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SEGÚN FACTURA 001-789REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CODIGO DENOMINACIÓN
PERIODO: 2015RUC : 20414625542RAZON SOCIAL O NOMBRE COMPLETO: Transparencia S.A.C.
DENOMINACION DESCRIPCION1 2/1/2015 suscripcion 3 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LO1 2/1/2015 suscripcion 3 142 ACCIONISTAS(O SOCIOS)1 2/1/2015 suscripcion 3 1421 SUSCRIPCIONES POR COBRAR A SOCIOS O ACCIONISTAS1 2/1/2015 suscripcion 3 50 CAPITAL1 2/1/2015 suscripcion 3 501 Capital social2 2/1/2015 entrega 3 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO2 2/1/2015 entrega 3 101 Caja2 2/1/2015 entrega 3 20 mercaderias2 2/1/2015 entrega 3 201 mercaderias2 2/1/2015 entrega 3 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS(2 2/1/2015 entrega 3 142 ACCIONISTAS(O SOCIOS)2 2/1/2015 entrega 3 1421 SUSCRIPCIONES POR COBRAR A SOCIOS O ACCIONISTAS3 2/1/2015 centralizacion por adelan 1 1 18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS POR ANTI3 2/1/2015 centralizacion por adelan 1 1 183 ALQUILERES3 2/1/2015 centralizacion por adelan 1 1 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO3 2/1/2015 centralizacion por adelan 1 1 104 Cuentas Corrientes En Instituciones Financieras4 2/2/2015 centralizacion por compra 8 2 33 INMUEBL,MAQUINARIA Y EQUIPO4 2/2/2015 centralizacion por compra 8 2 335 MUEBLES Y ENSERES4 2/2/2015 centralizacion por compra 8 2 3351 muebles 3,915.25 4 2/2/2015 centralizacion por compra 8 2 336 EQUIPOS DIVERSOS4 2/2/2015 centralizacion por compra 8 2 3361 eq. Para procesamiento de 3,788.14 4 2/2/2015 centralizacion por compra 8 2 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORT4 2/2/2015 centralizacion por compra 8 2 401 Gobierno Central4 2/2/2015 centralizacion por compra 8 2 4011 Impuesto general a las ventas
CODIGO DEL LIBRO
O REGISTRO (TABLA 8)
NUMERO CORRELATIVO
NUMERO DE DOCUMENTO
SUSTENTATORIO
N° DE
ASIENTO|
FECHA DE LA
OPERACIÓN
LIBRO
REFERE
NCIA
N°
OPERACI
ÓN
N°
DOCUMENT
O
CTA
CONTABLE
4 2/2/2015 centralizacion por compra 8 2 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS_ TERCEROS4 2/2/2015 centralizacion por compra 8 2 461 RECLAMACIONES DE TERCEROS5 2/2/2015 cancelacion 1 2 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS_ TERCEROS5 2/2/2015 cancelacion 1 2 461 RECLAMACIONES DE TERCEROS5 2/2/2015 cancelacion 1 2 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO5 2/2/2015 cancelacion 1 2 104 Cuentas Corrientes En Instituciones Financieras6 2/15/2015 centralizacion por venta 14 3 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCE6 2/15/2015 centralizacion por venta 14 3 121 facturas boletas y otros comprobantes por cobrar6 2/15/2015 centralizacion por venta 14 3 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SIST. DE6 2/15/2015 centralizacion por venta 14 3 401 Gobierno Central6 2/15/2015 centralizacion por venta 14 3 4011 Impuesto general a las ventas6 2/15/2015 centralizacion por venta 14 3 70 VENTAS6 2/15/2015 centralizacion por venta 14 3 701 Mercaderías7 2/15/2015 cancelacion 1 3 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO7 2/15/2015 cancelacion 1 3 104 Cuentas Corrientes En Instituciones Financieras7 2/15/2015 cancelacion 1 3 12 Cuentatas por cobrar comerciales7 2/15/2015 cancelacion 1 3 121 facturas por cobrar8 n/f centralizacion por présta 1 4 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO8 n/f centralizacion por présta 1 4 101 Caja8 n/f centralizacion por présta 1 4 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS8 n/f centralizacion por présta 1 4 451 PRESTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES9 n/f centralizacion por compra 8 5 60 COMPRAS9 n/f centralizacion por compra 8 5 601 Mercaderias9 n/f centralizacion por compra 8 5 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TE9 n/f centralizacion por compra 8 5 636 SERVICIOS BASICOS9 n/f centralizacion por compra 8 5 6361 ENERGIA ELECTRICA 770.00 9 n/f centralizacion por compra 8 5 6363 AGUA 330.00 9 n/f centralizacion por compra 8 5 6364 TELEFONO 1,705.00 9 n/f centralizacion por compra 8 5 637 PUBLICIDAD , PUBLICACIONE 320.00 9 n/f centralizacion por compra 8 5 6371 PUBLICIDAD9 n/f centralizacion por compra 8 5 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORT9 n/f centralizacion por compra 8 5 401 GOBIERNO CENTRAL9 n/f centralizacion por compra 8 5 4011 Impuesto general a las ventas9 n/f centralizacion por compra 8 5 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES _ TERCEROS9 n/f centralizacion por compra 8 5 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR10 n/f DESTINO 13 5 20 MERCADERIAS10 n/f DESTINO 13 5 201 mercaderias manufacturadas
10 n/f DESTINO 13 5 61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS10 n/f DESTINO 13 5 611 Mercaderias10 n/f DESTINO 5 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS10 n/f DESTINO 5 942 gasto de servicios prestados por terceros10 n/f DESTINO 5 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS11 n/f cancelacion 1 5 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES _ TERC11 n/f cancelacion 1 5 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR11 n/f cancelacion 1 5 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO11 n/f cancelacion 1 5 101 Caja12 n/f cancelacion de prestamo 1 6 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS12 n/f cancelacion de prestamo 1 6 451 PRESTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES12 n/f cancelacion de prestamo 1 6 4511 instituciones financieras12 n/f cancelacion de prestamo 1 6 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO12 n/f cancelacion de prestamo 1 6 104 Cuentas Corrientes En Instituciones Financieras13 n/f devengacion 7 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TE13 n/f devengacion 7 635 ALQUILERES13 n/f devengacion 7 18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS POR ANTICIPADO13 n/f devengacion 7 183 ALQUILERES14 n/f DESTINO 7 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS14 n/f DESTINO 7 942 gastos de servicios prestados por terceros14 n/f DESTINO 7 9428 otros servicios prestados por terceros14 n/f DESTINO 7 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS15 N/F centralizacion por planil 31 8 62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GER15 N/F centralizacion por planil 31 8 621 REMUNERACIONES15 N/F centralizacion por planil 31 8 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SIST. DE15 N/F centralizacion por planil 31 8 403 Instituciones públicas15 N/F centralizacion por planil 31 8 4032 ONP15 N/F centralizacion por planil 31 8 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR15 N/F centralizacion por planil 31 8 411 REMUNERACIONES POR PAGAR16 N/F destino 8 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS16 N/F destino 8 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS17 N/F pago de remuneracion 1 8 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR17 N/F pago de remuneracion 1 8 411 REMUNERACIONES POR PAGAR17 N/F pago de remuneracion 1 8 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO17 N/F pago de remuneracion 1 8 101 Caja18 N/F pago de IMPUESTOS 1 8 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORT18 N/F pago de IMPUESTOS 1 8 403 Instituciones públicas18 N/F pago de IMPUESTOS 1 8 4032 ONP
18 N/F pago de IMPUESTOS 1 8 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO18 N/F pago de IMPUESTOS 1 8 101 Caja19 N/F Centralizacion por pago 1 9 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TE19 N/F Centralizacion por pago 1 9 635 ALQUILERES19 N/F Centralizacion por pago 1 9 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO19 N/F Centralizacion por pago 1 9 104 Cuentas Corrientes En Instituciones Financieras20 N/F DESTINO 9 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS20 N/F DESTINO 9 942 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS20 N/F DESTINO 9 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS21 n/f centralizacion por ingres 14 10 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS (TERCERO21 n/f centralizacion por ingres 14 10 168 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS21 n/f centralizacion por ingres 14 10 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SIST. DE21 n/f centralizacion por ingres 14 10 401 Gobierno Central21 n/f centralizacion por ingres 14 10 4011 Impuesto general a las ventas21 n/f centralizacion por ingres 14 10 75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN21 n/f centralizacion por ingres 14 10 754 Alquileres22 n/f cancelacion 1 10 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO22 n/f cancelacion 1 10 101 Caja22 n/f cancelacion 1 10 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS (TERCEROS)22 n/f cancelacion 1 10 168 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
TOTAL
DEBE HABER
DEBE HABER 70,000.00
SUSCRIPCIONES POR COBRAR A SOCIOS O ACCIONISTAS70,000.00
40,000.00
30,000.00
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS( 70,000.00
SUSCRIPCIONES POR COBRAR A SOCIOS O ACCIONISTAS1,788.00
TIPO DE CAMBIO 2,981,788.00
Cuentas Corrientes En Instituciones Financieras7,703.39
1,386.61
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS_ TERCEROS 9,090.00
9,090.00
9,090.00 Cuentas Corrientes En Instituciones Financieras
123,760.00 facturas boletas y otros comprobantes por cobrarTRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SIST. DE 18,878.70
104,881.30
123,760.00 Cuentas Corrientes En Instituciones Financieras
123,760.00
40,000.00
40,000.00 PRESTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES
60,000.00
3,125.00
11,362.50
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES _ TERCEROS 74,487.50 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
60,000.00
60,000.00
3,125.00 gasto de servicios prestados por tercerosCARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 3,125.00
74,487.50 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
74,487.50
8,000.00 PRESTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES
8,000.00 Cuentas Corrientes En Instituciones Financieras
1,788.00
SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS POR ANTICIPADO 1,788.00
1,788.00 gastos de servicios prestados por tercerosotros servicios prestados por tercerosCARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 1,788.00 ONP =13% DE LA PLANILLAS
57,200.00
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SIST. DE 7,436.00
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 49,764.00
57,200.00 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 57,200.00
49,764.00
49,764.00
7,436.00
7,436.00
7,290.00
7,290.00 Cuentas Corrientes En Instituciones Financieras
7,290.00 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROSCARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 7,290.00
3,186.00
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SIST. DE 486.00
2,700.00
3,186.00
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS (TERCEROS) 3,186.00
863,716.00 863,716.00
ELEMENTO 1:
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO101 Caja102 Fondos Fijos103 Efectivos en Transito104 Cuentas Corrientes En Instituciones Financieras
1041 Cuentas Corrientes Operativas1042 cuentas corrientes para fines especificos105 otros equivalentes de efectivo
1051 otros equivalentes de efectivo106 depositos en instituciones financieras
1061 depositos de ahorro1062 depositos a plazo107 fondos sujetos a restriccion
1071 fondos sujetos a restriccion11 INVERSIONES FINANCIERAS111 inversiones mantenidas para negociacion
1111 valores emitidos o garantizados por el estado11111 costo11112 valor razonable1112 valores emitiods por el sistema financiero
11121 costo11122 valor razonable1113 valores emitidos por empresa
11131 costo11132 valor razonable1114 otros titulos representativos de deuda
11141 costo11142 valor razonable1115 participaciones en entidades
11151 costo11152 valor razonable
112 inversiones disponible1121 valores emitidos o garantizados por el estado
11211 costo11212 valor razonable1122 valores emitidos por el sistema financiero
11221 costo11222 valor razonable1123 valores emitidos por empresas
11231 costo11232 valor razonable1124 otros titulos representativos de deuda
11241 costo11242 valor razonable
113 activos financieros - acuerdo de compra1131 inversiones mantenidas para negociacion-acuerdo de compra
11311 costo11312 valor razonable1132 inversiones disponible para la venta -acuerdo de compra
11321 costo11322 valor razonable
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS121 facturas boletas y otros comprobantes por cobrar
1211 no emitidas1212 emitidas en cartera1213 en cobranza1214 en descuento122 anticipos de clientes123 letras por cobrar
1231 en cartera1232 en cobranza1233 en descuento13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-RELACIONADAS131 facturas boletas y otros comprobantes por cobrar
1311 no emitidas13111 matriz13112 subsidiarias13113 asociadas13114 sucursales13115 otros1312 emitidas en cartera
13121 matriz13122 subsidiarias13123 asociadas
131.2.4 sucursales13125 otros1313 en cobranza
13131 matriz13132 subsidiarias13133 asociadas13134 sucursales13135 otros1314 en descuento
13141 matriz13142 subsidiarias13143 asociadas13144 sucursales
13145 otros132 anticipos recibidos
1321 anticipos recibidos13211 matriz13212 subsidiarias13213 asociadas13214 sucursales13215 otros
133 letras por cobrar1331 en cartera
13311 matriz13312 subsidiarias13313 asociadas13314 sucursales13315 otros1332 en cobranza
13321 matriz13322 subsidiarias13323 asociadas13324 sucursales13325 otros1333 en descuento
13331 matriz13332 subsidiarias13333 asociadas13334 sucursales13335 otros
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS(SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES141 PERSONAL
1411 PRESTAMO1412 ADELANTO DE REMUNERACIONES1413 ENTREGA A RENDIR CUENTA142 ACCIONISTAS(O SOCIOS)
1421 SUSCRIPCIONES POR COBRAR A SOCIOS O ACCIONISTAS1422 PRESTAMO143 DIRECTORES144 GERENTES148 DIVERSAS149 COBRANZA DUDOSAS
1491 PERSONAL1492 ACCIONISTAS(O SOCIOS)1493 DIRECTORES1494 GERENTES1498 DIVERSAS16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS (TERCEROS)
161 PRESTAMO1611 CON GARANTIA1612 SIN GARANTIA162 RECLAMACIONES A TERCEROS
1621 COMPAÑIAS ASEGURADA1622 TRANSPORTADORAS1623 SERVICIOS PUBLICOS163 INTERESES, REGALIAS Y DIVIDENDOS
1631 INTERESES1632 REGALIAS1633 DIVIDENDOS164 DEPOSITO OTORGADO EN GARANTIA
1641 PRESTAMO DE INSTITUCIONES NO FINANCIERA1642 PRESTAMO DE INSTITUCIONES FINANCIERA165 VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO
1651 INVERSION MOVILIARIA1652 INVERSION INMOVILIARIA1653 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO1654 INTANGIBLE1655 ACTIVOS BIOLOGICOS166 ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DIRIVADOS
1661 CARTERA DE NEGACION1662 INSTRUMENTOS DE COBERTURA168 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS169 COBRANZA DUDOSA
1691 PRESTAMO1692 RECLAMACIONES A TERCEROS1693 INTERESES REGALIAS Y DIVIDENDO1694 DEPOSITO OTORGADO EN GARANTIA1695 VENTA DE ACTIVOS INMOVILIZADOS1698 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS(RELACIONADAS)171 PRESTAMO
1711 CON GARANTIA17111 MATRIZ17112 SUBSIDIARIAS17113 ASOCIADAS17114 SUCURSAL
172 INTERESES, REGALIAS Y DIVIDENDOS1721 INTERESES
17211 MATRIZ17212 SUBSIDIARIAS17213 ASOCIADAS17214 SUCURSAL1722 REGALIAS
17221 MATRIZ17222 SUBSIDIARIAS17223 ASOCIADOS17224 SUCURSAL1723 DIVIDENDOS
17231 MATRIZ17232 SUBSIDIARIAS17233 ASOCIADAS
173 DEPOSITOS OTORGADO EN GARANTIA174 VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO
1741 INVERSION MOVILIARIA1742 INVERSION INMOVILIARIA1743 MUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO1744 INTANGIBLES1745 ACTIVOS BIOLOGICOS175 ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS178 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS179 COBRANZA DUDOSA
1791 PRESTAMO1792 INTERESES, REGALIAS Y DIVIDENDOS1793 DEPOSITO OTORGADO EN GARANTIA1794 VENTA DE ACTIVOS INMOVILIZADOS1798 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS POR ANTICIPADO181 INTERESES182 SEGUROS183 ALQUILERES184 PRIMAS PAGADAS POR APCIONES 185 MANTENIMIENTOS DE ACTIVOS INMOVILIZADO189 OTROS GASTOS CONTRATADO POR ANTICIPADO19 ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA191 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
1911 factras,boletas y otros comprantes po cobrar1912 letras por cobrar192 ctas. Por cob. Al personal , a los accionistas (socios), directores y gerentes
1921 personal1922 accionistas1923 directores1924 gerentes193 cuentas por cobrar - relacionadas
1931 cuentas por cobrar comerciales1932 cuentas por cobrar diversas194 cuentas por cobrar diversas - terceros20 MERCADERIAS201 mercaderias manufacturadas
2011 mercaderias manufacturadas20111 costo20112 valor razonable
202 mercaderias de extraccion203 mercaderias agropecuarias y piscicolas
2031 de origen animal2032 de origen vegetal204 mercaderias inmuebles208 otras mercaderias209 mercaderias desvalorizadas
2091 mercaderias manufacturadas2092 recursos extraidos2093 productos agropècuerios2094 inmuebles2098 otras mercaderias21 PRODUCTOS TERMINADOS211 productos manufacturadas212 productos de extraccion terminados213 productos agropecuarios y piscicolas terminados
2131 de origen animal21311 costo21312 valor razonable2132 de oriugen vegetal
21321 costo21322 valor razonable
214 productos inmuebles215 existencias de servicios terminados217 otros productos terminados218 costos de financiacion - productos terminados219 productos terminados desvalorizados
2191 productos manufacturados2192 productos de extraccion terminados2913 productos agropècuarios y piscicolas terminadas2194 productos inmuebles2195 existencias de servicios terminados2197 otros productos terminados2198 costo de financiacion - productos terminados22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS221 subproductos222 desechos y desperdicios229 subproductos, desechos y desperdicios desvalorizados
2291 subproductos2292 desechos y desperdicios23 PRODUCTOS EN PROCESO231 Productos en proceso de manufactura
232 Productos extraidos en proceso de transformacion 233 Productos agropecuarios y piscicolas en proceso
2331 De origen animal23311 Costo23312 Valor Razonable2331 De origen vegetal
23321 Costo23322 Valor Razonable
234 Productos inmuebles en proceso235 Existencias de servicios en proceso237 Otros productos en proceso 238 Costos de financiacion - Productos en proceso239 Productos en proceso desvalorizados
2391 Productos en proceso de manufactura 2392 Productos extraidos en proceso de transformacion2393 Productos agropecuarios y piscicolas en proceso2394 Productos inmuebles en proceso2395 Existencias de servicios en proceso2397 Otros products en proceso2398 Costos de financiacion - Productos en proceso24 MATERIAS PRIMAS 241 Materias primas para productos manufacturados 242 Materias primas para productos de extraccion 243 Materias primas pa produtos agropecuarios 244 Materias primas para productos inmuebles249 Materias primas desvalorizadas
2491 Materias primas para productos manufacturados 2492 Materias primas para productos de extraccion 2493 Materias primas pa produtos agropecuarios 2494 Materias primas para productos inmuebles25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 251 Materiales auxiliares252 Suministros
2521 Combustibles2522 Lubricantes2523 Energia2524 Otros suministros253 Repuestos259 Materiales auxiliares, suministros y repestos desvalorizados
2591 Materiales auxiliares2592 Suministros2593 Repuestos26 ENVASES Y EMBALAJES261 Envases262 Embalajes
269 Envases y embalajes desvalorizados 2691 Envases2692 Embalajes27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 271 Inversiones Inmobiliarias
2711 Terrenos2712 Edificaciones272 Inmuebles, maquinaria y equipo
2721 Terrenos2722 Edificaciones2723 Maquinarias y equipos de explotacion 2724 Equipo de transporte 2725 Muebles y enseres2726 Equipos diversos2727 Herramientas y unidades de reemplazo273 Intangibles
2731 Conseciones, licencias y derechos 2732 Patentes y propiedades industrial2733 Programas de computadora (sofware)2735 Formulas, diseños y prototipos 274 Activos biologicos
2741 Activos biologicos en produccion 2742 Activos biologicos en desarrollo28 EXISTENCIAS POR RECIBIR281 mercaderias284 materias primas285 materiales auxiliares, suministros y repuestos286 envases y embalajes289 existencias por recibir desvalorizadas
2891 mercaderias2892 materias primas2893 materiales auxiliares, suministros y repuestos2894 envases y embalajes29 DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS291 mercaderias
2911 mercaderias manuacturadas2912 mercaderias de extraccion2913 mercaderias agropecuarias y piscicolas2914 mercaderias inmuebles2918 otras mercaderias292 productos terminados
2921 productos manufacturados2922 productos de extraccion terminados2923 productos agropecuarios y piscicolas terminados2924 productos inmuebles
2925 existencias de servicios terminados2927 otros productos terminados2928 costos de financiacion - productos terminados293 subproductos, desechos y desperdicios
2931 subproductos2932 desechos y desperdicios294 productos en proceso
2941 productos en proceso de manufactura2942 productos extraidos en proceso de transormacion2943 productos agropecuarios y piscicolas en proceso2944 productos inmuebles en proceso2945 existencias de servicios en proceso2947 otros productos en proceso2948 costos de financiacion - productos en proceso295 materias primas
2951 materias primas para productos manufacturados2952 materias primas para productos de extraccion2953 materias primas para productos agropecuarios y piscicolas2954 materias primas para productos inmuebles296 materiales auxiliares, suministros y repuestos
2961 materiales auxiliares2962 suministros2963 repuestos297 envases y embalajes
2971 envases2972 embalajes298 existencias por recibir
2981 mercaderias2982 materias primas2983 materiales auxiliares, suministros y repuestos2984 envases y embalajes30 INVERSIONES MOBILIARIAS301 inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
3011 instrumentos financieros representativos de deuda30111 valores emitidos o garantizados por el estado30112 valores emitidos por el sistema financiero30113 valores emitidos por las empresas30114 otros titulos representativos de deuda
302 instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial3021 certificados de suscripcion preferente3022 acciones representativas de capital social3023 acciones de inversion
30231 subsidiarias, asociadas y sucursales30232 otras3024 certificados de participacion de fondos
30241 fondos mutuos30242 fondos de inversion3025 asociaciones en participacion y consorcios3028 otros titulos representativos de patrimonio309 Desvalorizacion de inversiones mobiliarias
3091 inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento3092 instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial31 INVERSIONES INMOBILIARIAS311 terrenos
3111 urbanos31111 valor razonable31112 costo31113 revaluacion3112 rurales
31121 valor razonable31122 costo31123 revaluacion
312 edificaciones3121 edificaciones
31211 valor razonable31212 costo31213 revaluacion31214 costo de financiacion - inversiones inmobiliarias
32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO321 inversiones inmobiliarias
3211 terrenos3212 edificaciones322 inmuebles, maquinaria y equipo
3221 terrenos3222 edificaciones3223 maquinarias y equipos de explotacion3224 equipo de transporte3225 muebles y enseres3226 equipos diversos3227 herramientas y unidades de reemplazo33 INMUEBL,MAQUINARIA Y EQUIPO331 TERRENOS
3311 TERRENOS33111 COSTO33112 REVALUACION
332 EDIFICACIONES3321 EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS
33211 COSTO DE ADQUISICION O PRODUCCION33212 REVALUACION33213 COSTO DE FINANCIACION-EDIFICIOS
3322 ALMACENES33221 COSTO DE ADQUISICION O PRODUCCION33222 REVALUACION33223 COSTO DE FINANCIACION-ALMACENES3323 EDIFICACIONES PARA PRODUCCION
33231 COSTO DE ADQUISICION O PRODUCCION33232 REVALUACION33233 COSTO DE FINANCIACION-EDIFICACIONES PARA PRODUCCION3324 INSTALACIONES
33241 COSTO DE ADQUISICION O PRODUCCION33242 REVALUACION33243 COSTO DE FINANCIACION-INSTALACIONES
333 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION3331 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION
33311 COSTO DE ADQUISICION O PRODUCCION33312 REVALUACION33313 COSTO DE FINANCIACION-MAQ Y EQUIPOS DE EXPLOTACION
334 EQUIPOS DE TRANSPORTE3341 VEHICULOS MOTORIZADOS
33411 COSTO33412 REVALUACION3342 VEHICULOS NO MOTORIZADOS
33411 COSTO33412 REVALUACION
335 MUEBLES Y ENSERES3351 MUEBLES
33511 COSTO33512 REVALUACION3352 ENSERES
33521 COSTO33522 REVALUACION
336 EQUIPOS DIVERSOS3361 EQUIPO PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACION(DE COMPUTO)
33611 COSTO33612 REVALUACION3362 EQUIPO DE COMUNICACIÓN
33621 COSTO33622 REVALUACION3363 EQUIPO DE SEGURIDAD
33631 COSTO33632 REVALUACION3369 OTROS EQUIPOS
33691 COSTO33692 REVALUACION
337 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO
3371 HERRAMIENTAS 33711 COSTO33712 REVALUACION3372 UNIDADES DE REEMPLAZO
33721 COSTO33722 REVALUACION
338 UNIDADES POR RECIBIR3381 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION3382 EQUIPO DE TRANSPORTE3383 MUEBLES Y ENSERES3386 EQUIPOS DIVERSOS3387 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO339 CONSTRUCCIONES Y OBRAS EN CURSO
3391 ADAPTACION DE TERRENOS3392 CONSTRUCCIONES EN CURSO3393 MAQUINARIA EN MONTAJE3394 INVERSION INMOBILIARIA EN CURSO3397 COSTO DE FINANCIACION-INVERSIONES INMOBILIARIAS
33971 COSTO DE FINANCIACION-EDIFICACIONES 3398 COSTO DE FINANCIACIONES-INMUEBLES,MAQUINARIA Y EQUIPO
33981 COSTO DE FINANCIACION-EDIFICACIONES 33982 COSTO DE FINANCIACIONES-MAQ. Y EQUIPO DE EXPLOTACION3399 OTROS ACTIVOS EN CURSO34 INTANGIBLES341 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS
3411 CONCESIONES 34111 COSTO34112 REVALUACION3412 LICENCIAS
34121 COSTO34122 REVALUACION3419 OTROS DERECHOS
34191 COSTO34192 REVALUACION
342 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL3421 PATENTES
34211 COSTO34212 REVALUACION3422 MARCAS
34221 COSTO34222 REVALUACION
343 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFWARE)3431 APLICACIONES INFORMATIVAS
34311 COSTO34312 REVALUACION
344 COSTOS DE EXPLORACION Y DESARROLLO3441 COSTOS DE EXPLORACION
34411 COSTO3442 COSTOS DE DESARROLLO
34421 COSTO345 FORMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOS
3451 FORMULAS34511 COSTO34512 REVALUACION3452 DISEÑOS Y PROTOTIPOS
34521 COSTO34522 REVALUACION
346 RESERVAS DE RECURSOS EXTRAIBLES3461 MINERALES3462 PETROLEO Y GAS3463 MADERA3469 OTROS RECURSOS EXTRAIBLES347 PLUSVALIA MERCANTIL
3471 PLUSVALIA MERCANTIL349 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES35 ACTIVOS BIOLOGICOS351 ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCION
3511 DE ORIGEN ANIMAL35111 VALOR RAZONABLE35112 COSTO3512 DE ORIGEN VEGETAL
35121 VALOR RAZONABLE35122 COSTO
352 ACTIVOS BIOLOGICOS EN DESARROLLO3521 DE ORIGEN ANIMAL
35211 VALOR RAZONABLE35212 COSTO3522 DE ORIGEN VEGETAL
35221 VALOR RAZONABLE35222 COSTO35223 COSTO DE FINANCIACION-ACTIVOS BIOLOG. DE ORIGEN VEGETAL
36 DESVALORIZACION DE ACTIVO INMOVILIARIO361 INVERSIONES INMOVILIARIAS
3611 TERRENOS3612 EDIFICACIONES
36121 EDIFICACIONES-COSTO DE REVALUACION36122 EDIFICACIONES-COSTO DE FINANCIACION
363 INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS3631 TERRENOS3632 EDIFICACIONES
36321 EDIFICACIONES-COSTO DE CONSTRUCCION36322 EDIFICACIONES-COSTO DE FINANCIACION3633 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION
36331 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION-COSTO DE CONSTRUC36332 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION-COSTO DE FINANC.3634 EQUIPO DE TRANSPORTE3635 MUEBLES Y ENSERES3636 EQUIPOS DIVERSOS3637 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO364 INTANGIBLES
3641 CONCESIONES LICENCIAs Y OTROS DERECHOS3642 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL3643 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)3644 COSTOS DE EXPLORACION Y DESSARROLLO3645 FORMULAS DISEÑOS Y PROTOTIPOS3649 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES365 ACTIVOS BIOLOGICOS
3651 ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCION3652 ACTIVOS BIOLOGICOS EN DESARROLLO
36521 ACTIVOS BIOLOGICOS EN DESARROLLO-COSTO36522 ACTIVOS BIOLOGICOS EN DESARROLLO-COSTO DE FINANC
37 ACTIVO DIFERIDO371 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO372 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS373 INTERESES DIFERIDOS
3731 INTERESES NO DEVENGADOS EN TRANSACCIONES CON T.3732 INTERESES NO DEVENGADOS EN MEDICION A VALOR DESC.38 ACTIVOS BIOLOGICOS381 BIENES DE ARTE Y CULTURA
3811 OBRAS DE ARTE3812 BIBLIOTECA3813 OTROS 382 DIVERSOS
3821 MONEDAS Y JOYAS3822 BIENES ENTREGADOS EN COMODATO3823 BIENES RECIBIDOS EN PAGO (ADJUDICADOS Y REALIZABLES)39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADO391 Depreciación acumulada
3911 Inversiones inmobiliarias39111 Edificaciones - Costo de adquisición o construcción39112 Edificaciones - Revaluación39113 Edificaciones - Costo de financiación3912 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
39121 Inversiones inmobiliarias - Edificaciones39122 Inmueble, maquinaria y equipo - Edificaciones
39123 Inmueble, maquinaria y equipo - Maquinarias y equipos de explotación39124 Inmueble, maquinaria y equipo - Equipos de transporte39126 Inmueble, maquinaria y equipo - Equipos diversos3913 Inmueble, maquinaria y equipo - Costo
39131 Edificaciones39132 Maquinarias y equipos de explotación39133 Equipo de transporte39134 Muebles y enseres39135 Equipos diversos39136 Herramientas y unidades de reemplazo3914 Inmueble, maquinaria y equipo - Revaluación
39141 Edificaciones39142 Maquinarias y equipos de explotación39143 Equipo de transporte39144 Muebles y enseres39145 Equipos diversos39146 Herramientas y unidades de reemplazo3915 Inmueble, maquinaria y equipo - Costo de financiación
39151 Edificaciones39152 Maquinarias y equipos de explotación3916 Activos Biológicos en producción - Costo
39161 Activos biológicos de origen animal39162 Activos biológicos de origen vegetal3917 Activos biológicos en producción - Costo de financiación
39171 Activos biológicos de origen animal39172 Activos biológicos de origen vegetal
392 Amortización Acumulada3921 Intangibles - Costo
39211 Concesiones, licencias y otros derechos39212 Patentes y propiedad industrial39213 Programas de computadora (software)39214 Costos de explotación y desarrollo39215 Fórmulas, diseños y prototipos39219 Otros activos intangibles3922 Intangibles - Revaluación
39221 Concesiones, licencias y otros derechos39222 Patentes y propiedad industrial39223 Programas de computadora (software)39224 Costos de explotación y desarrollo39225 Fórmulas, diseños y prototipos39229 Otros activos intangibles3923 Intangibles - Costos de financiación
39234 Costos de explotación y desarrollo393 Agotamiento Acumulado
3931 Agotamiento de reservas de recursos extraíbles
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SIST. DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR.401 Gobierno Central
4011 Impuesto general a las ventas40111 IGV - Cuenta propia40112 IGV - Servicios prestados por no domiciliados40113 IGV - Régimen de percepciones40114 IGV - Régimen de retenciones4012 Impuesto Selectivo al Consumo4015 Derechos aduaneros
40151 Derechos arancelarios40152 Derechos aduaneros por ventas4017 Impuesto a la Renta
40171 Renta de Tercera categoría40172 Renta de cuarta categoría40173 Renta de quinta categoría40174 Renta de no domiciliados40175 Otras retenciones4018 Otros impuestos y contraprestaciones
40181 Impuesto a las transacciones financieras40182 Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas40183 Tasas por la prestación de servicios públicos40184 Regalías40185 Impuesto a los dividendos40186 Impuesto temporal a los activos netos40189 Otros impuestos
402 Certificados Tributarios403 Instituciones públicas
4031 ESSALUD4032 ONP4033 Contribución al SENATI4034 Contribución al SENCICO4039 Otras instituciones405 Gobiernos Regionales406 Gobiernos Locales
4061 Impuestos40611 Impuesto al patrimonio vehicular
Impuesto a las apuestasImpuestos a los juegosImpuesto de alcabalaImpuesto predialImpuesto a los espectáculos públicos no deportivos
4062 Contribuciones4063 Tasas
40631 Licencia de apertura de establecimientos40632 Licencia de transporte público
40633 Estacionamiento de vehículos40634 Servicios públicos o arbitrios40635 Servicios administrativos o derechos
407 Administradora de Fondo de Pensiones408 Empresas prestadoras de servicios de salud
4081 Cuenta propia4082 Cuenta de terceros409 Otros Costos administrativos e intereses41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR411 REMUNERACIONES POR PAGAR
4111 SUELDOS Y SALARIOS4112 COMISIONES POR PAGAR4113 REMUNERACIONES EN ESPECIES POR PAGAR4114 GRATIFICACIONES POR PAGAR4115 VACACIONES POR PAGAR413 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES415 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
4151 COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS4152 ADELANTO DE COMPESACION POR TIEMPO DE SERVICIOS4153 PENSIONES Y JUBILACIONES419 OTRAS REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES _ TERCEROS421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
4211 NO EMITIDAS4212 EMITIDAS422 ANTICIPOS A PROVEDORES423 LETRAS POR PAGAR424 HONORARIOS POR PAGAR43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES _ RELACIONADAS431 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
4311 NO EMITIDAS4312 EMITIDAS432 ANTICIPOS OTORGADOS433 LETRAS POR PAGAR44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES441 ACCIONISTAS (O SOCIOS)
4411 PRESTAMOS4412 DIVIDENDOS4419 OTRAS CUENTAS POR PAGAR442 DIRECTORES
4421 DIETAS4429 OTRAS CUENTAS POR PAGAR443 GERENTES45 OBLIGACIONES FINANCIERAS451 PRESTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES
4511 INSTITUCIONES FINANCIERAS4512 OTRAS ENTIDADES452 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCERO453 OBLIGACIONES EMITIDAS454 OTROS INSTRUMENTOS FINANCEROS POR PAGAR
4541 LETRAS4542 PAPELES COMERCIALES4543 BOMOS4544 PAGARES4545 FACTURAS CONFORMADAS4549 OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS455 COSTOS DE FINANCIACION POR PAGAR
4551 PRESTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES45511 INSTITUCIONES FINANCIERAS45512 OTRAS ENTIDADES4552 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO4553 OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS
45531 LETRAS45532 PAPELES COMERCIALES45533 BONOS45534 PAGARES45535 FACTURAS CONFORMADAS45539 OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS
456 PRESTAMOS CON COMPROMISOS DE RECOMPRA46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS_ TERCEROS461 RECLAMACIONES DE TERCEROS464 PASIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
4641 CARTERA DE NEGOCIACION 4642 INSTRUMENTOS DE COBERTURA465 PASIVOS POR COMPRAS DE ACTIVO INMOVILIZADO466 PASIVOS FINANCIEROS _ COMPROMISO DE VENTA467 DEPOSITOS RECIBIDOS EN GARANTIA469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
4691 SUBSIDIOS GUBERNAMENTALES47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - RELACIONADAS471 Prestamos
4711 Matriz4712 Subsidiarias4713 Asociadas4714 Sucursales472 Costos de financiacion
4721 Matriz4722 Subsidiarias4723 Asociadas4724 Sucursales
473 Anticipos recibidos4731 Matriz4732 Subsidiarias4733 Asociadas4734 Sucursales474 Regalias
4741 Matriz4742 Subsidiarias4743 Asociadas4744 Sucursales475 Dividendos
4751 Matriz4752 Subsidiarias4753 Asociadas4754 Sucursales477 Pasivo por compra de activo inmobilizado
4771 Matriz4772 Subsidiarias4773 Asociadas4774 Sucursales479 Otras cuentas por pagar diversas
4791 Matriz4792 Subsidiarias4793 Asociadas4794 Sucursales48 PROVISIONES481 Provision para litigios482 Provis.por desmantenimiento, retiro o rehabilitac. De483 Provision para reestructuraciones 484 Provision para proteccion y remediacion del medio amb485 Provision para gastos de responsabilidad social 489 Otras provisiones49 PASIVO DIFERIDO491 Impuesto a la renta diferido
4911 Impuesto a la renta diferido - Patrimonio4912 Impuesto a la renta diferido - Resultados492 Participaciones de los trabajadores diferidas
4921 Participaciones de los trabajadores diferido - Patrim4922 Participaciones de los trabajadores diferido - Result493 Intereses diferidos
4931 Intereses no devengados en transacciones con terceros4932 Intereses no devengados en medicion a valor descontado
ELEMENTO 5: PATRIMONIO NETO 50 CAPITAL501 Capital social
5011 Acciones5012 Participaciones502 Acciones en tesoreria51 ACCIONES DE INVERSION 511 Acciones de inversion 512 Acciones deinversion de tesoreria 52 CAPITAL ADICIONAL 521 Primas (descuento) de acciones 522 Capitalizaciones en tramite
5221 Aportes5222 Reservas5223 Acreencias5224 Utilidades 523 Reducciones de capital pendientes de formalizacion 56 RESULTADOS NO REALIZADOS 561 Diferencia en cambio de invers. Permanente. En actividad. Extranj.562 Instrumentos financieros - cobertura de flujo en efectivo563 Ganancia o perdida en activos o pasivos financieros disponibles
5631 Ganancia 5632 Perdida 57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN571 Excedente de revaluacion
5711 Inversiones inmobiliarias5712 Inmuebles, maquinaria y equipos5713 Intangibles572 Excedente de revaluacion - Acciones liberadas recibidas.573 Participacion en exedente de revaluacion - Inversiones en entida58 RESERVAS581 Reiversion 582 Legal583 Contractuales584 Estatuaries 585 Facultativas589 Otras reservas59 RESULTADOS ACUMULADOS591 Utilidades no distribuidas
5911 Utilidades no acumuladas5912 Ingresos de años anteriores592 Perdidas acumuladas
5921 Perdidas acumuladas5912 Gastos de años anteriores60 COMPRAS601 Mercaderias
6011 Mercaderis manufacturadas6012 Mercaderias de extraccion
6013 Mercaderias agropecuarias y piscicolas6014 Mercaderias inmuebles6018 Otras mercaderias602 Materias primas
6021 Materias primas para productos manufacturados6022 Materias primas para productos de extraccion6023 Materias primas para productos para productos agropecuarios y piscicolas6024 Materias primas para productos inmuebles603 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
6031 Materiales auxiliares6032 suministros6033 Respuestos604 Envases y embalajes
6041 Envases 6042 Embalajes609 costos vinculados con las compras acumuladas
6091 Costos vinculados con las compras de mercaderias60911 Transporte 60912 Seguros60913 Derechos aduaneros60914 Comisiones60919 Otros costos vinculados con las compras de mercaderias6092 Costos vincuylados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestos
60921 Transporte 60922 Seguros60923 Derechos aduaneros60924 Comisiones60925 Otros costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestos
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS611 Mercaderias
6111 Mercaderias manufacturadas6112 Mercaderias de extraccion6112 Mercaderias agropecuarias y piscicolas6114 Mercaderias inmuebles6115 Otras mercaderias612 Materias auxiliares
6121 Materias primas para productos manufacturados6122 Materias primas para productos de extraccion6123 Materias primas para productos para productos agropecuarios y piscicolas6124 Materias primas para productos inmuebles613 Materiales auxiliares, suministros y respuestos
6131 Materiales auxiliares6132 suministros6133 Respuestos614 Envases y embalajes
6141 Envases6142 Embalajes62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES621 REMUNERACIONES
6211 SUELDOS Y SALARIOS6212 COMISIONES6213 REMUNERACIONES EN ESPECIE6214 GRATIFICACIONES6215 VACACIONES622 OTRAS REMUNERACIONES623 INDEMNIZACIONES AL PERSONAL624 CAPACITACION625 ATENCION DEL PERSONAL626 GERENTES627 SEGURIDAD Y PREVISION SOCIAL
6271 REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD6272 REGIMEN DE PENSIONES6273 SEGURO COMPLEMENTARIO DE TARBAJO DE RIESGO, ACCIDENTES DE TRABAJO Y EMFERMEDADES PROFESIONALES6274 SEGURO DE VIDA6275 SEGURO PARTICULARES DE PRESTACIONES DE SALUD-EPS Y OTROS PARTICULARES6276 CAJA DE BENEFICIOS DE SEGURIDAD SOCIAL DEL PESCADOR628 REMUNERACIONES AL DIRECTORIO629 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
6291 COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIO6292 PENSIONES Y JUBILACIONES6293 OTROS BENEFICIOS POST-EMPLEO63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS631 TRANSPORTE,CORREOS Y GASTOS DE VIAJE
6311 TRANSPORTE63111 DE CARGA63112 DE PASAJEROS6312 CORREOS6313 ALOJAMIENTO6314 ALIMENTACION632 HONORARIOS, COMISIONES Y CORRETAJES
6321 HONORARIOS6322 COMISIONES6323 CORRETEJAS633 PRODUCCION ENCARGADA A TERCEROS634 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES635 ALQUILERES
6351 TERRENOS6352 EDIFICACIONES6353 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION6354 EQUIPO DE TRANSPORTE
6356 EQUIPOS DIVERSOS636 SERVICIOS BASICOS
6361 ENERGIA ELECTRICA6362 GAS6363 AGUA6364 TELEFONO6365 INTERNET6366 RADIO6367 CABLE637 PUBLICIDAD , PUBLICACIONES, RELACIONES PUBLICAS
6371 PUBLICIDAD638 SERVICIOS DE CONTRATISTAS639 OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
6391 GASTOS BANCARIOS6392 GASTOS DE LABORATORIO64 GASTOS POR TRIBUTOS641 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS642 CANONES Y DERECHOS
6421 CANON PETROLEO64211 CANON PETROLERO64212 CANON MINERO64213 CANON GASFITERO64214 CANON PESQUERO64215 CANON HIDROENERGETICO64216 CANON FORESTAL6422 DERECHOS
64221 DERECHOS ARANCELARIOS64222 DERECHOS ADUANEROS POR VENTAS
643 TRIBUTOS AL GOBIERNO CENTRAL645 TRIBUTOS AL GOBIERNO REGIONAL Y LOCALES646 COTIZACIONES CON CARÁCTER DE TRIBUTO649 OTROS TRIBUTOS65 OTROS GASTOS DE GESTION651 Seguros652 Regalías653 Suscripciones654 Licencias y derechos de vigencia655 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
6551 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados65511 Inversiones inmobiliarias65512 Activos adquiridos en arrendamiento financiero65513 Inmuebles, maquinaria y equipo65514 Intangibles65515 Activos biológicos6552 Operaciones discontinuadas – Abandono de activos
656 Suministros658 Gestión medioambiental659 Otros gastos de gestión
6591 Donaciones6592 Sanciones administrativas66 PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE661 Activo realizable
6611 Mercaderías6612 Productos terminados6613 Activos no corrientes mantenidos para la venta662 Activo inmovilizado
6621 Inversiones inmobiliarias6622 Activos biológicos663 Obligaciones financieras664 Participacion en los resultados de subsidiarias y afiliados bajo el metodo del valor patrimonial665 Gato por anticipado en negocios conjuntos67 GASTOS FINANCIEROS671 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
6711 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades6712 Contratos de arrendamiento financiero6713 Emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y patrimonio6714 Documentos vendidos o descontados672 Pérdida por instrumentos financieros derivados673 Intereses por préstamos y otras obligaciones
6731 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades67311 Instituciones financieras67312 Otras entidades6732 Contratos de arrendamiento financiero6733 Otros instrumentos financieros por pagar6734 Documentos vendidos o descontados6735 Obligaciones emitidas6736 Obligaciones comerciales6737 Obligaciones tributarias675 Descuentos concedidos por pronto pago676 Diferencia de cambio677 Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable679 Otros gastos financieros
6791 Primas por opciones6792 Gastos financieros en medición a valor descontado68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES681 DEPRECIACION
6811 DEPRECIACION DE INVERSIONES INMOBILIARIAS68111 EDIFICACIONES-COSTOS68112 EDIFICACIONES-REVALUACION68113 EDIFICACIONES-COSTOS DE FINANCIACION
6812 DEPRECIACION DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO 68121 EDIFICACIONES6813 DEPRECIACION DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
68131 EDIFICACIONES68132 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPOLOTACION68133 EQUIPOS DE TRANSPORTE68134 EQUIPOS DIVERSOS6814 DEPRECIACION DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPI-COSTO
68141 EDIFICACIONES68142 MAQUINARIAS Y EQUIPO DE EXPLOTACION68143 EQUIPO DE TRANSPORTE68144 MUEBLES Y ENSERES68145 EQUIPOS DIVERSOS68146 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO6815 DEPRECIACION DE INMUBLES,MAQUINARIA Y EQUIPO DE REVALUACION
68151 EDIFICACIONES68152 MAQUINARIAS Y EQUIPO DE EXPLOTACION68153 EQUIPO DE TRANSPORTE68154 MUEBLES Y ENSERES68155 EQUIPOS DIVERSOS68156 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO6816 DEPRECIACION DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO -COSTOS DE FINANCIAMIENTO
68161 EDIFICACIONES68162 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION6817 DEPRECIACION DE ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCION-COSTO
68171 ACTIVOS BIOLOGICOS DE ORIGEN ANIMAL68172 ACTIVOS BIOLOGICOS DE ORIGEN VEGETAL6818 DEPRECIACION DE ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCION-COSTOS DE FINANCIAMIENTO
68181 ACTIVOS BIOLOGICOS DE ORIGEN ANIMAL68182 ACTIVOS BIOLOGICOS DE ORIGEN VEGETAL
682 AMORTIZACION DE INTANGIBLES6821 AMORTIZACION DE INTANGIBLES ADQUIRIDOS
68211 CONCESIONES,LICENCIAS Y OTROS DERECHOS68212 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL68213 PROGRAMAS DE COMPUTADORA(SOFTWARE)68214 COSTOS DE EXPLORACION Y DESARROLLO68215 FORMULAS,DISEÑOS Y PROTOTIPOS68219 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES6822 AMORTIZACION DE INTANGIBLES ADQUIRIDOS-REVALUACION
68221 CONCESIONES,LICENCIAS Y OTROS DERECHOS68222 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL68223 PROGRAMAS DE COMPUTADORA(SOFTWARE)68224 COSTOS DE EXPLORACION Y DESARROLLO68225 FORMULAS,DISEÑOS Y PROTOTIPOS68229 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
6823 AMORTIZACION DE INTANGIBLES GENERADOS INTERNAMENTE-COSTO68231 CONCESIONES,LICENCIAS Y OTROS DERECHOS68232 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL68233 PROGRAMAS DE COMPUTADORA(SOFTWARE)68234 COSTOS DE EXPLORACION Y DESARROLLO68235 FORMULAS,DISEÑOS Y PROTOTIPOS68239 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES6824 AMORTIZACION DE INTANGIBLES GENERADOS INTERNAMENTE-REVALUACION
68241 CONCESIONES,LICENCIAS Y OTROS DERECHOS68242 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL68243 PROGRAMAS DE COMPUTADORA(SOFTWARE)68244 COSTOS DE EXPLORACION Y DESARROLLO68245 FORMULAS,DISEÑOS Y PROTOTIPOS68249 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
683 AGOTAMIENTO6831 AGOTAMIENTO DE RECURSOS NATURALES ADQUIRIDOS684 VALUACION DE ACTIVOS
6841 ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA6842 DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS6843 DESVALORIZACION DE INVERSIONES MOBILIARIAS685 DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS
6851 DESVALORIZACION DE INVERSIONES INMOBILIARIAS68511 EDIFICACIONES EDIFICACIONES6852 DESVALORIZACION DE INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
68521 EDIFICACIONES68522 MAQUINARIAS Y EQUIPO DE EXPLOTACION68523 EQUIPOS DE TRANSPORTE68524 MUEBLES Y ENSERES68545 EQUIPOS DIVERSOS68526 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO6853 DESVALORIZACION DE INTANGIBLES
68531 CONCESIONES,LICENCIAS Y OTROS DERECHOS68532 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL68533 PROGRAMAS DE COMPUTADORA(SOFTWARE)68534 COSTOS DE EXPLORACION Y DESARROLLO68535 FORMULAS,DISEÑOS Y PROTOTIPOS68536 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES6854 DESVALORIZACION DE ACTIVIS BIOLOGICOS EN PRODUCCION
68541 ACTIVOS BIOLOGICOS DE ORIGEN ANIMAL68542 ACTIVOS BIOLOGICOS DE ORIGEN VEGETAL
686 PROVISIONES6861 PROVISIONES PARA LITIGIOS
68611 PROVISIONES PARA LITIGIOS-COSTO686112 PROVISIONES PARA LITIGIOS-ACTUALIZACION FINANCIERA
6862 PROVISION DE DESMANTELAMIENTO,RETIRO O REHABILITACION DEL INMOBILIZADO
68621 PROVISION DE DESMANTELAMIENTO ,RETIRO O REHABILITACION DEL INMOVILIZADO-COSTO68622 PROVISION POR DESMANTELAMIENTO,RETIRO O REHABILITACION DEL INMOBILIZADO-ACTUALIZACION FINANCIERA6863 PROVISION PARA REESTRUCTURACIONES6864 PROVISION PARA PROTECCION Y REMEDIACION DEL MEDIO AMBIENTE6865 PROVISION PARA GASTOS DE RESPONSABILIDAD SOCIAL6869 OTRAS PROVISIONES69 COSTO DE VENTAS691 MERCADERIAS
6911 mercaderias manufacturadas69111 terceros69112 relacionadas6912 mercaderias de extraccion
69121 terceros69122 relacionadas6913 mercaderias agropecuarias y pisicolas
69131 terceros69132 relacionadas6914 mercaderias inmuebles
69141 terceros69142 relacionadas6915 otras mercaderias
69151 terceros69152 relacionadas
692 PRODUCTOS TERMINADOS6921 productos manufacturados
69211 terceros69212 relacionadas6922 producto de extraccion terminados
69221 terceros69222 relacionadas6923 productos agropecuarias y pisicolas terminadas
69231 terceros69232 relacionadas6924 productos inmuebles terminados
69241 terceros69242 relacionadas6925 existencias de servicios terminados
69251 terceros69252 relacionadas6926 costos de financiacion- productos terminados
69261 terceros69262 relacionadas
693 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS6931 subproductos
69311 terceros
69312 relacionadas6932 desechos y desperdicios
69321 terceros69322 relacionadas
694 SERVICIOS6941 terceros6942 relacionadas
ELEMENTO 7: INGRESOS70 VENTAS701 Mercaderías
7011 Mercaderías manufacturadas70111 Terceros70112 Relacionadas7012 Mercaderías de extracción
70121 Terceros70122 Relacionadas7013 Mercaderías agropecuarias y piscícolas
70131 Terceros70132 Relacionadas7014 Mercaderías inmuebles
70141 Terceros70142 Relacionadas7015 Mercaderías – Otras
70151 Terceros70152 Relacionadas
702 Productos terminados7021 Productos manufacturados
70211 Terceros70212 Relacionadas7022 Productos de extracción terminados
70221 Terceros70222 Relacionadas7023 Productos agropecuarios y piscícolas terminados
70231 Terceros70232 Relacionadas7024 Productos inmuebles terminados
70241 Terceros70242 Relacionadas7025 Existencias de servicios terminados
70251 Terceros70252 Relacionadas
703 Subproductos, desechos y desperdicios7031 Subproductos
70311 Terceros70312 Relacionadas
7032 Desechos y desperdicios70321 Terceros70322 Relacionadas
704 Prestación de servicios7041 Terceros7042 Relacionadas709 Devoluciones sobre ventas
7091 Mercaderías – Terceros70911 Mercaderías manufacturadas70912 Mercaderías de extracción70913 Mercaderías agropecuarias y piscícolas70914 Mercaderías inmuebles70915 Mercaderías – Otras7092 Mercaderías – Relacionadas
70921 Mercaderías manufacturadas70922 Mercaderías de extracción70923 Mercaderías agropecuarias y piscícolas70924 Mercaderías inmuebles70925 Mercaderías – Otras7093 Productos terminados – Terceros
70931 Productos manufacturados70932 Productos de extracción terminados70933 Productos agropecuarios y piscícolas terminados70934 Productos inmuebles terminados70935 Existencias de servicios terminados7094 Productos terminados – Relacionadas
70941 Productos manufacturados70942 Productos de extracción terminados70943 Productos agropecuarios y piscícolas terminados70944 Productos inmuebles terminados70945 Existencias de servicios terminados7095 Subproductos, desechos y desperdicios – Terceros
70951 Subproductos70952 Desechos y desperdicios7096 Subproductos, desechos y desperdicios – Relacionadas
70961 Subproductos70962 Desechos y desperdicios
71 VARIACION DE EXISTENCIAS711 Variacion de productos terminados
7111 Productos manufacturados7112 Productos de extracion terminados7113 Productos agropecuarios y piscicolas terminados7114 Productos inmuebles terminados7115 Existencias de servicios terminados712 Variacion de subproductos, desechos y desperdicios
7121 Subproductos7122 Desechos y desperdicios713 Variacion de productos en proceso
7131 Productos en proceso de manufactura7132 Productosextraidos en proceso de transformacion 7133 Productos agropecuarios y piscicolas en proceso7134 Productos inmuebles en proceso7135 Existencias de servicios en proceso7138 Otros productos en proceso714 Variacion de envasesy embalajes
7141 Envases7142 Embalajes715 Variacion de existencias de servicios72 PRODUCCION DE ACTIVO INMOVILIZADO 721 Inversiones inmobiliarias
7211 Edificaciones722 Inmubles , maquinarias y equipo
7221 Edificaciones7222 Maquinaria y otros equipos de explotacion7223 Equipo de transporte7224 Muebles y enseres7225 Equipos diversos723 Intangibles
7231 Programa de computadora (software)7232 Costos de exploracion y desarrollo7233 Formulas, diseños y prototipos724 Activos biologicos
7241 Activos biologicos en desarrollo de origen animal 7242 Activos biologicos en desarrollo de origen vegetal 725 Costos de financiacion capitalizados
7251 Costo de financiacion - inversiones inmoviliarias 72511 Edificaciones 7252 Costos de financiacion-inmuebles, maquinaria y equipo
72521 Edificaciones72522 Maquinarias y otros equipos de explotacion7253 Costo de financiacion - intangilbles 7254 Costo de financiacion - Activos biologicos en desarrollo
72541 Activos biologicos de origen animal 72542 Activos biologicos de origen vegetal
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS731 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidas
7311 Terceros7312 Relacionadas74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS741 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
7411 Terceros7412 Relacionadas75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN751 Servicios en beneficio del personal752 Comisiones y corretajes753 Regalías754 Alquileres
7541 Terrenos7542 Edificaciones7543 Maquinarias y equipos de explotación7544 Equipo de transporte7545 Equipos diversos755 Recuperación de cuentas de valuación
7551 Recuperación – Cuentas de cobranza dudosa7552 Recuperación – Desvalorización de existencias7553 Recuperación – Desvalorización de inversiones mobiliarias756 Enajenación de activos inmovilizados
7561 Inversiones mobiliarias7562 Inversiones inmobiliarias7563 Activos adquiridos en arrendamiento financiero7564 Inmuebles, maquinaria y equipo7565 Intangibles7566 Activos biológicos757 Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
7571 Recuperación de deterioro de inversiones inmobiliarias7572 Recuperación de deterioro de inmuebles, maquinaria y equipo7573 Recuperación de deterioro de intangibles7574 Recuperación de deterioro de activos biológicos759 Otros ingresos de gestión
7591 Subsidios gubernamentales7592 Reclamos al seguro7593 Donaciones7599 Otros ingresos de gestión76 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE761 Activo realizable
7611 Mercaderías7612 Productos terminados7613 Activos no corrientes mantenidos para la venta
76131 Inversiones inmobiliarias76132 Inmuebles, maquinaria y equipo76133 Intangibles76134 Activos biológicos
762 Activo inmovilizado7621 Inversiones inmobiliarias7622 Activos biológicos
77 INGRESOS FINANCIEROS771 Ganancia por instrumento financiero derivado772 Rendimientos ganados
7721 Depósitos en instituciones financieras7722 Cuentas por cobrar comerciales7723 Préstamos otorgados7724 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento7725 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial773 Dividendos774 Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)775 Descuentos obtenidos por pronto pago776 Diferencia en cambio777 Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
7771 Inversiones mantenidas para negociación7772 Inversiones disponibles para la venta7773 Otras778 Participación en resultados de entidades relacionadas
7781 Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método del valor patrimonial7782 Ingresos por participaciones en negocios conjuntos779 Otros ingresos financieros
7791 Ingresos financieros en medición a valor descontado78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES781 Cargas cubiertas por provisiones79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos792 Gastos financieros imputables a cuentas de existencias80 MARGEN COMERCIAL801 MARGEN COMERCIAL81 PRODUCCION DEL EJERCICIO811 PRODUCCION DE BIENES812 PRODUCCION DE SERVICIOS813 PRODUCCION INVOLIZALIZADO82 VALOR AGREDADO821 VALOR AGREGADO83 EXCEDENTE BRUTO (insuficiencia bruta) DE EXPLOTACION831 EXCEDENTE BRUTO (insuficiencia bruta) DE EXPLOTACION84 RESULTADO DE EXPLOTACION841 RESULTADO DE EXPLOTACION85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS851 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES871 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES - CORRIENTE872 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES - DIFERIDA88 IMPUESTO A LA RENTA881 IMPUESTO A LA RENTA - CORRRIENTE
882 IMPUESTO A LA RENTA - DIFERIDA89 DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO891 UTILIDAD892 PERDIDA91 COSTOS POR DISTRIBUIR911 Materia Pima y Auxiliares912 Envases y Embalajes913 Sueldos y Salarios914 Cargas Sociales915 Depreciaciones y Amortizaciones916 Fuerza Motriz917 Suministros Diversos918 Seguros Diversos919 Otros92 COSTO DE PRODUCCION921 Materia Prima Directa922 Mano de Obra Directa923 Gastos Indirectos de Fabricación93 CENTRO DE COSTOS931 Producto "A"932 Producto "B"933 Producto "C"94 GASTOS ADMINISTRATIVOS941 Gastos Financieros942 Útiles de Escritorio943 Gastos Generales944 Sueldos y Salarios945 Cargas Sociales946 Depreciaciones y Amortizaciones947 Compensación por Tiempo de Servicios948 Otras Provisiones949 Otros Gastos Administrativos95 GASTOS DE VENTAS951 Publicidad952 Comunicaciones953 Comisiones954 Sueldos y Salarios955 Cargas Sociales956 Depreciaciones957 Compensación por Tiempo de Servicios958 Otras Provisiones959 Otros Gastos de Ventas96 GASTOS FINANCIEROS971 Intereses y Gastos de Préstamos Otorgados972 Intereses y Gastos Bancarios
973 Descuentos Concedidos por Pronto Pago974 Pérdidas por Diferencia de Cambio975 Intereses por Compras
Materias primas para productos para productos agropecuarios y piscicolas
Costos vincuylados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestos
Otros costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestos
Materias primas para productos para productos agropecuarios y piscicolas
SEGURO COMPLEMENTARIO DE TARBAJO DE RIESGO, ACCIDENTES DE TRABAJO Y EMFERMEDADES PROFESIONALES
SEGURO PARTICULARES DE PRESTACIONES DE SALUD-EPS Y OTROS PARTICULARES
PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Participacion en los resultados de subsidiarias y afiliados bajo el metodo del valor patrimonial
Emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y patrimonio
Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
DEPRECIACION DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO -COSTOS DE FINANCIAMIENTO
DEPRECIACION DE ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCION-COSTOS DE FINANCIAMIENTO
PROVISION DE DESMANTELAMIENTO ,RETIRO O REHABILITACION DEL INMOVILIZADO-COSTOPROVISION POR DESMANTELAMIENTO,RETIRO O REHABILITACION DEL INMOBILIZADO-ACTUALIZACION FINANCIERA