нескольких директоров;определять, какие сделки требуют одобрения общего собрания, а какие нет;сколько нужно голосов для принятия тех или иных решений, к примеру, можно обязать решать ряд вопросов только единогласно;разрешать выходить из ООО или нет;определить порядок и стоимость покупки доли участника, которые желает продать долю посторонним лицам, а равно запретить такую продажу;

Корпоративный договор осуществлять определённым образом свои права и (или)

воздерживаться (отказываться) от осуществления указанных прав, в том числе голосовать определённым образом на общем собрании участников (акционеров) общества,

согласовывать вариант голосования с другими участниками, продавать долю (акции) по определённой данным договором

цене и (или) при наступлении определённых обстоятельств либо воздерживаться (отказываться) от отчуждения доли (акций) до наступления определённых обстоятельств,

осуществлять согласованно иные действия, связанные с управлением обществом, с созданием, деятельностью, реорганизацией и ликвидацией общества.

Раздел 3Налоги для малого

бизнеса

Отличаются ли налоги для ООО и ИП?

ИП и ООО могут выбрать одинаковые налоговые режимы – общий режим (с НДС), «упрощёнку» (УСН), «вменёнку» (ЕНВД), единый сельхозналог (ЕСХН).

НО: патент может получить только ИП размер налогов не зависит от того вы ИП или

ООО за редким исключением порядок работы через

ИП и ООО не отличается в плане оформления документов с клиентами

Когда выбираем режим налогообложения?

«Упрощёнка». В течение 1 месяца с момента регистрации ООО или ИП надо подать в налоговый орган заявление о переходе на УСН, выбрав вид «доходы» или «доходы, уменьшенные на расходы»

ЕНВД. Заявление о переходе на ЕНВД надо подать до начала деятельности, которая подпадает по этот вид налога. Если у вас несколько «точек» оказания услуг или продаж, которые подпадают под ЕНВД, то встать на учет надо по каждой из них, в том числе в разных налоговых органах.

с НДС. Если хотите остаться на общем режиме налогообложения, то ничего не надо делать после регистрации ООО или ИП.

Упрощенный режим налогообложения освобождает от всех налогов, кроме налога на

имущество организаций, включенных в специальный реестр (для собственников торговых, офисных помещений и помещений общепита);

минимальный налог в размере 1% от дохода при убытках в режиме «доходы минус расходы»;

налоговая декларация по УСН сдается 1 раз в год – не позднее 31 марта для ООО и 30 апреля для ИП, однако авансовые платежи по налогу платятся поквартально;

перейти на УСН можно, уведомив налоговую до 31 декабря года, предшествующему году перехода.

Недостатки УСН ограниченный перечень расходов, уменьшающих

налоговую базу при выборе объекта налогообложения «доходы минус расходы».

включение в налоговую базу полученных от покупателей авансов, которые впоследствии могут оказаться ошибочно зачисленными суммами.

потеря покупателей-плательщиков НДС, т.к. они не смогут предъявить НДС к возмещению из бюджета.

при продаже дорогостоящего имущества необходимость платить 6% со всей его продажной стоимости (для режима «доходы») и без возможности произвести уменьшение на стоимость приобретения или иных затрат;

отсутствие возможности уменьшения налоговой базы на сумму убытков, полученных в период применения УСН

Кому выгодна упрощенка?

небольшим компаниям, работающим с покупателями, которым неважно, указан в стоимости покупки НДС или нет (например, при розничной торговле, оказании услуг);

компаниям с небольшими расходами, включенными в перечень, уменьшающих налоговую базу.

Кому невыгодна упрощенка? убыточным организациям; компаниям, в структуре расходов которых

значительную долю занимают расходы, не учитываемые при УСН, но включаемые в расчет налоговой базы по налогу на прибыль;

компаниям, которые планируют свое развитие сверх уровня доходов, численности сотрудников, стоимости основных средств, превышающего установленные для УСН ограничения.

Что выбрать УСН или НДС? 1\2 если ваши клиенты – организации, работающие

с НДС, то вам нужно работать на общем режиме. Если вам требуется работать и на «упрощёнке», то заведите ещё одну фирму\ИП;

если закон позволяется, выбирайте ЕНВД, когда у вас стабильный доход или он склонен к росту, так как УСН прямо зависит от размера выручки, ЕНВД только от физических показателей бизнеса (количества сотрудников, машина, площади торгового зала и т.п.).

Что выбрать УСН или НДС? 2\2 занимаетесь услугами или просто мало

расходов, выбирайте УСН с «доходами» выбирайте «доходы минус расходы», если

в стоимости конечного товара или услуги их себестоимость более 60% или принимаемые НК РФ расходы в пересчёте на единицу товара\услуги дают аналогичный показатель, а равно оби эти себестоимости дают в сумме такой результат.

Кто не может быть на упрощенке 1\2

организации, имеющие филиалы; организации, в которых доля участия других

организаций составляет более 25%; если средняя численность работников > 100 человек; если остаточная стоимость ОС > 100 млн. рублей или

доходы составили более 59,805 млн руб. в год (начиная с 1 января 2018 г. не более 90 млн за 9 мес. 2017 г.);

частные агентства занятости, осуществляющие деятельность по предоставлению труда работников (персонала).

МФО, банки, страховщики, НПФ, инвестфонды, проф. участники рынка ценных бумаг, ломбарды;

Кто не может быть на упрощенке 2\2

организации и ИП, занимающиеся производством подакцизных товаров, а также добычей и реализацией полезных ископаемых, за исключением общераспространенных полезных ископаемых;

организации, осуществляющие деятельность по организации и проведению азартных игр;

нотариусы и адвокаты; казенные и бюджетные учреждения; иностранные организации; организации, являющиеся участниками соглашений о

разделе продукции

Единый налог на вмененный доход

ЕНВД имеет много общего с УСН:так же добровольный;не может применяться в организации, в которых доля участия других организаций составляет более 25% или если средняя численность работников > 100 человек;освобождение от налога на прибыль, НДС и налога на имущество организаций (за исключением реестровых объектов, оплачиваемых по кадастровой стоимости)

Особенности применения ЕНВД в отношении определенного вида деятельности ЕНВД вводиться

законодательным органом каждого муниципалитет независимо; ЕНВД налог является фиксированной величиной. База для расчета

налога зависит от базовой доходности вида деятельности (п. 3 ст. 346.29 НК РФ), объема физического показателя, к которому относится базовая доходность, величины коэффициента-дефлятора, меняющегося ежегодно, и понижающего коэффициента, который может быть введен в регионах. 

уплачивается не зависимо от наличия прибыли или убытка размер доходов и расходов не учитывается для определения

размера налога; не обязательна ККТ, можно выдать товарный чек; отчётность сдается поквартально до 20 числа, следующим за

отчётным; отказаться или перейти на ЕНВД можно в любом месяце

ЕНВД в ГО «Город Калининград» 1\3

Введён Решением городского Совета депутатов Калининграда от 02.11.2005 N 354 "О введении на территории города Калининграда системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности» в отношении:оказания бытовых, ветеринарных услуг;услуг по ремонту, ТО и мойке автомототранспортных средств, стоянок;услуг по перевозке пассажиров и грузов (если не более 20 ТС);розничной торговли, осуществляемой через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 кв.м. по каждому объекту, осуществляемой через объекты стационарной торговой сети, не имеющей торговых залов, а также объекты нестационарной торговой сети;

ЕНВД в ГО «Город Калининград» 2\3

услуг общественного питания, осуществляемых через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 150 кв.м.;

оказания услуг общественного питания, осуществляемых через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей;

распространения наружной рекламы с использованием рекламных конструкций;

размещения рекламы с использованием внешних и внутренних поверхностей транспортных средств;

ЕНВД в ГО «Город Калининград» 3\3

услуг по временному размещению и проживанию, использующими в каждом объекте предоставления данных услуг общую площадь помещений для временного размещения и проживания не более 500 кв.м;

услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование торговых мест, расположенных в объектах стационарной торговой сети, не имеющих торговых залов, объектов нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, не имеющих зала обслуживания посетителей;

услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование земельных участков для размещения объектов стационарной и нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания.

Расчет ЕНВДЕНВД = Базовая доходность х К1 х К2Базовая доходность – определена в ст. 346.29 НК РФК1 = устанавливаемый на календарный год коэффициент-дефлятор, который в 2016 г. равен 1,798К2 = корректирующий коэффициент, учитывающий совокупность особенностей ведения предпринимательской деятельности (ассортимент товаров (работ, услуг), сезонность, режим работы, величину доходов, особенности места ведения предпринимательской деятельности и др. и устанавливается органами местного самоуправления.

Особенности патентной системы налогообложения (ПСН)

применяется только для ИП, средняя численность наемных работников не должна превышать

за налоговый период 15 чел. по всем видам предпринимательской деятельности,

декларация при уплате этого налога не подается действует одновременно с ЕНВД, УСН и общим режимом

налогообложения патент действует на всей территории субъекта федерации, если

иное не установлено региональным законом, индивидуальный предприниматель вправе получить несколько

патентов, заявление о выдаче патента ИП должен подать за 10 дней до

начала деятельности, патент выдается по выбору на период от 1 до 12 месяцев

включительно в пределах календарного года.

Патентная система налогообложения 1\2

Применение ПСН предусматривает их освобождение от обязанности по уплате:НДФЛ - в части доходов, полученных при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется ПСН;налога на имущество физических лиц - в части имущества, используемого при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется ПСН (кроме «реестровых объектов», налог с которым оплачивается по кадастровой стоимости)

Патентная система налогообложения 2\2

Применение ПСН предусматривает их освобождение от обязанности по уплате:налога на добавленную стоимость (НДС) за исключением случаев:

иных видов деятельности, кроме в отношении которых применяется ПСН;

при ввозе товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией;

при осуществлении операций в соответствии с договором простого товарищества (договором о совместной деятельности), договором инвестиционного товарищества, договором ДУ имуществом или концессионным соглашением

Стоимость патента в Калининградской области

Стоимость патента = Потенциально возм. годовой доход х К х 6%

К примеру, у вас парикмахерская или косметический салон:потенциально возможный годовой доход при 3 работниках = 380 тыс. руб. (определяется законом субъекта ежегодно)К= 1, так как вы работаете в КалининградеСтоимость патента на 12 мес. = 380 тыс. руб. х 1 х 6% = 22,8 тыс. руб.

Вы работаете Снегурочкой на Новый год одна:потенциально возможный годовой доход = 225 тыс. руб.К= 0,9, так как вы работаете в ЧерняховскеСтоимость патента на 12 мес. = 225 тыс. руб. х 0,9 х 6% = 12,15 тыс. руб.

Налоговые каникулы для плательщиков ЕНВД и владельцев

патентовприменяется 0% СТАВКА действует до 31 декабря 2018 г. в Калининградской области для ИП, впервые зарегистрированных после 01 января 2016 года:применяющих УСН и осуществляющих предпринимательскую деятельность в производственной, социальной и (или) научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению, указанных в приложении к Закону Калининградской области от 25.11.2015 №469применяющих ПСН и осуществляющих предпринимательскую деятельность в аналогичных сферах, указанных в подпунктах 1-9, 12-16, 20-31, 34-38, 40-43, 49-59, 61-63 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации и пунктах 48, 49 графы "Виды предпринимательской деятельности" таблицы статьи 1 Закона Калининградской области "О введении патентной системы налогообложения на территории Калининградской области".

Раздел 4Интеллектуальная

собственность.Выбор названия.

Торговая марка (знак).

Какой ИС обладает ваш бизнес? 1\2 средства индивидуализации (товарный

знак, фирменное наименование, коммерческое обозначение),

доменное имя и сайт в целом, БД клиентов и ПО для ЭВМ, ноу-хау (подходы, методика обучения,

работы персонала, работы с самими персоналом, описания и работы бизнес-процессов или технологического процесса при условии, что посторонние лица не имеют доступ к таким сведениям),

Какой ИС обладает ваш бизнес? 2\2 любые документы, созданные сотрудниками

фирмы и имеющие творческий характер (договоры, положения, коммерческие предложение и т.п.)

фирменный стиль и дизайн; рекламные слоганы; статьи, графика, музыка, чертежи и любые тексты

работников, подготовленные в процессе такой работы,

патенты на полезные модели, промышленные образцы, изобретения, селекционные достижения

лицензии на различные объекты авторского права (чаще ПО, шрифты, фотографии с фотостоков и т.п.)

Выбираем название бизнеса правильноС юридической точки зрения есть 3 вида объектов, «в которых может существовать» название бизнеса и его логотип:товарный знаккоммерческое обозначениефирменное наименование

Фирменное наименованиеФирменное наименование – наименование коммерческой организации, которое определяется в учредительных документах такого юридического лица и включается в ЕГРЮЛ при государственной регистрации юридического лица.Виды фирменных наименований:полное и сокращенноена русском и иных языках

Особенности использования фирменного наименования

распоряжаться ФН не допускается, т.е. его нельзя продать, купить, сдать в аренду и передать иным способом любому иному лицу

ФН прекращается с момента смены ФН на другое в ЕГРЮЛ или ликвидации юрлица

не допускается использование ЮЛ ФН, тождественного ФН другого юридического лица или сходного с ним до степени смешения, если указанные ЮЛ осуществляют аналогичную деятельность и ФН второго ФН было включено в ЕГРЮЛ ранее, чем ФН первого ЮЛ.

Коммерческое обозначение 1\2

Коммерческое обозначение – обозначение, используемое ЮЛ, осуществляющими предпринимательскую деятельность (в том числе НКО), а также ИП для индивидуализации принадлежащих им торговых, промышленных и других предприятий.

КО может использоваться правообладателем для индивидуализации одного или нескольких предприятий.

Для индивидуализации одного предприятия не могут одновременно использоваться два и более коммерческих обозначения.

Коммерческое обозначение 2\2 Исключительное право на КО может перейти

к другому лицу только в составе предприятия, для индивидуализации которого такое обозначение используется.

Передача прав на КО возможна только в порядке аренды предприятия или договора коммерческой концессии (франчайзинг)

Исключительное право на КО прекращается, если правообладатель не использует его непрерывно в течение 1 года

Товарный знак и знак обслуживанияТоварный знак (торговая, товарная

марка) – обозначение (словесное, изобразительное, комбинированное или иное), служащее для индивидуализации товаров и услуг юридических лиц или ИП.Свидетельство на ТЗ удостоверяет приоритет товарного знака и исключительное право на ТЗ в отношении товаров, указанных в свидетельстве. Международная классификация товаров и услуг (МКТУ) содержит 45 классов товаров, работ и услуг.

Возникновение приоритетаМомент возникновения исключительного

права или его приоритета на средство индивидуализации бизнеса:товарный знак – дата подачи заявки в ФИПСфирменное наименование, наименование НКО – дата регистрации юрлица или внесения нового наименования в ЕГРЮЛкоммерческое обозначение, наименование СМИ и доменное имя - фактическая дата начала использования

Зачем регистрировать товарный знак? защита от конкурентов как в случае копирования

бизнеса, так и в случае выпуска контрафакта, более длительный срок (3 года) для аннулирования

в связи с неиспользованием, бессрочный характер защиты (10 лет с

возможностью неоднократного продления), возможна передача новому бизнесу ТЗ в случае

разделения, ликвидации первоначального бизнеса, ограничение импорта\экспорта товаров,

перемещаемых через границу Таможенного Союза, повышение капитализации компании, более высокая узнаваемость на рынке, престиж.

Стоимость и сроки регистрации товарного знака

срок регистрации ТЗ в Федеральном институте промышленной собственности (ФИПС) - 18 месяцев и 2 недели.

размер госпошлины зависит от количества выбранных классов МКТУ, по которым будет зарегистрирован ТЗ: 14200 руб. при подаче заявки на регистрацию ТЗ в

отношении 1 класса 2050 руб. дополнительно за каждый последующий

класс 16200 руб. за выдачу свидетельства

Минимальный размер в сумме составляет 30400 руб.

Что может владелец средства индивидуализации?

запрещать использовать средства индивидуализации

разрешать использовать определенным образом, конкретным лицам и на определенной территории

передавать часть своих прав по лицензионному договору или договору коммерческой концессии, договору аренды предприятия

отчуждать права на ТЗ (передать другому лицу по договору, в процессе реорганизации) и на коммерческое обозначение при смене собственника «на предприятие» в целом

Взыскание компенсации с нарушителя прав на товарный

знак в размере от 10 тыс. до пяти 5 млн руб.,

определяемом по усмотрению суда исходя из характера нарушения;

2Х-кратном размере стоимости товаров, на которых незаконно размещен ТЗ,

2Х-кратном размере стоимости права использования ТЗ, определяемой исходя из цены, которая при сравнимых обстоятельствах обычно взимается за правомерное использование ТЗ

Выбираем название по совету юриста

Список придуманных названий или их вариаций проверяется:1.по ЕГРЮЛ на сайте egrul.nalog.ru исключаем похожие и тождественные фирменные наименования по всей России с теми же видами деятельности;2.по реестру товарных знаков России (и мира, если планируем работать за пределами РФ) самостоятельно, а лучше с привлечением юриста по товарным знакам (патентного поверенного);3.с помощью поисковика, чтобы исключить использование тождественных или похожих до степени смешения коммерческих обозначений4.проверяем не занято ли доменное имя через WHOIS-сервер

Доменное имяДоме́нное и́мя — обозначение символами, предназначенное для адресации сайтов в сети «Интернет» в целях обеспечения доступа к информации, размещенной в сети «Интернет».В России доменное имя законодательно не отнесено к средствам индивидуализации.Доменное имя не должно быть тождественным или похожим до степени смешения с зарегистрированным фирменным наименованием, товарным знаком или используемым коммерческим обозначением. Приоритет имеет то лицо, которое зарегистрировало средство индивидуализации раньше. Факт более раннего использования не даёт гарантий его сохранения.

Простые истины доменных споров Если ничего не делаешь на этом домене или

«висит» объявление о его продаже — ты киберсквоттер.

Если сделаешь на домене магазин — получаешь выгоду с чужого бренда.

Если сделаешь информационный сайт — порочишь чужой бренд.

Сделаешь на домене сайт по другой теме или редирект — значит домен тебе не нужен.

Раздел 5Найм работников

Оформление трудовых отношенийЗаконодательство достаточно подробно регулирует условия труда и его

оформления, однако несильно контролирует его исполнение. Иными словами вероятность проверки трудовой инспекцией или прокуратурой вашего бизнеса минимальна, если не будет жалобы от недовольного сотрудника.Процесс оформления весьма забюрократизирован и для полноценного его соблюдения требуется специалист по кадрам или фирма на аутсорсинге:оформления приема, перевода, перемещения, увольнения работников;ведения трудовых книжек, учета отпусков, командировок, разработка и ознакомление работников с трудовыми договорами и должностными инструкциями;подготовки различного рода локальных нормативных актов (правила внутреннего трудового распорядка, положения об оплате и др.), которые работники должны соблюдать, а работодатель менять с учетом изменений законодательства, а также ознакомление с ним.

Привлечение иностранных гражданДля привлечения как по трудовому, так и ГПД

иностранных граждан, лиц без гражданства требуется специальное разрешение от МВД РФ:патент для «безвизовых граждан» (так называемый трудовой патент)разрешение на работу для «визовых граждан»Лица, имеющие вид на жительство или РВП (разрешение на временное пребывание), а также граждане ЕАЭС (Армения, Киргизия, Казахстан, Беларусь) могут работать по обычному трудовому договору, однако требуется уведомлять об их приеме на работу, отпуске и увольнении.

Ответственность за нарушение миграционного законодательстваВ случае нарушения сроков уведомления или привлечение работников без разрешения организация или ИП привлекаются к административной ответственности в виде штрафа:от 2₽ до 5₽ тыс. для граждан; от 35₽ до 50₽ тыс. на должностных лиц организации и ИП;от 400₽ до 800₽ тыс. либо административное приостановление деятельности на срок от 14 до 90 суток для организаций.Полиция может привлечь к ответственности одновременно и самого работника, и его непосредственного руководителя (должностное лицо), и организацию.

Трудовой илигражданско-правовой договор?

Дилемма между двумя видами договором в действительности почти отсутствует, т.к. лишь в определённых сферах деятельности выбрать его сложно. Фискальное законодательство свело на нет экономическую разницу.Когда вы заключаете ТД или ГПД с гражданином, то всё равно как организация платите с зарплаты или вознаграждения:отчисления в ПФ РФ и другие фондыНДФЛ 13% ил 30% для нерезидентов

Преимуществагражданско-правового договора

расторжение проводится в уведомительном порядке и его можно сделать практически в любой момент;

не требуется выплачивать отпускные, «больничные» и выходное пособие;

у наёмного исполнителя нет права на выходные, отпуск и болезнь;

исполнитель отвечает так, как если бы он был предпринимателем, в т.ч. за убытки от своей деятельности для организации;

исполнителя не надо обеспечивать средствами защиты, инструментом и т.п.

ГПД будет признан трудовымЕсли контролирующие органы или суд увидят, что:контролируете рабочее время исполнителя, режим работы;подчиняете исполнителя конкретному лицу в компании, включаете его в штатную структуру;поручаете не конкретное задание, а «работу по должности»;знакомите наряду с обычными работниками с правилами внутри фирмы;запрещаете вместо себя привлекать субисполнителя;обеспечиваете инвентарём, средствами защиты, техникой без дополнительной оговорки об этом в договоре;привлекаете к дисциплинарной ответственности.

Раздел 6

Договорная работа

Что такое договорная работа?Бизнес-процесс по оформлению договоренностей (предложений) и их исполнению, который состоит из таких этапов как:подготовка к заключению договора (проверка контрагента, заключение предварительного договора, согласования существенных условий)заключение договора (оформление)исполнение договора (оплата, учет и контроль за ходом исполнения)

Заключение договора преддоговорные переговоры запрос документов у контрагента проверка контрагента проверка платежеспособности

контрагента составление и согласование договора принятие решения о заключении сделки и

подписание договора обмен экземплярами договора

Основные проблемы договорной работы

1.Отсутствие «договорной работы» как бизнес-процесса

2.Выполнение «договорной работы» неюристами (кадровик, бухгалтер, офис-менеджер, сейлз-менеджер и т.п.)

3.Использование типовых форм договоров

4.Работа «под честное слово»

Основные ошибки в договорной работе у «неюристов» 1\2

отсутствие существенных условий - договор считается незаключенным

попытка составить сейчас «рамочный договор» без конкретных условий в приложении к нему или оставление существенных условий на «потом».

Несоблюдение письменной формы сделки или отсутствие государственной регистрации, учета регистрации уведомления о залоге движимого имущества

Прямое противоречие закону условий договора

Основные ошибки в договорной работе у «неюристов» 2\2

игнорирование налоговых последствий и требований валютного законодательства

игнорирование проверки контрагентовприоритет «формы» над содержаниемпротиворечивость, двусмысленность

формулировок, использование неустоявшихся терминов

+Плюсы+ типовых форм договоров

высокое качество составления договоров, проработки условий и различных ситуаций;

максимальную защиту сильной стороны; сокращение времени согласования

конкретных договоров с контрагентами ввиду отсутствия необходимости согласования договора со всеми подразделениями (ответственными лицами), а соответственно, и оперативное привлечение, и работа с контрагентами.

-Минусы- типовых форм договоров

возможность недобросовестного изменения договора ответственным исполнителем;

отсутствие гибкости при работе с контрагентами, поскольку разработаны строго определенные договоры;

риск устаревания договоров ввиду изменений законодательства

Нюансы договорной работы 1\4 Номер договора – существует только для учета в

рамках делопроизводства; Вид (название) договора – служит так же для

удобства правовой и налоговой экспертизы; Место заключения – имеет значение для

внешнеторговых договоров и определения применимого права того или иного государства, и в случае отсутствия в договоре цены, которая должна быть определена по месту заключения такого договора;

Цитирование законов – особенность типовых договоров, которые на 80% состоят из цитирования ГК РФ так называемых «норм по умолчанию», от неиспользования которых договор не пострадает.

Нюансы договорной работы 2\4 Номер и дата выдача свидетельства о регистрации

ИП – не является необходимым элементом договора. Более того, он не может быть оперативно верифицирован в отличии от ИНН и ОГРНИП.

ИП может не иметь печати. ПБОЮЛ – больше не используется ИП – это не фирма и названия у него нет. Если договор подписан неустановленным лицом –

это больше не означает его незаключённость и возможность отказаться от него

«Регистрация» для иностранцев, которые подписывают договор, важна только нотариусу, но не сторонам договора

Делайте двуязычные договоры с иностранцами, но и подписанные на русском языке представителем, который не владеет русским, не приводит к автоматической недействительности договора

Если контрагент сменил название, то договор с ним не теряет силы

Подписи перепутаны местами – не приводит к недействительности договора

Договор считается заключенным не в дату, указанную в его «шапке», а тогда, когда его фактически подписал ваш контрагент.

Нюансы договорной работы 3\4

Нюансы договорной работы 4\4 название сторон в договоре может быть

любым арбитражные и третейские оговорки

(выбор суда для обращения с иском) – имеет смысл указывать только существующие государственные и третейские суды. Оговорка не должна быть дискриминационной.

отзывайте доверенности бывших работников

разные подписанты в преамбуле и в конце договора – главное, чтобы тот, кто подписал имел полномочие на это.

Общие советы по оформлению договоров

Абсолютное большинство договоров не подлежат нотариальному удостоверению

Проверяйте незнакомых контрагентов вплоть до паспортов. Ничто не вселяет доверие как реальный документ.

Не доверяйте копиям документов о полномочиях. Наличие печати и приказа на директора не

означает, что он действующий руководитель Проверяйте устав на предмет наличия у

руководителя (сейчас их может быть несколько) полномочия на подписания подобного рода документов, сопоставляйте с ЕГРЮЛ и смотрите устав организации.

Раздел 7

Проверки контролирующих

органов

Что надо знать при проверках Проверки бывают плановыми и внеплановыми, и могут

производиться в форме документарных и (или) выездных проверок. Документарная проверка проводится по месту нахождения органа, а выездная — по месту нахождения и месту осуществления хозяйственной деятельности.

Плановые проверки проводятся не чаще чем 1 раз в 3 года. Но те, кто работают в области здравоохранения, сфере образования, в социальной сфере, теплоснабжения, электроэнергетики, в энергосбережения и повышения энергетической эффективности проверяют от 1 до 2 раз в 2 года согласно перечню, утвержденному Правительству РФ.

Плановые проверки публикуются до 31 декабря на proverki.gov.ru

Новшества при проведении проверок

Проверки юрлиц и предпринимателей проходят по одной процедуре согласно ФЗ от 26.12.2008 №294-ФЗ "О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля«.

С 01.01.2016 по 31.12.2018 не проводятся плановые проверки в отношении юрлиц и ИП, отнесенных к субъектам малого предпринимательства, за исключением тех, что работают в области здравоохранения, сфере образования, в социальной сфере, теплоснабжения, электроэнергетики, в энергосбережения и повышения энергетической эффективности.

Если такая проверка будет инициирована, то она должна быть прекращена с составлением акта, а её результаты в силу закона недействительны.

Что выведено из под закона «о проверках»? 1\3

ОРМ, дознание, предварительное следствие; при осуществлении прокурорского надзора (за искл. случаев

проведения органами контроля проверок по требованию прокурора), правосудия и проведении административного расследования;

по делам о нарушении антимонопольного законодательства РФ; при расследовании причин возникновения аварий, несчастных

случаев на производстве, инфекционных и массовых неинфекционных заболеваний (отравлений, поражений) людей, животных и растений, причинения вреда окружающей среде, имуществу граждан и юрлиц, гос. и муниципальному имуществу;

при расследовании причин возникновения ЧС; перед снятием административного приостановления

деятельности; по контролю за неправомерным использованием инсайдерской

информации и манипулированием рынком;

Что выведено из под закона «о проверках»? 2\3

контроль за осуществлением иностранных инвестиций; государственный контроль за экономической

концентрацией; контроль и надзор в финансово-бюджетной сфере; налоговый и валютный, таможенный контроль, за

уплатой в фонды; контроль на финансовых рынках, банковский и страховой

надзор; контроль за исполнением законодательства о

госзакупках; контроль за соблюдением требований законодательства

РФ о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

Что выведено из под закона «о проверках»? 3\3

пограничный, санитарно-карантинный, ветеринарный, карантинный фитосанитарный и транспортный контроль в пунктах пропуска через Государственную границу Российской Федерации и ряд других.

контроль и надзор за обработкой персональных данных;

контроль за деятельностью организаторов распространения информации в сети "Интернет", связанной с хранением информации;

контроль за соблюдением требований в связи с распространением информации в Интернете;

Как попадают в плановую проверку?

Истёк 3-летний срок со дня:госрегистрации юридического лица или ИП;окончания проведения последней плановой проверки;начала осуществления деятельности после уведомлением о начале осуществления отдельных видов предпринимательской деятельности

Сроки уведомления о начале проверки

Проверяющий орган минимум за 3 рабочих дня уведомляет о начале плановой проверки и за 24 ч при внеплановой.

В случае, если причинен или причиняется вред жизни, здоровью граждан, вред животным, растениям, окружающей среде, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов РФ, музейным предметам и музейным коллекциям, включенным в состав Музейного фонда РФ, особо ценным, в том числе уникальным, документам Архивного фонда РФ, документам, имеющим особое историческое, научное, культурное значение, входящим в состав национального библиотечного фонда, безопасности государства, а также возникли или могут возникнуть ЧС природного и техногенного характера, предварительное уведомление не требуется.

Срок проведения проверок

Срок каждой из проверок не более 20 раб. дней в год.

Общий срок проведения плановых выездных проверок не может превышать 50 ч. для малого предприятия и 15 ч. для микропредприятия в год.

Возможно приостановление проверки максимум на 10 рабочих дней проверяющим органов однократно в рамках одной проверки для получения документов из других органов власти. На этот период срок проведения проверки приостанавливается.

Что проверить при начале проверки?

включены вы в реестр плановых проверок, если нет – то согласование с прокуратурой проведение внеплановой проверки

с полномочиями проводящих проверку лиц, целями, задачами, основаниями проведения проверки, видами и объемом мероприятий по контролю, составом экспертов, представителями экспертных организаций, привлекаемых к проверке, со сроками и с условиями ее проведения.

Права проверяемого лица

По окончании проверки вы вправе ознакомиться с их результатом и указать в акте проверки о своём согласии или несогласии с ними.

в течении 15 дней с даты получения акта вправе предоставить в проверяющий орган в письменной форме свои возражения, приложив подтверждающие документы.

Обязанности проверяемого лица предоставить проверяющим возможность

ознакомиться с перечисленными в распоряжении документами, а также обеспечить им доступ и участвующим в ней экспертам на территорию, в используемые здания и помещения, к оборудованию, транспортным средствам, перевозным грузам и иным объектам, подлежащим проверке.

обеспечить присутствия руководителя проверяемой организации или уполномоченного представителя;

вести журнал учета проверок.

Ответственность проверяемого за отказ содействовать проверке

За невыполнение законных требований контрольно-надзорного органа при проведении проверки юридическое лицо, его должностные лица, индивидуальные предприниматели  могут быть привлечены к административной ответственности  по ч. 1 ст. 19.4, ч. 1 ст. 19.5, ст. 19.7 КоАП РФ.

Неповиновение законному распоряжению проверяющего

наказывается предупреждением или штрафом (ч. 1 ст. 19.4 КоАП РФ):500-1000₽ на граждан; 2-4₽ тыс. на должностных лиц.

Воспрепятствование законной деятельности проверяющего и

уклонение от проверки

500-1000₽ на граждан; 2-4₽ тыс. на должностных лиц.5-10₽ тыс. на юрлиц

Невыполнение предписаний

За невыполнение в установленный срок законного предписания об устранении нарушений законодательства предусмотрена ответственность:300—500₽ для граждан;1-2₽ тыс. или дисквалификация до 3-х лет для должностных лиц ;10-20 тыс. на юрлиц.

Непредставление сведений (информации)

За непредставление или несвоевременное представление проверяющему сведений (информации), в неполном объеме или в искаженном виде предусмотрено предупреждение или штраф:100-300₽ на граждан;300-500₽ на должностных лиц;3-5₽ тыс. на юрлиц

Раздел 8Распространённые

случаи привлечения к административной и

уголовной ответственности

Типичные административные правонарушения 1\2

Непредставление уведомления о начале предпринимательской деятельности или предоставление недостоверных сведений (19.7.5-1 КоАП РФ)

Незаконный отказ в доступе должностного лица налогового органа к осмотру территорий, помещений налогоплательщика, в отношении которого проводится налоговая проверка (ст. 19.7.6 КоАП РФ)

Прием на работу иностранных граждан без разрешения на работу или патента или с нарушением порядка такого приёма

Самовольное занятие земельного участка (ст. 7.1 КоАП РФ) Нарушение авторских и смежных прав, изобретательских и

патентных прав (ст. 7.12 КоАП РФ)

Типичные административные правонарушения 2\2

Обман потребителей и недоведение всей существенной информации до потребителей

Нарушение трудового законодательства Нарушение порядка работы с персональными данным (ст.

13.11 КоАП РФ) Нарушение законодательства о рекламе (14.3 КоАП РФ) Недобросовестная конкуренция (ст. 14.33 КоАП РФ) Нарушение установленного порядка проведения

специальной оценки условий труда (ст. 14.54 КоАП РФ)

Типичные административные правонарушения в налоговой

сфереНарушение срока постановки на учет

в налоговом органе (ст. 15.3 КоАП РФ)Нарушение сроков представления

налоговой декларации (ст. 15.5 КоАП РФ)

Непредставление (несообщение) сведений, необходимых для осуществления налогового контроля (ст. 15.6 КоАП РФ)

Типичные преступления в сфере бизнеса 1\4

Мошенничество (ст. 159 УК РФ), то есть хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием.

Мошенничество, сопряженное с преднамеренным неисполнением договорных обязательств в сфере предпринимательской деятельности (ст. 159.4 УК РФ)

Типичные преступления в сфере бизнеса 2\4

Присвоение или растрата, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному (ст. 160 УК РФ)

Злоупотребление полномочиями (ст. 201 УК РФ), т.е. использование руководителем своих полномочий вопреки законным интересам этой организации и в целях извлечения выгод и преимуществ для себя или других лиц либо нанесения вреда другим лицам, если это деяние повлекло причинение существенного вреда.

Типичные преступления в сфере бизнеса 3\4

Незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ), т.е. осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии, если это деяние причинило крупный ущерб либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере (более 1,5 млн. руб.).

Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации (ст. 199 УК РФ) путем непредставления налоговой декларации или иных документов, либо путем включения в налоговую декларацию или такие документы заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере. Крупный размер – когда за период в пределах 3 финансовых лет подряд более 2 млн руб., при условии, что доля неуплаченных налогов превышает 10% подлежащих уплате сумм налогов, либо превышающая 6 млн.

Типичные преступления в сфере бизнеса 4\4

Нарушение авторских и смежных прав (ст. 146 УК РФ) в виде: присвоения авторства (плагиат), если это деяние

причинило крупный ущерб автору или иному правообладателю;

незаконное использование объектов АП или СП, а равно приобретение, хранение, перевозка контрафактных экземпляров произведений или фонограмм в целях сбыта, совершенные в крупном размере

Плагиат – это объявление себя автором чужого произведения, выпуске чужого произведения (в полном объеме или частично) под своим именем, издание под своим именем произведения, созданного в соавторстве с другими лицами, без указания их имени.Крупный размер – от 100 тыс. руб.

Типичные заблуждения Деньги, которые заработало ваше ООО – не ваши деньги, даже

если вы единственный участник. Их нельзя просто так снять или потратить на личные цели

Даже в ООО с единственным участником, который является и директором, нужно заключать с ним трудовой договор и платить зарплату и отчисления с неё в налоговую и различные фонды

Ликвидатор фирмы может быть привлечен к ответственности по долгам ООО, если в процессе ликвидации выяснится, что имущества на всех кредиторов не хватает, а ликвидатор не подаст заявление о банкротстве.

Участник и директор ООО могут быть привлечены к ответственности по долгам ООО только в процедуре банкротства, если будет установлено, что они своими действиями довели фирму до долгов или вовремя не подали заявление о банкротстве

Спасибо за внимание!

Станислав Солнцевуправляющий партнёр юридической фирмы «СОЛНЦЕВ и ПАРТНЁРЫ» dir@seplegal.ru facebook.com/JurisLLC vk.com/jurisLLC