紫金山天文台 ARP预算管理模

块应用实践

作者：洪本云 朱留斌 刘梁作者：洪本云 朱留斌 刘梁

中国科学院紫金山天文台中国科学院紫金山天文台

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作者简介作者简介 洪本云，男，硕士，紫金山天文台财务办公室洪本云，男，硕士，紫金山天文台财务办公室 联系电话：联系电话： 025-83332088025-83332088 ；； 电子邮箱：电子邮箱： byhong@pmo.ac.cn 朱留斌，男，硕士，中国科学院紫金山天文台科技处朱留斌，男，硕士，中国科学院紫金山天文台科技处 联系电话：联系电话： 025-83332288025-83332288 ；； 电子邮箱：电子邮箱： lbzhu@pmo.ac.cn 刘 梁，男，博士，紫金山天文台信息化建设中心 主任刘 梁，男，博士，紫金山天文台信息化建设中心 主任 联系电话：联系电话： 025-83332012025-83332012 ；； 电子邮箱：电子邮箱： LiangLiu@pmo.ac.cn

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为了帮助单位提升资金管理水平，充分发挥

ARP系统的效用，院在 ARP二期中重点推出了预算

管理模块。 ARP预算管理模块涉及财务、科研管理、

系统配置等多方面因素，其功能应用需要得到单位领

导的重视，财务、科技、系统管理等部门的积极配合

，才能顺利推广使用。

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我台综合财务模块、科研管理模块和系统管

理模块都有幸安排人员参加了院组织的 ARP二期

核心团队，为单位顺利推广 ARP预算管理模块打

下了很好的基础。

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一、一、应用概况

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我台自 2011 年开始对部分课题在 ARP 预算管理

系统中启动试用，在 2012 年进行了全面应用。在预算

管理模块推广过程中，我单位更多的强调预算管理的预

算分析功能，结合信息化要求优化单位经费管理流程，

对预算管理模块进行全面应用，有效提高了单位资金管

理水平。

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1 、系统应用着重定位于“预算分析”功能

目前院对 ARP 预算管理模块功能侧重为预算内控

制经费使用，为了满足不同单位的控制需要，系统内对

控制范围分总额控制、明细控制，控制方式分强制控制

、提醒控制、不控制，功能设置灵活，很好的适应了单

位管理的需要。

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但结合中科院经费实际和财政经费管理重点，在

推广中我台重点强调预算管理模块的预算分析功能。

在不同场合分别强调：（ 1 ）对于管理部门，强调其

可以帮助单位对比各类资金实际支出与预算、经费到

位情况，协助单位更好完成预算执行、财政资金结余

降低、往来款降低等财政资金管理目标；

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（ 2）对于科研人员，强调其如何在 ARP预算管理

中实时查询到项目预算、项目到账经费、项目经费支出、

项目经费累计借款、项目经费预算结余、项目可用资金

等数据，为其统筹考虑今后课题支出安排提供决策数据。

而且相对于控制经费使用目标，预算分析功能更有利于

这个模块的推广，比较容易得到使用人员的接受。

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2 、结合系统应用优化单位经费管理流程

预算管理模块的应用涉及到财务部门与科技部门共

同合作做好科研经费管理，为了更好的推进这个系统，理

顺关系，我台在推广中将经费管理与信息化要求相结合，

优化单位经费管理流程，由科技部门负责项目立项和经费

预算申请，在收到财务经费到账通知后及时开题。

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财务根据已开课题号、经费性质在网上报销中进

行子课题会计科目设置，分别对应

521 、 531 、 532 、 533等支出科目，其中 521科目对

应非财政科研经费， 531对应当年财政科研经费， 532

对应往年财政结转科研经费， 533对应往年财政结余科

研经费，并同时在预算管理模块中选择预算经费控制模

板，输入预算数据，对该课题启用预算功能。

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3、全面应用 ARP预算管理模块

我台预算管理模块在单位领导的高度重视下，管理

部门的积极配合和经费使用人员的支持下， 2012 年对所

有的支出课题，包括管理部门虚拟课题、科研续开课题、

科研新开课题全部录入预算管理系统进行控制分析。

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图 1 科研课题预算分析查询结果

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图 2 虚拟课题预算分析查询结果

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二、具体应用实践

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1 、对管理部门行政经费根据需要自设模板进行控制

我台将管理部门行政经费根据性质分成部门业务费

和公共运转经费，其中：部门业务费是指本部门为完成

本部门行政职责所进行的日常运行的直接支出，包括差

旅费、交通费、邮电通讯网络费、会议及培训费、办公

用品维修及耗材费、设备费、宣传资料费、咨询评审费、

劳务费、奖励费和招待费；

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公共运转经费指完成本部门任务、服务全台所

应支出的经费，包括：水电费、物业管理费、全台公

用设备、公共维修费、零星基建费、公用图书购置费、

社会服务费、工青妇团费、职工福利费、研究生教育

支出费等。

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图 3 管理部门业务费预算查询结果

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图 4 管理部门公共运转经费预算查询结果

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2、对于财政科研课题根据经费来源自设模板进行管理。

目前系统中按照经费性质预设了八个模板，但是考虑到

目前财政经费管理重点（要求各单位分清当年财政资金、往

年财政结转结余资金，为了提高各单位财政资金预算执行率，

院也先后发文要求将年度财政资金预算执行、财政资金结转

结余规模与单位基本科研费挂钩）和单位管理实际（部分科

研人员容易将财政经费和纵向经费概念混淆等）。

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我台对财政科研经费也通过自设模板进行管理，

分设“ 2012 年院拨财政项目经费模板”和“ 2012

年院拨财政项目往年经费模板”，并说明这两类模板课

题是指院年度预算安排的项目经费，这类项目经费院需

按年度进行预算执行和结余资金下降考核。

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这样科研人员可以根据课题所属模板来了解

该经费是否属于财政经费以及属于哪类财政经费，

而管理人员可以通过预算模板选择很容易了解到所

有的财政经费支出情况

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图 5 当年院拨财政项目经费预算查询结果

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图 6 往年院拨财政结转项目经费预算查询结果

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3 、启用预算信息主动推送。

对于大部分课题负责人，所承担的科研任务比较繁忙，

日常工作中更习惯使用电子邮件，而很少主动到 ARP 预

算管理系统登录查询课题预算执行情况，为了更好发挥预

算管理系统作用，让科研人员及时了解课题经费信息，我

台启用并设置为每月 10 日自动为课题负责人主动推送预

算执行信息。

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图 7 预算信息主动推送配置情况

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图 8 预算信息主动推送邮件信息

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三、应用总结

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1 、满足了单位实时控制经费支出的功能。

预算管理模块的应用是将 ERP综合财务系统中的预算控

制功能关口前移。 ERP综合财务系统中的预算控制是资金使

用者在财务报销后，财务进行账务处理时进行的预算控制，

这种预算控制是一种事后控制，单独部署上线 ARP 预算管理

模块，并将其与网上报销挂钩，有效实现了科研经费支出按

预算项目进行实时控制。

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2 、为单位科研人员与管理部门进行决策提供了实时的信息支持。

在预算管理模块推广后，我台科研人员可以通过系统

实时查询到课题预算、收入、支出等相关信息，为其统筹考

虑今后课题支出安排提供了实时的信息支持，同时管理人员

也可以利用系统提供的数据进行实时预算监督和进度分析，

有效提高了单位资金管理水平。

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3 、通过对系统的深度应用，促进单位财政资金预算执行。

提高预算执行和降低财政资金结余是现行财政资金管理的重要目标，也是中科院系统单位财政资金管理面临的重点和难点，做好这项工作需要单位领导的高度重视、财务和科技等管理部门的积极配合，也更需要单位科研人员的积极参与和支持，通过对财政经费科研课题自设模板，很直观的让科研人员了解到自己有哪些科研课题属于财政科研课题，这些财政科研课题预算执行进度如何，是否与考核目标存在差距等，通过科研人员的参与可以有效提高单位财政资金预算执行。

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主要参考文献主要参考文献

高军，高克明，洪本云．国库集中支付下改进预算经费管理的建议 [J]．预算管理与会计， 2011，（ 6）

： 30-32．

洪本云，朱留斌，刘梁．深化 ARP预算管理应用，提

升资金管理水平 [J]．中国科学院信息化工作动

态， 2011，（ 10）： 21-27．

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