Biznesa attīstības

paātrināšanas metodes un

tehnikas

Normunds Jansons

finanšu direktors

Tālr. 28300337; normunds.j@inbox.lv

2009. gada 23. novembris

Inovatīvas uzņēmējdarbības motivācijas programma

Mērķis pats par sevi vel nav nekas,

galvenais ir ceļš uz mērķi /E. Bernšteins /

• Produktu, pakalpojumu un procesu modelis

• Sistēmas un procesa analīze

• Atdeves karte

• Budžeta izstrāde

• Budžeta analīze

• Piekļuve finansējumam

Teorija + Prakse

• Profesionālie, zinātniskie un

tehniskie pakalpojumi

• Apstrādes rūpniecība

• Būvniecība

• Transports un uzglabāšana

• Izmitināšanas un ēdināšanas

pakalpojumi

Produktu, pakalpojumu un procesu modelis

• Esošo produktu vai

pakalpojumu novērtējums

• Jaunu produktu un

pakalpojumu izstrādes process

• Ražošanas procesu vai

pakalpojumu sniegšanas

tehniskais raksturojums

Esošo produktu vai pakalpojumu novērtējums

• Apraksts - jo inovatīvāks un nezināmāks produkts, jo

detalizētāks apraksts

• Īpašības un labumi

– Īpašības (fiziska pazīme, ko var pierādīt)

– Labumi (konkrēti un izmērāmi)

• Konkurentu produktu vai pakalpojumu salīdzinājums

– Standarta labumi

– Diferencētie labumi

• Garantijas un galvojumi

• Īpašnieka spējas un juridiskās aizsardzības

Jaunu produktu un pakalpojumu izstrādes process 1

• Tirgus izpēte

• Projektēšana

• Prototips

• Produkcijas un mārketinga

testa režīms

• Pilna apjoma darbība

• Biznesa plānā ir jāietver

produkta vai pakalpojuma

attīstības stadija

• Produktu veidi ar lielu riska

pakāpi

– Viena produkta ražošana

– Vienreiz pārdodami

produkti

– Ne pirmās

nepieciešamības preces

– Pārāk vienkāršs produkts

Jaunu produktu un pakalpojumu izstrādes process 2

• Dažādošana jeb

diversificēšana

Ražošanas procesu vai pakalpojumu sniegšanas tehniskais raksturojums

• Paši ražo vai sniedz pakalpojumus, vai iepērk citur

• Ražošanas procesa apraksts

• Aktīvi produkcijas vai pakalpojumu sniegšanas

nodrošināšanai

• Tehniskais atbalsts

• Kvalitātes sistēmas

• Krājumu uzglabāšanas politika

• Piegādātāji

Sistēmas un procesa analīze

• Sistēmas un procesa analīzes

apraksts

• Sistēmas un procesa analīzes

pielietojums

• Problēmas risinājuma fāzes

• Procesa analīzes instrumenti

• Sistēmas vai procesa analīzes

realizācijas soļi

• Procesu analīzes piemērs

Sistēmas un procesa analīzes apraksts 1

• Sistēmas analīze – metode, kas palīdz precīzi noteikt, kur ir

jāveic izmaiņas sistēmā, lai koncentrētu ierobežotos resursus

vissvarīgākajās jomās

• Procesu analīze – nosaka, kādus tieši soļus jāsper veicamā

uzdevuma gaitā, lai gūtu vēlamo rezultātu

• Procesu analīze palīdz:

– Noteikt problemātiskos punktus

– Izprast faktorus

– Atbildēt uz jautājumu, kāpēc tiek izvēlēti konkrētie

pasākumi

Sistēmas un procesa analīzes apraksts 2

• Sistēmas analīze tiek veikta,

izmantojot sistēmas analīzes

diagrammu, kas atspoguļo

procesa norisi, sākot ar

ievaddatiem (vai resursiem),

produkta vai pakalpojuma

transformāciju darbības gaitā,

un beidzot ar rezultāta

kvalitātes apstiprinājumu un

produkta nogādāšanu

klientiem

Sistēmas un procesa analīzes pielietojums 1

• Procesu analīzi parasti

izmanto, lai:

– Pārbaudītu, analizētu un

uzlabotu esošo procesu

– Noteiktu procesa

uzlabošanas iespējas

– Pielāgotu procesus

uzņēmuma

organizatoriskās struktūras

izmaiņas projektā

• Sistēmas analīzes

diagrammas parasti izmanto,

lai:

– Pārskatītu vienu otram

sekojošus produkta vai

pakalpojuma procesus,

savstarpējās komunikācijas

veidus un klientu

atsauksmes par kvalitāti

– Veidotu kopēju sapratni par

sasniedzamiem rezultātiem

– Precizētu pienākumus un

atbildību katrā sistēmas

posmā

Sistēmas un procesa analīzes pielietojums 2

• Sistēmas un procesa analīzi parasti izmanto:

– Pētniecībā un statistikā

– Jaunradē un inovācijā

– Inženierzinātnēs

– Projekta vadīšanā

– Ražošanā

– Mārketingā un pārdošanā

– Administrācijā un dokumentu izstrādē

– Apkalpošanā

– Nosakot kvalitāti

– Vadības maiņas gadījumos

Problēmas risinājuma fāzes

• Problēmas vai iespējas izvēle un noteikšana

• Problēmas cēloņu un iespējamo izmaiņu noteikšana un

analīze

• Iespējamo risinājumu vai izmaiņu plānošana

• Risinājumu īstenošana un novērtēšana

• Rezultātu vērtēšana un citu risinājumu pārbaude

• Darba grupas veikuma novērtēšana un stimulēšana

Procesu analīzes instrumenti

• Procesa plūsmas grafiks

• Simboliskais plūsmas grafiks

• Procesa kartes sastādīšana

• Procesa ciklu laika grafiks

• Darbības analīze

Sistēmas vai procesa analīzes realizācijas soļi 1

• 5 procesa analīzes soļi, izmantojot simbolisko grafiku

1. Priekšnosacījums – grupai jāizveido darbības grafiks

izvēlētajam procesam.

– Grupas vadītājs izveido grupu, kuras dalībnieki izprot visus

procesa aspektus

– Tiek noteikts vispārējais procesa norises grafiks, kā arī tiek

noteikts sākuma un beigu stāvoklis

– Dalībnieki nosaka visus svarīgākos procesa posmus un to

izpildes kārtību. Tiek izmantoti simboli un savienojošās

grafika līnijas, lai rādītu procesa gaitu un secību

– Grupas vadītājs uzzīmē procesa grafiku. Dalībnieki palīdz

vadītājam zīmēt grafiku un savienot pareizā secībā procesa

posmus

– Simboliskā grafika pārbaude

Sistēmas vai procesa analīzes realizācijas soļi 2

2. Grupas vadītājs iepazīstina ar procesa analīzes standarta

jautājumiem. Grupa izskata, papildina vai izsvītro

jautājumus, lai pilnībā aptvertu analizējamo procesu

3. Izmantojot jautājumu saraksta gala versiju, grupa apspriež

visas procesa aktivitātes un sniedz atbildes uz

jautājumiem

4. Vadītājs lūdz dalībniekiem atkārtoti pārbaudīt sniegtās

atbildes, veic pēdējo pārskatu un papildina jautājumu

sarakstu

5. Informācija kļūst par atskaties punktu apspriešanas

procesam, kas ir nākamais loģiskais solis, ar kuru grupai

nāksies saskarties

Sistēmas vai procesa analīzes realizācijas soļi 3

• Sistēmas analīzes soļi

1. Grupa izveido sistēmas analīzes grafiku, ko veido pieci

savstarpēji saistīti bloki, kuriem pievienotas iekšējās un

ārējās atgriezeniskās informācijas saites

2. Blokos ir informācija par tehnoloģijām vai prasībām

3. Vadoties pēc pabeigtā sistēmas analīzes grafika, grupa

pēta iespējamās problēmu zonas un procesa

uzlabošanas iespējas

Procesu analīzes piemērs

• Uzdevums grupai - uzmodelēt procesu analīzes piemēru

Atdeves karte

• Atdeves kartes raksturojums

• Pamatelementi

• Galvenie mērinstrumenti

• Lielāka labuma gūšana no atdeves kartes

• Pēc ražošanas uzsākšanas

• Atdeves kartes realizācijas kavēkļi

Atdeves kartes raksturojums

• Laiks, kas ir nepieciešams jauna produkta attīstīšanai,

ietekmē produkta veiksmi daudz lielākā mērā nekā izmaksas,

kas tiek patērētas šim nolūkam

• Viens no efektīvākajiem veidiem attīstības ciklu

samazināšanai ir produktu izstrādes komandu savstarpēja

funkcionāla sadarbība

• HP atdeves karte grafiski atspoguļo visu komandas locekļu

devumu produkta tapšanā laika un naudas izteiksmē

• Iekļauj produkta attīstības svarīgākos elementus – investīcijas

produktu attīstībā, peļņu, izlietotais laiks produkta attīstībai,

ieviešanai un peļņas gūšanai

• Atdeves kartes mērķis – novirzīt komandas koncentrēšanos

no “kurš ir atbildīgs” uz “kas ir jāizdara”

Pamatelementi 1

• Divdimensiju grafiks – x (laiks), y (nauda)

• Laika skala tiek sadalīta: izpētē, attīstībā, ražošanā un pārdošanā

Pamatelementi 2

• Izpētes uzdevums - noteikt produkta vēlamās īpašības,

izmaksas un cenu, ieteikto tehnoloģiju un plānu atbilstību

produkta attīstībai un ieviešanai

• Attīstības uzdevums – noteikt, kā ražot produktu par

vajadzīgo cenu

• Ražošanas un pārdošanas uzdevums – teoriju ieviest praksē

un sasniegt iepriekš izvirzītos kvantitatīvos rādītājus

• Pārejas starp šīm fāzēm jeb projekta atskaites punktiem ir

galvenie laiki atdeves kartē

Galvenie mērinstrumenti 1

• Izmaksu segšanas laiks

• Produkta tirdzniecības uzsākšanas laiks

• Izmaksu segšanas laiks pēc produkta izlaišanas

• Atdeves faktors (uzkrātā peļņa pret kopējām investīcijām)

• Komanda ir atbildīga par tādu produktu projektēšanu un

ražošanu, ko vēlas klienti, veicot to paredzētajā laikā un

efektīvi nododot tos pārējām komandām

Galvenie mērinstrumenti 2

Lielāka labuma gūšana no atdeves kartes

• Interfunkcionāla ekspertu komanda ar ciešu komunikāciju

• Grafiska produktu attīstības un ieviešanas lēmumu jutīguma analīze

Pēc ražošanas uzsākšanas

• Ražošanas uzsākšanas sapulce, kas ļauj koncentrēties uz

izvirzītajiem mērķiem un salīdzināt ar sākotnējo situāciju

• Komandai ir jāapzinās ietekmi, kādu nobīde ražošanas

uzsākšanai laikā atstāj uz citiem novērtējuma kritērijiem, kā

arī jāveic labojošie pasākumi nākotnē, lai izvairītos no

kavēšanās

• Katrs komandas dalībnieks ir ieinteresēts reālā pārdošanas

apjoma un peļņas sasniegšana

Atdeves kartes realizācijas kavēkļi

• Liels laika patēriņš un pieprasa ievērojamu apņēmību

• Iegūt prognozes datus un izsekot reālajām izmaksām,

pārdošanas apjomiem un peļņai, salīdzinot ar prognozes

datiem

• Funkcionālo vadītāju sastrādāšanās spējas un resursu

dalīšanos

Budžeta izstrāde

• Budžeta izstrādes nozīme

• Budžeta procesi

• Budžeta veidi

Budžeta izstrādes nozīme

• budžets ir nākotnes darījumu atspoguļojums skaitliskajā

vērtībā

• palīdz vadīt visus biznesa procesus, gūstot operatīvu

informāciju par kompānijas saimniecisko stāvokli

• koordinē vairākus uzņēmuma biznesa procesus – pārdošanu,

ražošanu, investēšanu un citas aktivitātes – un veicina

darbību saskaņošanu uzņēmumā

• ir viens no kompānijas izmaksu vadīšanas instrumentiem, kas

palīdz kontrolēt un samazināt neefektīvās izmaksas

Budžeta procesi

Uzskaite

Kontrole

Plānošana

Budžeta veidi

• Ilgtermiņa un īstermiņa budžeti

• Statiskie un slīdošie budžeti

• Funkcionālie un finanšu budžeti

Ilgtermiņa un īstermiņa budžeti

• Ilgtermiņa budžets > 1 gads

• Īstermiņa budžets < 1 gads

• Prakse: 1 gada budžets, sadalīts pa mēnešiem

Statiskie un slīdošie budžeti

• Statiskie budžeti

– Izstrāde konkrētam

periodam

• Slīdošie budžeti

– Pēc mēneša vai ceturkšņa

izstrādā nākamam

periodam (pm., gadam)

+ Datums, kad izvērtē rezultātus

+ Laika ekonomija

- Izpildot budžetu pirms termiņa

zūd motivācija

+ pastāvīga mērķu apzināšana

- Pastāvīga budžeta pārstrāde

- Laika izlietojums

Funkcionālie un finanšu budžeti

• Funkcionālie jeb operatīvie

budžeti

• Finanšu budžeti

Funkcionālie jeb operatīvie budžeti

• Pārdošanas prognoze

• Ražošanas plāns

• Iepirkumu plāns

• Mārketinga plāns

• Pārējo izmaksu budžets

• Kopējais ieguldījumu plāns

• U. C.

Finanšu budžeti

• Peļņas vai zaudējumu aprēķins

• Bilance

• Naudas plūsma

Budžeta izstrādes piemērs

Budžeta analīze

• Bez zaudējuma punkta analīze

• Naudas plūsmas analīze ar

NPV un IRR

• Riska analīze

– Diskonta likmes koriģēšana

– Jutīguma analīze

– Scenāriju analīze

– Lēmumu koki

• Bankrota prognozēšanas

modelis

Bez zaudējuma punkta analīze 1

• SM % = (S – B)/S

• B = F/KC

• KC = C/Si

• C = Si – V

• SM – drošības zona,

• B – bez zaudējuma punkts,

• S – pārdošanas apjoms

• F – fiksētās izmaksas,

• KC – seguma summas

koeficients

• C – seguma summa,

• Si – realizācijas ieņēmumi

• V – mainīgās izmaksas

Bez zaudējuma punkta analīze 2

0

100

200

300

400

500

600

700

800

0

100

200

300

400

500

600

700

800

900

1000

1100

1200

1300

1400

1500

BS

TC

V

Naudas plūsmas analīze ar NPV un IRR 1

• NPV (net present value / tīrā tagadnes vērtība) – visu projekta

ieņēmumu un izdevumu pielīdzināšana šodienas vērtībai

• Pozitīvs NPV lielums rāda, par cik pieaugs investora aktīvu vērtība,

realizējot šo projektu

Naudas plūsmas analīze ar NPV un IRR 2

• IRR (internal rate-of-return / iekšējās rentabilitātes norma) – balstīta

uz diskonta likmes maksimālā lieluma noteikšanu, pie kuras projekti

joprojām ir rentabli. IRR tā ir tāda diskonta likme, kad NPV=0

Riska analīze 1

Kāda nākotnes notikuma iestāšanās iespējamības nenoteiktība

Riska

līmenis

Pēc projekta dalībnieku riskiem Risku indikatoru parametri

Visu

dalībniekuIniciatoru Akcionāru Kreditoru

Uzkrātā neto

naudas

plūsma

Tekošās

likviditātes

koeficients

Ātrās

likviditātes

koeficients

Katastrofāls

Projekta

likvidācija,

zaudējumi

Kapitāla zudumi Nelikvīdas akcijas

Netiek

nomaksāti

kredīti

<0 <1 <0.5

Kritisks

Nav atdeves,

periodiski var

būt zaudējumi

Kapitāla vērtības

samazināšanās,

apgrozāmo

līdzekļu deficīts

Nav dividenžu,

zems akciju kurss

Kredīta

maksājumi

pieturēti

~0 ~1 ~0.5

PieļaujamsMinimāla

atdeveNaudas deficīts

Minimālas

dividendes, akciju

likviditāte pēc

nominālvērtības

Procentu

maksājumu

pārcelšana

>0 1...2 0.5 ... 1

VidējsPeriodiski bez

atdeves

Ierobežoti naudas

līdzekļi

Atdeves un akciju

vērtības

samazināšana

Kredītu atdeves

samazināšana>0 ~2 ~1

MinimālsAtdeve nav

stabila

Nestabila aktīvu

likviditāte

Nestabili akciju

kursi- >0 >2 >1

Riska analīze 2

• Projekta iekšējais risks

– Risks, kas raksturīgs konkrētam investīciju projektam

• Firmas iekšējais risks

– Risks, kas izskatīts saistībā ar citiem uzņēmuma

projektiem

• Tirgus risks

– Risks, kuru izskata investoru kopējā kapitāla fondu tirgus

diversifikācijas kontekstā

Diskonta likmes koriģēšana

• Risku faktori:

– Bez risku procentu likme (7%)

– Uzņēmuma lieluma risks

– Uzņēmuma finanšu risks

– Piegādātāju risks

– Klientu diversifikācijas risks

– Ieņēmumu stabilitātes risks

– Nozaru risks

– Vadības risks (2. – 7. vidējais lielums)

Jutīguma analīze

• Jutīguma analīze – metode,

kas precīzi parāda, par cik

mainīsies projekta efektivitātes

indikatori kāda naudas plūsma

ietekmējoša lieluma izmaiņu

dēļ ar nosacījumu, ka visi citi

nosacījumi nemainīsies

• Jutīguma analīzi parasti veic,

ievērojot piecus soļus:

Scenāriju analīze

• Scenāriju analīze ir riska analīzes metode, kuru lieto papildus

jutīguma analīzei, lai gūtu objektīvāku ainu par projekta efektivitāti

• Parasti izvēlas 3 scenārijus:

– Pesimistiskāko; Iespējamāko; Optimistiskāko

Scenāriji Aprēķinātais NPV Varbūtība Rezultāts

Pesimistiskais NPV 1 a R1 =NPV1 * a

Iespējamākais NPV 2 b R2 =NPV2 * a

Optimistiskais NPV 3 c R2 =NPV2 * a

Sagaidāmais NPV NPV=R1+R2+R3

Lēmumu koki

• Lēmuma koku izmanto investīciju projektu novērtēšanai, kuriem ir

iespējami vairāki attīstības scenāriji

Scenāriji Aprēķinātais NPV Varbūtība Varbūtība scenārija ietvaros Rezultāts projekta ietvaros

Pirmais scenārijs A

Apakšscenārijs A NPV 1 a R1 =NPV1 * a * A

Apakšscenārijs B NPV 2 b R2 =NPV2 * b * A

Apakšscenārijs C NPV 3 c R3 =NPV3 * c * A

Otrais scenārijs B

Apakšscenārijs A NPV 4 a R4 =NPV4 * a * A

Apakšscenārijs B NPV 5 b R5 =NPV5 * b * A

Apakšscenārijs C NPV 6 c R6 =NPV6 * c * A

,,, ... ... ... Rn

Sagaidāmais rezultāts R=R1+R2+R3+R4+R5+R6

Bankrota prognozēšanas modelis

• E. Altmaņa modelis jeb Z – rādītājs

• Z – bankrota prognozes rādītājs;

• X1 – tīrais apgrozāmais kapitāls / kopējie aktīvi;

• X2 – nesadalītā peļņa / kopējie aktīvi;

• X3 – peļņa pirms procentiem un nodokļiem / kopējie aktīvi;

• X4 – pašu kapitāls / kopējie pasīvi.

• Aprēķina rezultātā tiek iegūts Z skaitlis, kurš norāda:

• Ja Z < 1.23 – bankrota varbūtība ir ļoti liela;

• Ja 1.23 < Z < 2.9 – finanšu situācija ir nenoteikta un var attīstīties

abos virzienos;

• Ja Z > 2.9 – bankrots tuvākajos darbības periodos nav paredzams

4321 72.605.126.356.6 XXXXZ

Piekļuve finansējumam

Riska kapitāls 1

• Ilgtermiņa ieguldījums pašu kapitālā ar nolūku veicināt uzņēmuma vērtības pieaugumu, finansējot tā straujāku izaugsmi un attīstību

• Riska kapitāla un bankas aizdevuma salīdzinājums:

– Termiņš

– Ķīla

– Atmaksas grafiks

– Finanšu risks

– Peļņas sadale

– Operativitāte

– Mērķa auditorija

– Pārvalde

– Ķīlas realizācija

Riska kapitāls 2

• Riska kapitāla iedalījums pēc investīcijas stadijas:

– Sēkla – pašu un ģimenes līdzekļi (summa 1000 – 5000

LVL)

– Uzsākšana – biznesa eņģeļi, subsidēti aizdevumi (5 000 –

100 000)

– Attīstība I – agrīnas stadijas riska kapitāla fondi (100 000 –

500 000)

– Attīstība II – attīstības riska kapitāla fondi (500 000 – 5

mlj.)

– Izpirkšana – “Buy out” riska kapitāla fondi (5 mlj. – 100

mlj.)

Resursi

1. Finanšu vadības rokasgrāmata. – Rīga: Dienas bizness,

2004

2. Inovatīvās darbības pamatelementi, rokasgrāmata maziem

un vidējiem uzņēmumiem. – Rīga: Latvijas Tehnoloģiskais

centrs, 2007

3. Mārketings. – Rīga: Izglītības soļi, 2004

4. Projektu vadība, “Harvard Business Review on” grāmatu

sērija. – Rīga: Lietišķās informācijas dienests, 2007