PELATIHAN ON JOB TRAINING UPTD

PELATIHAN ON JOB TRAINING UPTD Pelatihan On Job Traning dimaksudkan untuk

menyiapkan staf UPTD dalam mencatat transaksi keuangan operasi Air Minum dalam rangka Pengelolaan Keuangan Skema BLUD

Dalam Pelatihan on Job Training dipakai tidak mengacu pada sistem pencatatan keuangan daerah, lebih ditekankan pada pedoman sistem Akuntansi PDAM KEPMENOTODA NO. 8 Tahun 2000

Neraca Awal yang disusun dimaksudkan untuk persiapan pada saat pengelolaan keuangan skema BLUD

Prosedur Administrasi & Keuangan

Prosedur Administrasi & Keuangan yang diberikan dalam on job training meliputi :

1. Prosedur Pencatatan Sambungan Baru2. Prosedur Pembuatan Rekening Air3. Prosedur Pencatatan Rekening Air4. Prosedur Penerimaan Penagihan Rekening Air5. Prosedur Pembelian Barang6. Prosedur Pencatatan Hutang7. Prosedur Pembayaran Hutang

DIAGRAM PROSEDUR ADMINISTRASI & KEUANGAN

DRD-NON AIR = DAFTAR REKENING YANG DITAGIHKAN NON AIR

JR = JOURNAL REKENING

Pindahbukukan setiap akhir bulan

REKENINGNON AIR

DRD-NON AIR

JRBUKU PEMBANTU

PIUTANG LANGGANANNON AIR

BUKU BESAR PIUTANG LANGGANAN

NON AIR

B.A/B.S.TPENYAMBUN

GAN

1. Prosedur Pencatatan Sambungan Baru

2. Prosedur Pembuatan Rekening Air

Ditaruh di Pelanggan

Hubungan Langganan

KML Kartu Meter Langganan Dibawa pembaca meterDSML Daftar Stand Meter Langganan

Pembuat RekeningKPR Kartu Perhitungan Rekening

DRD-AIR Daftar Rekening Ditagihkan - Air

DAFTAR INDUK LANGGANAN (DIL)

KML

DSML

KPR

DRD-AIR

REK.AIR

3. Prosedur Pencatatan Rekening Air

HarianHarian

Pindahbukukan setiap akhir bulan

DRD-AIR

JOURNAL REKENING(JR)

BUKU BESARPIUTANG LANGGANAN

AIR

BUKU PEMBANTUPIUTANG

4. Prosedur Penerimaan Penagihan Rekening Air

LPP = Laporan Penerimaan Penagiha

Harian

JPK Journal Penerimaan Kas

LHK = Laporan Harian Kas

Pindahbukukan setiap akhir bulan

LPP

LHKJPK BUKU PEMBATU PIUTANG LANGGANAN

BUKU BESARPIUTANG LANGGANAN

REK.AIRLUNAS

5. Prosedur Pencatatan Pembelian Barang

Harian

BPPH = BUKU PEMBANTU PERKIRAAN HUTANG

Pindahbukukan setiap akhir bulan

B.S.T./B.A/KWITANSI

VOUCHER

DUVHD

BPPH KARTU BARANG

BUKU BESAR

6. Prosedur Pencatatan Hutang

Harian

Pindahbukukan setiap akhir bulan

B.S.T./B.A/KWITANSI

VOUCHER

DUVHD BUKU PEMBANTU HUTANG

BUKU BESAR HUTANG

7. Prosedur Pembayaran Hutang

Harian

Pindahbukukan setiap akhir bulan

B.S.T./B.A/KWITANSI

VOUCHERLUNAS

DUVHD JBK

LPHK BUKU PEMBANTU HUTANG

BUKU BESAR

LHK

UPTD-AIR MINUMKAB.PARIGI MUOTONG

Kondisi Eksisting

Telah terpasang sambungan pelanggan dan dioperasikan dalam rangka uji coba pengaliran Masih terdapat kesalahan pemasangan arah aliran water meter pelangganBelum ada Persiapan media pencatatan untuk PelangganBelum ada pengaturan wilayah / Blok pelayananBelum tersedia anggaran operasi dalam Anggaran Satuan Kerja Perangkat Daerah (SKPD) yang membawahinyaTelah ada Peraturan Bupati tentang Tarif Air Minum dan sambunganTelah ditetapkan Struktur Organisasi & staf untuk UPTD Air Minum Kab.Parigi Moutong

DRAFT NERACA AWAL UPTD-AIR MINUM UNTUK PENGELOLAAN KEUANGAN SKEMA BLUD

PERKIRAAN 30 J uni 2010 PERKIRAAN 30 J uni 2010

AKTIVA KEWAJ IBAN 0

Kas/ Bank 0 Hutang Usaha 0

Piutang Usaha 0 Hutang Non Usaha 0

Piutang Langganan Air 0 Kewaj iban Lancar Lainnya 0

Piutang Langganan Non Air 0 Biaya Ymh Dibayar 0

J umlah Aktiva Lancar 0 J umlah Kewaj iban Lancar 0

Aktiva Tetap

Sumber (Intake dan Pompanya) 243,089,000 Kewaj iban Lainnya

Pengolahan (IPA) 5,171,624,371 Penyertaan Pemerintah Pusat BDTS 17,613,950,747

Transmisi & Distribusi 20,160,012,076 Penyertaan Pemerintah Daerah BDTS 8,804,852,000

Bangunan gedung 797,382,300 J umlah kewaj iban lainnya 26,418,802,747

Inventaris / Perabot Kantor 46,695,000

Nilai Perolehan 26,418,802,747

Akumulasi Penyusutan 0

Nilai Buku 26,418,802,747

Aktiva lain-lain Modal & Cadangan 0

Setoran ke BKD 0 Kekayaan Pemda Yang Dipisahkan 0

Biaya Pendirian 0

J umlah aktiva lain-lain 0 J umlah Modal & Cadangan 0

J umlah Aktiva 26,418,802,747 J umlah Kewaj iban & Modal 26,418,802,747

BDTS = Belum ditetapkan statusnya

NERACA AWAL PER 30 J UNI 2010

UPTD-AIR MINUMPROVINSI SULAWESI UTARA

Kondisi Eksisting

Telah terpasang sambungan pelanggan dan sebagian dioperasikan secara gratis dalam rangka uji coba Masih terdapat kesalahan pemasangan arah aliran water meter pelangganBelum ada Persiapan media pencatatan untuk PelangganBelum ada pengaturan wilayah / Blok pelayananBelum tersedia anggaran operasi dalam Anggaran Satuan Kerja Perangkat Daerah (SKPD) yang membawahinyaTelah ada Peraturan Gubernur tentang Tarif Air Minum dan sambunganTelah ada draft struktur Organisasi UPTD-Air Minum Provinsi Sulawesi Utara

UPTD-AIR MINUMKABUPATEN KOTA WARINGIN TIMUR

Kondisi Eksisting

Telah terpasang sambungan pelanggan dan sebagian dioperasikan secara gratis dalam rangka uji cobaBelum ada Persiapan media pencatatan untuk PelangganBelum ada pengaturan wilayah / Blok pelayanan Sudahtersedia anggaran operasi dalam Anggaran Satuan Kerja Perangkat Daerah (SKPD) yang membawahinyaBelum ada peraturan tentang Tarif Air Minum dan sambunganTelah ada staf untuk operasi UPTD-Air Minum dimasing-masing unit pelayanan---------------- Belum ada persiapan menuju PPK BLUD

UPTD-AIR MINUMKABUPATEN SERUYAN

Kondisi Eksisting

Telah terpasang sambungan pelanggan dan telah dioperasikanBelum ada pencatatan pelanggan dalam Daftar Induk Lanngganan (DIL)Belum ada pengaturan wilayah / Blok pelayananHasil Penerimaan tagihan rekening telah disetor ke kas Daerah lewat SKPDBelum membuat Laporan Penerimaan PenagihanBelum membuat Laporan Harian Kas (LHK)Telah membuat Laporan Ikhtisar Rekening Air, Laporan Effisiensi Penagihan yang masih kurang tepat dalam penyajiannya

REKOMENDASI

Perlu tindak lanjut on job training kembali saat telah beroperasi, dengan staf yang melaksanakan tugas masing-masing bidang pekerjaan administrasi & Keuangan

Perlu tidan lanjut saat telah beroperasi untuk penyusunan Rencana Strategi Bisnis (RSB) dan Rencana Bisnis Anggaran (RBA) sebagai persiapan untuk menuju pengelolaan keuangan skema Badan Layanan Umum Daerah (BLUD)