За період, що закінчився 30 вересня 2019 року · 30 вересня 2019 року 31 грудня 2018 року ... МСФЗ (ifrs) 16 "Оренда"

АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» Проміжна фінансова звітність За період, що закінчився 30 вересня 2019 року

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» Проміжна фінансова звітність за 9 місяців 2019 року

ЗМІСТ

ПРОМІЖНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ

Звіт про фінансовий стан…………..….……...……...…….………………………………..…………………………...…............1 Звіт про прибутки і збитки та інший сукупний дохід……………………………………………………………………………...2 Звіт про зміни у власному капіталі………………………………………………………………………………………………….3 Звіт про рух грошових коштів..……………………..…………….………………………………………………………………….4 ПРИМІТКИ ДО ПРОМІЖНОЇ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ

1. Інформація про банк………………………………………………………………………………..………..…......................5 2. Економічне середовище, в умовах якого банк здійснює свою діяльність………….……………………………….....5 3. Основи подання фінансової звітності………………………………………………………………………………………..6 4. Основні облікові оцінки та судження, що використовувались під час застосування облікової політики………....7 5. Перехід на нові та переглянуті стандарти………………………………………………………………………….............7 6. Грошові кошти та їх еквіваленти………………..…………………………………………………………………………….9 7. Кредити та заборгованість банків…………………………………………………………………………………………...10 8. Кредити та заборгованість клієнтів……………………………………………………………………………...................12 9. Інвестиції в цінні папери……………………………………………………………………………….................................20 10. Інвестиційна нерухомість .………………………………………………………………………….....................................21 11. Основні засоби та нематеріальні активи…………………………………………………………………………………...22 12. Інші фінансові та нефінансові активи……………………………………………………………………………………….23 13. Необоротні активи, утримувані для продажу…………………………………………………………….........................25 14. Кошти банків…………………………………………………………………………………................................................25 15. Кошти клієнтів……………………………………………………………………………….................................................25 16. Інші залучені кошти……………………………………………………………………………............................................26 17. Резерви за зобов’язаннями………………………………………………………………….............................................26 18. Інші фінансові та нефінансові зобов’язання………………………………………………...........................................28 19. Субординований борг…………………………………………………………………......................................................28 20. Статутний капітал та емісійні різниці (емісійний дохід)………………………….......................................................29 21. Процентні доходи та витрати………………………………………………………………………...................................29 22. Комісійні доходи та витрати………………………………………………………………................................................30 23. Чистий збиток від зменшення корисності фінансових активів………………………...............................................30 24. Інші операційні доходи та витрати………………………………………......................................................................30 25. Адміністративні витрати……………………………………………………………………………....................................31 26. Витрати на податок на прибуток…………………………………………………………………………………………….32 27. Прибуток на одну акцію……………………………………………………………………………………………………….33 28. Дивіденди………………………………………………………………………………………………………………………..33 29. Звітні сегменти…..…………………………………………….........................................................................................34 30. Потенційні зобов’язання банку………………………………………………………………………………………………36 31. Похідні фінансові інструменти……………………………...........................................................................................37 32. Справедлива вартість.…………………………………………………..........................................................................38 33. Подання фінансових інструментів за категоріями оцінки……………………………………………………………….41 34. Операції з пов’язаними сторонами ……………………………………………...........................................................42 35. Зміни у зобов’язаннях, що виникають у результаті фінансової діяльності …………….........................................45


5

Примітка 1 Інформація про Банк АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» (далі – банк, Креді Агріколь Банк або Креді Агріколь)

зареєстровано Національним банком України 10 лютого 1993 року за реєстраційним № 149. Банк є резидентом

України, зареєстрована адреса та місце здійснення діяльності банку – Україна, 01004 м. Київ, вул. Пушкінська, 42/4.

Зареєстрований та сплачений статутний капітал банку станом на 30 вересня 2019 року становив 1 222 929 тис. грн.

Власником істотної участі банку є провідна фінансова установа CREDIT AGRICOLE S.А. (Франція), яка станом на

30 вересня 2019 року володіє часткою у розмірі 100% статутного капіталу банку. CREDIT AGRICOLE S.А. має

письмовий дозвіл Національного банку України від 08.08.2006 року № 305 на істотну участь. Керівництво банку не

володіє акціями банку, викуп власних акцій банком не здійснювався.

Банк надає банківські та фінансові послуги на грошовому та валютному ринках відповідно з отриманою банківською

ліцензією № 99, що видана Національним банком України 12 жовтня 2011 року, ліцензіями Національної комісії з

цінних паперів та фондового ринку на здійснення депозитарної, брокерської та дилерської діяльності. Банк є

учасником Фонду гарантування вкладів фізичних осіб. Креді Агріколь Банк є принциповим членом VISA та

MasterCard.

Креді Агріколь Банк – це сучасний універсальний банк та найстарший іноземний банк в Україні. Креді Агріколь Банк

обслуговує всі категорії клієнтів: від приватних осіб до великих міжнародних корпорацій, включаючи преміум-

клієнтів, та надає їм повний спектр фінансових послуг завдяки спеціалізованим командам.

Особливий акцент банк робить на співпраці з агросектором, пропонуючи своїм клієнтам поєднання аграрної та

фінансової експертизи, а також інноваційні рішення для українського ринку.

Креді Агріколь Банк посідає провідні позиції на ринку автокредитування. У 2008 році Креді Агріколь став першим

банком в Україні, який започаткував партнерські програми з виробниками автомобілів та автодилерами. Сьогодні

банк співпрацює з понад 400 автосалонами. Креді Агріколь Банк є єдиним банком в Україні, що має сертифікат

відповідності автомобільного кредитування міжнародному стандарту ISO 9001.

Банк обслуговує понад 280 000 активних приватних клієнтів та 18 000 корпоративних клієнтів, серед яких понад

1 160 міжнародних корпорацій та великих локальних компаній, понад 1 640 середніх компаній та більше 19 500

представників малого та середнього бізнесу. Банк має розгалужену регіональну мережу зі 150 відділень, які

розміщені по всій території України, у тому числі і 13 відділень нового формату в Києві, Дніпрі, Харкові, Одесі та

Львові.

Загалом, мережа об’єднана в 5 макрорегіонів: Східний, Західний, Центральний, Південно-Східний, Південний. Банк

є партнером об’єднаної банкоматної мережі «АТМоСфера», яка налічує понад 1 000 банкоматів, а також володіє

власною мережею із 300 банкоматів.

Проміжна фінансова звітність за період, що закінчився 30 вересня 2019 року, не перевірялася аудитом.

Примітка 2 Економічне середовище, в умовах якого банк здійснює свою діяльність Наприкінці вересня 2019 року кредитне рейтингове агенство Standard&Poor’s підвищило суверенний кредитний

рейтинг України до рівня «B», прогноз «стабільний», а рейтингове агенство Fitch також підвищило рейтинг до рівня

«В» з «позитивним» прогнозом. Це рішення повністю відповідало оцінкам банка. Агенство пояснило рішення

покращенням основних показників, а саме прискоренням темпу зростання ВВП, стриманням інфляції і зниженням

співвідношення державного боргу до ВВП. Банк вважає раціональним нещодавнє рішення Standard&Poor’s і все ж

очікуємо підвищення рейтингу Moody’s, який наразі на два рівні нижче, ніж у Standard&Poor’s та Fitch.

Сектори економіки зафіксували незначне падіння показників у річному обчисленні в серпні, що стало першим

негативним результатом цього року. Банк також відзначає погіршення результатів в усіх секторах проти показників

липня. В основному ми пов'язуємо негативні результати зі значним падінням показників виробництва у сільському

господарстві у річному обчисленні (-11,8%) через зміну часу збору врожаю. Банк також вважає, що несприятливі

погодні умови вплинули на зменшення врожаю овочів і фруктів.

Промисловість стала другим основним економічним сектором, в якому було зафіксовано спад у серпні (-1,7% р/р).

Це сталося внаслідок падіння обсягів виробництва в усіх основних промислових секторах. Зокрема, обсяг

виробництва металургійної промисловості зменшився на 3,2% у річному обчисленні (як і місяць тому) на тлі


6

Примітка 2 Економічне середовище, в умовах якого банк здійснює свою діяльність (продовження)

обмежень на торгівлю трубами в декількох країнах та логістичних проблем на внутрішньому ринку. У серпні також

було зафіксовано значне падіння в секторі машинобудування (-4,7%). Зростання обсягів виробництва

продовольчого сектору в липні не стало стійкою тенденцією, натомість у серпні було зареєстровано падіння на

3,6%. На відміну від переробної промисловості, у сфері видобутку залізної руди зберігалася позитивна динаміка

(9,2% р/р), незважаючи на нещодавнє зниження світових цін через збільшення обсягів виробництва.

У торгівлі – основному секторі, що підтримує економічне зростання цього року,– було зафіксовано лише незначне

погіршення позитивної динаміки з 10,1% у липні до 7,9% у серпні. Високий попит на внутрішньому ринку

підтримував роздрібну торгівлю, а значні обсяги експорту залізної руди та сільськогосподарської продукції сприяли

позитивній динаміці в гуртовій торгівлі. Відновлення росту активних капітальних інвестицій за рахунок бюджетних

коштів було особливо помітним у будівництві (8,9% у річному обчисленні). Банк також відзначає значні обсяги

зростання комерційного будівництва (21,8%) через високий попит і низький відсоток вільних площ. Ефективність

транспортної галузі залишалася помірно позитивною (5,2%), головним чином за рахунок зростання вантажів, що

доставляються автомобільним транспортом, у той час як динаміка розвитку залізничного транспорту все ще

знижувалася через дефіцит локомотивів.

Банк очікує невеликих позитивних результатів в секторах економіки у вересні за рахунок змішаної динаміки різних

секторів. Втім, високий внутрішній попит і експорт товарів, на які вплинув цьогорічний рекордний врожай, має

підтримати помірне зростання економіки. Негативна динаміка секторів економіки в серпні повністю підтверджує

думку банка про те, що зростання ВВП, зафіксоване у 2 кварталі 2019 року, є нестійким. Тож банк досі вважає, що у

3 кв. 2019 року темп зростання уповільниться з 4,6%, зафіксованих у попередньому кварталі, до 3%. Відтак, банк

ще раз підтверджує свій прогноз приросту ВВП на рівні 3,1 % р/р на 2019 рік.

Примітка 3 Основи подання фінансової звітності

Основа подання інформації. Ця проміжна скорочена фінансова звітність Банку була підготовлена відповідно до

МСБО (IAS) 34 «Проміжна фінансова звітність» та її слід розглядати разом з річною фінансовою звітністю за рік,

що закінчився 31 грудня 2018 року, підготовленою у відповідності з Міжнародними стандартами фінансової

звітності (далі - «МСФЗ»), затверджених Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку, та вимог Закону

України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996-XIV від 16 липня 1999 р. щодо

складання фінансової звітності. Фінансова звітність була підготовлена на основі припущення, що банк є

організацією, здатною продовжувати свою діяльність на безперервній основі.

Зміни в Обліковій політиці та поданні. Облікова політика та методи розрахунку, що використовуються при

складанні даної проміжної скороченої фінансової звітності, співставні з обліковою політикою та методами, які

використовуються при складанні річної фінансової звітності за рік, що закінчився 31 грудня 2018 року. Принципи

облікової політики, використані при підготовці даної звітності застосовано послідовно у відношенні до усіх періодів,

що представлені в звітності (якщо не вказано інше), окрім наведених нижче змін в обліковій політиці у зв’язку з

первісним застосуванням МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда», вплив від застосування якого розкритий у окремих примітках

до цієї проміжної скороченої фінансової звітності.

Фінансова звітність представлена в національній валюті України – гривні, що є функціональною валютою та

валютою представлення фінансової звітності. Фінансова звітність банку складається в тисячах гривень, якщо не

зазначено інше.

Під час підготовки цієї фінансової звітності банк використовував такі курси іноземної валюти:

30 вересня 2019 року 31 грудня 2018 року

Гривня / 1 долар США 24.082809 27.688264

Гривня / 1 євро 26.334552 31.714138


7

Примітка 4 Основні облікові оцінки та судження, що використовувались під час

застосування облікової політики

Банк використовує оцінки та припущення, які впливають на суми, що визнаються в фінансовій звітності, та на

балансову вартість активів та зобов’язань протягом наступного фінансового року. Такі оцінки та судження

базуються на інформації, яка є у керівництва банку, попередньому досвіді та інших факторах, в тому числі на

очікуваннях щодо майбутніх подій, які вважаються обґрунтованими за існуючих обставин. Крім суджень, які

передбачають облікові оцінки, керівництво банку також використовує професійні судження при застосуванні

облікової політики. Професійні судження, які чинять найбільш суттєвий вплив на суми, що відображаються у

фінансовій звітності, та оцінки, результатом яких можуть бути значні коригування балансової вартості активів та

зобов’язань протягом наступного фінансового року, включають:

Оцінка резерву під очікувані кредитні збитки. Оцінка резервів під очікувані кредитні збитки вимагає

використання істотних професійних суджень. Банк регулярно переглядає свої кредити з метою оцінки на предмет

значного збільшення кредитного ризику або виникнення дефолту. Банк здійснює оцінку резервів під очікувані

кредитні збитки з метою підтримання сум резервів на рівні, який, на думку керівництва, буде достатнім для

очікуваних збитків за фінансовими активами та зобов’язаннями кредитного характеру.

Збільшення або зменшення фактичних майбутніх грошових потоків від окремо суттєвих кредитів, що оцінюються на індивідуальній основі, на 10% призвело б до зменшення або збільшення резерву під такі активи на 4 682 тис. грн.. (2018: на 19 536 тис. грн.). При збільшенні/зменшенні на 10% фактичних показників, що використовуються для оцінки очікуваних кредитних збитків на портфельній основі, відбулося би збільшення або зменшення резерву на 48 636 тис. грн. (2018: 42 488 тис. грн.). Початкове визнання операцій з пов’язаними сторонами. У ході звичайної діяльності банк здійснює операції з

пов’язаними сторонами. МСФЗ (IFRS) 9 «Фінансові інструменти» вимагає обліковувати фінансові інструменти при

початковому визнанні за справедливою вартістю. За відсутності активного ринку таких операцій, для того, щоб

визначити, чи здійснювались такі операції за ринковими або неринковими ставками, використовуються професійні

судження. Підставою для таких суджень є ціноутворення щодо подібних видів операцій з непов’язаними сторонами

та аналіз ефективної процентної ставки. Умови операцій з пов’язаними сторонами описані у Примітці 33.

Примітка 5 Перехід на нові та переглянуті стандарти

Запровадження нових або переглянутих стандартів та тлумачень

Перше застосування МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда» з 1 січня 2019 року

МСФЗ (IFRS) 16 "Оренда" (випущений в січні 2016 року та вже набувший чинності для річних періодів, які

починаються 1 січня 2019 року або після цієї дати). МСФЗ (IFRS) 16 замінив собою МСФЗ (IAS) 17 «Оренда»,

Роз'яснення КТМФЗ (IFRIC) 4 «Визначення наявності в угоді ознак оренди», Роз'яснення ПКР (SIC) 15 «Операційна

оренда - стимули» і Роз'яснення ПКР (SIC) 27 «Визначення сутності операцій, які мають юридичну форму оренди».

МСФЗ (IFRS) 16 встановлює принципи визнання, оцінки, подання та розкриття інформації про оренду і вимагає,

щоб орендарі відображали усі договори оренди з використанням єдиної моделі обліку в балансі, аналогічно

порядку обліку, передбаченому в МСБО (IAS) 17 для фінансової оренди. Стандарт передбачає два звільнення від

визнання для орендарів - щодо оренди активів з низькою вартістю та короткострокової оренди (тобто оренди з

терміном не більше 12 місяців). На дату початку оренди орендар буде визнавати зобов'язання щодо орендних

платежів (тобто зобов'язання з оренди), а також актив, який представляє право користування базовим активом

протягом терміну оренди (тобто актив у формі права користування). Орендарі зобов'язані визнавати витрати на

відсотки за зобов'язанням по оренді окремо від витрат по амортизації активу в формі права користування.

Орендарі також повинні переоцінювати зобов'язання за орендою при настанні певної події (наприклад, зміні строків

оренди, зміні майбутніх орендних платежів в результаті зміни індексу або ставки, що використовуються для

визначення таких платежів). У більшості випадків орендар повинен враховувати суми переоцінки зобов'язання по

оренді в якості коригування активу в формі права користування.

Порядок обліку для орендодавця відповідно до МСФЗ (IFRS) 16 практично не змінюється в порівнянні з МСБО

(IAS)17. Орендодавцям необхідно продовжувати класифікувати оренду, використовуючи ті ж принципи

класифікації, що і в МСБО (IAS) 17, виділяючи при цьому два види оренди: операційну і фінансову.


8

Примітка 5 Перехід на нові та переглянуті стандарти (продовження)

Крім цього, МСФЗ (IFRS) 16 вимагає від орендодавців і орендарів розкриття більшого обсягу інформації в

порівнянні з МСБО (IAS) 17.

На дату першого застосування (1 січня 2019 року) МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда» банк використав модифікований

ретроспективний підхід та визнаний сукупний вплив застосування стандарту на цю дату.

Для оренди, яка до дати першого застосування МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда» була класифікована як операційна

оренда, зобов’язання за орендою визначені за теперішньою вартістю орендних платежів, що залишились до

сплати, дисконтованих на ставку, яка використовується для залучення коштів на дату першого застосування, а

актив з права користування був оцінений у сумі визнаного зобов’язання, скоригованого на суму здійснених

платежів.

Для оренди, яка до дати першого застосування МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда» була класифікована як фінансова

оренда, банк визнав балансову вартість активу та зобов’язання безпосередньо перед датою первісного визнання,

оцінену за МСБО (IAS) 17 «Оренда».

Банк застосовує стандарт щодо договорів, які раніше ідентифікувалися як оренда із застосуванням МСФЗ (IAS) 17

і Роз'яснення КТМФЗ (IFRIC) 4. Відповідно, банк не застосовує стандарт щодо договорів, які не були раніше

ідентифіковані в якості договорів, що містять ознаки оренди, із застосуванням МСФЗ (IAS) 17 і Роз'яснення КТМФЗ

(IFRIC) 4.

Банк використовує звільнення, запропоновані в стандарті щодо договорів оренди, термін яких закінчується

протягом 12 місяців з дати першого застосування, а також щодо договорів оренди базових активів з низькою

вартістю.

Впровадження МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда» призвело до збільшення загальної суми активів та зобов’язань банку на

дату першого застосування. Середньозважена додаткова ставка запозичення, застосована при визначенні

орендних зобов'язань, визнаних у Звіті про фінансовий стан станом на дату першого застосування МСФЗ (IFRS) 16

«Оренда» становила 17,29%.

Таблиця 5. Вплив першого застосування МСФЗ (IFRS) 16 "Оренда" станом на 31.12.2018 року

(тис. грн.)

АКТИВИ

Активи з права користування 128 293

Інші фінансові та нефінансові активи (7 392) Усього активів 120 901

ЗОБОВ'ЯЗАННЯ

Зобов'язання з оренди 120 901

Усього зобов'язань 120 901

Нові положення бухгалтерського обліку. З моменту опублікування банком своєї останньої річної фінансової

звітності не було опубліковано інших нових стандартів чи роз’яснень, які були б обов’язковими для застосування

для звітних періодів, які розпочинаються з 1 січня 2019 року, або після цієї дати, крім тих, які були вказані в річній

фінансовій звітності Банку за 2018 рік.

Банк також не почав достроково застосовувати нові стандарти та тлумачення, які розкриті в Примітці 5 «Перехід на

нові та переглянуті стандарти» в останній річній фінансовій звітності і вступають в силу для її річних періодів, які

починаються 1 січня 2020 року або після цієї дати.


9

Примітка 6 Грошові кошти та їх еквіваленти

Таблиця 6.1. Грошові кошти та їх еквіваленти (тис. грн)

Найменування статті 30 вересня

2019 року 31 грудня 2018 року

Готівкові кошти 664 251 554 144

Кошти в Національному банку України 1 849 478 1 564 038 Кореспондентські рахунки, депозити та кредити «овернайт» у банках 2 211 248 6 119 487 України 14 268 8 525 інших банків 2 196 980 6 110 962 Резерв під очікувані кредитні збитки/резерви під зменшення корисності грошових коштів та їх еквівалентів (21 675) (20 323)

Усього грошових коштів та їх еквівалентів 4 703 302 8 217 346

Таблиця 6.2. Аналіз зміни резервів (очікуваних кредитних збитків) під грошові кошти та їх еквіваленти за 9 місяців 2019 року

(тис. грн)

Найменування статті Стадія 1 Стадія 2 Стадія 3 Усього

Залишок станом на 1 січня 2019 року (20 323) - - (20 323)

Зміни у оцінках кредитного збитку за існуючими активами

(1 465) - - (1 465)

Вплив зміни валютних курсів 113 - - 113

Залишок станом на 30 вересня 2019 року (21 675) - - (21 675)

Таблиця 6.3. Аналіз зміни резервів (очікуваних кредитних збитків) під грошові кошти та їх еквіваленти за 9 місяців 2018 року

(тис. грн)




(443) - - (444)

Вплив зміни валютних курсів (41) - - (41)


Таблиця 6.4. Аналіз зміни валової балансової вартості грошових коштів та їх еквівалентів за 9 місяців 2019 року

(тис. грн)


Залишок станом на 1 січня 2019 року 8 237 669 - - 8 237 669

Зміни балансової вартості за існуючими активами

(2 694 715) - - (2 694 715)

Вплив зміни валютних курсів (817 977) - - (817 977)

Залишок станом на 30 вересня 2019 року 4 724 977 - - 4 724 977

Таблиця 6.5 Аналіз зміни валової балансової вартості грошових коштів та їх еквівалентів за 2018 рік

(тис. грн)



Зміни балансової вартості за існуючими активами

(367 289) - - (367 289)

Погашені активи (20 886) - - (20 886)


Залишок станом на 31 грудня 2018 року 8 237 669 - - 8 237 669


10

Примітка 6 Грошові кошти та їх еквіваленти (продовження) Таблиця 6.6. Аналіз кредитної якості грошових коштів та їх еквівалентів на 30 вересня 2019 року

(тис. грн)

Найменування статті

Готівкові кошти

Кошти в Національном

у банку України

Кореспондентські рахунки, депозити

та кредити «овернайт» у

банках

Усього

Не прострочені і не знецінені:

в Національному банку України - 1 849 478 - 1 849 478

у 20 найбільших банках України - - 14 268 14 268

в іноземних банках з рейтингом від ААА до А - -

1 558 781 1 558 781

в іноземних банках з рейтингом від ВВВ до В- - -

638 199 638 199

в касі 664 251 - - 664 251

Усього грошових коштів та їх еквівалентів

664 251 1 849 478

2 211 248

4 724 977

Таблиця 6.7. Аналіз кредитної якості грошових коштів та їх еквівалентів на 31 грудня 2018 року

(тис. грн)


Готівкові кошти

Кошти в Національному

банку України

Кореспондентські рахунки, депозити

та кредити «овернайт» у

банках

Усього

Не прострочені і не знецінені:

в Національному банку України - 1 564 038 - 1 564 038

у 20 найбільших банках України - - 8 525 8 525

в іноземних банках з рейтингом від ААА до А

- - 5 856 085 5 856 085

в іноземних банках з рейтингом від ВВВ до В-

- - 254 877 254 877

в касі 554 144 - - 554 144

Усього грошових коштів та їх еквівалентів

554 144 1 564 038 6 119 487 8 237 669

Використано кредитні рейтинги міжнародних рейтингових агенцій Fitch Ratings, Moody's Investors Services та Standard & Poors. У випадку наявності рейтингів, підтверджених двома рейтинговими агенціями використовувався рейтинг, що є нижчим. У випадку наявності рейтингів, підтверджених трьома рейтинговими агенціями використовувався рейтинг, що є нижчим з двох найвищих. У випадку, якщо банк-контрагент працює у режимі іноземної філії, використано рейтинг, нижчий із двох наступних: рейтинг основного банку (материнської компанії), рейтинг країни місцезнаходження.

Примітка 7 Кредити та заборгованість банків

Таблиця 7.1. Кредити та заборгованість банків (тис. грн)


2019 року 31 грудня

2018 року

Короткострокові розміщення в НБУ: депозитні сертифікати Національного банку України 2 607 438 1 102 597

Резерв під очікувані кредитні збитки/резерв під зменшення корисності короткострокових розміщень в НБУ (27 743) (11 732)

Усього коштів у банках та НБУ 2 579 695 1 090 865


11

Примітка 7 Кредити та заборгованість банків (продовження) Таблиця 7.2. Аналіз зміни резервів (очікуваних кредитних збитків) під кредити та заборгованість банків за 9 місяців 2019 року

(тис. грн)



Нові активи (27 743) - - (27 743)

Погашені активи 11 732 - - 11 732


Таблиця 7.3. Аналіз зміни валової балансової вартості під знецінення кредитів та заборгованості в банках, які обліковуються за амортизованою собівартістю, за 9 місяців 2019 року

(тис. грн)



Нові активи 2 607 438 - - 2 607 438

Погашені активи (1 102 597) - - (1 102 597)


Таблиця 7.4. Аналіз зміни валової балансової вартості під знецінення кредитів та заборгованості в банках, які обліковуються за амортизованою собівартістю, за 2018 рік

(тис. грн)



Нові активи 1 102 597 - - 1 102 597

Погашені активи (1 108 778) - - (1 108 778)


Таблиця 7.5. Аналіз кредитної якості кредитів та заборгованості банків на 30 вересня 2019 року

(тис. грн)

Найменування статті Депозити Усього

Не прострочені і не знецінені: в НБУ 2 579 695 2 579 695

депозитні сертифікати НБУ до вирахування резервів 2 607 438 2 607 438

резерв під знецінення короткострокових розміщень в НБУ (27 743) (27 743)

Усього коштів в інших банках та НБУ 2 579 695 2 579 695

Максимальна сума кредитного ризику Банку на одного контрагента за коштами в інших банках станом на

30.09.2019 р. складала 2 607 438 тис. грн. (до вирахування резервів). У порівнянні із 31.12.2018 р. даний показник

збільшився на 1 504 841 тис.грн. В обох випадках вказані суми складалися виключно із депозитних сертифікатів

Національного банку України.

Таблиця 7.6. Аналіз кредитної якості кредитів та заборгованості банків на 31 грудня 2018 року

(тис. грн)

Найменування статті Депозити Усього

Не прострочені і не знецінені: в НБУ 1 090 865 1 090 865

депозитні сертифікати НБУ до вирахування резервів 1 102 597 1 102 597

резерв під знецінення короткострокових розміщень в НБУ (11 732) (11 732)

Усього коштів в інших банках та НБУ 1 090 865 1 090 865


12

Примітка 8 Кредити та заборгованість клієнтів

Таблиця 8.1. Кредити та заборгованість клієнтів

(тис. грн)



Кредити, що надані юридичним особам 23 810 832 20 095 628

Іпотечні кредити фізичних осіб 91 495 97 782

Споживчі кредити, що надані фізичним особам 4 534 250 3 759 134

Резерв під очікувані кредитні збитки/зменшення корисності кредитів (1 887 341) (2 266 447)

Усього кредитів за мінусом резервів 26 549 236 21 686 097

Банком до кредитів, що надані юридичним особам, згідно з внутрішньою політикою, віднесені всі кредити бізнес-сегменту "Суб'єкти малого та середнього бізнесу і корпорації", в незалежності від мети отримання кредиту, та, враховуючи те, чи є позичальник суб'єктом господарської діяльності, згідно з його правовстановлюючими документами. До іпотечних кредитів фізичних осіб відносяться кредити, які надані на купівлю нерухомості на первинному або вторинному ринку. До споживчих кредитів фізичних осіб відносяться переважно автокредити та готівкові незабезпечені кредити. Максимальний рівень ризику на десять найбільших контрагентів станом на 30 вересня 2019 року становить 8 812 167 тис. грн. (станом на 31 грудня 2018 року: 5 616 845 тис. грн.). Максимальний рівень кредитного ризику на одного контрагента/групу пов’язаних осіб (враховуючи потенційні зобов’язання) станом на 30 вересня 2019 року становить 1 620 500 тис. грн. Порівняно з 31 грудня 2018 року кредитний ризик збільшився на 901 830 тис. грн. (718 669 тис. грн. станом на 31 грудня 2018 року). Станом на 30 вересня 2019 року не обліковувалися операції репо, які укладалися з клієнтами Банку. Таблиця 8.2. Аналіз зміни резервів (очікуваних кредитних збитків) під кредити та заборгованість клієнтів за 9 місяців 2019 року

(тис. грн)

Юридичні особи Стадія 1 Стадія 2 Стадія 3 Усього

Залишок станом на 1 січня 2019 року

(253 119) (84 897) (1 815 663) (2 153 679)

Нові активи (151 801) (14 321) - (166 122)


23 317

12 055

63 281

98 653

Погашені активи 51 081 32 505 159 028 242 614

Списані та продані активи - - 125 199 125 199

Зміни у передбачених договірними умовами грошових потоках внаслідок модифікації, що не призводить до припинення визнання

(308) 26 472 26 164

Переведення із стадії 1* 20 834 (47 237) (4 354) (30 757)

Переведення із стадії 2* (11 153) 9 490 - 1 663

Переведення із стадії 3* - (1 809) 36 481 34 672

Коригування нарахованих доходів за знеціненими кредитами

- - (63 305) (63 305)

Вплив зміни валютних курсів 47 815 24 570 68 961 141 346

Залишок станом на 30 вересня 2019 року

(273 026) (69 644) (1 430 372) (1 773 042)

Іпотечні кредити фізичних осіб Стадія 1 Стадія 2 Стадія 3 Усього

Залишок станом на 1 січня 2019 року (2 062) (429) (11 219) (13 710)

Нові активи (27) - - (27)


213

-

(52)

161

Погашені активи 33 608 538 1 179


Переведення із стадії 1* 75 (367) - (292)

Переведення із стадії 2* (10) 23 - 13


13

Переведення із стадії 3* (2) - 481 479


- - (491) (491)

Вплив зміни валютних курсів 209 19 844 1072


(1 571) (146) (7 408) (9 125)

Споживчі кредити, що надані фізичним особам

Стадія 1 Стадія 2 Стадія 3 Усього

Залишок станом на 1 січня 2019 року (33 769) (5 784) (59 505) (99 058)

Нові активи (20 864) (2 451) - (23 315) Зміни у оцінках кредитного збитку за існуючими активами

1 307

129

9 681

11 117

Погашені активи 10 805 2 328 3 490 16 623 Списані та продані активи - - 36 429 36 429 Зміни у передбачених договірними умовами грошових потоках внаслідок модифікації, що не призводить до припинення визнання

679 324 (62) 941

Переведення із стадії 1* 2 221 (4 292) (35 035) (37 106) Переведення із стадії 2* (131) 2 088 (5 878) (3 921) Переведення із стадії 3* (16) (289) 1 802 1 497


- - (11 475) (11 475)

Вплив зміни валютних курсів 25 30 3 038 3 093


(39 743) (7 917) (57 515) (105 175)

* Включає як очікувані кредитні збитки за активами на момент переведення між стадіями, так і зміни в оцінках

кредитного збитку після переведення між стадіями За 9 місяців 2019 року клієнтами були повернені кошти за кредитами, які банк списав за рахунок сформованих резервів у минулих роках, в загальній сумі 16 778 тис. грн (за 9 місяців 2018 року – 6 372 тис. грн). Таблиця 8.3. Аналіз зміни резервів (очікуваних кредитних збитків) під кредити та заборгованість клієнтів за 9 місяців 2018 року

(тис. грн)



(77 596) (202 181) (2 065 321) (2 345 098)

Нові активи (67 764) (1 568) - (69 332)


8 568

693

(169 206)

(159 945)

Погашені активи

29 540

91 279

24 819

145 639


Зміни у передбачених договірними умовами грошових потоках внаслідок модифікації, що не призводить до припинення визнання

-

(309)

28 347

28 038

Переведення із стадії 1* (780) 1 749 358 1 326

Переведення із стадії 2* 452 (2 295) - (1 843)

Переведення із стадії 3* 285 100 939 (151 496) (50 272)


- - (65 337) (65 337)

Вплив зміни валютних курсів 217 (7 176) 74 209 81 168


(107 512) (4 517) (1 872 478) (1 984 507)



Нові активи (88) - - (88)


14


294 (38) (807) (551)

Погашені активи 213 261 3 813 4 287

Списані та продані активи 15 385 15 385

Переведення із стадії 1* 950 3 048 - 2 098

Переведення із стадії 2* - 1243 (1 546) (303)

Переведення із стадії 3* 499 - (2 351) (1 852)


- - 2 912 2 912

Вплив зміни валютних курсів 32 133 (2 830) (2 665)


(2 787) (273) (17 549) (20 609)




Нові активи (9 986) (2 592) - (12 579) Зміни у оцінках кредитного збитку за існуючими активами

(258) 743 (6 175) (5 689)

Погашені активи 62 723 367 1 152 Списані та продані активи - - 5 173 5 173 Зміни у передбачених договірними умовами грошових потоках внаслідок модифікації, що не призводить до припинення визнання

130 - (222) (92)

Переведення із стадії 1* 685 (4 801) - (4 116) Переведення із стадії 2* - 2 450 (5 357) (2 907) Переведення із стадії 3* 819 - (9 348) (8 530)


- - (7 060) (7 060)

Вплив зміни валютних курсів 3 799 19 (11 079) (7 261)


(19 752) (9 020) (71 473) (100 245)

Таблиця 8.4. Аналіз зміни валової балансової вартості кредитів та заборгованості клієнтам, які обліковуються за амортизованою собівартістю, за 9 місяців 2019 року

(тис. грн)


Залишок станом на 1 січня 2019 року 17 287 653 867 385 1 940 590 20 095 628

Нові активи 15 661 351 403 383 - 16 064 734 Зміни балансової вартості за існуючими активами

(487 096)

(59 822)

(71 525)

(618 443)

Погашені активи (9 689 554) (369 563) (214 758) (10 273 875) Списані та продані активи - - (125 199) (125 199) Зміни у передбачених договірними умовами грошових потоках внаслідок модифікації, що не призводить до припинення визнання

- 1 751 27 865 29 616

Переведення із стадії 1* (720 566) 624 757 6169 (89 640) Переведення із стадії 2* 270 547 (263 831) - 6 716

Переведення із стадії 3* - 32 407 (36 668) (4 261)

Вплив зміни валютних курсів (1 166 066) (56 775) (51 603) (1 274 444)


21 156 269 1 179 692 1 474 871 23 810 832


Залишок станом на 1 січня 2019 року 84 843 944 11 995 97 782

Нові активи 11 726 - - 11 726 Зміни балансової вартості за існуючими активами

(9 267)

-

325

(8 942)

Погашені активи (2 831) (868) (696) (4 395) Списані та продані активи - - (2 491) (2 491)


15

Переведення із стадії 1* (698) 387 388 77 Переведення із стадії 2* 51 (65) - (14) Переведення із стадії 3* 677 - (927) (250)

Вплив зміни валютних курсів (1 003) (129) (866) (1 998)


83 498 269 7 728 91 495



Залишок станом на 1 січня 2019 року 3 653 453 33 275 72 407 3 759 134

Нові активи 2 382 946 8 546 - 2 391 492

Зміни у балансової вартості за існуючими активами

(750 148)

(2 117)

22 094

(774 359)

Погашені активи (861 175) (10 840) (37 36) (875 751) Списані та продані активи - - (36 429) (36 429) Зміни у передбачених договірними умовами грошових потоках внаслідок модифікації, що не призводить до припинення визнання

892 348 123 1 363

Переведення із стадії 1* (16 948) 29 102 61 940 (74 094) Переведення із стадії 2* 3 678 (13 840) 8 984 (1 178) Переведення із стадії 3* 1 007 1 087 (2 663) (569)

Вплив зміни валютних курсів (169) (57) (3 050) (3 276)

Залишок станом на 30 вересня 2019 року 4 413 535 45 504 75 482 4 534 521

Таблиця 8.5. Аналіз зміни валової балансової вартості кредитів та заборгованості клієнтам, які обліковуються за амортизованою собівартістю, за 2018 рік

(тис. грн)


Залишок станом на 1 січня 2018 року 15 870 008 507 698 2 203 587 18 581 293

Нові активи 13 126 380 394 335 - 13 520 715 Зміни балансової вартості за існуючими активами

277 540

(652)

260 433

537 321

Погашені активи (11 384 443) (315 582) (69 850) (11 769 875) Списані та продані активи - - (465 507) (465 507) Зміни у передбачених договірними умовами грошових потоках внаслідок модифікації, що не призводить до припинення визнання

- (2 165) (47 766) (49 931)

Переведення із стадії 1* (581 876) 468 975 26 795 (86 106) Переведення із стадії 2* 29 552 (184 949) 128 453 (26 944)

Переведення із стадії 3* - - - -

Вплив зміни валютних курсів (49 508) (275) (95 555) (145 338)

Залишок станом на 31 грудня 2018 року 17 287 653 867 385 1 940 590 20 095 628


Залишок станом на 1 січня 2018 року 58 155 7 423 32 498 98 076

Нові активи 38 750 - - 38 750 Зміни балансової вартості за існуючими активами

(4 952)

-

670

(4 282)

Погашені активи (6 526) (379) (5 742) (12 647) Списані та продані активи - - (20 522) (20 522) Переведення із стадії 1* (4 352) 943 3 400 (9) Переведення із стадії 2* 4 960 (6 952) 1 730 (262) Переведення із стадії 3* - - - -

Вплив зміни валютних курсів (1 192) (91) (39) (1 322)

Залишок станом на 31 грудня 2018 року 84 843 944 11 995 97 782



Залишок станом на 1 січня 2018 року 3 005 688 21 127 56 794 3 083 609

Нові активи 2 268 339 11 337 - 2 279 676 Зміни у балансової вартості за існуючими активами

(560 578)

(1 003)

6 288

(555 293)

Погашені активи (1 014 864) (8 304) - (1 023 168) Списані та продані активи - - (17 572) (17 572)


16

Переведення із стадії 1* (46 125) 19 470 19 837 (6 818) Переведення із стадії 2* 1 090 (9 393) 7 526 (777) Переведення із стадії 3* 46 58 (149) (45)

Вплив зміни валютних курсів (144) (17) (317) (478)

Залишок станом на 31 грудня 2018 року 3 653 452 33 275 72 407 3 759 134

* Включає як балансову вартість за активами на момент переведення між стадіями, так і зміни балансової вартості

після переведення між стадіями Таблиця 8.6. Структура кредитів за видами економічної діяльності

(тис. грн)

Вид економічної діяльності 30 вересня 2019 31 грудня 2018

сума % Сума %

Оптова та роздрібна торгівля 9 149 961 32.18 7 454 276 31.12 Сільське господарство, мисливство, лісове господарство

8 015 218 28.19 6 216 464 25.95

Переробна промисловість 5 741 698 20.19 5 069 873 21.17 Фізичні особи 4 625 746 16.27 3 856 916 16.10 Транспорт, складське господарство, поштова та кур'єрська діяльність

301 652 1.06 370 538 1.55

Інформація та комунікації 290 398 1.02 301 359 1.26 Діяльність у сфері адміністративного та допоміжного обслуговування

138 720 0.49 166 571 0.70

Операції з нерухомим майном 65 455 0.23 109 899 0.46 Тимчасове розміщування й організація харчування 54 173 0.19 380 307 1.59 Інші 53 556 0.18 26 341 0.10

Усього кредитів та заборгованості клієнтів до вирахування резервів

28 436 577 100.00 23 952 544 100.00

Таблиця 8.7. Інформація про кредити в розрізі видів забезпечення на 30 вересня 2019 року

(тис. грн)


Кредити, що надані юридичним

особам

Іпотечні кредити

фізичних осіб

Споживчі кредити, що

надані фізичним особам

Усього

Незабезпечені кредити 3 503 337 5 053 1 383 859 4 892 249 Кредити, що забезпечені:

грошовими коштами 298 886 - 76 298 962

нерухомим майном 3 912 682 85 704 26 531 4 024 917 у т. ч. житлового призначення 70 892 81 788 22 506 175 186

гарантіями і поруками 8 928 968 - 148 8 929 116 рухомим майном 6 399 332 738 3 123 636 9 523 706

майновими правами 767 627 - - 767 627


23 810 832 91 495 4 534 250 28 436 577

Таблиця 8.8. Інформація про кредити в розрізі видів забезпечення на 31 грудня 2018 року

(тис. грн)


Кредити, що надані юридичним

особам

Іпотечні кредити

фізичних осіб

Споживчі кредити, що надані

фізичним особам

Усього

Незабезпечені кредити 3 764 356 10 604 1 188 604 4 963 564 Кредити, що забезпечені:

грошовими коштами 170 051 18 379 170 448

нерухомим майном 3 704 785 85 996 25 263 3 816 044 у т. ч. житлового призначення 55 668 81 785 20 545 157 998

гарантіями і поруками 6 008 593 - 104 6 008 697 рухомим майном 5 804 108 1 164 2 544 784 8 350 056

майновими правами 643 735 - - 643 735


20 095 628 97 782 3 759 134 23 952 544


17

Примітка 8 Кредити та заборгованість клієнтів (продовження) Рухоме майно в основному включає товари в обороті або в переробці, автомобілі, устаткування та транспортні засоби (крім легкових транспортних засобів). У наведених вище таблицях вказана балансова вартість кредиту або прийнятого забезпечення в залежності від того, яка з цих сум виявиться меншою; решта суми заборгованості розкрита в складі незабезпечених кредитів. Балансова вартість кредитів була розподілена на основі ліквідності активів, прийнятих в якості забезпечення. Таблиця 8.9. Аналіз кредитної якості кредитів на 30 вересня 2019 року

(тис. грн.)


Групова основа 21 156 269 1 179 692 2 098 22 338 059

Мінімальний кредитний ризик 41 77 666 - - 4 177 666

Низький кредитний ризик 9 704 452 - - 9 704 452

Середній кредитний ризик 6 210 572 917 820 - 7 128 392

Високий кредитний ризик 1 063 579 261 872 - 1 325 451

Дефолтні клієнти - - 2 098 2 098

Індивідуальна основа - - 1 472 773 1 472 773

Дефолтні клієнти - - 1 472 773 1 472 773

Загальна сума кредитів до вирахування резервів 21 156 269 1 179 692 1 474 871 23 810 832

Резерв під очікувані кредитні збитки (273 026) (69 644) (1 430 372) (1 773 042)

Усього кредитів за мінусом резервів 20 883 243 1 110 048 44 499 22 037 790


Групова основа 83 497 269 7 729 91 495

Низький кредитний ризик 73 804 - - 73 804

Середній кредитний ризик 9 693 - - 9 693

Високий кредитний ризик - 269 - 269


Загальна сума кредитів до вирахування резервів 83 497 269 7 729 91 495

Резерв під очікувані кредитні збитки (1 571) (146) (7 408) (9 125)




Групова основа 4 412 379 45 503 70 372 4 528 254




Високий кредитний ризик 13 758 35 367 - 49 125


Індивідуальна основа 169 - 5 827 5 996

Мінімальний кредитний ризик 169 - - 169


Загальна сума кредитів до вирахування резервів 4 412 548 45 503 76 199 4 534 250

Резерв під очікувані кредитні збитки (39 742) (7 917) (57 515) (105 174)

Усього кредитів за мінусом резервів 4 372 806 37 586 18 684 4 429 076


18

Примітка 8 Кредити та заборгованість клієнтів (продовження) Таблиця 8.10. Аналіз кредитної якості кредитів на 31 грудня 2018 року

(тис. грн.)


Групова основа 17 287 653 741 553 3 716 18 032 922






Індивідуальна основа - 125 832 1 936 874 2 062 706

Високий кредитний ризик - 125 832 - 125 832

Дефолтні клієнти - - 1 936 874 1 936 874

Загальна сума кредитів до вирахування резервів 17 287 653 867 385 1 940 590 20 095 628

Резерв під очікувані кредитні збитки (253 119) (84 897) (1 815 663) (2 153 679)



Групова основа 84 844 943 11 995 97 782


Середній кредитний ризик 13 608 - - 13 608

Високий кредитний ризик - 943 - 943


Індивідуальна основа - - - -

Загальна сума кредитів до вирахування резервів 84 844 943 11 995 97 782

Резерв під очікувані кредитні збитки (2 062) (429) (11 219) (13 710)




Групова основа 3 653 452 33 275 64 851 3 751 578



Середній кредитний ризик 952 075 6 651 - 958 726



Індивідуальна основа - - 7 556 7 556


Загальна сума кредитів до вирахування резервів 3 653 452 33 275 72 407 3 759 134

Резерв під очікувані кредитні збитки (33 769) (5 784) (59 505) (99 058)


З 1 січня 2018 року банк здійснює класифікацію кредитів, виданих юридичним та фізичним особам, за кредитною якістю відповідно до їх характеристик кредитного ризику та внутрішньої класифікації наступним чином:

- Мінімальний кредитний ризик - ризик невиконання зобов’язань боржника оцінюється як малоймовірний або дуже низький, для юридичних осіб: внутрішній рейтинг A+;A;B+;B; для фізичних осіб: діапазон значень PD - PD ≤ 0,5%;

- Низький кредитний ризик- ризик невиконання зобов’язань боржника оцінюється як невеликий, для юридичних осіб: внутрішній рейтинг С+;C;C-; для фізичних осіб: діапазон значень PD - 0,5% < PD ≤ 2%;


19

Примітка 8 Кредити та заборгованість клієнтів (продовження)

- Середній кредитний ризик- боржники мають достатню вірогідність в майбутньому стикнутися з труднощами в обслуговуванні боргу, для юридичних осіб: внутрішній рейтинг D+;D;D-; для фізичних осіб: діапазон значень PD - 2% < PD ≤ 20%;

- Високий кредитний ризик - сигналізує про велику вірогідність банкрутства боржника (переддефолтний стан), для юридичних осіб: внутрішній рейтинг E+;E;E-; для фізичних осіб: діапазон значень PD - 20% < PD < 100%;

- Дефолтні клієнти - боржники з ознаками дефолту, непрацюючі кредити, внутрішній рейтинг для юридичних осіб: F/Z;F;Z; для фізичних осіб: діапазон значень PB - PD =100%.

Таблиця 8.11. Модифіковані активи, умови по яких було змінено протягом 9 місяців 2019 року

(тис. грн)



Амортизована вартість до модифікації 5 174 1 114 272 6 560

Амортизована вартість після модифікації 4 962 1 090 87 6 139

Чистий прибуток/збиток (212) (24) (185) (421)

Таблиця 8.12. Модифіковані активи, умови по яких було змінено протягом 9 місяців 2018 року

(тис. грн)


Амортизована вартість до модифікації - 5 875 36 795 42 670

Амортизована вартість після модифікації - 3 400 17 578 20 978

Чистий прибуток/збиток - (2 475) (19 217) (21 692)



Амортизована вартість до модифікації 1 005 - 523 1 528

Амортизована вартість після модифікації 501 - 163 664

Чистий прибуток/збиток (504) - (360) (864)

Таблиця 8.13. Вплив вартості застави на якість кредиту на 30 вересня 2019 року (тис. грн)

Найменування статті Балансова вартість Вартість застави Чистий ризик

Кредити, що надані юридичним особам 23 810 832 15 689 022 8 399 382

Іпотечні кредити фізичних осіб 91 495 86 443 6 715 Споживчі кредити, що надані фізичним особам 4 534 250 3 150 391 1 328 875

Усього кредитів 28 436 577 18 925 856 9 734 972

Таблиця 8.14. Вплив вартості застави на якість кредиту на 31 грудня 2018 року

(тис. грн)

Найменування статті Балансова вартість Вартість застави Чистий ризик

Кредити, що надані юридичним особам 20 095 628 12 033 419 8 062 209

Іпотечні кредити фізичних осіб 97 782 87 177 10 605 Споживчі кредити, що надані фізичним особам 3 759 134 2 570 530 1 188 604

Усього кредитів 23 952 544 14 691 126 9 261 418

Таблиці 8.13 та 8.14 заповнені з урахуванням оцінки якості забезпечення, що використовується для покриття кредитного ризику, відповідно до кредитно-ризикової політики банку. В якості вартості забезпечення беруться до розрахунку резервів такі типи забезпечення: - грошове покриття, покриття прийнятними гарантіями банків інвестиційного класу та прийнятними гарантіями материнських компаній– у повному обсязі; - рухоме майно (транспортні засоби) – у повному обсязі тільки для фізичних осіб; - житлова та нежитлова нерухомість – у повному обсязі. Для розрахунку таблиць забезпечення приймається в сумі, що не перевищує балансову вартість кредиту за кожним договором, що покритий відповідним забезпеченням.


20

Примітка 9 Інвестиції в цінні папери Таблиця 9.1. Інвестиції в цінні папери

(тис. грн)



Облігації внутрішньої державної позики, 1 268 946 1 018 003

які обліковуються за СВІСД 1 268 946 1 018 003

Акції підприємств та інші цінні папери з нефіксованим прибутком: 910 910

які обліковуються за СВІСД 910 910

Резерв за борговими цінними паперами, які обліковуються за СВІСД (23 281) (19 377)

Усього інвестицій в цінні папери 1 246 576 999 536

З початку 2019 року банк здійснив купівлю ОВДП п’яти серій на загальну суму 898 779 тис.грн (за номінальною вартістю), а саме: - купонні ОВДП номінальною вартістю 98 779 тис. грн за ефективною ставкою 18.50%, погашення: 19.08.2020; - купонні ОВДП номінальною вартістю 360 000 тис. грн за ефективною ставкою 18.72%, погашення: 20.01.2021; - купонні ОВДП номінальною вартістю 240 000 тис. грн за ефективною ставкою 17.98%, погашення: 24.03.2021; - купонні ОВДП номінальною вартістю 140 000 тис. грн за ефективною ставкою 18.00%, погашення: 02.06.2021; - купонні ОВДП номінальною вартістю 60 000 тис. грн за ефективною ставкою 17.95%, погашення: 16.06.2021; Також за дев’ять місяців 2019 року відбулось погашення шести серій ОВДП на загальну суму 671 666 тис.грн.

У результаті вище описаних операцій портфель ОВДП Банку, які обліковуються за справедливою вартістю через

інший сукупний дохід, зріс за дев’ять місяців 2019 року у порівнянні з кінцем 2018 року з 966 140 тис.грн до

1 193 253 тис. грн (за номінальною вартістю) та з 1 009 247 тис.грн до 1 212 542 тис.грн (за балансовою вартістю).

Для визначення справедливої вартості даних цінних паперів Банк використовує криву безкупонної дохідності, що розраховується та публікується Національним банком України у інформаційному ресурсі Thomson Reuters. Відтак, балансова вартість ОВДП, що за станом на кінець третього кварталу 2019 року перебували у портфелі цінних паперів банку на продаж, з урахуванням дисконту, премії, нарахованих відсотків та переоцінки склала 1 245 664 тис.грн. Окрім цього банк продовжує утримувати акції Національного депозитарію України та ЗАТ "Українська міжбанківська

валютна біржа", метою купівлі яких була участь у роботі вищезгаданих організацій.

Станом на 30 вересня 2019 року цінні папери, які використані як застава або для операцій репо, відсутні. Таблиця 9.2. Аналіз зміни резервів під очікувані збитки за борговими цінними паперами за 9 місяців 2019 року

(тис. грн)



Нові активи (17 510) - - (17 510) Зміни у оцінках кредитного збитку за існуючими активами 50 - - 50



Таблиця 9.3. Аналіз зміни резервів під очікувані збитки за борговими цінними паперами за 9 місяців 2018 року

(тис. грн)



Нові активи (4 298) - - (4 298)

Зміни у оцінках кредитного збитку за існуючими активами 327 -

327



Таблиця 9.4. Аналіз зміни валової балансової вартості боргових цінних паперів за 9 місяців 2019 року

(тис. грн)




21

Нові активи 961 977 - - 961 977 Зміни у балансовій вартості за існуючими активами 400 - - 400

Погашені активи (711 434) - - (711 434)


Таблиця 9.5. Аналіз зміни валової балансової вартості боргових цінних паперів за 2018 рік

(тис. грн)



Нові активи 316 452 - - 316 452 Зміни у балансовій вартості за існуючими активами

(15 402) - (15 402)

Погашені активи (347 563) - - (347 563)


Таблиця 9.6. Основні інвестиції в акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком

(тис. грн)

Найменування компанії

Вид діяльності Країна

реєстрації

Балансова вартість


Національний депозитарій України

Управління фінансовими ринками

Україна 10 10

ЗАТ «УМВБ» Управління фінансовими ринками

Україна 900 900

Усього 910 910

Примітка 10 Інвестиційна нерухомість Таблиця 10.1. Інвестиційна нерухомість, оцінена за методом собівартості

(тис. грн)

Найменування статті Будівлі Частина будівлі

Усього

Залишок станом на кінець 1 січня 2018 року 2 298 3 499 5 797

- Первісна вартість 3 044 4 575 7 619

- Знос (746) (1 076) (1 822)

Амортизація за рік (56) (92) (148)

Переведення до необоротних активів, утримуваних для продажу, та активів групи вибуття

(328) - (328)

- Первісна вартість (455) - (455)

- Знос 127 - 127

Залишок станом на кінець 31 грудня 2018 року 1 914 3 407 5 321


- Знос (675) (1 168) (1 843)

Амортизація за 9 місяців 2019 року (88) (46) (134)

Переведення з необоротних активів, утримуваних для продажу, та активів групи вибуття

1 243 - 1 243

- Первісна вартість 1 552 - 1 552

- Знос (309) - (309)

Залишок станом на кінець 30 вересня 2019 року 3 069 3 361 6 430


- Знос (1 072) (1 214) (2 286)

У складі інвестиційної нерухомості обліковуються цілісні об'єкти нерухомості та частки власної нерухомості, які

відповідають критеріям визнання інвестиційної нерухомості.

Частки об'єктів нерухомості, які здаються в оренду, але не відповідають визначеним банком критеріям

розмежування інвестиційної та операційної нерухомості в разі використання одного об'єкту в обох напрямках, не

визнаються і не обліковуються як об'єкти інвестиційної нерухомості. Контрактні зобов’язання купити, збудувати або

забудувати інвестиційну нерухомість або провести ремонт, обслуговування чи поліпшення існуючої інвестиційної

нерухомості відсутні.


22

Примітка 10 Інвестиційна нерухомість (продовження) Таблиця 10.2. Доходи та витрати за інвестиційною нерухомістю, що визнані у Звіті про прибутки і збитки та інший сукупний дохід

(тис. грн)

Суми доходів і витрат 9 місяців 2019 року 9 місяців 2018 року

Дохід від оренди інвестиційної нерухомості 3 563 2 816

Прямі операційні витрати (включаючи ремонт і обслуговування) від інвестиційної нерухомості, що генерує дохід від оренди

(100) (100)

Станом на 30 вересня 2019 року банк як орендодавець не має договорів за невідмовною операційною орендою.

Примітка 11 Основні засоби та нематеріальні активи


Земельні ділянки

Будівлі, споруди та

переда-вальні

пристрої

Машини та

обладнання

Транс-портні

засоби

Інструмен-ти,прилади,

інвентар (меблі)

Інші основні засоби

Актив з правом

користу-вання

Інші необо-ротні мате-

ріальні активи

Незавер-шені капі-

тальні вкла-

дення в основні

засоби та немате-ріальні активи

Усього основних

засобів

Немате-ріальні активи

Усього

Балансова вартість на 1 січня 2018 р.:

100 268 223 140 294 1 870 13 367 13 199 - 12 119 21 176 470 348 89 874 560 222

Первісна вартість 100 379 624 280 822 7 503 47 248 26 236 - 56 037 21 176 818 746 192 013 1 010 759

Знос - (111 401) (140 528) (5 633) (33 881) (13 037) - (43 918) - (348 398) (102 139) (450 537)

Надходження - 11 037 50 949 1 168 6 837 5 163 - 17 805 72 672 165 631 37 854 203 485

Капітальні інвестиції на добудову основних засобів та вдосконалення нематеріальних активів

- 879 20 965 1 863 435 2 268 - 11 - 26 421 21 943 48 364

Переведення до необоротних активів, утримуваних для продажу, та активів групи вибуття

- (863) - - - - - - - (863) - (863)

первісна (переоцінена) вартість (переведено в активи для продажу)

- (1 153) - - - - - - - (1 153) - (1 153)

знос (переведено в активи для продажу)

- 289 - - - - - - - 289 - 289

Вибуття: - (22) (54) (372) (35) (1) - (2) (48 364) (48 850) - (48 850)

Вибуття (первісна вартість)

- (929) (8 273) (2 556) (451) (333) - (3 325) (48 364) (64 231) (10 748) (74 979)

Вибуття (знос) - 907 8 219 2 184 416 332 - 3 323 - 15 381 10 748 26 129

Амортизаційні відрахування за рік

- (14 851) (54 328) (1 017) (5 428) (2 226) - (10 450) - (88 300) (50 451) (138 751)

Балансова вартість на 31 грудня 2018 р.:

100 264 402 157 826 3 512 15 176 18 403 128 924 19 483 45 484 524 386 99 220 623 606

Первісна вартість 100 389 458 344 463 7 978 54 069 33 334 128 924 70 528 45 484 945 414 241 062 1 186 476

Знос - (125 056) (186 637) (4 466) (38 893) (14 931) - (51 045) - (421 028) (141 842) (562 870)

Надходження - 11 933 53 458 - 8 784 4 120 26 548 15 090 65 782 185 715 31 264 216 979

Капітальні інвестиції на добудову основних засобів та вдосконалення нематеріальних активів

- 4 656 26 009 - 553 104 - 1 954 - 33 276 25 700 58 976

Вибуття: - - - - - (1) (232) - (58 976) (59 209) - (59 209)

Вибуття (первісна вартість)

- (160) (2 696) (692) (818) (18) (247) (3 982) (58 976) (67 589) (34 681) (102 270)

Вибуття (знос) - 160 2 696 692 818 17 15 3 982 - 8 380 34 681 43 061

Амортизаційні відрахування за 1 квартал 2019 р.

- (9 771) (46 237) (858) (4 761) (2 257) (29 675) (14 945) - (108 504) (45 833) (154 337)

Переоцінка первісної вартості

- - - - - - 1 813 - - 1 813 - 1 813

Переоцінка зносу - (2 078) (2 078) (2 078)

Балансова вартість на 30 вересня 2019 р.:

100 271 220 191 056 2 654 19 752 20 369 124 670 21 582 52 290 703 693 110 351 814 044

Первісна (переоцінена) вартість

100 405 887 421 234 7 286 62 588 37 540 156 408 83 590 52 290 1 226 923 263 345 1 490 268

Знос на кінець звітного періоду

- (134 667) (230 178) (4 632) (42 836) (17 171) (31 738) (62 008) - (523 230) (152 994) (676 224)


23

Примітка 12 Інші фінансові та нефінансові активи Таблиця 12.1. Інші фінансові та нефінансові активи

(тис. грн)



Інші фінансові активи 43 779 33 283

Нараховані доходи за послуги 41 361 28 289 Дебіторська заборгованість за операціями з платіжними картками 5 196 7 289 Інша дебіторська заборгованість 1 756 2 518 Дебіторська заборгованість за операціями з іноземною валютою 662 101

Резерв під очікувані кредитні збитки / резерв під знецінення за іншими фінансовими активами

(5 196) (4 914)

Інші нефінансові активи 49 023 60 734

Витрати майбутніх періодів 34 375 32 844

Дебіторська заборгованість з придбання активів 17 840 36 690 Передоплата за послуги 3 608 2 498 Майно, що перейшло у власність банку як заставодержателя 2 516 2 516 Інші активи 1 886 1 613 Дебіторська заборгованість за податками та внесками до фондів 592 613 Резерв під зменшення корисності інших нефінансових активів (11 794) (16 040)

Усього інших фінансових та нефінансових активів за мінусом резервів 92 802 94 017

Таблиця 12.2. Аналіз зміни резерву під зменшення корисності інших фінансових активів за 9 місяців 2019 року

(тис. грн)

Рух резервів Інші фінансові активи

Залишок станом на 1 січня 2019 року (4 914)

(Збільшення) / зменшення резерву під знецінення протягом періоду (752)

Списання безнадійної заборгованості 312

Вплив зміни валютних курсів 159

Залишок станом на 30 вересня 2019 року (5 195)

Таблиця 12.3. Аналіз зміни резерву під зменшення корисності інших фінансових активів за 9 місяців 2018 року

(тис. грн)

Рух резервів Інші фінансові активи

Залишок станом на 1 січня 2018 року (3 839)

(Збільшення) / зменшення резерву під знецінення протягом періоду (1 464)

Списання безнадійної заборгованості 160

Вплив зміни валютних курсів 24

Залишок станом на 30 вересня 2018 року (5 118)

Таблиця 12.4. Аналіз зміни резерву під зменшення корисності інших нефінансових активів за 9 місяців 2019 року

(тис. грн)

Рух резервів

Дебіторська заборгованість

з придбання активів

Передоплата за послуги

Інші активи Усього

Залишок станом на 1 січня 2019 року (14 641) (1 378) (21) (16 040)

(Збільшення)/зменшення резерву під знецінення протягом періоду

5 155 (691) (218) 4 246

Списання безнадійної заборгованості - - - -

Вплив зміни валютних курсів - - - -

Залишок станом на 30 вересня 2019 року (9 486) (2 069) (239) (11 794)


24

Примітка 12 Інші фінансові та нефінансові активи (продовження) Таблиця 12.5. Аналіз зміни резерву під знецінення корисності інших нефінансових активів за 9 місяців 2018 року

(тис. грн)

Рух резервів

Дебіторська заборгованість

з придбання активів

Передоплата за послуги

Інші активи

Усього

Залишок станом на 1 січня 2018 року (3 170) (2 266) (57) (5 493)

(Збільшення)/зменшення резерву під знецінення протягом періоду (11 964) (3 232) 28 (15 168) Списання безнадійної заборгованості - - - - Вплив зміни валютних курсів - - - -

Залишок станом на 30 вересня 2018 року (15 134) (5 498) (29) (20 661)

Таблиця 12.6. Аналіз кредитної якості інших фінансових активів на 30 вересня 2019 року

(тис. грн)


Дебіторська заборгованість за

операціями з платіжними

картками

Інші фінансові

активи

Усього

Не прострочена та не знецінена заборгованість (стадія 1): 5 196 34 521 39 717

Великі клієнти та банки з кредитною історією більше 2 років - 21 168 21 168 Нові великі клієнти - 2 759 2 759 Середні компанії - 9 833 9 833 Малі компанії - 489 489 Фізичні особи 5 196 272 5 468 Заборгованість, знецінена на індивідуальній основі (стадія 3):

- 9 258 9 258

із затримкою платежу до 30 днів - 4 694 4 694

із затримкою платежу від 31 до 90 днів - 58 58



із затримкою платежу більше ніж 366 днів - 3 607 3 607

Усього інших фінансових активів до вирахування резерву 5 196 43 779 48 975

Резерв під очікувані кредитні збитки інших фінансових активів - (5 196) (5 196)

Усього інших фінансових активів за мінусом резерву 5 196 38 583 43 779

Таблиця 12.7. Аналіз кредитної якості інших фінансових активів на 31 грудня 2018 року

(тис. грн)


Дебіторська заборгованість за

операціями з платіжними

картками

Інші фінансові

активи

Усього

Не прострочена та не знецінена заборгованість (стадія 1): 7 289 26 017 33 306

Великі клієнти та банки з кредитною історією більше 2 років - 22 102 22 102 Нові великі клієнти - 2 042 2 042 Середні компанії - 37 37 Малі компанії - 1 737 1 737

Фізичні особи 7 289 99 7 388

Заборгованість, знецінена на індивідуальній основі (стадія 3):

- 4 891 4 891

із затримкою платежу до 30 днів - 235 235

із затримкою платежу від 31 до 90днів - 94 94



із затримкою платежу більше ніж 365 днів - 3 703 3 703

Усього інших фінансових активів до вирахування резерву 7 289 30 908 38 197

Резерв під очікувані кредитні збитки інших фінансових активів - (4 914) (4 914)

Усього інших фінансових активів за мінусом резерву 7 289 25 994 33 283


25

Примітка 13 Необоротні активи, утримувані для продажу

(тис. грн)

Найменування статті 30 червня


2018 року

Основні засоби – нежитлова нерухомість 651 8 523

Усього необоротних активів, утримуваних для продажу 651 8 523

Станом на 30 вересня 2019 року банк облікує у складі необоротних активів, утримуваних для продажу, нежитлову нерухомість, яка перекласифікована в дану категорію з категорій основні засоби. Протягом 9 місяців 2019 року з категорії "Необоротні активи, утримувані для продажу" вибули в зв’язку з реалізацією наступні об’єкти:

- земельна ділянка за адресою: м.Дрогобич, вул.Самбірська,128-а, балансова вартість 1 810 тис.грн; - будівля за адресою: м.Дрогобич, вул.Самбірська,128-а, балансова вартість становить 4 777 тис.грн.

Переведено до категорії "Інвестиційна нерухомість" 3 (три) об’єкта:

- приміщення за адресою: м.Лисичанськ, вул.Шкільна,1, балансова вартість 241 тис.грн. - приміщення за адресою: м.Перемишляни, вул.Привокзальна,1-а, балансова вартість 335 тис.грн.; - приміщення за адресою: м.Кам’янське, вул.Сачко,17, балансова вартість 710 тис.грн.

Примітка 14 Кошти банків (тис. грн)



2018 року

Кореспондентські рахунки та депозити "овернайт" інших банків 9 861 6 142

Кредити, що отримані:

Короткострокові - -

Усього коштів інших банків 9 861 6 142

Примітка 15 Кошти клієнтів

Таблиця 15.1. Кошти клієнтів (тис. грн)

Найменування статті З0 вересня


2018 року

Державні та громадські організації: 8 31

Поточні рахунки 8 31 Інші юридичні особи 23 263 821 20 106 818

Поточні рахунки 13 573 577 12 096 287 Строкові кошти 9 690 244 8 010 531 Фізичні особи 6 661 719 6 947 197

Поточні рахунки 3 377 231 3 395 050 Строкові кошти 3 284 488 3 552 147

Усього коштів клієнтів 29 925 548 27 054 046

Станом на 30 вересня 2019 року залишок коштів на рахунках десяти найбільших клієнтів складає 4 199 783 тис.

грн. або 14,03 % від загального залишку коштів по рахунках клієнтів (2018 р.: 4 632 827 тис. грн. або 17,12 %).

Станом на 30 вересня 2019 року балансова вартість залучених коштів клієнтів, які є забезпеченням за кредитними

операціями, безвідкличними зобов`язаннями за імпортними акредитивами, гарантіями, поруками, складає

385 405 тис. грн. (2018 р.: 910 540 тис. грн.).

Таблиця 15.2. Розподіл коштів клієнтів за видами економічної діяльності (тис. грн)

Вид економічної діяльності 30 вересня 2019 року 31 грудня 2018 року

сума % сума %

Оптова та роздрібна торгівля 8 829 817 29.51 6 848 459 25.31 Фізичні особи 6 661 719 22.26 6 947 197 25.68 Переробна промисловість 3 358 558 11.22 3 470 884 12.83 Сільське господарство, мисливство, лісове господарство 2 277 469 7.61 1 393 398 5.15 Інші 2 225 579 7.45 1 250 459 4.64 Фінансова та страхова діяльність 1 810 347 6.05 1 702 851 6.29 Професійна, наукова та технічна діяльність 1 413 244 4.72 1 593 667 5.89 Інформація та комунікації 1 189 105 3.97 1 327 963 4.91 Транспорт, складське господарство, поштова та кур'єрська діяльність

1 086 676 3.63 863 937 3.19

Будівництво 271 118 0.91 390 430 1.44


26

Охорона здоров'я та надання соціальної допомоги 255 300 0.85 271 371 1.00 Операції з нерухомим майном 230 946 0.77 619 710 2.29

Добувна промисловість і розроблення кар'єрів 168 848 0.56 233 323 0.86

Діяльність у сфері адміністративного та допоміжного обслуговування

146 822 0.49 140 397 0.52

Усього коштів клієнтів 29 925 548 100.00 27 054 046 100.00

Примітка 16 Інші залучені кошти

Таблиця 16.1. Інші залучені кошти

(тис. грн)

Найменування статті З0 вересня 2019 року 31 грудня 2018 року

Зобов'язання з фінансового лізингу (оренди) 905 1 165

Усього 905 1 165

Таблиця 16.2. Інформація про мінімальні орендні платежі, що підлягають сплаті за фінансовим лізингом (орендою), та їх теперішню вартість на 30 вересня 2019 року

(тис. грн)

Найменування статті Менше ніж 1

рік Від 1 до 5

років Усього

Мінімальні орендні платежі 956 - 956

Майбутні фінансові виплати (51) - (51)

Теперішня вартість мінімальних орендних платежів станом на кінець 30 вересня 2019 року

905 - 905

Таблиця 16.3. Інформація про мінімальні орендні платежі, що підлягають сплаті за фінансовим лізингом (орендою), та їх теперішню вартість на 31 грудня 2018 року

(тис. грн)

Найменування статті Менше ніж 1

рік Від 1 до 5

років Усього

Мінімальні орендні платежі 1 301 - 1 301

Майбутні фінансові виплати (136) - (136)

Теперішня вартість мінімальних орендних платежів станом на кінець 31 грудня 2018 року

1 165 - 1 165

Примітка 17 Резерви за зобов'язаннями

Станом на 30 вересня 2019 року стаття «Резерви за зобов'язаннями» включала резерви під очікувані збитки за кредитними зобов’язаннями балансовою вартістю 33 224 тис. грн. Структура кредитних зобов’язань за видами наведена у Примітці 30. Таблиця 17.1. Аналіз зміни резервів під очікувані кредитні збитки за зобов'язаннями з кредитування протягом 9 місяців 2019 року

(тис. грн)



34 844 - - 34 844

Нові зобов’язання 9 912 - - 9 912

Зміни в оцінках очікуваного кредитного збитку за існуючими зобов’язаннями

(1 510) - - (1 510)

Погашені зобов’язання (7 013) - - (7 013)

Переведення із стадії 1* (39) 39 - -



33 185 39 - 33 224


27

Таблиця 17.2. Аналіз зміни резервів під очікувані кредитні збитки за зобов'язаннями з кредитування протягом 9 місяців 2018 року

(тис. грн)



12 145 1 951 70 321 84 417

Нові зобов’язання 3 858 - - 3 858

Зміни в оцінках очікуваного кредитного збитку за існуючими зобов’язаннями

7 842 (1 710) (28 769) (22 637)

Погашені зобов’язання (2 422) (120) (9 645) (12 187)

Вплив зміни валютних курсів 224 (121) (4 743) (4 640)


21 647 - 27 164 48 811

Таблиця 17.3. Аналіз змін за зобов'язаннями з кредитування протягом 9 місяців 2019 року

(тис. грн)



4 276 308 4 401 1 400 4 282 109

Нові зобов’язання 2 813 993 - 2 150 2 816 143

Зміни у балансовій вартості за існуючими зобов’язаннями

(294 018) - - (294 018)

Погашені зобов’язання (1 234 400) (2 658) (1 400) (1 238 458)

Переведення із стадії 1* 1 474 (1 474) - -

Переведення із стадії 2* (791) 800 - 9

Вплив зміни валютних курсів (293 515) (269) - (293 784)


5 269 051 800 2 150 5 272 001

Таблиця 17.4. Аналіз змін за зобов'язаннями з кредитування протягом 2018 року

(тис. грн)



3 288 581 40 699 87 440 3 416 720

Нові зобов’язання 2 541 895 - - 2 541 895

Зміни у балансовій вартості за існуючими зобов’язаннями

277 911 4 333 1 400 283 644

Погашені зобов’язання (1 799 230) (40 563) (87 440) (1 927 233)

Вплив зміни валютних курсів (32 849) (68) - (32 917)

Залишок станом на 31 грудня 2018 року

4 276 308 4 401 1 400 4 282 109

Станом на 30 вересня 2019 року стаття «Резерви за зобов'язаннями» включала також сформовані резерви за іншими зобов’язаннями у сумі 55 428 тис. грн (31 грудня 2018: 59 240 тис. грн) – резерви під судові позиви, податкові ризики та інші події, ймовірність відтоку грошових коштів по яких оцінюється як висока. Таблиця 17.5. Зміни резервів за іншими зобов'язаннями протягом 9 місяців 2019 року

(тис. грн)

Резерв за іншими зобов’язаннями

Залишок станом на 1 січня 2019 року 59 240

Нові активи 5 000

(Збільшення)/зменшення резерву протягом періоду (7 378)

Списання безнадійної заборгованості (1 434)

Залишок станом на 30 вересня 2019 року 55 428

Таблиця 17.6. Зміни резервів за іншими зобов'язаннями протягом 9 місяців 2018 року

(тис. грн)

Резерв за іншими зобов’язаннями

Залишок станом на 1 січня 2018 року 36 198

(Збільшення)/зменшення резерву протягом періоду 300

Списання безнадійної заборгованості (300)

Залишок станом на 30 вересня 2018 року 36 198


28

Примітка 18 Інші фінансові та нефінансові зобов'язання

(тис. грн)



2018 року

Інші фінансові зобов'язання 281 107 133 676

Зобов'язання з оренди 121 212 -

Кредиторська заборгованість за операціями з платіжними картками 48 783 61 426

Кредиторська заборгованість по переказах та інших операціях з клієнтами 36 332 7 659

Кредиторська заборгованість за послуги з технічної та інформаційної підтримки 21 170 33 014

Нараховані витрати по комісіях по гарантіях та акредитивах 13 505 2 803

Нараховані витрати по послугах агентів банку 14 010 3 776

Кредиторська заборгованість за послуги міжнародних платіжних систем та систем зв’язку 10 163 10 005

Кредиторська заборгованість з придбання активів 9 275 5 746

Отримана комісійна винагорода за гарантіями та іншими фінансовими інструментами 3 170 3 214

Кредиторська заборгованість за аудиторські послуги 2 787 2 759

Кредиторська заборгованість за операціями з іноземною валютою 297 901

Кредиторська заборгованість за кореспондентськими рахунками 281 1 234

Кредиторська заборгованість за оперативним лізингом (орендою) 83 1 100

Дивіденди до сплати 39 39

Інші нефінансові зобов'язання 201 793 203 233

Кредиторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку 105 499 111 218

Доходи майбутніх періодів 40 749 39 036

Кредиторська заборгованість за податками та зборами, крім податку на прибуток 25 310 29 416

Інша заборгованість 18 051 11 269

Кредиторська заборгованість за зборами до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб 12 184 12 294

Усього інших фінансових та нефінансових зобов'язань 482 900 336 909

В зв'язку із застосуванням стандарту МСФЗ (IFRS) 16 "Оренда" станом на 30 вересня 2019 року в складі інших фінансових зобов'язань відображено зобов'язання з фінансової оренди в сумі 121 212 тис.грн.

Примітка 19 Субординований борг

(тис. грн)

Назва інвестора юридичної особи

Дата залучення

коштів

Дата повернення

коштів

Розмір та тип відсоткової

ставки

30 вересня 2019 року

31 грудня 2018 року

СREDIT AGRICOLE, SA (Франція) 12.09.2006 27.09.2022 6m USD LIBOR + 3.24% (плаваюча) 240 969 548 323



Усього 696 399 1 064 641

15 січня 2019 року згідно дозволу НБУ № 423 від 27.12.2018 відбулось дострокове погашення субординованого боргу від материнського банку Credit Agricole S.A., Франція на суму 9,5 млн. доларів США, що по курсу на дату повернення склало 266 225 тис.грн. (очікувана дата погашення за контрактом 27.09.2022 р.).


29

Примітка 20 Статутний капітал та емісійні різниці (емісійний дохід)

Станом на 30 вересня 2019 року статутний капітал банку складає 1 222 929 тис. грн (2018: 1 222 929 тис. грн). Статутний капітал розподілений на 1 222 928 760 акцій, з яких 1 222 926 760 штук - прості іменні акції номінальною вартістю 1,00 грн кожна та 2 000 штук - привілейовані іменні акції номінальною вартістю 1,00 грн кожна. Випуски акцій зареєстровані, акції повністю розміщені та знаходяться в обігу. Прості іменні акції дають акціонеру право на участь в управлінні банком, отримання дивідендів, отримання частини майна товариства або його вартості у разі ліквідації банку. Одна проста іменна акція надає право одного голосу для вирішення кожного питання на Загальних зборах акціонерів, крім випадків кумулятивного голосування. Привілейовані іменні акції дають акціонеру переважне право на отримання дивідендів, першочерговість виплат у разі ліквідації банку та право конвертації цих акцій в прості іменні акції. Одна привілейована акція надає право одного голосу для вирішення кожного питання, по яких вони беруть участь у голосуванні на Загальних зборах акціонерів, у випадках, передбачених Статутом. Виплата дивідендів акціонерам з розрахунку на кожну належну їм акцію певного типу здійснюється з чистого прибутку звітного року та/або нерозподіленого прибутку в обсязі, встановленому рішенням Загальних зборів акціонерів, у строк не пізніше шести місяців після закінчення звітного року, - для привілейованих акцій та у строк, що не перевищує шість місяців після закінчення звітного року - для простих іменних акцій. Банк виплачує дивіденди виключно грошовими коштами. Єдиним акціонером банку є Credit Agricole S.A. 5% прибутку Банку, отриманого за результатами діяльності у 2018 році, в сумі 73 133 тис. грн. згідно рішення єдиного акціонера Банку № 1 від 26.04.2019 року направлено на формування резервного фонду. Решта прибутку Банку була направлена на виплату дивідендів в сумі 831 591 тис.грн. та формування загальних резервів Банку в сумі 554 597 тис.грн.

Примітка 21 Процентні доходи та витрати

(тис. грн)

Найменування статті 9 місяців 2019

року 9 місяців 2018

року

Процентні доходи за фінансовими активами, які обліковуються за амортизованою собівартістю:

Кредити та заборгованість клієнтів 2 763 774 2 299 475 Короткострокові розміщення в НБУ 171 486 128 786 Кореспондентські рахунки в інших банках 66 857 61 038 Кошти в інших банках 1 914 5 090

Усього процентних доходів за фінансовими активами, які обліковуються за амортизованою собівартістю 3 004 031 2 494 389

Процентні доходи за фінансовими активами, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід:

Облігації внутрішньої державної позики, які обліковуються за СВІСД 135 573 101 400

Усього процентних доходів а фінансовими активами, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід

135 573 101 400

Усього процентних доходів 3 139 604 2 595 789

Процентні витрати за фінансовими зобов’язаннями, які обліковуються за амортизованою собівартістю :

Строкові кошти юридичних осіб (947 525) (663 257) Поточні рахунки (224 022) (171 444) Строкові кошти фізичних осіб (115 802) (69 757) Субординований борг (33 777) (41 297) Строкові кошти банків (16 403) (19 718)

Витрати за зобов'язаннями з оренди (13 974) - Зобов'язання з фінансового лізингу (оренди) (611) (1 665) Кореспондентські рахунки

-

Усього процентних витрат за фінансовими зобов’язаннями, які обліковуються за амортизованою собівартістю (1 352 114) (967 138)

Усього процентних витрат (1 352 114) (967 138)

Чистий процентний дохід 1 787 490 1 628 651

В зв'язку із застосуванням стандарту МСФЗ (IFRS) 16 "Оренда" за дев’ять місяців 2019 року в складі процентних витрат відображено витрати за зобов'язаннями з оренди в сумі 13 974 тис.грн.


30

Примітка 22 Комісійні доходи та витрати

(тис. грн)

Найменування статті 9 місяців 2019

року 9 місяців 2018

року

Комісійні доходи:

Розрахунково-касові операції 379 710 355 978

Комісійні доходи за операціями на валютному ринку 195 180 190 136

Винагорода від страхових компаній 140 017 95 176

Комісійні доходи за позабалансовими операціями клієнтів (крім наданих гарантій та акредитивів)

81 920 72 816

Комісійні доходи від кредитного обслуговування клієнтів 22 319 16 494

Інші комісійні доходи за операціями з клієнтами 9 973 9 451

Гарантії надані та акредитиви 487 2 569

Інкасація 399 450

Операції з цінними паперами 86 594

Усього комісійних доходів 830 091 743 664

Комісійні витрати:

Комісійні витрати за операціями з МБПК (93 999) (82 247)

Гарантії отримані (40 069) (33 064)

Розрахунково-касові операції (38 516) (42 997)

Інші комісійні витрати (14 354) (15 649)

Операції з цінними паперами (384) (308)

Усього комісійних витрат (187 322) (174 265)

Чистий комісійний дохід 642 769 569 399

Примітка 23 Чистий збиток від зменшення корисності фінансових активів

(тис. грн)

Найменування статті Примітка 9 місяців

2019 року 9 місяців

2018 року

Чистий збиток від зменшення корисності наданих кредитів клієнтам

8 145 603 (48 826)

Чистий збиток від зменшення корисності інших фінансових активів банку

12 (752) (1 464)

Чистий збиток від зменшення корисності заборгованості інших банків

6 (1 572) (443)

Чистий збиток від зменшення корисності фінансових активів/кореспондентський рахунок НБУ

6 (3 037) -

Чистий збиток від зменшення корисності боргових цінних паперів, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід

9 (3 904) (795)

Чистий збиток від зменшення корисності депозитних сертифікатів НБУ

7 (16 011) -

Усього чистий збиток від зменшення корисності фінансових активів

123 471 (51 528)

Примітка 24 Інші операційні доходи та витрати

(тис. грн)

Найменування статті 9 місяців


2018 року

Інші операційні доходи:

Штрафи, пені отримані за похідними фінансовими інструментами 6 835 -

Дохід від надання консультаційних послуг 4 441 -

Інші доходи 3 678 2 799

Дохід від надання в оренду інвестиційної нерухомості 3 563 2 816

Операційні доходи від ведення записів в реєстрі рухомого та нерухомого майна 3 009 1 457

Інші операційні доходи 2 299 3 947

Дохід від реалізації активів на продаж 1 622 2 964

Дохід, отриманий за гарантіями та іншими фінансовими інструментами 1 173 21 235

Доходи за іншими операціями з платіжними картками 736 564


31

Дохід від вибуття основних засобів та нематеріальних активів 386 -

Дохід від операційного лізингу (оренди) 91 133

Усього операційних доходів 27 833 35 915

Інші операційні витрати:

Витрати на сплату внесків до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб (36 046) (35 331)

Інші операційні витрати (11 329) (9 753)

Витрати на стягнення заборгованості по кредитах (10 426) (5 683)

Витрати на страхування банківських ризиків (3 947) (3 021)

Витрати на участь в програмах по просуванню продуктів міжнародних платіжних систем (2 623) (6 634)

Витрати на реєстраційні послуги, пов`язані з кредитуванням (1 604) (1 830)

Витрати на сплату членських внесків (1 047) (867)

Витрати на амортизацію інвестиційної нерухомості (178) (112)

Інші операційні витрати, пов`язані з кредитуванням (15) (80)

Збитки від вибуття основних засобів та нематеріальних активів - (27)

Усього інших операційних витрат (67 215) (63 338)

Примітка 25 Адміністративні витрати Таблиця 25.1. Витрати та виплати працівникам

(тис. грн)



2018 року

Заробітна плата та премії (593 662) (479 380)

Нарахування на фонд заробітної плати (103 573) (81 638)

Інші виплати працівникам (27 935) (22 167)

Усього адміністративних витрат (725 170) (583 185)

Таблиця 25.2. Витрати на амортизацію

(тис. грн)


2019 року 9 місяців 2018

року

Амортизація основних засобів (78 818) (65 301)

Амортизація програмного забезпечення та нематеріальних активів (45 844) (37 254)

Амортизація активу з права користування (29 675) -


Таблиця 25.3. Інші адміністративні витрати

(тис. грн)



2018 року

Витрати на утримання основних засобів та нематеріальних активів, телекомунікаційні та інші експлуатаційні послуги

(180 068) (142 958)

Інші (30 920) (30 453)

Професійні послуги (24 649) (13 938)

Витрати на маркетинг та рекламу (24 594) (21 705)

Комунальні послуги (17 314) (15 960)

Витрати на відрядження та представницькі витрати (13 601) (11 113)

Витрати на охорону (12 412) (11 577)

Витрати на оперативний лізинг (оренду) (11 878) (41 546)

Змінні орендні платежі згідно IFRS16 (7 918) -

Сплата інших податків та зборів платежів, крім податку на прибуток (1 134) (16 136)


Банк не виплачує своїм працівникам додаткових пенсій та інших пенсійних виплат. В зв'язку із застосуванням стандарту МСФЗ (IFRS) 16 "Оренда" за дев'ять місяців 2019 року в складі адміністративних витрат відображено амортизацію активу з права користування в сумі 29 675 тис. грн. та змінні орендні платежі в сумі 7 918 тис. грн.


32

Примітка 26 Витрати на податок на прибуток

Таблиця 26.1. Витрати на сплату податку на прибуток

(тис. грн)

Найменування статті 9 місяців 2019 року 9 місяців 2018 року

Поточний податок на прибуток (290 475) (237 261)

Зміна відстроченого податку на прибуток, пов'язана з:

виникненням чи списанням тимчасових різниць (3 379) (16 530)

Усього витрати на податок на прибуток (293 854) (253 791)

У 2019 році ставка податку на прибуток в Україні становить 18% (2018 рік: 18%). Таблиця 26.2. Узгодження суми облікового прибутку (збитку) та суми податкового прибутку (збитку)

(тис. грн)

Найменування статті 9 місяців 2019 року 9 місяців 2018 року

Прибуток до оподаткування 1 626 133 1 439 096 Теоретичні податкові відрахування за відповідною ставкою оподаткування

(292 704) (259 037)

Коригування облікового прибутку:

Різниця в сумі витрат за даними податкового та фінансового обліку, які не включаються до суми витрат з метою розрахунку податкового прибутку, але визнаються в бухгалтерському обліку, в тому числі:

(1 150) 5 246

коригування, пов'язані із використанням резервів для списання чи припинення визнання заборгованості

(623) 5 384

інші коригування (491) (28) різниця нарахованих амортизаційних витрат (36) (30) коригування, пов'язані зі створенням резервів на очікувані кредитні збитки/резерви під знецінення та резервів зобов’язань

- (80)

Сума податку на прибуток (293 854) (253 791)

Таблиця 26.3. Податкові наслідки, пов'язані з визнанням відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов'язань на 30 вересня 2019 року

(тис. грн)


Залишок на 31

грудня 2018 року

Визнані у складі

прибутків та збитків

Визнані у складі іншого

сукупного доходу


вересня 2019 року

Податковий вплив тимчасових різниць, які зменшують (збільшують) суму оподаткування та перенесені податкові збитки на майбутні періоди

Нараховані резерви за іншими зобов'язаннями 10 663 (686) - 9 977

Основні засоби 7 055 (2 693) - 4 362

Інвестиції в цінні папери, що обліковуються через СВІСД (1 576) (8 577) (10 153)

Чистий відстрочений податковий актив (зобов'язання) 16 142 (3 379) (8 577) 4 186

Таблиця 26.4. Податкові наслідки, пов'язані з визнанням відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов'язань на 31 грудня 2018 року

(тис. грн)




Вплив першого

застосування МСФО 9

(Примітка 5)


січня 2018 року

Визнані у складі прибутк

ів та збитків

Визнані у складі іншого

сукупного доходу



Податковий вплив тимчасових різниць, які зменшують (збільшують) суму оподаткування та перенесені податкові збитки на майбутні періоди

Нараховані резерви за іншими зобов'язаннями

6 516 - 6 516 4 147 - 10 663

Основні засоби 5 450 - 5 450 1 605 - 7 055

Інвестиції в цінні папери на продаж/ Інвестиції в цінні папери, що обліковуються через СВІСД

430 (1 779) (1 349) - (227) (1 576)

Резерв під очікувані кредитні збитки за фінансовими активами та зобов’язаннями кредитного характеру

- 20 304 20 304 (20 304) - -

Чистий відстрочений податковий актив (зобов'язання)

12 396 18 525 30 921 (14 552) (227) 16 142


33

Примітка 27 Прибуток на одну акцію

Таблиця 27. Чистий та скоригований прибуток на одну просту та привілейовану акцію

(тис. грн)

Найменування статті 30 вересня 2019 року

30 вересня 2018 року

Прибуток/(збиток), що належить власникам простих акцій банку 1 332 277 1 185 303 Прибуток/(збиток), що належить власникам привілейованих акцій банку 2 2 Прибуток/(збиток) за рік 1 332 279 1 185 305 Середньорічна кількість простих акцій в обігу (тис. шт.) 1 222 927 1 222 927 Середньорічна кількість привілейованих акцій в обігу (тис. шт.) 2 2 Чистий та скоригований прибуток/(збиток) на одну просту акцію, грн. 1.09 0.97

Чистий та скоригований прибуток/(збиток) на одну привілейовану акцію, грн. 1.09 0.97

Примітка 28 Дивіденди

(тис. грн)



за простими акціями

за приві-лейованими

акціями

за простими акціями

за приві-лейованими

акціями

Кредиторська заборгованість перед акціонерами банку за дивідендами

Залишок за станом на початок року

39 -

39

-

Дивіденди, за якими прийнято рішення щодо виплати протягом звітного періоду:

831 590 1 428 024

1

- на акцію 0.68 0.68 0.35 0.35

Дивіденди зараховані на рахунку Credit Agricole S.A. у складі коштів банків

(831 590) (1) (428 024) (1)

Залишок за станом на кінець звітного періоду

39

-

39

-

Дивіденди на окремому рахунку Credit Agricole S.A. у складі коштів інших банків

Залишок станом на початок року - - - -

Перераховано протягом звітного періоду 831 590 1 428 025

-

Дивіденди фактично сплачені Credit Agricole S.A протягом звітного періоду

(831 563) (1) (428 025)

-

Інші виплати акціонеру (27) - - -

Залишок за станом на кінець звітного періоду (Примітка 14)

-

-

-

-

Рішення про виплату дивідендів та їх розмір приймає акціонер Банку. Банк виплачує дивіденди виключно грошовими коштами. Дата прийняття рішення про виплату дивідендів за простими та привілейованими іменними акціями Банку за 2018 рік - 26.04.2019 року. Розмір дивідендів за привілейованими та простими іменними акціями, що підлягають виплатi відповідно до рішення акціонеру Банку, з розрахунку на одну просту та привілейовану акцію Банку – 0,68 грн. (всього 831 591 556,80 грн.). Спосіб виплати дивідендів – через депозитарну систему України. Порядок виплати дивідендів – виплата дивідендів в повному обсязі. Банк протягом другого та третього кварталів 2019 року проводив купівлю та перерахування іноземної валюти акціонеру в декілька етапів. Банк завершив розрахунки з акціонером по виплаті дивідендів за результатами 2018 року в повному обсязі.


34

Примітка 29 Звітні сегменти Таблиця 29.1. Доходи, витрати та результати звітних сегментів за 9 місяців 2019 року

(тис. грн)


Найменування звітних сегментів

Нерозпо-ділені статті

Усього послуги корпоративним

клієнтам

послуги фізичним

особам

казначейство та ринки капіталу

Дохід від зовнішніх клієнтів:

Процентні доходи 2 110 487 653 288 375 829 - 3 139 604 Комісійні доходи 467 459 362 475 157 - 830 091

Інші операційні доходи 5 224 5 386 17 223 - 27 833

Усього доходів сегментів 2 583 170 1 021 149 393 209 - 3 997 528

Процентні витрати (1 123 671) (178 262) (50 181) - (1 352 114) Чистий збиток від зменшення корисності фінансових активів

162 218 (24 962) (13 785) - 123 471

Чистий прибуток/(збиток) від переоцінки операцій із фінансовими інструментами, які обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток

- - 13 284 - 13 284

Чистий прибуток/(збиток) від операцій із іноземною валютою

388 202 37 405 - - 425 607

Чистий прибуток/(збиток) від переоцінки іноземної валюти

- - (115 038) - (115 038)

Чистий прибуток/(збиток) від припинення визнання фінансових активів, які обліковуються за амортизованою собівартістю

- - (1 110) - (1 110)

Комісійні витрати (58 535) (117 265) (11 522) - (187 322) Доходи/(витрати), які виникають під час первісного визнання фінансових активів за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова

12 198 - - - 12 198

Чистий збиток/(прибуток) від (збільшення)/зменшення резервів за зобов'язаннями з кредитування

(1 389) - - - (1 389)

Чистий збиток від збільшення резервів за іншими зобов'язаннями та іншими нефінансовими активами

- - - 6 624 6 624

Адміністративні та інші операційні витрати

- - - (1 271 210) (1 271 210)

Прибуток/(збиток) сегментів 1 937 797 738 065 214 857 (1 264 586) 1 626 133

Таблиця 29.2. Доходи, витрати та результати звітних сегментів за 9 місяців 2018 року

(тис. грн)


Найменування звітних сегментів Нерозпо-

ділені статті Усього

послуги корпоративним

клієнтам


особам


Дохід від зовнішніх клієнтів:

Процентні доходи 1 722 917 576 557 296 315 - 2 595 789 Комісійні доходи 441 088 302 256 320 - 743 664 Інші операційні доходи 21 539 3 205 10 328 843 35 915

Усього доходів сегментів 2 185 545 882 018 306 962 - 3 375 368

Процентні витрати (785 317) (120 805) (61 016) - (967 138) Чистий збиток від зменшення корисності фінансових активів

(26 974) (28 487) 3 933 - (51 528)

Чистий збиток/(прибуток) від (збільшення)/зменшення резервів за зобов'язаннями з кредитування

30 966 - - - 30 966

Чистий збиток від збільшення резервів за іншими

(300) - - (15 168) (15 468)


35

зобов'язаннями та іншими нефінансовими активами Чистий прибуток/(збиток) від переоцінки операцій із фінансовими інструментами, які обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток

- - (2 961) - (2 961)

Чистий прибуток/(збиток) від операцій із іноземною валютою

169 799 35 334 12 495 - 217 628

Чистий прибуток/(збиток) від переоцінки іноземної валюти

- - 73 326 73 326

Комісійні витрати (54 759) (104 448) (7 426) (7 632) (174 265) Адміністративні та інші операційні витрати

(511) (15 498) (4 280) (1 026 543) (1 046 832)

Прибуток/(збиток) сегментів

1 518 449 648 114 321 034 (1 049 343) 1 439 096

Таблиця 29.3. Активи та зобов’язання звітних сегментів на 30 вересня 2019 року

(тис. грн)



Нерозпо-ділені статті


клієнтам


особам


АКТИВИ СЕГМЕНТІВ

Активи сегментів 22 037 790 4 511 446 8 589 752 - 35 138 988

Необоротні активи, утримувані для продажу (чи групи вибуття)

- - 651 - 651

Усього активів сегментів 22 037 790 4 511 446 8 590 403 - 35 139 639 Нерозподілені активи - - - 917 462 917 462

Усього активів 22 037 790 4 511 446 8 590 403 917 462 36 057 101

ЗОБОВ’ЯЗАННЯ СЕГМЕНТІВ

Зобов’язання сегментів 23 263 829 6 661 719

9 861 - 29 935 409

Усього зобов’язань сегментів 23 263 829 6 661 719 9 861 - 29 935 409

Нерозподілені зобов’язання - - - 1 380 687 1 322 546

Усього зобов’язань 23 263 829 6 661 719 9 861 1 380 687 31 316 096

Таблиця 29.4. Активи та зобов’язання звітних сегментів за 2018 рік

(тис. грн)



Нерозподілені статті


клієнтам


особам

Казначейство та ринки капіталу

АКТИВИ СЕГМЕНТІВ

Активи сегментів 17 941 949 3 744 148 10 307 747 - 31 993 844 Необоротні активи, утримувані для продажу (чи групи вибуття)

- - 8 523 - 8 523

Усього активів сегментів 17 941 949 3 744 148 10 316 270 - 32 002 367 Нерозподілені активи - - - 786 329 786 329

Усього активів 17 941 949 3 744 148 10 316 270 786 329 32 788 696

ЗОБОВ’ЯЗАННЯ СЕГМЕНТІВ

Зобов’язання сегментів 20 106 849 6 947 197

6 142 - 27 060 188

Усього зобов’язань сегментів 20 106 849 6 947 197 6 142 - 27 060 188 Нерозподілені зобов’язання - - - 1 527 260 1 527 260

Усього зобов’язань 20 106 849 6 947 197 6 142 1 527 260 28 587 448


36

Примітка 29 Звітні сегменти (продовження)

Нерозподілені активи - інвестиційна нерухомість, основні засоби та нематеріальні активи, інші фінансові та нефінансові активи. Нерозподілені зобов'язання - інші залучені кошти, зобов'язання щодо поточного податку на прибуток, відстрочені податкові зобов'язання, резерви за зобов'язаннями, інші фінансові та нефінансові зобов'язання, субординований борг.

Примітка 30 Потенційні зобов’язання банку Розгляд справ у суді. Станом на 30 вересня 2019 року на розгляді у судах перебуває 12 справ за позовами до

банку на загальну суму 4 541 тис. грн. Більшість справ мають позитивну вірогідність вирішення на користь банку. По 2 справах на суму 2 729 тис. грн. винесено рішення не на користь банку, рішення оскаржується в касаційному порядку. Потенційні податкові зобов’язання. Українське законодавство і нормативні акти, що регулюють сферу

оподаткування та інші аспекти діяльності, продовжують змінюватись. Положення законів і нормативних актів часто нечіткі, а їх тлумачення залежить від позиції місцевих, регіональних і центральних органів влади, а також інших державних органів. Випадки суперечливих тлумачень законодавства не поодинокі. Керівництво вважає, що його тлумачення положень законодавства, які регулюють діяльність Банку, є правильним, і діяльність Банку здійснюється в повній відповідності до законодавства, яке регулює його діяльність, і що Банк нарахував та сплатив усі належні податки. У той же час, існує ризик того, що правильність тлумачень щодо окремих податків та звітів, які не були піддані сумніву контролюючими органами в минулому, можуть бути поставлені під сумнів у майбутньому. Зобов’язання за капітальними інвестиціями. Станом на 30 вересня 2019 року зобов’язання за капітальними

інвестиціями становлять 7 089 тис. грн. – це зобов’язання за договорами на розробку та впровадження нематеріальних активів та модернізацію основних засобів (проект «Bancassurance», проект «iFOBS», проект «Internet-banking «Pentegy», ремонтно-будівельні роботи в приміщеннях банку, системи ОТС (відкриття/реконструкція відділень нового формату). Таблиця 30.1. Структура зобов'язань, що пов'язані з кредитуванням

(тис. грн)

Найменування статті 30 вересня 2019

року 31 грудня 2018

року

Зобов'язання з кредитування, що надані 1 644 419 848 975

Експортні акредитиви 19 751 23 786

Імпортні акредитиви 921 980 1 229 169

Гарантії видані 2 685 851 2 180 179

Резерв за зобов'язаннями, що пов'язані з кредитуванням (33 224) (34 844)

Усього зобов'язань, що пов'язані з кредитуванням за мінусом резервів

5 238 777 4 247 265

Таблиця 30.2. Зобов'язання, що пов'язані з кредитуванням, в розрізі валют

(тис. грн)

Найменування статті 30 вересня 2019

року 31 грудня 2018

року

Гривня 3 166 730 2 128 819

Долар США 464 352 261 667

Євро 1 640 919 1 891 623

Усього зобов'язань, що пов'язані з кредитуванням 5 272 001 4 282 109


37

Примітка 30 Потенційні зобов’язання банку (продовження)

Таблиця 30.3 Аналіз кредитної якості зобов'язань, що пов'язані з кредитуванням, на 30 вересня 2019 року

(тис. грн)


Мінімальний кредитний ризик 261 409 - - 261 409


Середній кредитний ризик 1 584 702 - - 1 584 702

Високий кредитний ризик 108 723 800 - 109 523

Дефолтні активи - - 2 150 2 150

Усього зобов'язань із кредитування 5 269 051 800 2 150 5 272 001

Резерв за зобов'язаннями, що пов'язані з кредитуванням (33 185) (39) - (33 224)


5 235 866 761 2 150 5 238 777

Таблиця 30.4 Аналіз кредитної якості зобов'язань, що пов'язані з кредитуванням, на 31 грудня 2018 року (тис. грн)


Мінімальний кредитний ризик 61 588 - - 61 588


Середній кредитний ризик 1 793 921 - - 1 793 921


Дефолтні активи - - 1 400 1 400

Усього зобов'язань із кредитування 4 276 308 4 401 1 400 4 282 109

Резерв за зобов'язаннями, що пов'язані з кредитуванням (34 844) - - (34 844)


4 241 464 4 401 1 400 4 247 265

Примітка 31 Похідні фінансові інструменти (тис. грн)


30 вересня 2019 року 31 грудня 2018 року Контракти з позитивною

справедливою вартістю

Контракти з негативною


Контракти з позитивною


Контракти з негативною


Договори форвардних контрактів з обміну валют

- дебіторської заборгованості в доларах США при розрахунку (+)

- - 13 841 -

- кредиторської заборгованості в доларах США при розрахунку (-)

(70 832) - (178 543) (135 001)

- кредиторської заборгованості в євро при розрахунку (-)

(299 758) - (976 368) -

- дебіторської заборгованості в гривнях при розрахунку(+)

430 770 - 1 236 324 134 655

- кредиторської заборгованості в гривнях при розрахунку (-)

- - (13 752) -

- кредиторської заборгованості в інших валютах при розрахунку (-)

- - (34 259) -

Усього справедлива вартість похідних фінансових інструментів

60 180 - 47 243 (346)

Банк розраховує справедливу вартість похідних фінансових інструментів на підставі методу аналізу дисконтованих грошових потоків.


38

Примітка 32 Справедлива вартість Результати оцінки справедливої вартості аналізуються та розподіляються за рівнями ієрархії справедливої вартості наступним чином: (i) до 1 Рівня відносяться оцінки по цінам, що котируються (без коригування) на активних ринках для ідентичних активів та зобов’язань, (ii) до 2 Рівня – отримані в результаті використання методів оцінки, в яких всі суттєві вхідні дані прямо або опосередковано є спостережуваними для активу чи зобов’язання (наприклад, ціни), та (iii) оцінки 3 Рівня, які є оцінками, що не базуються на спостережуваних ринкових даних (тобто базуються на не спостережуваних вхідних даних). З метою розподілу фінансових інструментів за категоріями керівництво використовує професійні судження. Якщо для оцінки справедливої вартості використовуються спостережувані вхідні дані, що вимагають суттєвих коригувань, то така оцінка відноситься до 3 Рівня. Вагомість використаних вхідних даних оцінюється для всієї сукупності оцінки справедливої вартості. а) Активи та зобов’язання, що не оцінюються за справедливою вартістю, справедлива вартість яких розкривається. Таблиця 32.1. Аналіз фінансових інструментів, що обліковуються за амортизованою вартістю або первісною вартістю (собівартістю)

(тис. грн)



справедлива вартість

балансова вартість

справедлива вартість

балансова вартість

Грошові кошти та їх еквіваленти, кошти в Національному банку України:

4 703 302 4 703 302 8 217 346 8 217 346

готівкові кошти 664 251 664 251 554 144 554 144 кошти в Національному банку України 1 829 800 1 829 800 1 547 397 1 547 397 кореспондентські рахунки, депозити та кредити «овернайт» у банках

2 209 251 2 209 251 6 115 805 6 115 805

Кредити та заборгованість банків: 2 579 695 2 579 695 1 090 865 1 090 865 депозити в інших банках - - - - депозитні сертифікати НБУ 2 579 695 2 579 695 1 090 865 1 090 865 Кредити та заборгованість клієнтів: 26 530 273 26 549 236 21 491 503 21 686 097

кредити, що надані юридичним особам 21 894 042 22 037 790 17 666 533 17 941 949 іпотечні кредити фізичних осіб 81 680 82 370 76 488 84 072 споживчі кредити, що надані фізичним особам 4 554 551 4 429 076 3 748 482 3 660 076

Цінні папери в портфелі банку, який обліковується за СВІСД

910 910 910 910

Інші фінансові активи 43 779 43 779 33 283 33 283

Усього фінансових активів, що обліковуються за амортизованою вартістю та собівартістю

33 857 959 33 876 922 30 833 907 31 028 501

Кошти банків: 9 861 9 861 6 142 6 142

кореспондентські рахунки та депозити «овернайт» інших банків

9 861 9 861 6 142 6 142

короткострокові кредити від інших банків - - - - Кошти клієнтів: 29 931 529 29 925 548 27 053 129 27 054 046

поточні кошти юридичних осіб 13 573 585 13 573 585 12 096 318 12 096 318 строкові депозити юридичних осіб 9 697 483 9 690 244 8 011 876 8 010 531 поточні кошти фізичних осіб 3 377 231 3 377 231 3 395 050 3 395 050 строкові депозити фізичних осіб 3 283 230 3 284 488 3 549 885 3 552 147 Інші залучені кошти 905 905 1 165 1 165 Резерви за зобов’язаннями 88 652 88 652 94 084 94 084 Інші фінансові зобов’язання 281 107 281 107 133 676 133 676 Субординований борг 621 174 696 399 940 040 1 064 641

Усього фінансових зобов’язань, що обліковуються за амортизованою вартістю та собівартістю

30 933 228 31 002 472 28 228 236 28 353 754

Таблиця 32.2. Аналіз справедливої вартості за рівнями ієрархії фінансових інструментів, що не оцінюються за справедливою вартістю за 9 місяців 2019 року (тис. грн)

Найменування статті 1 Рівень 2 Рівень 3 Рівень Балансова

вартість

АКТИВИ Грошові кошти та їх еквіваленти, кошти в 2 494 051 2 209 251 - 4 703 302


39

Національному банку України: готівкові кошти 664 251 - - 664 251 кошти в Національному банку України 1 829 800 - - 1 829 800 кореспондентські рахунки, депозити та кредити «овернайт» у банках

- 2 209 251 - 2 209 251

Кредити та заборгованість банків: - 2 579 695 - 2 579 695 депозитні сертифікати НБУ - 2 579 695 - 2 579 695 Кредити та заборгованість клієнтів: - - 26 530 273 26 549 236

кредити, що надані юридичним особам - - 21 894 042 22 037 790 іпотечні кредити фізичних осіб - - 81 680 82 370 споживчі кредити, що надані фізичним особам - - 4 554 551 4 429 076 Цінні папери в портфелі банку, який обліковується за СВІСД

- - 910 910

Інші фінансові активи - 43 779 - 43 779

Усього фінансових активів 2 494 051 4 832 725 26 531 183 33 876 922

ЗОБОВ’ЯЗАННЯ

Кошти банків: - 9 861 - 9 861

кореспондентські рахунки та депозити «овернайт» інших банків

- 9 861 - 9 861

короткострокові кредити від інших банків - - - Кошти клієнтів: - 16 950 816 12 980 713 29 925 548

поточні кошти юридичних осіб - 13 573 585 - 13 573 585 строкові депозити юридичних осіб - - 9 697 483 9 690 244 поточні кошти фізичних осіб - 3 377 231 - 3 377 231 строкові депозити фізичних осіб - - 3 283 230 3 284 488 Інші залучені кошти - 905 - 905 Резерви за зобов’язаннями - 88 652 - 88 652 Інші фінансові зобов’язання - 281 107 - 281 107 Субординований борг - - 621 174 696 399

Усього фінансових зобов’язань - 17 331 341 13 601 887 31 002 472

Методи та припущення, використані при визначенні справедливої вартості. Справедлива вартість для

фінансових активів, віднесених до 2 та 3 Рівнів ієрархії справедливої вартості, була розрахована на основі розрахункових майбутніх очікуваних грошових потоків, дисконтованих із застосуванням поточних процентних ставок для нових інструментів, що мають подібний кредитний ризик та строк до погашення, який залишився. Для активів банк використовував припущення щодо ставок на позики та рівня дострокових погашень контрагентами. Зобов’язання були дисконтовані з використанням ставки банку по запозиченням. Зобов’язання, що підлягають погашенню за вимогою, були дисконтовані, починаючи з першого дня потенційного пред’явлення вимоги щодо погашення зобов’язання банком. Розрахункова справедлива вартість інструментів із плаваючою процентною ставкою, що котируються на активному ринку, дорівнює їхній балансовій вартості. Таблиця 32.3. Аналіз справедливої вартості за рівнями ієрархії фінансових інструментів, що не оцінюються по справедливій вартості за 2018 рік (тис. грн)

Найменування статті 1 Рівень 2 Рівень 3 Рівень Балансова

вартість

АКТИВИ Грошові кошти та їх еквіваленти, кошти в Національному банку України:

2 101 541 6 115 805 - 8 217 346

готівкові кошти 554 144 - - 554 144 кошти в Національному банку України 1 547 397 - - 1 547 397 кореспондентські рахунки, депозити та кредити «овернайт» у банках

- 6 115 805 - 6 115 805

Кредити та заборгованість банків: - 1 090 865 - 1 090 865 депозити в інших банках - - - - депозитні сертифікати НБУ - 1 090 865 - 1 090 865 Кредити та заборгованість клієнтів: - - 21 491 503 21 686 097 кредити, що надані юридичним особам - - 17 666 533 17 941 949 іпотечні кредити фізичних осіб - - 76 488 84 072 споживчі кредити, що надані фізичним особам - - 3 748 482 3 660 076 Цінні папери в портфелі банку, який обліковується за СВІСД

- - 910 910

Інші фінансові активи - 33 283 - 33 283



40

ЗОБОВ’ЯЗАННЯ

Кошти банків: - 6 142 - 6 142 кореспондентські рахунки та депозити «овернайт» інших банків

- 6 142 - 6 142

Кошти клієнтів: - 15 491 368 11 561 761 27 054 046 поточні кошти юридичних осіб - 12 096 318 - 12 096 318 строкові депозити юридичних осіб - - 8 011 876 8 010 531 поточні кошти фізичних осіб - 3 395 050 - 3 395 050 строкові депозити фізичних осіб - - 3 549 885 3 552 147 Інші залучені кошти - 1 165 - 1 165 Резерви за зобов’язаннями - 94 084 - 94 084 Інші фінансові зобов’язання - 133 676 - 133 676 Субординований борг - - 940 040 1 064 641

Усього фінансових зобов’язань - 15 726 435 12 501 801 28 353 754

(б) Багаторазові оцінки справедливої вартості Багаторазові оцінки справедливої вартості є оцінками, що вимагаються або дозволені МСФЗ у звіті про фінансовий стан на кінець кожного звітного періоду. В таблиці нижче наведено рівні ієрархії справедливої вартості, до яких відносяться багаторазові оцінки справедливої вартості. Таблиця 32.4. Аналіз фінансових інструментів, що обліковуються за справедливою вартістю, за рівнями її оцінки за 9 місяців 2019 року

(тис. грн)


Справедлива вартість за різними моделями оцінки

Усього справедлива

вартість

Усього балансова

вартість Рівень

І Рівень

ІІ Рівень

ІІІ

Інвестиції в цінні папери - 1 245 665 - 1 245 665 1 245 665 Похідні фінансові активи (примітка 31) - 60 180 - 60 180 60 180 Усього фінансових активів - 1 305 845 - 1 305 845 1 305 845

Похідні фінансові зобов’язання (примітка 31) - - - - - Усього фінансових зобов’язань - - - - -

Таблиця 32.5. Аналіз фінансових інструментів, що обліковуються за справедливою вартістю, за рівнями її оцінки за 2018 рік

(тис. грн)


Справедлива вартість за різними моделями оцінки

Усього справедлива

вартість

Усього балансова

вартість Рівень

І Рівень

ІІ Рівень

ІІІ

Інвестиції в цінні папери - 998 626 - 998 626 998 626 Похідні фінансові активи (примітка 30) 47 243 47 243 47 243 Усього фінансових активів - 1 045 869 - 1 045 869 1 045 869

Похідні фінансові зобов’язання (примітка 30) - (346) - (346) (346)

Усього фінансових зобов’язань - (346) - (346) (346)

Таблиця 32.6. Методи оцінки та вхідні дані, які були використані в оцінці справедливої вартості для оцінок 2 Рівня станом на 30 вереcня 2019 року (тис. грн)

Найменування статті Справедлива

вартість Метод оцінки Використані вхідні дані

АКТИВИ ПО СПРАВЕДЛИВІЙ ВАРТОСТІ Фінансові активи

Інвестиції в цінні папери

1 245 665

Дисконтування майбутніх грошових

потоків

Крива безкупонної дохідності розраховується та

публікується Національним банком України у

інформаційному ресурсі Thomson Reuters

Інші фінансові активи Похідні фінансові активи за форвардними

контрактами 60 180


потоків

Ставки Kieibor, LIBOR

Усього оцінена багаторазова справедлива вартість фінансових активів 2 рівня

1 305 845


41

ЗОБОВ’ЯЗАННЯ, ЩО ВІДОБРАЖАЮТЬСЯ ПО СПРАВЕДЛИВІЙ ВАРТОСТІ

Фінансові зобов’язання Інші фінансові зобов’язання Похідні фінансові зобов’язання за форвардними контрактами

-


потоків

Ставки Kieibor, LIBOR

Усього оцінена багаторазова справедлива вартість фінансових зобов’язань 2 рівня

-

Банк визначає справедливу вартість за контрактами на умовах СВОП та форвард за допомогою застосування фактору дисконтування майбутніх грошових потоків (NPV) за кожним контрактом окремо. Базою для розрахунку NPV є ринкові відсоткові ставки на відповідний період до відповідної валюти. Розрахунок справедливої вартості інвестицій в цінні папери здійснюється на основі дисконтування майбутніх грошових потоків за кожним цінним папером окремо, виходячи із індикативної ринкової прибутковості аналогічних цінних паперів у якості ставки дисконтування. Розрахунок у обох випадках відбувається системою Kondor+ на основі даних Reuters. На звітну дату банк проводить переоцінку/MtM укладених контрактів / придбаних цінних паперів шляхом сторнування попередньо визначеної вартості майбутніх грошових потоків та обліку їх актуальної вартості. Протягом 9 місяців 2019 року та 2018 року не було змін в методах оцінки для багаторазових оцінок справедливої вартості 2 Рівня, проте відбулася зміна ставки дисконтування, що використовується для визначення справедливої вартості гривневої частини валютних контрактів на умовах СВОП та форвард - з Kievprime на Kieibor з причини припинення розрахунку та публікування ставки Kievprime у системі Reuters з 01.03.2017.

Примітка 33 Подання фінансових інструментів за категоріями оцінки

Таблиця 33.1. Фінансові активи за категоріями оцінки на 30 вересня 2019 року

(тис. грн)


За амортизованою

собівартістю

Фінансові активи за справедливою

вартістю через інший сукупний дохід – боргові

інструменти

Фінансові активи за

справедливою вартістю через

інший сукупний дохід –

інструменти капіталу



прибуток/ збиток

Усього

Грошові кошти та їх еквіваленти, кошти в Національному банку України

4 703 302 - - - 4 703 302

Кредити та заборгованість банків:

2 579 695 - - - 2 579 695

депозитні сертифікати НБУ 2 579 695 - - - 2 579 695 Кредити та заборгованість клієнтів:

26 549 236 - - - 26 549 236

кредити, що надані юридичним особам

22 037 790 - - - 22 037 790

іпотечні кредити фізичних осіб

82 370 - - - 82 370

споживчі кредити, що надані фізичним особам

4 429 076 - - - 4 429 076

Інвестиції в цінні папери 1 245 665 910 - 1 246 575

Інші фінансові активи 43 779 - - 43 779

Похідні фінансові активи - - - 60 180 60 180



42

Примітка 33 Подання фінансових інструментів за категоріями оцінки (продовження)

Таблиця 33.2. Фінансові активи за категоріями оцінки за 2018 рік

(тис. грн)


За амортизованою

собівартістю



інший сукупний дохід – боргові

інструменти



інший сукупний дохід –

інструменти капіталу



прибуток/ збиток

Усього

Грошові кошти та їх еквіваленти, кошти в Національному банку України

8 217 346 - - - 8 217 346

Кредити та заборгованість банків:

1 090 865 - - - 1 090 865

депозитні сертифікати НБУ 1 090 865 - - - 1 090 865 Кредити та заборгованість клієнтів:

21 686 097 - - - 21 686 097

кредити, що надані юридичним особам

17 941 949 - - - 17 941 949

іпотечні кредити фізичних осіб

84 072 - - - 84 072

споживчі кредити, що надані фізичним особам

3 660 076 - - - 3 660 076

Інвестиції в цінні папери - 998 626 910 - 999 536

Інші фінансові активи 33 283 - - - 33 283

Похідні фінансові активи - - - 47 243 47 243

Усього фінансових активів 31 027 591 998 626 910 47 243 32 074 370

На 30 вересня 2019 року (МСБО 9) та 31 грудня 2018 року (МСБО 9) всі фінансові зобов’язання банку відображалися по амортизованій собівартості, за винятком похідних фінансових зобов’язань, які обліковувались за справедливою вартістю з відображенням змін як прибуток або збиток.

Примітка 34 Операції з пов'язаними сторонами МСБО 24 «Розкриття інформації про зв'язані сторони» забезпечує розкриття у фінансовій звітності суб'єкта господарювання інформації, необхідної для привернення уваги до можливого впливу на фінансовий стан і на прибуток чи збиток суб'єкта господарювання, спричиненого існуванням зв'язаних сторін, а також операціями та залишками заборгованості, в тому числі зобов'язаннями між такими сторонами. Пов'язані сторони — сторони вважаються зв'язаними, якщо одна сторона має можливість контролювати іншу або здійснювати суттєвий вплив на прийняття фінансових та операційних рішень іншою стороною. Операція зі зв'язаною стороною — обмін ресурсами або зобов'язаннями між зв'язаними сторонами незалежно від того, чи призначається ціна. Контроль — володіння, прямо або непрямо через дочірні підприємства, більшою частиною голосів підприємства або суттєвим відсотком голосів і повноваження прямо визначати, згідно зі статутом або угодою, фінансову та операційну політику керівництва підприємства. Значний вплив (для даного стандарту) — участь у прийнятті рішень щодо фінансової та операційної політики підприємства, але не контроль за цією політикою. Значний вплив може здійснюватися різними шляхами, як правило, через представництво у раді директорів, але також, наприклад, і шляхом участі у процесі розробки політики, у суттєвих операціях всередині компанії, взаємообміні управлінським персоналом або через залежність від технічної інформації. При розгляді взаємовідносин кожної можливої пов’язаної сторони особлива увага надається змісту відносин, а не лише їх юридичній формі.


43

Примітка 34 Операції з пов'язаними сторонами (продовження) Таблиця 34.1. Залишки за операціями з пов'язаними сторонами станом на 30 вересня 2019 року

(тис. грн)


Материнська компанія

Провідний управлінський

персонал

Інші пов’язані сторони

Грошові кошти та їх еквіваленти 1 477 845 - 80 936

Резерв за коштами на вимогу в інших банках (828) - (45)

Кредити та заборгованість клієнтів - 6 891 14 367

Резерв під заборгованість за кредитами - (17) (355) Інші активи - - 1 Кошти банків 241 - - Кошти клієнтів - 28 548 35 822 Інші залучені кошти - - 30 Інші зобов'язання 5 165 - 25 737 Резерви за наданими фінансовими гарантіями - - (1) Субординований борг 696 399 - -

Умови залучення коштів від материнської компанії були наступними: за субординованим боргом застосовувалися плаваючі ставки: 5.28 % (за коштами, залученими у 2006 році) та 5.69 - 5.74 % (за коштами, залученими у 2014 році). Відсоткові ставки за кредитами, наданими провідному управлінському персоналу та залученими коштами від провідного управлінського персоналу та інших пов’язаних осіб, були встановлені на рівні звичайних відсоткових ставок по відповідному кредитному продукту та ставкам залучення коштів від фізичних осіб. Таблиця 34.2. Доходи та витрати за операціями з пов'язаними сторонами за 9 місяців 2019 року

(тис. грн)




персонал

Інші пов'язані сторони

Процентні доходи 60 363 431 920

Процентні витрати (33 777) (432) (661)

Комісійні доходи 27 115 88

Комісійні витрати (20 369) - (40 839)

Інші операційні доходи - - 4 721

Чистий збиток/(прибуток) від (збільшення)/зменшення корисності фінансових активів

2 303 - (5)

Адміністративні витрати (21 863) - (16 982)

Таблиця 34.3. Інші права та зобов'язання за операціями з пов'язаними сторонами станом на кінець дня 30 вересня 2019 року

(тис. грн)

Найменування статті Материнська

компанія Інші пов'язані

сторони

Надані гарантії - (4 347)

Отримані гарантії - 6 305 249

Таблиця 34.4. Загальна сума кредитів, наданих пов’язаним сторонам та погашених пов’язаними сторонами протягом 9 місяців 2019 року

(тис. грн.)

Найменування статті Провідний

управлінський персонал


Сума кредитів, що надані пов'язаним сторонам протягом періоду 2 652 9 332

Сума кредитів, що погашені пов'язаними сторонами протягом періоду 3 649 7 825


44

Примітка 34 Операції з пов'язаними сторонами (продовження) Таблиця 34.5. Залишки за операціями з пов'язаними сторонами за 2018 рік

(тис. грн)




персонал

Інші пов’язані сторони

Грошові кошти та їх еквіваленти 5 782 060 - 74 026

Резерв за коштами на вимогу в інших банках (3 238) - (41)

Кредити та заборгованість клієнтів - 10 413 11 563

Резерв під заборгованість за кредитами - (26) (391) Інші активи 1 335 - 3 Резерви під фінансову дебіторську заборгованість за операціями банку (нараховані доходи за наданими фінансовими гарантіями)

(3) - -

Кошти банків 241 - - Кошти клієнтів - 26 304 36 952 Інші залучені кошти - - 30 Інші зобов'язання 23 334 - 12 799 Резерви за наданими фінансовими гарантіями - - (3) Субординований борг 1 064 641 - -

Таблиця 34.6. Доходи та витрати за операціями з пов'язаними сторонами за 9 місяців 2018 року

(тис. грн)


компанія Провідний

управлінський персонал


Процентні доходи 57 223 482 472

Процентні витрати (41 297) (361) (399)

Комісійні доходи 270 99 2 156

Комісійні витрати (22 300) - (31 156)

Чистий збиток/(прибуток) від (збільшення)/зменшення корисності фінансових активів

(81) - (7)

Адміністративні витрати (17 532) - (14 204)

Таблиця 34.7. Інші права та зобов'язання за операціями з пов'язаними сторонами за 2018 рік

(тис. грн)


компанія Інші пов'язані

сторони

Надані гарантії - (10 870)

Отримані гарантії - 6 615 411

Таблиця 34.8. Загальна сума кредитів, наданих пов’язаним сторонам та погашених пов’язаними сторонами протягом 9 місяців 2018 року

(тис. грн)



персонал


Сума кредитів, що надані пов'язаним сторонам протягом року 6 971 8 598

Сума кредитів, що погашені пов'язаними сторонами протягом року 2 813 5 544

Таблиця 34.9. Виплати провідному управлінському персоналу

(тис. грн)


9 місяців 2019 року 9 місяців 2018 року

витрати

нараховане зобов'язання

витрати нараховане зобов'язання

Короткострокові виплати працівникам 73 176 2 836 76 020 2 245

Виплати при звільненні - - - -


45

Примітка 35 Зміни у зобов’язаннях, що виникають у результаті фінансової діяльності

(тис. грн)


Боргові цінні

папери

Інші залучені

кошти

Довгострокове фінансування материнської

компанії

Субордино-ваний борг

Усього зобов’язань з фінансової діяльності

Балансова вартість на 01 січня 2018 року

- 2 770 - 1 076 750 1 079 520

Погашення - (1 605) - - (1 605) Вплив зміни валютних курсів -

- - (14 610) (14 610)

Інше - - - 2 501 2 501

Балансова вартість на 31 грудня 2018 року

- 1 165

- 1 064 641 1 065 806

Погашення - (260) - (266 225) (266 485)

Вплив зміни валютних курсів

- - - (101 294) (101 294)

Інше - - - (723) (723)

Балансова вартість на 30 вересня 2019 року

- 905 - 696 399 697 304

Стаття «Інше» містить вплив нарахованих, але не сплачених відсотків за борговими цінними паперами, іншими позиковими коштами, довгостроковим фінансуванням материнської компанії та субординованого боргу. Банк класифікує сплачені відсотки як грошові кошти від операційної діяльності.

Documents

За період, що закінчився 30 вересня 2019 року · 30 вересня 2019 року 31 грудня 2018 року ... МСФЗ (ifrs) 16 "Оренда"