View
215
Download
0
Category
Preview:
Citation preview
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
Pengaruh Kecukupan Modal, Likuiditas, Resiko Kredit,
Pendapatan Bunga Bersih, dan GWM Terhadap Return On
Assets (Studi pada perusahaan sektor bank yang terdaftar
di BEI periode 2011-2015)
SKRIPSI
Diajukan Untuk Melengkapi Tugas-Tugas Dan Memenuhi Persyaratan
Guna Memperoleh Gelar S-1 Pada Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi
Universitas Sebelas Maret Surakarta
Disusun Oleh :
FAJAR SUKMA DIPURA
F0209050
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS SEBELAS MARET SURAKARTA
2016
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
ii
ABSTRAK
Pengaruh Kecukupan Modal, Likuiditas, Resiko Kredit, Pendapatan Bunga Bersih, dan GWM Terhadap Return On Assets
(Studi pada perusahaan sektor bank yang terdaftar di BEI periode 2011-2015)
FAJAR SUKMA DIPURA NIM F0209050
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh kecukupan
modal, likuiditas, resiko kredit, pendapatan bunga bersih, dan GWM
terhadap kinerja perbankan dengan proxy variabel return on asset pada
perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia pada periode
pengamatan 2011-2015.
Data yang digunakan adalah jenis data sekunder. Variabel CAR,
LDR, NPL, NIM, dan GWM diperoleh dari laporan keuangan atau
peritungan dari annual report perbankan yang berakhir pada tanggal 31
Desember yang diambil dari Otoritas Jasa Keuangan tahun 2011-2015.
Variabel ROA diperoleh dari perhitungan net income dibagi dengan rata-
rata nilai asset pada tahun 2011-2015. Populasi yang digunakan dalam
penelitian ini adalah seluruh perbankan di Indonesia. Dengan metode
purposive sampling, dipilih sampel sebanyak 27 perbankan yang terdaftar
di BEI dan memiliki laporan keuangan lengkap pada tahun 2011-2015.
Metode analisis yang digunakan adalah analisis regresi linear berganda.
Uji hipotesis meliputi uji t, uji F, koefisien determinasi, serta uji asumsi
klasik yang berupa uji normalitas, uji multikolinearitas, uji autokorelasi, dan
uji heterokedastisitas melalui program IBM SPSS 21.
Hasil dari penelitian ini menyimpulkan: Secara simultan model ini
berpengaruh terhadap ROA perbankan, tetapi secara partial, (1) CAR
memiliki pengaruh signifikan negatif terhadap ROA, (2) LDR memiliki
pengaruh signifikan negatif terhadap ROA, (3) NPL memiliki pengaruh
signifikan negatif terhadap ROA, (4) NIM memiliki pengaruh signifikan
positif terhadap ROA, dan (5) GWM memiliki pengaruh signifikan negatif
terhadap ROA.
Kata kunci: ROA, CAR, LDR, NPL, NIM, GWM, Kinerja Perbankan,
Profitabilitas
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
iii
ABSTRACT
The Influence of Capital Adequacy, Liquidity, Credit Risk, Net Income
Interest, and GWM of Return On Assets
(Research on banks listed in the Indonesian Stock Exchange 2011-2015)
FAJAR SUKMA DIPURA NIM F0209050
This study aimed to determine the effect of capital adequacy,
liquidity, credit risk, net income interest, and GWM on the performance of
banks with a proxy variable return on asset in the banks listed on the
Indonesia Stock Exchange in the observation for the yearperiod 2011-
2015.
The type of data used are secondary data. CAR, LDR, NPL, NIM,
and GWM are variables that is obtained from the the financial statements
or the calculation of annual report banking ended on December 31, were
taken from the Otoritas Jasa Keuangan in years 2011-2015. ROA is
obtained from the calculation of net income divided by the average value
of assets in the years 2011-2015. Population used in this research is all
banks in Indonesia. Used purposive sampling method, have been selected
27 samples of banks listed on the BEI and has a complete financial report
on the years 2011-2015. The analytical method used is multiple linear
regression analysis. Hypothesis testing are includes t test, F test,
coefficient of determination, as well as the classical assumption that is a
normality test, multicollinearity, autocorrelation test, and heterokedasticity
test through the IBM SPSS 21 program .
The results of this research concluded : Simultaneously this model
affect the ROA’s banks, but partially, (1) CAR has a significant negative
impact on ROA’s banks, (2) LDR has a significant negative impact on the
ROA’s banks, (3) NPL has a significant negative impact on ROA’s banks,
(4) NIM has a positive significant effect on ROA’s banks (5) GWM has
significant negative effect on ROA’s banks.
Keywords: ROA, CAR, LDR, NPL, NIM, GWM, Banking Performance ,
Profitability
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
iv
HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMBING
Skripsi dengan judul:
Pengaruh Kecukupan Modal, Likuiditas, Resiko Kredit, Pendapatan Bunga Bersih, dan GWM Terhadap Return On
Assets
(Studi pada perusahaan sektor bank yang terdaftar di BEI periode 2011-2015)
Telah disetujui dan diterima oleh Dosen Pembimbing Fakultas Ekonomi
Dan Bisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta untuk diajukan kepada
tim penguji skripsi.
Surakarta, Juli 2016
Disetujui dan diterima oleh
Dosen pembimbing
DENY DWI HARTOMO S.E.,M.Sc
NIP. 19831210 200812 1 002
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
v
HALAMAN PENGESAHAN
Skripsi dengan Judul:
Pengaruh Kecukupan Modal, Likuiditas, Resiko Kredit, Pendapatan
Bunga Bersih, dan GWM Terhadap Return On Assets (Studi pada
perusahaan sektor bank yang terdaftar di BEI periode 2011-2015)
Atas nama mahasiswa: Fajar Sukma Dipura (F0209050)
Telah diterima dengan baik oleh tim penguji skripsi Fakultas Ekonomi Dan
Bisnis Universitas Sebelas Maret, guna melengkapi tugas-tugas dan
memenuhi syarat-syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi
Jurusan Manajemen.
Surakarta,
Tim Penguji Skripsi
1. Muh Juan Suam Toro, S.E., M.Si Ketua ………………….
NIP. 19760613 200812 1 001
2. Deny Dwi Hartomo, S.E., M.Sc Pembimbing …………………..
NIP. 19831210 200812 1 002
3. Arum Setyowati, S.E., MM Anggota …………………..
NIP. 19850210 201012 2 007
Disahkan Oleh
Ketua Jurusan Manajemen
Reza Rahardian, S.E., M.Si
NIP 19740609 200012 1 001
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
vi
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
vii
HALAMAN PERSEMBAHAN
Karya skripsi ini, Penulis persembahkan untuk:
Bapak dan Ibu tercinta
Adik-adikku tersayang
Pacar terkasih
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
viii
KATA PENGANTAR
Alhamdulillah, segala puji syukur penulis panjatkan kepada Tuhan
Yang Maha Esa atas limpahan rahmat dan karunia-Nya sehingga penulis
dapat menyelesaikan penyusunan skripsi dengan judul Pengaruh
Kecukupan Modal, Likuiditas, Resiko Kredit, Pendapatan
Bunga Bersih, dan GWM Terhadap Return On Assets (Studi
pada perusahaan sektor bank yang terdaftar di BEI periode
2011-2015)
Adapun skripsi ini disusun untuk memenuhi persyaratan dalam
mencapai Gelar Sarjana Ekonomi pada Program S1 Jurusan Manajemen
Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Universitas Sebelas Maret. Penulis
menyadari bahwa skripsi ini tidak akan selesai tanpa adanya bantuan dari
berbagai pihak. Maka pada kesempatan ini penulis menyampaikan
ucapan terima kasih kepada :
1. Dr. Hunik Sri Runing Sawitri, M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi
Dan Bisnis Universitas Sebelas Maret.
2. Reza Rahardian, S.E., M.Si selaku Ketua Jurusan Manajemen
Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Universitas Sebelas Maret.
3. Deny Dwi Hartomo S.E.,M.Sc selaku pembimbing skripsi yang telah
meluangkan waktu, tenaga, dan pikiran untuk membimbing dan
berdiskusi dengan penulis.
4. Muh Juan Suam Toro, S.E., M.Si selaku ketua penguji skripsi yang
telah meluangkan waktu dan memberikan masukan kepada
penulis.
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
ix
5. Arum Setyowati, S.E.,MM selaku anggota penguji skripsi yang telah
meluangkan waktu dan memberikan masukan kepada penulis.
6. Bapak dan Ibu Dosen serta segenap karyawan Fakultas Ekonomi
Universitas Sebelas Maret.
7. Keluargaku, Bapak, Ibu dan adikku terima kasih atas kasih sayang,
doa, dan semangat yang diberikan.
8. Intan Mardiana yang telah mendukung, mendoakan, meluangkan
waktu, dan kepercayaannya.
9. Fariz Achmad Sutantyo yang telah banyak meluangkan waktu dan
memberikan dukungan kepada penulis.
10. ATB Son’s Family yang telah memberikan masukan dan dukungan.
11. Semua pihak terkait yang tidak dapat penulis sebutkan satu per
satu.
Penulis menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari kesempurnaan.
Oleh karena itu, saran dan kritik yang membangun sangat diharapkan
demi penyempurnaan skripsi ini.
Surakarta, 12 Juli 2016
Penulis
Fajar Sukma Dipura
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
x
DAFTAR ISI
ABSTRAK .............................................................................................................. ii
ABSTRACT…………………………………………………………………….. iii
HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMBING ……………………….……..... iv
HALAMAN PENGESAHAN ................................................................................ v
SURAT PERNYATAAN ...................................................................................... vi
HALAMAN PERSEMBAHAN ............................................................................ vii
KATA PENGANTAR ......................................................................................... viii
DAFTAR ISI ........................................................................................................... x
DAFTAR GAMBAR ............................................................................................ xii
DAFTAR TABEL ................................................................................................ xiii
BAB I : PENDAHULUAN ..................................................................................... 1
A. Latar Belakang Masalah ....................................................................... 1
B. Rumusan Masalah ............................................................................... 11
C. Tujuan Penelitian ................................................................................. 11
D. Manfaat Penelitian ............................................................................... 12
BAB II : TINJAUAN PUSTAKA ......................................................................... 13
A. Definisi dan Landasan Teori .............................................................. 13
1. Pengertian Bank .............................................................................. 13
2. Tugas dan Fungsi Bank .................................................................. 15
3. Jenis-jenis Bank ............................................................................... 15
4. Kinerja Keuangan dan Laporan Keuangan ................................. 19
5. Analisis Rasio Keuangan ............................................................... 22
6. Return On Asset (ROA) .................................................................. 24
7. Cash Adequacy Ratio (CAR) ......................................................... 26
8. Loan to Deposit Ratio (LDR) .......................................................... 28
9. Non Performing Loan (NPL) .......................................................... 29
10. Net Interest Margin (NIM) ............................................................... 30
11. Giro Wajib Minimum (GWM) .......................................................... 31
B. Tinjauan Penelitian Terdahulu ........................................................... 33
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
xi
C. Kerangka Pemikiran ............................................................................ 35
D. Perumusan Hipotesis .......................................................................... 36
BAB III : METODE PENELITIAN ..................................................................... 40
A. Populasi dan Sampel .......................................................................... 40
B. Jenis dan Sumber Data ...................................................................... 41
C. Metode Pengumpulan Data ............................................................... 41
D. Definisi Operasional Variabel: ........................................................... 42
E. Metode Analisis Data .......................................................................... 44
E1. Analisis Statistik Deskriptif ............................................................. 44
E2. Uji Asumsi Klasik ............................................................................. 44
E3. Analisis Regresi Linier Berganda .................................................. 46
E4. Pengujian Hipotesis ........................................................................ 47
BAB IV : PEMBAHASAN DAN HASIL ANALISIS ......................................... 49
A. Gambaran Umum dan Sampel .......................................................... 49
B. Analisis dan Pembahasan .................................................................. 49
B1. Statistik deskriptive data ................................................................. 49
B2. Uji Asumsi Klasik ............................................................................. 51
B3. Pengujian Hipotesis ........................................................................ 55
BAB V : PENUTUP ............................................................................................ 60
A. Kesimpulan ........................................................................................... 60
B. Implikasi ................................................................................................ 61
C. Keterbatasan Penelitian ...................................................................... 62
D. Saran ..................................................................................................... 62
DAFTAR PUSTAKA ........................................................................................... 63
LAMPIRAN .......................................................................................................... 66
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
xii
DAFTAR GAMBAR
Gambar 1.1: Perkembangan total asset perbankan di Indonesia, April 2014 –
Mei 2015 Sumber: Statistik Perbankan Indonesia OJK (2015) ...... 5
Gambar 1.2 : Perkembangan Capital Adequacy Ratio (CAR) per kelompok Bank
April 2014 – Maret 2015 Sumber: OJK dan CEIC (2015) .............. 6
Gambar 1.3 : Kinerja Bank Umum Januari 2012 – Mei 2015 Sumber: CEIC dan
Bank Indonesia (2015) .................................................................. 7
Gambar 2.1 : Kerangka Pemikiran pengaruh antara CAR, LDR, NPL, NIM, dan
GWM terhadap ROA.....................................................................36
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
xiii
DAFTAR TABEL
Tabel 4.1 : Kriteria Sampel ................................................................................ 49
Tabel 4.2 : Descriptive Statistics ........................................................................ 50
Tabel 4.3 : One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test ........................................... 51
Tabel 4.4 : Coefficientsa ..................................................................................... 52
Tabel 4.5 : Coefficientsa ..................................................................................... 53
Tabel 4.6 : Model Summaryb ............................................................................. 54
Tabel 4.7 : Model Summary ............................................................................... 55
Tabel 4.8 : ANOVAa ............................................................................................. 56
Tabel 4.9 : Coefficientsa ..................................................................................... 56
Recommended