Dirección de Calidad del Gasto Público -DCGP - Contraloria

No. No. de Nombramiento Entidad

39 DCGP-0157-2013 Instituto Nacional de Electrificación -INDE-

40 DCGP-0169-2013 Instituto Técnico de Capacitación y Productividad -INTECAP-


42 DCGP-0175-2013 Empresa Portuaria Nacional Santo Tomás de Castilla -EMPORNAC-

43 DCGP-0184-2013 Instituto Guatemalteco de Seguridad Social -IGSS-

Dirección de Calidad del Gasto Público -DCGP-

Departamento de Auditorias Concurrentes

Exámenes Especiales de Fiscalización Preventiva de Adquisiciones Públicas

Entidades Descentralizadas

INDICE

TOMO III

44 DCGP-0189-2013 Organismo Judicial

45 DCGP-0211-2013 Zona Libre de Industria y Comercio Santo Tomás de Castilla -ZOLIC-


47 DCGP-0217-2013 Organismo Judicial

48 DCGP-0219-2013 Instituto Guatemalteco de Seguridad Social -IGSS-

49 DCGP-0231-2013 Registro Nacional de las Personas -RENAP-

50 DCGP-0232-2013 Superintendencia de Administración Tributaria -SAT-



53 DCGP-0252-2013 Empresa Portuaria Quetzal -EPQ-

CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS

INFORME DEL EXAMEN ESPECIALDE FISCALIZACIÓN PREVENTIVADE ADQUISICIONES PÚBLICAS

ENTIDADINSTITUTO NACIONAL DE ELECTRIFICACIÓN /

-INDE-

PERÍODO DEL EXAMEN ESPECIAL REALIZADODEL 02 AL 17 DE MAYO DE 2013 /

CONTRALORIA GENERAL. DE CUENTAS

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Guatemala, junio de 2013

INSTITUTO NACIONAL DE ELECTRIFICACiuGERENCIA GENERAL - INDE

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Contraloría General de CuentasGUATEMALA, C.A.

Guatemala, 04 de junio de 2013 /

IngenieroErick Estuardo Archila Dehesa /Presidente del Consejo DirectivoInstituto Nacional de Electrificación -INDE-Presente

Señor Presidente:

En mi calidad de Subcontralor de Calidad de Gasto Público y en cumplimiento delo regulado en la literal k del artículo 13 de la Ley Orgánica de la ContraloríaGeneral de Cuentas, conforme la delegación que oportunamente me fueraotorgada, hago de su conocimiento de manera oficial el informe del ExamenEspecial de Fiscalización Preventiva realizado por los auditores gubernamentalesque en su oportunidad fueron nombrados para el efecto y quienes de conformidadcon el artículo 29 de la precitada Ley Orgánica son responsables del contenido yefectos legales del mismo.

Sin otro particular, atentamente,,NP.

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"Juntos por una Guatemala honesta y transparente"7a. Avenida 7-32 zona 13 Ciudad de Guatemala / Código Postal 01013 / Teléfono PBX: (502) 2417-8700 / Fax: (502) 2417-8710

www.coniraloria.gob.gt



ENTIDADINSTITUTO NACIONAL DE ELECTRIFICACIÓN /

-INDE-

PERÍODO DEL EXAMEN ESPECIAL REALIZADODEL 02 AL 17 DE MAYO DE 2013 i

3

Guatemala, junio de 2013

ÍNDICE

Contenido Página

Resumen Gerencial

Información General del Examen Especial de Fiscalización Preventiva 11.1 Base Legal 11.2 Función 11.3 Equipo de Auditoría 11.4 Unidad Ejecutora del Proceso de Adquisición 11.5 Descripción del Objeto del Examen 11.6 Estado de Avance del Proceso Fiscalizado 2

Fundamento Legal del Examen Especial de Fiscalización Preventiva 2

Objetivos del Examen Especial de fiscalización Preventiva 43.1 General 43.2 Específicos 4

Alcance del Examen Especial de Fiscalización Preventiva 4

Comentario y Conclusión 55.1 Comentario 55.2 Conclusión 5

Resultados del Examen Especial de Fiscalización Preventiva 66.1 Relacionados con el Cumplimiento a Leyes y Regulaciones Aplicables 66.2 Observación y Recomendación 13

Autoridades de la Entidad durante el Proceso de Fiscalizado 14

Comisión de Auditoría 15

AnexosNombramiento No. DCGP-0157-2012, de fecha 29 de abril de 2013Forma Única de EstadísticaFormulario SR1

Lic. Margarita USupervise ra


RESUMEN GERENCIAL

Guatemala, 04 de junio de 2013 /

IngenieroErick Estuardo Archila Dehesa /Presidente del Consejo DirectivoInstituto Nacional de Electrificación -INDE- /Presente

Señor Presidente:

Los Auditores Gubernamentales designados de coinformidad con el nombramientoNo. DCGP-0157-2013,kle fecha 29 de abril 2013, han efectuado Examen Esp9cialde Fiscalización Preventiva en el Instituto Nacional de Electrificación, /-INDE-,/ conel objetivo de verificar el proceso de adquisición de: ENTE/A74-2013-0001 /"CONTRATACIÓN DE SERVICIOS DE SEGURIDAD Y VIGILANCIA DE LOSBIENES E INSTALACIONES DEL INDE, SUS EMPRESAS Y DEPENDENCIAS." /

El alcance del Examen Especial de Fiscalización Preventiva abarcó la evaluacióndel proceso de adquisición: ENTE/A74-2013-0001 /CONTRATACIÓN DESERVICIOS DE SEGURIDAD Y VIGILANCIA DE LOS BIENES EINSTALACIONES DEL INDE, SUS EMPRESAS Y DEPENDENCIAS.", en lamodalidad de licitación pública, con NOG 2494329, / por un monto ds'Q.52,905,600.00, realizado durante el periodo del 02 al 17 de mayo de 2013; elcual se encontraba en la fase de Suscripción y Aprobación del Contrato,correspondiente a la etapa de Selección y Contratación y, como resultado deltrabajo realizado se detectaron aspectos importantes que merecen sermencionados: ocho (8) resultados relacionados con el Cumplimiento a Leyes y una(1) Observación y Recomendación; los cuales se encuentran en detalle en elinforme correspondiente.

El personal que realizó el Examen Especial de fiscalización Preventiva es elsiguiente: licenciado Nelso Rudy González López y supervisado por la licenciadaMargarita Ury Monterroso Escobar. /

Atentamenteo __olí!_.›,......04.-000

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7a. Avenida 7-32 zona 13 Ciudad de Guatemala honesta y transparente"

Código Postal 01013 / Teléfono PBX: (502) 2417-8700 / Fax: (502) 2417-8710www.contraloria.gob.gt

Contra fa General ds Cuentas na Guatemala honesta y transparente

1. INFORMACION GENERAL DEL EXAMEN ESPECIAL DE FISCALIZACIÓNPREVENTIVA

1.1 Base Legal

Acuerdo Número A-006-2012 de la Contralora General de Cuentas, emitido el 23 de enerode 2012.

1.2 Función

Según el artículo 1. del Acuerdo A-006-2012 el departamento de Auditorías Concurrentestiene como función principal practicar Auditorías concurrentes en cualquier proceso decontratación de bienes, suministros, obras y servicios de los Organismos del Estado,entidades descentralizadas, entidades autónomas, unidades ejecutoras, municipalidades yempresas públicas estatales o municipales y demás instituciones que conforman el sectorpúblico no financiero.

1.3 Equipo de auditoría

Según nombramiento No. DCGP-0157-2013, de fecha 29 de abril de 2013, emitido por ellicenciado Walter Osmar Argueta, Director de la Dirección de Calidad de Gasto Público,con Visto Bueno del licenciado Sergio Oswaldo Pérez López, Subcontralor de Calidad deGasto Público, ambos de la Contraloría General de Cuentas; la cymisión de auditoríaestuvo conformada por el licenciado Nelso Rudy González López ly supervisada por lalicenciada Margarita Ury Monterroso Escobar. ,/

La fiscalización se realizó durante los días del 02 al 17 de mayo de 2013/ en lasinstalaciones del Instituto Nacional de Electrificación -INDE-, 7 a avenida 2-29, zona 9,Guatemala.

1.4 Unidad Ejecutora del proceso de adquisición

La Unidad Ejecutora del proceso de adquisición objeto de la auditoría, Instituto Nacional deElectrificación, -INDE-, con Cuentadancia No. 11-18.

1.5 Descripción del Objeto del Examen

El objeto fue revisar el Proceso de adquisición: ENTE/A74-2013-0001 "CONTRATACIÓNDE SERVICIOS DE SEGURIDAD Y VIGILANCIA D LOS BIENES E INSTALACIONESDEL INDE, SUS, EMPRESAS Y DEPENDENCIAS."( por medio de licitación pública conNOG 2494329, por un monto de Q.52,905,600.00, el cual fue adjudicado a la empresa:Corporación de Seguridad Comando Sur, Sociedad Anónima.

Los recursos considerados para el proceso de adquisición, provienen del PresupuestoGeneral de Ingresos y Egresos del Instituto Nacional de Electrificación, -INDE- para el

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-INDE

9

Contraloría General de Cuentas 2 Juntos por una Guatemala honesta y transparente

ejercicio fiscal 2013, con partida presupuestaria No. 2013-21100080-105-01-01-000-005-000-3000-050306-1011.

1.6 Estado de Avance del Proceso Fiscalizado

A la fecha de inicio del Examen Especial de Fiscalización Preventiva, el proceso deadquisición objeto del mismo se encontraba en la fase de Suscripción y Aprobación delContrato, correspondiente a la etapa de Selección y Contratación.

2. FUNDAMENTO LEGAL DEL EXAMEN ESPECIAL DE FISCALIZACIÓNPREVENTIVA

La Constitución Política de la República de Guatemala, establece en su Artículo 232.Contraloría General de Cuentas. "La Contraloría General de Cuentas es una institucióntécnica descentralizada, con funciones fiscalizadoras de los ingresos, egresos y en generalde todo interés hacendario de los organismos del Estado, los municipios, entidadesdescentralizadas y autónomas, así como de cualquier persona que reciba fondos delEstado o que haga colectas públicas.

También están sujetos a esta fiscalización los contratistas de obras públicas y cualquierotra persona que, por delegación del Estado, invierta o administre fondos públicos..."

El Decreto número 31-2002 Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas, Artículo 2.Ámbito de competencia. "Corresponde a la Contraloría General de Cuentas la funciónfiscalizadora en forma externa de los activos y pasivos, derechos, ingresos y egresos y, engeneral, todo interés hacendario de los Organismos del Estado, entidades autónomas ydescentralizadas, las municipalidades y sus empresas, y demás instituciones queconforman el sector público no financiero; de toda persona, entidad o institución que recibafondos del Estado o haga colectas públicas; de empresas no financieras en cuyo capitalparticipe el Estado, bajo cualquier denominación así como las empresas en que éstastengan participación.

También están sujetos a su fiscalización los contratistas de obras públicas y cualquierpersona nacional o extranjera que, por delegación del Estado, reciba, invierta o administrefondos públicos, en lo se refiere al manejo de estos.

Se exceptúan las entidades del sector público sujetas por ley a otras instanciasfiscalizadoras. La Contraloría General de Cuentas deberá velar también por la probidad,transparencia y honestidad en la administración pública, así como también por la calidaddel gasto público."

Artículo 6. Aplicación del control gubernamental. "La Contraloría General de Cuentas,normará lo relativo a las actividades técnicas que ejercerán las unidades de auditoríainterna de los organismos, instituciones y entidades del Estado. Además, para ejercer elcontrol externo posterior o concurrente, diseñará e implementará un sistema de auditoría

Instituto Nacional de Electrificación Informe Examen Especial de Fiscalización Preventiva-INDE-


gubernamental, que con un enfoque de auditoría integral, examine y evalúe las actividadesadministrativas financieras y de gestión de los organismos, entidades y personas a que serefiere el artículo 2 de la presente Ley, cuyos alcances, normas y procedimientos seestablecerán en el reglamento de esta Ley."

Artículo 7. Acceso y disposición de información. "Para el fiel cumplimiento de su función, laContraloría General de Cuentas, a través de sus auditores, tendrá acceso directo acualquier fuente de información de las entidades, organismos, institucionesmunicipalidades y personas sujetas a fiscalización a que se refiere el artículo 2 de lapresente Ley".

Acuerdo Gubernativo No. 318-2003, Reglamento de la Ley Orgánica de la ContraloríaGeneral de Cuentas, Artículo 14. Control externo gubernamental. "El control externogubernamental, es un conjunto de actividades y acciones técnicas y legales, ejercidas porla Contraloría, para evaluar todo el ámbito operacional, funcional y legal de los entespúblicos, a través de la auditoria moderna, accionada por profesionales que no intervienenen las actividades u operaciones controladas, con base a normas de auditoríagubernamental, técnicas y procedimientos que permitan un enfoque objetivo y profesional,cuyos resultados no se sintetizan en recomendaciones para mejorar la administraciónpública."

Artículo 15. Aplicación del Control Externo Gubernamental. "Aplicación de control externogubernamental. De conformidad con lo dispuesto en el artículo 6 de la Ley, la Contraloríapara realizar la actividad de control externo, diseñará, implementará y mantendrá unsistema de auditoría gubernamental, que permita, a través de distintos tipos de auditoría,realizar exámenes objetivos y sistemáticos practicados en forma a la ejecución de lasoperaciones de las entidades sujetas a control, según el artículo 2 de la Ley. LaContraloría, adoptará todas las medidas necesarias para la emisión, divulgación, aplicacióny revisión periódica del sistema de auditoría gubernamental, de las normas de auditoríagubernamental y las respectivas guías de auditoría que establecerán el alcance y losprocedimientos."

Decreto número 57-92, del Congreso de la República, Ley de Contrataciones del Estado.Decreto número 27-2009, Reformas al decreto 57-92; Acuerdo Gubernativo número 1056-92, Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado.

Los Acuerdos números A-26-2005 y A-57-2006 del Subcontralor de Probidad Encargadodel Despacho y A-028-2012 de la Contralora General de Cuentas.

Resoluciones del Ministerio de Finanzas Públicas relacionadas con las normas para el usodel Sistema de Información de Contrataciones y Adquisiciones del Estado-GUATECOMPRAS-.

Reglamento de Compras, Contrataciones y Enajenaciones del Instituto Nacional deElectrificación -INDE-, del año 2007.

Instituto Nacional de Electrificación, littortne Extenen Especial de : ecalizaeien Preventiva-PIDE-


Decreto 64-94, Ley Orgánica del Instituto Nacional de Electrificación.

3. OBJETIVOS DEL EXAMEN ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN PREVENTIVA

3.1 General

Evaluar de manera oportuna si el control interno relacionado con la adquisición, en la etapay fases correspondientes, contribuye a que la misma se lleve a cabo para satisfacerrazonablemente, en tiempo y forma, las necesidades que la motivaron.

3.2 Específicos

Evaluar la aplicación y existencia de procedimientos o actividades de control quecontribuyan a brindar seguridad razonable, tanto para el proceso auditado como para otrosprocesos de adquisición, de que los mismos contribuyen a:

Lograr una adecuada segregación de funciones incompatibles.Ampliar o complementar información sobre el proceso de adquisiciones a travésde Aclaraciones y Modificaciones.Otorgar transparencia y asegurar la íntegra y oportuna recepción de plicas.Asegurarse que las empresas cuenta con la capacidad técnica y económica.Dar forma legal al contrato a suscribirse.Promover el cumplimiento del contrato

vii. Permitir por parte de la Contraloría General de Cuentas el registro, control yfiscalización de los contratos, mediante la remisión integra y oportuna de losmismos.

4. ALCANCE DEL EXAMEN ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN PREVENTIVA

En función del estado de avance en que se encontró el proceso de adquisición: ENTE/A74-2013-0001 "CONTRATACIÓN DE SERVICIOS DE SEGURIDAD Y VIGILANCIA DE LOSBIENES E INSTALACIONES DEL INDE, SUS EMPRESAS Y DEPENDENCIAS." pormedio de licitación, al momento del inicio del Examen Especial de Fiscalización Preventiva,que se realizó en los días del 02 al 17 de mayo de 2013, 1el alcance del mismo contempló laevaluación de las fases descritas a continuación, correspondientes a la etapa de Seleccióny Contratación:

Segregación de FuncionesPublicación del AvisoEntrega de Documentos de LicitaciónAclaraciones y ModificacionesJunta de LicitaciónPresentación y Recepción

7. Apertura de Plicas

Instituto Nacional de Electrificación, Informe Examen Especial de Fiscalización Preventiva-INDE-

Contrato la Gen, ral de 1.;tiel •

Juntos pol una Guatemala nonesta y transparente

Garantía de Sostenimiento de la OfertaEvaluación de PlicasPrecalificación y Preselección o Registro de PrecalificadosActa de AdjudicaciónAprobación de la AdjudicaciónNotificación de ResultadosDocumentos necesaria para contratar y cumplimiento de requisitosElaboración de contratoGarantía cumplimientoSuscripción y aprobación del contrato

El cumplimiento de los resultados contenidos en el informe del Examen Especial deFiscalización Preventiva, serán sujetos de seguimiento por parte de una auditoría posterior,la que de acuerdo a las leyes y normas vigentes, podrá aplicar las acciones legales yadministrativas que los casos ameriten, de conformidad con la normativa internaestablecida por la Contraloría General de Cuentas.

5. COMENTARIO Y CONCLUSIÓN

5.1 Comentario

La Comisión de Auditoría realizó sus actividades basados en aspectos Relacionados conCumplimiento a Leyes y Regulaciones Aplicables, no sobre aspectos técnicos y de calidadde los Servicios adquiridos para el cual se debió contar con la participación de unprofesional en Seguridad y Vigilancia.

La Comisión de Auditoría al realizar el Examen Especial de Fiscalización Preventiva y deacuerdo a su importancia determinó ocho (8) resultados de Cumplimiento a Leyes yRegulaciones Aplicables y una (1) Observación y Recomendación, los que se detallan en elnumeral 6. del presente informe.

5.2 Conclusión

El proceso de adquisición: ENTE/A74-2013-0001 "CONTRATACIÓN DE SERVICIOS DESEGURIDAD Y VIGILANCIA DE '..OS BIENES E INSTALACIONES DEL INDE, SUSEMPRESAS Y DEPENDENCIAS."' con NOG 2494329/hasta el momento del inicio delExamen Especial de Fiscalización Preventiva, se encontraba en la fase Suscripción yAprobación del Contrato correspondiente a la etapa de Selección y Contratación, fuerealizado razonablemente /de acuerdo con la Ley de Contrataciones del Estado, Decreto57-92, su Reglamento, Acuerdo Gubernativo 1056-92 y sus Reformas, las NormasGenerales de Control Interno y el Reglamento de Compras, Contrataciones yEnajenaciones del Instituto Nacional de Electrificación -INDE-, excepto porAds resultadosque se presentan en este informe.

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Contraloria General de Cuentas 6 Juntos por una Cduatemala honesta y tr,r

Se sugiere a las autoridades superiores del Instituto Nacional de Electrificación -INDE-, quederivado de la importancia de los resultados mostrados en este informe, evalúen laconveniencia o no de continuar con el proceso de esta adquisición pública, debido a que noexiste certeza, en cuanto al cumplimiento del servicio ofertado por la empresa adjudicada.

La comisión de auditoría presenta los resultados del trabajo realizado a efecto degarantizar le eficiencia, eficacia y calidad del gasto público; sin embargo, todas lasdecisiones administrativas, técnicas y legales respecto al proceso auditado sonresponsabilidad de las autoridades del Instituto Nacional de Electrificación -INDE-.

6. RESULTADOS DEL EXAMEN ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN PREVENTIVA

Como resultado del Examen Especial de Fiscalización Preventiva y derivado de laimportancia de los asuntos determinados en el mismo, se traslada copia del presenteinforme a la Dirección de Auditoria Gubernamental de la Contraloría General de Cuentas,para que esta, de acuerdo a sus funciones y como responsables de la evaluaciónpresupuestaria, incluya dentro de su muestra el proceso de adquisición auditado por elDepartamento de Auditorías Concurrentes o realice un examen especial del mismo,conforme lo regula el Acuerdo número A-006-2012 de la Contralora General de Cuentas,emitido el 23 de enero de 2012.

A continuación se presentan los resultados, respecto a la revisión del proceso deadquisición: ENTE/A74-2013-0001 'CONTRATACIÓN DE SERVICIOS DE SEGURIDAD YVIGILANCIA DE LOS BIENES E INSTALACIONES DEL INDE, SUS EMPRESAS YDEPENDENCIAS", /por lo que se sugieren las recomendaciones respectivas a losfuncionarios del Instituto Nacional de Electrificación, -INDE-, implementación quecontribuirá a mejorar el control interno del área de adquisiciones:

6.1 RELACIONADOS CON EL CUMPLIMIENTO A LEYES Y REGULACIONESAPLICABLES

6.1.1 DEFICIENCIAS EN LA ELABORACIÓN DE LAS BASES DE LA OFERTA

Condición

En la revisión de las Bases de la Oferta, se determinó, que no existe el requerimiento de unlistado del tipo de armas que deberán utilizar los agentes de seguridad, el registrocorrespondiente, la tenencia y carnet de portación de armas.

Criterio

El Decreto Número 15-2009, Ley de Armas y Municiones en su artículo 79, establece:"Portación de armas de uso civil por miembros de empresas de seguridad privada.Las empresas de seguridad privada legalmente autorizadas podrán utilizar armas de fuego

l est, trito Nacmnal Ee Hectuficam:on Informe Examen Especi I ce r scalización Pf ntiva-INDE-


de uso civil, salvo lo dispuesto en el artículo 71 de la presente Ley. Para el efecto, elrepresentante legal de la empresa podrá solicitar una licencia especial de portación. Lasempresas privadas de seguridad deberán cumplir los requisitos siguientes:

Estar debidamente habilitada y autorizada para la prestación de servicios deseguridad de conformidad con la ley específica de la materia;

Describir las actividades a desarrollar, cantidad y tipo de armas a utilizar;

Presentar nómina de personal, el que deberá llenar todos los requisitos queestablece la presente Ley para portación de armas de fuego;

Indicar el personal que efectivamente utilizará las armas, que en todos los casosdeberá llenar los requisitos que establece la presente Ley para la licencia deportación;

e. El personal de la empresa de seguridad que porte el arma de fuego acreditará suportación mediante credencial extendida por la DIGECAM;..."

"...j. Los agentes privados de seguridad, en el cumplimiento de sus funciones, deberánestar debidamente uniformados, con su gafete visible conteniendo información personal, lalicencia que acredita el número de registro del arma que porta y nombre de la empresaempleadora;..."

Recomendación

Que el Presidente del Consejo Directivo del Instituto Nacional de Electrificación -INDE-, sesirva girar instrucciones al Gerente General para, que de inmediato solicite a la empresaCorporación de Seguridad Comando Sur, S. A., le proporcione el listado del tipo de armasa utilizar, el registro correspondiente, la tenencia registro y carnet de la portación de armasque extiende la Dirección General de Control de Armas y Municiones, -DIGECAM-, con elobjetivo de establecer si la empresa adjudicada cumple con el mandato legal, queestablece el Decreto Número 15-2009, Ley de Armas y Municiones.

6.1.2 EL ACTA DE RECEPCIÓN DE LAS OFERTAS TÉCNICAS NO CONTIENE LASCALIFICACIONES DE LA EVALUACIÓN

Condición

Al revisar el expediente del evento, se determinó que en el Acta de Recepción de lasOfertas Técnicas No. 4-2013, de fecha 14 de marzo de 2013, no contiene las calificacionesde la evaluación, según lo establecen las Bases de la Oferta.


Contraloría General de Cuentas E Juntos por una Guatemala honesta y transparente

Criterio

EL Reglamento de Compras, Contrataciones y Enajenaciones del Instituto Nacional deElectrificación -INDE- en el ARTÍCULO 10. ATRIBUCIONES DE LA JUNTACALIFICADORA, indica: "...la Junta que califique y adjudique la compra o contratación,tomará sus decisiones con el voto de la mayoría de sus miembros, los que no podránabstenerse de votar. Todo lo actuado deberá constar en acta.".

Las bases de la Oferta: ENTE/A74-2013-0001 "CONTRATACIÓN DE SERVICIOS DESEGURIDAD Y VIGILANCIA DE LOS BIENES E INSTALACIONES DEL INDE, SUSEMPRESAS Y DEPENDENCIAS", el numeral 11.3 estipula: "Evaluación de la OfertaTécnica.

La JUNTA procederá a la evaluación de la oferta técnica verificando que el OFERENTEhaya cumplido con las condiciones establecidas en los términos de referencia.

Criterios de Evaluación:

EVALUACIÓN TÉCNICA CALIFICACIÓNExperiencia de la Empresa 60Metodología para la Prestación de los Servicios 40

TOTAL 100

Recomendación

Que el Presidente del Consejo Directivo del Instituto Nacional de Electrificación -INDE-, sesirva girar instrucciones al Gerente General, para que las Juntas Calificadoras nombradas,en todos los eventos que realice la Institución, se incluyan en los mismos las calificaciones,para transparentar las fases técnicas y las económicas.

6.1.3 POCA DISPONIBILIDAD FINANCIERA DE LA EMPRESA ADJUDICADA,SEGÚN ESTADO DE CUENTA BANCARIO

Condición

Al revisar el expediente del evento, se comprobó que la empresa adjudicada al momentode realizar la negociación, no contaba con capacidad económica para afrontarcontingencias que surgieran dentro de los servicios: "ENTE/A74-2013-0001"CONTRATACIÓN DE SERVICIOS DE SEGURIDAD Y VIGILANCIA DE LOS BIENES EINSTALACIONES DEL INDE, SUS EMPRESAS Y DEPENDENCIAS."

La negociación con la Empresa Corporación de Seguridad Comando Sur, SociedadAnónima fue de Q.52,905,600.00 (ocho cifras antes del punto decimal). La constancia

Instituto Nacional de Eicetr ficasson leforres Examen Espe r i l es 1 :5Ostreación fEeyerpssa-INDE


bancaria extendida a la empresa, por el Banco Industrial, BI., identificada con referencia65776225 de fecha 08 de marzo de 2013, en relación al movimiento bancario, reporta quela empresa maneja un promedio de (4) cuatro y (5) cinco cifras, en sus cuentas No. 214-004213-5 y 160-003509-7.

Criterio

Las Bases de la Oferta, en el numeral 6. Contenido de la Oferta establece: "... ELOFERENTE, deberá acompañar la siguiente documentación:

6.1 Contenido del Sobre "A" (Oferta Técnica)

k) De conformidad con las Normas de Transparencias en los procedimientos decompra o contratación pública, adjuntar los documentos siguientes:

• Certificación Bancaria que acredite la titularidad de las cuentas y operacionesbancarias que posee. Para el efecto deberá contener la información siguiente: (Vermodelo en Anexo III).

3. Promedio de cifras antes del punto decimal de los saldos que posee;..."

Recomendación

Que el Presidente del Consejo Directivo del Instituto Nacional de Electrificación -INDE-, sesirva girar instrucciones al Gerente General, para que instruya a las Juntas de licitación,para que en todos los eventos que realice el Instituto, se revise minuciosamente losdocumentos presentados por los oferentes, para determinar la solvencia económica, -entreotros-, las certificaciones bancarias y así contar con un criterio amplio para la adjudicaciónde los eventos, tomando en consideración la disponibilidad económica, para que estaspuedan afrontar contingencias que surjan dentro del periodo de la prestación del servicio,en beneficio de la calidad del gasto erogado por la institución.

6.1.4 ACTA DE ADJUDICACIÓN DE OFERTAS NO CONTIENE LAS CALIFICACIONESDE LA EVALUACIÓN ECONÓMICA

Condición

Al examinar el expediente del evento, se determinó que el Acta de Adjudicación No. 10-2013, suscrita el 09 de abril de 2013, no contiene las calificaciones de la evaluacióneconómica, según lo establecen las Bases de la Oferta.

Criterio

EL Reglamento de Compras, Contrataciones y Enajenaciones del Instituto Nacional deElectrificación -INDE- en el ARTÍCULO 10. ATRIBUCIONES DE LA JUNTACALIFICADORA, indica: "...la Junta que califique y adjudique la compra o contratación,


INS


tomará sus decisiones con el voto de la mayoría de sus miembros, los que no podránabstenerse de votar. Todo lo actuado deberá constar en acta.".

Las Bases de la Oferta: ENTE/A74-2013-0001 "CONTRATACIÓN DE SERVICIOS DESEGURIDAD Y VIGILANCIA DE LOS BIENES E INSTALACIONES DEL INDE, SUSEMPRESAS Y DEPENDENCIAS", el numeral 11.5 estipula: "Adjudicación

La JUNTA podrá adjudicar el total de la negociación al OFERENTE, que cumpla con todoslos requerimientos establecidos en esos términos de Referencia y cuya oferta hayaobtenido la mayor puntuación resultado de la sumatoria de las calificaciones obtenidas enla evaluación de la Oferta Técnica (Sobre "A") y la Oferta Económica (Sobre "B") y queconvenga a los intereses del INDE; para el efecto se suscribirá el acta respectiva; la queserá publicada a través del Sistema de Guatecompras...".

Recomendación

Que el Presidente del Consejo Directivo del Instituto Nacional de Electrificación -INDE-, sesirva girar instrucciones al Gerente General, para que las Juntas Calificadoras nombradas,en todos los eventos que realice la Institución, se incluyan en las mismas las calificacionesde los eventos, para transparentar las fases técnicas y las económicas.

6.1.5 LA EMPRESA ADJUDICADA INCUMPLIÓ CON LAS BASES DE LA OFERTA

Condición

Al inspeccionar el expediente del evento, se determinó que la Empresa Corporación deSeguridad Comando Sur, S. A. incumplió en la presentación de la Declaración Jurada,como lo establecen las Bases de la Oferta en los numerales 6 y 6.1, inciso f.

Criterio

Las Bases de la Oferta: ENTE/A74-2013-0001 "CONTRATACIÓN DE SERVICIOS DESEGURIDAD Y VIGILANCIA DE LOS BIENES E INSTALACIONES DEL INDE, SUSEMPRESAS Y DEPENDENCIAS", el numeral 7.2 Documentos Formales, son losdetallados en el numeral 6. Contenido de la Oferta, indica: "6.1 Contenido del Sobre "A"(OFERTA TECNICA) Inciso f) Declaración Jurada del OFERENTE, contenida en ActaNotarial, donde conste que:

Conoce, leyó y acepto los términos de Referencia, el Reglamento de Compras,Contrataciones y Enajenaciones del INDE, sus adendas y la Minuta de CONTRATO.EL OFERENTE y/o su representante Legal, no se encuentran comprendidos dentro delas prohibiciones contenidas en el Articulo 76 del REGLAMENTO.Acepta y tiene como bien hechas las notificaciones, citaciones, emplazamientos yenvíos de correspondencia a la dirección señalada, número de fax y dirección de correoelectrónico indicado en su carta de presentación."

Icsütuto Nacional de DectrticacEcn In,rEncc n Esr,ccis ce Dscaliz P-INDE

Contraloría General de Cuentas

11 Juntos por una Guatema la honesta y transparente

Recomendación

Que el Presidente del Consejo Directivo del Instituto Nacional de Electrificación -INDE-, sesirva girar instrucciones al Gerente General, para que las Juntas Calificadoras nombradas,en todos los eventos que realice la Institución, revisen a detalle todos los documentos quepresenten los oferentes, los cuales deben incluir las declaraciones correspondiente, comolo establecen las Bases de la Oferta en el numeral 7.2 Documentos Formales, el queindica, que si el oferente no presentan la documentación requerida por la Junta en el plazode cinco (5) días, si llegase a faltar, cumplido en el plazo concedido, si el oferente nocumple con la presentación, esta debe descalificar la oferta.

6.1.6 EL CONTRATO NO CONTIENE LA CLÁUSULA RELATIVA AL COHECHO

Condición

Al revisar el expediente del evento: ENTE/A74-2013-0001 "CONTRATACIÓN DESERVICIOS DE SEGURIDAD Y VIGILANCIA DE LOS BIENES E INSTALACIONES DELINDE, SUS EMPRESAS Y DEPENDENCIAS", con NOG 2494329, se estableció que elContrato Administrativo Número 204-2013, suscrito con fecha 29 de abril de 2013, nocontienen la cláusula relativa al cohecho.

Criterio

El Acuerdo Ministerial 24-2010, del Ministerio de Finanzas Publicas, en lo referente a lasCláusulas Especiales de Contrato, establece: "La entidad contratante o compradora debeincluir dentro de las bases y el contrato que suscriba con el oferente adjudicado, la cláusulasiguiente: CLÁUSULA RELATIVA AL COHECHO: Yo el contratista manifiesto que conozcolas penas relativas al delito de cohecho así como las disposiciones contenidas en elcapítulo II del título XIII del Decreto 17-73 del Congreso de la República, Código Penal.Adicionalmente conozco las normas jurídicas que facultan a la autoridad superior de laentidad afectada para aplicar las sanciones administrativas que pudieren correspondermeincluyendo la inhabilitación en el Sistema GUATECOMPRAS."

Recomendación

Que el Presidente del Consejo Directivo del Instituto Nacional de Electrificación -INDE-, sesirva girar instrucciones al Director de Asesoría Jurídica, para que, en todos los contratosadministrativos de bienes, servicios y obras, se incluya la cláusula relativa al cohecho.

Instituto Nacional de Elec clon Informe Examen Especial de allzac Preventiva-INDE


6.1.7 LA EMPRESA ADJUDICADA, NO PRESENTÓ ANTECEDENTES PENALES YPOLICÍACOS DEL PERSONAL DE SEGURIDAD

Condición

Se determinó, que al revisar el expediente del evento, la empresa adjudicada, Corporaciónde Seguridad Comando Sur S. A., no presentó dentro de los documentos requeridos,relativo al personal de seguridad que prestará el servicio de vigilancia, los antecedentespenales y policiacos.

Criterio

Las Bases de la Oferta: ENTE/A74-2013-0001 "CONTRATACIÓN DE SERVICIOS DESEGURIDAD Y VIGILANCIA DE LOS BIENES E INSTALACIONES DEL INDE, SUSEMPRESAS Y DEPENDENCIAS." en el CAPITULO II DISPOSICIONES TÉCNICAS,numeral 3. Especificaciones Técnicas, establece:

"e) El OFERENTE deberá presentar la carencia de antecedentes penales y policiacos detodo el personal que ocupará el puesto de agente de seguridad que prestará el servicio deseguridad y vigilancia al INDE.

Numeral 3.1 Personal, inciso b) Perfil del Agente de Seguridad: Carecer deantecedentes penales y policíacos.

Recomendación

Que el Presidente del Consejo Directivo del Instituto Nacional de Electrificación -INDE-, sesirva girar instrucciones al Gerente General, para que las Juntas Calificadoras nombradas,en todos los eventos que realice la Institución, revisen a detalle todos los documentos quepresenten los oferentes, para cumplir con lo que establecen las Bases de la Oferta, con elobjetivo de transparentar todos los procesos de adquisición.

6.1.8 DEFIENCIAS EN LA PRESENTACIÓN DEL PROGRAMA O METODOLOGÍA DELA EMPRESA ADJUDICADA

Condición

Se estableció que la empresa adjudicada, Corporación de Seguridad Comando Sur, S. A.,incumplió con la presentación del Programa o Metodología de Trabajo, que se solicita adetalle en las Bases de la Oferta del evento.

Criterio

Las Bases de la Oferta: ENTE/A74-2013-0001 "CONTRATACIÓN DE SERVICIOS DESEGURIDAD Y VIGILANCIA DE LOS BIENES E INSTALACIONES DEL INDE, SUS

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EMPRESAS Y DEPENDENCIAS.", indica: "6.1 Contenido del Sobre "A" (OFERTATECNICA) Inciso j) Descripción detallada del programa o metodología para la prestaciónde los servicios de acuerdo a lo estipulado en el Capítulo II, Disposiciones Técnicas deestos Términos de Referencia; debiendo tomar en cuenta, el personal propuesto, las áreasidentificadas para la presentación del servicio, la periodicidad con que se realizarán y loshorarios de trabajo."

Recomendación

Que el Presidente del Consejo Directivo del Instituto Nacional de Electrificación -INDE-, sesirva girar instrucciones al Gerente General, para que las Juntas Calificadoras nombradas,en todos los eventos que realice la Institución, revisen a detalle todos los documentos quepresenten los oferentes, para cumplir con lo que establecen las Bases de la Oferta, con elobjetivo de transparentar todos los procesos de adquisición y, -para este caso-, evitarriesgos que pongan en peligro los bienes de la institución, ocasionado pérdidas y dañosmateriales o a la vida.

6.2 OBSERVACIÓN Y RECOMENDACIÓN

6.2.1 INTEGRANTE DE LA JUNTA CALIFICADORA, CON CARGO DECOORDINADOR

Condición

Se determinó que en el Reglamento de Compras, Contrataciones y Enajenaciones delInstituto Nacional de Electrificación -INDE-, en el artículo 9, Reglamento que fue utilizadopara la realización del evento ENTE/A74-2013-0001 "CONTRATACIÓN DE SERVICIOSDE SEGURIDAD Y VIGILANCIA DE LOS BIENES E INSTALACIONES DEL INDE, SUSEMPRESAS Y DEPENDENCIAS.", asimismo en el Reglamento del mismo nombre,reformado con fecha 05 de marzo del 2013, en su artículo 16, en ambos artículos, elGerente General designará quién de los miembros titulares actuará como CoordinadorAdministrativo de la Junta.

Recomendación

Que el Presidente del Consejo Directivo del Instituto Nacional de Electrificación -INDE-, sesirva tomar en consideración los preceptos legales de la Ley de Contrataciones del Estadoy su Reglamento, ya que esta es de mayor jerarquía y específica en relación alReglamento de Compras, Contrataciones y Enajenaciones del Instituto Nacional deElectrificación -INDE-, el cual es de aplicación supletoria para el Instituto, siempre y cuandono contradiga la Ley de Contrataciones del Estado, la cual es de observancia general.



El Decreto 64-94, Ley Orgánica del Instituto Nacional de Electrificación -INDE-, en elArtículo 1, establece: "El Instituto Nacional de Electrificación, es una entidad estatalautónoma..."

Para el caso, objeto de la auditoría, el Reglamento de Compras, Contrataciones yEnajenaciones del Instituto Nacional de Electrificación -INDE-, contradice la Ley deContrataciones del Estado, Decreto 57-92, la que en su artículo 1, determina: "OBJETO.La compra, venta y contrataciones de bienes, suministros, obras y servicios que requieranlos organismos del Estado, sus entidades descentralizadas y autónomas, unidadesejecutoras, las municipalidades y las empresas públicas estatales o municipales, se sujetana la presente Ley y su reglamento...". También el artículo 9, siempre de la misma Ley,determina: "AUTORIDADES SUPERIORES. Corresponde la designación de losintegrantes de la Junta de Licitación y la aprobación de la adjudicación de toda licitación, alas autoridades superiores siguientes: ...4. PARA LAS ENTIDADES ESTATALES CONPERSONALIDAD JURÍDICA, DESCENTRALIZADAS Y AUTONÓMAS: ... 4.2. A la JuntaDirectiva, autoridad máxima, o en su caso, quien ejerza las funciones de ellas, cuando elvalor total exceda de novecientos mil quetzales (Q. 900,000.00)". El artículo 11 de la Leyen mención, establece: "INTEGRACIÓN DE LA JUNTA DE LICITACIÓN. Se integrará conun número de cinco miembros, nombrados por la autoridad administrativa superior, depreferencia entre servidores público...". Es de hacer notar, que los artículos 9 y 16 delReglamento de Compras, Contrataciones y Enajenaciones del Instituto Nacional deElectrificación -INDE-, (el primero, que sirvió de fundamento legal para la realización delevento y el segundo que cuenta con reformas), contrarían la normativa legal, la que destinaa quién le corresponde nombrar a las Juntas, asimismo no designa jerarquías de losintegrantes -coordinador-.

Como consecuencia, de lo anterior se sugiere que se analice minuciosamente elReglamento de Compras, Contrataciones y Enajenaciones del Instituto Nacional deElectrificación -INDE-, con el objetivo de no contrariar una Ley específica y de observanciageneral, para los casos de adquisiciones públicas.

7. AUTORIDADES DE LA ENTIDAD DURANTE EL PROCESO FISCALIZADO

Los funcionarios, empleados y personas vinculadas al proceso auditado, son lassiguientes:

Nombres y apellidos CargoIng. Erick Estuardo Archila Dehesa Presidente del Consejo Directivo

Ing. Edwin Ramón Rodas Salazar Director Suplente del Ministerio de Energía yMinas

Lic. Sergio de la Torre Gimeno U/N Director Titular del Ministerio de Economía

Ing. Edgar Antonio Ruiz Pérez Director Suplente del Ministerio de Economía

Licda. Ekaterina Arbolievna Parrilla Artuguina Vicepresidente del Consejo Directivo

Informe Examen Especial de Fiscalización PreventivaInstituto Nacional de Electrificación,-INDE-

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8. COMISIÓN DE AUDITORÍA

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Nombres y apellidos Cargo

Arg. Hugo Fernando Gómez CabreraDirector suplente de la Secretaría dePlanificación y Programación de laPresidencia de la República

Lic. Isaías Martínez Morales U/NDirector Titular de la Asociación Nacional deMunicipalidades

Sr. Gustavo Adolfo Recinos CoreaDirector Suplente de la Asociación Nacionalde Municipalidades

Ing. Sergio Iván Sosa RamírezDirector Titular de AsociacionesEmpresariales Particulares

Lic. Rodolfo Alegría Toruño U/NDirector Suplente de AsociacionesEmpresariales Particulares

P. C. Samuel Nenroth Hernández Orantes Director Titular de Asociaciones y/oSindicatos del País

P. C. Walter Conrado Gaitán MoralesDirector Suplente de Asociaciones y/oSindicatos del País

Ing. Marinus Arie Boer JohannessenSecretario del Consejo Directivo y GerenteGeneral del INDE

Lic. Víctor Manuel Alegría Rodas Jefe de Asesoría Jurídica CorporativaLic. Luis Guillermo Paredes Villavicencio Gerente de Servicios CorporativosLic. Marco Vinicio Castillo Mogollón Gerente Financiero

Lic. Moisés Orlando Palacios TejedaMiembro de la Junta Permanente y Jefe delDepartamento de Planificación Estratégica yOperativa

Sr. Oscar Ricardo Alejos AcostaMiembro de la Junta Permanente y Jefe de laDivisión de Seguridad Corporativa

Lic. Nelsson Rolando Mancilla MéridaMiembro de la Junta Permanente yProfesional de la Junta Calificadora

Lic. Marvin Eduardo Carrera MartínezCoordinador de la Junta Permanente y Jefedel Departamento VI

Lic. Walda Vanessa Orellana ArredondoMiembro de la Junta Permanente y Jefe deDepartamento V

ANEXOS

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DIRECCIÓN DE CALIDAD DE GASTO PÚBLICONOMBRAMIENTO DE EXAMEN ESPECIAL

DE FISCALIZACIÓN PREVENTIVA

DCGP-0157-2013Guatemala, 29 de abril de 2013 /

Auditor(es) Gubernamental(es):LIC. NELSO RUDY GONZÁLEZ LÓPEZ

En cumplimiento a los artículos 2, 6 y 7 del Decreto No. 31-2002, Ley Orgánica de la ContraloríaGeneral de Cuentas y los artículos 5 y 47 del Acuerdo Gubernativo No. 318-2003, Reglamento de laLey, así como al Acuerdo No. A-006-2012 emitido por la Contralora General de Cuentas, estaDirección le(s) designa, para que se constituya(n) en las instalaciones del INSTITUTO NACIONAL DEELECTRIFICACIÓN -INDE-, con la Cuenta No. 11-18 y demás instituciones que corresponda según elcaso lo amerite, para ji(ue realice(n) Examen Especial de Fiscalización Preventiva al proceso de:ENTE/A74-2013-0001 "CONTRATACION DE SERVICIOS DE SEGURIDAD Y VIGILANCIA DE LOSBIENES INSTALACIONES DEL INDE, SUS EMPRESAS Y DEPENDENCIAS.", con NOG2494329; este examen será supervisado por la licenciada Margarita Ury Monterroso Escobar.

Como alcance del examen especial antes indicado si es necesario podrá(n) constituirse en lasentidades, unidades ejecutoras y demás instituciones públicas o privadas que hayan o esténadministrando fondos del Estado bajo cualquier denominación, relacionados con el proceso deadquisición sujeto a fiscalización, asimismo con los funcionarios, empleados públicos y toda personanatural o jurídica y/o representantes legales de las entidades privadas y no gubernamentales, paraobtener toda clase de datos e información necesaria relacionada al proceso fiscalizado, dentro delplazo que se les fije.

En la actividad de mérito deberá(n) observar la metodología y los procedimientos de FiscalizaciónPreventiva, las Normas de Auditoría del Sector Gubernamental y las Normas Internacionales deAuditoría, así como las leyes y disposiciones vigentes aplicables a la entidad a fiscalizar.

Los resultados de su actuación, los hará(n) constar en informe, actas circunstanciadas, quesuscriba(n) y papeles de trabajo que elabore(n) para el efecto, tomando y/o dictando las medidas deorden técnico, contable y legal que procedan oportunamente a esta Dirección. El tiempo estimadopara realizar el examen especial es de 8 días, el cual puede variar según las circunst ncias que sepresenten en el desarrollo del trabajo.

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7a. Avenida 7-32 zona 13 Ciudad de Guatemala / Código Postal 01013 / Teléfono PBX: (502) 2417-8700 / Fax. (502) 2417-8710www.coniralorla.gob.gt

CteUNIDAD DE PLANIFICACIÓN

Área Estadistica 1(05- 2r/3

No. MESES AUDITAOOSDe Mea arlo Dla MS. AnoDEL ALe 1 e 1 lo 1 17 e 1 13 1

1.9 CODIGO (aduana *embale.)

1.10 PERIODO AUDITADO

FECHA DE PRESENTACIÓN A SIG

2.1 TIPO DE AUDITORIA O COMISIÓN7,,s4111,1144.

Examen Especial de FtscallEaCkfal Preventiva

0.52,905,600.00

TIPO DE OBRA 'No.Obras Monto

Rientes

Pavmentm

Edificios Escolares

52 905 600.00O

22 TOTAL MONTO AUDITADO

Saldo anteriorIngresos

Egresas

'monear úvrwxe en

3.1 • SANCIÓN

Tipo de hallazgoCantidad Monto en O. Fundamento Legal

3.2 'FORMULACIÓN DE CARGO

Salen usos mullmles

Const Y Mara Carretera

Instalaciones Deportivas

Sieterna de Agua Potable

Drenajes

Enerpla Elactace

Otros

TOTAL

'Si n más da una ora /tornarTinada hallazgo

Monto en 0. Fundamento Legal

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3.3 'DENUNCIA

Se realizó Examen Especial de nasalización Preventiva al remeso de adquisición demedicamento ENTE/A74-2013-0001 CONTRATACIÓN DE SERVICIOS DE SEGURIDADY VIGILANCIA DE LOS BIENES E INSTALACIONES DEL INDE. SUS EMPRESAS YDEPENDENCIAS por medio de licitación, con NOG 2494329. por un monto de052,905,600 00, el cual al inicio del Examen se encontraba en la fase de Suscripción yAprobación del Contrato, de la etapa de Selección y Contratación.

CantidadTipo de hallazgo

Monto en O. Fundamento Legal

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Jefe ' Departamento de Auditorios Concurrentes'Cont abría General de Cuenta

1.1 000 CAfADII NSrm,c DN.e

ENTIDAD ALA QUE PERTENECE:

1.3 TIPO DE ENTIDAD

1.4 NÚMERO DE CUENTADANCIA O REGISTRO

1.5 DIRECCIÓN OUE EMITE EL NOIABRAMIENTO

1A NOMBRAMIENTO Ho.10

1.7 FECHA EMISIÓN DE NOMBRAMIENTO(S)

centra IGmkrrol

11.11

CFWM cle Ciado

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1.0 A00113310E3) GLIBERNAMENTAGE5) ASIGNADOS

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DIRECCIÓN DE CALIDAD DE GASTO PÚBUCO

Formulario SRIIMPLEMENTACIÓN DE RECOMENDACIONES

Instituto Nacional de Electrificación, -INDE- 7a avenida 2-29, zona 9, Edificio la Torre, Guatemala

__ _

613

No.11-18 24221803

Examen Especial de Fiscalización Preventiva Del 02 0117 de mayo de 2013 ,.OCGP-0157-2013

Lie. Nelao Rudy González López

POCA DISPONIBILIDAD FINANCIERA DE LA EMPRESA ADJUDICADA,SEGÚN ESTADO DE CUENTA BANCARIO

Linda. Me e arito U Montenoso Escobar

CondiciónAl revisar el expediente del evento, se comprobó que la empresa adjudicada almomento de realizar la negociación, no contaba con capacidad económica paraafrontar contingencias que surgieran dentro de los servidos: 'ENTE/A74-2013-0001 'CONTRATACIÓN DE SERVICIOS DE SEGURIDAD Y VIGILANCIA DELOS BIENES E INSTALACIONES DEL INDE, SUS EMPRESAS YDEPENDENCIAS.'

La negociación con la Empresa Corporación de Seguridad Comando Sur,Sociedad Anónima fue de 0.52,905,600.00 (ocho cifras antes del puntodecimal). La constancia bancada extendida a la empresa, por el BancoIndustrial, B1., identificada con referencia 65776225 de fecha 08 de marzo de2013, en relación al movimiento bancario, reporta que la empresa maneja unpromedio de (4) cuatro y (5) cinco cifras, en sus cuentas No. 214-004213-5 y160-003509-7.

RecomendaciónQue el Presidente del Consejo Directivo del Instituto Nacional de ElectrificaciónINDE-, se sirva girar instrucciones al Gerente General, para que instruya a lasJuntas de Licitación, para que en todos los eventos que realice el Instituto, serevise minuciosamente los documentos presentados por los oferentes, paradetertninar la solvencia económica, -entre otros-, las certificaciones bancarias yasi contar con un criterio amplio para la adjudicación de los eventos, tornandoen consideración la disponibilidad económica, para que estas puedan afrontarcontingencias que surjan dentro del periodo de la prestación del servicio, enbeneficio de la calidad del gasto erogado por la institución.

Ing. Ericé Estuardo Archila Dehesa,Presidente del Consejo Directivo; Lic.Marvin Eduardo Carrera Martínez,Coordinador de la Junta Permanente; Lic.Moisés Orlando Palacios Tejada,Miembro de la Junta Permanente; Sr.Oscar Ricardo Alejas Acosta, Miembro dela Junta Permanente; Lic. NelasonRolando Mancilla Mérida, Miembro de laJunta Permanente; Lic. Walda VanessaOrellana Arredondo, Miembro de la JuntaPermanente

X

6.1.4 ACTA DE ADJUDICACIÓN DE OFERTAS NO CONTIENE LASCALIFICACIONES DE LA EVALUACIÓN ECONÓMICACondiciónAl examinar el expediente del evento, se determinó que el Acta de AdjudicaciónNo. 10-2013, suscrita el 09 de abril de 2013, no contiene las calificaciones de laevaluación económica, según lo establecen las Bases de la Oferta.

RecomendaciónQue el Presidente del Consejo Directivo del Instituto Nacional de ElectrificaciónINDE-, se sirva girar instrucciones al Gerente General, para que las JuntasCalificadoras nombradas, en todos los eventos que realice la Institución, seincluyan en las mismas las calificaciones de los eventos, para transparentar lasfases técnicas y las económicas.

Ing. Ericé Estuardo Archila Dehesa,Presidente del Consejo Directivo; Lic.Marvin Eduardo Carrera Martínez,Coordinador de la Junta Permanente; Lic.Moisés Orlando Palacios Tejeda,Miembro de la Junta Permanente; Sr.Oscar Ricardo Alojos Acosta, Miembro dela Junta Permanente; Lic. NelssonRolando Mancilla Mérida, Miembro de laJunta Permanente; Lic. Walda VanessaOrellana Arredondo, Miembro de la JuntaPermanente

X

Hoja 2 de 4

ateContraIoría Generd de Cuentas

DIRECCIÓN DE CAIJDAD DE GASTO PÚBLICO

Formulario SRIIMPLEMENTACIÓN DE RECOMENDACIONES


6.1.5

No.11-18 24221803Examen Especial de Fiscalización Preventiva Del 02 al 17 de mayo de 2013

DCGP-0157-2013Lic. Nelso Rudy González López

LA EMPRESA ADJUDICADA INCUMPLIÓ CON LAS BASES DE LAOFERTA

Linda. M arita U Monten-oso Escobar

CondiciónAl inspeccionar el expediente del evento, se determinó que la EmpresaCorporación de Seguridad Comando Sur, S. A. incumplió en la presentación dela Declaración Jurada, como lo establecen las Bases de la Olerla en losnumerales 6 y 6.1, inciso f.

RecomendaciónQue el Presidente del Consejo Directivo del Instituto Nacional de ElectrificaciónINDE-, se sirva girar instrucciones al Gerente General, para que las JuntasCalificadoras nombradas, en todos los eventos que realice la Institución,revisen a detalle todos los documentos que presenten los oferentes, los cualesdeben incluir las declaraciones correspondiente, como lo establecen las Basesde la Oferte en el numeral 7.2 Documentos Formales, el que indica, que si eloferente no presentan la documentación requerida por la Junta en el plazo decinco (5) días, si llegase a faltar, cumplido en el plazo concedido, si el oferenteno cumple con la presentación, esta debe descalificar la oferta.

Ing. Erick Estuardo Archila Dehesa,Presidente del Consejo Directivo; Lic.Marvin Eduardo Carrera Martínez,Coordinador de la Junta Permanente; Lic.Moisés Orlando Palacios Tejeda,Miembro de la Junta Permanente; Sr.Oscar Ricardo Alejos Acosta, Miembro dela Junta Permanente; Lic. NelssonRolando Mancilla Mérida, Miembro de laJunta Pemunente; Lic. Walda VanessaOrellana Arredondo, Miembro de la JuntaPermanente

X

6.1.6 EL CONTRATO NO CONTIENE LA CLÁUSULA RELATIVA AL COHECHO

CondiciónAl revisar el expediente del evento: ENTE/A74-2013-0001 "CONTRATACIÓNDE SERVICIOS DE SEGURIDAD Y VIGILANCIA DE LOS BIENES EINSTALACIONES DEL INDE, SUS EMPRESAS Y DEPENDENCIAS', conNOG 2494329, se estableció que el Contrato Administrativo Número 204-2013,suscrito con fecha 29 de abril de 2013, no contienen la cláusula relativa alcohecho.

RecomendaciónQue el Presidente del Consejo Directivo del Instituto Nacional de ElectrificaciónINDE-, se sirva girar instrucciones al Director de Asesoria Jurídica, para que,en todos los contratos administrativos de bienes, servicios y obras, se incluya lacláusula relativa al cohecho.

Sr. Erick Estuario Archila Dehesa,Presidente del Consejo Directivo; Lic.Víctor Manuel Alegría Rodas, Jefe deAsesoría Jurídica Corporativa X

6.1.7 LA EMPRESA ADJUDICADA, NO PRESENTÓ ANTECEDENTES PENALESY POLICIACOS DEL PERSONAL DE SEGURIDADCondiciónSe determinó, que al revisar el expediente del evento, la empresa adjudicada,Corporación de Seguridad Comando Sur S. A., no presentó dentro de losdocumentos requeridos, relativo al personal de seguridad que prestará elservicio de vigilancia, los antecedentes penales y policiacos.

Hoja 3 de 4


No. 11-18 24221803Examen Especial de Fiscalización Preventiva Del 02 al 17 de mayo de 2013

DCGP-0157-2013 : -- - .' ;-Lic. Nel o Rudy González López

Recomendación

Licda. Ma • anta U Monterroso Escobar

Que el Presidente del Consejo Directivo del Instituto Nacional de ElectrificaciónINDE-, se sima girar instrucciones al Gerente General, para que las JuntasCalificadoras nombradas, en todos los eventos que realice la Institución,revisen a detalle todos los documentos que presenten los oferentes, paracumplir con lo que establecen las Bases de la Oferta, con el objetivo detransparentar todos los procesos de adquisición.

Ing. Erick Estuardo Archila Dehesa,Presidente del Consejo Directivo; Lic.Marvin Eduardo Carrera Martínez,Coordinador de la Junta Permanente; Lic.Moisés Orlando Pelados Tejeda,Miembro de la Junta Permanente; Sr.Oscar Ricardo Alejos Acosta, Miembro dela Junta Permanente; Lic. NelssonRolando Mancilla Mérida, Miembro de laJunta Permanente; Lic. Walda VanessaOrellana Arredondo, Miembro de la JuntaPermanente

X

6.1.8 DEFIENCIAS EN LA PRESENTACIÓN DEL PROGRAMA O METODOLOGIADE LA EMPRESA ADJUDICADACondiciónSe estableció que la empresa adjudicada, Corporación de Seguridad ComandoSur, S. A., incumplió con la presentación del Programa o Metodologla deTrabajo, que se solicita a detalle en las Bases de la Oferta del evento.

RecomendaciónQue el Presidente del Consejo Directivo del Instituto Nacional de ElectrificaciónINDE-, se sirva girar instrucciones al Gerente General, para que las JuntasCalificadoras nombradas, en todos los eventos que realice la Institución,revisen a detalle todos los documentos que presenten los oferentes, paracumplir con lo que establecen las Bases de la Oferta, con el objetivo detransparentar todos los procesos de adquisición y, -para este caso-, evitarriesgos que pongan en peligro los bienes de la institución, ocasionado pérdidasy daños materiales o a la vida.

„..A.

Ing. Erick Estuardo Archda Dehesa,Presidente del Consejo Directivo; Lic.Marvin Eduardo Cartera Martinez,Coordinador de la Junta Permanente; Lic.Moisés Orlando Palacios Tejerla,Miembro de la Junta Permanente; Sr.Oscar Ricardo Atajos Acosta, Miembro dela Junta Permanente; Lic. NelssonRolando Mancilla Mérida, Miembro de laJunta Permanente; Lic. Walda VanessaOrellana Amadondo, Miembro de la JuntaPermanente Illbn

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Contraloría Genera Cuentas Hoja 4 de 4

DIRECCIÓN DE CALIDAD DE GASTO PÚBLICO

Formularlo SRIIMPLEMENTACIÓN DE RECOMENDACIONES

0 8 ABR. 2014

CC Horr

Guatemala, C. A.

CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS/


ENTIDADINSTITUTO TÉCNICO DE CAPACITACIÓN Y PRODUCTIVIDAD/

-INTECAP-

PERÍODO DEL EXAMEN ESPECIAL REALIZADODEL 24 AL 28 DE JUNIO DE 2013

CONTRAWRIA GENERAL DE CUENTAS

UNIDAD DEL álST¿,MA DE

INFORMACIÓN GUBERNAMENTAL NSIG•

Guatemala, diciembre de 2013

Péregó eldeent01 de Cuentas

1NTECAP - SERVICIOS GENERALES

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1 9 MAR 2014

untos por una Guatemala honesta y transparente"7a. Avenida 7-32 zona 13 Ciudad de Guatemala / Código Postal 01013 / Teléfono PBX: (502) 2417-8700 / Fax (502) 2417-8710

www.contraloria.gob.gt


Guatemala, 13 de diciembre de 2013

LicenciadoCarlos Francisco Contreras SolórzanoPresidente de la Junta DirectivaInstituto Técnico de Capacitación y Productividad -INTECAP-Presente

Lic. Contreras Solórzano:

En mi calidad de Subcontralor de Calidad de Gasto Público y en cumplimiento delo regulado en la literal k del artículo 13 de la Ley Orgánica de la ContraloríaGeneral de Cuentas, conforme la delegación que oportunamente me fueraotorgada, hago de su conocimiento de manera oficial el informe del ExamenEspecial de Fiscalización Preventiva realizado por los auditores gubernamentalesque en su oportunidad fueron nombrados para el efecto y quienes de conformidadcon el artículo 29 de la precitada Ley Orgánica son responsables del contenido yefectos legales del mismo.

Sin otro particular, atentamente,



ENTIDADINSTITUTO TÉCNICO DE CAPACITACIÓN Y PRODUCTIVIDAD

-I NTECAP-

PERÍODO DEL EXAMEN ESPECIAL REALIZADODEL 24 AL 28 DE JUNIO DE 2013

Guatemala, diciembre de 2013 -j

ÍNDICE

Contenido Página

Resumen Gerencial

Información General del Examen Especial de Fiscalización Preventiva 11.1 Base Legal 11.2 Función 11.3 Equipo de Auditoría 11.4 Unidad Ejecutora del Proceso de Adquisición 11.5 Descripción del Objeto del Examen 11.6 Estado de Avance del Proceso Fiscalizado 2


Objetivos del Examen Especial de fiscalización Preventiva 33.1 General 33.2 Específicos 4



Resultados del Examen Especial de Fiscalización Preventiva 56.1 Relacionado con el Control Interno 66.2 Relacionado con el Cumplimiento a Leyes y Regulaciones Aplicables 7

Autoridades de la Entidad durante el Proceso de Fiscalización 7


AnexosNombramiento No. DCGP-0169-2013, de fecha 13 de mayo de 2013Forma Única de EstadísticaFormulario SR1

Contraloría General de CuentasGUA FEMALA, C.A.

RESUMEN GERENCIAL


LicenciadoCarlos Francisco Contreras SolórzanoPresidente de la Junta DirectivaInstituto Técnico de Capacitación y Productividad -INTECAP-Presente

Lic. Contreras Solórzano:

Los Auditores Gubernamentales designados de con rmidad con el nombramientoNo. DCGP-0169-2013,M fecha 13 de mayo 2013n efectuado Examen Especialde Fiscalización Preventiva en el Instituto Técnico de Capacitación y Productividad-INTECAP-, con el objetivo de verificar el proceso LICITACIÓN PUBLICA 1-2013, ELINTECAP INVITA A LICITAR LA CONSTRUCCIÓN DEL CENTRO DECAPACITACIÓN DE SAN MARCOS, DEPTO. SAN MARCOS.

El alcance del Examen Especial de Fiscalización Preventiva abarcó la evaluacióndel proceso EL INTECAP INVITA A LICITAR LA CONSTRUCCIÓN DEL CENTRO DECAPACITACIÓN DE SAN MARCOS, DEPTO. SAN MARCOS, del 24 al 28 de juniode 2013,%n la modalidad de licitación pública, con NOG 2501023, por un monto deQ.57,819,156.43; el cual se encontraba en la fase Registro del Contrato en laContraloría General de Cuentas, correspondiente a la etapa Selección yContratación y, como resultado del trabajo realizado se detectaron aspectosimportantes que merecen ser mencionados: uno (1) relacionado con el ControlInterno y uno (1) relacionado con el Cumplimiento a Leyes y RegulacionesAplicables; los cuales se encuentran en detalle en el informe correspondiente.

El personal que realizó el Examen Especial de Fiscalización Preventiva es elsiguiente: licenciado Nelso Rudy González López y licenciada Margarita UryMonterroso Escobar.

El Informe de los profesionales nombrados para realizar la auditoría relacionadacon aspectos técnicos se rendirá en su oportunidad.

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Licda. Margarita Ury MSuperv.

"Juntos por una Guatemala honesta y transparente"7a. Avenida 7-32 zona 13 Ciudad de Guatemala / Código Postal 01013 / Teléfono PBX: (502) 2417-8700 / Fax (502) 2417-8710



1. INFORMACION GENERAL DEL EXAMEN ESPECIAL DE FISCALIZACIÓNPREVENTIVA

1.1 Base Legal

Acuerdo Número A-006-2012 de la Contralora General de Cuentas, emitido el 23 de enerode 2012.

1.2 Función

Según el artículo 1. del Acuerdo A-006-2012 el departamento de Auditorías Concurrentestiene como función principal practicar Auditorías concurrentes en cualquier proceso decontratación de bienes, suministros, obras y servicios de los Organismos del Estado,entidades descentralizadas, entidades autónomas, unidades ejecutoras, municipalidades yempresas públicas estatales o municipales y demás instituciones que conforman el sectorpúblico no financiero.

1.3 Equipo de auditoría

Según nombramiento No. DCGP-0169-2013, de fecha 13 de mayo de 2013, emitido por ellicenciado Walter Osmar Argueta, Director de la Dirección de Calidad de Gasto Público,con Visto Bueno del licenciado Sergio Oswaldo Pérez López, Subcontralor de Calidad deGasto Público, ambos de la Contraloría General de Cuentas; la comisión de auditoríaestuvo conformada por el licenciado Nelso Rudy González López, Ing. Gustavo Adolfo deLeón Godoy y supervisada por la licenciada Margarita Ury Monterroso Escobar.

La fiscalización se realizó en las instalaciones del Instituto Técnico de Capacitación yProductividad, -INTECAP- Calle del Estadio Mateo Flores 7-51, Zona 5, Guatemala.


La Unidad Ejecutora del proceso de adquisición objeto de la auditoría, Instituto Técnico deCapacitación y Productividad, -INTECAP- con Cuentadancia No. 11-36.


El objeto fue revisar el Proceso "LICITACIÓN PÚBLICA 1-2013, EL INTECAP INVITA ALICITAR LA CONSTRUCCIÓN DEL CENTRO DE CAPACITACIÓN DE SAN MARCOS,DEPTO. SAN MARCOS", por medio de licitación pública con NOG 2501023, por un montode Q.57,819,156.43, el cual fue adjudicado a la empresa: Constructora Cáceres yMazariegos Sociedad Anónima.

Los recursos considerados para el proceso de adquisición, provienen del PresupuestoGeneral de Ingresos y Egresos del Instituto Técnico de Capacitación y Productividad,-INTECAP-, para el ejercicio fiscal 2013, con partida presupuestaria No. 2013-11200034-000-00-11-00-001-000-005-01201-332.

1/retén Té« de Capacitación y Pi oductivid d. ECAP- Informe de Examen Especial Preve


2

Juntos por una Guatemala honesta y transparente


A la fecha de inicio del Examen Especial de Fiscalización Preventiva, el proceso deadquisición objeto del mismo se encontraba en la fase de Registro del Contrato en laContraloría General de Cuentas, correspondiente a la etapa de Selección y Contratación.





También están sujetos a su fiscalización los contratistas de obras públicas y cualquierpersona nacional o extranjera que, por delegación del Estado, reciba, invierta o administrefondos públicos, en lo se refiere al manejo de estos.


Artículo 6. Aplicación del control gubernamental. "La Contraloría General de Cuentas,normará lo relativo a las actividades técnicas que ejercerán las unidades de auditoríainterna de los organismos, instituciones y entidades del Estado. Además, para ejercer elcontrol externo posterior o concurrente, diseñará e implementará un sistema de auditoríagubernamental, que con un enfoque de auditoría integral, examine y evalúe las actividadesadministrativas financieras y de gestión de los organismos, entidades y personas a que serefiere el artículo 2 de la presente Ley, cuyos alcances, normas y procedimientos seestablecerán en el reglamento de esta Ley."

InGlit1.1t0 Tecu Cf, de Capacitación. y P -INTECAP- • - 1 . ::1 P . , ,

Contraloria General de Cuentas 3 Juntos por una Guatemala honesta y transparente

Artículo 7. Acceso y disposición de información. "Para el fiel cumplimiento de su función, laContraloría General de Cuentas, a través de sus auditores, tendrá acceso directo acualquier fuente de información de las entidades, organismos, institucionesmunicipalidades y personas sujetas a fiscalización a que se refiere el artículo 2 de lapresente Ley".


Artículo 15. "Aplicación de control externo gubernamental. De conformidad con lo dispuestoen el artículo 6 de la Ley, la Contraloría para realizar la actividad de control externo,diseñará, implementará y mantendrá un sistema de auditoría gubernamental, que permita,a través de distintos tipos de auditoría, realizar exámenes objetivos y sistemáticospracticados en forma a la ejecución de las operaciones de las entidades sujetas a control,según el artículo 2 de la Ley. La Contraloría, adoptará todas las medidas necesarias parala emisión, divulgación, aplicación y revisión periódica del sistema de auditoríagubernamental, de las normas de auditoría gubernamental y las respectivas guías deauditoría que establecerán el alcance y los procedimientos."

Decreto número 57-92, del Congreso de la República, Ley de Contrataciones del Estado.Decreto número 27-2009, Reformas al decreto 57-92; Acuerdo Gubernativo número 1056-92, Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado.




3.1 General


Instituto Tdcu íco de Capacitación y Productividad. -INTECAP- Informe de Examen Especial Prev

`;)Contraloría General de Cuentas 4 Juntos por una Guatemala honesta y transparente

3.2 Específicos


Lograr una adecuada segregación de funciones incompatibles.Ampliar o complementar información sobre el proceso de adquisiciones a travésde Aclaraciones y Modificaciones.Otorgar transparencia y asegurar la íntegra y oportuna recepción de plicas.Asegurarse que las empresas cuenta con la capacidad técnica y económica.Dar forma legal al contrato a suscribirse.Promover el cumplimiento del contrato

vii. Permitir por parte de la Contraloría General de Cuentas el registro, control yfiscalización de los contratos, mediante la remisión integra y oportuna de losmismos.


En función del estado de avance en que se encontró el proceso "LICITACIÓN PÚBLICA 1-2013, EL INTECAP INVITA A LICITAR LA CONSTRUCCIÓN DEL CENTRO DECAPACITACIÓN DE SAN MARCOS, DEPT SAN MARCOS", con NOG 2501023; realizadodurante los días del 24 al 28 de junio de 2013, por medio de licitación pública, al momentodel inicio del Examen Especial de Fiscalización Preventiva, el alcance del mismocontempló la evaluación de las fases descritas a continuación, correspondientes a la etapade Selección y Contratación:

Segregación de FuncionesPublicación del AvisoEntrega de Documentos de LicitaciónAclaraciones y ModificacionesJunta de LicitaciónPresentación y RecepciónApertura de PlicasGarantía de Sostenimiento de la OfertaEvaluación de PlicasPrecalificación, PresentaciónActa de AdjudicaciónAprobación de la AdjudicaciónNotificación de ResultadosDocumentación necesaria para contratar y cumplimiento de requisitosElaboración de contratoGarantía cumplimientoSuscripción y aprobación del contratoRegistro de Contrato en la Contraloría General de Cuentas

El cumplimiento de los resultados contenidos en el informe del Examen Especial deFiscalización Preventiva, serán sujetos de seguimiento por parte de una auditoría posterior,

Instituto Técnico de Capacitación y -> roducitt d INTECAP- Informe de Examen Especial Ptievedtiva

Contraloría General de Cuentas 5


la que de acuerdo a las leyes y normas vigentes, podrá aplicar las acciones legales yadministrativas que los casos ameriten, de conformidad con la normativa internaestablecida por la Contraloría General de Cuentas.

El Informe de los profesionales nombrados para realizar la auditoría relacionada conaspectos técnicos se rendirá en forma separada por medio del informe respectivo.

COMENTARIO Y CONCLUSIÓN

5.1 Comentario

La Comisión de Auditoría al realizar el Examen Especial de Fiscalización Preventiva y deacuerdo a su importancia determinó un (1) resultado de Control Interno y un (1) resultadode Cumplimiento a Leyes y Regulaciones Aplicables, los que se detallan en el numeral 6del presente informe.

5.2 Conclusión

El proceso LICITACIÓN PÚBLICA 1-2013, EL INTECAP INVITA A LICITAR LACONSTRUCCIÓN DEL CENTRO DE CAPACITACIÓN DE SAN MARCOS, DEPTO SANMARCOS, con NOG 2501023, hasta el momento del inicio del Examen Especial deFiscalización Preventiva, se encontraba en la fase Registro del Contrato en la ContraloríaGeneral de Cuentas correspondiente a la etapa Selección y Contratación, fue realizadorazonablemente de acuerdo con la Ley de Contrataciones del Estado, Decreto 57-92, suReglamento, Acuerdo Gubernativo 1056-92 y sus Reformas, las Normas Generales deControl Interno Gubernamental, excepto por los resultados que se presentan en esteinforme.

La comisión de auditoría presenta los resultados del trabajo realizado a efecto degarantizar le eficiencia, eficacia y calidad del gasto público; sin embargo, todas lasdecisiones administrativas, técnicas y legales respecto al proceso auditado sonresponsabilidad del Instituto Técnico de Capacitación y Productividad, -INTECAP-.

RESULTADOS DEL EXAMEN ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN PREVENTIVA


A continuación se presentan los resultados, respecto a la revisión del proceso LICITACIÓNPÚBLICA 1-2013, EL INTECAP INVITA A LICITAR LA CONSTRUCCIÓN DEL CENTRO DECAPACITACIÓN DE SAN MARCOS, DEPTO. SAN MARCOS, por lo que se sugieren lasrecomendaciones respectivas a los funcionarios del Instituto Técnico de Capacitación y

Instituto Técnico de Capacitación 'y Productividad. -INTECAP- Informe de Examen Especial Preventiva


Productividad -INTECAP-, implementación que contribuirá a mejorar el control interno delárea de adquisiciones:

6.1 RELACIONADO CON EL CONTROL INTERNO

6.1.1 EL EXPEDIENTE ORIGINAL DEL EVENTO FISCALIZADO, NO SE ENCONTRÓFOLIADO CRONOLÓGICAMENTE

Condición

Se constató que el expediente original del proceso "LICITACIÓN PÚBLICA 1-2013, ELINTECAP INVITA A LICITAR LA CONSTRUCCIÓN DEL CENTRO DE CAPACITACIÓN DESAN MARCOS, DEPTO. SAN MARCOS", no se encontró foliado, según las actuacionesadministrativas cronológicas.

Criterio

Las Normas Generales de Control Interno Gubernamental, establecen: "1.11 ARCHIVOS.Es responsabilidad de la máxima autoridad de cada ente público, emitir, con base enlas regulaciones legales respectivas, las políticas administrativas para que en todaslas unidades administrativas de la organización, creen y mantengan archivosordenados en forma lógica, definiendo su contenido, de manera que sea fácillocalizar la información.

La documentación de respaldo de las operaciones financieras y administrativas que realicela entidad, deberá estar archivada en las unidades establecidas por los órganos rectores,siendo un orden lógico, de fácil acceso y consulta, de tal manera que facilite la rendición decuentas.

Para su adecuada conservación deben adoptarse medidas de salvaguarda contra robos,incendios u otros riesgos, manteniéndolos por el tiempo establecido en las leyesespecificas; independientemente del medio de información que se trate, es decir, pormedios naturales o electrónicos."

Recomendación

Que la Junta Directiva, como máxima autoridad del Instituto Técnico de Capacitación yProductividad, -INTECAP-, gire instrucciones al Gerente y al Director de la DivisiónAdministrativa Financiera, que en todos los eventos, como el auditado, se conformen losexpedientes de acuerdo a las actuaciones cronológicas con sus folios respectivos, evitandoasí, el riesgo de extravíos o sustracción de los documentos.

Instituto Te cc de Cau acitación Pro c d NTECAPi- informe d XaTen Especial Preventiva

Contraloría General de Cuentas 7 Juntos por una Guatemala honesta y transparente /1 z,

6.2 RELACIONADO CON EL CUMPLIMIENTO A LEYES Y REGULACIONESAPLICABLES

6.2.1 ACTA DE ADJUDICACIÓN CON DEFICIENCIAS EN SU CONTENIDO

Condición

El Acta de Adjudicación DC-018-2013, suscrita por la Junta de Licitación, con fecha 26 deabril de 2013, para la Construcción del Centro de Capacitación de San Marcos, Depto. SanMarcos, no contiene los cuadros o detalles de la evaluación, la ponderación aplicada y elpuntaje obtenido de la evaluación aplicada a las ofertas.

Criterio

El artículo 12 del Reglamento de la Ley Contrataciones del Estado, establece: "...El acta deadjudicación debe contener los cuadros o detalles de la evaluación efectuada a cada una delas ofertas recibidas, conteniendo los criterios de evaluación, la ponderación aplicada a cadauno de ellos y el puntaje obtenido por cada oferta en cada uno de los criterios de evaluaciónaplicados. Esta información de detalle debe ser publicada en GUATECOMPRAS. Los criteriosde evaluación que la entidad contratante consideró en las bases para adjudicar el concurso,incluyendo la formula, escala o mecanismo que utilizó para asignar los puntajes en cada unode esos criterios y la ponderación que se aplicó a cada uno de ellos, deben estar previamentedefinidos en las bases, siendo objetivos y cuantificables..."

Recomendación

Que la Junta Directiva del Instituto Técnico de Capacitación y Productividad -INTECAP-,gire instrucciones al Gerente, para que los miembros de las Juntas nombradas, incluyandentro del Acta de Adjudicación los criterios de evaluación, como lo establece la normativa.



Nombre y apellido Cargo

Lic. Carlos Francisco Contreras Solórzano Presidente de la Junta Directiva

Lic. Carlos Doménico Ulbán López Presidente Suplente de la Junta Directiva

Lic. Jacobo Rey Sigfrido Lee Leiva Director de la Junta Directiva

Licda. Ana María Méndez Chicas Directora de la Junta Directiva

Ing. Eugenio Alfonso Bosch Pérez Director de la Junta Directiva

Sr. Juan Sánchez Jaraba Director de la Junta Directiva

Lic. Jorge Miguel Bonilla Guevara Director de la Junta Directiva

Instituto Técnico de Capacitació! Producl dad --INTECAP-

Informe de Exar Preve miva

3Contraloría General de Cuentas Juntos por una Guatemala honesta y transparente


Sr. Mario Aníbal Herrera Lucas Director de la Junta Directiva

Sr. Ricardo Castillo Sinibaldi Director de la Junta Directiva

In. A. Otto Estuardo Becker Ávila Director de la Junta Directiva

Licda. María Silvia Pineda Molina.

Director de la Junta Directiva,

In. A. José Sebastián Marcucci Ruiz Director de la Junta Directiva

Lic. Luis Fernando Rivera Gallardo Director de la Junta Directiva

Lic. José Bernardo Pineda Jurado Director de la Junta Directiva

Sr. Arturo Eduardo Gándara Melville Director de la Junta Directiva

In. A. Edgar Rafael Vélez Cóbar Director de la Junta Directiva

Sra. Mirna Liliana Nij de Lucas Director de la Junta Directiva

Sr. Adolfo Lacs Palomo Director de la Junta Directiva

Sr. José Luis Yac Recancoj Director de la Junta Directiva

Sra. Hilda Chiroy Bautista Director de la Junta Directiva

Sr. Jorge Mario hidalgo Calderón Director de la Junta Directiva

Ing. Jorge Francisco Gallardo Flores Gerente General

Lic. Erick Oswaldo Alvarado Vega Jefe de la División Administrativa Financiera

Licda. Dinora Moran Maldonado Jefe del Departamento de Asesoría Legal

Licda. Edda Corolia Cobar Jefe del Departamento FinancieroArq. Denice Graciela Polanco Recinos Jefe de Diseño y PlanificaciónSec. Bilingüe Alba Orlenda Ramírez Zúñigade Peña Jefe de Compras

In. Ag. Erik Stuardo Navarro Orozco Jefe de Centro Área de San Marcos

Lic. Luis Ricardo Lee Giron Consultor en Formación II y Miembro de laJunta de Licitación

P. C. Miguel Eduardo Sagastume Técnico III y Miembro de la Junta de Licitación

Ing. David Arnoldo Lepe CervantesJefe del Departamento de Diseño eInfraestructura y Miembro de la Junta deLicitación

Lic. Juan Miguel Orriols Cardenas Jefe del Departamento de Compras y Miembrode la Junta de Licitación

Bac. Julio César Mayen Reyes Técnico Profesional III y Miembro de la Juntade Licitación

Instituto Técnico de Capacitación y P : 'euctvsdad INTE.GAP-Informe de Examen Especial Preventiva

Licda. Margarita U Monterroso EscobarSup rvisora

GINE*

nc SUPERVISOR eGUBERNAMENTAL

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8. COMISIÓN DE AUDITORIA


Ing. ncisco Antonio Encastilla SánchezJefe de Deparbmento de Auditorios Comentes

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Contraloria General de Cuentas Juntos por una Guatemala honesta y transparente

RAZÓN: De conformidad con lo establecido en el Decreto 31-2002 LeyOrgánica de la Contraloría General de Cuentas, Artículo 29, los Auditores

Gubernamentales nombrados son responsables del contenido y efectos

legales del presente informe, el Director y Jefe del Departamentoúnicamente firman en cumplimiento al proceso de oficialización que enLey corresponde.

Instituto Técnico de Capacitación y Productividad. -INTECAP- Informe de Examen Especial Preventiva

ANEXOS




DCGP-0169-2013Guatemala, 13 de mayo de 2013

Auditor(es) Gubernamental(es):LIC. NELSO RUDY GONZÁLEZ LÓPEZING. GUSTAVO ADOLFO DE LEÓN GODOY

En cumplimiento a los artículos 2, 6 y 7 del Decreto No. 31-2002, Ley Orgánica de la ContraloríaGeneral de Cuentas y los artículos 5 y 47 del Acuerdo Gubernativo No. 318-2003, Reglamento de laLey, así como al Acuerdo No. A-006-2012 emitido por la Contralora General de Cuentas, estaDirección le(s) designa, para que se constituya(n) en las instalaciones del INSTITUTO TÉCNICO DECAPACITACIÓN Y PRODUCTIVIDAD -INTECAP-, con la Cuenta No. I1-36 y demás instituciones quecorresponda según el caso lo amerite, para que realice(n) Examen Especial de FiscalizaciónPreventiva al proceso de: "LICITACION PUBLICA 1-2013, EL INTECAP INVITA A LICITAR LACONSTRUCCIÓN DEL CENTRO DE CAPACITACION DE SAN MARCOS, DEPTO. SAN MARCOS",con NOG 2501023; este examen será supervisado por la licenciada Margarita Ury MonterrosoEscobar e ingeniero Osías Moisés Velásquez Fuentes.



Los resultados de su actuación, los hará(n) constar en informe, actas circunstanciadas, quesuscriba(n) y papeles de trabajo que elabore(n) para el efecto, tomando y/o dictando las medidas deorden técnico, contable y legal que procedan oportunamente a esta Dirección. El tiempo estimadopara realizar el examen especial es de 8 días, el cual puede variar según las circunstancias que se

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No.Citle UNIDAD DE PLANIFICACIÓNÁrea Estadística b,39q-o/t/

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1.2

ORGANIZACIÓN, ENTIDAD, INSTITUCIÓN, O FIDEICOMISO

ENTIDAD A LA QUE PERTENECE

TIPO DE ENTIDAD

NÚMERO DE CUENTADANCIA O REGISTRO

DIRECCIÓN QUE EMITE EL NOMBRAMIENTO

NOMBRAMIENTO No.(s)

FECHA EMISIÓN DE NOMBRAMIENTO(S)

AUDITOR(ES) GUBERNAMENTAL(ES) ASIGNADOS

24 13

Examen Especial de Fiscalización PreventivaTIPO DE AUDITORIA O COMISION


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Modificaciones ( y) ó (-)

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Vigente

Ejecutado

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Instituto Técnico de Capececén y PweeNTIWORIA GENERAL DE CUENTAS

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13 de mayo de 2013/

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Guatemala, C. A.

CODIGO (Embebo °Mediatice)

PERIODO AUDITADO

FECHA DE PRESENTACIÓN A SIG

AUDITORIA

TOTAL MONTO AUDITADO

Saldo anterior

Ingresos

Egresos

'Ingresar únicamente al es examen especial

33.1 'SANCIÓN

Tipo de hallazgo

CI

o

3.2 'FORMULACIÓN DE CARGO

CI

o

3.3 *DENUNCIA

Tipo de hallazgoCantidad

CI

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*81 no mis de UNA Sanción, FormulecIón de cargos o Denuncia, agregar

PRESUPUESTO

Presupuesto Asignado

No. MESES

1Y

AUDITADÓS

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6 OBRA PÚBLICA

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TIPO DE OBRA

Puentes

Pavimentos

Edificios Escolares

Otros edificios

Salón usos múltiples

Const. Y Mant. Carretera

No.Obras Monto

57,819,156.43

O

O


Sistema de Agua Potable

Drenajes

Energía Eléctrica

Otros

TOTAL

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O

O

O

1 57,819 156.43

anexo

6 OBSERVACIONES

Se realizó Examen Especial de Fiscalización Preventiva al Proceso EL INTECAP INVITAA LICITAR LA CONSTRUCCIÓN DEL CENTRO DE CAPACITACIÓN DE SAN MARCOS,DEPTO SAN MARCOS por medio de licitación, con NOG 2501023, por un monto deCINCUETA Y SIETE MILLONES OCHOCIENTOS DECINUEVE MIL CIENTOCINCUENTA SEIS QUETZALES 43/100 (057,819,158.43), el cual al inicio del Examen seencontraba en la fase de registro del Contrato en la Contraloría General de Cuentas, de laetapa de Selección y Contratación.

Fundamento Legal

Fundamento Legal

Fundamento Legal

57,819,156.43

57,819,156.43

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2

ACCIONES LEGALES Y ADMINISTRATIVAS

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Die Mes AroDEL

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NOMBRE, CARGO, FIRMA Y SELLO DE SUPERVISOR, COORDINADOR Y AUDITORES RESPONSABLES

NOMBRES CARGO

Lie Neto Rudy Gemela. López o Gubernamental

L'oda /tromba Ury ~terroso Escobar GUBERNAMLN›tx

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L f'Supervieore

Jefe del Departamento de Auditorlas ConcurrentesIng. Francisco EfiCZOStii3 Senchez

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Lic. Carlos Francisco Contreras NitSEIIIIPP - SERVICIOS GENERALESPresidente de la Junta Dire

Instituto Técnico de Capacitación y ProdnnfirrIlítI

Ho Firma:


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31 MAR 2014

1.)

itHoja 1 de 2


Formulario SR1IMPLEMENTACIÓN DE RECOMENDACIONES /

Nombre de la Entidad/Instituto Técnico de Capacotación y Productividad

Dirección de laEntidad Calle del Estadio Mateo Flores 7-51 zona 5, Guatemala

No. De CuentadanciaNo. 11-36

Teléfonos de la Entidad Audital21405555

Tipo de Auditoría Examen Especial de Fiscalización Preventiva/

Penado Auditactil Del 24 al 28 de junio de 2013J.,

Nombramiento DCGP-0169-2013 / Nó: Carta a la Gerencia y FebrilAuddor

, Lic. Nelso Rudy González Lópezi

Supervisor Licda. Margarita Ury Monterroso Escobar. ...• •

Conamión y Recomendación Nombre del SltuaatónObseivaclonea

Realizada . 1: Proceso No Cumplida6.1 RELACIONADO CON EL CONTROL INTERNO

6.1.1EL EXPEDIENTE ORIGINAL DEL EVENTO FISCALIZADO, NO SEENCONTRÓ FOLIADO CRONOLÓGICAMENTE

Condición

Se constató que el expediente original del proceso "LICITACIÓN PÚBLICA 1-2013, EL INTECAP INVITA A LICITAR LA CONSTRUCCIÓN DEL CENTRODE CAPACITACIÓN DE SAN MARCOS, DEPTO SAN MARCOS", no seencontró foliado, según las actuaciones administrativas cronológicas.

Recomendación

Que la Junta Directiva, como máxima autoridad del Instituto Técnico deCapacitación y Productividad, -INTECAP-, gire instrucciones al Gerente y alDirector de la División Administrativa Financiera, que en todos los eventos,como el auditado, se conformen los expedientes de acuerdo a lasactuaciones cronológicas con sus folios respectivos, evitando asi, el riesgo deextravios o sustracción de los documentos.

Presidente de la Junta Directiva, CarlosFrancisco Contreras Solórzano; GerenteGeneral, Jorge Francisco GallardoFlores; Jefe de la División AdministrativaFinanciera, Erick Oswaldo AlvaradoVega.

X

6.2RELACIONADO CON EL CUMPLIMIENTO A LEYES Y REGULACIONESAPLICABLES

6.2.1 ACTA DE ADJUDICACIÓN CON DEFICIENCIAS EN SU CONTENIDO

Condición

El Acta de Adjudicaciónfecha 26 de abrilde San Marcos,evaluación, laaplicada a las

DC-018-2013, suscrita por la Junta de Licitación, conde 2013, para la Construcción del Centro de Capacitación

Depto. San Marcos, no contiene los cuadros o detalles de laponderación aplicada y el puntaje obtenido de la evaluación

ofertas.

Recomendación

Que la Junta Directiva del Instituto Técnico de Capacitación y Productividad -INTECAP-, gire instrucciones al Gerente, para que los miembros de lasJuntas nombradas, incluyan dentro del Acta de Adjudicación los criterios deevaluación, como lo establece la normativa.

Presidente de la Junta Directiva, CarlosFrancisco Contreras Solórzano; GerenteGeneral, Jorge Francisco GallardoFlores. X

Hora'Guatemala, C. A.

Firma:



ENTIDADINSTITUTO NACIONAL DE ELECTRIFICACIÓN 4NDE-I/

PERÍODO DEL EXAMEN ESPECIAL REALIZADODEL 29 DE MAYO AL 28 DE AGOSTO DE 2013 ./

CONTRALONIA MEM, DE CUENTASuNibAra OÉL 8101TgMA

INFORMACI G_ '"NAM NTAL

1

Guatemala, octubre de 2013

LIC.

Subcontratar dContratad

8T Z1e Gasto

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SUBC004011

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Feche; .15_

Nombre:

Cargo:

ópezüblico85

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Firma:

2


Guatemala, 4 de octubre de 2013./

IngenieroMarinus Arie Boer JohannessenGerente GeneralInstituto Nacional de Electrificación lNDE-Presente

Respetable Ingeniero Boer: /

En mi calidad de Subcontralor de Calidad de Gasto Público y en cumplimiento de loregulado gn la literal k) del artículo 13 de la Ley Orgánica de la Contraloría General deCuentas, conforme la delegación que oportunamente me fuera otorgada, hago de suconocimientp de manera oficial el informe del Examen Especial de FiscalizaciónPreventiva realizadopor los auditores gubernamentales que oportunamente fueronnombrados para el efecto y quienes de conformidad con el artículo 29 de la precitadaLey Orgánica son responsables del contenido y efectos legales del mismo.

Sin otro particular, atentamente.





ENTIDADINSTITUTO NACIONAL DE ELECTRIFICACIÓN -INDE-

PERÍODO DEL EXAMEN ESPECIAL REALIZADODEL 29 DE MAYO AL 28 DE AGOSTO DE 2013

3

Guatemala, octubre de 2013 /

ÍNDICE

Contenido Página

Resumen Gerencial

1. Información General del Examen Especial de FiscalizaciónPreventiva 11.1 Base Legal 11.2 Función 11.3Equipo de Auditoría 11.4Unidad Ejecutora del Proceso de Adquisición 11.5 Descripción del Objeto del Examen 11.6Estado de Avance del Proceso Fiscalizado 2

2 Fundamento Legal del Examen Especial de Fiscalización Preventiva 2

3 Objetivos del Examen Especial de Fiscalización Preventiva 33.1General 33.2 Específicos 4

4 Alcance del Examen Especial de Fiscalización Preventiva 4

5 Comentarios y Conclusiones 55.1 Comentarios 55.2 Conclusiones 5

Resultado del Examen Especial de Fiscalización Preventiva 66.1 Relacionados con el Control Interno. 66.2 Relacionados con el Cumplimiento a Leyes y Regulaciones Aplicables 6

Autoridades de la Entidad durante el Proceso Fiscalizado 7

8. Comisión de Auditoría 8

AnexosNombramiento No. DCGP-0174-2013 de fecha 15 de mayo de 2013Forma Única de EstadísticaFormulario SR1Fotografías del proyecto

4

, 4,1

o Me oralesAuditor Gubernamental

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RESUMEN GERENCIAL

Guatemala, 4 de octubre de 2013 3

IngenieroMarinus Arie Boer Johannessen 3Gerente GeneralInstituto Nacional de Electrificación -INDE-Presente

Respetable Ingeniero Boer: /

Los Auditores Gul�rnamentales designados de 9onformidad con el nombramientoDCGP-0174-2013,'Ide fecha 15 de mayo de 2013,-'han efectuad Examen Especial deFiscalización Preventiva al Instituto Nacional de Electrificación i-INDE- cqn el objetivode verificar el proceso de adquisición "EGEE/C11-2013-0001 Servicio deMantenimiento y Limpieza del Zanjón Malena y Rio Michatoya". ,/

El alcance del Examen Especial de Fiscalización Preventiva realizado del 29 de mayoal 28 de agosto de 2013, 3abarcó la evaluación del proceso de adquisición de"EGEE/C11-2010001 Servicio de Mantenimiento y Limpieza del Zanjón Malena yRio Michatoya", con NOG 2539578, en la modalidad de Transparencia en el uso deFondos Públicos y otros Contratos, por un monto de Q 2,847,500.00; el cual seencontraba en la fase de Suscripción y Aprobación del Contrato, correspondiente a laEtapa Selección y Contratación y, como resultado del trabajo realizado se detectaronaspectos importantes que merecen ser mencionados en este informe, uno (1)relacionado con el Control Interno y uno (1) relacionado con el Cumplimiento a Leyesy Regulaciones Aplicables.

El personal que realizó el Examen Especial de Fisiguiente: licenciado Oscar Vinicio Meneses Morales,Pedro Esquivel Carrillo../

Atentamente,

alización Preventiva es elsupervisado por el licenciado

5



6


1. INFORMACIÓN GENERAL DEL EXAMEN ESPECIAL DE FISCALIZACIÓNPREVENTIVA

1.1 Base Legal

Acuerdo número A-006-2012 de la Contralora General de Cuentas, emitido el 23 de enerode 2012.

1.2 Función

Según el Artículo 1. del Acuerdo A-006-2012, el departamento de Auditorías Concurrentestiene como función principal practicar auditorías concurrentes en cualquier proceso decontratación de bienes, suministros, obras y servicios de los Organismos del Estado,entidades descentralizadas, entidades autónomas, unidades ejecutoras, municipalidades yempresas públicas estatales o municipales y demás instituciones que conforman el sectorpúblico no financiero.

1.3 Equipo de Auditoría

Según nombramiento No. DCGP-0174-2013, de fecha 15 de mayo de 2013, emitido por ellicenciado Walter Osmar Argueta, Director de Calidad de Gasto Público, con Visto Buenodel licenciado Sergio Oswaldo Pérez López/Subcontralor de Calidad de Gasto Público, /ambos de la Contraloría General de Cuentas; la comisión de auditoría estuvo conformadapor el licenciado Oscar Vinicio Meneses Morales/supervisado por el licenciado PedroEsquivel Carrillo.

La fiscalización se realizó, en las instalaciones del Instituto Nacional de Electrificación-INDE-, 7a . Avenida 2-29 Zona 9, edificio La Torre, ciudad de Guatemala.

1.4 Unidad Ejecutora del Proceso de Adquisición

La Unidad Ejecutora del proceso, de adquisición objeto de la auditoría, es el InstitutoNacional de Electrificación INDE-,con cuentadancia 11-18.

1.5 Descripción del objeto del Examen

El objeto fue revisar el evento de Transparencia en el uso de Fondos Públicos y otrosContratos de la adquisición de "EGEE/C11-2013-0001 3Servicio de„ Mantenimiento yLimpieza del Zanjón Malena y Rio Michatoya", /con NOG 2539578, 1en la modalidad deTransparencia en el uso de Fondos Públicos y otros Contratos, por un monto deQ 2,847,500.00, el cual fue adjudicado a la empresa "Transportes J.R. Sandoval, SociedadAnónima".

Los recursos considerados para el proceso de adquisición, provienen del Presupuesto/General de Ingresos y Egresos del 2013, del Instituto Nacional de Electrificación -INDE-,asignación en el renglón de gasto 173.

'Instituto Nacional de Electrificación, -INDE- Informe del Examen Especial de Fiscalización Preventiva

7



A la fecha de inicio del Examen Especial de Fiscalización Preventiva, el proceso deadquisición objeto del mismo se encontraba en la fase de Suscripción y Aprobación delContrato, correspondiente a la etapa Selección y Contratación.


La Constitución Política de la República de Guatemala, establece en su Artículo 232.Contraloría General de Cuentas. "La Contraloría General de Cuentas es una institucióntécnica descentralizada, con funciones fiscalizadoras de los ingresos, egresos y en generalde todo interés hacendario de los Organismos del Estado, los municipios, entidadesdescentralizadas y autónomas, así como de cualquier persona que reciba fondos delEstado o que haga colectas públicas.



También están sujetos a su fiscalización los contratistas de obras públicas y cualquierpersona nacional o extranjera que, por delegación del Estado, reciba, invierta o administrefondos públicos, en lo que se refiere al manejo de estos.



Instituto Nacional de Electrificación, -INDE- Informe del Examen Especial de Fiscalización Preventiva

8


Artículo 7. Acceso y disposición de información. "Para el fiel cumplimiento de su función, laContraloría General de Cuentas, a través de sus auditores, tendrá acceso directo acualquier fuente de información de las entidades, organismos, instituciones,municipalidades y personas sujetas a fiscalización a que se refiere el artículo 2 de lapresente Ley."

Acuerdo Gubernativo No. 318-2003, Reglamento de la Ley Orgánica de la ContraloríaGeneral de Cuentas, Artículo 14. Control Externo Gubernamental. "El control externogubernamental, es un conjunto de actividades y acciones técnicas y legales, ejercidas porla Contraloría, para evaluar todo el ámbito operacional, funcional y legal de los entespúblicos, a través de la auditoria moderna, accionada por profesionales que no intervienenen las actividades u operaciones controladas, con base a normas de auditoríagubernamental, técnicas y procedimientos que permitan un enfoque objetivo y profesional,cuyos resultados no se sintetizan en recomendaciones para mejorar la administraciónpública."

Artículo 15. Aplicación del Control Externo Gubernamental. "Aplicación de Control ExternoGubernamental. De conformidad con lo dispuesto en el artículo 6 de la Ley, la Contraloríapara realizar la actividad de control externo, diseñará, implementará y mantendrá unsistema de auditoría gubernamental, que permita, a través de distintos tipos de auditoría,realizar exámenes objetivos y sistemáticos practicados en forma posterior a la ejecución delas operaciones de las entidades sujetas a control, según el artículo 2 de la Ley. LaContraloría, adoptará todas las medidas necesarias para la emisión, divulgación, aplicacióny revisión periódica del sistema de auditoría gubernamental, de las normas de auditoríagubernamental y las respectivas guías de auditoría que establecerán el alcance y losprocedimientos."

Decreto número 57-92, del Congreso de la República, Ley de Contrataciones del Estado ysus Reformas y Acuerdo Gubernativo número 1056-92, Reglamento de la Ley deContrataciones del Estado.




3.1 General


'Instituto Nacional de Electrificación, -INDE- Informe del Examen Especial de Fiscalización Preventiva

9


3.2 Específicos


Cumplir adecuadamente las disposiciones legales vigentes.Convocar la mayor cantidad de oferentes idóneos.Facilitar el acceso a los Documentos de Adquisición.Otorgar transparencia y asegurar la integra y oportuna recepción de plicas.Resarcirse en caso de que el oferente adjudicado no firme el contrato.Otorgar en tiempo y forma validez institucional a lo actuado por la Junta y reflejado enla respectiva Acta de Adjudicación.

vii. Comunicar a todos los oferentes los resultados de la evaluación de plicas (Acta deAdjudicación) en tiempo y forma.


En función del estado de avance en que se encontró el proceso "EGEE/C11-013-0001Servicio de Mantenimiento y Limpieza del Zanjón Malena y Rio Michatoya", Iel ExamenEspecial de FiscIlización Preventiva, se realizó durante los días del 29 de mayo al 28 deagosto de 2013, al momento del inicio el alcance del mismo contempló la evaluación de lasfases descritas a continuación, correspondientes a la etapa Selección y Contratación:

Segregación de Funciones.Publicación de Aviso de Transparencia en el uso de Fondos Públicos y otrosContratos.Entrega de Documentos de Transparencia en el uso de Fondos Públicos y otrosContratos.Aclaraciones y Modificaciones.Junta de Transparencia en el uso de Fondos Públicos y otros Contratos.Presentación y Recepción de Plicas.Apertura de Plicas.Garantía de Sostenimiento de Oferta.Evaluación de Plicas.Precalificación y Preselección o Registro de Precalificados.Acta de Adjudicación.Aprobación de la Adjudicación.Notificación de Resultados.Documentación Necesaria para Contratar y Cumplimiento de Requisitos.Elaboración de Contrato.Garantía de Cumplimiento.

17. Suscripción y Aprobación de Contrato.

1/PInstituto Nacional de Electrificación, -INDE- Informe del Examen Especial de Fiscalización Preventiva

10


El cumplimiento de los resultados contenidos en el informe del Examen Especial deFiscalización Preventiva, serán sujetos de seguimiento por parte de una auditoría posterior,la que de acuerdo con las leyes y normas vigentes, podrá aplicar las acciones legales yadministrativas que los casos ameriten, de conformidad con la normativa internaestablecida por la Contraloría General de Cuentas.

5. COMENTARIOS Y CONCLUSIONES

5.1 Comentarios

La comisión de auditoría realizó el Examen Especial de Fiscalización Preventiva, hasta lafase de Suscripción y Aprobación de Contrato, correspondiente a la etapa de Selección yContratación, comprobando que el Instituto Nacional de Electrificación -INDE-, ejecuta elevento de Tránsparencia en el uso de Fondos Públicos y otros Contratos, "EGEE/Cy1-2013-0001Servjcio de Mantenimiento y Limpieza del Zanjón Malena y Rio Michatoya",-/conNOG 2539578 con un monto de Q 2,847,500.00. En el transcurso del Examen Especial deFiscalización Preventiva se detectaron aspectos importantes que merecen ser reportadosen este informe, los cuales se clasifican de la siguiente forma: uno (1) relacionado con elControl Interno y uno (1) relacionado con el Cumplimiento a Leyes y RegulacionesAplicables.

La Comisión de Examen Especial de Fiscalización Preventiva, realizó visita de campo el 28de agosto de 2013, al Proyecto de "EGEE/C11-2013-0001 Servicio de Mantenimiento yLimpieza del Zanjón Malena y Rio Michatoya", comprobando que los trabajos estaban enejecución, con el dragado del Zanjón Malena realizado por dos excavadoras Caterpilar,específicamente en el dique No. 5 el cual es el más Importante y el que se ubica en la fincaRancho Grande a la altura del Km. 32 Ruta CA-9. Además, se visitó el botadero donde sedeposita todo el material extraído (sedimentos) del Zanjón Malena el cual es transportadopor medio de camiones de volteo a una distancia de 16 kms. del Zanjón y el materialdepositado es tendido por un tractor de oruga.

5.2 Conclusiones

El Proceso "EGEE/C11-20 -0001 Servicio de Mantenimiento y Limpieza del ZanjónMalena y Rio Michatoya" con NOG 2539578Aasta el momento de inicio del ExamenEspecial de Fiscalización Preventiva realizado del 29 de mayo al 28 de agosto de 2013, seencontraba en la fase de Suscripción y Aprobación de Contráto, correspondiente a la etapade Selección y Contratación, fue realizado razonablemente-/de acuerdo con el Reglamentode Compras, Contra clones y Enajenaciones del Instituto Nacional de Electrificación,-INDE-, excepto por as situaciones que se reportan en este informe.

La Comisión de Auditoría presenta los resultados del trabajo realizado a efecto degarantizar la eficiencia, eficacia y calidad del gasto público; sin embargo, todas lasdecisiones administrativas, técnicas y legales respecto al proceso auditado sonresponsabilidad de las autoridades del Instituto Nacional de Electrificación -INDE-.

Pi lnstituto Nacional de Electrificación, -INDE- Informe del Examen Especial de Fiscalización Preventiva

11


6. RESULTADO DEL EXAMEN ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN PREVENTIVA


6.1 RELACIONADOS CON EL CONTRO INTERNO

6.1.1 FALTA DE SUPERVISIÓN EN LA ELABORACIÓN DEL CONTRATOADMINISTRATIVO 212-2013 QUE NO INCLUYÓ LA CLÁUSULA NOVENA.

Condición:

Al revisar el proyecto de Contrato publicado en GUATE MPRAS, los términos dereferencia de la Invitación a Ofertar "EGEE/C11-?013-0001 ervicio de Mantenimiento yLimpieza del Zanjón Malena y Rio Michatoya" el Contrato Administrativo 212-2013, seestableció que se omitió la cláusula novena del mismo.

Criterio:

Las Normas Generales de Control Interno Gubernamental, establecen en el numeral 2.2ORGANIZACIÓN INTERNA DE LAS ENTIDADES. "Todas las entidades públicas, debenestar organizadas internamente de acuerdo con sus objetivos, naturaleza de susactividades y operaciones dentro del marco legal y especifico. SUPERVISIÓN: Seestablecerán los distintos niveles de supervisión, como una herramienta gerencial para elseguimiento y control de las operaciones, que permitan identificar riesgos y tomardecisiones para administrarlos y aumentar la eficiencia y calidad de los procesos.

Recomendación:

Al Gerente General del Instituto Nacional de Electrificación -INDE-, se recomienda girarinstrucciones a quien corresponda, a fin de que los términos de referencia de los contratosincluya todos los requisitos legales establecidos por las Leyes, Decretos y AcuerdosMinisteriales vigentes, con lo que se contribuirá a transparentar los eventos de compra.


6.2.1. EL PROYECTO DE CONTRATO Y EL CONTRATO ADMINISTRATIVO No.212-2013 NO INCLUYE LA CLÁUSULA RELATIVA AL COHECHO.

1


12


Condición:

Al revisar el proyecto de Contrato publicado en GUATECOMPRAS, los términos dereferencia de la Invitación a Ofertar "EGEE/C11-2013-0001 Servicio de Mantenimiento yLimpieza del Zanjón Malena y Rio Michatoya" y el Contrato Administrativo 212-2013, seestableció que no incluye la cláusula relativa al cohecho establecida en el artículo 3 delAcuerdo Ministerial No. 24-2010 del Ministerio de Finanzas Públicas.

Criterio

El Acuerdo Ministerial No.24-2010 Normas de Transparencia en los Procedimientos deCompras o Contratación Pública, establecen: "Articulo3. Cláusulas Especiales del Proyectode Contrato. La entidad contratante o compradora debe incluir dentro de las bases y en elcontrato que suscriba con el oferente adjudicado la Cláusula siguiente: "CLÁUSULARELATIVA AL COHECHO": Yo el contratista manifiesto que conozco las penas relativas aldelito de cohecho así como las disposiciones contenidas en el capítulo III del título XIII delDecreto 17-73 del congreso de la República, Código Penal, Adicionalmente, conozco lasnormas jurídicas que facultan a la Autoridad Superior de la entidad afectada para aplicarlas sanciones administrativas que pudieren corresponderme, incluyendo la inhabilitación enel sistema GUATECOMPRAS".

Recomendación

Al Gerente General del Instituto Nacional de Electrificación -INDE-, se recomienda girarinstrucciones a quien corresponda, a fin de que los términos de referencia de la Invitación aOfertar y el contrato respectivo, incluyan todos los requisitos legales establecidos por lasLeyes, Decretos y Acuerdos Ministeriales vigentes, con lo que se contribuirá atransparentar los eventos de compra.

7 AUTORIDADES DE LA ENTIDAD DURANTE EL PROCESO FISCALIZADO



Ing. Marinus Arie Boer Johannessen Gerente General del Instituto Nacional deElectrificación —INDE-

Ing. Abel Vasquez Dominguez Miembro de Junta de Licitación

Ing. Fredy Haroldo Ruiz Pérez Miembro de Junta de Licitación

Lic. Marvin Eduardo Carrera Martinez Miembro de Junta de Licitación


8 COMISIÓN DE AUDITORÍA Gy,ciE114 z\‘'

o

A UDITOR

GUBERNAMENTA L

tt'EMALh•

Ing. Francisco Antonio Ericutilla SánchJefe de Departamento de Auditorias

Contraloría General de Cue

Lic. Wiinant n Luna Ri asDitector de Can á gasto 2' Eco

Cantraioria ge rabie Cuentas

\ DGI REE: :7 -91 O

CALIDADAD azm°L)

o GASTO %BUCO c"119

74f A A C

13


8


Licda. Walda Vanesa OrellanaArredondo

Miembro de Junta de Licitación

Lic. Nelson Rolando Mancilla Menda Miembro de Junta de Licitación

111W-0000:1

scupoet Mito on ntcurrese47( eC:en:ara foría Gen


RAZÓN: De conformidad con lo establecido en el Decreto 31-2002 Ley

Orgánica de la Contraloría General de Cuentas, Artículo 29, los AuditoresGubernamentales nombrados son responsables del contenido y efectoslegales del presente informe, el Director y Jefe del Departamentoúnicamente firman en cumplimiento al proceso de oficialización que enLey corresponde.


ANEXOS

GIN Eftlzn9S1N 0

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SUBCONTRALORIA tC,:,

'.-- GASTO IAB1 I 2 8 -,z

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47E14 ALA .> '

Vo.Bo.

Lic. Sergio OswaldoSuheontralor de Calidad

Contraloria Gener

ópeto Públie

Cuentas

P

15

GERE IA GENERAL

? 2C13


Recibe:



DCGP-0174-2013/Guatemala, 15 de mayo de 2013 /

Auditor(es) Gubernamental(es):LIC. OSCAR VINICIO MENESES MORALES /

En cumplimiento a los artículos 2, 6 y 7 del Decreto No. 31-2002, Ley Orgánica de la ContraloríaGeneral de Cuentas y los artículos 5 y 47 del Acuerdo Gubernativo No. 318-2003, Reglamento de laLey, así como al Acuerdo No. A-006-2012 emitido por la Contralora General de Cuentas, estaDirección le(s) designa, para que se constituya(n) en las instalaciones del INSTITUTO NACIONAL DEELECTRIFICACIÓN -INDE-, con la Cuenta No. 11-18 y demás instituciones que corresponda según elcaso lo amerite, para que realice(n) Examen Especial de Fiscalización Preventiva al proceso de:"EGEE/C11-21:9-0001 SERVICIO MANTENIMIENTO Y LIMPIEZA DEL ZANJÓN MALENA Y RIOMICHATOYA", con NOG 2539578;-/este examen será supervisado por el licenciado Pedro EsquivelCarrillo.



Los resultados de su actuación, los hará(n) constar en informe, actas circunstanciadas, quesuscriba(n) y papeles de trabajo que elabore(n) para el efecto, tomando y/o dictando las medidas deorden técnico, contable y legal que procedan oportunamente a esta Dirección. El tiempy estimadopara realizar el examen especial es de 8 días, el cual puede variar según las circunsta as que sepresenten en el d sarrollo del trabajo.

Lic. Walter amar

n rector de Calidad*Contrataría Generaf de

"Juntos por una Guatemala honesta y transparente"7a. Avenida 7-32 zona 13 Ciudad de Guatemala / Código Postal 01013 / Teléfono PBX: (502) 2417-8700 / F (502) 2417-8710

www.confraloria.gob.gt

2,847,500.001

2,847,500.00ORMULACIÓN DE CARGO

Otro.

TOTAL

'si " más de un. obra agregar anexo

CCI

00 5 7 - zooNo.UNIDAD DE PLANIFICACIÓNÁrea Estadística

AL

ORGANIZACIÓN, ENTIDAD, INSTITUCIÓN, O FIDEICOMISO

1,2

1,3

ENTIDAD A LA QUE PERTENCE:

TIPO DE ENTIDAD Administración central(Goblemo)

1,4 NÚMERO DE CUENTADANCIA O REGISTRO 11.18

1,5 DIRECCIÓN QUE EMITE EL NOMBRAMIENTO Calidad de Gasto Público

1,8 NOMBRAMIENTO No.06 DCGPOIT4.2013

1,7 FECHA EMISIÓN DE NOMBRAMIENTO(S) 18 de mayo de 2013

1,8 AUDITORES) GUBERNAMENTALES) ASIGNADOSLic. Oscar Vinicio Meneses Morales

1,8 CODIGO (Exclualyo e•MdIstIca)

DI. Mes 0001,10 PERIODO AUDITADO DEL 29 1 6 1 2013

.11:1112,1 TIPO DE AUDITORIA O COMISIÓN Examen Especial de Fiscalización Preventiva

2,2 TOTAL MONTO AUDITADO 2,847,500.00Saldo anterior•

Ingresos

Egresos 2,847,500.00* ingresar únicamente al es examen especl

•SANCIÓN

Tipo de hallazgoCI

INSTITUTO NACIONAL DE ELECTRIFICACIÓN -INDE-

INSTITUTO NACIONAL DE ELECTRIFiCACION 4NOUNTRAiOP flEMIR AL DE CUENTASDE- uigibAD ugi $ isTgiviA DI

Descentrall”d•

Guatemala, C. A.No. MESES AUDITADOS

011.111.1.111.1:.MontoNo.Obras

1 1

CantidadC

Monto en O. Fundamento Legal

TIPO DE OBRA

Puente.

Pavimantos

Edilicios Bicolores

Otros edificio.

Salón uso. múltiples

Const. Y Rant- Carretera

Instalaciones Deportiva.


Drenajes

Energía Eléctrica

9~9911So m11:11 Eximen Eapecial de Fiscallsación Preventiva al Procreo de “EGEE/C11 4013 .0201 Servicio eleMantenimiento y Limpieza C I Zanjón Matan. y FIN Michaton", con NOG 2639678, por un monto de Q2,847,500.00, el cual al inicio del eximen, se encontraba .n la fue de Suacripción y Aprobación delContrato, correspondiente • la etapa Selección y Contratación.


Monto en O. Fundamento LegalCI C

3,3 *DENUNCIA

Tipo de hallazgoCantidad Monto en Q. Fundamento Legal

051es mis de UNA Sanción, Formulación de cargos o Denuncia, agregar anexo

ti

O7919119.1.1~9.1~1111191.:19.00.911.01111.10110.101X10.11111110110111111::::::::::::::::::: el

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3,1

3,2

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1c Pedro Esquivel Carrillo

n Francisco Antonio Ericartilla Sánchez

Guatemala a d. octubre de 2013

Dia Mes Año28 1 8 1 2013

Hoja 1 de 2

Formulario SR1

Dirección de Calidad del Gasto Público Anexo No. 1IMPLEMENTACION DE RECOMENDACIONES

INSTITUTO NACIONAL DE ELECTRIFICACIÓN -INDE- I 7a. Avenida 2-29 zona 9, Edificio la Torre, Ciudad de Guatemala$11.:10.1.-~41:0411:11111:: 11-18 24221800

Examen Especial de Fiscalización Preventiva 1 29 de mayo al 28 de agosto de 2013

DCGP-0174-2013 îiliGiérérii^:y[^ >I No se envió carta a la Gerenciaj.k1411M11.011t0:411::".: Lic. Oscar Vinicio Meneses Morales Lic. Pedro Esquivel Carrillo

6.1 RELACIONADOS CON EL CONTROL INTERNO.

Título

6.1.1FALTA DE SUPERVISIÓN EN LA ELABORACIÓN DEL CONTRATOADMINISTRATIVO 212-2013 QUE NO INCLUYÓ LA CLÁUSULANOVENA.

Condición

Al revisar el proyecto de Contrato publicado en GUATECOMPRAS,los terminos de referencia de la invitación a ofertar "EGEE/C11-2013-0001 Servicio de Mantenimiento y Limpieza del Zanjón Malenay Río Michatoya" y el Contrato Administrativo 212-2013, seestablecio que se omitió la cláusula novena del mismo.

Recomendación

Al Gerente General del Instituto Nacional de Electrificación -INDE-,se recomienda girar instrucciones a quian corresponda, a fin de quelos términos de referencia de los contratos incluyan todos losrequisitos legales establecidos por las Leyes, Decretos y AcuerdosMinisteriales vigentes, con lo que contribuirá a transparentar loseventos de compra.

Ing. Marinus Arie BoerJohannessen

gerente General -INDE-X

FECHA Guatemala 4 de octubre de 2013

F

Auditora Gubernamental

Feche: S 1 °) 12°NorttEjjoNombre: Soseilun CaPdaraw Cargo: 4.,

Firma:

Ing. Marinus Arie Bost Johannessen

Gerente General

Instituto Nacional de Electrificación -INDE-

Hoja 2 de 2

Formulario SRI

Dirección de Calidad del Gasto Público Anexo No. 1IMPLEMENTACION DE RECOMENDACIONES

INSTITUTO NACIONAL DE ELECTRIFICACIÓN -INDE-11-18

Examen Especial de Fiscalización PreventivaDCGP-0174-2013

melón de laEiitidi di A diluía

PO40d0 Aullad* I

7a. Avenida 2-29 zona 9, Edificio la Torre, Ciudad de Guatemala24221800

29 de mayo al 28 de agosto de 2013

No se envió carta a la GerenciaLic. Oscar Vinicio Meneses Morales Lic. Pedro Esquivel Carrillo

0001ifilf:NombreAletnesp9010451:::.:.:::

RELACIONADOS CON EL CUMPLIMIENTO A LEYES YREGULACIONES APLICABLES.TítuloEL PROYECTO DE CONTRATO Y EL CONTRATO El Proceso de Licitación "EGEE/C11-2013-0001ADMINISTRATIVO No 212-2013 NO INCLUYE LA CLÁUSULA Servicio de Mantenimiento y Limpieza del Zanjón

Malena y Rio Michatoya" con NOG 2539578, objeto delExamen Especial de Fiscalización Preventiva, serealiza de conformidad con el Reglamento de Compras,Contrataciones y Enajenaciones del Instituto Nacionalde Electrificación -INDE-, comprobándose que hasta laEtapa de Selección y Contratación, Fase Suscripción yAprobación del Contrato, se ejecuta de manerarazonable, excepto por los resultados que se reportanen el informe.

Recomendación

6.2

6.2.1 RELATIVA AL COHECHO

CondiciónAl revisar el proyecto de Contrato publicado en GUATECOMPRAS,los terminos de referencia de la invitación a ofertar "EGEE/C11-20130001 Servicio de Mantenimiento y Limpieza del Zanjón Malena y RioMichatoya" y el Contrato Administrativo No. 212-2013, se establecioque no incluye la cláusula relativa al cohecho establecida en elArticulo 3 del Acuerdo Ministerial No.24-2010 del Ministerio deFinanzas Públicas.

Al gerente General del Instituto Nacional de Electrificación -INDE- serecomienda girar instrucciones a quien corresponda, a fin de que lostérminos de referencia de la invitación a Ofertar y el contratorespectivo, incluya todos los requisitos legales establecidos por lasLeyes, Decretos y Acuerdos Ministeriales Vigentes, con lo que secontribuirá a transparentar los eventos de compra.

Ing. Marinus Arie BostJohannessen

Gerente General -INDE-X

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AUDITOR „11

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INSTITUTO NACIONAL DE ELECTRIFICACIÓN -INDE-Proyecto: "EGEE/C11-2013-0001 SERVICIO DE MANTENIMIENTO Y

LIMPIEZA DEL ZANJÓN MALENA Y RIO MICHATOYA"

Fotografías Zanjón Malena y Botadero de Residuos.

Zanjón Malena

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Botadero del material extraído (sedimento) del Zanjón Malena.

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Camión Descargando material extraído (sedimento) del Zanjón Malena.

Lic.Wiíti •uhénL Rivas'Director de didaideq totatico

Contr gentralleCuntas

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DIRECCION ¿l'oDE c

1 CALIDAD Tì)-7 GASTO PUBLICOc'�›.

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Contraloría General de CuentasGUATEMALA, C.A. Prov. DCGP-007-2014

---RECCIÓN DE CALIDAD DE GASTO PÚBLICO, CONTRALORÍA GENERAL DECUENTAS. Guatemala, siete de enero del año dos mil catorce.

ASUNTO: LICENCIADO OSCAR VINICIO MENESES MORALES,AUDITOR GUBERNAMENTAL, REMITE INFORMEORIGINAL DEL EXAMEN ESPECIAL DEFISCALIZACIÓN PREVENTIVA, PRACTICADO ALINSTITUTO NACIONAL DE ELECTRIFICACIÓN -INDE-DERIVADO DEL NOMBRAMIENTO DCGP-0174-2013DE FECHA 15 DE MAYO DE 2013.

INFORME DE AUDITORIA DERIVADO DEL POA.

Atentamente se trasladan las presentes diligencias a los AuditorGubernamental LICENCIADO OSCAR VINICIO MENESES MORALES, con elinforme identificado en el epígrafe, debidamente firmado y sellado del DespachoSuperior y conocido por el Director de Calidad de Gasto Público, para quecontinúe su trámite en la Unidad de Sistema de Información Gubernamental -SIG-, para su notificación, en un plazo no mayor de 3 días.

WRLR/YC



02 ENE, 2014

Hora: /0Guatemala, C. A.

Guatemala, Septiembre de 2013

Firma:



ENTIDADInstituto Guatemalteco de Seguridad Social

-IGSS-

PERÍODO DEL EXAMEN ESPECIAL REALIZADODel 20 de Junio al 25 de Julio de 2013

CONTRALORIA OttigNALOt pygNhtilUNI9A1 41tRIPTcm^ ucinneo Aei N G BERNAMENTAL

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Guatemala, 30 de septiembre de 2013

LicenciadoJuan de Dios Rodríguez LópezPresidente de la Junta DirectivaInstituto Guatemalteco de Seguridad Social -IGSS-Presente

Señor Presidente:

En mi calidad de Subcontralor de Calidad de Gasto Público y en cumplimientode lo regulado en la literal k) del artículo 13 de la Ley Orgánica de laContraloría General de Cuentas, conforme la delegación que oportunamenteme fuera otorgada, hago de su conocimiento de manera oficial el informe delExamen Especial de Fiscalización Preventiva realizado por las auditorasgubernamentales que oportunamente fueron nombradas para el efecto yquienes de conformidad con el artículo 29 de la precitada Ley Orgánica sonresponsables del contenido y efectos legales del mismo.


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INFORME DEL EXAMEN ESPECIALDE FISCALIZACIÓN PREVENTIVA

DE ADQUISICIONES PÚBLICAS

ENTIDADInstituto Guatemalteco de Seguridad Social

-IGSS-

PERÍODO DEL EXAMEN ESPECIAL REALIZADODel 20 de Junio al 25 de Julio de 2013

Guatemala, Septiembre de 2013

ÍNDICE

Contenido Página

Resumen Gerencial

Información General del Examen Especial de Fiscalización 1Preventiva1.1 Base Legal 11.2 Función 11.3 Equipo de Auditoría 11.4 Unidad Ejecutora del Proceso de Adquisición 11.5 Descripción del Objeto del Examen 11.6 Estado de Avance del Proceso Fiscalizado 2


Objetivos del Examen Especial de Fiscalización Preventiva 41.7 General 41.8 Específicos 4



Resultados del Examen Especial de Fiscalización Preventiva 6



AnexosNombramiento No. DCGP-0184-2013 de fecha 27 de mayo de 2013

- Forma Única de EstadísticaFormulario SR1


RESUMEN GERENCIAL


LicenciadoJuan de Dios Rodríguez LópezPresidente de la Junta DirectivaInstituto Guatemalteco de Seguridad Social -IGSS-Presente

Señor Presidente:

Las Auditoras Gubernamentales designadas de conformidad con elnombramiento No. DCGP-0184-2013,' de fecha 27 de mayo de 2013, hanefectuado Examen Especial de Fiscalización Preventiva en el InstitutoGuatemalteco de Seguridad Social -IGSS- con el objetivo de verificar el proceso"Servicios de Imágenes Diagnósticas para Pacientes del IGSS de San Marcos,Quetzaltenango, Huehuetenango, Totonicapán, Sololá y Quiché".

El alcance del Examen Especial de Fiscalización Preventiva abarcó laevaluación del proceso "Servicios de Imágenes Diagnósticas para Pacientes delIGSS de San Marcos, Quetzaltenango, Huehuetenango, Totonicapán, Sololá yQuiché", realizado del 20 de junio al 25 de julio de 2013, en la modalidad deLicitación Pública con NOG 2434881; el cual se encontraba en la fase deAprobación de la Adjudicación correspondiente a la etapa de Selección yContratación y, como resultado del trabajo realizado se determinó que el eventofue Declarado Desierto por la Junta de Licitación, considerando que ninguna delas ofertas presentadas, cumplió con todos los requisitos establecidos en losDocumentos de Licitación No. DSC-L-43/2012.

El personal que realizó el Examen Especial de Fiscalización Preventiva es elsiguiente: licenciada Eleusis Wendely Rios Azañón, supervisada por lalicenciada Mida Gloria Quelex Etec.

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1.1 Base Legal

Acuerdo número A-006-2012 de la Contralora General de Cuentas, emitido el 23 deenero de 2012.

1.2 Función

Según el Artículo 1. del Acuerdo A-006-2012, el Departamento de AuditoríasConcurrentes tiene como función principal practicar auditorías concurrentes encualquier proceso de contratación de bienes, suministros, obras y servicios de losOrganismos del Estado, entidades descentralizadas, entidades autónomas, unidadesejecutoras, municipalidades y empresas públicas estatales o municipales y demásinstituciones que conforman el sector público no financiero.


Según nombramiento No. DCGP-0184-2013, de fecha 27 de mayo de 2013, emitido porel licenciado Walter Osmar Argueta, Director de Calidad de Gasto Público, con VistoBueno del licenciado Sergio Oswaldo Pérez López, Subcontralor de Calidad de GastoPúblico, ambos de la Contraloría General de Cuentas; la comisión de auditoría estuvoconformada por la Licenciada Eleusis Wendely Rios Azañón y supervisada por laLicenciada Mirla Gloria Quelex Etec.

La fiscalización se realizó en las instalaciones del Instituto Guatemalteco de SeguridadSocial -IGSS- ubicado en la 7a Avenida 22-72, zona 1, ciudad de Guatemala.


La Unidad Ejecutora del proceso de adquisición objeto de la auditoría, es laSubgerencia Administrativa, a través de la Dependencia Administrativa, Departamentode Servicios Contratados del Instituto Guatemalteco de Seguridad Social -IGSS-, conCuentadancia No. 11-17.


El objeto fue revisar el proceso "Servicios de Imágenes Diagnósticas para Pacientesdel IGSS de San Marcos, Quetzaltenango, Huehuetenango, Totonicapán, Sololá yQuiché", en la modalidad de Licitación Pública, con NOG 2434881, el cual fueDeclarado Desierto por la Junta de Licitación, considerando que ninguna de las ofertaspresentadas, cumplió con todos los requisitos establecidos en los Documentos deLicitación No.DSC-L-43/2012.

Instituto Guatemalteco de Seguridad Social -IGSS- Informe Examen Especial de Fiscalización Preventiva


Los recursos considerados para el proceso de adquisición, provienen del PresupuestoGeneral de Ingresos y Egresos del Estado para el ejercicio fiscal 2013, asignados alInstituto Guatemalteco de Seguridad Social -IGSS-.


A la fecha de inicio del Examen Especial de Fiscalización Preventiva, el proceso deadquisición objeto del mismo se encontraba en la fase de Aprobación de laAdjudicación, correspondiente a la etapa de Selección y Contratación.


La Constitución Política de la República de Guatemala, establece en su Artículo 232.Contraloría General de Cuentas. "La Contraloría General de Cuentas es una institucióntécnica descentralizada, con funciones fiscalizadoras de los ingresos, egresos y engeneral de todo interés hacendario de los organismos del Estado, los municipios,entidades descentralizadas y autónomas, así como de cualquier persona que recibafondos del Estado o que haga colectas públicas.


El Decreto número 31-2002 Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas,Artículo 2. Ámbito de competencia. "Corresponde a la Contraloría General de Cuentasla función fiscalizadora en forma externa de los activos y pasivos, derechos, ingresos yegresos y, en general, todo interés hacendario de los Organismos del Estado,entidades autónomas y descentralizadas, las municipalidades y sus empresas, ydemás instituciones que conforman el sector público no financiero; de toda persona,entidad o institución que reciba fondos del Estado o haga colectas públicas; deempresas no financieras en cuyo capital participe el Estado, bajo cualquierdenominación así como las empresas en que éstas tengan participación.

También están sujetos a su fiscalización los contratistas de obras públicas y cualquierpersona nacional o extranjera que, por delegación del Estado, reciba, invierta oadministre fondos públicos, en lo que se refiere al manejo de estos.

Se exceptúan las entidades del sector público sujetas por ley a otras instanciasfiscalizadoras. La Contraloría General de Cuentas deberá velar también por laprobidad, transparencia y honestidad en la administración pública, así como tambiénpor la calidad del gasto público."

Artículo 6. Aplicación del control gubernamental. "La Contraloría General de Cuentas,normará lo relativo a las actividades técnicas que ejercerán las unidades de auditoríainterna de los organismos, instituciones y entidades del Estado. Además, para ejercer



el control externo posterior o concurrente, diseñará e implementará un sistema deauditoría gubernamental, que con un enfoque de auditoría integral, examine y evalúelas actividades administrativas financieras y de gestión de los organismos, entidades ypersonas a que se refiere el artículo 2 de la presente Ley, cuyos alcances, normas yprocedimientos se establecerán en el reglamento de esta Ley."

Artículo 7. Acceso y disposición de información. "Para el fiel cumplimiento de sufunción, la Contraloría General de Cuentas, a través de sus auditores, tendrá accesodirecto a cualquier fuente de información de las entidades, organismos, instituciones,municipalidades y personas sujetas a fiscalización a que se refiere el artículo 2 de lapresente Ley."

Acuerdo Gubernativo No. 318-2003, Reglamento de la Ley Orgánica de la ContraloríaGeneral de Cuentas, Artículo 14. Control externo gubernamental. "El control externogubernamental, es un conjunto de actividades y acciones técnicas y legales, ejercidaspor la Contraloría, para evaluar todo el ámbito operacional, funcional y legal de losentes públicos, a través de la auditoria moderna, accionada por profesionales que nointervienen en las actividades u operaciones controladas, con base a normas deauditoría gubernamental, técnicas y procedimientos que permitan un enfoque objetivo yprofesional, cuyos resultados no se sintetizan en recomendaciones para mejorar laadministración pública."

Artículo 15. Aplicación del Control Externo Gubernamental. "Aplicación de controlexterno gubernamental. De conformidad con lo dispuesto en el artículo 6 de la Ley, laContraloría para realizar la actividad de control externo, diseñará, implementará ymantendrá un sistema de auditoría gubernamental, que permita, a través de distintostipos de auditoría, realizar exámenes objetivos y sistemáticos practicados en formaposterior a la ejecución de las operaciones de las entidades sujetas a control, según elartículo 2 de la Ley. La Contraloría, adoptará todas las medidas necesarias para laemisión, divulgación, aplicación y revisión periódica del sistema de auditoríagubernamental, de las normas de auditoría gubernamental y las respectivas guías deauditoría que establecerán el alcance y los procedimientos."

Decreto número 57-92, del Congreso de la República, Ley de Contrataciones delEstado y sus Reforma y Acuerdo Gubernativo número 1056-92, Reglamento de la Leyde Contrataciones del Estado.

Los Acuerdos números A-26-2005 y A-57-2006 del Subcontralor de ProbidadEncargado del Despacho y A-028-2012 de la Contralora General de Cuentas.

Resoluciones del Ministerio de Finanzas Públicas relacionadas con las Normas para eluso del Sistema de Información de Contrataciones y Adquisiciones del Estado-GUATECOMPRAS-.




3.1 General

Evaluar de manera oportuna si el control interno relacionado con la adquisición, en laetapa y fases correspondientes, contribuye a que la misma se lleve a cabo parasatisfacer razonablemente, en tiempo y forma, las necesidades que la motivaron.

3.2 Específicos

Evaluar la aplicación y existencia de procedimientos o actividades de control quecontribuyan a brindar seguridad razonable, tanto para el proceso auditado como paraotros procesos de adquisición, de que los mismos contribuyen a:

Cumplir adecuadamente las disposiciones legales vigentes.Convocar la mayor cantidad de oferentes idóneos.Contribuir a adjudicar, de manera objetiva y técnica, la oferta más conveniente yfavorable a los intereses del Estado.Otorgar transparencia y asegurar la íntegra y oportuna recepción de plicas.Promover la presentación de ofertas "serias".Adjudicar objetivamente al oferente calificado cuya oferta resulte más convenientey favorable a los intereses del Estado.

vii. Otorgar en tiempo y forma validez institucional a lo actuado por la Junta yreflejado en la respectiva Acta de Adjudicación.


En función del estado de avance en que se encontró el proceso de "Servicios deImágenes Diagnósticas para Pacientes del IGSS de San Marcos, Quetzaltenango,Huehuetenango, Totonicapán, Sololá y Quiché", realizado del 20 de junio al 25 de juliode 2013, al momento de inicio del Examen Especial de Fiscalización Preventiva, elalcance del mismo contempló la evaluación de las fases descritas a continuación,correspondientes a la etapa de Selección y Contratación:

Segregación de funciones.Publicación del aviso (PDA).Entrega de documentos de licitación (EdDL).Aclaraciones y modificaciones (AyM).Junta de Licitación.Presentación y recepción de plicas.Apertura de plicas.Garantía de sostenimiento de oferta (GSO).Evaluación de plicas.Precalificación y preselección o registro de precalificados.

11.Acta de adjudicación.


4dfContraloría General de Cuentas 5 Juntos por una Guatemala honesta y transparente

12.Aprobación de la Adjudicación.

El cumplimiento de los resultados contenidos en el informe del Examen Especial deFiscalización Preventiva, serán sujetos de seguimiento por parte de una auditoríaposterior, la que de acuerdo con las leyes y normas vigentes, podrá aplicar lasacciones legales y administrativas que los casos ameriten, de conformidad con lanormativa interna establecida por la Contraloría General de Cuentas.


5.1 Comentario

La Junta de Licitación recibió un total de 5 ofertas, según consta en el Acta deRecepción de Ofertas y Apertura de Plicas No. DSC-91/2013, de fecha 15 de abril de2013.

Con fecha 21 de mayo de 2013 la Junta de Licitación decide por unanimidad adjudicarla negociación a 4 oferentes, de las 5 ofertas recibidas, según consta en Acta deCalificación y Adjudicación No. DSC-123/2013.

Con fecha 20 de junio de 2013, la Junta Directiva del Instituto Guatemalteco deSeguridad Social -IGSS-, en sesión extraordinaria, luego de detectar algunasirregularidades dentro del expediente que conforma el evento referido, decide porunanimidad IMPROBAR lo actuado y devolver el expediente a la Junta de Licitaciónpara su respectiva revisión, según consta en el punto Quinto del Acta No. J-48-06-13.

Con fecha 27 de junio de 2013, la Junta de Licitación luego de conocer las razones porlas cuales la Junta Directiva del Instituto Guatemalteco de Seguridad Social -IGSS-,decidió improbar el evento, y hacer las revisiones respectivas, decide por unanimidaddeclarar DESIERTO el proceso No. DSC-L-43/2012, "Servicios de ImágenesDiagnósticas para Pacientes del IGSS de San Marcos, Quetzaltenango,Huehuetenango, Totonicapán, Sololá y Quiché" según consta en Acta de Ampliación yModificación No. DSC-139/2013.

De acuerdo al Examen Especial de Fiscalización Preventiva y tomando de referencia elActa anteriormente descrita (Acta de Ampliación y Modificación No. DSC-139/2013), lasofertas presentadas por MULTIIMÁGENES MONTE SINAÍ, SOCIEDAD ANÓNIMA,CENTRO RADIOLÓGICO DIGITAL SAN LUCAS, SOCIEDAD ANÓNIMA YRESONANCIA NUCLEAR MAGNETICA, LA DEMOCRACIA SOCIEDAD ANÓNIMA nocumplen con todos los requisitos establecidos en los Documentos de Licitación No.DSC-L-43/2012; siendo estos la literal a) del numeral dos punto seis (2.6)ELABORACIÓN DEL FORMULARIO DE OFERTA, literal g) del numeral dos puntocatorce (2.14) MOTIVOS PARA RECHAZAR OFERTAS, y los artículos 25 y 30 de laLey de Contrataciones del Estado; y artículo 11 del Reglamento de la precitada ley.



Asimismo La Oferta presentada por CENTRO DE RADIOLOGIA DE OCCIDENTE,SOCIEDAD ANÓNIMA, no cumple con presentar lo indicado en el numeral 2.6ELABORACIÓN DEL FORMULARIO DE OFERTA, literal a) del numeral dos puntosiete (2.7) LISTADO DE DOCUMENTOS QUE DEBERÁ CONTENER LA PLICA,numeral dos punto ocho (2.8) REQUISITOS FUNDAMENTALES, literales a), d) y e)del numeral dos punto catorce (2.14) MOTIVOS PARA RECHAZAR OFERTAS, artículo30 de la Ley de Contrataciones del Estado.

Con fecha 10 de julio de 2013, el Secretario de la Junta Directiva del InstitutoGuatemalteco de Seguridad Social -IGSS- emite Oficio No. 2500, en el cual transcribela parte resolutiva del "...Punto Quinto del Acta M-53-07-13 de la sesión Ordinaria,celebrada por la Junta Directiva el 9 de julio de 2013..." el cual Indica: "...PORUNANIMIDAD RESUELVE: aprobar lo actuado por la Junta de Licitación en el EventoNo. DSC-L-43/2012...".

Actualmente el estatus en el Sistema de Información de Contrataciones y Adquisicionesdel Estado -GUATECOMPRAS-, se encuentra finalizado desierto.

5.2 Conclusión

El proceso de "Servicios de Imágenes Diagnósticas para Pacientes del IGSS de SanMarcos, Quetzaltenango, Huehuetenango, Totonicapán, Sololá y Quiché", con NOG2434881 hasta el momento de inicio del Examen Especial de Fiscalización Preventiva,se encontraba en la fase de Aprobación de la Adjudicación correspondiente a la etapade Selección y Contratación, fue realizado razonablemente de acuerdo con la Ley deContrataciones del Estado, Decreto 57-92, su Reglamento, Acuerdo Gubernativo 1056-92 y sus Reformas y modificaciones correspondientes; las Normas Generales deControl Interno Gubernamental.

La comisión de Auditoría Concurrente presenta los resultados del trabajo realizado aefecto de garantizar la eficiencia, eficacia y calidad del gasto público; sin embargo,todas las decisiones administrativas, técnicas y legales respecto al proceso auditado,son responsabilidad de las autoridades del Instituto Guatemalteco de Seguridad Social-IGSS-.


Como resultado del Examen Especial de Fiscalización Preventiva y derivado de laimportancia de los asuntos determinados en el mismo, se traslada copia del presenteinforme a la Dirección de Auditoría Gubernamental, de la Contraloría General deCuentas, para que ésta, de acuerdo a sus funciones y como responsable de laevaluación de la ejecución presupuestaria, incluya dentro de su muestra el proceso deadquisición auditado por el Departamento de Auditorias Concurrentes o realice unexamen especial del mismo, conforme lo regula el Acuerdo número A-006-2012 de laContralora General de Cuentas, emitido el 23 de enero de 2012.


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oInforme Conocido Por

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Auditor Gubernamental

cisco Antonio Ericastina Sa

Departamento de Auditorias Concurre

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De acuerdo a la revisión del proceso "Servicios de Imágenes Diagnósticas paraPacientes del IGSS de San Marcos, Quetzaltenango, Huehuetenango, Totonicapán,Sololá y Quiché", se determinó que el evento fue declarado desierto ya que ninguna delas ofertas cumplió con todos los requisitos establecidos.



Nombre y apellido CargoLic. Juan de Dios Rodríguez López Presidente de la Junta DirectivaLic. Julio Roberto Suárez Guerra Primer Vicepresidente de la Junta

DirectivaLic. Maynor Leonel Florian Carbonell Secretario de Junta DirectivaDr. Erwin Raúl Castañeda Pineda Vocal ISr. Max Erwin Quirin Schoder Vocal IILicda. Julia Amparo Lotán Garzona Vocal IIILic. Oscar Armando García Muñoz Gerente del Instituto Guatemalteco de

Seguridad SocialLic. Yuri Alfredo Cáceres Ruíz Secretario de GerenciaLic. Francisco Cortez Bocaletti Jefe, Departamento de Servicios

ContratadosSra. Elida Elizabeth Legrand de León Integrante de la Junta de LicitaciónSra. Ana Beatríz Vidál Lemus Integrante de la Junta de LicitaciónSra. Diana Yadyra García Santana Integrante de la Junta de LicitaciónSra. Magda Patricia Arriaza de la Roca Integrante de la Junta de LicitaciónSr. Nilmo Noel Chávez Pérez Integrante de la Junta de Licitación

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Licda. Mida Glora Quelex Etec ‹.)

RAZÓN: De conformidad con lo establecido en el Decreto 31-2002 LeyOrgánica de la Contraloría General de Cuentas, Artículo 29, los AuditoresGubernamentales nombrados son responsables del contenido y efectoslegales del presente informe, el Director y Jefe del Departamentoúnicamente firman en cumplimiento al proces oficialización que e

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Lic. Wiffiam Rubén

Director de Calidad de#7771,7731iTirlferZW,1 1 /Mí Trj

I.Instituto Guatemalteco de Seguridad-ocia) -IGSS- Informe Examen Especia e Fiscalización reven iv

ANEXOS

ic. Waíter OsmarDirector de Calidad tfr

Contra neral uentas Juntos por una Guatemala honesta y transparente >,

7a. Avenida 7-32 zona 13 Ciudad de Guatemala / Código Postal 01013 / Teléfono PBX: (502) 2417-8700 / Fax: (5 2) 2417-8710www.contraloria.gob.gt

Los resultados de su actuación, los hará(n) constar en informe, actas circunstanciadas, quesuscriba(n) y papeles de trabajo que elabore(n) para el efecto, tomando y/o dictando las medidas deorden técnico, contable y legal que procedan oportunamente a esta Dirección. El tiempo estimadopara realizar el examen es. -cial es de 8 días, el cual puede variar según las circunsta I las queleiERA

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DCGP-0184-2013Guatemala, 27 de mayo de 2013

Auditor(es) Gubernamental(es):LICDA. ELEUSIS WENDELY RIOS AZAÑON

En cumplimiento a los artículos 2, 6 y 7 del Decreto No. 31-2002, Ley Orgánica de la ContraloríaGeneral de Cuentas y los artículos 5 y 47 del Acuerdo Gubernativo No. 318-2003, Reglamento de laLey, así como al Acuerdo No. A-006-2012 emitido por la Contralora General de Cuentas, estaDirección le(s) designa, para que se constituya(n) en las instalaciones del INSTITUTOGUATEMALTECO DE SEGURIDAD SOCIAL -IGSS-, con la Cuenta No. 11-17 y demás institucionesque corresponda según el caso lo amerite, para que realice(n) Examen Especial de FiscalizaciónPreventiva al proceso de: "SERVICIOS DE IMÁGENES DIAGNÓSTICAS PARA PACIENTES DELIGSS DE SAN MARCOS,QUETZALTENANGO, HUEHUETENANGO, TOTONICAPÁN, SOLOLÁ YQUICHÉ", con NOG 2434881; este examen será supervisado por la licenciada Mirta Gloria QuelexEtec.



UNIDAD DE PLANIFICACIÓNÁrea Estadística

No. 000 1 - 20IN 4...t_tritr./Jtrt s1 < .111 .1:1.1a 1,

F ROA ÚNICA DE ESTADISTICA

1 DATOS GENERALES

1.1 ORGANIZACIÓN. ENTIDAD, INSTITUCIÓN. O FIDEICOMIS(

1.2 ENTIDAD A LA QUE PERTENECE

1.3 TIPO DE ENTIDAD X AdmNNtmción oantral (Gobierno)

1.4 NUMERO DE CUENTADANCIA O REGISTRO 11-17

1.5 DIRECCIÓN OLIE EMITE EL NOMBRAMIENTO Calidad de Gasto Público

1.5 NOMBRAMIENTO No.(s) DCGP-0184-2013

1.7 FECHA EMISIÓN DE NOMBRAMIENTO(S) 27 de mayo de 2013

1.8 AUDITOR(ES) GUBERNAMENTAL(ES) ASIGNADOS

1.9 CODIGO (Exclusivo estadishca)

DIO Alto

1.10 PERIODO AUDITADO DEL 20 I 1 I 2013 II

AUDITORIA

2.1 TIPO DE AUDITORIA O COMISIÓN Examen de Fiscalización Preventiva

2.2 TOTAL MONTO AUDITADOSaldo anterior"

Ingresos

Egresos

Ingresar únbamenle si es examen especial

3'SANCIÓN

Tipo de hallazgoCI

"FORMULACIÓN DE CARGO

Tipo de hallazgoCantidad

CONTRALtRiggewlsg# eül NfASInstituto Guatemalteco de Seguridad-IGSS- UN! A tmA DIZ

Goda. Eleulo Wendely Rios MahónHora . /0 :22

No. MESES AUDITADOS

Guatemala, C. A.

ALDI. Mes Ano25 I 7 I 2013

OBRA PÚBLICA

TIPO DE OBRA 'No.Obras Monto

Puentes

Pavimentos aEdificios Escolares aOtros edificios aSalón usos múltiples aCorral Y Mant. Carretera aInstalaciones Deportivas


aa

Drenajes

Energla Eléctrica

a

Otros

TOTAL

.51 lis más de una ea.* par anexo

e OGOERVAC ORES

Se 'calcó Examen cispecral de Fiscafizamón Preventiva al Proceso de "Servoos de ImágenesDiagnóstico para Pacientes del IGSS de San Marcos. Quetattenango, Huehuetenango,Totonicapán, Sololá y Quiché", con NOG 2434881; al ocio de la auditoria, se encontraba en lafase de Aprobación de la Adjudicación, correspondiente a la Etapa de Selección y Contratación.

3.1

3.2

CantidadC

Monto en Fundamento Legal

Fundamento Legal

Doontralloada

3.3 'DENUNCIA

Tipo de hallazgoFundamento LegalMonto en O.Cantidad

*Si es más de UNA Sanción, Formulación de cargo. o Denuncia, agregar anexo •

CI C

4 PRESUPUESTO


Modificaciones (4)6 (-)

Vigente

Ejecutado

Por devengar

aaOa GtNE1?4z

NOMBRE, CARGO, FIRMA Y SELLO DE SUPERVISOR, COORDN OR Y AUDRORES RESPONSABLES

Licda. Mirla Gloria Pudo Etec

Eleou WeMN, Shas Amibo

NOMBRESMalita< Gubernamenho

Fra eco Antonio Erlcasllllo St Jefe de Auditoria Concurrente

Guatem de S *timbre de 2013

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tiÜEERNAMENTAL

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1t/JUN SR,

Lic. Juan de Dios RodríguezPresidente de la Junta D.

In tituto Guatemalteco de SeguENTIDAD AUDIT

opezctiva

ad Social -IGSS-DA

Auditor Gubema ental

DIRECCIÓN DE CALIDAD DE GASTO PÚBLICOIMPLEMENTACIÓN DE RECOMENDACIONES

Nombre de la Entidad Instituto Guatemalteco de Seguridad Social -IGGS-Dirección de laEntidad Auditeda 7a Avenida 22-72 , Zona 1, Centro Cívico, Guatemala, C.A.

No. Pe Quentadancia . 11-17 Teléfonos de la Entidad Aticitada . 1 24121224 Extenciones 1821 y 1836Tipo de ~noria Examen Especial de Fiscalización Preventiva Periodo Auditado Del 20 de junio al 25 de Julio de 2013Nombramiento.... DCGP-0184-2013 No, Carta a la Gerencia y Fedia N/AAuditor Gubernamental Licda. Eleusis Wendely Rios Azadón Staiervisor Licda. Mirta Gloria Quelex Etec

No. Condición y Recomendación NoMbre del Responsable Situación ObservacionesRealizada Proceso No Cumplida

No hay resultados Se determinó que el evento fue Declarado Desierto por laJunta de Licitación, considerando que ninguna de las ofertaspresentadas, cumplió con todos los requisitos establecidosen los Documentos de Licitación No. DSC-L-43/2012.

CHpra:

'tila,

CONTRALORIA GENERAL DE CUENTAS


ENTIDADORGANISMO JUDICIAL y

PERIODO DEL EXAMEN ESPECIAL REALIZADODel 03 al 23 de julio 2013

CONTRALORIA GEN -- DE CUENTAS

UNIDAD DEL UMA DE

INFORMACIÓN GUBEi.',IAMENT AL -SIG-

Guatemala, septiembre de 2013

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ira lerz 1:818CALTDADTÉGasto Pu licos GASTO PUBLICO .ziGeneral - Cuentas o G,

6147.1MALA,e'l'.



LicenciadoGabriel Antonio Medrano Valenzuela /Presidente Corte Suprema de JusticiaOrganismo JudicialPresente

Señor Presidente:

En mi calidad de Subcontralor de Calidad de Gasto Público y en cumplimientode lo regulado en la literal k) del artículo 13 de la Ley Orgánica de laContraloría General de Cuentas, conforme la delegación que oportunamenteme fuera otorgada, hago de su conocimiento de manera oficial el informe delExamen Especial de Fiscalización Preventiva realizado por los auditoresgubernamentales que oportunamente fueron nombrados para el efecto yquienes de conformidad con el artículo 29 de la precitada Ley Orgánica sonresponsables del contenido y efectos legales del mismo.


/PRESIDENCIA

3EL ORGANISMO JUDICIAL

1.r

10Y A LAS

POR'

"Juntos por una Guatemal honesta y transparente"7a. Avenida 7-32 zona 13 Ciudad de Guatemala / Código Postal 01013 / Teléfono PBX: (502) 2417-8700 / Fax: (502) 2417-8710





ENTIDADORGANISMO JUDICIAL

PERIODO DEL EXAMEN ESPECIAL REALIZADODel 03. al 23 de julio 2013 I

Guatemala, septiembre de 2013 /

ÍNDICE

Contenido Página

Resumen Gerencial

1 Información General del Examen Especial de Fiscalización Preventiva 11.1 Base Legal 11.2 Función 11.3 Equipo de Auditoría 11.4 Unidad Ejecutora del Proceso de Adquisición 11.5 Descripción del Objeto del Examen 11.6 Estado de Avance del Proceso Fiscalizado 2


Objetivos del Examen Especial de Fiscalización Preventiva 33. 1General 33.2 Específicos 3


Comentario y Conclusión 45.1Comentario 45.2Conclusión 5

Resultado del Examen Especial de-Fiscalización Preventiva 56.1Relacionados con el Control Interh6 56.2Relacionado con Cumplimiento a Leyes y Regulaciones Aplicables 7

Autoridades de la entidad durante el proceso fiscalizado 7

8. Comisión de Auditoría 8

Anexos- Nombramiento No. DCGP-0189-2013, de fecha 27 de mayo 2013.- Forma Única de Estadística- Formulario SR1


RESUMEN GERENCIAL

Guatemala, 02 de septiembre de 2013 1LicenciadoGabriel Antonio Medrano Valenzuela YPresidente de la Corte Suprema de JusticiaOrganismo JudicialPresente

Señor Presidente:

Las Auditoras Gubernamentales designadas de copformidad con el nombramientoDCGP-0189-2013, de fecha 27 de mayo de 2013, vhan efectuado Examen Especialde Fiscalización Preventiva en el Organismo Judicial, con el objetivo de verificar elproceso de: "LICITACIÓN 5-0J-2013 ADQUISICIÓN DE EQUIPO DE COMPUTO".

El alcance del Examen Especial de Fiscalización Preventiva abarcó laevaluación del proceso de adqyisición: "LICITACIÓN 5-0J-2013 ADQUISICIÓNDE EQUIy0 DE COMPUTO", en la modalidad Licitación Pública, con NOG2551330, por un Tonto de Q23,322,721.35, período comprendido del 03 al 23 dejulio de 2013;'1e1 cual se encontraba en la fase de Aprobación de laAdjudicación, correspondiente a la etapa de Selección y Contratación y, comoresultado del trabajo realizado se detectaron aspectos importantes quemerecen ser mencionados: dos (2) de Control Interno, uno (1) de Cumplimientoa Leyes y Regulaciones Aplicables; los cuales se encuentran en detalle en elinforme correspondiente.

La Corte Suprema de Justicia resolvió prescindir de la negociación según el ActaNo. 31-2013 de fecha 17 de julio de 2013, resolución publicada en el portal deGuatecompras prescindiendo y anulando el evento, con un status FinalizadoAnulado (Prescindido).

El personal que realizó el Examen Especial de'scalización Preventiva es elsiguiente: licenciada Olga Adela Castillo Ríos, supervisada por la licenciadaMargarita Ury Monterroso Escobar.

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Supervisor



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Con i de Cuentas 1 Juntos por una Guatemala honesta y tratbo.arente

1C1741 ‘'f.:


1.1 Base Legal


1.2 Función

Según el Artículo 1 del Acuerdo A-006-2012, el departamento de auditorías concurrentestiene como función principal practicar auditorias concurrentes en cualquier proceso decontratación de bienes, suministros, obras y servicios de los Organismos del Estado,entidades descentralizadas, entidades autónomas, unidades ejecutoras, municipalidades ydemás instituciones que conforman el sector público no financiero.

1.3 Equipo de Auditoria

Según nombramiento No. DCGP-0189-2013, de fecha 27 de mayo de 2013/emitido por ellicenciado Walter Osmar Argueta, Director de Calidad de Gasto Público, con Visto Buenodel licenciado Sergio Oswaldo Pérez López, Subcontralor de Calidad de Gasto Público,ambos de la Contraloría General de Cuenta ; la comisión de auditoría estuvo conformadapor la licenciada Olga Adela Castillo Ríos supervisada por la licenciada Margarita UryMonterroso Escobar -/

La fiscalización se realizó en las instalaciones del Organismo Judicial, ubicadas en la 21calle 7-70 zona 1, ciudad de Guatemala.


La Unidad Ejecutora del proceso de ,adquisición objeto de la auditoría, es el OrganismoJudicial con cuentadancia No. T1-2


El objeto fue visar el proceso "¡LICITACIÓN 5-0J-2013 ADQUISICIÓN DE EQUIPO DECOMPUTO" on NOG 2551330, por un monto de Q23,322,721.35 el cual fue adjudicado alas empresas: 1) Cómputos y Comunicaciones Avanzados, Sociedad Anónima, por unmonto de Q.14,930,334.85; 2) Servicomp de Guatemala, Sociedad Anónima, por un montode Q.6,932,145.50; 3) Compañía Internacional de Productos, Sociedad Anónima, por unmonto de Q. 1,110,560.00; y 4) Sega, Sociedad Anónima, por un monto de Q.349,681.00.

Los recursos considerados para el proceso, provienen de los fondos del presupuesto deingresos y egresos vigente del Organismo Judicial, ejercicio fiscal 2013.

,istnfl Judicial

Informe Examen Especial de alización Preventiva

de Cuentas


C.D

1,N

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Juntos por . una Guatemala honesta y tsparente

CITA TE1A t1/>'

A la fecha de inicio del Examen Especial de Fiscalización Preventiva, el proceso deadquisición objeto del mismo se encontraba en la fase de Aprobación de la Adjudicacióncorrespondiente a la etapa de Selección y Contratación.


La Constitución Política de la República de Guatemala, establece en su Artículo 232Contraloría General de Cuentas. "La Contraloría General de Cuentas es una institucióntécnica descentralizada, con funciones fiscalizadoras de los ingresos, egresos y en generalde todo interés hacendario de los organismos del Estado, los municipios, entidadesdescentralizadas y autónomas, así como de cualquier persona que reciba fondos delEstado o que haga colectas públicas.






Artículo 7. Acceso y disposición de información. "Para el fiel cumplimiento de su función, laContraloría General de Cuentas, a través de sus auditores tendrá acceso directo a

usnrn Judicial Informe Examen Especial de Preventiva

(41,1,1ERAL4:.,,ti t„,

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C.,Contralor n I Cuentas Juntos por una Gliatern' a honesta y trItlwarente •139)' 5:-----:::72:-'-------'E!::::t '1.1:7'2

cualquier fuente de información de las entidades, organismos instituciones,municipalidades y personas sujetas a fiscalización a que se refiere el artículo 2 de lapresente Ley"

Acuerdo Gubernativo No. 318-2003, Reglamento de la Ley Orgánica de la ContraloríaGeneral de Cuentas, Artículo 14. Control externo gubernamental. "El control externogubernamental, es un conjunto de actividades y acciones técnicas y legales, ejercidas porla Contraloría, para evaluar todo el ámbito .operacional, funcional y legal de los entespúblicos, a través de la auditoria moderna, accionada por profesionales que no intervienenen las actividades u operaciones controladas, con base a normas de auditoríagubernamental, técnicas y procedimientos que permitan un enfoque objetivo y profesional,cuyos resultados no se sintetizan en recomendaciones para mejorar la administraciónpública."

Artículo 15. "Aplicación del Control Externo Gubernamental. De conformidad con lodispuesto en el artículo 6 de la Ley, la Contraloría para realizar la actividad de controlexterno, diseñará, implementará y mantendrá un sistema de auditoría gubernamental, quepermita, a través de distintos tipos de auditoría, :realizar exámenes objetivos y sistemáticospracticados en forma posterior a la ejecudión de las operaciones de las entidades sujetas acontrol, según el artículo 2 de la Ley. La Contraloría, adoptará todas las medidasnecesarias para la emisión, divulgación, aplicación y revisión periódica del sistema deauditoría gubernamental, de las normas de auditoría gubernamental y las respectivas guíasde auditoría que establecerán el alcance, y los procedimientos."


Los Acuerdos números A-26-2005 y A-57-2006 del Subcontralor de Probidad Encargadodel Despacho; A-028-2012 de la Contralora General de Cuentas.

Resoluciones del Ministerio de Finanzas. Públicas relacionadas con las normas para el usodel Sistema de Información de Contrataciones y Adquisiciones del Estado-GUATECOMPRAS- •


3.1 General


3.2 Específicos


Organismo Judictal Informe Examen Especial de HeventIva

II

Cci nfraloría General de Cuentas Juntos po una GLIWt -t,T . :31a honesta y Irsparente

C(1,1 l'Elk1.91'

Cumplir adecuadamente las disposiciones legales vigentes, aplicables al proceso.Contribuir a la transparencia del proceso.Convocar la mayor cantidad de oferentes idóneos.Contribuir a adjudicar, de manera objetiva y técnica, la oferta más conveniente yfavorable a los intereses del estado.Otorgar transparencia y asegurar la integra y oportuna recepción de plicas.Plasmar, demostrar y justificar mediante documentos oficial, la decisión deadjudicación a la que arribo la junta.

vii. Otorgar en tiempo y forma validez institucional a lo actuado por la junta y reflejadoen la respectiva Acta de Adjudicación.

4. ALCANCE DEL EXAMEN ESPECIAL. DE FISCALIZACIÓN PREVENTIVA

En función del estado de avance en que se encortró el proceso de ¡LICITACIÓN 5-0J-2013 ADQUISICIÓN DE EQUIPO DE COMPUTO" con NOG 2551330, realizado durante elperíodo del 03 al 23 de julio de 2013, sal Momento del inicio del Examen Especial deFiscalización Preventiva, el alcance del miQrho contempló la evaluación de las fasesdescritas a continuación, correspondientes a la etapa de Selección y Contratación:

Segregación de funcionesPublicación del avisoAclaraciones y ModificacionesJunta de licitación

5. Acta de Presentación y Recepción de OfertasApertura de PlicasGarantía de Sostenimiento de OfertasEvaluación de PlicasPrecalificaciónActa de AdjudicaciónAprobación de la Adjudicación

El cumplimiento de los resultados contenidos en el informe del Examen Especial deFiscalización Preventiva, serán sujetos de seguimiento por parte de una auditoría posterior,la que de acuerdo con las leyes y normas vigentes, podrá aplicar las acciones legales yadministrativas que los casos ameriten, de- conformidad con la normativa internaestablecida por la Contraloría General de Cuentas.


5.1 Comentario

La Comisión de Auditoría al realizar el examen Especial de Fiscalización Preventiva y deacuerdo a su importancia determinó dbs (2) resultados de Control Interno y uno (1)resultado de Cumplimiento a Leyes y. Regulaciones Aplicables, los que se detallan en elnumeral 6 del presente informe.

"La Corte Suprema de Justicia en el Acta No. 31-2013 de fecha 17 de julio de 2013 en elpunto DECIMO PRIMERO, resuelve: De conformidad con los artículos treinta y seis y

Organismo Judicial Informe Examen Especial de Fiscalización Preventiva

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..

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Juntos por una Guatemala honesta y trilowarentey,,‘/if4 21103'"


treinta y siete de la Ley de Contrataciones del Estado, Decreto número cincuenta y siete —noventa y dos del Congreso de la República, se prescinde de la negociación dentro delexpediente de licitación cero cinco — OJ — dos mil trece, relacionado con la adquisición deequipo de cómputo. El presente punto resolutivo es de efecto inmediato." Resoluciónpublicada en el portal de Guatecompras prescindiendo y anulando el evento, con un statusFinalizado Anulado (Prescindido).

5.2 Conclusión

El proceso de "LICITACIÓN 5-OJ-2013 ADQUISICIÓN DE EQUIPO DE COMPUTO" conNOG 2551330, hasta el momento de inicio' del Examen Especial de FiscalizaciónPreventiva, se encontraba en la fase de Aprobación de la Adjudicación correspondiente ala etapa de Selección y Contratación, .fue realizado razonablemente de acuerdo con la Leyde Contrataciones del Estado, Decreto 57-92 del Congreso de la República, suReglamento, Acuerdo Gubernativo 1056-92 y sus Reformas y las Normas de ControlInterno Gubernamental, excepto por los resultados reportados en este informe.

La Comisión de auditoría, presenta los resultados del trabajo realizado a efecto degarantizar la eficiencia, eficacia y calidad del gasto público; sin embargo, todas lasdecisiones administrativas, técnicas ' y legales respecto al proceso auditado sonresponsabilidad de las autoridades del Qrganismo Judicial.

6. RESULTADO DEL EXAMEN ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN PREVENTIVA

Como resultado del Examen Especial de Fiscalización Preventiva y derivado de laimportancia de los asuntos determinados en .el mismo, se traslada copia del presenteinforme a la Dirección de Auditoría Gubernamental, de la Contraloría General de Cuentas,para que ésta, de acuerdo a sus fundones y como responsable de la evaluación de laejecución presupuestaria y/o técnica, •ncluYa dentro de su muestra el proceso deadquisición auditado por el Departamento de Auditorías Concurrentes o realice un examenespecial del mismo, conforme lo regula el Acuerdo número A-006-2012 de la ContraloraGeneral de Cuentas, emitido el 23 de enero de 2012

6.1 RELACIONADOS CON EL CONTROL INTERNO

6.1.1 ERROR EN EL CUADRO DEL FORMULARIO 7 DEL ACTA DE ADJUDICACIÓN,QUE DIÓ LUGAR A INCONFORMIDAD

Condición

Se constató al revisar el expédiente del proceso de "LICITACIÓN 5-OJ-2013ADQUISICIÓN DE EQUIPO DE COMPUTO" que en el Acta No. 36-2013 de fecha16 de mayo de 2013, en la calificación: . del cuadro No. 7, la Junta de Licitación,cometió error en la operación aritmétida de sumatoria, no obstante se evidenciaclaridad en la puntuación de los criterios calificados.

Ordunisrno Judicial Informe Examen Especial de Fiscalización Preventiva

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Juntos por una Guatemala lionestaltfw.rfsT1327" ar:re 11;:•

1/4 TEMIM C;P:

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Criterio

Cuadro No. 7 del Acta de Adjudicación No. 36-2013 en la cual consta:

FORMULARIO No. 7COMPUTADORAS PORTATIL

OFERTA EMPRESA VALOR DE LAOFERTA

CALIDAD35%

PRECIO20%

PLAZODE

ENTREGA15%

CUMPLIMIENTODE CONDICIONES

20%

TIEMPO DEGARANTIA

DE FABRICA10%

TOTAL

4 COMPUTOS YCOMUNICACIO

NESAVANZADOS,

S.A.

0.349,681.00 35 18.97 15 17 10 85.97

Del cuadro que antecede, la sumatoria correcta en el total es de 95.97.

Recomendación

Que la máxima autoridad del Organismo Judicial, gire instrucciones a quiencorresponda, para que se instruya al personal que integra las Juntas de Cotización yde Licitación para que al morrtento de calificar las ofertas y suscribir el actacorrespondiente se revise detenidamente a manera que no contenga errores antesde su publicación y por lo consiguiente no dé lugar a inconformidades.

6.1.2 NO EXISTE EVIDENCIA DOCUMENTAL DE LA MODIFICACION DEL ACTA DEADJUDICACIÓN, EN CUANTO A ERROR COMETIDO

Condición

Se constató al revisar el expediente del proceso de "LICITACIÓN 5-0J-2013ADQUISICIÓN DE EQUIPO DE COMPUTO", que la Junta de Licitación no evidenciódocumentalmente la enmienda al . error cómetido en el Acta de Adjudicación No. 36-2013 para su respectiva publicación.

Criterio

La Norma 2.6 de las Normas. Genérales de Control Interno Gubernamentalestablece: DOCUMENTOS DE RESPALDO "Toda operación que realicen lasentidades públicas, cualesquiera sea su naturaleza, debe contar con ladocumentación necesaria y suficiente- que la respalde. La documentación derespaldo promueve la transparencia y debe demostrar que se ha cumplido con losrequisitos legales, administrativos, de registro y control de la entidad; por tantocontendrá la información adecuada, por cualquier medio que se produzca, paraidentificar la naturaleza, finalidad y resultados de cada operación para facilitar suanálisis".

Recomendación

Que la máxima autoridad del Organismo Judicial, gire instrucciones a quiencorresponda, para que se instruya•al personal que integra las Juntas de Cotización yde Licitación, que cuando se amplié, modifique o se aclare información que debe deser publicada, se hagan las aderidas correspondientes.

i I informe Examen Especial d 'iscalización Preventiva

C )ntraloria General de Cuentas 6

Gy,biELiz

14P:1(1LIL''Pclefr're,

Juntos por una Guatemala honestaCOntl- a10 j I de Cuentas

97r1410-1"

6.2 RELACIONADO CON CUMPLIMIENTO A LEYES Y REGULACIONESAPLICABLES

6.2.1 LA JUNTA DE LICITACIÓN, NO DEJO CONSTANCIA DEL PROCEDIMIENTOUTILIZADO EN LA CALIFICACIÓN EFECTUADA

Condición

Se constató al revisar el expediente del proceso de "LICITACIÓN 5-0J-2013ADQUISICIÓN DE EQUIPO DE COMPUTO", que en la calificación efectuada, laJunta de Licitación no dejo constancia del procedimiento y la aplicación de lasfórmulas utilizadas para la calificabión y posterior adjudicación.

Criterio

El Artículo 12 del Reglamento de . la Léy de Contrataciones del Estado, establece:"Adjudicación. La Junta de Calificación debe faccionar acta de la adjudicación en lacual debe hacer constar los aspectos p que se refiere el artículo 33 de la Ley,emitiendo la resolución correspondienté.

El acta de adjudicación debe contener los cuadros o detalle de la evaluaciónefectuada a cada una de las ofertas _recibidas, conteniendo los criterios deevaluación, la ponderación aplicada a cada uno de ellos y el puntaje obtenido porcada oferta en cada uno de los criterios:de evaluación aplicados..."

Recomendación

Que la máxima autoridad del Organismo Judicial, gire instrucciones a quiencorresponda, para que se instruya al personal que integra las Juntas de Cotización yde Licitación, que se deje evidencia de la aplicación de las fórmulas mediante lascuales se evidencia el procedimiénto utilizado en la formulación de los criterios decalificación.



Nombre y apellido CargoLic. Gabriel Antonio Medrano Valenzuela Presidente Corte Suprema de Justicia

Lic. Luis Alfredo Cifuentes Figueroa.

.Coordinador III/Miembro de la Junta deLicitación

Lic. Oscar Armando Mejía SamayoaAsesor Jurídico/Miembro de la Juntade Licitación

Licda. Vilma Esperanza Herrera Rodas .Coordinador I/Miembro de la Junta deLicitación

1 ),paniarnto Judicial

Informe Examen Especial de Fiscalización Preventiva

...**.:GE N ER4\DIRECCION

DE

CALIDAD

DE

ASTO PUBLICO

14'

Juntos te y trat arente

•'174 1„V.1


Ing. Sergio Darío Chávez PérezCoordinador I/Miembro de la Junta deLicitación

Licda. María de los Ángeles MonroyValle

Asesor Jurídico/Miembro de la Juntade Licitación GINU,

.«.nn l. GILtint4¿

8. Comisión de Auditoría AV ad..7 oZ aprroi t11_ __GUITINAMOTAI, v

Licda. Adela Castillo ' »:•Mp . 5 Licda. Margarita UAuditor Gubernamental *ch

o> c>" Supe isora

Irg,

Informe conocido por:

IR nóN: De conformidad con lo establecido en el Decreto 31-2002 Ley

C>manica de la Contraloría General de Cuentas, Artículo 29, los Auditores


lewa►es del presente informe, el Director y Jefe del Departamento

únkcamente firman en cumplimiento al proceso de oficialización que en

Le y corresponde.2

9.1e< SUPERVISOR

GUBERNAMENTAL

'Ci Cesscobar

rancisco Antonio Ericastilla Sánchezde Departamento de Auditorias Concurrerdes


---it1 2... — -

Oru Judicial Informe Examen Especial ae Fist.alizacion ventiva

ANEXO


DIRECCIÓN DE CALIDAD DE GASTO PÚBLICONOMBRAMIENTO DE EXAMEN

DE FISCALIZACIÓN PREVENTIVA -"

DCGP-0189-2013 3Guatemala, 27 de mayo de 2013

Auditor(es) Gubernamental(es):LICDA. OLGA ADELA CASTILLO RÍOS

En cumplimiento a los artículos 2, 6 y 7 del Decreto No. 31-2002, Ley Orgánica de la ContraloríaGeneral de Cuentas y los artículos 5 y 47 del Acuerdo Gubernativo No. 318-2003, Reglamento de laLey, así como al Acuerdo No. A-006-2012 emitido por la Contralora General de Cuentas, esta /Dirección le(s) designa, ra que se constituya(n) en las instalaciones del ORGANISMO JUDICIAL,,/con la Cuenta No. T1-2 demás instituciones que corresponda según el caso lo amerite, para querealice(n) Examen Especial de Fiscalización Preventiva al proc9so de: "LICITACIÓN 5-0J-2013ADQUISICIÓN DE EQUIPO DE COMPUTO", con NOG 2551330 ;`éste examen será supervisado porla licenciada Margarita Ury Monterroso Escobar. /



Los resultados de su actuación, los hará(n) constar en informe, actas circunstanciadas, quesuscriba(n) y papeles de trabajo que elabore(n) para el efecto, tomando y/o dictando las medidas deorden técnico, contable y legal que procedan oportunamente a esta Dirección. El tiempo estimadopara realizar el examen especial es de 8 días, el cual puede variar según las circunstancias que sepresenten en el esarrollo del trabajo.

GE. N ER4, 7\ VoBo GINER,I,..

DIRECCION o <zSI ' 0o orn ./ o

CALIDAD =Zo DE -I j SUBCONTRALORIA C.rn

u- DE CALIDAD DE z1.Ópe2 GASTO PUBLICO sziPúblico ° co_aias WÚ,41. r.Q,

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"Juntos por una Guatemala honesta y transparente"7a. Avenida 7-32 zona 13 Ciudad de Guatemala / Código Postal 01013 / Teléfono PBX: (502) 2417-8700 / Fax: (5 2) 2417-8710


° GASTO PUBLICO

Lic. W r _Irgue

Die idad de Gasto PúbacoContraloría Generar ríe Cuentas

Lic. Sergio OswSubconfralor de C

Contr¿loria

cc DE

4

CGC UNIDAD DE PLANIFICACIÓNÁrea Estadística

No.

01/ (P - 20/(1-FORMA ÚNICA VE ESTADISTICA

1 DATOS GENERALES1.1

1.2

1

1.5

1.5

1.5

1.7

1.8

1.9

1.10

ORGANIZACIÓN. ENTIDAD. INSTITUCIÓN. O FIDEICOMISI a ORGANISMO JUDICIALI

ENTIDAD A LA OUE PERTENECE- CnNTRAI CRIA GEN 11 3 ,'L DE CUENTASTIPO DE ENTIDAD X ~ración central (Gobierno) Descentralizada

t-OFMACIdN GLIIEJAMI , -1111110 ID DELZio.i.iii-JvIANT01,....ssiGE.pecd,.

NÚMERO DE CUENTADANCIA O REGISTRO T1(7,-- \ Fl E 17) n nubb

DIRECCIÓN QUE EMITE EL NOMBRAMIENTO I Calidad de Gaslo Púbko • 1I /j I3, 2014U NIDAD FI

DCGP-0189-201NOMBRAMIENTO No Is)

FECHA EMISIÓN DE NOMBRAMIENTO(S) 27 de mayo de 2013.I

RMA YaLL5DEESID.S ,ICA - DE PLAP

AUDITOR(ES) GUBERNAMENTAL(ES) ASIGNADOSr. Licenciada Olga Adela - a • ' o. río II MI II ii,

CODIGO (E.Iumvo mladlatica) • fir a: ' Hora-Ola Mea ArioDia Mes Aros-

PERIODO AUDITADO DEL I 3 i 7 I 13 I AL I 23 I 7 I 13/' -

FECHA DE PRESENTACIÓN A SIG I I

2 AUDITORIA fi OBRAPUBLICA2.1

2.2

TIPO DE AUDITORIA O COMISIÓN Examen Especial de Fiscalización Preventiva

k

•

TIPODE OBRA "No.Obras Monto

TOTAL MONTO AUDITADO 0 23,322,721.35

Prróraos-

Pavimentos

Edif ',Os Escolares

os Odificios

Salón.irsos múltiples

Conit• Y Mant Carretera

Instalauonis Deportivas


E/radies

Energía Eléctrica

OHos •

TOTAL

'si es mes de una obra agregar

Q -

O -

Saldo anterior" Q

Ingresos O

Egresos 0 23,322,721.35 O -

C3 -* Ingresa, únicamente si in examen eapecial

ACCIONES LEGALES Y ADMINISTRATIVAS3 O -

3.1

3.2

3.3

'SANCIÓN O -


Monto en O. Fundamento Legal'O -

CI C O -

O -

FORMULACIÓN DE CARGO anexo


Monto en Q. Fundamento Legal6 OBSERVACIONPA

CI C El Examen Especial de Fiscalización Preventiva se realizó al Proceso "LICITACIÓN 5-OJ-2013 ADQUISICIÓN DE EQUIPO DE COMPUTO". NOG 2551330, el cual almomento de la fiscalización se encontraba en la Etapa de Selección y Contratación,Fase. Aprobación de la Adjudicación.

. . •

•419'

O

'DENUNCIA


Monto Q.en Fundamento LegalCI C

O' .

*si as más de UNA sanción, Formulación de cargos o Denuncia, agregar anexo •

4 PRESUPUESTOPresupuesto Asignado

Modificaciones ( o ) ó (-) 0

Vigente Q

Ejecutado O

Por devengar

7 NOMBRE, CARGO, FIRMA Y SELLO DE SUPERVISOR, COORDINADOR Y AUDITORES RESPONSABLES

NOMBRES CARGO FIMO, Y SELLO

ijLicda. Olga Adela Castillo Ríos Auditor Gubernamental ,.

JAi , •.

r Jyy i.

Licda. Margarita Ury Monterroso Escobar Supervisora~9W, 417

M~11 2 I Vr~it'

Ing. Francisco A. Ericastilla Sánchez Jefe del Departamento deAuditorias Concurrentes

',NiiiiIi., ..7.~~4z.:~,'4,j

#ilirr~ii

02 de septiembre de 2013

INEittt

AUDITOR aa es

•évNTAL


Hoja 1 de 1

Formulario SR1

Anexo No. 1Dirección de Calidad del Gasto PúblicoIMPLEMENTACION DE R C

Nombre de la EntidadOrganismo Judicial y

Dirección de laEntidad Auditada

21 calle 7-70 Zona 1, ciudad de Guatemala V

No. De Cuentadancia T1-2 Teléfonos de la Entidad AuditadaTipo de Auditoría Examen Especial de Fiscalización Preventiva Periodo Auditado Del 03 al 23 de julio de 2013. 3Nombramiento DCGP-0189-2013 ,,/ No. Carta a la Gerencia y Fecha _ _

/Auditor Gubernamental Licenciada Olga Adela Castillo Ríos /4upervisOr Licenciada Margarita Ury Monterroso Escobar i,

No.Condición y Recomendación de cumplimiento a leyes yregulaciones aplicables Nombre del Responsable

SitUaciónObservacionesRealizada Proceso No Cumplida

6.1 RELACIONADOS CON EL CONTROL INTERNO6.1.1 ERROR EN EL CUADRO DEL FORMULARIO 7 DEL ACTA DE

ADJUDICACIÓN, QUE DIÓ LUGAR A INCONFORMIDADCondición

Se constató al revisar el expediente del proceso de "LICITACIÓN 5-0J-2013 ADQUISICIÓN DE EQUIPO DE COMPUTO° que en el Acta No.36-2013 de fecha 16 de mayo de 2013, en la calificación del cuadro No.7, la Junta .de Licitación, cometió error en la operación aritmética desumatoria, no óbstante se evidencia claridad en la puntuación de loscriterios califig.lclos.. . , , ,.

.•

Recomendación

Que la máxima autoridad del Organismo Judicial, gire instrucciones acorresponda, • ..

quien' para qué se instruya 11 personal que integra lásJuntas de Cotización y de Licitación para que al momento de calificar lasofertas y suscribir el acta correspondiente se revise detenidamente amanera que no contenga errores antes de su publicación y por loconsiguiente no dé lugar a inconformidades.

Lic. • Gabriel Anmtonio Medrano •., ..... .Velera. uela, Wresidente Corte SuPréal •

de Justicia..

x

'

6.1.2 NO EXISTE EVIDENCIA DOCUMENTAL DE LA MODIFICACION DELACTA DE ADJUDICACIÓN, EN CUANTO A ERROR COMETIDOCondición

Se constató al revisar el expediente del proceso de "LICITACIÓN 5-0J-2013 ADQUISICIÓN DE EQUIPO DE COMPUTO", que la Junta deLicitación no evidenció documentalmente la enmienda al error cometidoen el Acta de Adjudicación No. 36-2013 para su respectiva publicación.

Recomendación

Que la máxima autoridad del Organismo Judicial, gire instrucciones aquien corresponda, para que se instruya al personal que integra lasJuntas de Cotización y de Licitación, que cuando se amplié, modifique ose aclare información que debe de ser publicada, se hagan las adendascorrespondientes.

Lic. Gabriel Anmtonio MedranoValenzuela, Presidente Corte Supremade Justicia. x

Hoja 1 de 1

Formulario SRI

Anexo No. 1

e/5C

Dirección de Calidad del Gasto PúblicoIMPLEMENTACION DE RECOMENDACIONES

Licda 01 ela Castillo RíosAuditor Gubernamental

Nombre de la EntidadOrganismo Judicial

Dirección de laEntidad Auditada

21 calle 7-70 Zona 1, ciudad de Guatemala

No. De Cuentadancia T1-2 Teléfonos de la Entidad AuditadaTipo de Auditoria Examen Especial de Fiscalización Preventiva Periodo Auditado Del 03 al 23 de julio de 2013.Nombramiento DCGP-0189-2013 No. Carta a la Gerencia y Fecha 1 _ _

Auditor Gubernamental Licenciada Olga Adela Castillo Ríos Supervisor Licenciada Margarita Ury Monterroso Escobar

No.Condición y Recomendación de cumplimiento a leyes yregulaciones aplicables Nombre del Responsable

SitUaciónObservacionesRealizada Proceso No Cumplida

6.2 RELACIONADOS CON EL CUMPLIMIENTO A LEYES YREGULACIONES APLICABLES

6.2.1 LA JUNTA DE LICITACIÓN, NO DEJO CONSTANCIA DELPROCEDIMIENTO UTILIZADO EN LA CALIFICACIÓN EFECTUADACondiciónSe constató al revisar el expediente del proceso de "LICITACIÓN 5-0J-2013 ADQUISICIÓN DE EQUIPO DE COMPUTO", que en la calificaciónefectuada, la Junta de Licitación no dejo constancia del procedimiento y

la aplicación de las fórmulas utilizada& para la calificación y posterioradjudicación. . • . - -

, .

•

RecomendaciónQue , la . máxima autoridad del Organismo Judicial, gire. instrucciones aquien corresporida, para que se• instruya al persOnal que integra ' lasJuntas de Cotización rde Licitación, que se dejé 'evidencia . de laaplicación de las fórmulas mediante las cuales se evidencia elprocedimiento utilizado en la formulación de los criterios de calificación.

Lic. Gabriel Anmtonio MedranoValénzuela, Presidente Corte Supremade Justicia.

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FECHA 02 de septiembre d- 013.

e Suprema de Justicia

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GUBER UTA

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INFORME EXAMEN ESPECIALDE FISCALIZACIÓN PREVENTIVADE ADQUISICIONES PÚBLICAS

ENTIDAD /EMPRESA PORTUARIA NP,CIONALSANTp TOMÁS

DE CASTILLA LEMPORNAC- /CUENTADANCIA No. E1-3

PERÍODO DEL EXAMEN ESPECIAL REALIZADADEL 02 AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013 /


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Guatemala, 30 de diciembre de 2013 /

LicenciadoErwin Fernando Guzmán OvalleInterventorEmpresa Portuaria Nacional Santo Tomás de Castilla -EMPORNAC- /Presente

Licenciado Guzmán:

En mi calidad de Subcontralor de Calidad de Gasto Público y en cumplimiento delo regulado en la literal k)del artículo 13 de la Ley Orgánica de la Contraloría

/cGeneral de Cuentas, /conforme la delegación que oportunamente me fueraotorgada, hago de su conocimiento/de manera oficial el informe del ExamenEspecial de Fiscalización Preventiva realizado por los auditores gubernamentalesque oportunamente fueron nombrados para el efecto y quienes de conformidadcon el artículo 29 de la precitada Ley Orgánica son responsables del contenido yefectos legales del mismo.


EMPRESA PORTUARIA NACIONALSANTO TOMAS DE CASTILLA

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"Juntos por una Guatemala honesta y trans .. ente"7a. Avenida 7-32 zona 13 Ciudad de Guatemala / Código Postal 01013 / Teléfono PBX: (502) 2417-8700 / Fax: (502) 2417-8710


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INFORME EXAMEN ESPECIALDE FISCALIZACIÓN PREVENTIVA


ENTIDAD /EMPRESA PORTUARIA NCIONAL SANTO TOMÁS

DE CASTILLA LEMPORNAC-1CUENTADANCIA No. E1-3 /

PERÍODO DEL EXAMEN ESPECIAL REALIZADODEL 02 AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013

Guatemala, diciembre de 2013 /

004

Contenido

ÍNDICE

CINE!? 4L

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5.,111 AUDiT

z GUBER ENTALo

4?Página c4 EMALA. s".

Resumen Gerencial

Información General del Examen Especial de FiscalizaciónPreventiva 11.1 Base Legal 11.2 Función 11.3 Equipo de Auditoría 11.4 Unidad Ejecutora del Proceso de Adquisición 11.5 Descripción del Objeto del Examen 1 /1.6 Estado de Avance del Proceso Fiscalizado 2

Fundamento Legal del Examen Especial de Fiscalización Preventiva 2 /

Objetivos del Examen Especial de Fiscalización Preventiva 33.1 General 33.2 Específicos 3 /


5 Comentario y Conclusión 45.1 Comentario 4 /5.2 Conclusión 5

Resultados del Examen Especial de Fiscalización Preventiva 56.1 Relacionados al Control Interno 5 i6.2 Relacionados con el Cumplimiento a Leyes y Regulaciones 7

Aplicables


8. Comisión de Auditoría 11 /

AnexosNombramiento No. DCGP-0213-2013, de fecha 10 de junio de 2013Forma Única de Estadística

- Formulario SR1

C CO5

1, Alloo GUBERN

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RESUMEN GERENCIAL 47.(A

rG4 4(A LA.


LicenciadoErwin Fernando Guzmán OvalleInterventorEmpresa Portuaria Nacional Santo Tomás de Castilla ¿EMPORNAC-/Presente

Licenciado Guzmán:

Los Auditores Gubernamentales designados de conformidad con / elnombramiento No. DCGP-0213-2013/de fecha 10 dejunio de 2013, 3hanefectuado Exa,men Especial de Fiscalización Preventiva al Proceso "LicitaciónNo. 07-2013/Repuestos para uso en Portacontenedores al Servicio de lasOperaciones del Puerto". ./

El alcance del Examen Especial de Fiscalización Pre/ventiva, el cual abarcó laevaluación del proceso "Licitación No. 07-2013, 3 Repuestos para uso enPortacontenedores al Servicio de las 01)91/aciones del Puerto", /por medio deLicitación Pública, con NOG 2547627, '(por un monto de Q 2,391,404.84;realizado durante el periodo del 02 al 30 de septiembre de 2013, 1e1 cual seencontraba en la fase Registro de Contrato en la Contraloría General deCuentas, correspondiente a la etapa Selección y Contratación y, como resultadodel trabajo realizado se detectaron aspectos importantes que merecen sermencionados: dos (2) relacionados con el Control Interno y cinco (5)relacionados con el Cumplimiento a Leyes y Regulaciones Aplicables; loscuales se encuentran en detalle en el informe correspondiente.

El personal que realizó el Examen Especial de Fiscalizacigfi Preventiva es elsiguiente: licenciado Osiel Francisco Velásqugz López, ¡supervisado por lalicenciada Margarita Ury Monterroso Escobar. /

UPERVISORcaLicda. Margarita Ury Mon -rroso EscotSr UBERNAAENTAL

Supervisor A.

.c>sn,

AfALA,C"

Atentamente,



C C O 6

Contraloría General de Cuentas 1 Juntos por una Guatemala honesta y transwiálEkiz

1. INFORMACIÓN GENERAL DEL EXAMEN ESPECIAL DE FISCALIZACIONI''PREVENTIVA z GUBERNA

oL 9

G 'Gd1.1 Base Legal .ZMA L A '

r


1.2 Función

Según el Artículo 1 del Acuerdo A-006-2012, el departamento de Auditorías Concurrentestiene como función principal practicar auditorías concurrentes en cualquier proceso decontratación de bienes, suministros, obras y servicios de los Organismos del Estado,entidades descentralizadas, entidades autónomas, unidades ejecutoras, municipalidades yempresas públicas estatales o municipales y demás instituciones que conforman el sectorpúblico no financiero.


Según nombramiento No. DCGP-0213-2013, de fecha 10 de junio de 2013, emitido por ellicenciado Walter Osmar Argueta, Director de palidad de Gasto Público, con Visto Buenodel licenciado Sergio Oswaldo Pérez López,ubcontralor de Calidad de Gasto Público,ambos de la Contraloría General de Cuentas; la comisió de auditoría estuvo conformadapor el licenciado Osiel Francisco elásquez López'' supervisada por la licenciadaMargarita Ury Monterroso Escobar.

La fiscalización se yealizó en las instalaciones de la Empresa Portuaria Nacional SantoTomás de Castilla 1EMPORNAC-, ubicadas en Puerto Santo Tomás de Castilla, Izabal,Guatemala.


La Unidad Ejecuto/a del proceso de adquisición objeto/de la auditoría, es la EmpresaPortuaria Nacional Santo Tomás de Castilla !EMPORNACI, con Cuentadancia No. E1-3. /


El objeto, fue revisar el proceso "Licitación No. 07-2013, R )epuestos para uso enPortacontenedores al Servicio de las Operaciones del Puerto", / por medio de LicitaciónPública, con NOG 2547627, /por un monto de Q 2,301,404.84, el cual fue adjudicado a laempresa NOVACOM, S. A.

Los recursos considerados para el proceso de adquisición, provienen del PresupuestoGeneral de Ingresos y Egresos de la Empresa Portuaria Nacional Santo Tomás de Castilla-EMPORNAC-, de la estructura presupuestaria No. 2013-21100074-000-00-01-00-000-005-00-298, del ejercicio fiscal 2013, aprobado por el Presidente de la República, por medio deAcuerdo Gubernativo 335-2012 del 14 de diciembre de 2012.

Empresa Portuaria Nacional Santo Tomas de Castilla -E MPORNAC-/Informe Examen Especial de Fiscalización Preventiva

GINER4Contraloría General de Cuentas 2 Juntos por una Guatemala honesta y trInsparente

7

1.6 Estado de Avance del Proceso FiscalizadoAUDi

óGUBERNAM

oAL

C-;?

A la fecha de inicio del Examen Especial de Fiscalización Preventiva, el procUM9adquisición objeto del mismo se encontraba en la fase Registro de Contrato en --1-a'Contraloría General de Cuentas, correspondiente a la etapa Selección y Contratación.


La Constitución Política de la República de Guatemala, establece en su Artículo 232.Contraloría General de Cuentas. Indica: "La Contraloría General de Cuentas es unainstitución técnica descentralizada, con funciones fiscalizadoras de los ingresos, egresos yen general de todo interés hacendario de los organismos del Estado, los municipios,entidades descentralizadas y autónomas, así como de cualquier persona que reciba fondosdel Estado o que haga colectas públicas.






Artículo 7. Acceso y disposición de información. "Para el fiel cumplimiento de su función, laContraloría General de Cuentas, a través de sus auditores, tendrá acceso directo a

Empresa Portuaria Nacional Santo Tomas de Castilla -E MPORNAC- Informe Examen Especial de Fiscalización Preventiva

ev!gER4Contraloría General de Cuentas 3 Juntos por una Guatemala honesta y transpOrité.

u•.>

cualquier fuente de información de las entidades, organismos, institmunicipalidades y personas sujetas a fiscalización a que se refiere el artículo

L

presente Ley."-.ÇMALA,


Artículo 15. "Aplicación de control externo gubernamental. De conformidad con lo dispuestoen el artículo 6 de la Ley, la Contraloría para realizar la actividad de control externo,diseñará, implementará y mantendrá un sistema de auditoría gubernamental, que permita,a través de distintos tipos de auditoría, realizar exámenes objetivos y sistemáticospracticados en forma posterior a la ejecución de las operaciones de las entidades sujetas acontrol, según el artículo 2 de la Ley. La Contraloría, adoptará todas las medidasnecesarias para la emisión, divulgación, aplicación y revisión periódica del sistema deauditoría gubernamental, de las normas de auditoría gubernamental y las respectivas guíasde auditoría que establecerán el alcance y los procedimientos."


Resoluciones del Ministerio de Finanzas Públicas relacionadas con las normas para el usodel Sistema de Información de Contrataciones y Adquisiciones del Estado de Guatemala-GUATECOMPRAS-.


3.1 General


3.2 Específicos


Cumplir adecuadamente las disposiciones legales vigentes.Contribuir a la transparencia del proceso.

iii. Adjudicar objetivamente al oferente calificado cuya oferta resulte más conveniente yfavorable a los intereses del Estado.


c)V.ER4Contraloría General de Cuentas 4 Juntos por una Guatemala honesta y tra árente

9

ti oiTviiiv. Asegurarse que las empresas cuentan con la capacidad técnica y económicas GUBERNAMENTAL

P.V. Plasmar, demostrar y justificar mediante documento oficial, la decislón de c•D

adjudicación a la que arribó la Junta de Licitación. Gl&1-'

Promover el cumplimiento del contrato.Garantizar que la obra, bien o servicio contratado sea entregado de conformidad conlas condiciones pactadas.


En función del estado de avance en que se encontró el proceso "Licitación No. 07-20153,Repuestos para uso en Portacontenedores al Servicio de las Operátiones del Puerto", ssrealizó durante el período del 02 al 30 de septiembre de 2013/cop NOG 2547627, /almomento del inicio del Examen Especial de Fiscalización Preventiva, /el alcance del mismocontempló la evaluación de las fases descritas a continuación, correspondientes a la etapade Selección y Contratación:

Segregación de Funciones.Publicación del Aviso.Entrega de documentos.Aclaraciones y modificaciones.Junta de licitación.Presentación y recepción de plicas.Apertura de plicas.Garantía de sostenimiento de oferta.Evaluación de Plicas.Precalificación y presentación o registro de precalificados.Acta de adjudicación.Aprobación de la adjudicación.Notificación de resultados.Documentos necesarios para contratar y cumplimiento de requisitos.Elaboración de contrato.Garantía de cumplimiento.Suscripción y aprobación del contrato.Registro de Contrato en la Contraloría General de Cuentas.

El cumplimiento de los resultados contenidos en el informe del Examen Especial deFiscalización Preventiva, serán sujetos de seguimiento por parte de una auditoría posterior,la que de acuerdo con las leyes y normas vigentes, y después de ser discutidos con losresponsables de la entidad auditada, podrá aplicar las acciones legales y administrativasque los casos ameriten, de conformidad con la normativa interna establecida por laContraloría General de Cuentas.


5.1 Comentario

El Examen /Especial de Fiscalización Preventiva realizado al proceso "LicitaciónNo. 07-2913/Repuestos para uso en Portacontenedores al ServOio de las Operaciones delPuerto",/ por medio de Licitación Pública, con NOG 2547627, se presentan a la entidad

Empresa Portuaria Nacional Santo Tomas de Castilla -EMPORNAC- Informe Examen Especial de Fiscalización Preventiva

G51^1ERiz

Contraloría General de Cuentas 5 Juntos por una Guatemala honesta y tr91Parente e1t4 Áijir '1.-ME-n ',Z

z GUBERNAM M'AL 2auditada con las recomendaciones para su implementación en forma oportuna, tatto para c,este evento como para los procesos futuros. O

C, , V47,,' .MALA. '

5.2 Conclusión

El proceso "Licitación No. 07-20p, Repuestos para uso en Portacontenedores al SeMciode las Operaciones del Puerto",/por medio de Licitación Pública, con NOG 2547627, Instael momento del inicio del examen especial de Fiscalización Preventiva, se encontraba en lafase Registro de Contrato en la Contraloría General de Cuentas, correspondiente a laetapa Selección y Contratación, fue realizado razonablemente /de acuerdo a la Ley deContrataciones del Estado, u reglamento y las Normas Generales de Control InternoGubernamental, excepto porlos resultados que se presentan en este informe.

La Comisión de Auditoría presenta los resultados del trabajo realizado a efecto degarantizar la eficiencia, eficacia y calidad del gasto público; sin embargo, todas lasdecisiones administrativas, técnicas y legales respecto al proceso auditado sonresponsabilidad de las P>utoridades de la Empresa Portuaria Nacional Santo Tomás deCastilla LEMPORNAC-. /


Como resultado del Examen Especial de Fiscalización Preventiva y derivado de laimportancia de los asuntos determinados en el mismo, se traslada copia del presenteinforme a la Dirección de Auditoría de Gubernamental, ¡de la Contraloría General deCuentas, para que ésta, de acuerdo a sus funciones y como responsable de la evaluaciónde la ejecución presupuestaria, incluya dentro de su muestra el proceso de adquisiciónauditado por el Departamento de Auditorías Concurrentes o realicen un examen especialdel mismo, conforme lo regula el Acuerdo número A-006-2012 de la Contralora General deCuentas, emitido el 23 de enero de 2012.

A continuacióp se presentan los resultados, respecto a la revisión del proceso "LicitaciónNo. 07-2913/Repuestos para uso en Portacontenedores al Servicio de las Operaciones delPuerto", ton NOG 2547627;4or lo que, se sugieren las recomendaciones respectivas a las/autoridades de la Empresa Portuaria Nacional Santo Tomás de Castilla -EMPORNAC-',implementación que contribuirá a mejorar el control interno del área de adquisiciones:

6.1 RELACIONADOS CON EL CONTROL INTERNO

6.1.1 EL MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS DECOMPRAS, NO ESTÁ ACTUALIZADO

Condición

Se estableció que la Gerencia de la Empresa Portuaria Nacional Santo Tomás deCastilla -EMPORNAC-, aprobó la última actualización mediante AcuerdoNo. 204-2008 del mes de julio de 2008, sin embargo el Manual de Normas yProcedimientos Administrativos de Compras a la fecha se encuentra desactualizadoen relación a las reformas del año 2009 de la Ley de Contrataciones del Estado.


,N.•• dflContraloría General de Cuentas 6 Juntos por una Guatemala honesta y trarglárente

)

Criterio z GUBERNA

AL 2

Normas Generales de Control Interno Gubernamental en el numeral 1.10 estabrk ►», c.""MANUALES DE FUNCIONES Y PROCEDIMIENTOS La máxima autoridad de cadaente público, debe apoyar y promover la elaboración de manuales de funciones yprocedimientos para cada puesto y procesos relativos a las diferentes actividades de laentidad.

Los Jefes, Directores y demás Ejecutivos de cada entidad son responsables de queexistan manuales, su divulgación y capacitación al personal, para su adecuadaimplementación y aplicación de las funciones y actividades asignadas a cada puesto detrabajo".

Recomendación

Que el Interventor de la Empresa Portuaria Nacional Santo Tomás de Castilla-EMPORNAC-, gire instrucciones al Departamento de Organización y Métodos, paraque proceda a la actualización del Manual de Normas y ProcedimientosAdministrativos de Compras.

6.1.2 EL PLAN OPERATIVO ANUAL -POA-, NO FUE PRESENTADO A LACONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS

Condición

Se estableció que el Plan Operativo Anual -POA- correspondiente al año 2013, nofue presentado a la Contraloría General de Cuentas por la Empresa PortuariaNacional Santo Tomás de Castilla -EMPORNAC-.

Criterio

Normas Generales de Control Interno Gubernamental en el numeral 4.2 establece:"PLAN OPERATIVO ANUAL. La máxima autoridad de cada ente público, debepromover la elaboración técnica y objetiva de los planes operativos anuales.

El Plan Operativo Anual, constituye la base técnica para una adecuada formulaciónpresupuestaria, por lo tanto, las unidades especializadas de cada entidad, debenelaborar anualmente en forma técnica y objetiva, sus respectivos planes operativos,reflejando los alcances y las metas según su finalidad, a fin de que en suanteproyecto de presupuesto sean contemplados los recursos financieros que haránposible alcanzar las metas propuestas, por lo que deberá existir interrelación entreambos. Copia de dicho Plan debe ser enviado a la Contraloría General de Cuentasuna semana después de haber sido aprobado su presupuesto, para efectos de laevaluación de la calidad del gasto y su impacto en la gestión pública".


012

-1

Contraloría General de Cuentas 7 Juntos por una Guatemala honesta y transpsa/eW Ekft

Recomendación F{GUBERA4MENTAL

Que el Interventor de la Empresa Portuaria Nacional, Santo Tomás de ggstilla-EMPORNAC-, gire instrucciones a donde corresponde para que cumplan4to0,A,enviar copia del Plan Operativo Anual -POA-, en el tiempo establecido en lasNormas Generales de Control Interno Gubernamental.


6.2.1 ASIGNACIÓN DEL PUNTAJE MÁXIMO EN EXPERIENCIA, SIN CUMPLIR LOESTABLECIDO EN LAS BASES DE LICITACIÓN

Condición

Al revisar el expediente del proceso de "Licitación 07-2013, Repuestos para uso enPortacontenedores al Servicio de las Operaciones del Puerto" se estableció que laempresa adjudicada, Novacom, S. A., para respaldar su experiencia de ventasúnicamente presentó un oficio sin fecha de la empresa Swisstec a quien suministroventas de repuestos originales de la marca Reach Stacker, y de otros oferentespresentó un listado, sin dirección y número telefónico; sin embargo la Junta deLicitación le asignó los 10 puntos de experiencia, sin haber presentado 10 ó másreferencias anteriores de suministro de venta de repuestos originales.

Criterio

Las Bases de Licitación No. 07-2013, en el sub-numeral 9.2 establecen:"Experiencia en venta: El oferente que presente referencias anteriores desuministro de ventas de repuestos originales de este tipo de marca, ajenas aEmpornac se le calificará de acuerdo a la cantidad de ventas realizadas.

La Junta de Calificación se reserva el derecho de comprobar telefónica, electrónicao personalmente las referencias incluidas, así como el desempeño de los repuestosmencionados. Aquel oferente que en la presentación de su oferta, incluyareferencias incompletas, falsas o de carácter dudoso, será automáticamentedescalificado por la Junta calificadora sin responsabilidad de la misma"

Recomendación

Que el Interventor de la Empresa Portuaria Nacional Santo Tomás de Castilla-EMPORNAC-, gire instrucciones a las Juntas de Licitación, para que cumplan conlo establecido en las Bases de Licitación, al calificar las ofertas, a fin de que losoferentes cumplan con lo solicitado en las mismas y no permitir el menoscabo de losintereses del Estado.

6.2.2 PÓLIZA DE SOSTENIMIENTO DE OFERTA MAYOR AL 5%

Al revisar el expediente del proceso de "Licitación 07-2013, Repuestos para uso enPortacontenedores al Servicio de las Operaciones del Puerto", se comprobó que lapóliza de sostenimiento de oferta de No. 129241 de fecha 15 de mayo de 2013 de la


(3 013

Contraloría General de Cuentas 8`"

Juntos por una Guatemala honesta y trsparente

Afianzadora G&T, S. A. fue caucionadaoferta que asciende a Q 2,301,404.84.

Criterio

multpor el 5.43146507 % del valor tó)tgliBálAlásvAL :111

47kAIA L A

El Decreto 57-92, Ley de Contrataciones del Estado, en el artículo 64 establece: "DeSostenimiento de Oferta. La firmeza de la oferta se caucionará con depósito enefectivo o mediante fianza, por un porcentaje no menor del uno por ciento (1%) ni mayordel cinco por ciento (5%) del valor del contrato. Cubrirá el período comprendido desde larecepción y apertura de plicas, hasta la aprobación de la adjudicación y, en todo caso,tendrá una vigencia de ciento veinte (120) días. Sin embargo, con el adjudicatario puedeconvenirse su prórroga".

Recomendación

Que el Interventor de la Empresa Portuaria Nacional Santo Tomás de Castilla-EMPORNAC-, gire instrucciones a las Juntas de Licitación para que al recibir lafíanzas de sostenimiento de oferta revisen que éstas no sean mayores al 5% delvalor del contrato.

6.2.3 CONTRATO SUSCRITO SIN ESPERAR EL PLAZO PARA LA PRESENTACIÓNDE RECURSOS

Condición

Se estableció que el Interventor aprobó lo actuado por la Junta de Licitación, pormedio de Acuerdo de Intervención No. 143-2013 de fecha 07 de junio de 2013 y elcontrato No. 10, fue suscrito el 10 de junio de 2013, sin esperar el plazo para lapresentación de recursos y el plazo establecido para la suscripción del contratoestablecido en la Ley de Contrataciones del Estado.

Criterio

El Decreto 57-92, Ley de Contrataciones del Estado, en el artículo 101, establece:"Aplicación de los Recursos.* Únicamente para los casos de contratación públicaque provengan de la aplicación de la presente ley, se interpondrán los recursos queanteceden dentro de los diez (10) días hábiles siguientes al de la notificación de laresolución respectiva.

Para efectos de requisitos de la solicitud, trámite y diligenciamiento, se estará a lodispuesto en la Ley de lo Contencioso Administrativo que se aplicarásupletoriamente en esta materia

Las resoluciones de los Recursos de Revocatoria y Reposición deberán ser porescrito, razonadas y fundamentadas en derecho, causando estado y con ellos seagotará la vía administrativa".

Y en el Artículo 47, establece: "Suscripción del Contrato. Los contratos que secelebren en aplicación de la presente ley, serán suscritos dentro del plazo de diez


, eS!`11:Ri,A.0. 1' 4Contraloría General de Cuentas 9 Juntos por una Guatemala honesta y trwasparente \.<._

n.ca 1, n t:1,.„ u

(10) días contados a partir de la adjudicación definitiva en representación dhl01141.1 TAL Ilicuando las negociaciones sean para las dependencias sin personalidad juddica porel respectivo ministro del ramo. Dicho funcionario podrá delegar la celebra QMAAW c• P'tales contratos, en cada caso, en los viceministros, directores generales o directores'de unidades ejecutoras.

Cuando los contratos deban celebrarse con las entidades descentralizadas y lasmunicipalidades, serán suscritos por la autoridad que corresponda de acuerdo consu Ley Orgánica o conforme el Código Municipal, supletoriamente en aplicación delpárrafo primero del presente artículo.

Cuando se trate de negociaciones que deban efectuar las dependencias de laPresidencia de la República, serán suscritos por el secretario general, quien podrádelegar dicha facultad, en cada caso, en los titulares de las citadas dependencias.

Para las negociaciones de los organismos Legislativo y Judicial, del TribunalSupremo Electoral y Corte de Constitucionalidad, el contrato deberá ser suscrito porel presidente de cada organismo".

Recomendación

Que el Interventor de la Empresa Portuaria Nacional Santo Tomás de Castilla-EMPORNAC-, cumpla con esperar el plazo establecido en los artículos 47 y 101,de la Ley de Contrataciones del Estado, para la Suscripción del Contrato.

6.2.4 NOMBRAMIENTO DE REPRESENTANTE LEGAL DE LA EMPRESAADJUDICADA, NO ACTUALIZADO EN LA SUPERINTENDENCIA DEADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA -SAT-

En la revisión del expediente del proceso "Licitación 07-2013, Repuestos para usoen Portacontenedores al Servicio de las Operaciones del Puerto", se comprobó queel señor Manuel Fas Puertas fue nombrado como Sub-Gerente General yRepresentante Legal de la Empresa Novacom, S. A. por la Asamblea GeneralOrdinaria Totalitaria de Accionistas el 21 de junio de 2005 y fue inscrito en RegistroMercantil el 21 de julio de 2005; sin embargo en la Constancia de Inscripción yModificación al Registro Unificado -RTU-, extendida el 20 de febrero de 2013 por laSuperintendencia de Administración Tributaria -SAT-, aparece registrado comoRepresentante Legal de la entidad Novacom, S. A. el señor Jurg Widmer Probst, elcual fue autenticado por la Abogada y Notaria Mariana Zachrisson Joglar, el 13 demayo de 2013 y ambos documentos fueron presentados en la oferta por la citadaempresa.

Criterio

El Decreto 4-2012, Disposiciones para el Fortalecimiento del Sistema Tributario y elCombate a la Defraudación y al Contrabando, en el Libro V, Reformas al Decreto6-91, del Congreso de la República, Código Tributario, en el artículo 120 establece:"Inscripción de Contribuyentes y Responsables...Toda modificación de los datos deinscripción, debe comunicarse a la Administración Tributaria, dentro del plazo de


c.;

015

oz GUBERN4

treinta (30) días de ocurrida. Asimismo, dentro de igual plazo, contado a Pgrtir delvencimiento de presentación de la última declaración que corresponda, se áv¡rygN , c.1°'del cese definitivo o temporal de la actividad respectiva, para las anotaciones.

La persona individual que deje de ser representante legal de una persona jurídicapodrá dar aviso a la Administración Tributaria de dicho extremo, acreditándolo con lacertificación por el registro que corresponda"

Recomendación

Que el Interventor de la Empresa Portuaria Nacional Santo Tomás de Castilla-EMPORNAC-, gire instrucciones a las Juntas de Licitación, para que revisen quetodos los documentos que los oferentes presenten cumplan con la normativa legal yno permitir el menoscabo de los intereses del Estado.

6.2.5 INGRESO DE REPUESTO CON CÓDIGO EQUIVOCADO

Condición

Se revisó selectivamente el ingreso de repuesto a almacén e inventario del procesode "Licitación 07-2013, Repuestos para uso en Portacontenedores al Servicio de lasOperaciones del Puerto", en el cual se estableció que 1 controlador fue ingresado alalmacén con el N/P M577842542; con el mismo código aparece en la factura serieB No. 00616 de la Empresa Novacom, S. A. de fecha 27 de agosto y en el Pedidode Compras sin número de fecha 13 de febrero de 2,013, del Departamento deIngeniería de la Empresa Portuaria Santo Tomás de Castilla -EMPORNAC- sinembargo en la revisión física aparece con el código N5778542 por un valor sin IVAde Q 70,785.21

Criterio

Las Bases de Licitación del proceso "Licitación 07-2013, Repuestos para uso enPortacontenedores al Servicio de las Operaciones del Puerto" en elsub-numeral 18 establece: "Los repuestos deberán entregarse en las instalacionesdel Recinto Portuario, del Puerto Santo Tomás de Castilla, Izabal, en el plazo yformas convenidas en el contrato suscrito"; en el sub-numeral aparece el listado derepuestos y aparece 1 controlador N5778425442.

Recomendación

Que el Interventor de la Empresa Portuaria Nacional Santo Tomás de Castilla-EMPORNAC-, gire instrucciones al Jefe de Almacén y al Jefe del Departamento deIngeniería Mecánica, para que aclaren cual es él código correcto del controlador y sino hay variación en los precios.


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Contraloría General de Cuentas 10 Juntos por una Guatemala honesta yjfdlibp41.e.I. ,,, ,--emr - A"'" z

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8. COMISI

Auditor Gube

únicamente firmanL€y corresponde.

en cumplimiento al proceso de oficialización que en

Informe Examen Especial de Fiscalización PreventivaEmpresa Portuaria Nacional Santo Tomas de Castilla -EMPORNAC-

rancisco Antonio Ericastilla' ConeliTai

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la General de CuentasDirector de

Contraía

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ZY k4>Juntos por una Guatemala honesta y Wansparente e,

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Contraloría General de Cuentas 11

7. AUTORIDADES DE LA ENTIDAD DURANTE EL PROCESO FISCALIZADOGUBERN TAL

Los funcionarios, empleados y personas vinculadas al proceso auditado, siNsfies,siguientes:

Nombre y apellido CargoSr. Luis Alberto Gómez López Interventor, Empresa Portuaria Nacional Santo Tomás

de Castilla.Lic. Jorge Luis Ardón Chávez Director Financiero.Licda. Emilia Elizabeth Alonzo Asesora Jurídica.Sr. Ramiro Antonio Sosa Valenzuela Asistente Profesional II, Departamento de Ingeniería

Mecánica.Sr. Israel de Jesús Méndez Nova Jefe del Almacén.Sr. Oscar Humberto Salguero Jefe del Departamento de Ingeniería Mecánica.Sr. Fredy Osvely Corado García Sub-Jefe del Departamento de Presupuesto; Miembro

de la Junta de Licitación.Sra. Gladis Marisol Boche Villata Sub-Jefe del Departamento de Ingeniería Mecánica,

Miembro de la Junta de Licitación.Sr. Roberto Estuardo Nuflo Estrada Asistente Profesional III, Miembro de la Junta de

Licitación.Sr. Fredy Osvely Corado García Subjefe del Departamento de Presupuesto, Miembro de

la Junta de Licitación.Sra. Sandra Nineth García de Chamalé Oficial de Finanzas, Miembro de la Junta de Licitación.

SUPERVISOR el

c.*Qt. •

Licda. Margarita Ury Mont rroso EscolfzSuperviso


gAZON: be conformidad ron lo establecido en el Decreto 31-2002 LeyOrgánica de la Contraloría General de Cuentas, Artículo 29, los AuditoresGubernamentales nombrados son responsables del contenido y efectoslegales del presente informe, el Director y Jefe del Departamento

G 1c!NEk4

R IENTALÚ CURE

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ANEXOS

GENERA

DIRECCION oDE

CALIDAD

o DE

GASTO PUBLICO c'

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Director de Calidad

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t1.114 A L

Lt

Los resultados de su actuación, los hará(n) constar en informe, actas circunstanciadas, quesuscriba(n) y papeles de trabajo que elabore(n) para el efecto, tomando y/o dictando las medidas deorden técnico, contable y legal que procedan oportunamente a esta Dirección. El tiempo estimadopara realizar el examen especial es de 8 días, el cual puede variar según las circunstancias que sepresenten en el • -sarrollo del trabajo. G£.14ERAz 0\I"

.12-OVo.Bo.

BOCOISTRALORIA m

1 GhsT. DELIDPID DE

O PUBLICO 52Lic. Sergio i, 'erez Loptl c#,

1,11 nntralor U:4 Publico ob •G11-Controla e Cuenias

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de Cuentas




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Q.-47'zivA LA

DCGP-0213-2013Guatemala, 10 de junio de 2013 /

Auditor(es) Gubernamental(es):LIC. OSIEL FRANCISCO VELÁSQUEZ LÓPEZ

En cumplimiento a los artículos 2, 6 y 7 del Decreto No. 31-2002, Ley Orgánica de la ContraloríaGeneral de Cuentas y los artículos 5 y 47 del Acuerdo Gubernativo No. 318-2003, Reglamento de laLey, así como al Acuerdo No. A-006-2012 emitido por la Contralora General de Cuentas, estaDirección le(s) designa, para que se constituya(7en las instala�ones de la EMPRESA PORTUARIANACIONAL SANTO TOMÁS DE CASTILLA -EMPORNAC-( con la Cuenta No. E1-3 y demásinstituciones que corresponda según el caso lo amerite, para que Valice (n ) Examen Esxcial deFiscalización Preventiva al proceso de: "LICITACIÓN No. 07-2013, REPUESTOS PARi

e

SO ENPORTACO TENEDORES AL SERVICIO DE LAS OPERACIONES DEL PUERTO", con NQG2547627; ste examen será supervisado por la licenciada Margarita Ury Monterroso Escobar.



"Juntos por una Guatemala honesta y transparente"7a. Avenida 7-32 zona 13 Ciudad de Guatemala / Código Postal 01013 / Teléfono PBX: (502) 2417-8700 / Fax: 502) 2417-8710


Cantidad Monto en Q.Tipo de hallazgo MOERvA 00.

La Auditoria se realizó al Proceso 'Licitación No. 07-2013, Repuestos para uso enPortacontenedores al Servicio de las Operaciones del Puerto', por medio de LicitaciónPública, con NOG 2547627, por un monto de Q 2,301,404.84, el cual al momento delExamen Especial de Fiscalización Preventiva se encontraba en la Etapa de Selección yContratación, correspondiente a la Fase de Registro de Contrato en la Contraloria Generalde Cuentas.

Fundamento LegalCI C

o

Monto en Q. Fundamento LegalCantidad

JEFE DEL DEPARTAMENTO DEAUDITORIAS CONCURRENTES

ING. FRANCISCO ANTONIO ERICASTILLA SANCHEZ

Guatemala, 30 de diciembre de 2013 n 1.0nio ricas i,,aU71,;11-'4'15

No.UNIDAD DE PLANIFICACIÓNÁrea Estadistica

0 019cti4Ei?4,

44 Áíj. 1171?

70 GliBE 'ENT L

'bSs V- 2-0 -,4 e'MA L A-

EMPRESA PORTUARIA NACIONAL SANTO TOMAS DE CASTLLA -EMPORNAC- ./**«//

EMPRESA PORTUARIA NACIONAL SANTO TOMAS DE CASTLLA -EMPORNAC-

FIRMA Y SELLO DE ESTADISTICA - UNIDAD DE PUUIFICACIÓN

NtrnLIC. OSIEL FRANCISCO VELÁSQUEZ LÓPEZ'

Administreción central (Gobierno) Desconlrallade X / Autónoma Municipalidades Entidades Especiales

E14

COOIGO (F_xclushos estadfslice)

PERIODO AUDITADONo. MESES AUDITAD98.

DELole Mes Año

AL IOla Mes Arto

2 I 9 I 2913 30 I 9 I 2013 LJ

TIPO DE AUDITORIA O COMISIÓN


Saldo anterior

Ingresos

Egresos

Ingles« únicamente sl es emanen espec

CONCURRENTE TIPO DE OBRA

Puentes

Pavimentos

Edificios Escolares

Otros edificios





Drenajes

Energía Eléctrica

Otros

TOTAL

`SI es más de una obra agre

*No.Obras Monto

2,301,404.84

O

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O2.301, 404.84 O

O

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*SANCIÓN


Monto en O. Fundamento LegalCI O

o2,301,404.84

2,301,404.84

FORMULAC 6N DE CARGO anexo

O

Q

O

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Modificaciones(*) ó (-)

Vigente

Ejecutado

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SUPERVISO

GUBERNAMELICDA. MARGARITA URY MONTERROSO ESCOBAR O

~Mg:4:11ULIC. OSIEL FRANCISCO VE L

iift4a3VA.1Wir11.1 "11~Mg A1111.1~'—'7~13111/

et'MD

DITOR GUBERNAMENTAL

SUPERVISORA

1.9

1.10

2.1

2.2

3.1

3.2

3.3

ORGANIZACIÓN, ENTIDAD, INSTITUCIÓN. O FIDEICOMISO

ENTIDAD A LA QUE PERTENCE:

TPO DE ENTIDAD

NUMERO DE CUENTADANCLA O REGISTRO


NOMBRAMIENTO No.(s)



CALIDAD DE GASTO PÚBLICO/

DCGP-0213-2013 ./ y-

10 DE JUNIO DE 2013

4110005I3S St 4R S'

11:1:111110 niada1 111:

6.1

Otittle

RELACIONADOS CON EL CONTROL INTERNO

1.901:e10111En.tig

740, CIM/t0411/01/

EMPRESA PORTUARIA NACIONAL SANTO TOMÁS DE CASTILLA -EMPORNAC-.

..... . ... ........ Puerto Santo Tomás de Castilla, Izabal, Guatemala

El -3 7 2425-8585

EXAMEN ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN PREVENTIVA j, tiidüll Del 02 al 30 de septiembre 2013 "1DCGP-0213-2013 1 1.10014.00:010.0,01 ....... N/A

Lic. Osiel Francisco Velásquez López IM1-11.1111::111, Licda. Margarita Ury Monterroso Escobar

EL MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS DECOMPRAS, NO ESTÁ ACTUALIZADO

Condición

Se estableció que la Gerencia de la Empresa Portuaria Nacional SantoTomás de Castilla -EMPORNAC-, aprobó la última actualización medianteAcuerdo No. 204-2008 del mes de julio de 2008, sin embargo el Manual deNormas y Procedimientos Administrativos de Compras a la fecha seencuentra desactualizado en relación a las reformas del año 2009 de la Leyde Contrataciones del Estado.

Recomendación

6.1.1

Que el Interventor de la Empresa Portuaria Nacional Santo Tomás deCastilla -EMPORNAC-, gire instrucciones al Departamento de Organizacióny Métodos, para que proceda a la actualización del Manual de Normas yProcedimientos Administrativos de Compras.

Sr. Luis Alberto GómezLópez, Interventor Empresa

Portuaria Nacional SantoTomás de Castilla.

X

EL PLAN OPERATIVO ANUAL -POA-, NO FUE PRESENTADO A LACONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS

Condición

Se estableció que el Plan Operativo Anual -POA- correspondiente al año2013, no fue presentado a la Contraloría General de Cuentas por laEmpresa Portuaria Nacional Santo Tomás de Castilla -EMPORNAC-.

Recomendación

6.1.2

Que el Interventor de la Empresa Portuaria Nacional Santo Tomás deCastilla -EMPORNAC-, gire instrucciones a donde corresponde para quecumplan con enviar copia del Plan Operativo Anual -POA-, en el tiempoestablecido en las Normas Generales de Control Interno Gubernamental.



X

Formulario SR1Anexo No. 1

Hoja 1 /5


: •.•-r :•1:•.•••.•>. 11 , 7•<: :••• /r:

lo g... ........... ...

EMPRESA PORTUARIA NACIONAL SANTO TOMÁS DE CASTILLA -EMPORNAC-

Ing~..01.110"ailli.4 Puerto Santo Tomás de Castilla, Izaba' Guatemalal-:•:—.-:•:•:-:-.•:-.-:-:-:-1;.s.

141 : 1:11biéiátállttlá : ':. - .- . - . -•r . El -3 tiail/6111'1: tlI16: 11iiitiálilli 2425-8585

110:0: ::•: 1.90111:::::::::::::::1:::::: EXAMEN ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN PREVENTIVA Del 02 al 30 de septiembre 2013

1,401.10•01:1 DCGP-0213-2013 1.11elit01014191.41109S.:11::1 I N/A

Áálii6rdiáijiiilisiiiiiiii : :: :::::::-. Lic. Osiel Francisco Velásquez López 14119.911,:., Licda. Margarita Ury Monterroso Escobar

.................::::::::::::::0 4111 :0:1Sibitienlbel

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RELACIONADOS CON EL CUMPLIMIENTO A LEYES Y REGULACIONESAPLICABLES

6.2.1 ASIGNACIÓN DEL PUNTAJE MÁXIMO EN EXPERIENCIA, SIN CUMPLIRLO ESTABLECIDO EN LAS BASES DE LICITACIÓN

Condición

Al revisar el expediente del proceso de "Licitación 07-2013, Repuestos parauso en Portacontenedores al Servicio de las Operaciones del Puerto" seestableció que la empresa adjudicada, Novacom, S. A., para respaldar suexperiencia de ventas únicamente presentó un oficio sin fecha de laempresa Swisstec a quien suministro ventas de repuestos originales de lamarca Reach Stacker, y de otros oferentes presentó un listado, sindirección y número telefónico; sin embargo la Junta de Licitación le asignólos 10 puntos de experiencia, sin haber presentado 10 ó más referenciasanteriores de suministro de venta de repuestos originales.

Recomendación

Que el Interventor deCastilla -EMPORNAC-,que cumplan con lo establecidoofertas, a fin de que losy no permitir el menoscabo

la Empresa Portuaria Nacional Santo Tomás degire instrucciones a las Juntas de Licitación, para

en las Bases de Licitación, al calificar lasoferentes cumplan con lo solicitado en las mismas

Sr. Fredy Osvely CoradoGarcía, Sra. Gladis MarisolBoche Villata, Sr. Roberto

Estuardo Nufio Estrada, Sr.Fredy Osvely Corado Garcíay Sra. Sandra Nineth Garcíade Chamalé, Miembros de la

Junta de Licitación

Xde los intereses del Estado.

6.2.2 PÓLIZA DE SOSTENIMIENTO DE OFERTA MAYOR AL 5%

Condición

Al revisar el expediente del proceso de "Licitación 07-2013, Repuestos parauso en Portacontenedores al Servicio de las Operaciones del Puerto", secomprobó que la póliza de sostenimiento de oferta No. 129241 de fecha 15de mayo de 2013 de la Afianzadora G&T, S. A. fue caucionada por el5.43146507 % del valor total de la oferta que asciende a Q 2,301,404.84. c(Vli Tki

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3

Formulario S R1Anexo No. 1

Hoja 2 /5DIRECCIÓN DE CALIDAD DE GASTO PÚBLICO

IMPLEMENTACIÓN DE RECOMENDACIONES

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.10.01:0 ...................................11111101:•

Puerto Santo Tomás de Castilla, Izaba', Guatemala

2425-8585




EMPRESA PORTUARIA NACIONAL SANTO TOMÁS DE CASTILLA -EMPORNAC-

El -3

EXAMEN ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN PREVENTIVA

DCGP-0213-2013

Del 02 al 30 de septiembre 2013

N/A

Lic. Osiel Francisco Velásquez López Licda. Margarita Ury Monterroso Escobar

1:1$10101154:::::

1014t#11/100,::::.n krOhylgebonxe 91:1400011

Recomendación

Que el Interventor de la Empresa Portuaria Nacional Santo Tomás deCastilla -EMPORNAC-, gire instrucciones a las Juntas de Licitación paraque al recibir la fianzas de sostenimiento de oferta revisen que éstas nosean mayores al 5% del valor del contrato.

Sr. Fredy Osvely CoradoGarcía, Sra. Gladis MarisolBoche Villata, Sr. Roberto

Estuardo Nufio Estrada, Sr.Fredy Osvely Corado Garcíay Sra. Sandra Nineth Garcíade Chamalé, Miembros de la


CONTRATO SUSCRITO SIN ESPERAR EL PLAZO PARA LAPRESENTACIÓN DE RECURSOS

Condición

Se estableció que el Interventor aprobó lo actuado por la Junta de Licitación,por medio de Acuerdo de Intervención No. 143-2013 de fecha 07 de junio de2013 y el contrato No. 10, fue suscrito el 10 de junio de 2013, sin esperar elplazo para la presentación de recursos y el plazo establecido para lasuscripción del contrato establecido en la Ley de Contrataciones delFtacin Recomendación

6.2.3

Que el Interventor de la Empresa Portuaria Nacional Santo Tomás deCastilla -EMPORNAC-, cumpla con esperar el plazo establecido en losartículos 47 y 101, de la Ley de Contrataciones del Estado para lasuscripción del Contrato, para la Suscripción del Contrato.



•

Formulario SR1Anexo No. 1



.116.11111 liEffildálli.......i.i.i.i.i.i.:.:.:.EMPRESA PORTUARIA NACIONAL SANTO TOMÁS DE CASTILLA -EMPORNAC-

., ........111

... iisPuerto Santo Tomás de Castilla Izaba' Guatemala

i:i • • ilillillrád:Itlelá i El -3 ilálliiiIriWIIIntiiI1«. ::::::12425-8585

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. .. Lic. Osiel Francisco Velásquez López 044111 4 Licda. Margarita Ury Monterroso Escobariiialiii

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6.2.4 NOMBRAMIENTO DE REPRESENTANTE LEGAL DE LA EMPRESAADJUDICADA, NO ACTUALIZADO EN LA SUPERINTENDENCIA DEADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA -SAT-

Condición

En la revisión del expedientepara uso en Portacontenedoresse comprobó que señorGerente General y Representantela Asamblea General2005 y fue inscrito en Registroen la Constancia de Inscripciónextendida el 20 deAdministración TributariaLegal de la entidad Novacom,autenticado por la Abogadacopia auténtica el 13presentados en la oferta

del proceso "Licitación 07-2013, Repuestosal Servicio de las Operaciones del Puerto",

Manuel Fas Puertas fue nombrado como Sub-Legal de la Empresa Novacom, S. A. por

Ordinaria Totalitaria de Accionistas el 21 de junio deMercantil el 21 de julio de 2005; sin embargo

y Modificación al Registro Unificado -RTU-,febrero de 2013 por la Superintendencia de

-SAT-, aparece registrado como RepresentanteS. A. el señor Jurg Widmer Probst, el cual fuey Notaria Mariana Zachrisson Joglar como

de mayo de 2013 y ambos documentos fueronpor la citada empresa.

Recomendación

Que el Interventor de la Empresa Portuaria Nacional Santo Tomás deCastilla -EMPORNAC-, gire instrucciones a las Juntas de Licitación, paraque revisen que todos los documentos que los oferentes presenten cumplancon la normativa legal y no permitir el menoscabo de los intereses delEstado.



X

6.2.5 INGRESO DE REPUESTO CON CODIGO EQUIVOCADO

Condición

Se revisó selectivamente el ingreso de repuesto a almacén e inventario delproceso de "Licitación 07-2013, Repuestos para uso en Portacontenedoresal Servicio de las Operaciones del Puerto", en el cual se estableció que 1controlador fue ingresado al almacén con el N/P M577842542; con elmismo código aparece en la factura serie B No. 00616 de la EmpresaNovacom, S. A. de fecha 27 de agosto y en el Pedido de Compras sinnúmero de fecha 13 de febrero de 2,013, del Departamento de Ingeniería dela Empresa Portuaria Santo Tomás de Castilla -EMPORNAC- sin embargoen la revisión física aparece con el código N5778542 por un valor sin IVA deO 70,785.21

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Que el Interventor de la Empresa Portuaria Nacional Santo Tomás deCastilla -EMPORNAC-, gire instrucciones al Jefe de Almacén y al Jefe delDepartamento de Ingeniería Mecánica, para que aclaren cual es él códigocorrecto del controlador y si no hay variación en los precios.



X

Auditor Gu

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FIRMA.



Hoja 5 /5

Lic. Erwin Fernando Guzmán Ovalle

Interventor, Empresa Portuaria Nacional Santo Tomas de Castilla.




ENTIDADINSTITUTO GUATEMALTECO DE SEGURIDAD SOCIAL ZIGSS-

PERÍODO DEL EXAM/ÉN ESPECIAL REALIZADO,DEL 25 DE JUNIO AL 22 DE JULIO DE 2013 /


utkrgio OSubcontratada Ce

Contraloría

o' leGas

de Co,:d.



LicenciadoJuan de Dios de la Cruz RodríguePresidente de la Junta Directiva /Instituto Guatemalteco de Seguridad Social IIGSS-Presente

Licenciado de la Cruz Rodríguez:

En mi calidad de Subcontralor de Calidad de Gasto Público‘ en cumplimiento delo regulado en la literayk) del artículo 13 de la Ley Orgánica de la ContraloríaGeneral de Cuentas, / conforme la delegación que oportunamente me fueraotorgada, hago de su conocimientoíde manera oficial el informe del ExamenEspecial de Fiscalización Preventiva realizado por las auditoras gubernamentalesque oportunamente fueron nombradas para el efecto y quienes de conformidadcon el artículo 29 de la precitada Ley Orgánica son responsables del contenido yefectos legales del mismo.


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41 31/Wf414'/-TII) os por una Guatemala honesta y transparente"7a. Avenida 7-32 zona 13 Ciudad de Guatemala / Código Postal 01013 / Teléfono PBX: (502) 2417-8700 / Fax (502) 2417-8710

www.contralorla.gob.gt




ENTIDADINSTITUTO GUATEMALTECO DE SEGURIDAD SOCIAL GSS-

PERÍODO DEL EXAMEN ESPECIAL REALIZADO/DEL 25 DE JUNIO AL 22 DE JULIO DE 2013


ÍNDICE

Contenido

Resumen Gerencial

1. Información General del Examen Especial de Fiscalización

Página

Preventiva 11.1 Base Legal 11.2 Función 11.3 Equipo de Auditoría 11.4 Unidad Ejecutora del Proceso de Adquisición 11.5 Descripción del Objeto del Examen 1 /1.6 Estado de Avance del Proceso Fiscalizado 2

2. Fundamento Legal del Examen Especial de Fiscalización Preventiva 2

3. Objetivos del Examen Especial de Fiscalización Preventiva 33.1 General 33.2 Específicos 3 /

4. Alcance del Examen Especial de Fiscalización Preventiva 4

5. Comentario y Conclusión 4 /5.1 Comentario 4 / ,5.2 Conclusión 5 /

6. Resultados del Examen Especial de Fiscalización Preventiva 6 /6.1 Relacionados con el Control Interno 6 /6.2 Relacionados con el Cumplimiento a Leyes y Regulaciones

Aplicables 7

7. Autoridades de la Entidad durante el Proceso Fiscalizado 7 /

8. Comisión de Auditoría 8 /

AnexosNombramiento No. DCGP-0219-2013, de fecha 10 de junio de 2013Forma Única de EstadísticaFormulario SR1

Contraloría General de CuentasGUA I C A

RESUMEN GERENCIAL


LicenciadoJuan de Dios de la Cruz Rodríguez, /Presidente de la Junta Directiva /Instituto Guatemalteco de Seguridad Social lIGSS-Presente

Licenciado de la Cruz Rodríguez:

Las auditoras designadas conformidad con el nombramiento No. DCGP-0219-2013,fecha 10 de junio de 2013, han efectuado Exarryen Especial de Fiscalción Preventiva enel Instituto Guatemalteco de Seguridad Social 1GSS- Icon el objetivo verificar el proceso"CONTRATACIÓN DEL SUMINISTRÓ DE FRUTAS Y VERDURAS, PARA EL PERÍODODE VEINTICUATRO (24) MESES, /REQUERIDO POR EL HOSPITAL GENERAL DEACCIDENTES "CEIBAL". /

El alcance del Examen Especial de Fiscalización Preventiva abarcó la evalváción delproceso "CONTRATACIÓN DEL SUMINISTRO DE/FRUTAS Y VERDURAS, PARA ELPERÍODO DE VEINTICUATRO (24) /MESES, /REQUETDO POR EL HOSPITALGENERAL DE ACCIDENTES "CEIBAL"(con NOG 2384051, en la modalidad de LicitaciónPública, por un monto de Q2,712,178.14; el cual se encontraba en la fase Aprobación dela Adjudicaci0 correspondiente a la 9tapa Selección y Contratación, durante los días del25 de junio 22 de julio de 2013 t, como resultado del trabajo realizado no obstantehaberse declarado desierto el proceso, se detectaron aspectos importantes que merecenser mencionados: uno (1) relacionado con el Control Interno y uno (1) relacionado con elCumplimiento a Leyes y Regulaciones Aplicables; los cuales se encuentran en detalle enel informe correspondiente.

El personal que realizó el Examen Espe ial de Fiscalización Preventiva es el siguiente:licenciada Yoana Iveth Orozco Robledo supervisado por la licenciada Liliam GuadalupeLópez Tigüila.

Atentamente,

Licda. Y-,.. - - —J.- —: • RobledoAudito/ Independiente

Colegiado No. 3168Liara. Lif4rm pe z

Supera or d'ir a ConcurrenteContrafon'a generar de Cuentas



5



1.1 Base Legal


1.2 Función



Según nombramiento No. DCGP-0219-2013,‘e fecha 10 de junio de 2013, emitido por ellicenciado Walter Osmar Argueta, Director de Calidad de Gasto Público, con Visto Buenodel licenciado Sergio Oswaldo Pérez López, Subcontralor de Calidad de Gasto Público,ambos de la Contraloría General de Cuentas; la co isión de auditoría estuvo conformadapor la licenciada Yoana Ivieth Orozco Robledo supervisada por la licenciada LiliamGuadalupe López Tigüila. /

La fiscalización se realizó en las instalaciones del Instituto Guatemalteco de SeguridadSocial, ubicadas en la 7 a . Avenida 22-72 zona 1, Guatemala.


La Unidad Ejecutora del proceso de adquisición objeto de la auditoríá, es el InstitutoGuatemalteco de Seguridad Social -IGSS-, con Cuentadancia No. 11-17. /


El objeto fue/revisar el proceso CONTRATACIÓN DEL SUMINIST DE FRUTAS YVERDURAS, PARA EL PERÍODO DE VEINTICUATRO/(24) MESES, 3REQ RIDO POREL HOSPITAL GENERAL DE ACCIDENTES "CEIBAL"; / con NOG 2384051, por un montode Q2,712,178.14; publicado en la modalidad de Licitación Pública, el cual fue adjudicado ala empresa Distribuidora Pivaral, Sociedad Anónima.

Los recursos considerados para el proceso de adquisición, provienen del PresupuestoGeneral de Ingresos y Egresos del Estado para el ejercicio fiscal 2013, asignadosal Instituto Guatemalteco de Seguridad Social.




A la fecha de inicio del Examen Especial de Fiscalización Preventiva, el proceso deadquisición objeto del mismo se encontraba en la fase Aprobación de la Adjudicacióncorrespondiente a la etapa Selección y Contratación.










z3


cualquier fuente de información de las entidades, organismos, instituciones,municipalidades y personas sujetas a fiscalización a que se refiere el artículo 2 de lapresente Ley."


Artículo 15. Aplicación del control externo gubernamental. "De conformidad con lodispuesto en el artículo 6 de la Ley, la Contraloría para realizar la actividad de controlexterno, diseñará, implementará y mantendrá un sistema de auditoría gubernamental, quepermita, a través de distintos tipos de auditoría, realizar exámenes objetivos y sistemáticospracticados en forma posterior a la ejecución de las operaciones de las entidades sujetas acontrol, según el artículo 2 de la Ley. La Contraloría, adoptará todas las medidasnecesarias para la emisión, divulgación, aplicación y revisión periódica del sistema deauditoría gubernamental, de las normas de auditoría gubernamental y las respectivas guíasde auditoría que establecerán el alcance y los procedimientos."


Los Acuerdos números A-26-2005 y A-57-2006 del Subcontralor de Probidad Encargadodel Despacho, A-028-2012 y A-029-2012 de la Contralora General de Cuentas.



3.1 General


3.2 Específicos




Cumplir adecuadamente las disposiciones legales vigentes.Contribuir a la transparencia del proceso.Otorgar transparencia al proceso de apertura y revisión del contenido de plicas.Adjudicar objetivamente al oferente calificado cuya oferta resulte más conveniente yfavorable a los intereses del Estado.Plasmar, demostrar y justificar mediante documento oficial, la decisión deadjudicación a la que arribó la Junta de LicitaciónOtorgar en tiempo y forma validez institucional a lo actuado por la Junta y reflejadoen la respectiva Acta de Aprobación de la Adjudicación.


En función del estado de avance en que le encontró el proceso CONTRATACIÓN DELSUMINIS7` RO DE FRUTAS Y VERDURAS,' PARA EL PERIODO DE VEINTICUATRO (24)MESES, REQUERIDO POR EL HOSPITAL GENERAL DE ACCIDENTES "CEIBAL",/almomento del inicio dél'Examen Especial de fiscalización Preventiva, realizado durante losdías del 25 de juniwfal 22 de julio de 2013, el alcance del mismo contempló la evaluaciónde las fases descritas a continuación, correspondientes a la etapa de Selección yContratación:

Segregación de funciones.Publicación del Aviso.Entrega de Documentos.Aclaraciones y Modificaciones.Junta de Licitación.Presentación y Recepción de Plicas.Apertura de Plicas.Garantía de Sostenimiento de Oferta.Evaluación de Plicas.Precalificación y Preselección o Registro de Precalificados.Acta de Adjudicación.Aprobación de la Adjudicación.

El cumplimiento de los resultados contenidos en el informe del Examen Especial deFiscalización Preventiva, serán sujetos de seguimiento por parte de una auditoría posterior,la que de acuerdo con las leyes y normas vigentes, y después de ser discutidos con losresponsables de la entidad auditada, podrá aplicar las acciones legales y administrativasque los casos ameriten, de conformidad con la normativa interna establecida por laContraloría General de Cuentas.


5.1 Comentario

Según acta No. 239/2013, de fecha 28 de mayo de 2013, de Calificación y Adjudicación deOfertas, la Junta de Licitación resolvió adjudicar al oferente Distribuidora Pivaral, SociedadAnónima, por un monto de Q2,712,178.14.


lo


Según oficio sin No. 07430, de fecha 10 de junio de 2013, el Gerente General del InstitutoGuatemalteco de Seguridad Social -IGSS-, traslada el expediente a la Junta Directiva parasu aprobación.

Según Acta M-47-06-13, de fecha 18 de junio de 2013 en el punto QUINTO, indica que laJunta Directiva por unanimidad RESUELVE IMPROBAR lo actuado por la Junta deLicitación, en el ACTA DE CALIFICACIÓN Y ADJUDICACIÓN DE OFERTAS NÚMERODOSCIENTOS TREINTA Y NUEVE DIAGONAL DOS MIL TRECE (239/2013) delveintiocho de mayo de dos mil trece (28/05/2013), devolviendo el expediente a la Junta deLicitación para que se sirva aclarar, los motivos por los cuales dicha junta, no obstante, losrequisitos no fundamentales presentados por el oferente Distribuidora Pivaral, SociedadAnónima, no cumplieron con las formalidades establecidas en los Documentos deLicitación, al mismo tiempo le fue otorgado un plazo de dos (2) días para presentarloscorregidos nuevamente.

Según Acta 317/2013, de fecha 12 de julio de 2013, en el punto SEGUNDO, indica: "EstaJunta de Licitación hace la aclaración que los Requisitos No Fundamentales requeridos aloferente DISTRIBUIDORA PIVARAL, SOCIEDAD ANÓNIMA de nombre comercialDISTRIBUIDORA PIVARAL en oficio sin número de fecha diecisiete de mayo de dos miltrece (17/05/2013), fueron requeridos de conformidad con lo estipulado en el subnumeraldos punto nueve (2.9) de los Documentos de Licitación..." y en el punto CUARTO indica:"...con base a lo expuesto en el punto anterior de la presente acta y derivado del rechazode las ofertas presentadas se ABSTIENE DE ADJUDICAR el presente proceso delicitación..."

Derivado de lo anterior, no obstante haberse declarado desierto, el procesoCONTRATACIÓN DEL SUMINISTRO DE FRUTAS Y VERDURAS, PARA EL PERÍODODE VEINTICUATRO (24) MESES, REQUERIDO POR EL HOSPITAL GENERAL DEACCIDENTES "CEIBAL", se detectaron aspectos importantes que merecen ser revelados,por lo que se presentan los siguientes resultados: uno (1) relacionado con el ControlInterno y uno (1) relacionado con el Cumplimiento a Leyes y Regulaciones Aplicables, loscuales se encuentran en detalle en este informe.

5.2 Conclusión

El proceso CONTRATACIÓN DEL SUMINISTRO D,E FRUTAS Y VERDURAS, PARA ELPERÍODO DE VEINTICUATRO (24)/ MESES, / REQUERIDO POR EL HOSPITALGENERAL DE ACCIDENTES "CEIBAL" icon NOG 2384051, /hasta el momento de inicio delExamen Especial de Fiscalización Preventiva, se encontraba en la fase Aprobación de laAdjudicación, coyrespondiente a la etapa Selección y Contratación, fue realizadorazonablemente /de acuerdo al Decreto Número 57-92 Ley de Contrataciones del Estado ysus Reformas, Acuerdo Gubernativo Número 1056-92 Reglamento 1_9y de Contratacionesdel Estado y las Normas Generales de Control Interno, excepto por4os resultados que sepresentan en este informe.

La Comisión de Auditoría presenta los resultados del trabajo realizado a efecto degarantizar la eficiencia, eficacia y calidad del gasto público; sin embargo, todas lasdecisiones administrativas, técnicas y legales respecto al proceso auditado sonresponsabilidad de las autoridades del Instituto Guatemalteco de Seguridad Social -IGSS-.


11



Como resultado del Examen Especial de Fiscalización Preventiva y derivado de laimportancia de los asuntos determinados en el mismo, se traslada copia delpresente informe a la Dirección de Auditoría Gubernamental de la Contraloría General deCuentas, para que ésta, de acuerdo a sus funciones y como responsables de la evaluaciónde la ejecución presupuestaria, incluya dentro de su muestra el proceso de adquisiciónauditado por el Departamento de Auditorías Concurrentes o realice un examen especial delmismo, conforme lo regula el Acuerdo número A-006-2012 de la Contralora General deCuentas, emitido el 23 de enero de 2012.

A continuación se presentan los resultados, respecto a la revisión del procesoCONTRATACIÓN DEL SUMINISTRO/ DE FRUTAS Y VERDURAS, PARA EL PERÍODODE VEINTICUATRO (24) MESES, /REQUERIDO POR EL HOSPITAL GENERAL DEACCIDENTES "CEIBAL"; por lo que se sugieren las recomendaciones respectivas a lasAutoridades del Instituto Guatemalteco de Seguridad Social -IGSS-, implementación quecontribuirá a mejorar el control interno del área de adquisiciones:


6.1.1 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS Y/0 REGLAMENTO DE ADQUISICIONESDEL INSTITUTO GUATEMALTECO DE SEGURIDAD SOCIAL -IGSS- NOACTUALIZADO

Condición

Se verificó que el Instituto Guatemalteco de Seguridad Social -IGSS-, estáaplicando el Manual de Procedimientos y/o Reglamento de Adquisiciones,aprobado por el Gerente en Funciones, de fecha 7 de septiembre de 1982, el cualno contempla la legislación actual.

Criterio

El Acuerdo No. 09-03, de la Contraloría General de Cuentas, Normas Generalesde Control Interno, en la Norma 2.1. establece: "PRINCIPIOS GENERALES DEADMINISTRACIÓN. Las entidades públicas deben adaptar principiosgenerales de administración, enfoques y tendencias de modernización delEstado, que sean compatibles con el marco legal, los avances tecnológicos ymundiales.

La aplicación de los principios generales de administración, debe estar orientadaal fortalecimiento de la misión y visión, y al logro de los objetivos y metasestablecidos dentro de un marco de transparencia, efectividad, eficiencia,economía y equidad de su gestión."

Recomendación

Que la Autoridad Superior del Instituto Guatemalteco de Seguridad Social -IGSS-,gire instrucciones a donde corresponda, para que se actualice el Manual deProcedimientos y/o Reglamento de Adquisiciones, de conformidad con lalegislación actual.


12



6.2.1 ACTAS SUSCRITAS EN HOJAS NO AUTORIZADAS POR LA CONTRALORÍAGENERAL DE CUENTAS

Condición

Al revisar el expediente del proceso CONTRATACIÓN DEL SUMINISTRO DEFRUTAS Y VERDURAS, PARA EL PERÍODO DE VEINTICUATRO (24) MESES,REQUERIDO POR EL HOSPITAL GENERAL DE ACCIDENTES "CEIBAL" seobservó que las Actas de Recepción de Ofertas y Apertura de Plicas, Acta deAdjudicación y Acta de Rectificación de la Decisión de la Junta de LicitaciónNo. 317/2013, no están suscritas en libro autorizado por la Contraloría General deCuentas, sino en hojas membretadas por la institución, las cuales no estánnumeradas.

Criterio

El Decreto 31-2002, del Congreso de la República de Guatemala, Ley Orgánica dela Contraloría General de Cuentas, en el artículo 4, literal K) establece: "Autorizar yverificar la correcta utilización de las hojas movibles, libros principales y auxiliaresque se operen en forma manual, electrónica o por otros medios legalmenteautorizados de las entidades a fiscalización."

Recomendación

Que la Autoridad Superior del Instituto Guatemalteco de Seguridad Social -IGSS-,gire instrucciones a los miembros de las Juntas de Licitación, para que suscribanlas actas correspondientes, en el libro autorizado por la Contraloría General deCuentas, con el objetivo de evitar adición, sustracción, modificación, pérdidaparcial o total de las mismas.



Nombre y apellido CargoLic. Oscar Armando García Muñoz Gerente General, -IGSS-Lic. Carlos Enrique Estrada Artola Jefe del Departamento de Abastecimientos

-IGSS-Sra. Deyanira Shiomara Salazar deLeón

Enfermera Graduada del Hospital General"Doctor Juan José Arévalo Bermejo" e integrantede la Junta de Licitación

Sra. Mayra Janneth Chiroy Reyes Cocinero "A" del Hospital de Gineco Obstetricia eintegrante de la Junta de Licitación


cisco Antonio Encastilla Sánc

,:pariumento de Auditorios Coneutur

G:71GPin Luna tvasLic. Wiltiam

de Gasto PúbticoPire( tor le Caí'

'Étkárifotlilit tolde Cintas

13


8


Nombre y apellido CargoSra. Gloria Isabel Ramos Martínez Enfermera Graduada del Hospital General de

Enfermedades e integrante de la Junta deLicitación

Sra. Ingris Violeta Palma Franco Ecónomo del Hospital de Gineco Obstetricia, eintegrante de la Junta de Licitación

Sra. María Adelaida Méndez Vásquez Ecónomo del Hospital de Gineco Obstetricia, eintegrante de la Junta de Licitación


Licda. Y. ll't".14t¿', • co RobledoAudit• 'a d èndien e

Colegiado No. 3168


O'

. \ erigí:iráLicda.s p eE, ,1yr, .m

ir udi o , COIICU ente

Contr olla General de Cuentas

RAZÓN: De conformidad ^nn k) establecido en el Decreto 31-2002 LeyOrgánica de la Contraioria General de Cuentas, Artículo 29, los Auditores

Gubernamentales nombrados son responsables del contenido y efectoslegales del presente informe, el Director y Jefe del Departamentoúnicamente firman en cumplimiento al proceso de oficialización que sn

Ley corresponde.


ANEXOS

GEN E R,4

DIRECCION

DE

1— CALIDAD

o DE

° GASTO PUBLICO c'

00MALA,

Líe: - te • 5,4t "iv eta

DirectorContraloría Genera! de Cuentas



• • !

Los resultados de su actuación, los hará(n) constar en informe, actas circunstanciadas, quesuscriba(n) y papeles de trabajo que elabore(n) para el efecto, tomando y/o dictando las medidas deorden técnico, contable y legal que procedan oportunamente a esta Dirección. El tie po estimadopara realizar el examen especial es de 8 días, el cual puede variar según las circuns -ncias que sepresenten en e desarrollo del trabajo. GENE/t.:1z

de Gasto 116

Vo.Bo.

Lic. Sergio OswS'uer p tialor de C"

C ontralm'ia G

--•c'et SUBCONTRALORIA

, I— DE CALIDAD DE zz I..!4 GASTO PUBLICO Ir

6'41rneAtA,C.

01. o




DCGP-0219-2013 3Guatemala, 10 de junio de 2013 /

Auditor(es) Independiente(s):LICDA. YOANA IVETH OROZCO ROBLEDO

En cumplimiento a los artículos 2, 4 literal 1), 6 y 7 del Decreto No. 31-2002, Ley Orgánica de laContraloría General de Cuentas y los artículos 4 literal C), 5 y 47 del Acuerdo Gubernativo No. 318-2003, Reglamento de la Ley, así como al Acuerdo No. A-006-2012 emitido por la Contralora Géneralde Cuentas, esta Dirección le(s) designa, para que se/ constityaryya(n) en las instalacio9és delINSTITUTO GUATEMALTECO DE SEGURIDAD SOCIAL I-IGSS-icon la Cuenta No. 11-17 y demásinstituciones que corresponda según el caso lo amerite, para que realice(n) Examen Especial deFiscalización preventiva al proceso de: CONTRATACIÓN DEL/ SUMINISTRO DE FRUTAS YVERDURAS, /PARA EL PERÍODO DE VEINTICUAT (24) MESES/REQUERIDO POR ELHOSPITAL GENERAL DE ACCIDENTES "CEIBAL"; con N G 2384051;iéste examen serásupervisado por la licenciada Liliam Guadalupe López Tigüila.



45

UNIDAD DE PLANIFICACIÓN. .. . ... _ No

Área EStedíStiCa o s s 5 ..-7°1{

FORMA ÚNICA DE ESTADISTICA

1 DATOS GENERALES

1.1

1.2

1.3

1.4

1.6

1.6

1.7

1.8

1.9

1.10

ORGANIZACIÓN, ENTIDAD, INSTITUCIÓN,

ENTIDAD A LA QUE PERTENCE.

TIPO DE ENTIDAD



NOMBRAMIENTO No.(a)


AUDITOR(ES) GUBERNAMENTADES) ASIGNADOS

CODIGO (Excluaivo astadiatica)

PERIODO AUDITADO

FECHA DE RPESENTACIÓN A SIG

O FIDEICOMISO INSTITUTO GUATEMALTECO DE SEGURIDAD SOCIAL -IGSS-

Ad 'n' beoda central (Gobierno) Dimantrallade ñ /Aylppma Municipelidadea Entidadm Espec' les

11-17

I CALIDAD DE GASTO PÚBLICO

I DCGP-02 9-2013

I 10 JUNIO DE 2013 FIRMA Y SELLO CTADISTICA - UNIDAD DE PLANIFICACIÓN

/ 1 -\ '

%4 ir2' -

L'oda. 'roana Ivath °meco Robledo

o ES

I/ I

EllaArio

AL

Dia Año

20 e 2013

y

21 7 2013

S AUD1TADO

l S2

1 l

2 AUDITORIA 3 OBRA PUBLICA

2.1

2.2



Saldo anterior

Ingresos

Egresos

* Ingreme únicamente Iii se «amen aepacial

Examen Especial de Fiscalización Preventiva

/

//Otros

TIPO DE OBRA

Puentes

Pavimentos

Edificios Escolares

edificios

Salón usos múttples




Drenajes

Energla Eléctrica

Otros

TOTAL

31 ea más de una obra agradar anexo

No Obras Monto

0 2,712,178.14

Q -

O -

CI - Q -

Q -

0 2,712,178.14 Q -

a -S ACCIONES LEGALES Y ADMINISTRATIVAS a

3.1

3.2

3.3

'SANCIÓN O -


Monto en Q. Fundamento Legala -

CI C

O- Q -

'FORMULACIÓN DE CARGO

CantidadTipo de hallazgo Monto en O. Fundamento Legal

6 OBSERVACIONES

CI C Se realizó Examen Especial de Fiscalización Preventiva al proceso'CONTRATACIÓN DEL SUMINISTRO DE FRUTAS Y VERDURAS, PARA EL PERIODO DEVEINTICUATRO (24) MESES, REQUERIDO POR EL HOSPITAL GENERAL DE ACCIDENTES.CEIBAL', con NOG 2384051, por un monto de 02,712,178.14, el cual, al inicio del Examen, seencontraba en la fase Aprobación de la Adjudicación, de la etapa Selección y Contratación.

o

"DENUNCIA


Monto en O. Fundamento LegalCI Co

III es mis de UNA Sanción Formulación de cargos o Denuncia agregar anexo -

4 PRESUPUESTO


Modificaciones (Y) ó (-)

Vigente

Ejecutado

Pordevengar

Q -

O -

Q -CI -

Q -

16

7 NOMBRE, CARGO, FIRMA Y SELLO DE SUPERVISOR, COORDINADOR Y AUDITORES RESPONSABLES

NOMBRES CARGO FIRMA Y SELLO

pede. Yosra Iverh °ramo Rodado Auditor* Independiente 1' 't Í .r. Gua,. • ,,, f_ ,,y, UtaM d .. .. alupe 1Licdr Lilian, Guadalupe Lepe. Tigtilla ', IEn19dil e ' itsor Auífiton'a CI

Mg.Mg. Francisco Antonio Eriustilla Sánchez

Supervisor

Jale del Departame nto deAudAuditoria ntes

l'''''-

;11b.1 Fd ; ..- :.,:".L.,,11J:111:1111117:11111:117.. . , .Guatemala, 10 da diciembre de 20/3

7ópez Tigiaí

7dncurrentbuen

¿,,y2 °..Ineia 3 t ,̀,:1!1„

Pagina 1 de 2

DIRECCIÓN DE CALIDAD DE GASTO PÚBLICO Formulario SRI

IMPLEMENTACIÓN DE RECOMENDACIONES V. .

Nombre de la Entidad • ...z .

INSTITUTO GUATEMALTECO DE SEGURIDAD SOCIAL /Dirección de laEntidad Auditada 7a. Av. 22-72 zona 1, Guatemala /

No. De Cuentaóancia ' 11-17 / Tel ónoS ie ittÉtitidéttAuSidada 124121224

Del 25 de junio al 22 de julio de 2013 ,7-.Tipo de Audildrist . Examen Especial de Fiscalización Preventiva / perlodo Auditedo

Nómbramienlo DCGP-0219-2013 / No. e:arista la Gerencialtlecha .:

Auditor Gubernamental. Licda. Yoana Iveth Orozco Robledo Supervisor Licda. Liliam Guadalupe López Tigüila /

Condiclan y Recomendación. .. : .

• ' Nombre del Responsable '

.. ...:. ., .Observaciones

Realizada Proceso No Cumplida


6.1.1 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS Y/0 REGLAMENTO DE ADQUISICIONES

DEL INSTITUTO GUATEMALTECO DE SEGURIDAD SOCIAL -IGSS- NOACTUALIZADO

Condición

Se verificó que el Instituto Guatemalteco de Seguridad Social -IGSS-, estáaplicando el Manual de Procedimientos y/o Reglamento de Adquisiciones,aprobado por el Gerente en Funciones, de fecha 7 de septiembre de 1982, el cualno contempla la legislación actual.

Recomendación

Que la Autoridad Superior del Instituto Guatemalteco de Seguridad Social -IGSS-,gire instrucciones a donde corresponda, para que se actualice el Manual deProcedimientos y/o Reglamento de Adquisiciones, de conformidad con lalegislación actual.

Junta Directiva, del InstitutoGuatemalteco de Seguridad Social

-IGSS-X

6.1RELACIONADO CON EL CUMPLIMIENTO A LEYES Y REGULACIONES

APLICABLES

6.2.1 ACTAS SUSCRITAS EN HOJAS NO AUTORIZADAS POR LA CONTRALORÍA

GENERAL DE CUENTAS

Condición

Al revisar elFRUTAS Y VERDURAS,REQUERIDOobservó que lasAdjudicación y317/2013, noCuentas, sinonumeradas.

expediente del proceso CONTRATACIÓN DEL SUMINISTRO DEPARA EL PERÍODO DE VEINTICUATRO (24) MESES,

POR EL HOSPITAL GENERAL DE ACCIDENTES "CEIBAL" seActas de Recepción de Ofertas y Apertura de Plicas, Acta de

Acta de Rectificación de la Decisión de la Junta de Licitación No.están suscritas en libro autorizado por la Contraloría General deen hojas membretadas por la institución, las cuales no están

Guatemala 10 de diciembre de 2013Lugar y Fecha

f)Licda. Yoa lv h Orozco-Faledo

Aud a IndependienteColegiado No. 3168

-se,C0

RECIBIDO

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Pagina 2 de 2

DIRECCIÓN DE CALIDAD DE GASTO PÚBLICO Formulario SRI


Nombre de la entidadINSTITUTO GUATEMALTECO DE SEGURIDAD SOCIAL

DireCCión•de laEntidad Audltada 7a. Av. 22-72 zona 1, Guatemala

NoDe Cuentadaeda 11_17 Teléfonos dele Entidad Auditade 24121224Tipo de Auditoría Examen Especial de Fiscalización Preventiva Perlado Auditado Del 25 de junio al 22 de julio de 2013

Nrind~lianto 1 DCGP-0219-2013 No.: Carta a b GerenCia y Fecha:Auditor Gubernamental Licda. Yoana 'yeti Orozco Robledo

Nombre del Responsable.. .•

Supervisor Licda. Liliam Guadalupe

Situación:López Tigüila

Observaciones:: • .".:. Condición y Recomendación

Realizada .ProceSo. No CumplidaRecomendación

Que la Autoridad Superior del Instituto Guatemalteco de Seguridad Social -IGSS-,gire instrucciones a los miembros de las Juntas de Licitación, para que suscribanlas actas correspondientes, en el libro autorizado por la Contraloría General deCuentas, con el objetivo de evitar adición, sustracción, modificación, pérdida parcialo total de las mismas.

Junta Directiva, del InstitutoGuatemalteco de Seguridad Social

-IGSS-X

f)




ENTIDADREGISTRO NACIONAL DE LAS PERSONAS

-RENAP-

PERÍODO DEL EXAMEN ESPECIAL REALIZADODEL 20 DE JUNIO AL 05 DE JULIO DE 2013


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7)744,1, REGISTRO NACIONAL DE LASISIRSONAS -RENAP.

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2 5 FEB 2014

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LicenciadoHelder Ulises GómezPresidente del Directorio delRegistro Nacional de las Personas -RENAP-Presente

Señor Presidente:

En mi calidad de Subcontralor de Calidad de Gasto Público y en cumplimiento delo regulado en la literal k) del artículo 13 de la Ley Orgánica de la ContraloríaGeneral de Cuentas, conforme la delegación que oportunamente me fueraotorgada, hago de su conocimiento de manera oficial el informe de ExamenEspecial de Fiscalización Preventiva realizado por los auditores gubernamentalesque oportunamente fueron nombrados para el efecto y quienes de conformidadcon el artículo 29 de la precitada Ley Orgánica son responsables del contenido yefectos legales del mismo.







ENTIDADREGISTRO NACIONAL DE LAS PERSONAS

-RENAP-

PERÍODO DEL EXAMEN ESPECIAL REALIZADODEL 20 DE JUNIO AL 05 DE JULIO DE 2013

lJ


ÍNDICE

Contenido Página

Resumen Gerencia!

Información General del Examen Especial de FiscalizaciónPreventiva 11.1 Base Legal 11.2 Función 11.3 Equipo de Auditoría 11.4 Unidad Ejecutora del Proceso de Adquisición 11.5 Descripción del Objeto del Examen 11.6 Estado de Avance del Proceso Fiscalizado 2





Resultados del Examen Especial de Fiscalización Preventiva 66.1 Relacionados con el Cumplimiento a Leyes y Regulaciones 6

Aplicables

Autoridades de la Entidad durante el Proceso Fiscalizado

9

Comisión de Auditoría

10

AnexosNombramiento No. DCGP-0231-2013, de fecha 19 de junio de 2013Forma Única de EstadísticaFormulario SR1


RESUMEN GERENCIAL


LicenciadoHelder Ulises GómezPresidente del Directorio delRegistro Nacional de las Personas -RENAP-Presente

Señor Presidente:

Los Auditores Gubernamentales designados de conformidad con el nombramientoNo. DCGP-0231-2013, de fecha 19 de junio de 2013, han efectuadoExamen Especial de Fiscalización Preventiva en el Registro Nacional de lasPersonas -RENAP-, con el objetivo de verificar el proceso BASES DE LICITACIÓNPÚBLICA INTERNACIONAL RENAP/BCIE LPI-01-2012 "ADQUISICIÓN DELICENCIAMIENTO ORACLE P/BASE DE DATOS DEL REGISTRO NACIONALDE LAS PERSONAS -RENAP-".

El alcance del Examen Especial de Fiscalización Preventiva abarcó la evaluacióndel proceso BASES DE LICITACIÓN PÚBLICA INTERNACIONAL RENAP/BCIELPI-01-2012 "ADQUISICIÓN DE LICENCIAMIENTO ORACLE P/BASE DE DATOSDEL REGISTRO NACIONAL DE LAS PERSONAS -RENAP-", en la modalidad deLicitación Pública, con NOG 2339730, por un monto de Q8,441,440.00; el cual seencontraba en la fase Suscripción y Aprobación del Contrato correspondiente a laetapa Selección y Contratación, durante los días del 20 de junio al 05 de julio de2013, y como resultado del trabajo realizado no obstante haberse anulado(prescindido) la negociación, se detectaron aspectos importantes que merecen sermencionados: cuatro (4) relacionados con el Cumplimiento a Leyes yRegulaciones Aplicables; los cuales se encuentran en detalle en el informecorrespondiente.

El personal que realizó el Examen Especial de Fiscalización Preventiva es elsiguiente: licenciado Juan Wilfredo Pu Tzul, supervisado por la licenciada LiliamGuadalupe López Tigüila.

t'in/4 z4 Atentamente,

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Ltda. Gil:, 6 TigüilíLic. Jua i zu l AUDITOR 1

oncu enteAudi y SCu Contra rara oría.14 Gdenerna Cuentas' de

lakBERNAMENTAL 1

"Juntos por Gtajla Guateffiala honesta y transparente"7a. Avenida 7-32 zona 13 Ciudad de Guatemala /déliitgo Postal 01013 / Teléfono PBX: (502) 2417-8700 / Fax: (502) 2417-8710


o



1.1 Base Legal


1.2 Función

Según el Artículo 1 del Acuerdo A-006-2012, el departamento de Auditorías Concurrentestiene como función principal practicar auditorías concurrentes en cualquier proceso decontratación de bienes, suministros, obras y servicios de los Organismos del Estado,entidades descentralizadas, entidades autónomas, unidades ejecutoras, municipalidades yempresas públicas estatales o municipales y demás instituciones que conforman el sectorpúblico no financiero.


Según nombramiento No. DCGP-0231-2013, de fecha 19 de junio de 2013, emitido por ellicenciado Walter Osmar Argueta, Director de Calidad de Gasto Público, con Visto Buenodel licenciado Sergio Oswaldo Pérez López, Subcontralor de Calidad de Gasto Público,ambos de la Contraloría General de Cuentas; la comisión de auditoría estuvo conformadapor el licenciado Juan Wilfredo Pu Tzul, supervisada por la licenciada Liliam GuadalupeLópez Tigüila.

La fiscalización se realizó, en las instalaciones del Registro Nacional de la Personas-RENAP-, ubicadas en la Calzada Roosevelt 13-46, zona 7, antiguo edificio Korea Center,ciudad de Guatemala.


La Unidad Ejecutora del proceso de adquisición objeto de la auditoría, es el RegistroNacional de las Personas -RENAP-, con Cuentadancia No. R1-60.


El objeto fue revisar el proceso BASES DE LICITACIÓN PÚBLICA INTERNACIONALRENAP/BCIE LPI-01-2012 "ADQUISICIÓN DE LICENCIAMIENTO ORACLE P/BASE DEDATOS DEL REGISTRO NACIONAL DE LAS PERSONAS -RENAP-", con NOG 2339730,en la modalidad de Licitación Pública, por un monto de Q8,441,440.00, el cual fueadjudicado a la empresa Cesa de Guatemala, Sociedad Anónima.

Los recursos considerados para el proceso de adquisición, provienen del Contrato dePréstamo número dos mil veinticinco (2025), de fecha 26 de marzo de 2010,suscrito entre el Banco Centroamericano de Integración Económica -BCIE- y el RegistroNacional de las Personas -RENAP-.

Registro Nacional de las Personas -RENAP- Informe Examen Especial de Fiscalización Preventiva

9



A la fecha de inicio del Examen Especial de Fiscalización Preventiva, el proceso deadquisición objeto del mismo se encontraba en la fase Suscripción y Aprobación delContrato, correspondiente a la etapa Selección y Contratación.


La Constitución Política de la República de Guatemala, establece en su Artículo 232.Contraloría General de Cuentas: "La Contraloría General de Cuentas es una institucióntécnica descentralizada, con funciones fiscalizadoras de los ingresos, egresos y en generalde todo interés hacendario de los organismos del Estado, los municipios, entidadesdescentralizadas y autónomas, así como de cualquier persona que reciba fondos delEstado o que haga colectas públicas.


El Decreto número 31-2002 Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas, Artículo 2.Ámbito de competencia. "Corresponde a la Contraloría General de Cuentas la funciónfiscalizadora en forma externa de los activos y pasivos, derechos, ingresos y egresos y, engeneral, todo interés hacendado de los Organismos del Estado, entidades autónomas ydescentralizadas, las municipalidades y sus empresas, y demás instituciones queconforman el sector público no financiero; de toda persona, entidad o institución que recibafondos del Estado o haga colectas públicas; de empresas no financieras en cuyo capitalparticipe el Estado, bajo cualquier denominación así como las empresas en que éstastengan participación.








Acuerdo Gubernativo No. 318-2003, Reglamento de la Ley Orgánica de la ContraloríaGeneral de Cuentas, Artículol4. Control externo gubernamental. "El control externogubernamental, es un conjunto de actividades y acciones técnicas y legales, ejercidas porla Contraloría, para evaluar todo el ámbito operacional, funcional y legal de los entespúblicos, a través de la auditoria moderna, accionada por profesionales que no intervienenen las actividades u operaciones controladas, con base a normas de auditoríagubernamental, técnicas y procedimientos que permitan un enfoque objetivo y profesional,cuyos resultados no se sintetizan en recomendaciones para mejorar la administraciónpública."

Artículo 15. Aplicación del control externo gubernamental. "De conformidad con lodispuesto en el artículo 6 de la Ley, la Contraloría para realizar la actividad de controlexterno, diseñará, implementará y mantendrá un sistema de auditoría gubernamental, quepermita, a través de distintos tipos de auditoría, realizar exámenes objetivos y sistemáticospracticados en forma posterior a la ejecución de las operaciones de las entidades sujetas acontrol, según el artículo 2 de la Ley. La Contraloría, adoptará todas las medidasnecesarias para la emisión, divulgación, aplicación y revisión periódica del sistema deauditoría gubernamental, de las normas de auditoría gubernamental y las respectivas guíasde auditoría que establecerán el alcance y los procedimientos."

Normas para la Aplicación de la Política para la Obtención de Bienes y ServiciosRelacionados y Servicios de Consultoría con Recursos del Banco Centroamericano deIntegración Económica -BCIE-.

Contrato de Préstamo número dos mil veinticinco (2025), de fecha 26 de marzo de 2010,suscrito entre el Banco Centroamericano de Integración Económica -BCIE- y el RegistroNacional de las Personas -RENAP-.

Decreto número 57-92, del Congreso de la República, Ley de Contrataciones del Estado ysus Reformas, y su Reglamento, Acuerdo Gubernativo Número 1056-92.




3.1 General




3.2 Específicos


Cumplir adecuadamente las disposiciones legales vigentes.Contribuir a la transparencia del proceso.Adjudicar objetivamente al oferente calificado cuya oferta resulte más conveniente yfavorable a los intereses del Estado.Asegurarse que las empresas cuentan con la capacidad técnica y económica.Plasmar, demostrar y justificar mediante documento oficial, la decisión deadjudicación a la que arribó la Junta de Licitación.Establecer el marco legal acordado que regirá las relaciones, derechos y obligacionesentre las partes.

vii. Garantizar que el bien o suministro contratado sea entregado de conformidad con lascondiciones pactadas.


En función del estado de avance en que se encontró el proceso BASES DE LICITACIÓNPÚBLICA INTERNACIONAL RENAP/BCI E LPI-01-2012 "ADQUISICIÓN DELICENCIAMIENTO ORACLE P/BASE DE DATOS DEL REGISTRO NACIONAL DE LASPERSONAS -RENAP-", al momento del inicio del Examen Especial de FiscalizaciónPreventiva, realizado durante los días del 20 de junio al 05 de julio de 2013, el alcance delmismo contempló la evaluación de las fases descritas a continuación, correspondientes ala etapa Selección y Contratación:

Segregación de funciones.Publicación del aviso.Entrega de documentos.Aclaraciones y modificaciones.Junta de Licitación.Presentación y recepción de plicas.Apertura de plicas.Garantía de sostenimiento de oferta.Evaluación de plicas.Precalificación y presentación o registro de precalificados.Acta de adjudicación.Aprobación de la adjudicación.Documentación necesaria para contratar y cumplimiento de requisitos.Elaboración de contrato.Garantía de cumplimiento.Suscripción y Aprobación del Contrato

El cumplimiento de los resultados contenidos en el informe del Examen Especial deFiscalización Preventiva, serán sujetos de seguimiento por parte de una auditoría posterior,la que de acuerdo con las leyes y normas vigentes y después de ser discutidos con losresponsables de la entidad auditada, podrá aplicar las acciones legales y administrativas


o


que los casos ameriten, de conformidad con la normativa interna establecida por laContraloría General de Cuentas.


5.1 Comentario

Como resultado del Examen Especial de Fiscalización Preventiva realizado al procesoBASES DE LICITACIÓN PÚBLICA INTERNACIONAL RENAP/BCIE LPI-01-2012"ADQUISICIÓN DE LICENCIAMIENTO ORACLE P/BASE DE DATOS DEL REGISTRONACIONAL DE LAS PERSONAS -RENAP-", se determinó que el mismo fue anulado(prescindido), según Resolución número 23-2013, de fecha 18 de junio de 2013, emitidapor el Directorio del Registro Nacional de las Personas -RENAP-, y publicada en el Sistemade Información de Contrataciones y Adquisiciones del Estado -GUATECOMPRAS-, el 28de junio de 2013, la cual indica en uno de los Considerandos "...Que del análisis realizadopor esta autoridad al expediente de mérito, se desprende que la referida contratación esinconveniente para los intereses del Registro Nacional de la Personas, ya que se logróestablecer que sobre la ponderación de los criterios de calificación que utilizó la Junta deLicitación, se incurrió en algunos errores que no están enmarcados dentro de las bases delicitación, y no se puede tomar en cuenta ninguna ventaja ofrecida por los oferentes, lo cualpodría dar lugar a pensar que hubo favoritismo hacia la entidad adjudicada con la que sesuscribió el referido contrato, por lo que procede improbarlo e iniciar un nuevo proceso delicitación."

Asimismo, "RESUELVE: I) IMPROBAR el contrato número CERO CUARENTA Y SEISGUIÓN DOS MIL TRECE (046-2013), de fecha diez de junio de dos mil trece, para la"ADQUISICIÓN DE LICENCIAMIENTO ORACLE PARA BASE DE DATOS DELREGISTRO NACIONAL DE LAS PERSONAS -RENAP-." suscrito por el Director Ejecutivoen Funciones de esta Institución y el Gerente General y Representante Legal de la entidadCESA DE GUATEMALA, SOCIEDAD ANÓNIMA..."

Cabe resaltar, que no obstante haberse anulado (prescindido) el proceso, se obtuvieron lossiguientes resultados: cuatro (4) relacionados con el Cumplimiento a Leyes y RegulacionesAplicables; los cuales se encuentran en detalle en el informe correspondiente.

5.2 Conclusión

El proceso BASES DE LICITACIÓN PÚBLICA INTERNACIONAL RENAP/BCIELPI-01-2012 "ADQUISICIÓN DE LICENCIAMIENTO ORACLE P/BASE DE DATOS DELREGISTRO NACIONAL DE LAS PERSONAS -RENAP-", con NOG 2339730, hasta elmomento de inicio del Examen Especial de Fiscalización Preventiva, se encontraba en lafase Suscripción y Aprobación de Contrato, correspondiente a la etapa Selección yContratación, fue realizado razonablemente de acuerdo a las Normas para la Aplicación dela Política para la Obtención de Bienes y Servicios Relacionados y Servicios de Consultoríacon Recursos del Banco Centroamericano de Integración Económica, -BCIE-; Contrato dePréstamo número dos mil veinticinco (2025), suscrito entre el Banco Centroamericano deIntegración Económica -BCIE- y el Registro Nacional de las Personas -RENAP-; DecretoNúmero 57-92, Ley de Contrataciones del Estado y sus Reformas; Acuerdo Gubernativo



Número 1056-92, Reglamento Ley de Contrataciones del Estado y las Normas Generalesde Control Interno, excepto por los resultados que se presentan en este informe.

La Comisión de Auditoría presenta los resultados del trabajo realizado a efecto degarantizar la eficiencia, eficacia y calidad del gasto público; sin embargo, todas lasdecisiones administrativas, técnicas y legales respecto al proceso auditado sonresponsabilidad de las autoridades del Registro Nacional de las Personas -RENAP-.


Como resultado del Examen Especial de Fiscalización Preventiva y derivado de laimportancia de los asuntos determinados en el mismo, se traslada copia del presenteinforme a la Dirección de Auditoría Gubernamental, de la Contraloría General de Cuentas,para que ésta, de acuerdo a sus funciones y como responsable de la evaluación de laejecución presupuestaria, incluya dentro de su muestra el proceso de adquisición auditadopor el Departamento de Auditorías Concurrentes o realice un examen especial del mismo,conforme lo regula el Acuerdo número A-006-2012 de la Contralora General de Cuentas,emitido el 23 de enero de 2012.

A continuación se presentan los resultados, respecto a la revisión del proceso BASES DELICITACIÓN PÚBLICA INTERNACIONAL RENAP/BCIE LPI-01-2012 "ADQUISICIÓN DELICENCIAMIENTO ORACLE P/BASE DE DATOS DEL REGISTRO NACIONAL DE LASPERSONAS -RENAP-", por lo que, se sugieren las recomendaciones respectivas a lasautoridades del Registro Nacional de las Personas -RENAP-, implementación quecontribuirá a mejorar el control interno del área de adquisiciones:

6.1

RELACIONADOS CON EL CUMPLIMIENTO A LEYES Y REGULACIONESAPLICABLES

6.1.1. MIEMBROS DE LA JUNTA DE LICITACIÓN SOLICITAN INFORME A UNAPERSONA AJENA A LA MISMA

Condición

Al revisar el expediente del proceso BASES DE LICITACIÓN PÚBLICAINTERNACIONAL RENAP/BCIE LPI-01-2012 "ADQUISICIÓN DELICENCIAMIENTO ORACLE P/BASE DE DATOS DEL REGISTRO NACIONAL DELAS PERSONAS -RENAP-", se comprobó que los miembros de la Junta deLicitación, mediante oficio REF-No. 006-2013 JL RENAP/BCIE LPI-01-2012, defecha 04 de febrero de 2013, solicitan que emita un informe detallado sobre elanálisis y comparación de las propuestas técnicas presentadas por las empresasoferentes, al Lic. Guillermo Brincker Socorro, Director de Informática y Estadísticadel Registro Nacional de las Personas -RENAP-, quien no es integrante de lamisma.

Criterio

El Decreto 57-92, Ley de Contrataciones del Estado en el Artículo 10. Establece:"Juntas de Licitación y Cotización. La Junta de Licitación y/o Junta de Cotización,



son el único órgano competente, respectivamente, para recibir, calificar ofertas yadjudicar el negocio."

Recomendación

Que los miembros de la Junta de Licitación, cumplan con lo establecido en elartículo 10 de la Ley de Contrataciones del Estado, con el objetivo de garantizartransparencia en los procesos que realizan.

6.1.2. INCUMPLIMIENTO AL REGLAMENTO DE LA LEY DE CONTRATACIONES DELESTADO

Condición

Al revisar el expediente del proceso BASES DE LICITACIÓN PÚBLICAINTERNACIONAL RENAP/BCIE LPI-01-2012 "ADQUISICIÓN DELICENCIAMIENTO ORACLE P/BASE DE DATOS DEL REGISTRO NACIONAL DELAS PERSONAS -RENAP-", se comprobó que las hojas de las ofertas presentadaspor los oferentes, no tienen la rúbrica de los integrantes de la Junta de Licitacióncomo lo establece el Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado.

Criterio

El Acuerdo Gubernativo 1056-92, del Reglamento de la Ley de Contrataciones delEstado, en el artículo 10, indica: "Recepción y apertura de plicas. Recibidas lasofertas, la Junta procederá a abrir las plicas, se dará lectura al precio total de cadaoferta y en el acta correspondiente se identificarán las ofertas recibidas, sintranscribirlas ni consignar en detalle sus precios unitarios, siendo suficiente anotar elmonto de cada oferta. Cuando se trate de obras se procederá como lo establece elartículo 29 de la Ley. Los miembros de la Junta numerarán y rubricarán las hojasque contengan las ofertas propiamente dichas..."

Recomendación

Que los miembros de la Junta de Licitación, cumplan con lo establecido en elartículo 10 del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, con el objetivode evitar, adición, sustracción, pérdida parcial o total de los documentos queintegran dichas ofertas, así como la falta de transparencia en los procesos querealizan.

6.1.3. OFERENTE ADJUDICADO OFRECIÓ PRODUCTOS NO CONTEMPLADOS ENLAS BASES

Condición

Al revisar el expediente del proceso BASES DE LICITACIÓN PÚBLICAINTERNACIONAL RENAP/BCIE LPI-01-2012 "ADQUISICIÓN DELICENCIAMIENTO ORACLE P/BASE DE DATOS DEL REGISTRO NACIONAL DELAS PERSONAS -RENAP-", se comprobó que la empresa Cesa de Guatemala,



Sociedad Anónima, a quien se le adjudicó; ofreció como valor agregado 2servidores SUN modelo T4, los cuales no están contemplados en las bases delproceso.

Criterio

Las BASES DE LICITACIÓN PÚBLICA INTERNACIONAL RENAP/BCIELPI-01-2012 "ADQUISICIÓN DE LICENCIAMIENTO ORACLE P/BASE DE DATOSDEL REGISTRO NACIONAL DE LAS PERSONAS -RENAP-", en el numeral 3.6indican "PRÁCTICAS CORRUPTIVAS: "El Banco" exige que los prestatarios, asícomo los oferentes, contratistas y consultores que participen en proyectos confinanciamiento del BCIE, observen los más altos niveles éticos, ya sea durante elproceso de licitación y/o concurso o la ejecución de un contrato. Las acciones que"el Banco" reconoce como prácticas corruptivas, sin pretender ser exhaustivas, sedescriben a continuación:

a. "Soborno" ("Cohecho"): Consiste en ofrecer, dar, recibir o solicitar indebidamentecualquier cosa de valor capaz de influir en las decisiones que deben tomarfuncionarios públicos, o quienes actúen en su lugar, en relación con el procesode licitación o durante la ejecución del contrato correspondiente..."

Recomendación

Que el Directorio del Registro Nacional de las Personas -RENAP-, gire instruccionesa los miembros de la Junta de Licitación, para que al momento de calificar lasofertas verifiquen que las mismas, cumplan con los requisitos establecidos en lasbases para el efecto, con el objetivo de garantizar transparencia en los procesosque realizan.

6.1.4. ESTATUS DEL EVENTO NO ACTUALIZADO EN EL PORTAL DEGUATECOMPRAS

Condición

Al revisar el expediente del proceso BASES DE LICITACIÓN PÚBLICAINTERNACIONAL RENAP/BCIE LPI-01-2012 "ADQUISICIÓN DELICENCIAMIENTO ORACLE P/BASE DE DATOS DEL REGISTRO NACIONAL DELAS PERSONAS -RENAP-", se comprobó que el estatus del proceso no ha sidoactualizado en el portal de GUATECOMPRAS.

Criterio

La Resolución 11-2010 del Ministerio de Finanzas de fecha 22 de abril de 2010, enel artículo 13 indica: "Cuando un usuario comprador carga un concurso en elsistema GUATECOMPRAS, esté toma automáticamente el estatus denominadoVigente y lo mantiene hasta que se alcanza la fecha límite para presentar ofertas.Luego de alcanzada dicha fecha límite, el concurso toma automáticamente elestatus denominado En Evaluación. Finalmente, cuando el usuario comprador


9


adjudica el concurso, debe asignar manualmente el estatus denominado TerminadoAdjudicado y adjuntar el documento de respaldo que acredita la acción.

Si el concurso se anula (prescindido), el usuario comprador manualmente debeasignar al concurso el estatus Finalizado Anulado, a más tardar el día hábil siguientede notificada la decisión adoptada. En caso no se hubiere presentado ninguna ofertao todas las ofertas recibidas no hubieren llenado los requisitos solicitados en lasbases, el concurso se declara desierto, el usuario comprado debe manualmenteasignar al concurso el estatus Finalizado Desierto.

Un concurso En Evaluación debe cambiar estatus en el sistema GUATECOMPRASA más tardar al día hábil de notificada la decisión adoptada por la Junta (Adjudicadoo Desierto).

La falta de actualización de un concurso en el sistema genera un responsabilidad decarácter administrativo".

Recomendación

Que el Directorio del Registro Nacional de las Personas -RENAP-, gire instruccionesa quien corresponda a efecto que el estatus de los eventos sea modificado en losplazos que indica la resolución 11-2010, emitida por el Ministerio de FinanzasPúblicas.



Miembros del DirectorioNombres y apellidos Cargo

Lic. Helder Ulises Gómez Presidente del Directorio y representante delTribunal Supremo Electoral

Lic. César Amílcar Pantaleón Herrera Miembro del Directorio y representante porDelegación del Ministro de Gobernación

Ing. Julio Raúl Alvarado Porres Miembro del Directorio y representante delCongreso de la República de Guatemala

Personal involucrado en el procesoLic. Rudy Leonel Gallardo Rosales Secretario del Directorio y Director Ejecutivo del

Registro Nacional de las Personas -RENAP-Ing. Paulo José lsmalej Guzmán Jefe de Desarrollo, Registro Nacional de las

Personas -RENAP-Licda. Mónica Lisseth MazariegosTanchez

Asesora Legal del Registro Nacional de lasPersonas -RENAP-

Lic. Hugo Leonel Ramos Valdéz Director de Asesoría LegalSra. María Fernanda Garrido Jiménez Técnico en presupuestoSr. Rubén Darío Méndez Urizar Jefe del Departamento de Presupuesto


Lic. Juan W'-vedoAuditor G %.er

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AUDITORentalzo GUBERNAMENTAL 2

8. COMISIÓN UDI

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Nombres y apellidos CargoLicda. Marjorie Lozano Díaz Jefe del Departamento de Préstamos y

DonacionesSra. Sonia Abigail Trejo Castillo Técnico Jurídico III de la Dirección de

Verificación de identidad y Apoyo Social eintegrante de la Junta de Licitación

Ing. Juan Carlos Herrera San José Sub Director de Procesos e integrante de laJunta de Licitación

Lic. Carlos Antonio Morales Maza Jefe de Nóminas e integrante de la Junta deLicitación

Sra. Catherine Lucrecia EguizábalSantos

Auxiliar de Presupuesto e integrante de la Juntade Licitación

Lic. Oscar Giovanni Mariano UrrutiaOliva

Asesor Ejecutivo III e integrante de la Junta deLicitación

Informe conocido por .MALA.


Orgánica de la Contraloría General de Cuentas, Artículo 29, los Auditores


legales del presente informe, el Director y Jefe del Departamento

únicamente firman en cumplimiento al proceso de oficialización que en

Ley corresponde.

ANEXOS

' -7,1A P "

20 JUN ?roDCGP-0231-2013

Guatemala, 19 de junio de 2013

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GASTO PUBLICO C'C. P.47. 1, G.

Vo.Bo.

Lic. Ser ioSubcontrajor

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O

Auditor(es) Gubernamental(es):LIC. JUAN WILFREDO PU TZUL

En cumplimiento a los artículos 2, 6 y 7 del Decreto No. 31-2002, Ley Orgánica de la ContraloríaGeneral de Cuentas y los artículos 5 y 47 del Acuerdo Gubernativo No. 318-2003, Reglamento de laLey, así como al Acuerdo No. A-006-2012 emitido por la Contralora General de Cuentas, estaDirección le(s) designa, para que se constituya(n) en las instalaciones del REGISTRO NACIONAL DELAS PERSONAS -RENAP-, con la Cuenta No. R1-60 y demás instituciones que corresponda segúnel caso lo amerite, para que realice(n) Examen Especial de Fiscalización Preventiva al proceso de:BASES DE LICITACIÓN PÚBLICA INTERNACIONAL RENAP/BCIE LPI-01-2012 "ADQUISICIÓN DELICENCIAMIENTO ORACLE P/BASE DE DATOS DEL REGISTRO NACIONAL DE LAS PERSONAS-RENAP-", con NOG 2339730; este examen será supervisado por la licenciada Liliam GuadalupeLópez Tigüila.



GENERO

Los resultados de su actuación, los hará(n) constar en informe, actas circunstanciadas, quesuscriba(n) y papeles de trabajo que elabore(n) para el efecto, tomando y/o dictando las medidas deorden técnico, contable y legal que procedan oportunamente a esta Dirección. El tiempo estimadopara realizar el exame especial es de 8 días, el cual puede variar según las circunstanc

senten en el desar olio del trab jo.N, O

n- lo,`...* SUBCONTRAL0 IIz 1:). cALIND R14 IIo GASTO píe 4.7E �o 140 'y

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"Juntos por una Guatemala honesta y transparente"7a. Avenida 7-32 zona 13 Ciudad de Guatemala / Código Postal 01013 / Teléfono PBX: (502) 2417-8700 / Fax: (5 2) 2417-8710

www.confraloria.gob.gt

Director rkContraloría Genera(

Públicoe Cuentas

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Área Estadistica,:—.-si••:..,,,,,.:.,.,:d, I- i -.tiren,

cd2(15., 1. 701FORMA ÚNICA DE ESTADISTICA

1 DATOS GENERALES .

1.1

1.2

1.3

1.4

1.5

1.6

1.7

1.8

1 9

ORGANIZACIÓN, ENTIDAD, INSTITUCIÓN, O FIDEICOMISO REGISTRO NACIONAL DE LAS PERSONAS -RENA/'

ENTIDAD A LA QUE PERTENECE,

TIPO DE ENTIDAD

/

"Enttdecles Especiales

NÚMERO DE CUENTADANCIA O REGISTRO1

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DIRECCIÓN QUE EMITE EL NOMBRAMIENTO1

CALIDAD DE GASTO PÚBLICO n-`

NOMBRAMIENTO No(s)1

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FECHA EMISIÓN DE NOMBRAMIENTO(S)1

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iii. 15' UNIDADDE, RLA<I I

AUDITORIES)GUBERNAmENTAMES) ASIGNADOS2

,•Lic. Juan Willreelo Pu Tzul

CODIGO (Exclusivo Mediatice)1 1

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DaMes Año Dla Mea Año No. MESES AÚDITADOS/

PERIODO AUDITADO DEL 1 20 61.10 2013 AL 7 2013 1 2

FECHA DE PRESENTACIÓN A SIG1 1

2 AUDITORIA 5 OBRA PUBLICA2.1

2.2

TIPO DE AUDITORIA O COMISIÓN Examen Especial de Fiscalización Preventiva TIPO DE OBRA •No.Obras Monto

TOTAL MONTO AUDITADO Q 8,441,440.00 Pavimentos

Saldo anterior' Edilicios Escolares

Ingresos Q - Otros edificios a -

Egresos 0 8,441,440.00 Sa n usos múltiples Q -

* Ingresar únicamente si ea examen empeced Const. Y Mant. Carretera o -3 S ACCIONES LEGALES Y ADMINISTRATIVAS Instalaciones Deportivas o -

3.1

3.2

3.3

'SANCIÓN Sistema de Agua Potable O -


Monto en O. Fundamento LegalDrenajes Q -

CI C Energía Eléctrica

OOtros

TOTAL

'FORMULACIÓN DE CARGO *si es ruja de una obra agregar anexo

Cantidad Tipo de hallazgoMonto en O. Fundamento Legal

6 OBSERVACIONES

CI C

OSe realizó Examen Especial de Fiscalización Preventiva al proceso BASES DE LICITACIÓNPÚBLICA INTERNACIONAL RENAP/BCIE LPI-01-2012 "ADQUISICIÓN DE LICENCIACMIENTOORACLE P/BASE DE DATOS DEL REGISTRO NACIONAL DE LAS PERSONAS -RENAP-", conNOG 2339730, por un monto de O 8,441,440.00, al inicio del Examen, se encontraba en la (aseSuscripción y Aprobación del Contrato, correspondiente a la etapa Selección y Contratación.

GIL‘14'

Cb*••••/

'DENUNCIA

Cantidad Tipo de hallazgoMonto en O. Fundamento Legal

CI C

o

.SI ea mea de UNA Sanción Formulación de cargos o Denuncia, agrega, anexo .

4 PRESUPUESTOPresupuesto Asignado Q -

Modi(caciones 0Vigente O e

Ejecutado Q

Por devengar Q - 'I,,,, Á

7 NOMBRE, CARGO, FIRMA Y SELLO DE SUPERVISOR, COORDINADOR Y AUDITORES. RESPONSABLES ' GlIBEINOMBRES CARGO IR LLO •

Lic.Juan Wilfredo Pu Tzul Auditor GubernamentalL .

/ - •.,Lilarrwal.ro ,,uSpeey

Supervisora "tú CartearonLicda. Liliam Guadalupe López Tigüila„411/P—dit

Ing. Francisco Antonio Ericastilla Sánchez 111~:411.-Jefe del Departamento de --"j. „..1:, ....j.„, : - 'Auditorías Concurrentes

Guatemala, 10 de diciembre de 2013 ' r",,,-1.0^ kortrtIn 5rirwstirl

ITORAMENTAL

guadal-ye López Tigilikálikiiiória Concurrente

Genera( de Cuentas

G.

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C,,ntrialori.: • ,..• CA/C1.71,,, Hoja No. 'I de 2


Formulario SR1


NOMbre de ia Entidad Registro Nacional de las Personas -RENAP- Dirección de la Calzada Roosevelt 13-46 Zona 7Entidad Atildada

No...De Cuentadancia R-1 60 Teléfonos de la Entidad Auditadel 2416-1900Tipo de Auditoria , • Examen Especial de Fiscalización Preventiva Periodo Auditado Del 20 de junio al 5 de julio de 2013Nombramiento DCGP 0231-2013 No. Cartea la.Gerancia y Fecha N/AAuditor •,... Lic. Juan Wilfredo Pu Tzul Supervisor' - ..' Lic. Liliam Guadalupe López Tigüila

No. Condición y Recomendación Nombre del Responsable'Situación . . . .

ObservacionesRealizada Proceso No Cumplida

6.1RELACIONADOS CON EL CUMPLIMIENTO A LEYES YREGULACIONES APLICABLES

6.1.1MIEMBROS DE LA JUNTA DE LICITACIÓN SOLICITANINFORME A UNA PERSONA AJENA A LA MISMA

CondiciónAl revisar el expediente del proceso BASES DE LICITACIÓNPÚBLICA INTERNACIONAL RENAP/BCIE LPI-01-2012"ADQUISICIÓN DE LICENCIAMIENTO ORACLE P/BASE DEDATOS DEL REGISTRO NACIONAL DE LAS PERSONAS-RENAP-", se comprobó que los miembros de la Junta deLicitación, mediante oficio REF-No. 006-2013 JL RENAP/BCIELPI-01-2012, de fecha 04 de febrero de 2013, solicitan que emitaun informe detallado sobre el análisis y comparación de laspropuestas técnicas presentadas por las empresas oferentes, alLic. Guillermo Brincker Socorro, Director de Informática yEstadística del Registro Nacional de las Personas -RENAP-,quien no es integrante de la misma.Recomendación

Que los miembros de la Junta de Licitación, cumplan con loestablecido en el artículo 10 de la Ley de Contratacionesdel Estado, con el objetivo de garantizar transparencia enlos procesos que realiza.


X

6.1.2INCUMPLIMIENTO AL REGLAMENTO DE LA LEY DECONTRATACIONES DEL ESTADO

CondiciónAl revisar el expediente del proceso BASES DE LICITACIÓNPÚBLICA INTERNACIONAL RENAP/BCIE LPI-01-2012"ADQUISICIÓN DE LICENCIAMIENTO ORACLE P/BASE DEDATOS DEL REGISTRO NACIONAL DE LAS PERSONAS-RENAP-", se comprobó que las hojas de las ofertaspresentadas por los oferentes, no tienen la rúbrica de losintegrantes de la Junta de Licitación como lo establece elReglamento de la Ley de Contrataciones del Estado.

RecomendaciónQue los miembros de la Junta de Licitación, cumplan con loestablecido en el artículo 10 del Reglamento de la Ley deContrataciones del Estado, con el objetivo de evitar,adición, sustracción, pérdida parcial o total de losdocumentos que integran dichas ofertas, así como la faltade transparencia en los procesos que realizan.


X

ig AUDITOR (.1.'",,Z GUBERNAMENTAL wiou .1,

0

Lugar y Fecha

99

Lic. Helder Ulises GómezPresidente del Directorio del Registro Nacional de las

Personas -RENAP-

Coma • ∎ •. • .• r a! r Hoja No. 2 de 2

DIRECCIÓN DE CALIDAD DE GASTO PÚBLICO Formulario SR1 IMPLEMENTACIÓN DE RECOMENDACIONES

- • • •Nombre de la Entidad• • • •

Registro Nacional de las Personas -RENAP- Dirección de la. Calzada Roosevett 13-46 Zona 7Entidad Auditeds

No. Da Cuentadancla R-1 60 Teléfonos de la Entidad Auditad 2416-1900Tipo de Auditorio . Examen Especial de Fiscalización Preventiva Perlado Auditado Del 20 de junio al 5 de julio de 2013Nombramiento • .. DCGP 0231-2013 No. Carta* la Gerencia y Fecha] N/AAuditor •• ., • Lic. Juan Wilfredo Pu Tzul Supervisor .• • Lic. Liliam Guadalupe López Tigüila

No. . Condición y Recomendación . Nombre del Responsable :.: Situación Observaciones•Realizada Proceso . No Cumplida

6.1.3OFERENTE ADJUDICADO OFRECIÓ PRODUCTOS NOCONTEMPLADOS EN LAS BASESCondiciónAl revisar el expediente del proceso BASES DE LICITACIÓNPÚBLICA INTERNACIONAL RENAP/BCIE LPI-01-2012"ADQUISICIÓN DE LICENCIAMIENTO ORACLE P/BASE DEDATOS DEL REGISTRO NACIONAL DE LAS PERSONAS-RENAP-", se comprobó que la empresa Cesa de Guatemala,Sociedad Anónima, a quien se le adjudicó; ofreció como valoragregado 2 servidores SUN modelo T4, los cuales no estáncontemplados en las bases del proceso.

RecomendaciónQue el Directorio del Registro Nacional de las Personas-RENAP-, gire instrucciones a los miembros de la Junta deLicitación, para que al momento de calificar las ofertasverifiquen que las mismas, cumplan con los requisitosestablecidos en las bases para el efecto, con el objetivo degarantizar transparencia en los procesos que realizan.

Directorio del Registro Nacional de las Personas -RENAP-

X

6.1.4ESTATUS DEL EVENTO NO ACTUALIZADO EN EL PORTALDE GUATECOMPRAS

CondiciónAl revisar el expediente del proceso BASES DE LICITACIÓNPÚBLICA INTERNACIONAL RENAP/BCIE LPI-01-2012"ADQUISICIÓN DE LICENCIAMIENTO ORACLE P/BASE DEDATOS DEL REGISTRO NACIONAL DE LAS PERSONAS-RENAP-", se comprobó que el estatus del proceso no ha sidoactualizado en el portal de GUATECOMPRAS.

RecomendaciónQue el Directorio-RENAP-, gireque el estatusque indica lade Finanzas

del Registro Nacional de las Personasinstrucciones a quien corresponda a efectode los eventos sea modificado en los plazos

resolución 11-2010, emitida por el MinisterioPúblicas.

Directorio del Registro Nacional de las Personas -RENAP-

X

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pb111 AL A .

O



ENTIDADSUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA

-SAT-

PERÍODO DEL EXAMEN ESPECIAL REALIZADODEL 08 DE JULIO AL 08 DE OCTUBRE DE 2013

;0NTRALORIA GENZRAL 01 QUEN1"‘UNIDAD DEI. EIIITIMA 01

/N poRMACION OUDENNAMENTAL

o ABR 2014

Guatemala, enero de 2014

Lic. $ergíoSubrerilter

Contraior

SMCOIR110"

GASTO PlatC0


Guatemala, 31 de enero de 2014

LicenciadoCarlos Enrique Muñoz RoldánSuperintendente de Administración TributariaSuperintendencia de Administración Tributaria -SAT-Presente

Señor Superintendente:

En mi calidad de Subcontralor de Calidad de Gasto Público y en cumplimientode lo regulado en la literal k) del artículo 13 de la Ley Orgánica de laContraloría General de Cuentas, conforme la delegación que oportunamenteme fuera otorgada, hago de su conocimiento de manera oficial el informe delExamen Especial de Fiscalización Preventiva realizado por las auditorasgubernamentales que oportunamente fueron nombradas para el efecto yquienes de conformidad con el artículo 29 de la precitada Ley Orgánica sonresponsables del contenido y efectos legales del mismo.







ENTIDADSUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA

-SAT-

PERÍODO DEL EXAMEN ESPECIAL REALIZADODEL 08 DE JULIO AL 08 DE OCTUBRE DE 2013

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Guatemala, enero de 2014

ÍNDICE

Contenido Página

Resumen Gerencial

Información General del Examen Especial de Fiscalización 1Preventiva1.1 Base Legal 11.2 Función 11.3 Equipo de Auditoría 11.4 Unidad Ejecutora del Proceso de Adquisición 11.5 Descripción del Objeto del Examen 11.6 Estado de Avance del Proceso Fiscalizado 2





Resultado del Examen Especial de Fiscalización Preventiva 6



AnexosNombramiento No. DCGP-0232 de fecha 20 de junio de 2013Forma Única de Estadística

- Formulario SR1

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RESUMEN GERENCIAL

Guatemala, 31 de enero de 2014

LicenciadoCarlos Enrique Muñoz RoldánSuperintendente de Administración TributariaSuperintendencia de Administración Tributaria -SAT-Presente

Señor Superintendente:

Las Auditoras Gubernamentales designadas de conformidad con elnombramiento No. DCGP-0232-2013, de fecha 20 de junio de 2013, hanefectuado Examen Especial de Fiscalización Preventiva en la Superintendenciade Administración Tributaria -SAT- con el objetivo de verificar el proceso"Licitación SAT-LI-4-2013, Contratación de los Servicios de Seguridad Privadapara el Resguardo de las Instalaciones de la SAT".

El alcance del Examen Especial de Fiscalización Preventiva abarcó laevaluación del proceso "Licitación SAT-LI-4-2013, Contratación de los Serviciosde Seguridad Privada para el Resguardo de las Instalaciones de la SAT",realizado del 08 de julio al 08 de octubre de 2013, en la modalidad de LicitaciónPública con NOG 2546027, por un monto de Q30,584,400.00; el cual seencontraba en la fase Suscripción y Aprobación del Contrato correspondiente ala etapa Selección y Contratación y, como resultado del trabajo realizado no sedetectaron aspectos importantes que merezcan ser mencionados en esteinforme.

El personal que realizó el Examen Especial de Fiscalización Preventiva es elsiguiente: licenciada Eleusis Wendely Rios Azañón, supervisada por lalicenciada Mirta Gloria Quelex Etec.

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1.1 Base Legal

Acuerdo número A-006-2012 de la Contralora General de Cuentas, emitido el 23 deenero de 2012.

1.2 Función

Según el Artículo 1. del Acuerdo A-006-2012, el Departamento de AuditoríasConcurrentes tiene como función principal practicar auditorías concurrentes encualquier proceso de contratación de bienes, suministros, obras y servicios de losOrganismos del Estado, entidades descentralizadas, entidades autónomas, unidadesejecutoras, municipalidades y empresas públicas estatales o municipales y demásinstituciones que conforman el sector público no financiero.


Según nombramiento No. DCGP-0232-2013, de fecha 20 de junio de 2013, emitido porel licenciado Walter Osmar Argueta, Director de Calidad de Gasto Público, con VistoBueno del licenciado Sergio Oswaldo Pérez López, Subcontralor de Calidad de GastoPúblico, ambos de la Contraloría General de Cuentas; la comisión de auditoría estuvoconformada por la Licenciada Eleusis Wendely Rios Azañón y supervisada por laLicenciada Mirla Gloria Quelex Etec.

La fiscalización se realizó en las instalaciones de la Superintendencia deAdministración Tributaria -SAT- ubicadas en la 7 a Avenida 3-73, zona 9, ciudad deGuatemala.


La Unidad solicitante del proceso de adquisición objeto de la auditoría, es la Gerenciade Seguridad Institucional, de la Superintendencia de Administración Tributaria -SAT-,con Cuentadancia No. S3-16.


El objeto fue revisar el proceso de "Licitación SAT-LI-4-2013, Contratación de losServicios de Seguridad Privada para el Resguardo de las Instalaciones de la SAT", enla modalidad de Licitación Pública, con NOG 2546027, por un monto Q 30,584,400.00;el cual fue adjudicado a las empresas: Investigaciones y Seguridad Profesional,Sociedad Anónima para la Región Nororiente, por un monto de Ocho Millones CientoSetenta y Nueve Mil Doscientos Quetzales Exactos (Q.8,179,200.00); V.I.P Security,Sociedad Anónima para la Región Occidente, por un monto de Siete Millones

Superintendencia de Administración Tributaria -SAT- Informe Examen Especial de Fiscalización Preventiva

-7-


Seiscientos Cuarenta y Cuatro Mil Quetzales Exactos (Q.7,644,000.00); ProtecciónMetropolitana, Sociedad Anónima, para la Región Sur, por un monto de Seis MillonesSetecientos Veintiséis Mil Quetzales Exactos (Q.6,726,000.00); y a la entidad Serviciosde Seguridad Integral Sociedad Anónima (Omega 2000) para la Región Central, por unmonto de Ocho Millones Treinta y Cinco Mil Doscientos Quetzales Exactos(Q.8,035,200.00).

Los recursos considerados para el proceso de adquisición, provienen del Presupuestode Ingresos y Egresos para el ejercicio fiscal 2013, asignados a la Superintendencia deAdministración Tributaria, -SAT-.


A la fecha de inicio del Examen Especial de Fiscalización Preventiva, el proceso deadquisición objeto del mismo se encontraba en la fase de Suscripción y Aprobación delContrato, correspondiente a la etapa de Selección y Contratación.


La Constitución Política de la República de Guatemala, establece en su Artículo 232.Contraloría General de Cuentas. "La Contraloría General de Cuentas es una institucióntécnica descentralizada, con funciones fiscalizadoras de los ingresos, egresos y engeneral de todo interés hacendario de los organismos del Estado, los municipios,entidades descentralizadas y autónomas, así como de cualquier persona que recibafondos del Estado o que haga colectas públicas.


El Decreto número 31-2002 Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas,Artículo 2. Ámbito de competencia. "Corresponde a la Contraloría General de Cuentasla función fiscalizadora en forma externa de los activos y pasivos, derechos, ingresos yegresos y, en general, todo interés hacendario de los Organismos del Estado,entidades autónomas y descentralizadas, las municipalidades y sus empresas, ydemás instituciones que conforman el sector público no financiero; de toda persona,entidad o institución que reciba fondos del Estado o haga colectas públicas; deempresas no financieras en cuyo capital participe el Estado, bajo cualquierdenominación así como las empresas en que éstas tengan participación.

También están sujetos a su fiscalización los contratistas de obras públicas y cualquierpersona nacional o extranjera que, por delegación del Estado, reciba, invierta oadministre fondos públicos, en lo que se refiere al manejo de estos.



probidad, transparencia y honestidad en la administración pública, así como tambiénpor la calidad del gasto público."

Artículo 6. Aplicación del control gubernamental. "La Contraloría General de Cuentas,normará lo relativo a las actividades técnicas que ejercerán las unidades de auditoríainterna de los organismos, instituciones y entidades del Estado. Además, para ejercerel control externo posterior o concurrente, diseñará e implementará un sistema deauditoría gubernamental, que con un enfoque de auditoría integral, examine y evalúelas actividades administrativas financieras y de gestión de los organismos, entidades ypersonas a que se refiere el artículo 2 de la presente Ley, cuyos alcances, normas yprocedimientos se establecerán en el reglamento de esta Ley."

Artículo 7. Acceso y disposición de información. "Para el fiel cumplimiento de sufunción, la Contraloría General de Cuentas, a través de sus auditores, tendrá accesodirecto a cualquier fuente de información de las entidades, organismos, instituciones,municipalidades y personas sujetas a fiscalización a que se refiere el artículo 2 de lapresente Ley."

Acuerdo Gubernativo No. 318-2003, Reglamento de la Ley Orgánica de la ContraloríaGeneral de Cuentas, Artículo 14. Control externo gubernamental. "El control externogubernamental, es un conjunto de actividades y acciones técnicas y legales, ejercidaspor la Contraloría, para evaluar todo el ámbito operacional, funcional y legal de losentes públicos, a través de la auditoria moderna, accionada por profesionales que nointervienen en las actividades u operaciones controladas, con base a normas deauditoría gubernamental, técnicas y procedimientos que permitan un enfoque objetivo yprofesional, cuyos resultados no se sintetizan en recomendaciones para mejorar laadministración pública."

Artículo 15. Aplicación del Control Externo Gubernamental. De conformidad con lodispuesto en el artículo 6 de la Ley, la Contraloría para realizar la actividad de controlexterno, diseñará, implementará y mantendrá un sistema de auditoría gubernamental,que permita, a través de distintos tipos de auditoría, realizar exámenes objetivos ysistemáticos practicados en forma posterior a la ejecución de las operaciones de lasentidades sujetas a control, según el artículo 2 de la Ley. La Contraloría, adoptarátodas las medidas necesarias para la emisión, divulgación, aplicación y revisiónperiódica del sistema de auditoría gubernamental, de las normas de auditoríagubernamental y las respectivas guías de auditoría que establecerán el alcance y losprocedimientos."

Decreto número 57-92, del Congreso de la República, Ley de Contrataciones delEstado y sus Reforma y Acuerdo Gubernativo número 1056-92, Reglamento de la Leyde Contrataciones del Estado.

Los Acuerdos números A-26-2005 y A-57-2006 del Subcontralor de ProbidadEncargado del Despacho y A-028-2012 de la Contralora General de Cuentas.



Resoluciones del Ministerio de Finanzas Públicas relacionadas con las Normas para eluso del Sistema de Información de Contrataciones y Adquisiciones del Estado-GUATECOMPRAS-.


3.1 General

Evaluar de manera oportuna si el control interno relacionado con la adquisición, en laetapa y fases correspondientes, contribuye a que la misma se lleve a cabo parasatisfacer razonablemente, en tiempo y forma, las necesidades que la motivaron.

3.2 Específicos

Evaluar la aplicación y existencia de procedimientos o actividades de control quecontribuyan a brindar seguridad razonable, tanto para el proceso auditado como paraotros procesos de adquisición, de que los mismos contribuyen a:

Cumplir adecuadamente las disposiciones legales vigentes.Convocar la mayor cantidad de oferentes idóneos.Contribuir a adjudicar, de manera objetiva y técnica, la oferta más conveniente yfavorable a los intereses del Estado.Otorgar transparencia y asegurar la íntegra y oportuna recepción de plicas.Promover la presentación de ofertas "serias".Adjudicar objetivamente al oferente calificado cuya oferta resulte más convenientey favorable a los intereses del Estado.Otorgar en tiempo y forma validez institucional a lo actuado por la Junta yreflejado en la respectiva Acta de Adjudicación.Establecer el marco legal acortado que regirá las relaciones, derechos yobligaciones entre las partes.


En función del estado de avance en que se encontró el proceso de "Licitación SAT-LI-4-2013, Contratación de los Servicios de Seguridad Privada para el Resguardo de lasInstalaciones de la SAT", realizado del 08 de julio al 08 de octubre de 2013, almomento de inicio del Examen Especial de Fiscalización Preventiva, el alcance delmismo contempló la evaluación de las fases descritas a continuación, correspondientesa la etapa de Selección y Contratación:

Segregación de funciones.Publicación del aviso (PDA).Entrega de documentos de licitación (EdDL).Aclaraciones y modificaciones (AyM).

5. Junta de Licitación.



Presentación y recepción de plicas.Apertura de plicas.Garantía de sostenimiento de oferta (GSO).Evaluación de plicas.

10. Precalificación y preselección o registro de precalificados.11.Acta de adjudicación.12.Aprobación de la Adjudicación.

Notificación de Resultados.Documentación Necesaria para Contratar y Cumplimiento de Requisitos.Elaboración de Contrato.Garantía de Cumplimiento de Contrato.

17. Suscripción y Aprobación del Contrato.

El cumplimiento de los resultados contenidos en el informe del Examen Especial deFiscalización Preventiva, serán sujetos de seguimiento por parte de una auditoríaposterior, la que de acuerdo con las leyes y normas vigentes, podrá aplicar lasacciones legales y administrativas que los casos ameriten, de conformidad con lanormativa interna establecida por la Contraloría General de Cuentas.


5.1 Comentario

El examen Especial de Fiscalización Preventiva realizado al evento "Licitación SAT-LI-4-2013, Contratación de los Servicios de Seguridad Privada para el Resguardo de lasInstalaciones de la SAT", se realizó de acuerdo a la metodología de AuditoriaConcurrente; dentro de los aspectos revisados:

El evento fue publicado en el Sistema de Información de Contrataciones yAdquisiciones del Estado -GUATECOMPRAS-, con fecha quince de marzo de2013.

La Recepción de Plicas fue realizada en Acta No. 21/2013, de fecha veinticincode abril de dos mil trece.

La Adjudicación del evento fue realizada en Acta No. 33/2013, de fechaveintinueve de mayo de dos mil trece.

Finalmente con fecha veinticuatro de junio de dos mil trece la Superintendenciade Administración Tributaria -SAT- suscribió los Contratos para los Servicios deSeguridad Privada para el Resguardo de las Instalaciones de la SAT, siendoestos:


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Contrato Administrativo No. SAT-27-2013, con la entidad Investigaciones y SeguridadProfesional, Sociedad Anónima, para la Región Nororiente; Contrato AdministrativoNo. SAT-28-2013, con la entidad V.I.P Security, Sociedad Anónima, para la RegiónOccidente; Contrato Administrativo No. SAT-29-2013, con la entidad ProtecciónMetropolitana, Sociedad Anónima, para la Región Sur; y Contrato Administrativo No.SAT-30-2013, con la entidad Servicio de Seguridad Integral, Sociedad Anónima para laRegión Central.

5.2 Conclusión

El proceso de "Licitación SAT-LI-4-2013, Contratación de los Servicios de SeguridadPrivada para el Resguardo de las Instalaciones de la SAT", con NOG 2546027 hasta elmomento de inicio del Examen Especial de Fiscalización Preventiva, se encontraba enla fase Suscripción y Aprobación del Contrato correspondiente a la etapa Selección yContratación, fue realizado razonablemente de acuerdo con la Ley de Contratacionesdel Estado, Decreto 57-92, su Reglamento, Acuerdo Gubernativo 1056-92 y susReformas y modificaciones correspondientes; las Normas Generales de Control InternoGubernamental.

La comisión de Auditoría Concurrente presenta los resultados del trabajo realizado aefecto de garantizar la eficiencia, eficacia y calidad del gasto público; sin embargo,todas las decisiones administrativas, técnicas y legales respecto al proceso auditado,son responsabilidad de las autoridades del Superintendencia de AdministraciónTributaria -SAT-.

RESULTADO DEL EXAMEN ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN PREVENTIVA

Como resultado del Examen Especial de Fiscalización Preventiva y derivado de laimportancia de los asuntos determinados en el mismo, se traslada copia del presenteinforme a la Dirección de Auditoría Gubernamental, de la Contraloría General deCuentas, para que ésta, de acuerdo a sus funciones y como responsable de laevaluación de la ejecución presupuestaria, incluya dentro de su muestra el proceso deadquisición auditado por el Departamento de Auditorias Concurrentes o realice unexamen especial del mismo, conforme lo regula el Acuerdo número A-006-2012 de laContralora General de Cuentas, emitido el 23 de enero de 2012.

AUTORIDADES DE LA ENTIDAD DURANTE EL PROCESO FISCALIZADO



Lic. WilliamDirector de Ca

cutratortde Gasto

eneral de C

vasICO


7



Lic. Carlos Enrique Muñoz Roldán Superintendente de Administración TributariaLicda. Angie Arévalo Gerente Administrativa FinancieraLic. Carlos F. Peña Ortiz Gerente de Seguridad InstitucionalLic. Jorge Mario Rodríguez Paíz Jefe de Departamento de Compras y

AdquisicionesSr. Otto Adolfo Contreras Álvarez Jefe de Unidad de Monitoreo Electrónico e

Integrante de la Junta de Licitación Profesional Jurídico de lo ContenciosoAdministrativo e Integrante de la Junta deLicitación

Sra. Lilian Lizeth García García

Sr. Oscar Mario Ávalos Flores Profesional de Divulgación de Información eintegrante de la Junta de Licitación

Sra. Ingrid Waleska Mishel Sandoval Flores Analista de Procesos, Unidad de Tratados yConvenios Internacionales e Integrante de laJunta de Licitación

Sr. Adoniram Guevara Pérez Administrador de Oficina Tributaria eIntegrante de la Junta de Licitación


rLicda. EleGsis Wendely Rios

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RAZON: De conformidad con lo establecido enOrgánica de la Contraloría General de Cuentas,

Gubernamentales nombrados son responsables

lc,‹Ja!es del presente informe, el Director y

únicamente firman en cumplimiento a! procesoLe, corresponde.

Francisco Antonio Ericastilla Sánchtl-

dg Departamento de Auditorias Concurrert,

enMraierío Gnneroi de Cuentas

el Decreto 31-2002 Ley

Artículo 29, los Auditores

del contenido y efectos

Jefe del Departamentode oficialización que en

Informe Exame Especial de Fiscalización PreventivaSuperintendencia de Administración Tributaria -SAT-

ANEXOS

Lic. SergioSubcontralor d

Contraloría

"Juntos por una Guatemala honesta y transparente"7a. Avenida 7-32 zona.13 Ciudad de Guatemala / Código Postal 01013 / Teléfono PBX: (502) 2417-8700 / ax: (502) 2417-8710


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DCGP-0232-2013Guatemala, 20 de junio de 2013

Auditor(es) Gubernamental(es):LICDA. ELEUSIS WENDELY RIOS AZAÑON

En cumplimiento a los artículos 2, 6 y 7 del Decreto No. 31-2002, Ley Orgánica de la ContraloríaGeneral de Cuentas y los artículos 5 y 47 del Acuerdo Gubernativo No. 318-2003, Reglamento de laLey, así como al Acuerdo No. A-006-2012 emitido por la Contralora General de Cuentas, estaDirección le(s) designa, para que se constituya(n) en las instalaciones de la SUPERINTENDENCIADE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA -SAT-, con la Cuenta No. S3-16 y demás instituciones quecorresponda según el caso lo amerite, para que realice(n) Examen Especial de FiscalizaciónPreventiva al proceso de: "LICITACIÓN SAT-LI-4-2013, CONTRATACIÓN DE LOS SERVICIOS DESEGURIDAD PRIVADA PARA EL RESGUARDO DE LAS INSTALACIONES DE LA SAT", con NOG2546027; este examen será supervisado por la licenciada Mirta Gloria Quelex Etec.

Como alcance del examen especial antes indicado si es necesario podrá(n) constituirse en lasentidades, unidades ejecutoras y demás instituciones públicas o privadas que hayan o esténadministrando fondos del Estado bajo cualquier denominación, relacionados con el proceso deadquisición sujeto a fiscalización, asimismo cpn los funcionarios, empleados públicos y toda personanatural o jurídica y/o representantes legales de las entidades privadas y no gubernamentales, paraobtener toda clase de datos e información necesaria relacionada al proceso fiscalizado, dentro delplazo que se les fije.


Los resultados de su actuación, los hará(n) constar en informe, actas circunstanciadas, quesuscriba(n) y papeles de trabajo que elabore(n) para el efecto, tomando y/o dictando las medidas deorden técnico, contable y legal que procedan oportunamente a esta Dirección. El tiempo estimadopara realizar el -xamen especial es de 8 días, el cual puede variar según las circunstancias que sepresenten en e desarrollo del trabajo.

CISC UNIDAD DE PLANIFICACIÓNÁrea Estadística

No.

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1 DATOS GENERALES

1.1

1.2

1 .3

1.4

1.5

1.6

1.7

1.8

1.9

1. 10

ORGANIZACIÓN. ENTIDAD. INSTITUCIÓN,

ENTIDAD A LA QUE PERTENECE:

TIPO DE ENTIDAD



NOMBRAMIENTO No.(s)



CODIGO (Excluallo estadistica)

PERIODO AUDITADO

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Superintendencia de Administrisción3r1M- I" aE ...-• A 0o£1417:4-FC4C;TUAE: S AÍA,s,

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Ingresos

Egresos

ingresar únicamente si es examen especial

Examen de Fiscalización Preventiva

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TIPO DE OBRA

Puentes

Pavimentos

ffiddidios Escolares

Otros edificios


Const. Y Mero. Carretera



Drenajes

Energla Eléctrica

Otros

TOTAL

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FORMULACIÓN DE CARGO anexo


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X X X

DENUNCIA


Monto en Cl. Fundamento LegalCI C

x x x x

*Si es más de UNA Sanción. Formulación de cargos o Denuncia, agregar anexo -4 PRESUPUESTO


Modificaciones (0) 5 (-)

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Ejecutado

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Lic. Carlos Enrique Muñoz Roldán

Superintendente de Administración Tributaria -SAT-

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Formulario SRI

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DIRECCION DE CALIDAD DE GASTO PUBLICOIMPLEMENTACIÓN DE RECOMENDACIONES

Nombre de la EntidadSuperintendencia de Administración Tributaria -SAT-

Dirección de laEntidad Auditáda . 7a. Avenida 3-73 zona 9, Ciudad de Guatemala

No. De Cuentadancla S3-16"."''-- Teléfonos de la Entidad Agitada 1 23297070 Ext. 1225

Tipo de Auditoría Examen Especial de Fiscalización Preventiva Periodo Auditado. Del 08 de julio al 08 de octubre de 2013 ..-------__

Nombramiento DCGP-0232-2013 No. Carta a le Gerencia y Fecha N/A

Auditor Licda. Eleusis Wendely Rios Azañón SuPerybor Licda. Mida Gloria Quelex Etec

Resultados de .Auditoria Nombre del Responsable Situación ObiteryacionesRealizada Proétitio No Cumplida

No hay Resultados

FECHA Guatemala, 31 de enero de 2014




ENTIDADINSTITUTO NACIONAL DE ELECTRIFICACIÓN (INDE- /

PERÍODO DEL EX nSMEN ESPECIAL REALIZApoDEL 27 JUNIO AL 25 DE JULIO DE 2013 I

001

Guatemala, agosto de 2013 /

002


Guatemala, 21 de agosto de 2013

IngenieroErick Estuardo Archila Dehesa /Presidente del Consejo Directivo iInstituto Nacional de Electrificacióni-INDE-Presente

Ingeniero Archila:

En mi calidad de Subcontralor de Calidad de Gasto Público y en cumplimiento delo regulado en la literal k) del artículo 13 de la Ley Orgánica de la ContraloríaGeneral de Cuentas, conforme la delegación que oportunamente me fueraotorgada, hago de su conocimiento de manera oficial el informe de ExamenEspecial de Fiscalización Preventiva, realizado por los auditores gubernamentalesque oportunamente fueron nombrados para el efecto y quienes de conformidadcon el artículo 29 de la precitada Ley Orgánica son responsables del contenido yefectos legales del mismo.


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ENTIDADINSTITUTO NACIONAL DE ELECTRIFICACIÓN ¿INDE-1

PERÍODO DEL EXA”N ESPECIAL REALIZADODEL 27 JUNIO AL 25 DE JULIO DE 2013 1'

003

Guatemala, agosto de 2013 /

ÍNDICE

Contenido Página

Resumen Gerencial

Información General del Examen Especial de FiscalizaciónPreventiva 11.1 Base Legal 11.2 Función 11.3 Equipo de Auditoría 11.4 Unidad Ejecutora del Proceso de Adquisición 11.5 Descripción del Objeto del Examen 11.6 Estado de Avance del Proceso Fiscalizado 2


3. Objetivos del Examen Especial de Fiscalización Preventiva 33.1 General 33.2 Específicos 4

4 Alcance del Examen Especial de Fiscalización Preventiva 4


Resultado del Examen Especial de Fiscalización Preventiva 56.1 Relacionado con el Cumplimiento a Leyes y Regulaciones

Aplicables 6



AnexosNombramiento No. DCGP-0234-2013, de fecha 20 de junio de 2013Forma Única de Estadística

- Formulario SR1

C04

Liara. Li Igaiía

Supervis ncurrente

Contra( Genera( e Cuentas

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27 AUDITOR S'zo GUBERNAMENTAL 2Lic. Serg

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RESUMEN GERENCIAL

Guatemala, 21 de agosto de 2013 /

IngenieroErick Estuardo Archila Dehesa /Presidente del Consejo DirectivoInstituto Nacional de Electrificación LINDE-7Presente

Ingeniero Archila:

Los Auditores Guberna ntales designados de conformidgd con el nombramientoNo. DCGP-0234-2013,. /de fecha 20 de junio de 2013,/han efectuado ExamenEspecia) de Fiscalización Preventiva en el Instituto Nacional de Electrificación-INDE-!con el objetivo de verificar el proceso "1.0. ETCE-B06-2013-0002 SISTEMADE VIDEO CON REPROYECTOR"./

El alcance del Examen Especial de Fiscalización Preventiva, abarcó la evaluacióndel proceso "1.0„ ETCE-B06-2013-0002 SISTEMA DE VIDEO CONREPROYECTOR",,én la modalidad de transparencia en el uso de fondos públicos yotros contratos (Artículo 54 de la Ley de Contrataciones del Estado), con NOG2612852, ./por un monto de Q 2,140,000.00, el cual se encontraba en la faseSuscripción y Aprobación del Contrato, correspondiente a la etapa de Sel9cción yContratación, durante los días del 27 de junio''al 25 de julio de 2013; /y, comoresultado del trabajo realizado se detectó un aspecto importante que merece sermencionado: uno (1) relacionado cón el Cumplimiento a Leyes y RegulacionesAplicables; el cual se encuentra en detalle en el informe correspondiente.

El personal que realizó el Examen Especial de Fiscalización Preventiva es el/ssiguiente: licenciado Sergio Nazgrio Pac y Pac, /supervisado por la licenciada

Liliam Guadalupe López Tigüila. /

Atentamente,

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006



1.1 Base Legal


1.2 Función



Según nombramiento No. DCGP-0234-2013, efe fecha 20 de junio de 2013, emitido por ellicenciado Walter Osmar Argueta, Director de Calidad de Gasto Público, con Visto Buenodel licenciado Sergio Oswaldo Pérez López, Subcontralor de Calidad de Gasto Público,ambos de la Contraloría General de Cuentas; la 9omisión de auditoría estuvo conformadapor el licenciado Sergio Nazario Pac y Pac s'y supervisada por la licenciada LiliamGuadalupe López Tigüila. 3

La fiscalización se realizó, en las instalaciones del Instituto Nacional de Electrificación-INDE-, ubicadas en 7a. avenida 2-29, zona 9, ciudad de Guatemala.


La Unidad Ejecutora del proceso de adquisición objeto de la auditoría, es el InstitutoNacional de Electrificación -INDE-, con Cuentadancia No. 11-18.


El objeto fue revisap el proceso "1.0. BTCE-B06-2013-0002 SISTEMA DE VIDEO CONREPROYECTOR", on NOG 2612852, por un monto de Q 2,140,000.00, en la modalidadde transparencia en el uso de fondos públicos y otros contratos (Artículo 54 de la Ley deContrataciones del Estado), el cual fue adjudicado a la empresa Vosmedia SociedadAnónima.

Los recursos considerados para el proceso de adquisición, provienen del PresupuestoGeneral de Ingresos y Egresos del Instituto Nacional de Electrificación -INDE-, para elejercicio fiscal 2013, según partida presupuestaria; 2013-21100080-102-12-01-000-003-000-3000-050306-1011-324-31 (Equipo educacional, cultural y recreativo).

Instituto Nacional de Electrificación -INDE- Informe Examen Especial de Fiscalización Preventiva

Co7



A la fecha de inicio del Examen Especial de Fiscalización Preventiva, el proceso deadquisición objeto del mismo se encontraba en la fase Suscripción y Aprobación delContrato correspondiente a la etapa Selección y Contratación.









C 8


Artículo 7. Acceso y disposición de información. "Para el fiel cumplimiento de su función, laContraloría General de Cuentas, a través de sus auditores, tendrá acceso directo acualquier fuente de información de las entidades, organismos, instituciones,municipalidades y personas sujetas a fiscalización a que se refiere el artículo 2 de lapresente Ley."


Artículo 15. Aplicación del Control Externo Gubernamental. "Aplicación de control externogubernamental. De conformidad con lo dispuesto en el artículo 6 de la Ley, la Contraloríapara realizar la actividad de control externo, diseñará, implementará y mantendrá unsistema de auditoría gubernamental, que permita, a través de distintos tipos de auditoría,realizar exámenes objetivos y sistemáticos practicados en forma posterior a la ejecución delas operaciones de las entidades sujetas a control, según el artículo 2 de la Ley. LaContraloría, adoptará todas las medidas necesarias para la emisión, divulgación, aplicacióny revisión periódica del sistema de auditoría gubernamental, de las normas de auditoríagubernamental y las respectivas guías de auditoría que establecerán el alcance y losprocedimientos."

Decreto número 57-92, del Congreso de la República, Ley de Contrataciones y susReformas y Acuerdo Gubernativo número 1056-92, Reglamento de la Ley deContrataciones del Estado.

Reglamento de Compras, Contrataciones y Enajenaciones del Instituto Nacional deElectrificación -INDE-.


Resoluciones del Ministerio de Finanzas Públicas relacionadas con las normas para el usodel Sistema de Contrataciones y Adquisiciones del Estado de Guatemala-GUATECOMPRAS-.


3.1 General



0 9


3.2 Específicos


Cumplir adecuadamente las disposiciones legales vigentes.Contribuir a la transparencia del proceso.Otorgar transparencia al proceso de apertura y revisión del contenido de plicas.Adjudicar objetivamente al oferente calificado cuya oferta resulte más conveniente yfavorable a los intereses del Estado.

v. Establecer el marco legal acordado que regirá las relaciones, derechos yobligaciones entre las partes.


En función del estado de avance en que se encontró el proceso /de adquisición "1.0.ETCE-B06-2013-0002 SISTEMA DE VIDEO CON REPROYECTOR", lal momento del iniciodel Examen Especial cy Fiscalización Preventiva, realizado durante los días del 27 de junioal 25 de julio de 2013, el alcance del mismo contempló la evaluación de las fases descritasa continuación, correspondientes a la etapa de Selección y Contratación:

Segregación de Funciones.Publicación del Aviso.Entrega de los Términos de Referencia.Aclaraciones y Modificaciones.Junta de Invitación a Ofertar.Presentación y Recepción de Ofertas.Apertura de Ofertas.Seguro de Caución de Sostenimiento de Oferta.Evaluación de Ofertas.Precalificación y Preselección o Registro de Precalificados.Acta de Adjudicación.Aprobación de la Adjudicación.Notificación de los ResultadosDocumentación Necesaria para Contratar y Cumplimiento de Requisitos.Seguro de Caución de Cumplimiento.Elaboración de Contrato.

17. Suscripción y Aprobación del Contrato

El cumplimiento de los resultados contenidos en el informe del Examen Especial deFiscalización Preventiva, serán sujetos de seguimiento por parte de una auditoría posterior,la que de acuerdo con las leyes y normas vigentes y después de ser discutidos con losresponsables de la entidad auditada, podrá aplicar las acciones legales y administrativasque los casos ameriten, de conformidad con la normativa interna establecida por laContraloría General de Cuentas.


C10



5.1 Comentario

Se obtuvo un (1) resultado relacionado con el Cumplimiento a Leyes y RegulacionesAplicables, el cual se encuentra en detalle en el informe correspondiente al ExamenEspecial de Fiscalización Preventiva realizado /al proceso de "1.0. ETCE-B06-2013-0002SISTEMA DE VIDEO CON REPROYECTOR",. /en la modalidad de transparencia en el usode fondos públicosy otros contratos, artículo 54 de la Ley de Contrataciones del Estado,con NOG 2612852,-Jpor un monto de Q 2,140,000.00.

5.2 Conclusión

El proceso de "1.0. ETCE-B06-2013-0002 SISTEMA DE VIDEO CON REPROYECTOR",con NOG 2612852, hasta el momento de inicio del Examen Especial de FiscalizaciónPreventiva, se encontraba en la fase Suscripción y Aprobación del Contra/o,correspondiente a la etapa Selección y Contratación, fue realizado razonablemente deacuerdo al Decreto número 57-92, del Congreso de la República, Ley de Contrataciones ysus Reformas y Acuerdo Gubernativo número 1056-92, Reglamento de la Ley deContrataciones del Estado, las Normas Generales de Control Interno Gubernamental yReglamento de Compras, Contra)aciones y Enajenaciones del Instituto Nacional deElectrificación -INDE-, excepto por el resultado que se presenta en este informe.

La Comisión de Auditoría presenta los resultados del trabajo realizado a efecto degarantizar la eficiencia, eficacia y calidad del gasto público; sin embargo, todas lasdecisiones administrativas, técnicas y legales respecto al proceso auditado sonresponsabilidad de las autoridades del Instituto Nacional de Electrificación -INDE-.


Como resultado del Examen Especial de Fiscalización Preventiva y derivado de laimportancia de los asuntos determinados en el mismo, se traslada copia delpresente informe a la Dirección de Auditoria Gubernamental, de la Contraloría General deCuentas, para que ésta, de acuerdo a sus funciones y como responsables de la evaluaciónde la ejecución presupuestaria, incluya dentro de su muestra el proceso de adquisiciónauditado por el Departamento de Auditorías Concurrentes o realice un examen especial delmismo, conforme lo regula el Acuerdo número A-006-2012 de la Contralora General deCuentas, emitido el 23 de enero de 2012.

A continuación se presenta el resultado, respecto a la revisión del proceso "1.0.ETCE-B06-2013-0002 SISTEMA DE VIDEO CON REPROYECTOR"/por lo que, se sugierela recomendación respectiva a los miembros del Consejo Directivo, del Instituto Nacionalde Electrificación -INDE-, implementación que contribuirá a mejorar el control interno delárea de adquisiciones:


e 1 1



6.1.1 INCUMPLIMIENTO AL ARTÍCULO 3 DEL ACUERDO MINISTERIAL NÚMERO24-2010, DEL MINISTERIO DE FINANZAS PÚBLICAS

Condición

Se comprobó que el Instituto Nacional de Electrificación LINDE-( incumplió con elAcuerdo Ministerial número 24-2010, del Ministerio de Finanzas Publicas, Artículo 3,al no incluir la Cláusula Relativa al Cohecho en la minuta de contrato publicada juntoa los Términos de Referencia para la Contratación y el contrato número doscientostreinta y tres guión dos mil trece (233-2013), de fecha 18 de junio de 2013, suscritoentre el Instituto Nacional de Electrificación -INDE- y la empresa Vosmedia,Sociedad Anónima; correspondiente al evento de adquisición de "1.0.ETCE-B06-2013-0002 SISTEMA DE VIDEO CON REPROYECTOR", con NOG2612852.

Criterio

El Acuerdo Ministerial número 24-2010, del Ministerio de Finanzas Públicas, Normasde Transparencia en los Procedimientos de Compra o Contratación Pública, Artículo3 establece: "Cláusulas especiales del Proyecto de Contrato. La entidadcontratante o compradora debe incluir dentro de las bases y el contrato que suscribacon el oferente adjudicado, la cláusula siguiente:

CLAUSULA RELATIVA AL COHECHO: Yo el Contratista, manifiesto que conozcolas penas relativas al delito de cohecho así como las disposiciones contenidas en elCapítulo III del Título XIII del Decreto 17-73 del Congreso de la República, CódigoPenal. Adicionalmente, conozco las normas jurídicas que facultan a la AutoridadSuperior de la entidad afectada para aplicar las sanciones administrativas quepudieren corresponderme, incluyendo la inhabilitación en el sistemaGUATECOMPRAS".

Recomendación

Que el Gerente General del Instituto Nacional de Electrificación -INDE-, gireinstrucciones a donde corresponda, para que se cumpla con la inclusión de laCláusula Relativa al Cohecho, establecida en el artículo 3 del Acuerdo Ministerialnúmero 24-2010 del Ministerio de Finanzas Públicas, el cual fue creado paratransparentar y fortalecer los procedimientos de compras y contrataciones delEstado establecidos en el artículo 54 de la Ley de Contrataciones del Estado.




Juntos por una Guatemala honesta y transparente7Contraloría General de Cuentas

Informe Examen Especial de Fiscalización PreventivaInstituto Nacional de Electrificación -INDE-

Nombre y apellido CargoIng. Erick Estuardo Archila Dehesa Presidente, Consejo Directivo INDELicda. Ekaterina Arbolievna ParrillaArtuguina

Vicepresidente, Consejo Directivo INDE

Ing. Edgar Ramón Rodas Solares Integrante del Consejo DirectivoArq. Hugo Fernando Gómez Cabrera Integrante del Consejo DirectivoSr. Sergio De La Torre Gimeno Integrante del Consejo DirectivoIng. Edgardo Antonio Ruiz Pérez Integrante del Consejo Directivolng. Sergio Iván Sosa Ramírez Integrante del Consejo DirectivoLic. Rodolfo Alegría Toruño Integrante del Consejo DirectivoLic. Isaías Martínez Morales Integrante del Consejo DirectivoSr. Gustavo Adolfo Recinos Corea Integrante del Consejo DirectivoSr. Samuel Nenroth Hernández Orantes Integrante del Consejo DirectivoSr. Walter Conrado Gaitán Morales Integrante del Consejo Directivo

Integrante del Consejo DirectivoLic. Pedro Enrique García MencosIng. Marinus Arie Boer Johannessen Secretario del Consejo Directivo y Gerente

General del INDEIng. Oscar René Braeuner Ordoñez Gerente Empresa de Transporte y Control

de Energía Eléctrica -ETCEE-Lic. Marco Vinicio Castillo Mogollón Gerente FinancieroLic. José Manuel Pérez Alfaro Jefe División FinancieraLic. Maximo Rolando Ramos Aguilar Subjefe División FinancieraIng. Juan Carlos Lizama Paz Jefe División de Control a.i.Ing. Hector Hugo Tzoc Menchú Apoyo Técnico de Gerencia ETCEEIng. Edgar Estuardo Chaj Ramírez Coordinador Apoyo Técnico GerenciaLic. Augusto Alexander Ovalle López Jefe, División Administrativa Financiera a.i.Sr. Aldo Renato Cosenza Sección de PresupuestoLic. Víctor Manuel Ubeda Valiente Jefe, Departamento Financiero ETCEELicda. María Noelia Rojas Zetina Jefe, Departamento Asesoría Jurídica

ETCEEIng. Roberto Enrique MarticorenaMazariegos

Encargado de los Asuntos de laSuperintendencia de Operaciones yMantenimiento ETCEE

Lic. Marvin Eduardo Carrera Martínez Coordinador Administrativo de la Junta deInvitación a Ofertar

Licda. Walda Vanessa Orellana Arredondo Integrante de la Junta de Invitación aOfertar

Lic. Nelson Rolando Mancilla Mérida Integrante de la Junta de Invitación aOfertar

Ing. Oswaldo Enrique Divas Reyes Integrante de la Junta de Invitación aOfertar

Ing. Marvin Waldemar Abrego Carias Integrante de la Junta de Invitación aOfertar

Lic. Luis Felipe Tello Ramírez Delegado de Auditoría Interna Corporativacomo Observador

012

GZNER4 ,

'14%btr, AUDITORZ GUBERNAMENTAL 4"

CG

TEMA LA. e 1.‘

Lic. Sergio zario Pac y PacAuditor Gubernamental

Ing. Francisco Antonio Ericastilla SánchezJefe de Departamento de Auditorias Concurrentes


013

Contraloria General de Cuentas

8 Juntos por una Guatemala honesta y transparente


Liga d 4 Tigtidí

Supe r u torra ConcurrenteCont • foría generar de Cuantas


ENERO

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Director de Calidad de Gasto Público

Contraloría General de Cuentos

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CALIDAD

oD

35.

O GASTO PUBLICOQ

7EmAL


ANEXOS

014

e1 5

Contraloría General de Cuentas GUATEMALA, C.A



DCGP-0234-2013 3Guatemala, 20 de junio de 2013 3

Auditor(es) Gubernamental(es):LIC. SERGIO NAZARIO PAC Y PAC 3

En cumplimiento a los artículos 2, 6 y 7 del Decreto No. 31-2002, Ley Orgánica de la ContraloríaGeneral de Cuentas y los artículos 5 y 47 del Acuerdo Gubernativo No. 318-2003, Reglamento de laLey, así como al Acuerdo No. A-006-2012 emitido por la Contralora General de Cuentas, estaDirección le(s) designa, para que se constituya(n) en I instalaciones del INSTITUTO NACIONAL DEELECTRIFICACIÓN INDE, con la Cuenta No. 11-18 y demás instituciones que corresponda según elcaso lo amerite, para que realice(n) Examen Especial de Fiscalización Preventiva al proceso de: "1.0.ETCE-B06-2013-0002 SISTEMA DE VIDEO CON REPROYECTOR", con NOG 2612852/esteexamen será supervisado por la licenciada Liliam Guadalupe López Tigüila. 3



Los resultados de su actuación, los hará(n) constar en informe, actas circunstanciadas, quesuscriba(n) y papeles de trabajo que elabore(n) para el efecto, tomando y/o dictando las medidas deorden técnico, contable y legal que procedan oportunamente a esta Dirección. El tiempo estimadopara realizar el examen especial es de 8 días, el cual puede variar según las circunstancias que sepresenten en el desarrollo del trabajo.

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1) GASTO PUBLICO c" Lic. Sergi. es / do ' erez lópel , o?'Lic. ~ter o r Argueta /. q, , 1- Subcontrato 1e i dad de esto Público "1/ATEMIAY

4tEmALN, u, Contral' í. e nerel d Cuentasdirector de Ca ,b, de gasto Púb

Contraloría Genera r de Cuentas



e16

UNIDAD DEÁrea EStadiStICEI

PLANIFICACIÓN No. 1 +o _ -?..c.,91 s

FORMA ÚNICA DE ESTADÍSTICA

1 DATOS GENERALES

1.1

1.2

1.3

1.4

1.5

1.5

1.7

1.8

1.6

1.10

ORGANIZACIÓN. ENTIDAD. INSTITUCIÓN, O FIDEICOMISO Inattuto Nexo. de Elactificaolan -INDE

ENTIDAD Ata QUE PERTENECE. I CONTRALOR1A GENERAL DE CU NTAR

TIPO DE ENTIDAD.... • _ •

iAhrvá.500iUn critri IGOO.enol Daacanealiiada In • 7__. ...11 1.727Miller=n • .6 gp... • E5P5a.

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DIRECCIÓN QUE EMITE EL NOMBRAMIENTO I CALIDAD DE GASTO PUBLICO ., O OCT 2013NOMBRAMIENTO No lol DCGP-0234-20

FECHA EMISIÓN DE NOMBRAMIENTO(5) 20 alunaaluna cla 201...... mi 1E~ al

. • . -

A /-IRMA._1,,,,!—_, '«HORA:AUDITORIES)GUBERNAMENTALIES) ASIGNADOS Lic Sergio Pao y Pao GUATEMALA, C.A.

CODIGO (Exclusivo eatadlobo.11 I

Ola Mes Ano Dia Meo Año No. MESES AUDITADOS

PERIODO AUDITADO DEL I 27 0 2013 I Al. I 25 7 2013 I I 2 r

FECHA DE RPESENTACIÓN A SIG I I2 AUDITORIA 5 OBRA ~OCA

2.1

2.2

TIPO DE AUDITORIA O COMISIÓN Examen Especial de Fiscalización Preventiva TIPO DE OBRA 1No•Ohras Monto

Puentes

Pavimentos

Edificios Escolares

Otros edificios


Const Y Crian( Carretera

I nstelacones Deportivas


Drenajes

Enero la Eléctrica

Otros

TOTAL

O -

TOTAL MONTO AUDITADO Q 2,140,000.00 O -

O -Saldo anterior O -

O -Ingresos O

O -Egresos 0 2,140,000.00

O -'Ingresar únicamente si es examan especialO3 ACCIONES LEGALES Y ADMINISTRATIVASO -3.1

3.2

3.3

'SANCIÓN


Monto en O. Fundamento LegalC1 -

O -CI C

O -O

alas más *una owsagrsear. mesoFORMULACIÓN DE CARGO

Cantidad Tipo de hallazgo Monto en O. Fundamento Legal6 osa

CI C Se realizó Examen Especial de Fiscalización Preventiva al proceso 'I 0. ETCE-1306-2013-0002SISTEMA DE VIDEO CON REPROYECTOR • , con NOG 2612852, por un monto dea 2,100,000.00, el cual, al inicio del Examen, se encontraba en la fase Suscripción y Aprobacióndel Contrato, de la etapa Selección y ContrataciónO

DENUNCIA

Cantidad Tipo de hallazgo Monto en Cl. Fundamento LegalCI C

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si ... mi. a. UNA Swlan Por ación a cargos o DeouncIN apaga m».5 -4 PRESUPUESTO

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Vigente o

Ejecutado Cl -

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7 NOMBRE, CARGO, FIRMA Y SELLO DE SUPERVISOR, COORDINADOR Y AUDITORES RESPONSABLES etNII»

NOMBRES CARGO LEO rghS11.

Lic Sergio %varo Pav oy Pao Auditor Gutieinarnantal E t .

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Luda Liare Guadalupe López Tigila 5,01»,,sora de ~odas Conmcrentesrmu g via a 1rtia. '- 1 12.

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Guatemala. 21 de agosto de 20131 • se. rwtonio

Jet. i » Departamento de Auditorias Concurrentes i••• •

Lugar y Fecha Guatemala, 21 de ag osto de 2013

ENER44

d..e'Lic. rgio Pac y Par, c-1

Auditor Gubernamental w AUDITOR tic5.1,Z GUBERNAMENTAL .,...iO

U c.-

CG'TÉMALA, C-1

Pagina 1 de 1

DIRECCIÓN DE CALIDAD DE GASTO PÚBLICO Formulario SR1


la Instituto Nacional de Electrificación -INDE-ÓraCckal' de teEntidadAuditeda

7a Avenida 2-29, zona 9, ciudad de Guatemala

Na De Guentadar a 11-18 TeláfMgt de laEdddad Audfeda 2422-1803/04

TIPA de Alidlbrls . Examen Especial de Fiscalización Preventiva MIDO Audftadol 27 de junio al 25 de julio de 2013

DCGP-0234-2013 No. Caam a la Gerencia y Fecha 1Lic Sergio Nazano Pac y Pac _ A Licda. Lilian Guadalupe Lopez Tigülla

R141~04416n -140. 0~4

6.1 RELACIONADO CON EL CUMPLIMIENTO A LEYES YREGULACIONES APLICABLES

6.1.1 INCUMPLIMIENTO AL ARTÍCULO 3 DEL ACUERDO MINISTERIALNÚMERO 24-2010, DEL MINISTERIO DE FINANZAS PÚBLICASCondiciónSe comprobó que el Instituto Nacional de Electrificación -INDE-, incumpliócon el Acuerdo Ministerial número 24-2010, del Ministerio de FinanzasPublicas, Articulo 3, al no incluir la Cláusula Relativa al Cohecho en laminuta de contrato publicada junto a los Términos de Referencia para laContratación y el contrato número doscientos treinta y tres guión dos miltrece (233-2013), de fecha 18 de junio de 2013, suscrito entre el InstitutoNacional de Electrificación -INDE- y la empresa Vosmedia, SociedadAnónima; correspondiente al evento de adquisición de "1.0.TCE-B06-2013-0002 SISTEMA DE VIDEO CON REPROYECTOR", conNOG 2612852.RecomendaciónQue el Gerente General del Instituto Nacional de Electrificación -INDE-,gire instrucciones a donde corresponda, para que se cumpla con lainclusión de la Cláusula Relativa al Cohecho, establecida en el articulo 3del Muerdo Ministerial número 24-2010 del Ministerio de FinanzasPúblicas, el cual fue creado para transparentar y fortalecer losprocedimientos de compras y contrataciones del Estado establecidos en elarticulo 54 de la Ley de Contrataciones del Estado.

Ing. Marinus Ave BoerJohannessen, Gerente General

INDEX

f) Ing. Harinus Alíe Boer Johannessen

Secretario del Consejo Directivo y Gerente GeneralInstituto Nacional de Electrificación -INDE-

Instituto Nacional de Electrificación I.N.D.E.PRESIDENCIA

Nombre: C4.1___ Hora: (O 197

R



ENTIDAD l' /EMPRESA PORTUARIA QUETZAL -EPQ-

PERIODO DEL EXAyEN ESPECIAL REALIZA,DODel 24 de julio al 14 de agosto de 2013 /

I,

Guatemala, diciembre de 2013 l'


Guatemala, 05 de diciembre de 2013 Iro f?Tu . r)7 nrin-r-7 4

LicenciadoAllan Herbert Marroquín Castillo /Interventor Empresa Portuaria Quetzal IPresente

Señor Interventor:A Hora: Vt"-:°`

_"CTaiLA.,1 r_

En mi calidad de Subcontralor de Calidad de Gasto Público y en cumplimientode lo regulado en la literal k) del artículo 13 de la Ley Orgánica de laContraloría General de Cuentas/conforme la delegación que oportunamenteme fuera Otorgada, hago de su conocimiento de manera oficial el informe deAuditoría 3 Concurrente realizado por los auditores gubernamentales queoportunamente fueron nombrados para el efecto y quienes de conformidad conel artículo 29 de la precitada Ley Orgánica son responsables del contenido yefectos legales del mismo.


GENEdy

Lit,Sr* ¿Lupa GA,;,S p-921.2g19995171ALORIA

(30 109(111czSuDczntiatly

t-.;entfp!orli elnev t d ,t1;4inima es-1*

"Juntos por una Guatemala honesta y transpárente"7a. Avenida 7-32 zona 13 Ciudad de Guatemala / Código Postal 01013 / Teléfono PBX: (502) 2417-8700 / Fax: (502) 2417-8710




ENTIDADEMPRESA PORTUARIA QUETZAL -EPQ- /

PERIODO DEL EXAMEN ESPECIAL REALIZADODel 24 de julidial 14 de agosto de 2013


ÍNDICE

Contenido

Resumen Gerencial

Página

1. Información General del Examen Especial de Fiscalización Preventiva 11.1 Base Legal 11.2 Función 11.3 Equipo de Auditoría 11.4 Unidad Ejecutora del Proceso de Adquisición 11.5 Descripción del Objeto del Examen 1 31.6 Estado de Avance del Proceso Fiscalizado 2

2. Fundamento Legal del Examen Especial de Fiscalización Preventiva 2

3. Objetivos del Examen Especial de fiscalización Preventiva 33.1 General 33.2 Específicos 3

4. Alcance del Examen Especial de Fiscalización Preventiva 4


Resultado del Examen Especial de Fiscalización Preventiva 56.1 Relacionado con el Cumplimiento a Leyes y Regulaciones Aplicables 5 /

7. Autoridades de la Entidad durante el Proceso de Fiscalizado 6 18. Comisión de Auditoría 7

AnexosNombramiento No. DCGP-0252-2013, de fecha 08 de julio de 2013Forma Única de EstadísticaFormulario SR1

Atentamente,

a. Margarita Ury M7.,• aMALK, •Supervisbra °4

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GUBERNAILsTAI

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RESUMEN GERENCIAL

Guatemala 05 de diciembre de 2013 ,/

LicenciadoAllan Herbert Marroquín CastilloInterventor Empresa Portuaria Quetzal /Presente

Señor Interventor:

Las Auditoras Gubernamentales designadas de cghformidad con el nombramientoDCGP-0252-2013,de fecha 08 de julio de 2013, han efectuado /Examen Especialde Fiscalización Preventiva/en la Empresa Portuaria Quetzal con el objetivo deverificar el proceso "CONTRATACIÓN DEL DIAGNÓSTICO DE LASESTRUCTURAS DE PROTECCIÓN COSTERA Y TRANSPORTESEDIMENTOLÓGICOpRODUCIDO POR LAS CORRIENTES MARINAS ENPUERTO QUETZAL'. J

El alcance de la Auditoría abarcó la evaluación del proceso de adquisición`CONTRATACIÓN DEL DIAGNÓSTICO DE LAS ESTRUCTURAS DEPROTECCIÓN COSTERA Y TRANSPORTE SEDIMENTOLÓ94CO PRODUCIDOPOR LAS CORRIENTES MARINAS EN PUERTO QUETZALYen la modalidad deExcepción y otros Procedimientos filículo 44, numeral 2.2 L7 de Contratacionesdel Estado, con NOG 2619156,./p9v un monto de Q.22,97 ,950.00; durante elperíodo comprendido del 24 de julio al 14 de agosto de 2013, el cual se encontrabaen la fase de Anticipo, correspondiente a la etapa de Ejecución; y, como resultadodel trabajo realizado se detectó un aspecto importante que merece sermencionado: uno (1) de Cumplimiento a Leyes y Regulaciones Aplicables, el cualse adjunta en este informe, para su conocimiento.

El personal que realizó el Examen Especial de Fiscalización Preventiva es elsiguiente: licenciada Olga Adela Castillo Ríos, supervisada por la licenciadaMargarita Ury Monterroso.

Licda. OlgAuditor

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lk íAUDITOR

z GUIERNAMESTWdela Castillo RíosZ —ríubernamental "c».4

ihrAoh."Juntos por una Guatemala honesta y transparente"

7a. Avenida 7-32 zona 13 Ciudad de Guatemala / Código Postal 01013 / Teléfono PBX: (502) 2417-8700 / Fax: (502) 2417-8710www.contraloria.gob.gt



1.1 Base Legal


1.2 Función

Según el Artículo 1 del Acuerdo A-006-2012, el departamento de auditorías concurrentestiene como función principal practicar auditorias concurrentes en cualquier proceso decontratación de bienes, suministros, obras y servicios de los Organismos del Estado,entidades descentralizadas, entidades autónomas, unidades ejecutoras, municipalidades ydemás instituciones que conforman el sector público no financiero.

1.3 Equipo de Auditoria

Según nombramiento No. DCGP-0252-2013, de fecha 08 de julio de 2013, emitido por ellicenciado Walter Osmar Argueta, Director de Oalidad de Gasto Público, con Visto Buenodel licenciado Sergio Oswaldo Pérez López, Subcontralor de Calidad de Gasto Público, /ambos de la Contraloría General de Cuenta l; la comisión de auditoría estuvo conformadapor la licenciada Olga Adela Castillo Ríos 'Sj supervisada por la licenciada Margarita UryMonterroso Escobar. s/

La fiscalización se realizó en las instalaciones de la Empresa Portuaria Quetzal, ubicadasen el kilómetro 102, autopista Escuintla Puerto Quetzal.


La Unidad Ejecutora del proceso de adquisicióh' objeto de la auditoría, es la EmpresaPortuaria Quetzal con cuentadancia No. E1-31.


El objeto fue revisar el proceso de Excepción y otros Procedimientos Artículo 44, Ley deContrataciones del Estado: "CONTRATACIÓN DEL DIAGNÓSTICO DE LASESTRUCTURAS DE PROTECCIÓN COSTERA Y TRANSPORTE SEDIMENT9LÓGICOPRODUCIDO POR LAS CORRIENTES MARINAS EN PUERTO QUETZAL" con NOG2619156, 3por un monto de Q.22,975,950.00, el cual fue adjudicado a la empresa ECO-SERVICIOS INTEGRADOS, SOCIEDAD ANÓNIMA.

Los recursos considerados para el proceso de adquisición, provienen de los fondos propiosde la Empresa Portuaria Quetzal programados para los ejercicios fiscales 2013 y 2014, porel plazo contractual con la empresa adjudicada, con cargo a la partida presupuestaria2013-21100075-11-00-002-001-000-181-0509-32.

Linpresa Portuaria Quetzal

Informe Examen :ial de lización Preventiva

Contraloría General de Cuentas 2 juntos por una Guatemala honesta y transparente

1.6 Estado de avance del proceso fiscalizado

A la fecha de inicio del Examen Especial de Fiscalización Preventiva, el proceso deadquisición objeto del mismo se encontraba en la fase de Anticipo correspondiente a laetapa de Ejecución.


La Constitución Política de la República de Guatemala, establece en su Artículo 232Contraloría General de Cuentas. "La Contraloría General de Cuentas es una institucióntécnica descentralizada, con funciones fiscalizadoras de los ingresos, egresos y en generalde todo interés hacendario de los organismos del Estado, los municipios, entidadesdescentralizadas y autónomas, así como de cualquier persona que reciba fondos delEstado o que haga colectas públicas.





Artículo 6. Aplicación del Control Gubernamental. "La Contraloría General de Cuentas,normará lo relativo a las actividades técnicas que ejercerán las unidades de auditoríainterna de los organismos, instituciones y entidades del Estado. Además, para ejercer elcontrol externo posterior o concurrente, diseñará e implementará un sistema de auditoríagubernamental, que con un enfoque de auditoría integral, examine y evalúe las actividadesadministrativas financieras y de gestión de los organismos, entidades y personas a que serefiere el artículo 2 de la presente Ley, cuyos alcances, normas y procedimientos seestablecerán en el reglamento de esta Ley."

Artículo 7. Acceso y disposición de información. "Para el fiel cumplimiento de su función, laContraloría General de Cuentas, a través de sus auditores tendrá acceso directo a

esta Portu aria C) Informe Examen Especial de Fiscalización Preventiva




Artículo 15. "Aplicación del Control Externo Gubernamental. De conformidad con lodispuesto en el artículo 6 de la Ley, la Contraloría para realizar la actividad de controlexterno, diseñará, implementará y mantendrá un sistema de auditoría gubernamental, quepermita, a través de distintos tipos de auditoría, realizar exámenes objetivos y sistemáticospracticados en forma posterior a la ejecución de las operaciones de las entidades sujetas acontrol, según el artículo 2 de la Ley. La Contraloría, adoptará todas las medidasnecesarias para la emisión, divulgación, aplicación y revisión periódica del sistema deauditoría gubernamental, de las normas de auditoría gubernamental y las respectivas guíasde auditoría que establecerán el alcance y los procedimientos."


Los Acuerdos números A-26-2005 y A-57-2006 del Subcontralor de Probidad Encargadodel Despacho; A-028-2012 de la Contralora General de Cuentas.



3.1 General


3.2 Específicos


Empresa Portuaria Quetzal Inf ne Examen Especial de Fiscalización Preventiva

Contra lentas a Juntos por una Guatemala honesta y transparente

Cumplir adecuadamente las disposiciones legales vigentes, aplicables al proceso.Contribuir a la transparencia del proceso.Contribuir a adjudicar, de manera objetiva y técnica, la oferta más conveniente yfavorable a los intereses del estado.Plasmar, demostrar y justificar mediante documentos oficiales, la decisión deadjudicación a la que arribó la junta.Otorgar el anticipo en tiempo y forma para el inicio oportuno de la ejecución delcontrato.Proteger al contratante ante el eventual incumplimiento por parte del contratista delas condiciones establecidas en relación al anticipo.Otorgar un anticipo respaldado por información aceptable en cuanto al destino einversión del mismo en tiempo y forma.Establecer un adecuado monitoreo y control de la inversión del anticipo en tiempoy forma.


En función del estado de avance en que se encontró el proceso "CONTRATACIÓN DELDIAGNÓSTICO DE LAS ESTRUCTURAS DE PROTECCIÓN COSTERA Y TRANSPORTESEDIMENTOLÓGICO PRODUCIDO POR LAS CORRIENJÉS MARINAS EN PUERTOQUETZAL" realizado durante el período del 24 de julio al 14 de agosto de 2013, v almomento del inicio del Examen Especial de Fiscalización Preventiva, el alcance del mismocontempló la evaluación de las fases descritas a continuación, correspondientes a lasetapas de Actividades Previas, Selección y Contratación y Ejecución:

Segregación de funcionesJunta de LicitaciónActa de Presentación y Recepción de OfertasApertura de Plicas

5. Garantía de Sostenimiento de OfertasEvaluación de PlicasActa de AdjudicaciónAprobación de la AdjudicaciónNotificación de ResultadosDocumentación necesaria para contratar y cumplimiento de requisitosElaboración de ContratoSuscripción y Aprobación de Contrato Garantía de AnticipoPrograma de Inversión de Anticipo

14. Anticipo

El cumplimiento de los resultados contenidos en el informe del Examen Especial deFiscalización Preventiva, serán sujetos de seguimiento por parte de una auditoría posterior,la que de acuerdo con las leyes y normas vigentes, después de ser discutidos con losresponsables podrá aplicar las acciones legales y administrativas que los casos ameriten,de conformidad con la normativa interna establecida por la Contraloría General deCuentas.

Lrnpresa ortuana uetzal Informe Fxarnerr Especial de Fiscalización Preventiva

1(7

Contraloría General de Cu t Juntos por una Gueterna1ao esta y transparente


5.1 Comentario

La Comisión de Auditoría al realizar el examen Especial de Fiscalización Preventiva y deacuerdo a su importancia determinó el resultado siguiente: uno (1) de Cumplimiento aLeyes y Regulaciones Aplicables, el que se detalla en el numeral 6. del presente informe.

La comisión de auditoría realizó sus actividades basadas en aspectos relacionados con elControl Interno y el Cumplimiento a Leyes y Regulaciones Aplicables, no sobre aspectostécnicos y de calidad de compra.

5.2 Conclusión

El proceso: "CONTRATACIÓN DEL DIAGNÓSTICO DE LAS ESTRUCTURAS DEPROTECCIÓN COSTERA Y TRANSPORTE SEDIMENTOJLÓGICO PRODUC190 PORLAS CORRIENTES MARINAS EN PUERTO QUETZAL" /con NOG 2619156, // hasta elmomento de inicio del Examen Especial de Fiscalización Preventiva, se encontraba enfase de Anticipo correspondiente a la etapa de Ejecución, fue realizado razonablemente eacuerdo con la Ley de Contrataciones del Estado, Decreto 57-92 del Congreso de laRepública, su Reglamento, Acuerdo GubernItívo 1056-92 y sus Reformas y las Normas deControl Interno Gubernamental, excepto porlos resultados reportados en este informe.

La Comisión de auditoría, presenta los resultados del trabajo realizado a efecto degarantizar la eficiencia, eficacia y calidad del gasto público; sin embargo, todas lasdecisiones administrativas, técnicas y legales respecto al proceso auditado sonresponsabilidad de las autoridades de la Empresa Portuaria Quetzal.


Como resultado del Examen Especial de Fiscalización Preventiva y derivado de laimportancia de los asuntos determinados en el mismo, se traslada copia del presenteinforme a la Dirección de Auditoría Gubernamental de la Contraloría General de Cuentas,para que ésta, de acuerdo a sus funciones y como responsable de la evaluaciónpresupuestaria, incluya dentro de su muestra el proceso de adquisición auditado por elDepartamento de Auditorias Concurrentes o realicen un examen especial del mismo,conforme lo regula el Acuerdo número A-006-2012 de la Contralora General de Cuentas,emitido el 23 de enero de 2012.

6.1 RESULTADO RELACIONADO CON EL CUMPLIMIENTO A LEYES YREGULACIONES APLICABLES

6.1.1 RESOLUCIONES DE IMPROBACIÓN Y APROBACIÓN DE LA ADJUDICACIÓN,SIN TENER LA FACTULTAD PARA SU EMISIÓN

Condición

Al revisar el expediente del proceso "CONTRATACIÓN DEL DIAGNÓSTICO DE LASESTRUCTURAS DE PROTECCIÓN COSTERA Y TRANSPORTE SEDIMENTOLÓGICO

Empresa Portuaria OlJetzal Informe Examen al de 1: calización Preventiva

11

Contraloría General de Cuentas Ei Juntos por una Guatemala honesta y transparente

PRODUCIDO POR LAS CORRIENTES MARINAS EN PUERTO QUETZAL", se determinóque las resoluciones Nos. 215-PQ-SUBINTERV-SGPC-055-2013 de Improbación y 215-PQ-SUBINTERV-SGPC-056-2013 de aprobación de lo actuado por la Comisión deRecepción y Calificación, de fechas 19 y 27 de junio 2013 respectivamente, fueron emitidaspor el Sub-Gerente General en el cargo de Sub Interventor en funciones, sin tenerdelegación expresa de dicha función en esas fechas.

Criterio

El Acta número CIENTO CINCUENTA Y SEIS GUION DOS MIL TRECE (156-2013) defecha 28 de junio de 2013, en el último párrafo del punto segundo, establece: Que en elAcuerdo de Intervención No. 1-004-2013 de fecha 10 de enero de 2013 el cual acuerda enel artículo uno autorizar al señor Julio Rolando Sandoval Cano, Sub-interventor de laEmpresa Portuaria Quetzal, para que delegue las atribuciones que la Ley le confiere y larepresentación Legal de empresa Portuaria Quetzal, en el Arquitecto Edgar Arturo ZeaAlvarado, Subgerente General, en los casos siguientes: a) Cuando se ausente del país otenga impedimento Temporal; En el presente caso considerando que el señor JulioRolando Sandoval Cano, Sub-interventor de Empresa Portuaria Quetzal se encontraráfuera del país, "se le delegan las funciones inherentes al cargo de SUBINTERVENTOR deEmpresa Portuaria Quetzal al Arquitecto Edgar Arturo Zea Alvarado, Sub Gerente Generalpor el período del Uno (1) al cuatro (4) de julio de dos mil trece".

Recomendación

Que la máxima autoridad de la Empresa Portuaria Quetzal, gire instrucciones a dondecorresponda, para que no se emitan resoluciones o actuaciones, por personal que no tengala facultad expresa de hacerlo y que no estén dentro de las funciones de su competencia.



Nombre y Apellido CargoLic. Allan Herberth Marroquín Castillo InterventorSr. Julio Rolando Sandoval Cano Sub-interventorArq. Edgar Arturo Zea Alvarado Sub Gerente GeneralIng. José Miguel Miranda Muñoz Jefe de Planificación Portuaria /Miembro

de Comisión Receptora y Calificadora

Sra. Mayra Alejandra Morales de Firrini Analista de Mercadeo/Miembro deComisión Receptora y Calificadora Profesional Especializado III/Miembro deComisión Receptora y Calificadora

Sr. Víctor Fernando Santamarina Friman

Empresa Portuaria Quetzal

Informe Examen Especial de Fiscalización Preventiva

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J AUDITOR IZ̀. GUBERNAMENTRL-Jr.••

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Lic. William

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ie Cuentas Juntos por tin¿I Guatemala honesta y transparente


Licda. Adela astillo RíosAuditor ubernamental

Informe conocido por:

0.,Margarita Ury Mo ter#~1,

Supervisarara o GUBERNAMENTAL

J co

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477IMALII


Orgánica de la Contraloría General de Cuentas, Artículo 29, los Auditores


le 3ales del presente informe, el Director y Jefe del Departamento

úrtic.amente firman en cumplimiento al proceso de oficiaiización que enLey corresponde. "7:)<=c,.=-9 — o 2.S 2-re)

ing. Franci. o Antonio Erica.stilla Sánchez

Jefe do tkpartamento de Auditorios CorteurrentaC9ralcrin Garla? ate Cuei ta

I Z : Z5-Hora:

.`d\ ,/ 5

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ANEXOS

7

:set vDIRECCIÓN DE CALIDAD DE GASTO PÚBLICO

NOMBRAMIENTO DE EXAMEN ESPECIALDE FISCALIZACIÓN PREVENTIVA


ti 1;

1\ ;Hora:

DCGP-0252-2013Guatemala, 08 de julio de 2013 7

Auditor(es) Gubernamental(es):LICDA. OLGA ADELA CASTILLO RÍOS /

En cumplimiento a los artículos 2, 6 y 7 del Decreto No. 31-2002, Ley Orgánica de la ContraloríaGeneral de Cuentas y los artículos 5 y 47 del Acuerdo Gubernativo No. 318-2003, Reglamento de laLey, así como al Acuerdo No. A-006-2012 emitido por la Contralora General de Cuentas, estaDirección le;(/s) des)dna, para que se constituy)a(n) en las instalaciones de la EMPRESA PORTUARIAQUETZAL EPQ-, con la Cuenta No. E1-31 -1 demás instituciones que corresponda según el caso lo

amerite, para que realice(n) Examen Especial de Fiscalización Preventiva al proceso de:"CONTRATACIÓN DEL DIAGNÓSTICO DE LAS ESTRUCTURAS DE PROTECCIÓN COSTERA YTRANSPORTA SEDIMENTOLÓGy6 PRODUCIDO POR LAS CORRI ENTES MARI NAS EN PUERTOQUETZAL ,..//con NOG 2619156; este examen será supervisado por la licenciada Margarita UryMonterroso Escobar. /



Los resultados de su actuación, los hará(n) constar en informe, actas circunstanciadas, quesuscriba(n) y papeles de trabajo que elabore(n) para el efecto, tomando y/o dictando las medidas deorden técnico, contable y legal que procedan oportunamente a esta Dirección. El tiempo estimadopara realizar el exa en especial es de 8 días, el cual puede variar según las circunstancias que t4E,

rI4presenten en el de arrollo del trabajo.(.129" (0O,,-- -

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(\ )/ .,-.9 DIRECCION c•->e-

DE cLk. Sergr o Pérez L60 6, ,/ :

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"Juntos por una Guatemala honesta y transparente"7a. Avenida 7-32 zona 13 Ciudad de Guatemala / Código Postal 01013 / Teléfono PBX: (502) 2417-8700 / ax: (502) 2417-8710 CIr.:N1


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FIRMA Y SELLO

ye

15'

UNIDAD DE PLANIFICACIÓNÁrea Estadística

No.

(., ¿t i-1 - ZO • d,

FORMA ÚNICA DE ESTAD-111CA

DATOS GENERALES

1.1

1.2

1.3

1.4

1.5

1.8

1.7

1.8

1.9

1.10

2

ORGANIZACION, ENTIDAD. INSTITUCIÓN, O FIDEICOMIS(

ENTIDAD A LA QUE PERTENECE'

TIPO DE ENTIDAD



NOMBRAMIENTO No(s)



CODIGO (Exclusivo estadistica)

PERIODO AUDITADO

Emprimo Portuaria Quetzal -En- /

Administración central (Gobierno) x ( Descentralizada X /Autónoma MunicipaLidades Etitiadis Espaciaba-

1 6141 /. . ,..

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Y SELLO DE ESimiancg, . " Plb DE PLANIFILA0I4

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CALIDAD DE GASTO PUBLICO/ J ' -DCGP-0252-2013/,

' ' •08 de julilo de 2013/ 1 FIRMA

Lada Olga Adela Crudillo Ríos I ( ./ , í

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,,.., ...150060 C

DELDla Meo Año /

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Ola Mee -.s1 04 i 7 I 2015 I =111[11~ , -- -2

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2.1

2.2



Saldo anterior'

Ingresos

Egresos

'Ingresar únicamente si es examen especd

Esamen Especial de Fiscalización Preventiva

/

/

TIPO DE OBRA "No.Obras Monto

Q 22,975,950.00

Puentes

Pavimentos

Edificios Escolares

Otros edificios





Drenajes

Energía Eléctrica

Otros

TOTAL

'Si es más de una obra agregar

o -

O -

O - Q -

O - Q -

0 22,975,950.00, Q -

Q .

3 ACCIONES LEGALES Y ADMINISTRATIVAS O -

3.1

3.2

3.3

'SANCIÓN a -


Monto en Cl. Fundamento LegalQ -

CI C Q -

O

0 22,975,950.00

Q 22,975,950.00

'FORMULACIÓN DE CARGO anexoe


Manto enO. Fundamento Legal6 011eaRVACIÓNLYS

El Examen Especial de Audtione de Fiscalización Preventiva se 'calad el procese de Excepción y otro.Procedimientos "CONTRATACIÓN DEL DIAGNÓSTICO DE LAS ESTRUCTURAS DE PROTECCIÓNCOSTERA Y TRANSPORTE SEDIMENTOLÓGICO PRODUCIDO POR LAS CORRIENTES MARINASEN PUERTO QUETZAL' el cual se entontraba en la Etapa de Ejecución. Fase de Anticipo. NOS2819158 cuyo monto aaciende a O 22.975,95000.O

'DENUNCIA


Monto en D. Fundamento LegalCI C

o

*Si ea más de UNA Sanción, Formulación de cargos o Denuncia, agregar anexo -

4 PRESUPUESTO


Modificaciones (u) U (-)

Vigente

Ejecutado

Por devengar

Q ..

Q -

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Q -

CI -

stinuz<P>

AUDITORt

ERNAMEI411,

lok,

7 'NOMBRE, CARGO, FIRMA Y SELLO DE 'SUPERVISOR, COORDINADOR Y AUDITORES RESPONSABLES

NOMBRESLicenciada Olga Adela Castillo Rios

Licenciada Margarita Ury Monterroso tobar SUPERVISOR r4GUBERNAMENTAL 4›„.


CARGO

Auditor Gubei neme.

Supervisora

Ingeniero Francisco Antonio Ericastilla Jefe de Departamento de Auditorlas Concurren(

CcEntrak,ri.4 ( '3‹ . 11 *- rail de :t.tentasCaJA 1 ENCALA ( A.

DIRECCIÓN DE CALIDAD DE GASTO PÚBLICO /IMPLEMENTACIÓN DE RECOMENDACIONES

Formulario SRIAnexo No. 1

Nombre de la EntidadEmpresa Portuaria Quetzal -EPQ- /

Dirección de laEntidad Auditada Kilometro 102, Autopista Escuintle Puerto Quetzal. 7

No. De Cuentadancia E1-31 Teléfonos de la Entidad Auditada 1 77201111, 78811205Tipo de Auditoria Examen Especial de Fiscalización Preventiva '7 Periodo Auditado Del 24 de julio al 14 de agosto de 2013 ,/,/

Nombramiento DCGP-0252-2013 / No. Carta a la Gerencia y Fecha 1

Auditor Gubernamental Liada. Olga Adela Castillo Ríos / Liada. Margarita Ury Monterroso Escoba/Supervisor

No. Condición y Recomendación • Nombre del Responsable Situación ObservacionesRealizada . Proceso • No Cumplida

6 RELACIONADOS CON EL CUMPLIMIENTO A LEYES YREGULACIONES APLICABLES

6.1RESOLUCIONES DE IMPROBACIÓN Y APROBACIÓN DELA ADJUDICACIÓN, SIN TENER LA FACTULTAD PARASU EMISIÓNCondiciónAl revisar el expediente del proceso "CONTRATACIÓN DELDIAGNÓSTICO DE LAS ESTRUCTURAS DEPROTECCIÓN COSTERA Y TRANSPORTESEDIMENTOLÓGICO PRODUCIDO POR LASCORRIENTES MARINAS EN PUERTO QUETZAL", sedeterminó que, las resoluciones Nos. 215-PQ-SUBINTERV-SGPC-055-2013 de Improbación y 215-PQ-SUBINTERV-SGPC-056-2013 de aprobación de lo actuado por laComisión de Recepción y Calificación, de fechas 19 y 27 dejunio respectivamente, se constató que fueron emitidas porel Sub-Gerente General en el cargo de Sub Interventor enfunciones, sin tener delegación expresa de dicha función enesas fechas.

RecomendaciónQue la máxima autoridad de la Empresa Portuaria Quetzal,gire instrucciones a donde corresponda, para que no seemitan resoluciones o actuaciones, por personal que notenga la facultad expresa de hacerlo y que no estén dentrode las funciones su competencia.

Lic. Allan Herbert Marroquín Castillo.Interventor Empresa Portuaria Quetzal

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- GUBERNAMENTALLiada. Olga dele Castillo Ríos —40

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Documents

Dirección de Calidad del Gasto Público -DCGP - Contraloria