View
17
Download
0
Category
Preview:
Citation preview
MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo
Finansijski izvještaji na dan 31. decembar 2014. godine
zajedno sa Izvještajem nezavisnog revizora
1
MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo
Sadržaj
Stranica
Opšti podaci 2
Izvještaj o odgovornosti Uprave 3
Izvještaj nezavisnog revizora 4-5
Bilans uspjeha MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo 6
Bilans stanja MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo 7
Izvještaj o novčanim tokovima MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo 8
Izvještaj o promjenama na kapitalu MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo 9
Skraćene značajne računovodstvene politike 10-14
Bilješke uz finansijske izvještaje 15-27
2
MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo
Opšti podaci
Odlukom o osnivanju društva broj 01/2003 od 09.09.2003. godine registrovano je društvo sa ograničenom odgovornošću „MASSIMO“ d.o.o. Sarajevo sa sjedištem u Sarajevu, ul. Ferde Hauptmana kod broja 7- objekat Tržnog centra „Čengić vila“ II faza.
Od dana osnivanja Društvo je radilo povećanje osnovnog kapitala, promjenu strukture
vlasništva, promjenu lica ovlaštenih za zastupanje, promjenu naziva firme, usklađivanje šifri
djelatnosti sa zakonskim propisima i druge slične promjene.
Društvo upisano u registar kod Komisije za vrijednosne papire FBiH kao emitent obveznica
serije A; B; C i D; ukupan broj obveznica 4.150 po nominalnoj vrijednosti KM 100 po
obveznici uz stopu prinosa obveznica 8% godišnje. Krajnji rok dospijeća 18.6.2020. godine.
Ukupna vrijednost glavnice obveznica KM 415.000. Društvo je upisano pod registarskim
brojem 01-789-5125 od 18.06.2014. godine.
Rješenjem Općinskog suda u Sarajevu broj 065-0-Reg-12-003690 od 23.11.2012. godine
upisani su sljedeći podaci:
Firma: MASSIMO HOLDING Društvo sa ograničenom odgovornošću za finansijske usluge i
upravljanje nekretninama d.o.o. Sarajevo. Skraćena oznaka firme: MASSIMO HOLDING
d.o.o. Sarajevo.
Sjedište: ul Dženetića čikma 8, Sarajevo
MBS: 65-01-0590-10 (stari broj 1-24357)
Osnivač Društva je Šaćiragić Nedim, sa upisanim temeljnim kapitalom KM 252.628,80.
Djelatnost Društva
Osnovna djelatnost Društva je djelatnosti finansijskih holding-društava. Prema klasifikacionoj djelatnosti šifra djelatnosti je 64.20 (ranija šifra 65.230).
Dana 19.04.2013. godine, Općina Stari Grad Sarajevo je izdala Rješenje broj UP-I-04-49-
1553/2013 da su ispunjeni svi zakonski uslovi za obavljanje djelatnosti, Hostel – objekat u
kojem se gostima obavezno pružaju usluge smještaja.
Društvo je dobilo Uvjerenje o poreznoj registraciji sa identifikacijskim brojem:
4200878200008. Društvo je registrovan PDV obveznik sa PDV brojem: 200878200008.
Uposlenici
Na dan 31.12. broj zaposlenih bio je kako slijedi:
31.12.2014. 31.12.2013.
Uprava sa Administracijom 8 5 8 5 Uprava Društva
Upravu Društva čini Ahmetović Selma - direktor bez ograničenja ovlaštenja.
Prokurista Društva- Nedim Šaćiragić upisan dana 08.07.2014. godine u sudski registar po Rješenju broj 065-0-Reg-14-002050.
3
MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo
Izvještaj o odgovornostima Direktora
Direktor MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo (Društvo) dužan je osigurati da Finansijski
izvještaji za 2014. godinu budu izrađeni u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji u
Federaciji BiH i računovodstvenim standardima koji se primjenjuju na teritoriji Federacije BiH
i koji obuhvataju: Međunarodne računovodstvene standarde (MRS) i Međunarodne
standarde finansijskog izvještavanja (MSFI) zajedno sa uputstvima, objašnjenjima,
smjernicama i načelima koje IFAC i IASB donose i koje Komisija za računovodstvo i reviziju
BiH prevede i objavi, tako da daju istinitu i objektivnu sliku finansijskog stanja i rezultata
poslovanja Društva za taj period.
Pri sastavljanju takvih finansijskih izvještaja odgovornosti Direktora obuhvaćaju jamstva:
da su odabrane i zatim dosljedno primijenjene odgovarajuće računovodstvene politike;
da su prosudbe i procjene razumne;
da su primijenjeni važeći računovodstveni standardi, a svako materijalno značajno
odstupanje iskazano i objašnjeno u Finansijskim izvještajima; te
da su Finansijski izvještaji pripremljeni po načelu nastavka poslovanja, osim ako je
neprimjereno pretpostaviti da će Društvo nastaviti svoje poslovne aktivnosti u doglednoj
budućnosti.
Direktor također mora osigurati vođenje prikladnih računovodstvenih evidencija, koje će u
bilo koje doba, s prihvatljivom tačnošću odražavati Finansijski položaj Društva. Direktor je
također odgovoran za čuvanje imovine Društva, pa stoga i za poduzimanje razumnih mjera
da bi se spriječile i otkrile pronevjere i ostale nezakonitosti.
Prokurista Društva-Nedim Šaćiragić
-----------------------
MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo
Dženetića čikma 8, Sarajevo
Bosna i Hercegovina
20.01. 2015. godine
4
IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA
Upravi i Vlasnicima MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo
Obavili smo reviziju priloženih finansijskih izvještaja društva MASSIMO HOLDING d.o.o.
Sarajevo (Društvo) izloženih na stranicama 6. do 27., koji se sastoje od Izvještaja o
finansijskom položaju na dan 31. decembra 2014. godine, Izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti,
Izvještaja o promjenama na kapitalu i Izvještaja o novčanim tokovima za godinu koja je tada
završila. Finansijski izvještaji pripremljeni su u skladu s Međunarodnim standardima
finansijskog izvještavanja, te sažetog prikaza značajnih računovodstvenih politika izloženih
na stranicama 10. do 14.
Odgovornost Uprave za finansijske izvještaje
Kako je izloženo na stranici 3., Uprava je odgovorna za pripremu i fer predstavljanje
finansijskih izvještaja u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja i za
one interne kontrole za koje menadžment odredi da su neophodne za pripremu finansijskih
izvještaja koji nemaju materijalne pogrešne stavke proizašle iz prevare ili greške.
Odgovornost revizora
Naša odgovornost je da izrazimo nezavisno mišljenje o priloženim finansijskim izvještajima
na temelju naše revizije. Reviziju smo obavili u skladu sa Međunarodnim revizijskim
standardima. Ovi standardi zahtijevaju da se usaglasimo sa etičkim zahtjevima, te planiramo
i provedemo reviziju s ciljem dobivanja razumnog uvjerenja o tome da finansijski izvještaji ne
sadrže materijalno značajne greške.
Revizija podrazumijeva provođenje procedura s ciljem prikupljanja revizijskog dokaza o
iznosima i drugim podacima objavljenim u finansijskim izvještajima. Odabrane procedure
zavise od procjene revizora, uključujući procjene rizika materijalno značajnog pogrešnog
prikaza finansijskih izvještaja, bilo kao posljedica prevare ili pogreške. U procjenjivanju rizika,
revizor procjenjuje interne kontrole koje su relevantne za sastavljanje te objektivno
prezentiranje finansijskih izvještaja s ciljem određivanja revizijskih postupaka primjerene
datim okolnostima, a ne kako bi izrazio mišljenje o efektivnosti internih kontrola u Društvu.
Revizija takođe uključuje procjenu prihvatljivosti primjenjenih računovodstvenih politika, te
značajnih procjena od strane Uprave, kao i sveukupnu prezentaciju finansijskih izvještaja u
cjelini. Uvjereni smo da su revizijski dokazi koje smo prikupili dovoljni i primjereni kao osnova
za izražavanje našeg revizijskog mišljenja.
Značajke koje utiču na revizorsko mišljenje
Ograničenje obima
1. Nije bilo ograničenja obima djelovanja.
Odstupanja od računovodstvenih standarda
2. Nije bilo značajnih odstupanja od računovodstvenih standarda.
MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo 31.12.2014.
Bilješke 31.12.2014. 31.12.2013.
Poslovni prihodi 1. 173.542 134.886
Poslovni rashodi 6. 252.365 187.462
Rezultat iz poslovnih aktivnosti (78.823) (52.576)
Finansijski prihodi 2. 10.805 88
Finansijski rashodi 7. 120.888 77.296
Rezultat iz finansijskih aktivnosti (110.083) (77.208)
Ostali prihodi i dobici 3. 249.724 45.912
Ostali rashodi i gubici 8. 2.654 10.241Rezultat iz ostalih aktivnosti 247.070 35.671
Prihodi iz osnova ispravki grešaka iz ranijih perioda 5. 57 1.397
Rashodi iz osnova ispravki grešaka iz ranijih perioda 10 94 10.708Rezultat iz osnova ispravki grešaka (37) (9.311)
Prihodi od usklađivanja vrijednosti sredstava 4. 53.957 106.499Rashodi od usklađivanja vrijednosti sredstava 9. 106.500 0Rezultat od usklađivanja vrijednosti (52.543) 106.499
Rezultat perioda 5.584 3.075Porez na neto dobit perioda 569Neto rezultat perioda 5.584 2.506
Dobici utvrđeni direktno u kapitalu 0 0
Gubici utvrđeni direktno u kapitalu 0 0Ostali sveobuhvatni rezultat perioda 0 0Obračunati odloženi porez 0 0Neto ostali sveobuhvatni rezultat 0 0
Ukupno sveobuhvatni rezultat 5.584 2.506
Sveobuhvatni rezultat prema vlasništvu
Vlasnicima matice 5.584 2.506Vlasnicima manjinskih interesa 0 0
Direktor
________________
BILANSA USPJEHA
ZA PERIOD OD 1. JANUARA DO 31. DECEMBRA 2014. GODINE
(izraženo u KM)
Ovi izvještaji odobreni su i potpisani od Uprave Društva dana 20.1.2015. godine
6
MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo 31.12.2014.
Bilješke 31.12.2014. 31.12.2013.
AKTIVA
Dugotrajna imovina 2.355.009 1.624.793
Nematerijalna imovina 11. 165 282
Materijalna imovina 12. 1.392.378 1.465.584
Dugoročni finansijski plasmani 13. 858.193 148.416
Dugoročna razgraničenja 14. 104.273 10.511
Kratkotrajna imovina 63.504 128.813
Zalihe 15. 95 110.979
Gotovina i gotovinski ekvivalenti 16. 769 440
Potraživanja od kupaca 17. 7.168 4.407
Ostala kratkoročna potraživanja 18. 17.066 9.233
Aktivna kratkoročna razgraničenja 19. 38.406 3.754
UKUPNA AKTIVA 2.418.513 1.753.606
PASIVA
Kapital i rezerve 20. 258.213 255.135
Osnovni kapital 252.629 252.629
Revalorizacione rezerve 0 0
Akumulirana dobit 0 0
Rezultat tekuće godine 5.584 2.506
Dugoročne obaveze i razgraničenja 1.744.775 1.263.138
Dugoročne finansijske obaveze 21. 1.744.775 1.263.138Dugoročna razgraničenja i rezervisanja 0 0
Kratkoročne obaveze 415.525 235.276
Kratkoročne finansijske obaveze 22. 144.890 101.921
Obaveze iz poslovanja 23. 205.823 123.505
Ostale kratkoročne obaveze 24. 64.812 9.850
Kratkoročna razgraničenja i rezervisanja 0 57
UKUPNA PASIVA 2.418.513 1.753.606
Direktor
________________
BILANS STANJA NA DAN 31.DECEMBAR 2014. GODINE
(izraženo u KM)
Ovi izvještaji odobreni su i potpisani od Uprave Društva dana 20.1.2015. godine
7
MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo 31.12.2014.
31.12.2014. 31.12.2013.
Rezultat tekućeg perioda 5.584 2.506
Amortizacija nematerijalnih sredstava 117 68
Amortizacija materijalnih sredstava 72.866 52.742
Gubici od otuđenja materijalnih i nematerijalnih sredstava 1.515 0
Ostala usklađivanja za negotovinske stavke (709.777) 0
Povećanje / smanjenje zaliha 110.884 (110.338)
Povećanje / smanjenje potraživanja od kupaca (2.761) 11.967
Povećanje / smanjenje ostalih potraživanja (7.833) 20.006
Povećanje / smanjenje aktivnih razgraničenja (128.414) (11.769)
Povećanje / smanjenje obaveza iz poslovanja 82.318 70.172
Povećanje / smanjenje ostalih obaveza 54.962 6.547
Povećanje / smanjenje pasivnih vremenskih razgraničenja (57) (18.874)
Povećanje / smanjenje novca iz poslovnih aktivnosti (520.596) 23.027
Prilivi iz osnova prodaje stalnih sredstava
Prilivi iz osnova prodaje dionica i udjela 0 0
Prilivi iz osnova kamata 0 0
Prilivi od dividendi i učešća u dobiti 0 0
Prilivi iz ostalih finansijskih plasmana 0 0
Odlivi iz osnova kupovine stalnih sredstava (1.175) (180.250)
Odlivi iz osnova kupovine dionica i udjela 0 0
Odlivi iz osnova ostalih finansijskih plasmana 0
Povećanje / smanjenje novca iz ulagačkih aktivnosti (1.175) (180.250)
Povećanje / smanjenje osnovnog kapitala 0 0
Primljena pozajmljena sredstva / povrat pozajmljenh sredstava 524.606 178.770
Odliv iz osnova isplaćenih dividendi (2.506) (22.509)
Ostali tokovi od finansijske aktivnosti 0 0
Povećanje novca iz finansijskih aktivnosti 522.100 156.261
Povećanje novca 329 (962)
Novac na početku perioda 440 1.402
Novac na kraju perioda 769 440
Neto povećanje (smanjenje) gotovine 329 (962)
Direktor
________________
IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA
ZA PERIOD OD 1. JANUARA DO 31.DECEMBRA 2014. GODINE
(izraženo u KM)
Ovi izvještaji odobreni su i potpisani od Uprave Društva dana 20.1.2015. godine
8
MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo 31.12.2014.
Ukupno
Stanje na dan 31.12.2013. 252.629 0 2.506 255.135
Isplata učešća u dobiti 0 0 (2.506) (2.506)
Ostali prenosi 0 0 0 0
Rezultat tekuće godine 0 0 5.584 5.584
Stanje na dan 31.12.2014. 252.629 0 5.584 258.213
Direktor ________________
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA NA KAPITALU I REZERVAMA
ZA PERIOD OD 1. JANUARA DO 31. DECEMBRA 2014. GODINE
(izraženo u KM)
Ovi izvještaji odobreni su i potpisani od Uprave Društva dana 20.1.2015. godine
Upisani kapitalAkumulirana
dobitRezultat tekuće
godine
9
Skraćene značajne računovodstvene politike
10
MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo
Osnove računovodstva
Društvo vodi računovodstvene evidencije u domaćoj valuti (konvertibilna marka KM) i u
saglasnosti sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja (MSFI) koji uključuju i
Međunarodne računovodstvene standarde (MRS) koje je izdao Odbor za međunarodne
računovodstvene standarde (IASB).
Osnova za sastavljanje finansijskih izvještaja
Na osnovu Zakona o računovodstvu i reviziji Federacije Bosne i Hercegovine, poslovne knjige
se vode i finansijski izvještaji sastavljaju u skladu sa računovodstvenim standardima koji su u
procesu usklađivanja sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja (MSFI).
Finansijski izvještaji su sastavljeni prema konceptu istorijskih troškova.
U skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Federacije Bosne i Hercegovine (“Službene
novine FBiH broj 32/05), u Federaciji Bosne i Hercegovine primjenjuju se Međunarodni
standardi finansijskog izvještavanja (MSFI) koji su prevedeni na BH jezik od strane
ovlaštenog računovodstvenog tijela. Novi Zakon o računovodstvu i reviziji Federacije Bosne i
Hercegovine (“Službene novine FBiH broj 83/09) usvojen je 30. decembra 2009. i u primjeni
je od 1. januara 2010. godine.
Društvo primjenjuje sve MSFI sa dopunama i tumačenjima standarda koji su objavljeni od
strane Međunarodne federacije računovođa (IFAC) i Odbora za međunarodne računovodstvene
standarde (IASB), te prevedeni na BH jezik u Federaciji Bosne i Hercegovine na dan 31.
decembar 2005. godine i čije se izmjene i usvajanje novih standarda konstantno objavljuju na
službenoj stranici Saveza računovođa i revizora Federacije Bosne i Hercegovine.
Prezentacija finansijskih izvještaja zahtjeva od rukovodstva korištenje najboljih mogućih
procjena i razumnih pretpostavki. Ove procjene i pretpostavke su zasnovane na
informacijama raspoloživim na dan sastavljanja finansijskih izvještaja, a budući stvarni
rezultati mogu da se razlikuju od procijenjenih iznosa
Koncept nastavka poslovanja
Finansijski izvještaji su sastavljeni u skladu sa konceptom nastavka poslovanja, koji
podrazumijeva da će Društvo nastaviti da posluje u neograničenom periodu u predvidivoj
budućnosti.
Valuta izvještavanja
Finansijski izvještaji Društva su sastavljena u KM. Važeći kurs KM na dan 31. decembra
2014. godine bio je 1,95583 KM za 1 Euro.
Uporedni podaci
Uporedni podaci predstavljaju podatke iz finansijskih izvještaja Društva za 2013. godinu.
Skraćene značajne računovodstvene politike
11
MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo
Dugotrajna imovina
Dugotrajna materijalna imovina iskazana je po istorijskom trošku nabave smanjenom za
ispravak vrijednosti. Bruto knjigovodstvena vrijednost dugotrajne materijalne imovine
amortizira se kroz procijenjeni vijek upotrebe pojedinog sredstva primjenom linearne metode.
Period amortizacije, uz korištenje stopa od 3% do 33,33 % godišnje, primjenjuju se kako
slijedi:
Građevinski objekti 20 do 33 godina
Oprema i namještaj 5 do 10 godina
Kompjuterska oprema 3 godine
Transportna sredstva 5 godina
Troškovi zamjene većih dijelova dugotrajne materijalne imovine Društva, koji povećavaju
njen kapacitet ili značajno produžuju korisni vijek upotrebe, kapitaliziraju se. Troškovi
održavanja, popravke ili djelomične zamjene terete izravno račun troška.
Vrijednosno usklađenje nefinansijske imovine
Knjigovodstveni iznos od nefinansijske imovine, osim odgođenih poreznih sredstava,
pregledava se na svaki datum bilansa kako bi se utvrdilo postoje li naznake ispravke
vrijednosti. Ako takve indikacije postoje, za imovinu se procjenjuje nadoknadivi iznos.
Gubitak od umanjenja vrijednosti priznaje se kad god je knjigovodstveni iznos imovine ili
njezine jedinice koja generira gotovinu premašuje njen nadoknadivi iznos. Gubici od
umanjenja priznaju se u bilans uspjeha. Nadoknadivi iznos nekretnina, postrojenja i opreme,
te nematerijalne imovine je veći iznos od iznosa fer vrijednosti imovine umanjene za troškove
prodaje i vrijednost imovine u upotrebi. Za potrebe procjene umanjenja vrijednosti, imovina
se grupira na najniži nivo za koje postoji zasebni novčani tok (jedinice koje stvaraju
gotovinu). U procjenjivanju vrijednosti u upotrebi, procijenjeni budući novčani tokovi
diskontiraju se na njihovu sadašnju vrijednost. Diskontna stopa, u pravilu, je tržišna stopa
povrata od ulaganja u ista ili slična sredstva s uključenim valutnim i cjenovnim rizikom, te
rizikom novčanog toka. Nefinansijska imovina koja je bila podložna ispravki vrijednosti se
pregledava radi mogućeg ukidanja ispravke vrijednosti na svaki datum izvještavanja. Gubitak
od umanjenja vrijednosti se smanjuje ukoliko je došlo do promjene u procjenama korištenim
pri utvrđivanju nadoknadivog iznosa, ali do te mjere gdje knjigovodstvena vrijednost imovine
ne prelazi knjigovodstvenu vrijednost koja bi bila utvrđena, umanjena za amortizaciju, da nije
bilo gubitka od umanjenja vrijednosti
Skraćene značajne računovodstvene politike
12
MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo
Potraživanja i plaćeni troškovi budućeg perioda
Potraživanja i plaćeni troškovi budućeg razdoblja su iskazani po trošku. Zbog postojanja
stalne vjerojatnosti da neka potraživanja neće biti naplaćena u dužem roku Društvo će
temeljem razumne procjene i iskustva stečenog kroz duže razdoblje obavljati vrijednosno
usklađivanje nenaplaćenih potraživanja. Potraživanja od kupaca, sredstva za koja je
procijenjeno da nisu umanjena, pojedinačno se naknadno procjenjuju za umanjenje na
kolektivnoj osnovi. Objektivan dokaz umanjenja potraživanja mogao bi uključiti prethodno
iskustvo Društva u naplati, kašnjenje u naplati 90 dana nakon perioda dospijeća, kao i
promjene u nacionalnim ili lokalnim ekonomskim uslovima koji stoje u uzajamnoj vezi sa
neizvršenjem potraživanja. Takvo usklađivanje se održava na nivou dovoljnom da apsorbira
procijenjene buduće gubitke.
Zalihe
Zalihe se sastoje pretežno od trgovačke robe iskazane po veleprodajnim cijenama sa
ukalkulisanom razlikom u cijeni.
Stvarima sitnog inventara smatraju se predmeti čiji je vijek upotrebe do godinu dana. Otpis
sitnog inventara otpisuje se 100% u momentu stavljanja u upotrebu.
Strane valute
Poslovni događaji i transakcije u stranoj valuti preračunavaju se u KM po važećem kursu na
dan poslovnog događaja. Novčana sredstva i obaveze denominirane u stranoj valuti
preračunavaju se u KM po tečaju važećem na dan bilance. Svi dobici ili gubici nastali zbog
promjene tečaja valute nakon datuma poslovnog događaja terete račun dobitka ili gubitka u
okviru finansijskih prihoda odnosno rashoda.
Novac i novčani ekvivalenti
Novac i novčani ekvivalenti sastoje se od gotovine na računima u bankama i blagajnama
Društva. Novac u banci (tzv. depozitni novac) i blagajni (tzv.gotovinski novac) predstavlja
monetarnu stavku koja je odmah raspoloživa, pa se bilansira u visini njene nominalne
vrijednosti proizašle iz poslovne transakcije.
Porez na dobit
Trošak poreza na dobit predstavlja zbirni iznos tekuće porezne obaveze i odložene porezne
obaveze.
Tekuća porezna obaveza temelji se na oporezivoj dobiti za godinu, u skladu sa Zakonom o
porezu na dobit Federacije Bosne i Hercegovine. Oporeziva dobit razlikuje se od neto dobiti
perioda iskazanoj u bilansu uspjeha jer ne uključuje stavke prihoda i rashoda koje nisu
oporezive ni odbitne. Tekuća porezna obaveza Društva izračunava se primjenom poreznih
stopa koje su na snazi, odnosno važeće na datum bilansa stanja.
Skraćene značajne računovodstvene politike
13
MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo
Priznavanje prihoda
Prihodi se priznaju kada je vjerojatno da će ekonomske koristi pritjecati u Društvo i kada je
iznos prihoda moguće pouzdano izmjeriti. Prihodi od prodaje priznaju se u neto iznosu.
Prihodi se vrjednuju po fer vrijednosti naknade koja je primljena ili se potražuje, pri čemu se
uzima u obzir iznos svakog diskonta i rabata, kao i za iznos svih drugih popusta koji su
odobreni kupcu.
Odgođeni prihodi
Za primljene donacije i imovinu bez naknade Društvo primjenjuje dobitni pristup po
odredbama MRS 20.
Naknade za zaposlene
Kratkoročne naknade
Društvo plaća u ime zaposlenih penziono i zdravstveno osiguranje koje se obračunava na
bruto plaće, kao i poreze na plaće koji se obračunavaju na iznos neto plaće. Društvo ove
doprinose plaća penzionom i zdravstvenom fondu Federacije Bosne i Hercegovine prema
propisanim stopama tokom godine. Također, naknade za putne troškove, naknade za odmor
i naknade za topli obrok se isplaćuju u skladu sa propisima. Ovi troškovi terete bilans
uspjeha u periodu na koji se odnose plate.
Obaveze za penzije i ostale naknade
Društvo, u normalnom toku poslovanja, plaća u ime zaposlenih penziono osiguranje u skladu
sa lokalnim propisima. Svi doprinosi plaćeni penzionom osiguranju terete bilans uspjeha u
periodu na koji se odnose plaće. Društvo nema nikakvih drugih penzionih šema ili naknada
nakon prestanka zaposlenja i shodno tome, nema drugih obaveza po osnovu penzija
zaposlenih.
Rezervisanja
Rezervisanja se priznaju kada Društvo ima obavezu koja je nastala na osnovu prošlih
događaja, te je vjerojatno da će se tražiti od Društva podmirenje obaveze. Uprava procjenjuje
rezervisanja na temelju najbolje procjene troškova za podmirenje obaveze Društva.
Rezervisanja se diskontiraju na sadašnju vrijednost, gdje je efekat materijalan.
Obaveze prema dobavljačima i ostale obaveze
Obaveze prema dobavljačima i ostale obaveze se iskazuju po nabavnoj vrijednosti koja
predstavlja fer vrijednost cijene robe koju treba platiti u budućem periodu i primljenih usluga
nezavisno od toga da li je ili nije fakturisana Društvu.
Skraćene značajne računovodstvene politike
14
MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo
Ključne računovodstvene procjene i pretpostavke
Procjene i pretpostavke kontinuirano se preispituju i zasnivaju na istorijskom iskustvu i drugim
faktorima, uključujući očekivanja budućih događaja za koje se vjeruje da će u datim
okolnostima biti razumna.
Društvo vrši procjene i donosi pretpostavke koje se odnose na budućnost. Rezultirajuće
računovodstvene procjene će, po definiciji, rijetko biti jednake ostvarenim rezultatima.
Procjene i pretpostavke koje bi mogle imati utjecaj na knjigovodstvene vrijednosti sredstava i
obaveza u toku naredne finansijske godine su navedene u nastavku.
(a) Korisni vijek opreme
Uprava Društva procjenjuje korisni vijek i pripadajuću amortizaciju opreme. Rizik značajnog
utjecaja na sadašnju vrijednost imovine i obaveza ove vrste procjene nije značajan.
Događaji nakon datuma bilansa
Događaji nakon datuma bilanse, koji daju dodatne informacije o položaju Društva na dan
bilansa, odražavaju se u finansijskim izvještajima (usklađivanje događaja na datum bilansa).
Događaji nakon datuma bilansa koji ne utiču na stavke u finansijskim izvještajima objavljuju
se u bilješkama ako su materijalno značajni.
Bilješke uz finansijske izvještaje
15
MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo
1. Poslovni prihodi
Opis 12 mjeseci za godinu završenu 31.12.2014.
(KM)
12 mjeseci za godinu završenu 31.12.2013.
(KM)
Prihodi od prodaje robe povezanim licima 0 324
Prihodi od prodaje robe 9.954 20.700 Prihodi od pruženih usluga povezanim licima 2.564 3.025
Prihodi od pruženih usluga 134.106 71.240
Prihodi od pruženih usluga u inostranstvu 0 10.288
Prihodi od zakupa 26.918 17.509
Prihodi od donacija 0 10.000
Prihodi iz namjenskih izvora finansiranja 0 1.800
Poslovni prihodi 173.542 134.886
2. Finansijski prihodi
Opis 12 mjeseci za godinu završenu 31.12.2014.
(KM)
12 mjeseci za godinu završenu 31.12.2013.
(KM)
Prihodi od kamata 5 2
Pozitivne kursne razlike 44 0
Ostali finansijski prihodi 10.756 86
Finansijski prihodi 10.805 88
3. Ostali prihodi i dobici
Opis 12 mjeseci za godinu završenu 31.12.2014.
(KM)
12 mjeseci za godinu završenu 31.12.2013.
(KM)
Dobici od prodaje nematerijalnih i materijalnih stalnih sredstava 276 170
Otpis obaveza, ukinuta rezervisanja i ostali prihodi 249.448 45.742
Ostali prihodi i dobici 249.724 45.912
Otpis obaveza najvećim dijelom predstavlja otpis obaveza prema vlasniku Društva za
primljene pozajmice.
Bilješke uz finansijske izvještaje
16
MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo
4. Prihodi iz osnova usklađivanja vrijednosti sredstava
Opis 12 mjeseci za godinu završenu 31.12.2014.
(KM)
12 mjeseci za godinu završenu 31.12.2013.
(KM)
Prihodi iz osnova usklađivanja vrijednosti sredstava 53.777 106.499
Prihodi iz osnova usklađivanja vrijednosti sredstava namjenjenih prodaji 180 0
Prihodi iz osnova usklađivanja vrijednosti sredstava 53.957 106.499
5. Prihodi iz osnova ispravki grešaka iz ranijih perioda
Opis 12 mjeseci za godinu završenu 31.12.2014.
(KM)
12 mjeseci za godinu završenu 31.12.2013.
(KM)
Prihodi iz osnova ispravki grešaka iz ranijih perioda 57 1.397
Prihodi iz osnova ispravki grešaka iz ranijih perioda 57 1.397
6. Poslovni rashodi
Poslovni rashodi za tekuću godinu iznose KM 252.365, dok su isti rashodi prethodne godine
iznosili KM 187.462.
Struktura poslovnih rashoda KM 252.365 je prikazana u nastavku:
6.1. Nabavna vrijednost prodate robe
Opis 12 mjeseci za godinu završenu 31.12.2014.
(KM)
12 mjeseci za godinu završenu 31.12.2013.
(KM)
Nabavna vrijednost prodate robe 10.551 12.910
Nabavna vrijednost prodate robe 10.551 12.910
6.2. Materijalni troškovi
Opis 12 mjeseci za godinu završenu 31.12.2014.
(KM)
12 mjeseci za godinu završenu 31.12.2013.
(KM)
Utrošene sirovine i materijal 25.195 8.137
Troškovi energije i goriva 7.352 5.671 Otpis sitnog inventara, ambalaže i autoguma 1.433 10.730
Materijalni troškovi 33.980 24.538
Bilješke uz finansijske izvještaje
17
MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo
6.3. Troškovi plaća i ostalih primanja zaposlenih i drugih fizičkih lica
Opis 12 mjeseci za godinu završenu 31.12.2014.
(KM)
12 mjeseci za godinu završenu 31.12.2013.
(KM)
Troškovi plaća 44.843 31.749
Troškovi službenih putovanja zaposlenih 0 24
Troškovi ostalih primanja, naknada i materijalnih prava zaposlenih 11.841 12.624
Troškovi naknada ostalim fizičkim licima 2.416 0
Troškovi plaća i ostalih primanja zaposlenih i fizičkih lica 59.100 44.397
Troškovi zaposlenih se obračunavaju u skladu sa zakonima Federacije Bosne i Hercegovine
koji regulišu ovu oblast.
6.4 Troškovi proizvodnih usluga
Opis 12 mjeseci za godinu završenu 31.12.2014.
(KM)
12 mjeseci za godinu završenu 31.12.2013.
(KM)
Troškovi usluga izrade i dorade učinaka 0
Troškovi transportnih usluga 49 418
Troškovi usluga održavanja 16.467 14.277
Troškovi zakupa 740 1.683
Troškovi reklame i sponzorstva 12.168 5.602
Ostale vanjske usluge 1.290 660
Troškovi proizvodnih usluga 30.714 22.640
6.5 Amortizacija i troškovi rezervisanja
Opis 12 mjeseci za godinu završenu 31.12.2014.
(KM)
12 mjeseci za godinu završenu 31.12.2013.
(KM)
Amortizacija 72.983 52.810
Troškovi amortizacije i rezervisanja 72.983 52.810
Bilješke uz finansijske izvještaje
18
MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo
6.6 Nematerijalni troškovi poslovanja
Opis 12 mjeseci za godinu završenu 31.12.2014.
(KM)
12 mjeseci za godinu završenu 31.12.2013.
(KM)
Troškovi neproizvodnih usluga 23.533 7.928
Troškovi reprezentacije 2.515 3.741
Troškovi premija osiguranja 3.716 3.362
Troškovi platnog prometa 3.901 2.608
Troškovi poštanskih i telekomunikacijskih usluga 2.706 2.597
Troškovi poreza, naknada, taksi i sl. 6.879 9.503
Troškovi članski doprinosa i sl. obaveza 764 385
Ostali nematerijalni troškovi 1.023 43
Nematerijalni troškovi 45.037 30.167
7. Finansijski rashodi
Opis 12 mjeseci za godinu završenu 31.12.2014.
(KM)
12 mjeseci za godinu završenu 31.12.2013.
(KM)
Kamate 120.888 77.225
Negativne kursne razlike 0 71
Finansijski rashodi 120.888 77.296
8. Ostali rashodi i gubici
Opis 12 mjeseci za godinu završenu 31.12.2014.
(KM)
12 mjeseci za godinu završenu 31.12.2013.
(KM)
Gubici od prodaje i rashodovanja stalnih sredstava 12 0 Rashodi po osnovu ispravke vrijednosti i otpisa potraživanja 1.810 7.706
Rashodovanje i gubici na zalihama materijala i robe i ostali rashodi 832 2.535
Ostali rashodi i gubici 2.654 10.241
9. Gubici iz osnova umanjenja vrijednosti sredstava
Opis 12 mjeseci za godinu završenu 31.12.2014.
(KM)
12 mjeseci za godinu završenu 31.12.2013.
(KM)
Umanjenje vrijednosti sredstava namjenjenog prodaji 106.500 0
Gubici iz osnova umanjenja sredstava 106.500 0
Bilješke uz finansijske izvještaje
19
MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo
10. Rashodi iz osnova ispravki grešaka iz ranijih perioda
Opis 12 mjeseci za godinu završenu 31.12.2014.
(KM)
12 mjeseci za godinu završenu 31.12.2013.
(KM)
Rashodi iz osnova ispravki grešaka iz ranijih godina 94 10.708 Efekti promjene računovodstvenih politika i ispravki grešaka iz ranijih godina 94 10.708
11. Dugotrajna nematerijalna imovina
Tabela nematerijalnih sredstava za 2014. godinu (izraženo u KM)
Opis Ulaganja u Računarski
program-licence Ukupno
Nabavna vrijednost 01.01.2014. 350 350
Povećanja tokom 2014. godine 0
Smanjenje 0 0
Stanje 31.12.2014. godine 350 350
Stanje 01.01.2014. godine (68) (68)
Amortizacija tekućeg perioda (117) (117)
Otpis ili otuđenje 0 0
Stanje 31.12.2014. godine (185) (185)
Sadašnja vrijednost 01.01.2014. 282 282
Sadašnja vrijednost 31.12.2014. 165 165
Bilješke uz finansijske izvještaje
20
MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo
12. Dugotrajna materijalna imovina
Tabela materijalnih sredstava za 2014. godinu (izraženo u KM)
Opis Građevinski
objekti
Oprema, kancelarijski namještaj i transportna
sredstva
Nekretnine, postrojenja i
oprema u pripremi
Stanovi Ukupno
Nabavna vrijednost 1.1.2014. 1.181.730 163.158 249 192.629 1.537.766
Nabavke tokom 2014. 0 1.175 0 0 1.175
Smanjenje 0 (3.353) 0 (3.353)
Stanje 31.12.2014. 1.181.730 160.980 249 192.629 1.535.588
Akumulirana amortizacija 01.01.2014. (30.721) (27.014) 0 (14.447) (72.182)
Amortizacija za 2014. (35.877) (25.512) 0 (9.639) (71.028)
Otpis ili otuđenje 0 0 0 0 0
Stanje 31.12.2014. (66.598) (52.526) 0 (24.086) (143.210)
Sadašnja vrijednost 01.01.2014. godine 1.151.009 136.144 249 178.182 1.465.584
Sadašnja vrijednost 31.12.2014 godine 1.115.132 108.454 249 168.543 1.392.378
Sadašnja vrijednost građevinskih objekata KM 1.115.132 odnosi se na:
KM 1.093.791 -poslovna zgrada (hostel) na adresi Dženetića čikma 8, Sarajevo
ukupne površine 226 m2. Navedeni objekat je stavljen pod hipoteku kod Moja banka
d.d. Sarajevo na iznos od KM 1.100.000.
KM 21.341 - poslovni prostor u ulici Ferde Hauptmana 7, Sarajevo površine 14 m2.
Navedeni objekat je stavljen pod hipoteku kod Moja banka d.d. Sarajevo na iznos od
KM 1.100.000.
Sadašnja vrijednost stanova KM 168.543 odnosi se na stan površine 67 m2 u ulici Ivan
Goran Kovačić 8, Sarajevo. Navedeni stan je stavljen pod hipoteku kod Moja banka d.d.
Sarajevo na iznos od KM 1.100.000.
Bilješke uz finansijske izvještaje
21
MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo
13. Dugoročni finansijski plasmani
Opis Za godinu završenu
31.decembar 2014 (KM)
Za godinu završenu 31.decembar 2013.
(KM)
Udjeli u povezanim licima 858.193 148.416
Dugoročni finansijski plasmani 858.193 148.416
Udjeli u povezanim licima KM 858.193 odnose se na:
KM 148.416 odnose se na ulaganja u društvo LILIUM ASSET MANAGEMENT Društvo za
upravljanje investicijskim fondovima d.o.o. Sarajevo, sa 100% - tnim učešćem u kapitalu.
KM 709.777 odnose se na osnivanje firme "Jahorinska dvorišta" d.o.o. Sarajevo po Rješenju
o registraciji Općinskog suda u Sarajevu broj 065-0-Reg-14-002369 od 18.09.2014. godine.
Pravni osnov upisa je Odluka o osnivanju društva sa ograničenom odgovornošću broj OPU-
IP-1129/2014 od 18.07.2014. godine, sa ispravkom od 25.08.2014. godine. Osnivački kapital
KM 709.777 se sastoji od kapitala u novcu KM 2.000 i kapitala u stvarima KM 707.777.
Kapital u stvarima se odnosi na nekretnine - apartmanski poslovni objekat u izgradnji "Niz1",
"Niz 2A", "Niz 2B" i zemljište u predjelu "Velika dvorišta" (Jahorina), općina Pale, na zemljištu
označenom kao k.č. broj 3028/97, k.č. broj 3028/98 i k.č. broj 3028/188, k.o. SP Pale.
Ukupna površina zemljišta iznosi 2.130 m2, dok ukupna površina nizova (apartmana) u
izgradnji iznosi 1.972,09 m2.
14. Dugoročna aktivna razgraničenja
Opis Za godinu završenu
31.decembar 2014 (KM)
Za godinu završenu 31.decembar 2013.
(KM)
Dugoročna rezervisanja za obaveze 104.273 10.511
Dugoročna rezervisanja za obaveze 104.273 10.511
Dugoročna rezervisanja za obaveze KM 104.273 odnose se na:
KM 6.064 razgraničene kamate po osnovu dugoročnih obaveza za finansijski leasing (ASA
Leasing d.o.o. Sarajevo).
KM 98.209 kamate po izdatim obveznicima sa rokom dospijeća preko godinu dana.
Bilješke uz finansijske izvještaje
22
MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo
15. Zalihe
Opis Za godinu završenu
31.decembar 2014 (KM)
Za godinu završenu 31.decembar 2013.
(KM)
Roba u skladištu 0 4.546
Razlika u cijeni robe 0 (67)
Ukupno roba 0 4.479
Zemljište namjenjeno prodaji 0 106.500
Dati avansi 95 0
Zalihe 95 110.979
16. Gotovina i gotovinski ekvivalenti
Opis Za godinu završenu
31.decembar 2014 (KM)
Za godinu završenu 31.decembar 2013.
(KM)
Transakcijski računi - domaća valuta 39 17
Blagajna - domaća valuta 730 423
Gotovina i gotovinski ekvivalenti 769 440
Društvo ima otvorene transkacijske račune u domaćoj valuti kod sljedećih banaka: UniCredit
banka d.d. Mostar, Raiffeisen banka d.d. Sarajevo, Vakufska banka d.d. Sarajevo, MF banka
a.d. Banja Luka, Moja banka d.d. Sarajevo, Balkan investment bank a.d. Banja Luka,
Sparkasse bank d.d. Sarajevo i Sberbank BH d.d. Sarajevo.
17. Potraživanja od kupaca
Opis Za godinu završenu 31.decembar 2014.
(KM)
Za godinu završenu 31.decembar 2013.
(KM)
Kupci u zemlji 7.168 4.407
Sumnjiva i sporna potraživanja 0 904
Ispravka vrijednosti potraživanja od kupaca 0 (904)
Potraživanja od kupaca 7.168 4.407
Opis Za godinu završenu 31.decembar 2014.
(KM)
Ziraat Bank d.d.Sarajevo 3.300
Evropska asocijacija studenata prava 1.999
ABC 1968 d.o.o. Sarajevo 423
AVS Informacije Sarajevo 344
Aumento d.o.o. Sarajevo 338
Fizicka lica 306
Gold-excange d.o.o. Sarajevo 187
Bilješke uz finansijske izvještaje
23
MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo
Opis (nastavak) Za godinu završenu 31.decembar 2014.
(KM)
Remont Pruga d.d. Sarajevo 164
Manjo d.o.o. 71
Bobar banka a.d. Banja Luka 35
Ukupno: 7.168
18. Ostala kratkoročna potraživanja
Opis Za godinu završenu
31.decembar 2014 (KM)
Za godinu završenu 31.decembar 2013.
(KM)
Potraživanja iz specifičnih poslova 0 172
Potraživanja za dividendu i učešća u dobiti povezanih pravnih lica
10.074 0
Potraživanja za više plaćeni porez na dobit 1.561 1.811
Ulazni PDV-e u primljenim fakturama 5.431 7.241
Potraživanja za razliku ulaznog poreza i obaveza 0 9
Ostala kratkoročna potraživanja 17.066 9.233
19. Kratkoročna aktivna razgraničenja
Opis Za godinu završenu
31.decembar 2014 (KM)
Za godinu završenu 31.decembar 2013.
(KM)
Unaprijed plaćeni troškovi 0 241
Razgraničeni troškovi po osnovi obaveza 33.200 0
Ostala kratkoročna razgraničenja 5.206 3.513
Aktivna vremenska razgraničenja 38.406 3.754
Razgraničeni troškovi po osnovu obaveza KM 33.200 predstavljaju kratkoročno razgraničene
troškove kamata na emitovane obveznice Društva. Dospjeće kamata 18.06.2015. godine.
20. Kapital
Opis Za godinu završenu
31.decembar 2014 (KM)
Za godinu završenu 31.decembar 2013.
(KM)
Upisani kapital 252.629 252.629
Rezultat tekućeg perioda 5.584 2.506
Kapital 258.213 255.135
Društvo je za 2014. godinu ostvarilo neto dobit u iznosu od KM 5.584. Na osnovu Odluke o
prijedlogu raspodjele dobiti za 2014 godinu, iznos ostvarene neto dobiti se raspoređuje za
isplatu vlasniku Društva. Tokom 2014. Godine dobit iz 2013. godine je isplaćena vlasniku
Društva.
Bilješke uz finansijske izvještaje
24
MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo
21. Dugoročne finansijske obaveze
Opis Za godinu završenu
31.decembar 2014 (KM)
Za godinu završenu 31.decembar 2013.
(KM)
Obaveze po emitovanim dugoročnim vrijednosnim papirama 513.209 0
Dugoročni krediti u zemlji 1.186.742 1.198.760 Dugoročne obaveze po finansijskom leasingu 44.824 64.378
Dugoročne finansijske obaveze 1.744.775 1.263.138
Obaveze po emitovanim dugoročnim vrijednosnim papirama u iznosu od KM 513.209
predstavlja:
- obavezu Društva po osnovu emisije obveznica (4 emisije) ukupno vrijednosti KM 415.000
(4150 bveznica po nominali KM 100 uz kamatnu stopu od 8% godišnje);
- obavezu za dugoročne kamate KM 98.209 (pripadajući dio obaveza za kratkoročne kamate
iznose KM 51.119). Ukupno obaveze za kamate po emisiji obveznica iznosi KM 149.328.
Krajnji rok otplate glavnice je :
Za seriju A- 17.06.2017. godine- iznos od KM 103.900
Za seriju B-17.06.2018. godine- iznos od KM 103.900
Za seriju C-17.06.2019. godine- iznos od KM 103.900
Za seriju D-17.06.2020. godine- iznos od KM 103.300
Obveznice dospijevaju u roku od 6 godina, s tim da se u prve dvije godine obračunava i
isplaćuje pripadajući dio kamate, a u posljednje četiri godine glavnica i pripadajući dio
kamatese isplaćuju u 4 godišnja anuiteta uz jednaku otplatu glavnice.
Prvo dospijeće isplate kamate za sve četiri emisije je 17.06.2015. godine u iznosu KM
33.200. Svake naredne godine godine na dan 17.06. se isplaćuje godišnja kamata i to:
u 2016. i 2017. godinu po KM 33.200; u 2018. godini KM 24.888; u 2019. godini KM 16.576 i
u 2020. godini KM 8.264.
Dugoročni krediti Iznos (KM)
god.kam.stopa (EKS ) % krajnji rok
Moja Banka d.d. Sarajevo
1.033.259 8,00 (8,39) 08.2023.
Balkan Investment Bank AD 37.996 8,99 (10,47) 4.2017.
MF banka a.d. Banja Luka
100.000 7,00 (7,25) 12.2023.
Vakufska banka d.d. Sarajevo 15.487 8,9 (10,00) 3.2017.
UKUPNO 1.186.742
Bilješke uz finansijske izvještaje
25
MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo
- Ugovor o dugoročnom kreditu br. 189837/2 od 31.08.2012. godine zaključen je sa Moja
banka d.d. Sarajevo. Po ovom Ugovoru, Banka odobrava Korisniku kredita dugoročni kredit u
iznosu KM 1.100.000,00 (EUR 562.421,07) za finansiranje kupovine i adaptacije poslovnog
objekta u ulici Dženetića čikma br. 8 u Sarajevu. Otplata se vrši putem balon otplate u 120
jednakih mjesečnih anuiteta u iznosu KM 11.578,79 (EUR 5.920,76), a nakon isteka grace
perioda od 12 mjeseci, uz ostatak vrijednosti 30% od iznosa kredita. Ukupne obaveze po
kreditu na dan 31.12.2014.godine iznose KM 1.033.259.
- Ugovor o kreditu br. BIB-809-50-16/14 od 02.04.2014. godine je zaključen sa Balkan
Investment Bank AD Banja Luka, filijala Sarajevo. Po ovom Ugovoru, banka odobrava
dugoročni kredit za pravna lica u visini KM 46.000,00. Rok povrata 36 mjeseci. Stanje na dan
31.12.2014. godine iznosi KM 37.996.
- Ugovor o kreditu br. 277-0248/2013-2 od 10.12.2013. godine, razvojni biznis kredit sa
valutnom klauzulom EUR, je zaključen sa MF banka a.d. Banja Luka, poslovnica Istočno
Sarajevo. Po ovom Ugovoru, banka odobrava dugoročni kredit za pravna lica u visini KM
100.000 (EUR 51.129,19), u svrhu refinansiranja obaveza. Rok povrata 120 mjeseci. Stanje
na dan 31.12.2014. godine iznosi KM 100.000.
- Ugovor sa o kreditu br 44/14 od 07.03.2014. sa Vakufska banka d.d. Po ovom Ugovoru,
banka odobrava kredit za trajna obrtna sredstva na iznos KM 20.000. Rok povrata 36
mjeseci. Stanje na dan 31.12.2014. godine iznosi KM 15.487
Dugoročne obaveze po finansijskom lizingu u iznosu od KM 44.824 predstavljaju:
- Ostatak duga (KM 6.107) po Ugovoru o finansijskom leasingu broj 5281/12 sa ASA
Aleasing d.o.o. Sarajevo od 24.10.2013. godine na iznos od 19.202,75. Leasing se
otplaćuje u 36 jednakih mjesečnih rata - KM 610,65 mjesečno. Predmet leasinga je
putničko vozilo Volkswagen, model polo 1.2 Comfortline. Efektivna kamatna stopa sa
PDV-om je 13,15% godišnje.
- ostatak duga (KM 38.717) prema ASA Aleasing d.o.o. Sarajevo po osnovu Ugovora o
finansijskom leasingu broj 5368/13 od 08.02.2013. godine na iznos od 50.427,34.
Leasing se otplaćuje u 60 jednakih mjesečnih rata - KM 1.018,87 mjesečno. Predmet
leasinga je putničko vozilo Citroen, model DS5. Efektivna kamatna stopa sa PDV-om
je 10,45% godišnje.
22. Kratkoročne finansijske obaveze
Opis Za godinu završenu
31.decembar 2014 (KM)
Za godinu završenu 31.decembar 2013.
(KM)
Obaveze prema pov.licima 56.240 0
Kratkoročni krediti u zemlji 88.650 101.921
Kratkoročne finansijske obaveze 144.890 101.921
Obaveze prema povezanim pravnim licima predstavljaju slijedeće obaveze:
Bilješke uz finansijske izvještaje
26
MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo
Obaveze prema povezanim pravnim licima Iznos (KM)
kamatna stopa % krajnji rok
Lilium Asset Management d.o.o. Sarajevo 34.790 beskamatna 31.12.2015.
Jahorinska dvorišta d.o.o. 21.450 beskamatna 12.2015.
Ukupno: 56.240
Kratkoročni krediti u zemlji KM 88.650 odnosi se na beskamatne pozajmice od vlasnika,
krajnji rok dospijeća 31.12.2015. godina
23. Obaveze iz poslovanja
Opis Za godinu završenu
31.decembar 2014 (KM)
Za godinu završenu 31.decembar 2013.
(KM)
Obaveze za primljene avanse 39.430 28.105
Dobavljači u zemlji 166.390 95.316
Dobavljači iz inostranstva 3 84
Obaveze iz poslovanja 205.823 123.505
Struktura obaveze za primljene avanse KM 39.430 najvećim dijelom predstavlja:
- obavezu za primljeni avans (KM 30.000);
- obaveze za depozite i garancije prema povezanom licu Lilium Asset Management d.o.o.
Sarajevo (KM 4.000) i prema društvu MakroMikro d.o.o. Sarajevo (KM 4.055).
Dobavljači u zemlji KM 166.390 najvećim dijelom se odnose na sljedeće dobavljače:
Najznačajniji dobavljači u zemlji po saldu
Saldo na dan 31.12.2014.
(KM) % učešća u
saldu
Obaveza za preuzimanje Jahorinska dvorišta d.o.o. Sarajevo 116.506 70%
Lilium Asset management d.o.o. Sarajevo 12.126 7%
Makro Mikro d.o.o. Ilidža 10.137 6%
Alianc d.o.o. Cazin 6.845 4%
Tec d.o.o. Sarajevo 5.265 3%
Zuko d.o.o. Sarajevo 4.000 2%
Notar Đemaludin Mutapčić 3.306 2%
Securitas BH d.o.o. Mostar 1.413 1%
JP Elektroprivreda d.d. Sarajevo 1.076 1%
P-Trade d.o.o. Sarajevo 1.187 1%
Ukupno najznačajniji dobavljači 161.861 97%
Ukupno dobavljači u zemlji 166.390
Bilješke uz finansijske izvještaje
27
MASSIMO HOLDING d.o.o. Sarajevo
24. Ostale kratkoročne obaveze
Opis Za godinu završenu
31.decembar 2014 (KM)
Za godinu završenu 31.decembar 2013.
(KM)
Obaveze za neto plaće i naknade plaća 0 2.861
Obaveze za porez na plaće i naknade plaća 0 84
Obaveze za doprinose u vezi plaća i naknda plaća 0 1.200
Obaveze po osnovu kamata 51.119 478
PDV po osnovu isporuka drugim obveznicima 0 (29)
Obaveze za razliku između obaveza za PDV i ulaznog poreza 12.523 2.916
Obaveze za akontaciju poreza na dobit 0 0
Obaveze za ostale doprinose, članarine i sl. 1.131 806
Ostale obaveze za poreze i doprinose 39 1.534
Ostale kratkoročne obaveze 64.812 9.850
Obaveze po osnovu kamata KM 51.119 predstavljaju obavezu za kratkoročne kamate iznose
po emisiji obveznica Društva (veza gore zabilješka broj 21.)
25. Potencijalne obaveze i potraživanja
(a) Sudski sporovi
Prema izjavi Uprave protiv Društva se ne vode sudski sporovi.
(b) Oporezivanje
Poreski sistem Bosne i Hercegovine je u procesu kontinuirane revizije i izmjena. Međutim,
još uvijek postoje različita tumačenja poreskih propisa. U različitim okolnostima, poreski
organi mogu imati različite pristupe određenim pitanjima i mogu utvrditi dodatne poreske
obaveze zajedno sa naknadnim zateznim kamatama i penalima. U BiH poreski period ostaje
otvoren tokom 5 godina.
26. Događaji nakon datuma bilansa
Nije bilo značajnih događaja nakon datuma bilansa.
Recommended