Upload
others
View
5
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
ALTINDAĞ BELEDİYE BAŞKANLIĞI
İÇ KONTROL EYLEM PLANI
Nisan 2016 – ANKARA
Mali Hizmetler Müdürlüğü
I- GENEL BİLGİLER 2
İÇ KONTROL SİSTEMİ 2
İç Kontrolün Tanımı 2
İç Kontrolün Amaçları 3
İç Kontrolün Dayanakları 3
İç Kontrolün Temel İlkeleri 3
İç Kontrol Sisteminde Yetki ve Sorumluluklar 4
II- KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARI 5
İÇ KONTROL BİLEŞENLERİ VE STANDARTLARI 5
Kontrol Ortamı Standartları 6
Risk Değerlendirme 8
Kontrol Faaliyetleri 8
Bilgi ve İletişim 10
İzleme 12
SONUÇ 13
İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulu 14
İç Kontrol Eylem Planı Hazırlama Grubu 15
İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Matrisi 16
III- EYLEM PLANI TABLOLARI 17
I- GEN
Kkullanıliletişim yönetişien önem
U
ve Konetkinlik raporlanve hesahedeflerve perssüreçtir
B2015-20Bakanlıdaha önPlanının
İç Konmaddes
İdarenin
1-Etkili
2-Varlık
3-Muha
4-Mali idare tar
*
*
*
*
Ayapılan düzenle
NEL BİLGİ
Kamu hizmması ihtiyave izlemey
im çerçevesmli araç ise i
Uluslararasntrol Kanunk ve verimlnması, yasaap verme mrine ulaşmasoneli tarafı.
Bu süreçte,019 Dönemığı tarafındance 01/07/2n revize edil
ntrolün Tansi uyarınca
n amaçların
, ekonomik
kların ve ka
asebe kayıtla
bilgi ve yörafından olu
*Organizasy
*Yöntem
*Süreç
*İç Denetim
Altındağ Bfaaliyetlere
emelerin ge
İLER
metleri yeracı doğmuş ye kadar msinde etkili iç kontrol s
ı düzeyde knunun getililiğin artırllık ve düzemekanizmasasında makuından haya
Belediyemmine ait yenian genişleti2009 tarihinlmesi ihtiya
nımı: 5018a,
a, belirlenm
k ve verimli
aynakların k
arının doğru
önetim sisteuşturulan;
yon
mi kapsayan
Belediyesi’ne yön vermeereğini yeri
rine getirilve bu bağl
mali yönetimaraçlara ihtistemi olmu
kabul gören irdiği yenilrılması, güvenliliğe ilişksının etkinlul bir güventa geçirilen
mizde personi bir Stratejlen iç kontrnde Maliyeacı doğmuşt
İÇ KON
8 sayılı Ka
miş politikal
bir şekilde
korunmasını
u ve tam ola
minin zama
n mali ve ma
nin misyonuek, ayrıca içine getirme
[2]
lirken, kaylamda kamm ve kontrtiyaç duyulmuştur.
n iç kontrol liklerden bvenilir ve kin yeterli gleştirilmesinnce sağlaman, kişilere b
nel ve teşkijik Plan hazrol rehberin
e Bakanlığıntur.
NTROL Sİ
amu Mali Y
lara ve mevz
yürütülmes
ı,
arak tutulm
anında ve g
ali olmayan
unu ve hedç kontrol siek amacı i
ynakların emu kurumlarrol süreçlerimuştur. Bu
sistemi, 50irisidir. Sisdoğru bilgi
güvence sağnde önemliaktadır. İç Kbağımlı, he
ilat yapımızzırlanarak undeki değişina gönderil
İSTEMİ
Yönetimi v
zuata uygun
sini,
asını,
güvenilir ür
n diğer kont
deflerini yeistemini oluile İç Kont
etkili, ekonrının organiiyle ilgili p
u reform sür
18 sayılı Kastem, idareinin zamanğlanması, vai rol oynamKontrol bir edeflere ula
zda birçok duygulamayaiklikler de glmiş olan B
ve Kontrol
n olarak faa
retilmesini,
roller bütün
erine getirmuşturmak içitrol Standa
nomik ve izasyon yappek çok alarecinde ben
amu Mali Yenin faaliyenında elde arlıkların komakta ve kr kurumun yaşmaya yön
değişiklik oa konulmuşgöz önüne aBelediyemiz
l Kanunu’
aliyetlerin;
sağlamak a
nüdür.
mek ve bu in söz konuartları Eyle
verimli pısından, anda, iyi nimsenen
Yönetimi etlerinde edilerek
orunması kurumun yönetimi nelik bir
olmuş ve , Maliye alınarak, z Eylem
nun 55.
amacıyla
konuda usu yasal m Planı
hazırlanbu sürec
İç Kontmaddes
1- Ky
2- K3- H4- K
e5- V
a
İç Kont
5
İ
K
K
K
K
İç Kontmaddes
1- İ2- İ3- İ
i4- İ5- İ
b6- İ
v
nmıştır. Faacin işletilme
trolün Amsi uyarınca
Kamu geliryönetilmesiKamu idareHer türlü mKarar oluşedinilmesi, Varlıkların amaçlanma
trolün Day
5018 sayılı
İç Kontrol v
Strateji Gel
Kamu İç Ko
Kamu İç Ko
Kamu İç Ko
Kamu İç Ko
trolün Temsine göre,
İç kontrol fİç kontrol fİç kontrol işlem sürecİç kontrol mİç kontrol belirlenir. İç kontrol verebilirlik
liyetler hazesi sorumlu
maçları: 501a,
r, gider, varli, elerinin kanu
mali karar veturmak ve
kötüye kuaktadır.
yanakları:
Kamu Mali
ve Ön Mali
liştirme Biri
ontrol Stand
ontrol Stand
ontrol Stand
ontrol Rehb
mel İlkeleri
faaliyetleri ifaaliyet ve dkonusunda inde yer ala
mali ve malisistemi yıld
düzenlemeve ekonom
ırlanan planbirimler tar
18 Sayılı K
lık ve yükü
unlara ve die işlemlerde
izlemek i
ullanılmama
i Yönetimi
Kontrole İl
imlerinin Ç
dartları Teb
dartlarına U
dartlarına U
beri
i: İç kontro
darenin yöndüzenlemele
tüm çalışaan bütün göri olmayan tüda en az bi
e ve uygulmiklik, etkinl
[3]
nda belirlenrafından ge
Kamu Mali
ümlülüklerin
iğer düzenlee usulsüzlükiçin düzenl
ası, israfın
ve Kontrol
lişkin Usul v
alışma Usu
bliği
Uyum Eylem
Uyum Genel
ol ve ön m
netim sorumerinde öncelanların rol revlileri kapüm işlemlerir kez değe
lamalarındalik, etkililik
nen süre içererçekleştirile
Yönetimi
nin etkili, ek
emelere uygk ve yolsuzluli, zamanın
önlenmesi
Kanunu
ve Esasları
l ve Esaslar
m Planı Reh
lgesi
mali kontro
mluluğu çerçlikle riskli ave sorumlupsar. ri kapsar. erlendirilir
a mevzuata k gibi iyi ma
risinde hayaecektir.
ve Kontro
konomik ve
gun olarak fuğun önlenm
nda, güveni
ve kayıplar
Hakkında Y
rı Hakkında
beri
le ilişkin u
çevesinde yalanlar dikkuluğu aynı
ve alınması
uygunluk,ali yönetim
ata geçirilec
ol Kanunu’
e verimli bir
faaliyet gösnmesi, ilir, rapor
ara karşı ko
Yönetmelik
a Yönetmeli
usul ve esas
yürütülür. kate alınır.
olmamakla
ı gereken ö
, saydamlıkilkeleri esa
cek olup,
’nun 56.
r şekilde
stermesi,
ve bilgi
orunması
k
ik
sların 6.
a birlikte
önlemler
k, hesap s alınır.
İç Kont
Kişleyişinolduklardenetçil
(B
H(B
Ma(Strat
M
trol Sistem
Kanunun 1nin gözetilmrı ve bu soler aracılığı
GÖREVLİL
Üst YönetiBelediye Baş
Harcama YetBirim Müdür
ali Hizmetler teji Geliştirm
Muhasebe Yet
Personel
minde Yetki
11. maddesmesi, izlenmorumluluğuile yerine g
LER
ici kanı)
tkilisi rleri)
Birimi me Birimi)
tkilisi
l
ve Soruml
inde; Üst mesi ve kan gerekleri
getirilmesi h
Görev ve y*İç kontrol*İç Kontro*Uygulam*İç Kontroeklemekten*Mesleki sorumlulukbelirlenmişfaaliyetleriortamının vGörev ve y*İç Kontro*İç Kontrsorumludu*Mesleki d*Belirlenen*Mevzuata*Uygun çaGörev ve y*İç kontrol*Harcama *İç kontrolve bilgilen*İç kontrodüzenlemeGörev ve y*Muhasebebelirlenen tutulmasın*İç kontroiç kontrol harcama bçalışan henedenle ilayürüten, göolup, göreederler.
[4]
luluklar
Yöneticileranunda beliini harcamahükmüne ba
YE
yetkileri kapsl sisteminin ku
ol sistemi ile ilmaları izleme v
ol güvence bn,
değerlere vkların bilgili ş standartlarin önlenmesinve saydamlığıyetkileri kapsolün işleyişindrolün uygula
ur. değerlere ve dn standartlaraa aykırı faaliyalışma ortamınyetkileri kapslün çalışmalarbirimlerine tel alanında üst
ndirme faaliyetol harcama bieleri hazırlamayetkileri kapse hizmetlerinstandartlara
ndan sorumludol tüm persone
sisteminin habirimindeki perkesin yürütave bir iş veyözden geçirenevlendirmeler
rin, mali yirtilen görea yetkilileriağlanmıştır.
ETKİ VE SOR
samında, urulması ve glgili gerekli ta
ve gerekli önleeyanını her y
ve dürüst yve yeterli
ra uyulmasınnden, kapsamlın sağlanmasınsamında,
den, anması ve g
dürüst yönetimuygunluğun t
etlerin önlenmnda saydamlığsamında, rının başlatılmeknik destek vt yönetici ve htlerinin yürütüirimlerinde eta ve üst yönetsamında,
nin yapılması uygun, sayda
dur. elin görevininayata geçirilmpersonelin yüttüğü faaliyetya görev olaran ve yanlış uyrin gerçekleşm
önetim ve ev ve yetkii, mali hizm
RUMLULUK
özetiminden, alimatları vermemlerin alınmayıl düzenleme
yönetim anlayöneticilerle
nın sağlanmalı bir yöntem andan sorumlu
geliştirilmesin
m anlayışına satakibi,
mesi, ğı korumaktan
masından ve kove danışmanlıkharcama yetkiülmesi, tkili bir şekilici onayına su
ve muhasebam, erişilebili
n bir parçasıdımesinde rol oyürüteceği bir lerin içine y
ak düşünülmemgulamaları dümesinde kon
kontrol siilerinden, metler birim
KLAR
me, ası, ek ve idare f
ayışıyla, mapersonele v
asından, mevanlayışla uygu
udur.
nde üst yön
ahip olunması
n sorumludur.
oordine edilmk sağlamaktanililerine danışm
lde yapılmasıunulmasından
be kayıtlarınıir ve raporlan
ır. Kurumda çynar. İç kontro
görev değildyerleşmiş bir emelidir. Persoüzelten ön cepntroller aracıl
steminin sorumlu
mi ve iç
faaliyet raporu
ali yetki veverilmesindenvzuata aykırun bir çalışma
neticiye karş
ı,
mesinden, n, manlık yapma
nı sağlayacaksorumludur.
n usulüne venabilir şekilde
çalışan herkesol yalnızca birdir. Kurumda
süreçtir. Buonel, işlemlerphedeki kişilerlığı ile tespi
u
e n, rı a
ı
a
k
e e
s r a u ri r t
II- KAM
Kizlenmegöstermkurulma
MStandaruluslara(Kontrokontrol standartve maliyükümlü
İÇ
MU İÇ KO
Kamu İç Koesinde ve d
mekte ve tümasını ve uyg
Maliye Bakrtları Tebliğarası standaol Ortamı, R
sisteminint ve bu stani olmayan ü kılınmıştı
KONT
ONTROL S
ontrol Standeğerlendirim kamu id
gulanmasını
kanlığınca hği Resmi Gartlar ve iyi Risk Değerln oluşturulmndartlar içintüm işlemlır.
TROL B
TANDART
ndartları, idilmesinde ddarelerinde ı amaçlamak
hazırlanan Gazetede y
uygulama lendirme, K
ması, uyguln gerekli (79erinde bu s
BİLEŞE
[5]
TLARI
darelerin iç dikkate almtutarlı, kapktadır.
26.12.2007yayımlanarak
örnekleri çKontrol Faalanması, iz9) genel şarstandartlara
ENLER
kontrol simaları gerekpsamlı ve s
7 tarih ve 2k yürürlüğ
çerçevesindealiyetleri, Bzlenmesi vert belirlenma uymakla
Rİ VE ST
istemlerininken temel ystandart bir
26738 sayılıe girmiştir.e, (5) ana bilgi ve İleti
e geliştirilmmiştir. Tüm k
ve gereğini
TANDA
n oluşturulmyönetim ku
r kontrol si
ı Kamu İç . İlgili Tebbaşlık esas işim ile İzl
mesi amacıykamu idarei yerine ge
ARTLA
masında, urallarını steminin
Kontrol bliği ile, alınarak
leme), iç yla (18) leri mali
etirmekle
ARI
1. KONT
Etgenel bi
Kokişisel vdestekleuygulam
St
Pesağlanm
Bu
1.destekle
1.olmalıd
1.
1.
1.
1.
St
İdpersone
Bu
2.benimse
2.yürütüle
2.sorumlu
2.görev d
2.hesap v
2.prosedü
TROL ORTA
tkin bir iç kir çerçevedi
ontrol ortamve meslekieyici tutummaları ile yö
tandart: 1. E
ersonel dmalıdır.
u standart i
1. İç kontrenmelidir.
2. İdareninırlar.
3. Etik kura
4. Faaliyetl
5. İdarenin
6. İdarenin
tandart: 2. M
darelerin miele duyurulm
u standart i
1. İdareninenmesi sağ
2. Misyonuecek görevl
3. İdare buluklarını ka
4. İdareninağılımı belir
5. İdareninverebilirlik v
6. İdareniürleri belirle
AMI STANDA
ontrol sisteir.
mı, iç kontroi dürüstlükm, mesleki yönetim felse
Etik Değerle
davranışların
çin gerekli g
rol sistemi
n yöneticil
allar bilinme
erde dürüst
personelin
faaliyetleri
Misyon, org
syonu ile bimalı ve idar
çin gerekli g
n misyonu lanmalıdır.
un gerçekleer yazılı ola
birimlerindeapsayan gör
n ve birimlerlenmelidir.
n ve birimleve uygun rap
n yöneticiemeli ve pe
ARTLARI
eminin kuru
olün diğer u, yönetim yeterlilik, oefesi ve iş ya
er ve Dürüs
nı belirley
genel şartla
ve işleyişi
eri iç kon
eli ve tüm fa
tlük, saydam
e ve hizmet
ne ilişkin tü
ganizasyon
irimlerin verede uygun
genel şartla
yazılı olara
eştirilmesiniarak tanımla
e personelrev dağılım
erinin teşki.
erinin organporlama iliş
ileri, faaliyrsonele duy
[6]
ulmasına uy
unsurlarınave person
organizasyoapma tarzın
stlük
yen kural
ar:
yönetici v
ntrol sistem
aaliyetlerde
mlık ve hesa
t verilenlere
üm bilgi ve b
yapısı ve g
e personelinbir organiza
ar:
k belirlenm
i sağlamak anmalı ve d
lin görevleçizelgesi ol
lat şeması
nizasyon yaşkisini göste
yetlerin yüyurmalıdır.
ygun bir zem
temel teşknelin etik dnel yapı, inna ilişkin hus
ların pers
ve personel
minin uygu
e bu kurallar
ap verebilir
e adil ve eşi
belgeler doğ
görevler
n görev tanıasyon yapıs
meli, duyuru
üzere idaruyurulmalıd
erini ve buuşturulmalı
olmalı ve
apısı, temel erecek şekild
ürütülmesin
minin oluştu
il eden gendeğerleri, içnsan kaynasusları kaps
sonel tara
tarafından
lanmasında
ra uyulmalıd
lik sağlanma
t davranılm
ğru, tam ve
mları yazılı sı oluşturulm
ulmalı ve p
e birimleri dır.
u görevler ve persone
buna bağlı
yetki ve sode olmalıdır
de hassas
urulmasını s
nel bir çerçeç kontrole kları politiksar.
afından b
n sahipleni
a personele
dır.
alıdır.
malıdır.
güvenilir o
olarak belirmalıdır.
personel ta
ve alt birim
re ilişkin yele bildirilm
olarak fon
orumluluk r.
s görevlere
sağlayan
eve olup, yönelik
kaları ve
bilinmesi
lmeli ve
e örnek
lmalıdır.
rlenmeli,
rafından
mlerince
yetki ve melidir.
nksiyonel
dağılımı,
e ilişkin
2.mekaniz
St
İddeğerle
Bu
3.sağlama
3.bilgi, de
3.
3.uyulma
3.faaliyet
3.bir kez d
3.performiçin ödü
3.değerleolarak b
Standar
İdbildirilm
Bu
4.duyurul
4.yetkinin
4.
4.olmalıd
4.devrede
7. Her dzmalar oluş
tandart: 3. P
dareler, perndirilmesi v
u standart i
1. İnsan aya yönelik
2. İdarenineneyim ve y
3. Mesleki y
4. Personelı ve bireyse
5. Her görleri her yıl p
6. Personedeğerlendir
7. Performmansını gelişüllendirme m
8. Personendirmesi, öbelirlenmiş o
rt: 4. Yetki D
darelerde ymelidir. Devr
u standart i
1. İş akışlmalıdır.
2. Yetki den sınırlarını g
3. Yetki dev
4. Yetki deır.
5. Yetki devene bilgi ver
üzeydeki yşturmalıdır.
Personelin
sonelin yetve geliştirilm
çin gerekli g
kaynakları olmalıdır.
n yönetici veteneğe sa
yeterliliğe ö
elin işe alınel performa
rev için gerplanlanarak
lin yeterliliğrilmeli ve de
mans değerştirmeye yömekanizma
el istihdamıözlük haklarolmalı ve pe
Devri
yetkiler ve redilen yetk
çin gerekli g
ş süreçlerin
evirleri, üst gösterecek
vri, devredi
evredilen pe
vredilen permeli, yetki
yöneticiler
yeterliliği v
terliliği ve gmesine yöne
genel şartla
yönetimi,
e personelihip olmalıd
önem verilm
ması ile gönsı göz önü
rekli eğitim yürütülme
ği ve perforeğerlendirm
rlendirmesinönelik önlemları geliştiri
ı, yer değişrı gibi insanersonele du
yetki devkinin önemi
genel şartla
ndeki imza
yönetici taşekilde yaz
len yetkinin
ersonel gör
rsonel, yetkdevreden i
[7]
verilen g
ve performa
görevleri arelik önlemle
ar:
idarenin
i görevlerinır.
meli ve her g
örevinde ileünde bulund
m ihtiyacı bli ve gerekt
rmansı bağlme sonuçlar
ne göre pemler alınmalmelidir.
ştirme, üstn kaynaklarıuyurulmalıd
rinin sınırlai ve riski dik
ar:
a ve onay
rafından bezılı olarak be
n önemi ile
revin gerek
kinin kullanise bu bilgiy
görevlerin
ansı
rasındaki uyer almalıdır
amaç ve
ni etkin ve e
görev için e
erleme ve ydurulmalıdı
elirlenmeli,iğinde günc
lı olduğu yöı personel il
erformansı alı, yüksek p
t görevlere ı yönetiminır.
arı açıkça kkate alınara
y merciler
elirlenen eselirlenmeli v
uyumlu olm
ktirdiği bilgi
ımına ilişkinyi aramalıdır
sonucunu
yumu sağla.
hedeflerini
etkili bir şe
n uygun pe
yükselmesinr.
bu ihtiyaccellenmelidi
öneticisi tarle görüşülm
yetersiz bperformans
atanma, ee ilişkin ön
belirlenmeak yetki dev
i belirlenm
saslar çerçeve ilgililere b
malıdır.
, deneyim
n olarak belr.
izlemeye
malı, perfo
in gerçekle
ekilde yürüt
ersonel seçil
nde liyakat
cı gidereceir.
rafından enmelidir.
bulunan pes gösteren p
eğitim, pernemli husus
eli ve yazılvri yapılmal
meli ve pe
evesinde debildirilmelid
ve yeteneğ
li dönemler
yönelik
ormansın
eşmesini
tebilecek
lmelidir.
ilkesine
k eğitim
az yılda
ersonelin personel
rformans lar yazılı
ı olarak ıdır.
ersonele
evredilen dir.
ğe sahip
rde yetki
2.
Ritanımla
St
İdihtiyaç faaliyet
Bu
5.hedefleyöntem
5.perform
5.hazırlam
5.belirlen
5.belirlem
5.olmalıd
St
İdengelleybelirlem
Bu
6.belirlem
6.edilmel
6.
3.
Koriskleri y
. RİSK DEĞE
isk değerlenması, ana
tandart: 5. P
dareler, faaduyduklarılerinin plan
u standart i
1. İdarelerr saptamak
mlerle strate
2. İdareler,mans hedef
3. İdareler,malıdır.
4. Yöneticien amaç ve
5. Yöneticimeli ve perso
6. İdareninır.
tandart: 6. R
dareler, sistyebilecek imelidir.
u standart i
1. İdarelermelidir.
2. Risklerinidir.
3. Risklere
. KONTROL
ontrol faaliyyönetmek a
ERLENDİRM
endirme, idliz edilmesi
Planlama v
liyetlerini, aı kaynaklar ve program
çin gerekli g
r, misyon k, performajik plan haz
, yürütecekve gösterge
bütçelerin
ler, faaliyete hedeflere
ler, görev aoneline duy
n ve birimle
Risklerin be
emli bir şeiç ve dış
çin gerekli g
r, her yıl
n gerçekleş
karşı alınac
FAALİYETLE
yetleri, idaamacıyla olu
ME STANDAR
darenin heve gerekli ö
e Programl
amaç, hederı içeren pmlara uygun
genel şartla
ve vizyonlanslarını ölçzırlamalıdır.
leri programelerini içere
i stratejik p
tlerin ilgili uygunluğun
alanları çerçyurmalıdır.
erinin hede
elirlenmesi
ekilde analizriskleri tan
genel şartla
sistemli b
şme olasılığ
ak önlemle
ERİ STANDA
renin hedeuşturulan po
[8]
RTLARI
edeflerinin önlemlerin
lama
ef ve gösteplan ve prnluğunu sağ
ar:
arını oluştçmek, izlem
m, faaliyet ven performa
lanlarına ve
mevzuat, snu sağlama
çevesinde i
efleri, spesi
ve değerle
zler yaparanımlayarak
ar:
bir şekilde
ğı ve muht
r belirlener
ARTLARI
eflerinin gerolitika ve pr
gerçekleşmbelirlenmes
ergelerini verogramlarınğlamalıdır.
urmak, strmek ve değe
ve projelerians program
e performan
tratejik plalıdır.
darenin he
fik, ölçüleb
ndirilmesi
ak amaç vedeğerlend
amaç ve
emel etkile
rek eylem p
rçekleştirilmrosedürlerd
mesini engsi sürecidir.
e bunları gnı oluşturm
ratejik amaerlendirmek
i ile bunlarımı hazırlama
ns program
n ve perfo
deflerine u
bilir, ulaşıla
e hedeflerinirmeli ve
hedeflerin
eri yılda en
lanları oluşt
mesini sağladir.
gelleyecek
gerçekleştirmmalı ve du
açlar ve ök amacıyla
n kaynak ihalıdır.
mlarına uygu
ormans prog
uygun özel
bilir, ilgili v
nin gerçeklealınacak ö
ne yönelik
n az bir ke
turulmalıdır
amak ve be
risklerin
mek için uyurmalı,
lçülebilir katılımcı
htiyacını,
un olarak
gramıyla
hedefler
ve süreli
eşmesini nlemleri
riskleri
ez analiz
r.
elirlenen
St
İdve yönt
Bu
7.geçirmedoğrulauygulan
7.kontroll
7.kapsam
7.
St
İdalanlarasunmalı
Bu
8.belirlem
8.uygulan
8.persone
St
Hamali kagörevle
Bu
9.kontrolü
9.uygulan
St
Yöetmelid
Bu
tandart: 7. K
dareler, hedemlerini be
u standart i
1. Her bir fe, örneklemma, analiz nmalıdır.
2. Kontrolleleri de kaps
3. Kontrol malıdır.
4. Belirlene
tandart: 8. P
dareler, faaa ilişkin dıdır.
u standart i
1. İdarelermelidir.
2. Prosedünması ve son
3. Prosedüel tarafında
tandart: 9. G
ata, eksiklikarar ve işlri personel
u standart i
1. Her faaliü görevleri
2. Personenamadığı ida
tandart: 10.
öneticiler, ir.
u standart i
Kontrol stra
deflerine ulaelirlemeli ve
çin gerekli g
faaliyet ve rme yoluyla etme, yet
er, gerekli samalıdır.
faaliyetleri,
en kontrol y
Prosedürle
liyetleri ile üzenlemele
çin gerekli g
r, faaliyetle
ürler ve ilginuçlandırılm
ürler ve ilgn anlaşılabi
Görevler ay
k, yanlışlık,emlerin onarasında pa
çin gerekli g
iyet veya mfarklı kişiler
el sayısınınarelerin yön
. Hiyerarşik
iş ve işlem
çin gerekli g
atejileri ve
aşmayı amae uygulamal
genel şartla
riskleri için ukontrol, k
tkilendirme
hallerde, iş
, varlıkların
yönteminin
rin belirlen
mali karareri hazırlam
genel şartla
eri ile ma
li dokümanması aşama
gili dokümalir ve ulaşıla
yrılığı
usulsüzlüknaylanması,aylaştırılma
genel şartla
ali karar vere verilmelid
yetersizliğneticileri ris
k kontroller
mlerin prose
genel şartla
[9]
yöntemleri
açlayan ve rıdır.
ar:
uygun kontkarşılaştırme, gözetim,
lem öncesi
dönemsel
maliyeti be
mesi ve be
r ve işlemlmalı, günc
ar:
li karar ve
nlar, faaliyelarını kapsa
anlar, güncabilir olmalı
k ve yolsuz, uygulanmlıdır.
ar:
e işlemin ondir.
ği nedeniylklerin farkın
r
edürlere uy
ar:
i
riskleri karş
rol strateji a, onaylaminceleme,
kontrol, sü
kontrolünü
klenen fayd
lgelendirilm
eri için gerellemeli ve
e işlemleri
et veya maamalıdır.
cel, kapsamıdır.
luk risklerinması, kayde
naylanması,
e görevler nda olmalı v
ygunluğunu
ılamaya uyg
ve yöntemlma, raporla
izleme v.b
üreç kontro
ü ve güvenl
dayı aşmam
mesi
rekli yazılı e ilgili pe
hakkında
li karar ve
mlı, mevzua
ni azaltmakedilmesi ve
uygulanma
ayrılığı ilkve gerekli ö
u sistemli b
gun kontro
leri (düzenlma, koordb.) belirlen
olü ve işlem
liğinin sağla
malıdır.
prosedürleersonelin e
yazılı pro
işlemin ba
ata uygun
k için faaliye kontrol
ası, kaydedi
kesinin tamönlemleri alm
bir şekilde
l strateji
i gözden inasyon, nmeli ve
m sonrası
anmasını
ri ve bu erişimine
sedürler
aşlaması,
ve ilgili
yetler ile edilmesi
lmesi ve
m olarak malıdır.
kontrol
10kontroll
10usulsüzl
St
İd
Bu
11sistemlefaaliyet
11
11de içeretarafınd
St
İdmekaniz
Bu
12belirlen
12yapılmamekaniz
12
4.
Biformattbir zama
St
İdsüreçlersağlanm
Bu
13bilgi ve
13bilgiye z
0.1. Yöneticleri yapmalı
0.2. Yönetlüklerin gide
tandart: 11.
dareler, faal
u standart i
1.1. Personerine geçişlerin sürekl
1.2. Gerekli
1.3. Görevinen bir rapodan sağlanm
tandart: 12.
dareler, bilgzmaları geli
u standart i
2.1. Bilgi sismeli ve uyg
2.2. Bilgi sisalı, hata vezmalar oluş
2.3. İdareler
. BİLGİ VE İL
ilgi ve iletişta ve ilgilileran dilimi içi
tandart: 13.
dareler, birrinin sağlıklması amacıy
u standart i
3.1. İdareleiletişim sist
3.2. Yöneticzamanında
ciler, proseıdır.
iciler, perserilmesi için
. Faaliyetle
iyetlerin sü
çin gerekli g
nel yetersizş, yöntem iliğini etkile
hallerde us
nden ayrılanor hazırlammalıdır.
. Bilgi sistem
gi sistemleriiştirmelidir.
çin gerekli g
stemlerinin gulanmalıdı
stemine ve usulsüzlükşturulmalıdı
r bilişim yön
LETİŞİM STA
şim, gereklrin iç kontronde iletilme
. Bilgi ve ile
rimlerinin vı bir şekildeyla uygun bi
çin gerekli g
rde, yatay vtemi olmalıd
ciler ve perulaşabilmel
edürlerin et
sonelin iş n gerekli tal
rin süreklili
rekliliğini sa
genel şartla
zliği, geçici veya mev
eyen nedenl
sulüne uygu
n personeliması ve bu
mleri kontr
inin sürekli
genel şartla
sürekliliğinr.
ri ve bilgi gklerin önlenr.
netişimini s
ANDARTLAR
i bilginin ihol ve diğer sesini sağlay
etişim
ve çalışanle işleyebilmr bilgi ve ile
genel şartla
ve dikey iç dır.
rsonel, görelidir.
[10]
tkili ve sür
ve işlemlelimatları ver
iği
ağlamaya yö
ar:
veya sürevzuat değilere karşı ge
un olarak ve
n, iş veya işraporu gör
rolleri
liğini ve gü
ar:
ni ve güveni
girişi ile bunmesi, tesp
ağlayacak m
RI
htiyaç duyasorumlulukyacak bilgi, i
larının permesi ve hizmetişim sistem
ar:
iletişim ile
evlerini yer
ekli bir şek
erini izlemrmelidir.
önelik gerek
ekli olarak şiklikleri ilerekli önlem
ekil persone
şlemlerinin revlendirile
üvenilirliğini
lirliğini sağl
nlara erişimpit edilmesi
mekanizmal
an kişi, perklarını yerineletişim ve k
rformansınımet sunumumine sahip o
dış iletişim
rine getireb
kilde uygula
eli ve on
kli önlemler
görevden e olağanüsmler alınma
el görevlend
durumunu n personel
sağlamak
layacak kon
m konusund ve düzelti
ar geliştirm
sonel ve yöe getirmelekayıt sistemi
n izlenebilunda etkinliolmalıdır.
i kapsayan
bilmeleri için
anması için
aylamalı,
ri almalıdır.
ayrılma, yestü durumlıdır.
dirilmelidir.
ve gerekli be vermesi
için gerekli
ntroller yazı
da yetkilendilmesini sağ
melidir.
öneticiye berine imkân ini kapsar.
lmesi, karak ve memn
etkili ve sü
n gerekli ve
n gerekli
hata ve
eni bilgi mlar gibi
belgeleri yönetici
i kontrol
ılı olarak
dirmeler ğlayacak
belirli bir verecek
ar alma uniyetin
ürekli bir
e yeterli
13
13kaynak
13üretebil
13ve sorum
13sorunla
St
İdverebili
Bu
14perform
14beklent
14duyurul
14olarak braporlar
St
İdsınıfland
Bu
15idare içi
15tarafınd
15sağlama
15
15sınıfland
15kapsaya
3.3. Bilgiler
3.4. Yönetickullanımına
3.5. Yönetilecek ve ana
3.6. Yöneticmlulukları k
3.7. İdarenrını iletebilm
tandart: 14.
darenin amrlik ilkeleri d
u standart i
4.1. İdarelemans progra
4.2. İdareleiler ve hede
4.3. Faaliyelmalıdır.
4.4. Faaliyebelirlenmelir hakkında b
tandart: 15.
dareler, gedırıldığı ve d
u standart i
5.1. Kayıt vei haberleşm
5.2. Kayıt vdan ulaşılab
5.3. Kayıt alıdır.
5.4. Kayıt ve
5.5. Gelen dırılmalı ve
5.6. İdarenan, belirlenm
doğru, güve
ciler ve ilgila ilişkin diğe
m bilgi sistaliz yapma
ciler, idarenkapsamında
in yatay vmelerini sağ
. Raporlam
maç, hedef, doğrultusun
çin gerekli g
er, her yıl, amlarını kam
er, bütçeleefler ile faal
et sonuçları
etlerin gözei, birim ve bilgilendirilm
. Kayıt ve d
len ve giddosyalandığ
çin gerekli g
e dosyalamameyi kapsam
ve dosyalailir ve izlene
ve dosya
e dosyalama
ve giden earşiv sistem
in iş ve işmiş standar
enilir, tam,
li personel,er bilgilere z
temi, yönetimkanı suna
nin misyon, a personele
e dikey ileğlamalıdır.
a
gösterge nda raporla
genel şartla
amaçları, muoyuna aç
rinin ilk alliyetlerini ka
ve değerle
timi amacıypersonel, gmelidir.
osyalama s
den her tğı kapsamlı v
genel şartla
a sistemi, emalıdır.
ma sistemiebilir olmalı
lama siste
a sistemi be
evrak zamamine uygun
lemlerinin rtlara uygun
[11]
kullanışlı ve
performanzamanında
timin ihtiyaacak şekilde
vizyon ve abildirmelid
etişim siste
ve faaliyetnmalıdır.
ar:
hedefleri, çıklamalıdır.
ltı aylık uyamuoyuna a
endirmeler
yla idare içgörevleri ve
sistemi
türlü evrave güncel b
ar:
lektronik or
i kapsamlı ıdır.
emi, kişisel
elirlenmiş st
anında kaydolarak muh
kaydı, sınıfn arşiv ve do
e anlaşılabil
ns programerişebilmel
aç duyduğue tasarlanm
amaçları çerir.
emi person
tleri ile so
stratejileri,.
ygulama soaçıklamalıd
idare faaliy
çinde yatay faaliyetler
k dahil işbir sisteme s
rtamdakiler
ve güncel
l verilerin
tandartlara
dedilmeli, shafaza edilm
flandırılmasokümantasy
ir olmalıdır
ı ve bütçenidir.
u gerekli balıdır.
rçevesinde
elin değerl
onuçları, sa
varlıkları,
nuçları, ikiır.
yet raporun
ve dikey riyle ilgili ha
ve işlemsahip olmalı
r dahil, gele
olmalı, yö
güvenliğin
uygun olma
tandartlaramelidir.
sı, korunmayon sistemi
r.
nin uygulan
ilgileri ve r
beklentileri
lendirme, ö
aydamlık ve
yükümlülü
inci altı ay
nda gösteri
raporlama aazırlanması
mlerin kaydıdır.
en ve giden
önetici ve p
ni ve koru
alıdır.
a uygun bir
ası ve erişioluşturulm
nması ile
raporları
ini görev
öneri ve
e hesap
ükleri ve
ya ilişkin
ilmeli ve
ağı yazılı gereken
dedildiği,
evrak ile
personel
unmasını
r şekilde
imini de malıdır.
St
İdsağlayac
Bu
16duyurul
16yapmalı
16muame
5.
İzfaaliyet
St
İd
Bu
17yöntem
17bildirilm
17
17talep ve
17ve bir ey
St
İd
Bu
18standar
18eylem p
tandart: 16.
dareler, hatcak yöntem
u standart i
6.1. Hata, lmalıdır.
6.2. Yöneticıdır.
6.3. Hata, ele yapılmam
. İZLEME ST
leme, iç kolerini kapsa
tandart: 17.
dareler iç ko
u standart i
7.1. İç kontm birlikte kul
7.2. İç kontmesi ve gere
7.3. İç kontr
7.4. İç konte şikâyetleri
7.5. İç kontrylem planı ç
tandart: 18.
dareler fonk
u standart i
8.1. İç denrtlara uygun
8.2. İç deneplanı hazırla
. Hata, usul
ta, usulsüzlmler oluşturm
çin gerekli g
usulsüzlü
ciler, bildiril
usulsüzlük malıdır.
TANDARTLA
ontrol sistear.
. İç kontrolü
ontrol sistem
çin gerekli g
rol sistemi,llanılarak de
rolün eksik ekli önlemle
rolün değer
rolün değei ile iç ve dış
rolün değerçerçevesind
. İç denetim
ksiyonel olar
çin gerekli g
netim faaliyn bir şekilde
etim sonucuanmalı, uygu
lsüzlük ve y
ük ve yolsumalıdır.
genel şartla
k ve yol
len hata, us
ve yolsuz
ARI
eminin kalit
ün değerlen
mini yılda en
genel şartla
sürekli izleeğerlendiril
yönleri ile erin alınmas
rlendirilmes
rlendirilmeş denetim s
rlendirilmesde uygulanm
m
rak bağımsı
genel şartla
yeti İç De yürütülme
unda idare tulanmalı ve
[12]
yolsuzluklar
uzlukların b
ar:
suzlukların
sulsüzlük ve
zlukları bild
tesini değe
ndirilmesi
n az bir kez
ar:
eme veya ömelidir.
uygun olmsı konusund
sine idareni
sinde, yöneonucunda d
si sonucundmalıdır.
z bir iç dene
ar:
netim Koolidir.
tarafından izlenmelidi
rın bildirilm
belirlenen b
bildirim
e yolsuzlukl
diren perso
rlendirmek
değerlendi
özel bir değ
ayan kontrda süreç ve y
n birimlerin
eticilerin gödüzenlenen
da alınması
etim faaliye
rdinasyon
alınması geir.
mesi
bir düzen i
yöntemler
ar hakkında
onele haks
üzere yür
rmelidir.
erlendirme
ol yöntemleyöntem bel
nin katılımı s
örüşleri, kişi raporlar di
gereken ön
etini sağlam
Kurulu tar
erekli görüle
çinde bildi
ri belirlenm
a yeterli inc
sız ve ayır
rütülen tüm
yapma vey
erinin belirirlenmelidir
sağlanmalıd
i ve/veya idikkate alınm
nlemler beli
malıdır.
rafından be
en önlemle
rilmesini
meli ve
celemeyi
ımcı bir
m izleme
ya bu iki
lenmesi, r.
dır.
darelerin malıdır.
rlenmeli
elirlenen
ri içeren
SONUÇ
İç kontrAltındağ
F P A
ç
Yukönüne aüst yönyapılma
EEylem vBirim, Ç
Standarve bu st
Kontrolyasal, ikoymak
Mevcut Belediy
Öngörübelirtme
Sorumlusüreçte sonuçlabirimler
İşbirliğigerçekleişbirliği
Tamam
Açıklamgerektirgerekçe
Ç
rol üst yönğ Belediyes
Süreçler, süFaaliyetlerePersonelin gAltındağ Bçıkması mu
karıdaki hualınarak hazneticinin lidaktadır.
Eylem planveya EylemÇıktı/Sonuç
rt Kod Numtandartlar iç
l Standartlardari ve kur
kta ve bu ba
t Durum: Hyesi’nin bu s
ülen Eylem vektedir.
u Birim veyhazırlayıp
andırılması vrdir.
i Yapılacaeşecek olani yaparak so
lanma Tarih
ma - Çıktı/rdiği yasalesini ortaya
netimin sorsi’nin;
üreç sahiplee, iş ve işlemgörev, yetki
Belediyesi uhtemel risk
suslar dikkzırlanan sistederliğinde v
nı tablosundmler, Süreç ç, Tamamlan
marası: İç Kçin gerekli ş
rı: Faaliyetirumsal düz
ağlamda mü
Hedeflerini standartlarla
veya Eylem
ya Çalışma p teslim ve bu faaliy
ak Birim: n faaliyetleromut destek
hi: Faaliyeti
/Sonuç: Fa, idari vekoymakta v
rumluluğund
ri ve sorummlere ait iş ai ve sorumluamaç, hede
klere ilişkin
kate alınaraemin oluştuve gözetimi
da “StandaSorumlula
nma Süresi
Kontrol sisteşartları ifade
in yapısına gzenlemeler üdürlüklerde
belirlenmesa ilişkili old
mler: Belediy
Grubu Üyeeden mü
yetleri gerçe
Faaliyetlerr ile doğrudk talep edece
in bitirilmes
aaliyetlerin kurumsal
ve bu bağlam
[13]
da olması
mluların tanımakış şemalaulukları ile ef ve poliplan hazırla
ak İç Kontrurulması, uyinde, Mali
art Kod Nuarı veya Ça
ve Açıklam
eminin kurue eder.
göre değişeile öngörül
en beklentile
sinin ardındduğu durum
ye’de 2 yıll
eleri: Yapılmüdürlükler
ekleştirirke
rin yürütüldan veya doeği birimler
si için gerek
türüne göl düzenlemmda birimle
nedeni ile
mlanması,arının hazırlkontrol pro
itikalarının anması birin
rol Standarygulanması
Hizmetler
umarası, Kolışma Grub
ma “ yer alm
ulması aşam
ebilen niteliklen faaliyeteri ifade etm
dan bu hedmu belirtmek
ık süre zarf
an faaliyetive süre
n doğrudan
lmesi ve olaylı ilişkisrdir.
kli süredir.
öre değişebmeler ile öerden beklen
yapılan dü
anması, osedürlerinin
yerine getnci önceliği
rtları Uyumve geliştirilMüdürlüğü
ontrol Standbu Üyeleri, maktadır.
masında öng
kte olup, faatlerin genelmektedir.
deflere ulaşktedir.
fında yapılm
yürüten veeçte faaliyn ya da dola
sonuçlandısi bulunan v
ilen niteliköngörülen ntileri ifade
üzenlemeler
n belirlenmtirilmesindei olmalıdır.
m Eylem Pllmesi çalışmünün koord
dartları, Önİşbirliği Y
görülen sta
aliyetin gerl sebeplerin
şmak için A
ması planlan
e yapılması yetin yürüaylı ilişkisi
ırılması süve sorumlu
kli olup, ffaaliyetlerin
e etmektedir
r dışında
esi, e ortaya
lanı göz malarının dinesinde
ngörülen Yapılacak
andartları
rektirdiği ni ortaya
Altındağ
nan işleri
gereken ütülmesi, bulunan
ürecinde, u birimin
faaliyetin n genel r.
A28.10.20bir şekilizleme v
Görev
Başkan
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Altındağ B015 tarih velde oluşturuve yönlendi
vi A
n Yunus K
Orhan B
Nesliha
Süleym
İsmail Ö
Betül A
Ahu ÖZ
Gökçen
Cengiz
Turgay
Ziya KA
Ali ŞEN
Süleym
Mehme
Ali AK
Esra YA
Belediyesi e 6506 sayıulmasında, iirme kurulu
İÇ KONT
Adı – Soyad
KELEŞ
BABUCCU
an KESER
man YAVUZ
ÖZÇELİK
ATICI
ZYAKUP
n YAZICI
KESKİN
SEVİNDİK
ALAYCIOĞ
N
man ONAYC
et KANGIR
KKAN
AKUPOĞL
İç Kontrolılı olurları iizlenmesind ile hazırlam
ROL İZLE
dı
A
U M
Ö
Z İn
Y
H
BM
Ç
K
K Fe
ĞLU İm
Te
CI Za
RTAY So
Em
LU M
[14]
l Eylem Pile başlatılmde ve değerlma grubu üy
EME VE Y
Altındağ Bel
Mali Hizmetl
Özel Kalem M
nsan Kaynak
Yazı İşleri M
Hukuk İşleri
asın Yayın Müdürlüğü
evre Korum
Kültür ve So
en İşleri Mü
mar ve Şehir
emizlik İşle
abıta Müdü
osyal Yardı
mlak İstiml
Mali Hizmetl
Planı çalışmmıştır. İç kolendirilmesiyeleri belirl
YÖNLENDİ
Birimi
ediye Başka
ler Müdürlü
Müdürlüğü
kları Müdür
Müdürlüğü
Müdürlüğü
ve Halkla İ
ma ve Kontr
syal İşler M
üdürlüğü
rcilik Müdü
eri Müdürlü
ürlüğü
ım İşleri Mü
lak Müdürlü
ler Müdürlü
maları Başontrol sisteminde yer almenmiştir.
İRME KUR
anlığı
üğü
rlüğü
ü
lişkiler
rol Müdürlü
Müdürlüğü
ürlüğü
ğü
üdürlüğü
üğü
üğü
şkanlık Maminin etkili mak üzere iç
RULU
Başka
Müdü
Müdü
Müdü
Müdü
Müdü
Müdü
üğü Müdü
Müdü
Müdü
Müdü
Müdü
Müdü
Müdü
Müdü
Şef
akamının ve etkin
ç kontrol
Unvanı
an Yardımc
ür
ür
ür
ür
ür
ür
ür
ür
ür
ür
ür
ür
ür
ür
cısı
Görev
Başkan
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
İÇ K
vi Ad
n H.İbrah
Filiz TO
Vahip A
Emine G
Meliha
Erkan U
Çetin K
Nursel A
Nurettin
Abdurra
M. Emr
Nasuh B
Tevfik
Mustafa
Ali GÖ
Resul B
Şirin YE
Muham
KONTROL
dı - Soyad
him AVCI
OSUN
AYDEMİR
GENÇ
ÖZTÜRK
UÇANER
KELEŞ
ASLAN
n YILMAZ
ahman KEL
rah ÇİLOĞL
BAYSAL
ŞİŞLİ
a DEMİR
R
BAYRAM
EŞİLÖZ
mmet YILDI
L EYLEM P
ı
Ma
Öze
İnsa
Yaz
Huk
Bas
Çev
Kül
Fen
LEŞ İma
LU Tem
Zab
Sos
Em
Ma
Ma
Ma
IRIM Ma
[15]
PLANI HA
ali Hizmetle
el Kalem M
an Kaynakl
zı İşleri Mü
kuk İşleri M
sın Yayın v
vre Koruma
ltür ve Sosy
n İşleri Müd
ar ve Şehirc
mizlik İşleri
bıta Müdürl
syal Yardım
mlak İstimlak
ali Hizmetle
ali Hizmetle
ali Hizmetle
ali Hizmetle
AZIRLAMA
Birimi
er Müdürlüğ
Müdürlüğü
ları Müdürlü
üdürlüğü
Müdürlüğü
e Halkla İli
a ve Kontrol
yal İşler Mü
dürlüğü
cilik Müdürl
i Müdürlüğü
lüğü
m İşleri Müd
k Müdürlüğ
er Müdürlüğ
er Müdürlüğ
er Müdürlüğ
er Müdürlüğ
A GRUBU
ğü
üğü
şkiler Müd.
l Müd.
üdürlüğü
lüğü
ü
dürlüğü
ğü
ğü
ğü
ğü
ğü
ÜYELERİ
U
Şube Mü
Müdür Y
Şube Mü
Memur
Memur
. Bilgi İşl
Şef
Şef
Memur
Müdür Y
Şef
Şube Mü
Şef
Şef
APK Uz
Şef
Uzman Y
Uzman Y
İ
Unvanı
üdürü
Yardımcısı
üdürü
em Şube M
Yardımcısı
üdürü
zmanı
Yrd.
Yrd.
Müd.
İÇ KONBİLEŞE
KONTROL
RİSK DEĞER
KONROL FAA
BİLGİ VE İ
İZLE
NTROL NLERİ
L ORTAMI
RLENDİRME
ALİYETLERİ
İLETİŞİM
EME
İÇ KONTROL
STANDARTKODU
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18
L STANDARTL
T
Etik DeğerlerMisyon, OrgaPersonelin YeYetki Devri Planlama ve PRisklerin BelKontrol StratProsedürlerinGörevler AyrHiyerarşik KoFaaliyetlerin Bilgi SistemlBilgi ve İletişRaporlama Kayıt ve DosHata, Usulsüzİç Kontrolün İç Denetim
[16]
LARINA UYUM
STANDART
r ve Dürüstlük anizasyon Yapıseterliliği ve Perf
Programlama lirlenmesi ve Detejileri ve Yöntemn Belirlenmesi verılığı ontroller Sürekliliği eri Kontrolleri şim
yalama Sistemizlük ve YolsuzluDeğerlendirilme
M EYLEM PLA
ADI
sı ve Görevler formansı
ğerlendirilmesimleri e Belgelendirilm
ukların Bildirilmesi
TOPL
ANI MATRİSİ
GENELSAY
6785634
mesi 32233746
mesi 352
LAM 79
İ
L ŞART YISI
BELEYL
9
LİRLENEN
LEM SAYISI
32 26 32 16 20 11 15 7 10 7 11 7 20 10 18 7 15 3
267
Standart Kod No Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Mevcut Durum Eylem
Kod No Öngörülen Eylem veya Eylemler Sorumlu Birim veya Çalışma grubu üyeleri
İşbirliği Yapılacak Birim Çıktı/ Sonuç Tamamlanma
Tarihi Açıklama
KOS1
1.1.1
İç kontrol sistemi ve işleyişi hakkında harcamabirimi yöneticilerine ve personele iç kontrolbilgilendirme eğitimi verilecek, sunumlaryapılacaktır.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü -Mali Hizmetler Müdürlüğü
Tüm BirimlerEğitim Duyurusu ve Eğitim Raporu, Sunum Çıktısı, Afiş
30.04.2018
30.04.2018 tamamlanma tarihli olan eylemler, her altı ayda bir olmak üzere değerlendirilerek ve Mali Hizmetler Müd. bilgilendirilecektir.
1.1.2
Altındağ Belediyesi internet sitesinde yer alanintranette iç kontrol ile ilgili bir bölüm açılacak yenieylem planı ile her türlü bilgilendirme ve içkontrolünaşamaları buradan duyurularak farkındalıkartırılacaktır.
Basın Yayın ve Halkla İlşkiler Müdürlüğü - Mali Hizmetler Müdürlüğü
Tüm Birimler Web Sitesi 31.10.2016
1.1.3 İç kontrol sisteminin bilinirliği ile ilgili anketdüzenlenecektir.
Mali Hizmetler Müdürlüğü Tüm Birimler Anket 31.10.2016
1.1.4İç kontrol sistemi ve işleyişininyönetici ve personeltarafından sahiplenilmesi ve desteklenmesisağlanacaktır. Bu kapsamda toplantılar yapılacaktır.
Tüm Birimler Tüm Birimler Toplantı Yazısı ve Tutanağı 31.10.2016 Bu tarihten itibaren her 6 ayda bir
koordinasyon toplantısı yapılacaktır.
1.1.5
Sayıştay düzenlilik denetim rehberinin 4 numaralıeki olan "İç Kontrol Sistemini DeğerlendirmeFormu" tüm harcama birimlerine gönderilereksayıştay denetiminin de bir parçası olduğuna dikkatçekilecektir.
Mali Hizmetler Müdürlüğü Tüm Birimler Sayıştay Eki 30.04.2018
1.1.6
İç kontrolle ilgilenecek komisyon ve gruplarbelirlenerek web sayfasında yayınlanacak, personeldeğişikliği olduğunda gereken güncellemeleryapılacaktır.
Tüm Birimler Tüm Birimler Kurul ve Grupların Listesi 31.10.2016
1.1.7 Seçilen kurul ve gruplarla çalışmalar yapılarak yenibir iç kontrol uyum eylem planı hazırlanacaktır.
Mali Hizmetler Müdürlüğü Tüm Birimler Onaylanmış Eylem
Planı 31.10.2016
1.1.8 İç Kontrol Eylem Planı Üst Yönetici Başkanlığındakurul ve grup üyeleri ile değerlendirilecektir.
Üst Yönetici- Mali Hizmetler Müdürlüğü Tüm Birimler Eylem Planı İzleme
Raporu 30.04.2018
1.1.9 İç kontol sistemi ile ilgili el broşürü hazırlanacak vetüm personele dağıtılması sağlanacaktır.
Mali Hizmetler Müdürlüğü Tüm Birimler El Kitabı 30.04.2018
Etik Değerler ve Dürüstlük: Personel davranışlarını belirleyen kuralların personel tarafından bilinmesi sağlanmalıdır.
1- KONTROL ORTAMI
KOS 1.1 İç kontrol sistemi ve işleyişi yönetici ve personel tarafından sahiplenilmeli ve desteklenmelidir.
Hazırlanmış ve üzerinden 5 yıl geçmiş bir iç kontroleylem planı olmasına rağmen iç kontrol sistemi tümpersonel ve üst yönetici tarafından yeterincebilinmemekte ve sahiplenilmemektedir. Bu nedenleyeni bir iç kontrol eylem planı kuruluş aşamasınagirilmiş, bununla birlikte Maliye Bakanlığı'nıngözetiminde tüm harcama birimlerimizin dekatılımıyla risk yönetimi pilot uygulamaçalışmalarına başlanılmıştır.
Standart Kod No Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Mevcut Durum Eylem
Kod No Öngörülen Eylem veya Eylemler Sorumlu Birim veya Çalışma grubu üyeleri
İşbirliği Yapılacak Birim Çıktı/ Sonuç Tamamlanma
Tarihi Açıklama
1.2.1
İç kontrol süreci hakkında belirli periyotlarda, üstyönetici, başkan yardımcılarıve tüm harcama birimiyöneticileri için iç kontrol bilgilendirme eğitimi vetoplantılarının yapılacak, devamlılığı sağlanacaktır.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü -Mali Hizmetler Müdürlüğü
Tüm Birimler
Toplantı Tutanağı, Eğitim Duyurusu ve Eğitim Raporu, Sunum Çıktısı
31.10.2016 Bu tarihten itibaren her 6 ayda bir koordinasyon toplantısı yapılacaktır.
1.2.2 Harcama birimi yöneticileri, personele örnekolunacak ve motive edicektir. Tüm birimler Tüm Birimler Toplantı, yazışma 30.04.2018
1.2.3
İç kontrol izleme ve yönlendirme kurulu tarafındaneylem planıyla öngörülen eylemleringerçekleşmeleri sorgulanacak hem üst yöneticiyeraporlanacak hem de personel bilgilendirilecektir.
İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulu Tüm Birimler Eylem Planı İzleme
Raporu 31.10.2016 Bu tarihten itibaren her 6 ayda bir koordinasyon toplantısı yapılacaktır.
1.3.1
Etik haftasından önce bilgilendirme, bilinçlendirme,farkındalığı artırma gibi etik kurallarınuygulanabilmesi çalışmaları yapılacak, konferanslarve seminerler düzenlenecektir.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler Eğitim, Seminer,
Konferans 31.05.2017 Her yıl Mayıs ayı
1.3.2 Yeni başlayan personele etik sözleşmesiimzalatılacaktır.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler Etik Sözleşmesi 30.04.2018
1.3.3Etik kutusu adlı bir kutu oluşturulacak, etik ile ilgiliher türlü şikayet, öneri ve tedbir buraya yazılacaktır.Gelen şikayetler etik kurulana iletilecektir.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler Etik Kutusu 30.04.2018
1.3.4 Etik kurulu sekreteryası oluşturulacak ve etik kuruluüyeleri yenilenecektir.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler Sekreterya 31.10.2016
1.3.5 Değişen ve gelişen çalışma koşullarına göre etikkurallar gerektiğinde güncelleştirilecektir.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler Etik Sözleşmesi 30.04.2018
1.3.6 Toplantılar ve yapılan çalışmalar sonrası etik kurulukararları açıklanacaktır.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler Kararlar, Toplantı
Tutanağı 30.04.2018
1.3.7 Personele verilen hizmet içi eğitimlerindegerektiğinde etik çalışmaları hatırlatılacaktır.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü, Etik Kurulu
Tüm Birimler Eğitim, Katılımcı Listesi 30.04.2018
Etik kurul oluşturulmuş olup etik sözleşmesi tümçalışanlar tarafından imzalanmıştır. Belediye websitesinde etik komisyonu ve etik sözleşmesi yeralmaktadır ancak farkındalıkve bilinirliğitam olaraksağlanamamıştır.
KOS 1.2 İdarenin yöneticileri iç kontrol sisteminin uygulanmasında personele örnek olmalıdır.
Harcama birimlerinde iç kontrolle ilgili yeterli bilinçdüzeyi henüz oluşmamaştır.
KOS 1.3 Etik kurallar bilinmeli ve tüm faaliyetlerde bu kurallara uyulmalıdır.
Standart Kod No Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Mevcut Durum Eylem
Kod No Öngörülen Eylem veya Eylemler Sorumlu Birim veya Çalışma grubu üyeleri
İşbirliği Yapılacak Birim Çıktı/ Sonuç Tamamlanma
Tarihi Açıklama
1.4.1Web sitesinden faaliyetlerin, raporların, iç kontrolçalışmalarının etkin ve kolay erişilebilir olması içinbir menü düzenlenecektir.
Basın Yayın ve Halkla İlşkiler Müdürlüğü Tüm Birimler
Web Sitesi, Stratejik Plan, Faaliyet Raporu, Performans Programı, İç Kontrol
31.10.2016
1.4.2
Faaliyetlerimiz ile ilgili bilgi ve belgelerinulaşılabilirliğinin artırılabilmesi, tüm faaliyetlerinyazılı olarak kayıtlı tutulmasının sağlanmasıaçısından EBYS sistemi aktif olarak kullanılacaktır.
Basın Yayın ve Halkla İlşkiler Müdürlüğü Tüm Birimler EBYS 30.04.2018
1.4.3 Sayıştay raporlarının intranette yayınlanmasısağlanacaktır.
Basın Yayın ve Halkla İlşkiler Müdürlüğü, Mali Hizmetler Müdürlüğü
Tüm Birimler İntranet 31.10.2016
1.4.4 Belediye faaliyetlerine ilişkin şikayet kutusu websitesinde yer alacaktır.
Basın Yayın ve Halkla İlşkiler Müdürlüğü Tüm Birimler Web Sitesi 30.04.2018
1.5.1 Personelin izin haklarını ihtiyaç anında ve tamolarak kullanması sağlanacaktır.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler İzin Kağıdı 30.04.2018
1.5.2 Hizmet verilenlere adil ve eşit davranılması adınaeğitim verilecektir.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler Eğitim Raporu 30.04.2018
1.5.3Hizmet alanlar ve hizmet verenler için memnuniyetanketi düzenlenecektir. Sonuçlara göre gerekliönlemler alınacaktır.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler Anket 30.04.2018
1.5.4 Personel eksikliğinin giderilmesi için gerekençalışma yapılacaktır.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler Birim Personel İstek
Formu 30.04.2018
1.5.5 Gizililiğe dayalı kalınarak ihtiyaç halinde personellegörüşme yapılacak ve eksiklikler tespit edilecektir.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler Tespit Formu 30.04.2018
1.5.6Anket sonuçları ve altın masaya gelen dilek-şikayetler değerlendirilecek ve gerekli önlemlerinalınması sağlanacaktır.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler
Altın Masa Bilgi Formu ve Anket Sonuçalrı
30.04.2018
1.6.1
Birim ve idare faaliyet raporu ekinde bulunan içkontrol güvence beyanının, üst yönetici, malihizmetler müdürü ve harcama yetkilileri tarafındanimzalanmasına devam edilecektir.
Mali Hizmetler Müdürlüğü Tüm Birimler İç Konrol Güvence
Beyanı 15.01.2017
1.6.2EBYS' ye geçilerek idarenin faaliyetlerine ilişkin tüm bilgi ve belgelere doğru, tam ve güvenilir olarakerişilebilirliği arttırılacaktır.
Basın Yayın ve Halkla İlşkiler Müdürlüğü Tüm Birimler EBYS 30.04.2018
1.6.3Yazılım sisteminin (BELSİS) eksiklikleri harcamabirimleri ile toplanılarak görüşülecek ve gerekliiyileştirmeler yazılı hale getirilecektir.
Basın Yayın ve Halkla İlşkiler Müdürlüğü Tüm Birimler BELSİS Eksiklik
Formu ve Toplantısı 31.10.2016
İdarenin faaliyetlerine ilişkin tüm bilgi ve belgelerdoğru, tam ve güvenilirdir. Belediyenin tüm maliverileri tek bir yazılım programı üzerinden yapılarakher harcama birimi tarafından kullanılabilmektedir.
Belediye faaliyetleri, dürüstlük, saydamlık ve hesapverilebilirlik çerçevesinde yapılmakta, idareyetanımlanan görevler ilgili mevzuatlar çerçevesindeyerine getirilmekte olup, sayıştay denetiminetabidir. Ayrıca her harcama birimi tarafındanstratejik plan, performans pogramları, bütçe, yıllıkfaaliyet raporları ve mali analizler hazırlanmakta,plana bağlı kalınarak yapılan çalışmalar web sitesiile belediye gazetesinde yayınlanmaktadır.
Tüm hizmet verilenlere adil ve eşitdavranılmaktadır. Personel eksikliğinden dolayıbazı personelin iş yükü biraz daha fazla olsa dayöneticiler, görev dağılımında dengeyi sağlamaktave getirdiği çözümlerle, ayrımcılık yapmadan,personele adil ve eşit davranmaktadır.
KOS 1.4 Faaliyetlerde dürüstlük, saydamlık ve hesap verebilirlik sağlanmalıdır.
KOS 1.6 İdarenin faaliyetlerine ilişkin tüm bilgi ve belgeler doğru, tam ve güvenilir olmalıdır.
KOS 1.5 İdarenin personeline ve hizmet verilenlere adil ve eşit davranılmalıdır.
Standart Kod No Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Mevcut Durum Eylem
Kod No Öngörülen Eylem veya Eylemler Sorumlu Birim veya Çalışma grubu üyeleri
İşbirliği Yapılacak Birim Çıktı/ Sonuç Tamamlanma
Tarihi Açıklama
KOS2
2.1.1 Belediye misyonu ve vizyonu vatandaş ve çalışanlartarafından görülebilecek yerlere asılacaktır.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü
Özel Kalem Müdürlüğü
Misyon-Vizyon Tabelası 31.10.2016
2.1.2 İdarenin misyonu ve vizyonu güncellenecek vekurumsal internet sitesinde yayınlanacaktır. Özel Kalem Müdürlüğü Tüm Birimler Misyon-Vizyon 30.04.2018
2.1.3Kurum içi misyon ve vizyon değerlendirme vebilgilendirme toplantıları yapılacak ve personeltarafından benimsenmesi sağlanacaktır.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler Toplantı Tutanağı 31.10.2016
2.2.1 Harcama birimlerinin görev tanımları mevcutduruma göre yeniden düzenlenecektir.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler Yeni Görev Tanımları 31.10.2016
2.2.2Harcama birimlerinin teşkilat yönetmeliği veyönergelerinde mevcut duruma göre revizyonyapılacak ve ihiyaç duyulduğunda da yenilecektir.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler Teşkilat Yönetmeliği
ve Yönergesi 31.10.2016
2.2.3Çalışma yönergelerindeki revizyon üst yöneticigerekli görülmesi halinde meclis onayının ardındanpersonele yazılı olarak tebliğ edilecektir.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler Çalışma Yönergesi 30.04.2018
2.2.4
Belediye'yi ve yürüttüğü faaliyetleri ilgilendirenmevzuat değişiklikleri analiz edilerek uygulamayayön vermesi için intranette yayınlanacak ve tümpersonel tarafından bilinmesi sağlanacaktır.
Basın Yayın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü Tüm Birimler Mevzuat Analiz
Raporları 30.04.2018
2.2.5 Yeni işe başlayan personelin göreviyle ilgili eğitimprogramı hazırlanacaktır.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler Eğitim Programı 30.04.2018
Misyon, organizasyon yapısı ve görevler: İdarelerin misyonu ile birimlerin ve personelin görev tanımları yazılı olarak belirlenmeli, personele duyurulmalı ve idarede uygun bir organizasyon yapısı oluşturulmalıdır.
Stratejik planlarda, faaliyet raporlarında misyon vevizyon yayınlanmaktadır.Misyon ve vizyon personeltarafından bilinmektedir.
Teşkilat yönetmeliği, şemaları ve birim çalışmayönergeleri mevcuttur. Personel tarafındanbilinmektedir.
KOS 2.1İdarenin misyonu yazılı olarak belirlenmeli, duyurulmalı ve personel tarafından benimsenmesi sağlanmalıdır.
KOS 2.2
Misyonun gerçekleştirilmesini sağlamak üzere idare birimleri ve alt birimlerince yürütülecek görevler yazılı olarak tanımlanmalı ve duyurulmalıdır.
Standart Kod No Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Mevcut Durum Eylem
Kod No Öngörülen Eylem veya Eylemler Sorumlu Birim veya Çalışma grubu üyeleri
İşbirliği Yapılacak Birim Çıktı/ Sonuç Tamamlanma
Tarihi Açıklama
2.3.1
Her harcama biriminin görev, yetki vesorumluluklarını belirtecek görev dağılım çizelgesiyapılacak ve çizelgelerinin intranette ulaşılabilirolması sağlanacaktır.
Basın Yayın ve Halkla İlşkiler Müdürlüğü Tüm Birimler İntranet 31.10.2016
2.3.2 İş akış şemaları oluşturulacaktır. Gerektiğindeyenilenecektir. Tüm Birimler Tüm Birimler İş Akış Şemaları 31.10.2016
2.3.3 İş akış şemaları intranette yayınlanacaktır. Basın Yayın ve Halkla İlşkiler Müdürlüğü Tüm Birimler İntranet 31.10.2016
2.3.4 Harcama birimleri yıllık çalışma raporlarınıhazırlayacaklar ve intranette yayınlayacaklardır.
Mali Hizmetler Müdürlüğü, Basın Yayın ve Halkla İlişkilerMüdürlüğü
Tüm Birimler Yıllık Çalışma Raporu 31.10.2016
2.4.1 Yönergelerde ve teşkilat şemasında revizyonyapılacak ve intranette yayınlanacaktır.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler Teşkilat Şeması 31.10.2016
2.4.2İhtiyaç olması durumunda harcama birimleri teşkilatşemalarını ve yönergelerini hemen güncellenerekpersonele tebliğ edecektir.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler Tebliğ Yazısı 30.04.2018
2.4.3 Birimler düzeyinde hazırlanan teşiklat şeması tümpersonelin görebileceği yerlere asılacaktır. Tüm Birimler Tüm Birimler Pano 31.10.2016
2.4.4 Görev dağılım çizelgeleri personele tebliğedilecektir.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler Çizelgeler 31.10.2016
2.4.5 Belediye'nin güncel teşkilat şemasına idare faaliyetraporunda yer verilecektir.
Mali Hizmetler Müdürlüğü
Özel Kalem Müdürlüğü Teşkilat Şeması 31.03.2017 İlki bu tarihte olmak üzere faaliyet
raporlarında yer verilecektir.
2.5.1 Hizmet standartları tablosu revize edilecek vegerektiği zaman güncellenecektir.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler Tablo 31.10.2016
2.5.2 Hizmet standartları tablosu kurumsal başlığı adıaltında web sitesinde yayınlanacaktır.
Basın Yayın ve Halkla İlşkiler Müdürlüğü Tüm Birimler Web Sitesi 31.10.2016
2.5.3
Sayıştay ve Mülkiye müfettişlerinin denetimsonuçlarının değerlendirilmesi, birim ve idarealeyhine olası hatalı bir işlem tesis edildiğinin tespitedilmesi halinde gerekirse organizasyon yapısındadeğişikliğe gidilmesi sağlanacaktır.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Mali Hizmetler Müdürlüğü
Tüm Birimler Dış Denetim Raporları 30.04.2018
Belediyenin ve harcama birimlerinin teşkilat yapısı,temel yetki ve sorumlulukları ilgili mevzuatlarındabelirlenmiş olup, her harcama birimi bu görevleriyerine getirmektedir.
İdare birimlerinde personelin görevlerini ve bu görevlere ilişkin yetki ve sorumluluklarını kapsayan görev dağılım çizelgesi oluşturulmalı ve personele bildirilmelidir.
KOS 2.3Belediyenin görev yetki ve sorumlulukları ile görevdağılım çizelgeleri mevcuttur. Personel tarafındanbilinmektedir.
İdarenin ve birimlerinin mevcut teşkilat şemasıbulunmaktadır.KOS 2.4
İdarenin ve birimlerinin teşkilat şeması olmalı ve buna bağlı olarak fonksiyonel görev dağılımı belirlenmelidir.
KOS 2.5
İdarenin ve birimlerinin organizasyon yapısı, temel yetki ve sorumluluk dağılımı, hesap verebilirlik ve uygun raporlama ilişkisini gösterecek şekilde olmalıdır.
Standart Kod No Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Mevcut Durum Eylem
Kod No Öngörülen Eylem veya Eylemler Sorumlu Birim veya Çalışma grubu üyeleri
İşbirliği Yapılacak Birim Çıktı/ Sonuç Tamamlanma
Tarihi Açıklama
2.6.1 Birimlerin hassas görevleri tespit edilecektir. Mali Hizmetler Müdürlüğü Tüm Birimler Hassas Görev Tespit
Formu Listesi 30.04.2018 İhale, bilgi gizliliği, personel alım gibi hassas görevler.
2.6.2Belirlenen hassas görevler yönerge halinegetirilecek, gerektiğinde değiştirilecek ve personeleduyurulacaktır.
Mali Hizmetler Müdürlüğü Tüm Birimler Duyuru 30.04.2018
2.6.3 İş akış süreçlerinde hassas görevler belirtilecektir. İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulu Tüm Birimler İş Akış Şemaları 30.04.2018
2.7.1 Her harcama birimi iş akış şemalarınınoluşturulması sağlanacaktır.
Mali Hizmetler Müdürlüğü Tüm Birimler İş Akış Şemaları 31.10.2016
2.7.2 EBYS üzerinden evrak bekleme süreleri vs. takipedilecektir.
Basın Yayın ve Halkla İlşkiler Müdürlüğü Tüm Birimler EBYS 31.10.2016
2.7.3
Birim müdürü tarafından altın-masa sistemiüzerinden vatandaşlardan gelen talep ve şikayetlerile yapılan işlemler ve verilen cevaplara ilşkin aylıkrapor alınması sağlanacaktır.
Basın Yayın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü Tüm Birimler Altın Masa Dilekçeleri 30.04.2018 Her ay alınacaktır.
KOS3
3.1.1 Harcama birimlerinin talebi doğrultusunda her yılpersonel ihtiyacı ve fazlası belirlenecektir.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler İhtiyaç Talep Formu 31.10.2016
3.1.2 Personelin yaptığı iş ile ilgili düzenlenen eğitimlerekatılması sağlanacaktır.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler Eğitim Çıktıları 30.04.2018
3.1.3 Kişisel gelişim eğitimleri düzenlenecektir. İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler Eğitim Çıktıları 30.04.2018
3.1.4 Personelin performasını arttırmak ve motive etmekiçin gereken çalışmalar yapılacaktır.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler Ödül, Gezi, İkramiye
vs. 30.04.2018
3.2.1 Birimlerden gelen talep doğrultusunda eğitimlerindüzenli olarak verilmesi sağlanacaktır.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler Talep Yazısı 30.04.2018
3.2.2Kurum ve kuruluşlar tarafından düzenlenen seminerve eğitim programları takip edilerek ilgili personelinkatılımı sağlanacaktır.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler
Seminer, Eğitim, Çalıştay bilgilendirmeleri
30.04.2018
3.2.3Personel alımı ve görevlendirmelerde kişininmesleki becerilerine ve donanımına uygun yerlerdeçalıştırılması sağlanacaktır.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler Diploma, Sertifika vs. 30.04.2018
Personelin yeterliliği ve performansı: İdareler, personelin yeterliliği ve görevleri arasındaki uyumu sağlamalı, performansın değerlendirilmesi ve geliştirilmesine yönelik önlemler almalıdır.
İhtiyaç duyulan insan kaynağı temini birimlerintalepleri doğrultusunda karşılanmayaçalışılmaktadır.
Yönetici ve personel görevlerini etkin ve etkili birşekilde yürütebilecek bilgi, deneyim ve yeteneğesahiptir.
Hassas görevler yazılı halde değildir. Konuya ilişkindüzenleme ve uygulamalar sözlü olaraksağlanmaktadır.
Görev sonucunu izlemeye yönelik çalışmalarbulunmaktadır. Tüm harcama birimlerinin kendiiçerisinde denetim mekanizmalarımevcuttur. Birimmüdürü tarafından yürütülen görevin tamamlanmasüreci ile ilgili sözel olarak bilgi alınabilmekteolup,her düzeydeki yönetici Belediye'nin bilgisistemlerinde verilen görevleri ve sonuçlarınıinceleyebilmektedir.
KOS 2.7Her düzeydeki yöneticiler verilen görevlerin sonucunu izlemeye yönelik mekanizmalar oluşturmalıdır.
KOS 2.6İdarenin yöneticileri, faaliyetlerin yürütülmesinde hassas görevlere ilişkin prosedürleri belirlemeli ve personele duyurmalıdır.
KOS 3.1İnsan kaynakları yönetimi, idarenin amaç ve hedeflerinin gerçekleşmesini sağlamaya yönelik olmalıdır.
KOS 3.2İdarenin yönetici ve personeli görevlerini etkin ve etkili bir şekilde yürütebilecek bilgi, deneyim ve yeteneğe sahip olmalıdır.
Standart Kod No Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Mevcut Durum Eylem
Kod No Öngörülen Eylem veya Eylemler Sorumlu Birim veya Çalışma grubu üyeleri
İşbirliği Yapılacak Birim Çıktı/ Sonuç Tamamlanma
Tarihi Açıklama
3.3.1 Meslek gruplarına yönelik eğitimler verilecektir. İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler Eğitim Sunumları 30.04.2018
3.3.2 İş analizleri yapılarak işin niteliğine uygunpersoneller görevlendirilecektir.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler İş Analizleri 30.04.2018
3.3.3Personel çalıştırılmasına dayalı hizmet alımlarındamülakat yapılarak işe uygun personelin seçilmesisağlanacaktır.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler Diplama, sertifika,
plaket 30.04.2018
3.3.4
Kamu hizmetlerinin gerektirdiği asli ve sürekligörevlerin, memurlar ve diğer kamu görevlilerieliyle görülmesi amacıyla ihtiyaç halinde normkadroya uygun memur ve işçi personelin istihdamısağlanacaktır.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler Atama Yazısı 30.04.2018
3.4.1 Vekaleten yürütülen görevlere asaleten atanmayayönelik çalışmalar yapılacaktır.
Üst Yönetici- İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü
Tüm Birimler Atama Yazısı 30.04.2018
3.4.2Görevde yükselme ile ilgili çalışmalar yapılacakolup, ünvanda yükselme sınavına ilişkin üst yöneticibilgilendirilecektir.
Üst Yönetici- İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü
Tüm Birimler Sınav 30.04.2018
3.4.3Her bir harcama biriminin yürüttüğü faaliyete göreperformans ölçüm kriterleri belirlenecek,gerektiğinde değişen şartlara göre güncellenecektir.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler
Performans Ölçüm Değerlendirme Kriterleri Formu
30.04.2018
3.4.4 Çalışanın performansına göre ödüllendirme sistemikurulması sağlanacaktır.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler Ödül, Gezi, İkramiye
vs. 30.04.2018
3.4.5
Harcama birimleri, başlangıç bütçeleri ile yılsonundaki bütçe gerçekleşmeleri oranına veperformans göstergelerindeki başarılarına göredeğerlendirilecektir.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Mali Hizmetler Müdürlüğü
Tüm Birimler Ödül, İkramiye vs. 30.04.2018
3.5.1 Birimlerden gelen eğitim talep formlarınıntoplanmasına devam edilecektir.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler Talep Formu 30.04.2018
3.5.2Tecrübeli personel tarafından, ihtiyaç halinde diğerpersonele eğitim programı düzenlenmesisağlanacaktır.
Tüm Birimler Tüm Birimler Eğitim Çıktıları 30.04.2018Örn: İhale konusunda tecrübeli personelin, diğer birim personeline eğitim vermesi
3.5.3Harcama birimlerinin tabi olduğu mevzuatdeğişiklikleri hakkında ilgili kişilerle toplantıyapılması sağlanacaktır.
Tüm Birimler Tüm Birimler Mevzuatın Son Hali 30.04.2018
3.5.4Eğitim faaliyetleri için her yıl başında ilgilibirimlerden hizmet içi eğitim talebi alınarak yılıkeğitim planı hazırlanması sağlanacaktır.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler Yıllık Eğitim Planı 30.04.2018
3.6.1Birimler tarafından belirlenecek performansdeğerlendirme kriterleri birleştirilerek ortak birform/anket oluşturulması sağlanacaktır.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler
Performans Değerlendirme Kriterleri
30.04.2018
3.6.2 Başarılı personeller ödüllendirilecektir. Üst Yönetici- Tüm Birimler Tüm Birimler Ödül, Başarı Belgesi,
Plaket 30.04.2018
3.6.3Personelin yeterliliği ve performansı, bağlı olduğuşefi veya şube müdürü tarafından değerlendirilecekolup, ilgili harcama birim yöneticisine sunulacaktır.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler Değerlendirme Formu 30.04.2018
KOS 3.3 Mesleki yeterliliğe önem verilmeli ve her göreviçin en uygun personel seçilmelidir.
Mesleki yeterliliğe önem verilerek en uygun personel seçilmektedir.
Performans değerlendirmesi yapılmamaktadır.
Görevde yükselme ve unvan değişikliği etkin olarakuygulanmamaktadır.
Birimlerden gelen talepler doğrultusunda ihtiyaçlarbelirlenerek eğitimler verilmektedir.Meslekgruplarına göre gerekli yurt içi ve yurt dışı eğitimseminerlerine personelin katılımı sağlanmaktadır.
KOS 3.6
Personelin yeterliliği ve performansı bağlı olduğu yöneticisi tarafından en az yılda bir kez değerlendirilmeli ve değerlendirme sonuçları personel ile görüşülmelidir.
KOS 3.4
Personelin işe alınması ile görevinde ilerleme veyükselmesinde liyakat ilkesine uyulmalı vebireysel performansı göz önündebulundurulmalıdır.
KOS 3.5
Her görev için gerekli eğitim ihtiyacıbelirlenmeli,bu ihtiyacı giderecek eğitim faaliyetleri her yılplanlanarak yürütülmeli ve gerektiğindegüncellenmelidir.
Standart Kod No Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Mevcut Durum Eylem
Kod No Öngörülen Eylem veya Eylemler Sorumlu Birim veya Çalışma grubu üyeleri
İşbirliği Yapılacak Birim Çıktı/ Sonuç Tamamlanma
Tarihi Açıklama
3.7.1 5393-49. maddesine göre ödüllendirme yapılmasıiçin gerekli çalışmalar yapılacaktır.
Üst Yönetici-İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü
Tüm Birimler Ödüllendirme Çalışmaları 30.04.2018
3.7.2
Performans değerlendirme toplantısı sonucundaperformansı yetersiz bulunan personelin eksikolduğu alanlarda performansını geliştirmeye yönelikeğitimler alması sağlanacaktır.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler Performans
Değerlendirme Sonucu 30.04.2018
3.7.3
Performansı yüksek personele motivasyon için(teşekkür plaketi, ödül, ikramiye, yuriçi - yurtdışıçalışma programı vb.) ödüllendirmelerin yapılmasısağlanacaktır.
Üst Yönetici- Tüm Birimler Tüm Birimler Plaket, Ödül vb. 30.04.2018
3.7.4
Performansı yetersiz olup da kendini geliştirmekistemeyen personele uyarı,aylıktan kesme, kınamacezası verilmesi sağlanacaktır. Gerektiğinde ilgilipersonelin ilişiği kesilecektir.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler Uyarı Yazısı 30.04.2018
3.8.1İnsan kaynakları yönetimine ilişkin tüm mevzuat vedeğişiklikler intranette yayınlanarak personeleduyurulacaktır.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler
Üst Görevlere Atanma,Eğitim, Performans Değerlendirme, Yer Değiştirme, Özlük Hakları vs. Yazıları
30.04.2018
3.8.2 Görevde yükselme sınavının yapılabilmesi için ÜstYönetici ile görüşmelerin yapılması sağlanacaktır.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü, Üst Yönetici
Tüm Birimler Görevde Yükselme Talebi 30.04.2018
3.8.3 İnsan Kaynakları Yönetimine ilişkin eylem planıhazırlanacaktır.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler Eylem Planı 30.04.2018
3.8.4 Derece ve kademe ilerlemesininyazılı olarak tebliğ/tebellüğ belgesinin verilmesine devam edilecektir.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler Tebliğ/Tebellüğ yazısı 30.04.2018
3.8.5 Personel eğitim ve performans değerlendirmeleriyazılı olarak yapılacaktır.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler Eğitim ve Performans
Değerlendirme Formu 30.04.2018
Ödüllendirme 5393/49 maddesine göre kısmenyapılmaktadır. Her ay sonunda yapılan toplantılardasözel olarak performans değerlendirilmesi yapılarakperformansı yetersiz olan personellerin gelişimineyönelik önlemler alınmaktadır.
Personel istihdamımevzuata göre uygulanmaktadır.İnsan kaynakları yönetimine ilişkin özlük haklarıhususları yazılı olarak belirlenmiş ve ilgili kamupersoneli mevzuatı doğrultusunda uygulamalardevam etmektedir. Personellerin yer değiştirmeleri,derece ve kademe ilerlemesi ile diğer özlük haklarıyazılı olarak tebliğ edilmektedir.
Performans değerlendirmesine göre performansı yetersiz bulunan personelin performansını geliştirmeye yönelik önlemler alınmalı, yüksek performans gösteren personel için ödüllendirme mekanizmaları geliştirilmelidir.
KOS 3.8
Personel istihdamı, yer değiştirme, üst görevlere atanma, eğitim, performans değerlendirmesi, özlük hakları gibi insan kaynakları yönetimine ilişkin önemli hususlar yazılı olarak belirlenmiş olmalı ve personele duyurulmalıdır.
KOS 3.7
Standart Kod No Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Mevcut Durum Eylem
Kod No Öngörülen Eylem veya Eylemler Sorumlu Birim veya Çalışma grubu üyeleri
İşbirliği Yapılacak Birim Çıktı/ Sonuç Tamamlanma
Tarihi Açıklama
KOS4
4.1.1İmza yetkileri yönergesi hazırlanacak ve yönerge ileimza ve onay mercileri belirlenecektir, gerektiğindegüncellenecek ve duyurulacaktır.
Tüm Birimler Tüm Birimler İmza Yönergesi 30.04.2018Mevcut durum analiz edilecek ihtiyaç olması halinde revize edilecektir.
4.1.2 İş akış şemaları hazırlanacaktır. Mali Hizmetler Müdürlüğü Tüm Birimler İş Akışları 31.10.2016
4.1.3 İş akış şemalarına imza ve onay mercileri eklenecekve duyurulacaktır.
Mali Hizmetler Müdürlüğü Tüm Birimler İş Akışları 30.04.2018
4.1.4 Yönerge veya iş akış şemaları gerektiğinde revizeedilecektir.
Mali Hizmetler Müdürlüğü Tüm Birimler Yönerge Değişiklikleri 30.04.2018
4.1.5 İş akış şemalarına riskli alan şekli eklenmesisağlanacaktır.
Mali Hizmetler Müdürlüğü Tüm Birimler Riskli Alan 30.04.2018
4.2.1 Yetki devri ve imza yönergesi intranetteyayınlanması sağlanacaktır.
Basın Yayın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü Tüm Birimler İntranet 31.10.2016
4.2.2 Harcama birimi yetkililerinin yetki devrini, malihizmetler müdürlüğüne bildirilmesi sağlanacaktır. Tüm Birimler Mali Hizmetler
Müdürlüğü Yetki Devri Formu 31.10.2016
4.2.3Yetki devir işlemleri EBYS sistemi alt yapısındasürdürülerek devir ve bilgilerin tarihlere göredepolanması sağlanacaktır.
Basın Yayın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü Tüm Birimler EBYS 30.04.2018
4.2.4
Yetkinin hangi durumlarda kime verileceğibilgilerini içeren yetki devri genelgesi ve formununoluşturulması sağlanacaktır ve EBYS sistemindegösterilecektir.
Basın Yayın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü, İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü
Tüm Birimler Yetki Devri Genelgesi, EBYS 30.04.2018
4.3.1Devredilen yetkinin önemi ile uyumlu olarak,hiyerarşik kademeleri atlamadan yetkidevredilmesine devam edilecektir.
Üst Yönetici, İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü
Tüm Birimler Yetki Devri Formu, Personel Listesi 30.04.2018
4.3.2 Yetki devredilmesinde, devredilecek yetki unsurlarıbelirlenecektir.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler Yetki Devri Yazısı 31.10.2016
Yetki Devri: İdarelerde yetkiler ve yetki devrinin sınırları açıkça belirlenmeli ve yazılı olarak bildirilmelidir. Devredilen yetkinin önemi ve riski dikkate alınarak yetki devri yapılmalıdır.
KOS 4.2
Yetki devirleri, üst yönetici tarafından belirlenen esaslar çerçevesinde devredilen yetkinin sınırlarını gösterecek şekilde yazılı olarak belirlenmeli ve ilgililere bildirilmelidir.
KOS 4.3 Yetki devri, devredilen yetkinin önemi ile uyumlu olmalıdır.
Mevcutta yazılı olarak iş akışları bulunmamaktadır.EBYS 'ye geçiş aşamasında imza ve onay mercileribelirlenmiştir.
Üst yönetici yetki devirleri mevcut ve yasal mevzuathükümleri çerçevesinde olup, yetkinin sınırlarınıgösterir şekilde ilgililere bildirilmektedir.
Yetki devri, devredilen yetkinin önemi ile uyumluolarak yapılmaktadır.
İş akış süreçlerindeki imza ve onay mercileri belirlenmeli ve personele duyurulmalıdır.KOS 4.1
Standart Kod No Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Mevcut Durum Eylem
Kod No Öngörülen Eylem veya Eylemler Sorumlu Birim veya Çalışma grubu üyeleri
İşbirliği Yapılacak Birim Çıktı/ Sonuç Tamamlanma
Tarihi Açıklama
4.4.1Yetki devri yapılan personelin görevin getirdiğibilgi, deneyim ve yeteneğe sahip olup olmadığıkontrol edilecektir.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler Devir Onayı 30.04.2018
4.4.2 Harcama birimi müdürü tarafından liyakat ilkesigözetilerek yetki devri yapılacaktır. Tüm Birimler Tüm Birimler Yetki Devri Formu 30.04.2018
4.4.3Yetki devrinin, bilgi ve deneyime sahip hiyerarşikolarak en uygun personele verilmesine devamedilecektir.
Tüm Birimler Tüm Birimler Yetki Devri Formu 30.04.2018
4.5.1 Yetki devredilenin, yetki devredene yazılı olarakperiyodik rapor vermesi sağlanacaktır. Tüm Birimler Tüm Birimler Devir Raporu 31.10.2016
4.5.2
Yetki devredilen kişinin imzaladığı tüm evraklar iletaranan tüm dosyaların EBSY sistemi tarafındanyetki devredene bilgi olarak iletilmesi (mesaj, e-mail., EBYS vs.) sağlanacaktır.
Basın Yayın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü Tüm Birimler EBYS 31.10.2016
Mevcut durumda uygulanmakta ve yasa gereği yetkiverenin sorumluluğu ortadan kalkmadığı için herikisi arasında bilgi akışı sağlanmaktadır.
Yetki devri yapılan personel görevin getirdiği bilgive tecrübeye sahiptir. KOS 4.4 Yetki devredilen personel görevin gerektirdiği
bilgi, deneyim ve yeteneğe sahip olmalıdır.
KOS 4.5
Yetki devredilen personel, yetkinin kullanımına ilişkin olarak belli dönemlerde yetki devredene bilgi vermeli, yetki devreden ise bu bilgiyi aramalıdır.
Standart Kod No Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Mevcut Durum Eylem
Kod No Öngörülen Eylem veya Eylemler Sorumlu Birim veya Çalışma grubu üyeleri
İşbirliği Yapılacak Birim Çıktı/ Sonuç Tamamlanma
Tarihi Açıklama
RDS5
5.1.1 Bir sonraki stratejik plan için yeni bir misyon vevizyon oluşturulacaktır.
Mali Hizmetler Müdürlüğü Tüm Birimler Stratejik Plan Kitabı 30.04.2018
5.1.2Performans göstergelerine önem verilecektir.Harcama birimleri tarafından faaliyetleri ile ilgiliölçülebilir hedefler belirlenecektir.
Mali Hizmetler Müdürlüğü Tüm Birimler Performans Programı
Kitabı 31.07.2016
5.1.3 Gerektiğinde mevzuata uygun bir şekilde stratejikplan güncelenecektir.
Mali Hizmetler Müdürlüğü Tüm Birimler
Plan Güncelleme İhtiyacı Tespiti, Araştırması
30.04.2018
5.1.4Stratejik planın web sayfasında kurumsal başlığı adıaltında herkesin rahatça bulup okuyabileceği yerdeyayımlanması sağlanacaktır.
Basın Yayın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü Tüm Birimler Web Sayfası 31.10.2016
5.1.5 Belediye'de her düzeyde stratejik plan eğitimiverilmesi sağlanacaktır.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler Eğitim Çıktısı,
Broşür,Kitapçık 30.04.2018
5.2.1 Her yıl performans programı hazırlanmasına devamedilecektir.
Mali Hizmetler Müdürlüğü Tüm Birimler Performans Programı
Kitabı 31.08.2016
5.2.2 Performans programı hazırlanması konusundaeğitim düzenlenecektir.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü, Mali Hizmetler Müdürlüğü
Tüm Birimler Eğitim Çıktısı 31.07.2016
5.2.3Performans programının sonuçları izlenecek,değerlendirilecek ve faaliyet raporunda sonuçlarıbelirtilecektir.
Mali Hizmetler Müdürlüğü Tüm Birimler Faaliyet Raporu Kitabı 31.03.2017 İlki bu tarihte olmak üzere bir
sonraki yıl da izlenecektir.
5.2.4 Performans göstergeleri tablosunun doğru işlenmesisağlanacakır.
Mali Hizmetler Müdürlüğü Tüm Birimler Performans
Göstergeleri 31.07.2016
5.3.1Bütçenin, stratejik plan ve performans programı ileilişkisini anlatan bir eğitim düzenlenmesisağlanacaktır.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü, Mali Hizmetler Müdürlüğü
Tüm Birimler Eğitim Çıktısı 30.04.2018
5.3.2 Bütçenin performans programı ve stratejik planabağlı kalarak hazırlanmasına devam edilecektir.
Mali Hizmetler Müdürlüğü Tüm Birimler Bütçe Kitabı 30.11.2016
Stratejik planlarda misyon ve vizyonlar mevcut olup,stratejik planlar katılımcı yöntemlerle yapılmaktadır.
Belediye'nin her yıl takip eden mali yıl bütçesihazırlanmasına esas teşkil etmesi açısındanperformans hedef ve göstergelerini içerenperformans programı hazırlanmaktadır.
Üst yöneticinin performans programı ve bütçeçağrısına istinaden mevcut stratejik plana bağlıkalınarak idare performans programı ve bütçehazırlanmaktadır.
Planlama ve Programlama:İdareler, faaliyetlerini, amaç, hedef ve göstergelerini ve bunları gerçekleştirmek için ihtiyaç duydukları kaynakları içeren plan ve programlarını oluşturmalı ve duyurmalı, faaliyetlerinin plan ve programlara uygunluğunu sağlamalıdır.
2- RİSK DEĞERLENDİRME
RDS 5.1
İdareler, misyon ve vizyonlarınıoluşturmak, stratejikamaçlar ve ölçülebilir hedefler saptamak,performanslarını ölçmek, izlemek vedeğerlendirmek amacıyla katılımcı yöntemlerlestratejik plan hazırlamalıdır.
RDS 5.2
İdareler, yürütecekleri program, faaliyet ve projeleriile bunların kaynak ihtiyacını, performans hedef vegöstergelerini içeren performans programıhazırlamalıdır.
RDS 5.3İdareler, bütçelerini stratejik planlarına veperformans programlarına uygun olarakhazırlamalıdır.
Standart Kod No Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Mevcut Durum Eylem
Kod No Öngörülen Eylem veya Eylemler Sorumlu Birim veya Çalışma grubu üyeleri
İşbirliği Yapılacak Birim Çıktı/ Sonuç Tamamlanma
Tarihi Açıklama
5.4.1
İdare faaliyet raporunun hazırlanabilmesi için birimfaaliyet raporları katılımcı bir şekilde ve yönetmeliğeuygun olarak hazırlanarak Üst yöneticiyesunulacaktır.
Mali Hizmetler Müdürlüğü Tüm Birimler Faaliyet Raporu Kitabı 31.03.2016
5.4.2 Yatırım programı hazırlanarak program dışıharcamanın önüne geçilmesi sağlanacaktır.
Mali Hizmetler Müdürlüğü Tüm Birimler Yatırım Programı 30.04.2018
5.4.3 Plan ve program dışında yapılan faaliyetlerin önünegeçilmek üzere üst yönetici onayı aranacaktır. Tüm birimler Mali Hizmetler
Müdürlüğü Üst Yönetici Onayı 30.04.2018
5.4.4
Faaliyetlerin ilgili mevzuat, stratejik plan veperformans programına uygunluğu izleme-değerlendirme çalışmalarıyla takip edilecek veraporlanacaktır.
Mali Hizmetler Müdürlüğü Tüm Birimler İzleme-Değerlendirme
Raporu 30.04.2018
5.5.1Harcama birimleri tarafından belirlenen yenihedefler yazılı hale getirilecek, üst yönetici onayı ileilgili birimlere ve personele duyurulacaktır.
Mali Hizmetler Müdürlüğü Tüm Birimler Yeni Hedef Bildirim
Yazısı 30.04.2018
5.5.2Birimler kısa ve orta vadeli hedeflerini her yılgözden geçirecek, gerektiğinde yeni projeler vehedefler belirleyeceklerdir.
Tüm Birimler Tüm Birimler Yeni Projeler, Hedefler Listesi 30.04.2018
5.5.3Stratejik planda değişikliği yapılmadığı taktirde,belirlenen yeni projeler Belediye web sitesindeyayınlanması sağlanacaktır.
Basın Yayın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü Tüm Birimler Web Sayfası 30.04.2018
5.6.1Performans göstergelerinde, harcama birimlerinin hedefleri somut, ölçülebilir ve süreli hale getirilmesi sağlanacaktır.
Mali Hizmetler Müdürlüğü Tüm Birimler Performans Programı 31.07.2016
5.6.2Yeni stratejik plan yapılacağı zaman birimlerinhedeflerinin ölçülebilir, ulaşılabilir, ilgili, süreliolması ve net veriler içermesi sağlanacaktır.
Mali Hizmetler Müdürlüğü, İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü
Tüm Birimler Eğitim 30.04.2018
Faaliyetlerin ilgili mevzuat, stratejik plan veperformans programıyla belirlenen amaç vehedeflereuygunluğu sağlanmakta ancak bazı durumlardastratejik plan ve performans programına tamuyulmadığı ve program dışı harcama yapıldığıgörülmektedir.
Stratejik planda hedefler ve proje/faaliyetler ilgilibirimler tarafından belirlenmiş olup bazı birimlerhedeflerine uygun yeni projeler geliştirmektedir. Buplan dışı proje/faaliyetler sözel olarak bilinirkenyazılı olarak bulunmamaktadır.
Stratejik plan ve performans programında ortayakonulan hedefler ölçülebilir, spesifik, ulaşılabilir vesüreli hedefler olarak belirlenememektedir.
RDS 5.4
Yöneticiler, faaliyetlerin ilgili mevzuat, stratejik planve performans programıyla belirlenen amaç vehedeflereuygunluğunu sağlamalıdır.
RDS 5.5Yöneticiler, görev alanları çerçevesinde idareninhedeflerine uygun özel hedefler belirlemeli vepersoneline duyurmalıdır.
RDS 5.6 İdarenin ve birimlerinin hedefleri, spesifik,ölçülebilir, ulaşılabilir, ilgili ve süreli olmalıdır.
Standart Kod No Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Mevcut Durum Eylem
Kod No Öngörülen Eylem veya Eylemler Sorumlu Birim veya Çalışma grubu üyeleri
İşbirliği Yapılacak Birim Çıktı/ Sonuç Tamamlanma
Tarihi Açıklama
RDS6
6.1.1Risk kavramı ve risk belirleme ile ilgili bilgilendirmetoplantıları yapılacak, gerektiğinde eğitim alınmasısağlanacaktır..
Mali Hizmetler Müdürlüğü, İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü
Tüm Birimler Toplantı Raporu ve Eğitim Çıktısı 31.10.2016
6.1.2
Yapılması planlanan her harcama ve yatırımınriskleri belirlenecek, önlemleri yazılacak ve üstyöneticiye periyodik olarak raporlanmasısağlanacaktır.
Mali Hizmetler Müdürlüğü
Üst yönetici ve Başkan Yardımcıları
Risk belirleme ve sonuç ve önlem raporu 30.04.2018
6.1.3 Amaç ve hedeflere yönelik risk haritasıçıkarılacaktır.
Mali Hizmetler Müdürlüğü Tüm Birimler Risk Haritası ve Risk
Oylama Formu 30.04.2018
6.1.4 Belirlenen riskler kontrol edilerek gerektiğindegüncellenecektir.
Mali Hizmetler Müdürlüğü Tüm Birimler Kontrol 30.04.2018
6.1.5Harcama birimlerince risklerin yıllık olarakbelirlenmesi, analiz edilmesi ve mali hizmetlermüdürlüğüne bildirilmesi sağlanacaktır.
Mali Hzimetler Müdürlüğü Tüm Birimler Risk Kayıt Formu 30.04.2018
6.1.6Risk strateji belgesi oluşturulacak olup, risk yönetimiiçin üst yönetici tarafından kurul ve gruplarınoluşturulması sağlanacaktır.
Mali Hizmetler Müdürlüğü Tüm Birimler RSB- Kurul ve
Grupların Listesi 30.04.2018
6.2.1Risklerin gerçekleşme olasılığı ve muhtemeletkilerinin analiz edilmesine yönelik çalışmalaryapılacaktır.
Mali Hizmetler Müdürlüğü Tüm Birimler Konsolide Risk Raporu
ve Analizi 30.04.2018
6.2.2Risklere rağmen faaliyetlerin yapılmasına kararverilmesi halinde mutlaka üst yönetici onayı alınmasısağlanacaktır.
Üst Yönetici Tüm Birimler Üst Yönetici Onayı 30.04.2018
6.2.3 İş güvenliği kapsamında risk analizi yapılmasınındevamlılığı sağlanacaktır. Tüm Birimler Tüm Birimler İş Güvenliği Risk
Analizi 30.04.2018
6.3.1Risk analizleri yapıldıktan sonra risklere karşıalınabilecek önlemlere ilişkin eylem planlarıoluşturulacaktır.
Mali Hizmetler Müdürlüğü Tüm Birimler Eylem Planı 30.04.2018
6.3.2 Risk yönetimi eylem planlarının üst yöneticilereiletilerek onaya sunulması sağlanacaktır. Tüm Birimler Üst Yönetici ve
Başkan Yardımcıları Eylem Plan Onayı 30.04.2018
Risklerin belirlenmesi ve değerlendirilmesi: İdareler, sistemli bir şekilde analizler yaparak amaç ve hedeflerinin gerçekleşmesini engelleyebilecek iç ve dış riskleri tanımlayarak değerlendirmeli ve alınacak önlemleri belirlemelidir.
Risk yönetimi konusunda pilot kurum olmamızdanötürü Maliye Bakanlığı ile çalışmalar yapılmış ve herharcama birimi 2015 yılında risklerini belirlemiştir.Ancak yeni stratejik planda yer alan amaç, hedef veproje/faaliyetlerin riskleri henüz belirlenmemiştir.
İş güvenliği kapsamında risk analizi yapılmaktaolup, diğer tüm faaliyetlerin risk analizleri ile ilgilibir çalışma yapılmamaktadır.
Risklere karşı alınacak önlemler yazılı olarakbelirlenmemiş ve eylem planları oluşturulmamıştırancak risklerin önlemleri sözel olarak beyin fırtınasıyoluyla bulunmaktadır.
RDS 6.2 Risklerin gerçekleşme olasılığı ve muhtemel etkileriyılda en az bir kez analiz edilmelidir.
RDS 6.3 Risklere karşı alınacak önlemler belirlenerek eylemplanları oluşturulmalıdır.
RDS 6.1 İdareler, her yıl sistemli bir şekilde amaç vehedeflerine yönelik riskleri belirlemelidir.
Standart Kod No Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Mevcut Durum Eylem
Kod No Öngörülen Eylem veya Eylemler Sorumlu Birim veya Çalışma grubu üyeleri
İşbirliği Yapılacak Birim Çıktı/ Sonuç Tamamlanma
Tarihi Açıklama
KFS7
7.1.1
Harcama birimleri tarafından iş süreçleri çıkarılacakve bu aşamada belirlenen risklerin ortadankaldırılmasına yönelik uygun kontrol ve stratejiyöntemleri uygulanacaktır.
Mali Hizmetler Müdürlüğü Tüm Birimler
Risk Değerlendirme ve Yönetim Sistemi Tabloları
30.04.2018
7.1.2Risk Eylem Planında belirlenmiş olan kontrolnoktaları düzenli olarak gözden geçirilecek veraporlanması sağlanacaktır.
Mali Hizmetler Müdürlüğü Tüm Birimler Eylem Planı 31.10.2016
7.1.3
Riskler belirlenerek üst yöneticiye sunulacak veriskin yüksek olduğu durumlarda işin devam etmesiveya iptal edilmesi gerektiği nedeni ile ilgili yazılıolarak karar verilmesi sağlanacaktır.
Üst Yönetici Tüm Birimler Risk Değerlendirme ve Yönetim Yazısı 31.10.2016
7.1.4Muhasebe standartlarına uygun olarak oluşturulanyevmiye ve mizan kayıtlarının düzenli olarakkontrolünün yapılmasına devam edilecektir.
Mali Hizmetler Müdürlüğü Tüm Birimler Mizan, KBS, Belsis,
EBYS 30.04.2018
7.1.5 Uygun kontrol ve strateji yöntemleri belirlemekadına eğitim verilmesi sağlanacaktır.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü - Mali Hizmetler Müdürlüğü
Tüm Birimler Eğitim 30.04.2018
7.2.1Kontroller, işlem öncesi ve sonrası, süreç kontrolüolarak yeniden düzenlenecek ve yapılan kontrollerinbelgelendirilmesi sağlanacaktır.
Mali Hizmetler Müdürlüğü Tüm Birimler Kontrol Prosedürleri 30.04.2018
7.2.2 Mevcutta kullanılan kontrol yöntemlerinindevamlılığı sağlanacaktır. Tüm Birimler Tüm Birimler Belgelerdeki Paraf,
İmza, Onay vb. 30.04.2018
7.2.3 Süreçler ve kontroller ile ilgili bilgilendirmeeğitimlerinin düzenlenmesi sağlanacaktır.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler Eğitim Çıktısı 30.04.2018
7.2.4 İş akışlarına süreç kontrollerinin eklenmesisağlanacaktır.
Mali Hizmetler Müdürlüğü Tüm Birimler İş Akış Şeması 30.04.2018
3- KONTROL FAALİYETLERİ
KFS 7.1
Her bir faaliyet ve riskleri için uygun kontrol stratejive yöntemleri (düzenli gözden geçirme, örneklemeyoluyla kontrol, karşılaştırma, onaylama, raporlama,koordinasyon, doğrulama, analiz etme,yetkilendirme, gözetim, inceleme, izleme v.b.)belirlenmeli ve uygulanmalıdır.
KFS 7.2Kontroller, gerekli hallerde, işlem öncesi kontrol,süreç kontrolü ve işlem sonrası kontrolleri dekapsamalıdır.
Kontrol stratejileri ve yöntemleri: İdareler, hedeflerine ulaşmayı amaçlayan ve riskleri karşılamaya uygun kontrol strateji ve yöntemlerini belirlemeli ve uygulamalıdır.
Her bir faaliyet için kontrol strateji veyöntemlerinden bazıları kullanılmaktadır. Ancakbunlar yazılı olarak belirtilmediği için sözel olarakuygulanmaktadır.
Kontrollerin bir kısmı işlem öncesinde olmaklaberaber büyük bir kısmı işlem sonrası olmaktadır.Belediye faaliyetlerine veya oluşabilecek risklereyönelik etkin bir kontrol sistemi kurma çalışmalarıdevam etmektedir.
Standart Kod No Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Mevcut Durum Eylem
Kod No Öngörülen Eylem veya Eylemler Sorumlu Birim veya Çalışma grubu üyeleri
İşbirliği Yapılacak Birim Çıktı/ Sonuç Tamamlanma
Tarihi Açıklama
7.3.1Taşınırların envanter kayıtlarının ve sayımlarının gerçekleştirilmesi sağlanacak ve yazılıhale getirilecektir.
Tüm Birimler Tüm Birimler Envanter Kayıtları 30.04.2018
7.3.2Tüm demirbaş kayıtları numaralandırıp üzerietiketlenerek kişi zimmetlerinin yapılmasısağlanacaktır.
Tüm Birimler Tüm Birimler Dayanıklı Taşınırlar Listesi ve Zimmet Fişi 30.04.2018
7.3.3Taşınır ve taşınmaz malların her yıl kontrolüyapılacak ve güvenliği sağlanarak raporlanmasınadevam edilecektir.
Tüm Birimler Tüm Birimler Kontrol Raporları 30.04.2018
7.3.4 Yangın ve bilgi sistemlerinin güvenliği için gerekentüm tedbirlerin alınması sağlanacaktır.
Basın Yayın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü Tüm Birimler
Anti-Virüs Programlarıve Bilişim Güvenlik Yazılımları Listesi Yangın Güvenlik Elemanları
31.10.2016
7.3.5
Kullanım ömrünü yitirmiş demirbaş malzemelerinmevzuat hükümlerine göre komisyonlar kurularakdüşümleri yapılacak ve hurdaların satılması içinilgili kurumlarla yazışmalar yapılması sağlanacaktır.
Üst Yönetici, Mali Hizmetler Müdürlüğü Tüm Birimler Teklif Onay Tutanağı 30.04.2018
KFS 7.4 Belirlenen kontrol yönteminin maliyeti beklenenfaydayı aşmamalıdır.
Her kontrol yönteminin fayda-maliyet analiziyapılmamaktadır. 7.4.1 Her harcama birimi gereken kontrolleri yaparak,
fayda-maliyet analizlerinin yapılması sağlanacaktır.Mali Hizmetler Müdürlüğü Tüm Birimler Maliyet Analiz Raporu 30.04.2018
KFS8
8.1.1 Harcama Birimlerinin faaliyetlerine ilişkin iş akışşemalarının hazırlanması sağlanacaktır.
Mali Hizmetler Müdürlüğü Tüm Birimler İş Akış Şemaları, İş
Tanımları 31.10.2016
8.1.2 Bütçe uygulama talimatlarının harcama birimlerinegönderilmesine devam edilecektir.
Mali Hizmetler Müdürlüğü Tüm Birimler Bütçe Uygulama
Sonuçları 31.10.2016
8.1.3İş akış şemaları ve yazılı prosedürler işleyiş ya damevzutta meydana gelen değişikliklere göre her yılrevize edilecektir.
Mali Hizmetler Müdürlüğü Tüm Birimler Mevzuat Değişiklikleri
Yazısı 31.10.2016
8.1.4Faaliyetler ile mali karar ve işlemler hakkında yazılıprosedürler belirlenecek, tüm personel tarafındanbilinmesi sağlanacaktır.
Mali Hizmetler Müdürlüğü Tüm Birimler Yazılı Prosedürler 30.04.2018
Yazılı prosedürler başlama,uygulama, sonuçlandırma aşamalarını kapsayacaktır.
Belediye faaliyetlerinin yer aldığı performansprogramları her yıl bütçe ile birliktehazırlanmaktadır. Harcama birimlerinin çalışmayönergeleri mevcut olup iş akış şemalarıbulunmamaktadır.
KFS 8.1
KFS 7.3 Kontrol faaliyetleri,varlıkların dönemsel kontrolünüve güvenliğinin sağlanmasını kapsamalıdır.
Prosedürlerin belirlenmesi ve belgelendirilmesi: İdareler, faaliyetleri ile mali karar ve işlemleri için gerekli yazılı prosedürleri ve bu alanlara ilişkin düzenlemeleri hazırlamalı, güncellemeli ve ilgili personelin erişimine sunmalıdır.
İdareler, faaliyetleri ile mali karar ve işlemlerihakkında yazılı prosedürler belirlemelidir.
Varlıkların dönemsel kontrolü ve sayımlarıyapılmakta böylece güvenliği sağlanmaktadır.Ancak her harcama biriminde yazılı olarakbulunmamaktadır.
Standart Kod No Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Mevcut Durum Eylem
Kod No Öngörülen Eylem veya Eylemler Sorumlu Birim veya Çalışma grubu üyeleri
İşbirliği Yapılacak Birim Çıktı/ Sonuç Tamamlanma
Tarihi Açıklama
KFS 8.2Prosedürler ve ilgili dokümanlar, faaliyet veya malikarar ve işlemin başlaması, uygulanması vesonuçlandırılması aşamalarını kapsamalıdır.
Belediye'de mevzuata uygun olarak faaliyetlergerçekleştirilmektedir. Ancak prosedürlerle ilgilisüreç aşamaları detaylı olarak yazılı değildir.
8.2.1 Prosedürlerin süreç aşamalarını da içerecek şekildedetaylı olarak yazılması sağlanacaktır.
Mali Hizmetler Müdürlüğü Tüm Birimler Süreç Aşamaları
Belgesi 30.04.2018
8.3.1 İş akışlarının, prosedürlerin ve ilgili dokümanlarınintranetten ulaşılabilir olması sağlanacaktır.
Basın Yayın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü Tüm Birimler İntarnet 31.10.2016
8.3.2 Prosedürlerin ve dökümanların hazırlanabilmesi içinhizmet içi eğitimin verilmesi sağlanacaktır.
İnsan Kaynakları Müdürlüğü Tüm Birimler Eğitim çıktısı 30.04.2018
KFS9
9.1.1
Görevli personel sayısı dikkate alınarak görevdağılımı yapılacaktır. Personel sayısının yetersizolduğu yerlerde hassas görevler ayrımınınyapılmasısağlanacaktır.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler Hassas Görevler
Ayrımı 30.04.2018
9.1.2 Hassas görev tanımları yapılacak ve hassasgörevlerde bulunan personeller belirlenecektir.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler Hassas Görev
Tanımları 30.04.2018
9.1.3
Gerçekleştirme, ihale süreci, kontrol görevleri ayrıayrı kişilerce yapılmaya devam edilecek. Harcamabirimlerinin yararlanabileceği ayrı bir ihale danışmabirimi kurulması sağlanacaktır.
Mali Hizmetler Müdürlüğü Tüm Birimler İhale birimi 30.04.2018
9.1.4
Bilgi sistemlerine yetkisiz girişi ve kayıtlarda birhata oluşmasını önlemek adına sisteme girişin,sadece yetkili personeller tarafından yapılmasısağlanacaktır.
Basın Yayın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü Tüm Birimler BELSİS, EBYS giriş 30.04.2018
9.1.5Harcama birimlerinde, personel ihtiyacı tespitedilerek, nitelikli personel alımının yapılmasısağlanacaktır.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler Personel Alımı Talep
Formu 30.04.2018
Prosedürler ve ilgili dökümanlar güncel, kapsamlı,mevzuata uygun ve ilgili personel tarafındanbilinmektedir.
Mevcut durumda faaliyet veya mali karar ve işleminonaylanması, uygulanması, kaydedilmesi vemuayene kabul görevleri farklı personel tarafındanyürütülmektedir. İhaleli işlerde, kamu ihalemevzuatında belirtilen hükümler göz önündebulundurularak yapım işlerinin ayrı bir ekiptarafından, geçici ve kesin kabul komisyonlarınınisefarklı bir komisyon tarafından yürütülmesisağlanmaktadır. EBYS'ye geçiş ile birliktegörevlendirmelerin farklı kişilere verilmesisağlanmıştır.
KFS 8.3Prosedürler ve ilgili dokümanlar, güncel, kapsamlı,mevzuata uygun ve ilgili personel tarafındananlaşılabilir ve ulaşılabilir olmalıdır.
KFS 9.1Her faaliyet veya mali karar ve işlemin onaylanması,uygulanması, kaydedilmesi ve kontrolü görevlerifarklı kişilere verilmelidir.
Görevler ayrılığı:Hata, eksiklik, yanlışlık, usulsüzlük ve yolsuzluk risklerini azaltmak için faaliyetler ile mali karar ve işlemlerin onaylanması, uygulanması, kaydedilmesi ve kontrol edilmesi görevleri personel arasında paylaştırılmalıdır.
Standart Kod No Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Mevcut Durum Eylem
Kod No Öngörülen Eylem veya Eylemler Sorumlu Birim veya Çalışma grubu üyeleri
İşbirliği Yapılacak Birim Çıktı/ Sonuç Tamamlanma
Tarihi Açıklama
9.2.1 Yöneticilerin riskleri önceden tespit ederek gerekenönlemleri almaları sağlanacaktır.
Mali Hizmetler Müdürlüğü Tüm Birimler
Risk Değerlendirme- Cevap Verme ve Risk Oylama Formu
30.04.2018
9.2.2Görevler ayrılığı hakkında bilgilendirme çalışmalarıyapılacak ve bu duruma uygun hareket edilmesisağlanacaktır.
Mali Hizmetler Müdürlüğü Tüm Birimler Görevler Ayrılığı
Bilgilendirme Broşürü 30.04.2018
9.2.3Görevler ayrılığına uygun hareket edilmeyen vesonucu risk doğuran eylemleri kayıt altına alantutanakların tutulması sağlanacaktır.
Mali Hizmetler Müdürlüğü Tüm Birimler Tutanak 30.04.2018
9.2.4
İhaleli işlerde oluşabilecek riskleri bertaraf etmekadına ihale komisyon üyelerinin, muayene ve kabulkomisyonu ile gerçekleştirme görevlilerinin farklıpersonelden oluşması sağlanacaktır.
Tüm Birimler Tüm Birimler İhale Dosyası 30.04.2018
İhale komisyon üyeleri ile muayene kabul komisyonu arasındaki farklar doküman haline getirilip farklı personel olması sağlanacaktır.
9.2.5Birimlerde iş yükü analizleri yapılacak ve hassasgörevler dikkate alınarak personel sayısının durumugözden geçirilecektir.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler İş Yükü Analizleri 30.04.2018
KFS10
10.1.1 İş akışları, yönergeler, teşkilat şemaları gerektiğindegüncellenecek, sürekli izleme sağlanacaktır.
Mali Hizmetler Müdürlüğü Tüm Birimler İş Akış Şeması,
Yönergeler 31.10.2016
10.1.2 Saha denetimleri kontrol elemanları tarafındanyapılmaya devam edilecektir.
İmar ve Şehircilik Müdürlüğü, Fen İşleri Müdürlüğü, Çevre Koruma ve Kontrol Müdürlüğü, Temizlik İşleri Müdürlüğü, Zabıta Müdürlüğü
Tüm Birimler Saha Denetim Raporları 30.04.2018
10.1.3Prosedürlerin etkili ve sürekli bir şekildeuygulanabilmesiiçin yetki devirlerinindoğru kişilereverilmesi sağlanacaktır.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler Yetki Devri 30.04.2018
10.1.4Riskli proje ve faaliyetlerle ilgili yöneticiler veyagörevlendirdikleri personel tarafından kontrollerinyapılması sağlanacaktır.
Mali Hizmetler Müdürlüğü Tüm Birimler Risk Kayıt Formu 30.04.2018
Yöneticiler, prosedürlerin etkili ve sürekli birşekilde uygulanması için gerekli kontrolleriyapmaktadır. Ancak yapılan kontroller yazılı birbelge ya da rapor halinde bulunmamaktadır.
Personel sayısındaki yetersizlikler sebebiylegörevler ayrılığı ilkesine kısmen uyulmaktadır. İmzayetkisi olan personel sayısı az olduğundanyöneticiler risklerin farkında olup gereken önlemleriyazılı olmasa da almaktadırlar.
Hiyerarşik kontroller: Yöneticiler, iş ve işlemlerin prosedürlere uygunluğunu sistemli bir şekilde kontrol etmelidir.
KFS 9.2
Personel sayısının yetersizliği nedeniyle görevlerayrılığı ilkesinin tam olarak uygulanamadığıidarelerin yöneticileri risklerin farkında olmalı vegerekli önlemleri almalıdır.
KFS 10.1Yöneticiler, prosedürlerin etkili ve sürekli birşekilde uygulanması için gerekli kontrolleriyapmalıdır.
Standart Kod No Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Mevcut Durum Eylem
Kod No Öngörülen Eylem veya Eylemler Sorumlu Birim veya Çalışma grubu üyeleri
İşbirliği Yapılacak Birim Çıktı/ Sonuç Tamamlanma
Tarihi Açıklama
10.2.1
Yöneticiler, personelin iş ve işlemlerini izlemeyedevam edecek, oluşan hata ve eksiklikleri tespitederek personelin gereken eğitim çalışmalarınakatılmasını sağlayacaktır.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler Eğitim 31.10.2016
10.2.2Riskli alanlarla ilgili hata ve usulsüzlüklerin ortayaçıkmaması için her proje/faaliyet öncesi riskdeğerlendirmeleri yapılacaktır.
Mali Hizmetler Müdürlüğü Tüm Birimler Risk Değerlendirme
Formu 30.04.2018
10.2.3
EBYS üzerinden hatalı ve usulsüz işlemindüzeltilmesi ile ilgili talimat, sistem üzerinden ilgilipersonel ya da şefliğe gönderilerek kayıt altınaalınması sağlanacaktır.
Basın Yayın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü Tüm Birimler EBYS Talimatı 31.10.2016
KFS11
11.1.1Mevzuat değişiklikleri intranette yayınlanarakpersonele duyurulacak, ihiyaç duyulması halindemevzuat eğitimlerinin yapılması sağlanacaktır.
Basın Yayın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü, İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü
Tüm Birimler İntranet, Eğitim Çıktısı 31.10.2016
11.1.2Performans değerlendirme ve ödüllendirme ilegörevden ayrılmaların önüne geçilmesisağlanacaktır.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler Performans
Ödüllendirme 31.10.2016
11.1.3 Yeni bilgi sistemlerine geçiş süreçleri takviyeeğitimle desteklenmeye devam edilecektir.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler Eğitim Çıktısı 30.04.2018
11.1.4 Bilgi sisteminde veri kaybının önlenmesi içinyedekleme yapılmasına devam edilecektir.
Basın Yayın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü Tüm Birimler Veri Yedekleme 31.10.2016
11.1.5Olağanüstü durum planları (afet ve acil durumplanları) gözden geçirilecek ve revize edilmesisağlanacaktır.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler Acil Durum Planları 30.04.2018
11.1.6
Görev dağılım çizelgelerine personel yedekleri deyazılarak, görevden ayrılma, hastalık veya izindurumunda işin aksamaması için yerine geçecekpersonelin belirlenmesi sağlanacaktır.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler Görev Dağılım
Çizelgesi 30.04.2018
Yöneticiler personelin iş ve işlemlerini izlemekte,onaylamakta, hata ve usulsüzlüklerin giderilmesiiçin gerektiğinde yazılı veya sözlü talimatvermektedir.
Faaliyetlerin sürekliliğini engelleyen durumlar ileilgili önceden planlanmış yazılı önlemlerbulunmamaktadır ancak yöneticiler yeni bilgisistemine geçerken, görevden ayrılmalarda veyamevzuat değişikliklerinde faaliyetlerin sürekliliğinietkilemeyecek önlemleri almaktadırlar.
Yöneticiler, personelin iş ve işlemlerini izlemeli veonaylamalı, hata ve usulsüzlüklerin giderilmesi içingerekli talimatları vermelidir.
Personel yetersizliği, geçici veya sürekli olarakgörevden ayrılma, yeni bilgi sistemlerine geçiş,yöntem veya mevzuat değişiklikleri ile olağanüstüdurumlar gibi faaliyetlerin sürekliliğini etkileyennedenlere karşı gerekli önlemler alınmalıdır.
KFS 10.2
KFS 11.1
Faaliyetlerin sürekliliği:İdareler, faaliyetlerin sürekliliğini sağlamaya yönelik gerekli önlemleri almalıdır.
Standart Kod No Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Mevcut Durum Eylem
Kod No Öngörülen Eylem veya Eylemler Sorumlu Birim veya Çalışma grubu üyeleri
İşbirliği Yapılacak Birim Çıktı/ Sonuç Tamamlanma
Tarihi Açıklama
11.2.1Görevlerin aksamaması için usulüne uygun veasgari asil personeldeki şartlara haiz, vekil personelgörevlendirilmesine devam edilecektir.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler Vekil Personel Yazısı 30.04.2018
11.2.2
EBYS üzerinden vekil personel bilgisininiletilmesinedevam edilecek ve uzun süreli izinlerde,e-imzası bulunmayan vekil personele e-imzaverilmesi sağlanacaktır.
Basın Yayın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü Tüm Birimler EBYS Duyurusu 31.10.2016
11.2.3 Harcama birimlerindeki personel listelerinin günceltutulması sağlanacaktır.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler Personel Listesi 31.10.2016
11.3.1Görevden ayrılan personel iş ve işlemleri hakkındayazılı bir rapor yazacak ve gerekli bilgileri deekleyerek yerine geçecek personele devredecektir.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler Devir Teslim Raporu 31.10.2016
11.3.2Devir teslim raporunun ardından ayrılma işlemlerionaylanarak personelin görevinden ayrılmasısağlanacaktır.
Tüm Birimler İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Görevden Ayrılma 31.10.2016
KFS12
12.1.1
Görevden ayrılan personelin şifresi bilgi işlemşefliği tarafından iptal edilecektir. Yeni işe başlayanpersonele kullanıcı görevlendirmeleri yine bilgiişlem şefliği tarafından verilecektir.
Basın Yayın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü Tüm Birimler Kullanıcı Giriş Şifresi 30.04.2018
12.1.2Bilgi sistemi (BELSİS) raporları düzenli kontroledilmeye devam edilecek ve ortaya çıkanaksaklıkların rapor edilmesi sağlanacaktır.
Basın Yayın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü Tüm Birimler BELSİS Raporu 31.10.2016
12.2.1
Bilgi sistemine veri ve bilgi girişi ile bunlara erişimkonusunda yetkilendirmeler yapılmaya devamedilecektir. İşten ayrılan personelin veri girişine izinvermemek adına kullanıcı girişi iptal edilecektir.
Basın Yayın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü Tüm Birimler Erişim İzni ve Terkini 31.10.2016
12.2.2Bilgi sisteminde görülen hata ve usülsüzlüklerintespit edilip giderilmesi için düzenli toplantılaryapılarak sorunlara çözümler üretilecektir.
Basın Yayın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü Tüm Birimler Hata / Tespit Toplantı
Tutanağı 30.04.2018
12.3.1 Ebys'nin eksikliklerinin giderilmesi sağlanacaktır. Basın Yayın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü Tüm Birimler EBYS Eksiklikleri
Toplantısı 31.10.2016
12.3.2
Bilginin etkin bir şekilde paylaşılabilmesi için aktifbir şekilde çevirimiçi mesajlaşma kullanılarak anlıkbilgi akışı sağlanacak, belediye web sayfasındantüm personele duyurulacaktır.
Basın Yayın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü Tüm Birimler Çevrimiçi Mesajlaşma 31.10.2016
12.3.3Bilişim yönetişimi için yeni gelişmeler takipedilecek ve gerekli olan tüm altyapı ve yazılımistekleri değerlendirilecektir.
Basın Yayın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü Tüm Birimler Yazılım ve İletişim
Altyapısı 31.10.2016
Bilgi sistemine veri ve bilgi girişi ile bunlaraerişimde yetkilendirme vardır. Hata veusulsüzlüklerin önlenmesi, tespit edilmesi vedüzeltilmesi yönetici ve kullanıcı taleplerine göredüzeltilmektedir.
Bilgi sistemlerinin, Belsis ve EBYS'nin sürekliliğive güvenilirliği sağlanmakta olup, kontroller yazılıolarak bulunmaktadır.
Belediye'de bilgi yönetim sistemi ve elektronikbelge yönetim sistemi mevcuttur.
Usulüne uygun olarak vekil personelgörevlendirilmesi yapılmaktadır.
Görevinden ayrılan personel, iş veya işlemlerinindurumunu içeren yazılı bir rapor oluşturmamaktaancak gerekli bilgilendirme sözel olarakyapılmaktadır.
KFS 12.3 İdareler bilişim yönetişimini sağlayacakmekanizmalar geliştirmelidir.
KFS 11.3
Görevinden ayrılan personelin, iş veya işlemlerinindurumunu ve gerekli belgeleri de içeren bir raporhazırlaması ve bu raporu görevlendirilen personelevermesi yönetici tarafından sağlanmalıdır.
KFS 12.2
Bilgi sistemine veri ve bilgi girişi ile bunlara erişimkonusunda yetkilendirmeler yapılmalı, hata veusulsüzlüklerin önlenmesi, tespit edilmesi vedüzeltilmesini sağlayacak mekanizmalaroluşturulmalıdır.
KFS 12.1
KFS 11.2
Bilgi sistemlerinin sürekliliğini ve güvenilirliğinisağlayacak kontroller yazılı olarak belirlenmeli veuygulanmalıdır.
Gerekli hallerde usulüne uygun olarak vekilpersonel görevlendirilmelidir.
Bilgi sistemleri kontrolleri: İdareler, bilgi sistemlerinin sürekliliğini ve güvenilirliğini sağlamak için gerekli kontrol mekanizmaları geliştirmelidir.
Standart Kod No Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Mevcut Durum Eylem
Kod No Öngörülen Eylem veya Eylemler Sorumlu Birim veya Çalışma grubu üyeleri
İşbirliği Yapılacak Birim Çıktı/ Sonuç Tamamlanma
Tarihi Açıklama
BİS13
13.1.1 EBYS'nin aktif kullanılması sağlanacaktır. Basın Yayın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü Tüm Birimler EBYS 30.04.2018
13.1.2
Harcama birimleri arasında kurumsal e-mail sistemiüzerinden haberleşme ve dosya gönderimisağlayacak çevirimiçi mesajlaşma aktif olarakkullanılacaktır. Bu sistemin tüm personel tarafındanbilinirliği sağlanacaktır.
Basın Yayın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü Tüm Birimler Çevrimiçi Mesajlaşma
Duyurusu 30.04.2018
13.1.3E-posta sisteminin aktif olarak kullanılması içinİdarenin personellerine e-mail adresi verilmesisağlanacaktır.
Basın Yayın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü Tüm Birimler E-posta adresleri 30.04.2018
13.1.4 Bilgi ve iletişim sistemleriyle ilgili bilgilendirmeeğitimlerinin yapılması sağlanacaktır.
Basın Yayın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü ve İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü
Tüm Birimler Eğitim Çıktısı 30.04.2018
13.2.1 Dijital İmar ve Emlak arşivinin etkin kullanılmasısağlanacaktır.
İmar ve Şehircilik Müdürlüğü, Emlak İstimlak Müdürlüğü
Bilgi İşlem Müdürlüğü Dijital Arşiv 31.10.2016
13.2.2 EBYS ile birlikte her türlü bilgiye zamanındaerişimin devamlılığı sağlanacaktır.
Basın Yayın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü Tüm Birimler EBYS 31.10.2016
13.2.3 İntranet üzerinden duyuru ve bilgilendirmeler günceltutulacaktır.
Basın Yayın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü Tüm Birimler İntranet Duyuruları 30.04.2018
13.3.1 EBYS ile bilgilerin güvenirliği daha da artırılacak veher türlü bilgiye zamanında erişim sağlanacaktır.
Basın Yayın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü Tüm Birimler EBYS Uzman Bilgisi 31.10.2016
13.3.2Belediye bilgi sisteminde (BELSİS) geliştirmeleryapılacak, eksiklikler giderilerek kullanışlı bir halegetirilmesi sağlanacaktır.
Basın Yayın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü Tüm Birimler Belsis Noksanlık
Toplantısı 31.10.2016
13.3.3Birimler faaliyet alanlarıyla ilgili bilgileriBelsis,intranet ve belediye web sayfasındayayınlayacak ve sürekli güncelleyeceklerdir.
Tüm Birimler Tüm Birimler Veri Güncellemeleri 31.10.2016
Çalışanlar görevlerini yerine getirmede gereklibilgileri BELSİS, EBYS ve web sitesi üzerindensağlayabilmektedirler.
Bilgilerin doğru, tam, güvenilir ve anlaşılabilirolması için Belsis aktif olarak kullanılmakta vekontrolleri yapılmaktadır. Ayrıca arşivsayısallaştırmaya geçilerek bilgilerin güvenli birşekilde arşivlenmesi ve yetkililerin rahatça ulaşmasısağlanmıştır. EBYS'ye geçilmiştir.
Yöneticiler ve personel, görevlerini yerinegetirebilmeleri için gerekli ve yeterli bilgiyezamanında ulaşabilmelidir.
BİS 13.3 Bilgiler doğru, güvenilir, tam, kullanışlı veanlaşılabilir olmalıdır.
Belediye'de yatay ve dikey iç iletişim sistemimevcutta sağlanmakta, dış iletişim sistemi ise websitesinden, e-mail ve SMS yoluyla, Bimer, KentBilgi Sistemi, Altın Masa, KBS, Sayıştay Raporlarıve EBYS sistemi üzerinden sağlanmaktadır.
Bilgi ve iletişim: İdareler, birimlerinin ve çalışanlarının performansının izlenebilmesi, karar alma süreçlerinin sağlıklı bir şekilde işleyebilmesi ve hizmet sunumunda etkinlik ve memnuniyetin sağlanması amacıyla uygun bir bilgi ve iletişim sistemine sahip olmalıdır.
4- BİLGİ VE İLETİŞİM
BİS 13.1İdarelerde, yatay ve dikey iç iletişim ile dış iletişimikapsayan etkili ve sürekli bir bilgi ve iletişim sistemiolmalıdır.
BİS 13.2
Standart Kod No Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Mevcut Durum Eylem
Kod No Öngörülen Eylem veya Eylemler Sorumlu Birim veya Çalışma grubu üyeleri
İşbirliği Yapılacak Birim Çıktı/ Sonuç Tamamlanma
Tarihi Açıklama
13.4.1Performans programı ve diğer faaliyet kitapçıklarınabelediye internet sitesinden kolay erişimsağlanacaktır.
Basın Yayın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü
Mali Hizmetler Müdürlüğü
İnternet Sayfasına Kurumsal Başlığı Açılması
31.10.2016
13.4.2
Belediye sisteminde(Belsis)ödenek takibi içinçalışma yapılacak olup ödeneklerin bütçe veperformans programı ile ilişkilendirilmesisağlanacaktır.
Basın Yayın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü
Mali Hizmetler Müdürlüğü
Belsis Performans Programı Çalışması 31.10.2016
13.4.3 Ödenek takip dosyalarına birimlerden ilgilipersonelin erişimi sağlanacaktır.
Basın Yayın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü
Mali Hizmetler Müdürlüğü Ödenek Takip Dosyası 30.04.2018
BİS 13.5Yönetim bilgi sistemi, yönetimin ihtiyaç duyduğu gerekli bilgileri ve raporları üretebilecek ve analiz yapma imkanı sunacak şekilde tasarlanmalıdır.
Belediye'de yönetim bilgi sistemi (BELSİS)kullanılmakta ancak ihtiyaç duyulan bilgiler veraporlar her zaman doğru sonuç vermediğinden,sistem üzerinden yeterli düzeyde analizyapılamamaktadır.
13.5.1
Mevcut yönetim bilgi sisteminin kullanımkapasitesinin artırılması sağlanacak olup, ihtiyaçduyulan modüllerin sisteme dahil edilmesisağlanacaktır.
Basın Yayın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü Tüm Birimler
Belsis'e Yeni Eklentiler, Analiz ve Raporlar
31.10.2016
13.6.1 Misyon, vizyon ve amaçlar yeni stratejik planlaberaber güncellenecektir.
Mali Hizmetler Müdürlüğü Tüm Birimler Stratejik Plan 30.04.2018
13.6.2 Misyon, vizyon ve amaçlar intranette yayınlanarak,personelin farkındalığının artırılması sağlanacaktır.
Basın Yayın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü Tüm Birimler İntranet 31.10.2016
13.6.3Misyon, vizyon ve amaçları gösteren çizelgegörünebilir bir yere asılarak tüm personel tarafındanbilinirliği artırılacaktır.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler Çizelge 31.10.2016
13.6.4 Konuyla ilgili kurum içi toplantı ve eğitimlerdemisyon, vizyon ve amaçlarımıza değinilecektir.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler Eğitim Çıktısı 30.04.2018
13.7.1 Sorun ve öneri formları kurum içi intranetsayfasında yayınlacak olup gizlilik esas alınacaktır.
Basın Yayın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü Tüm Birimler
Sorun ve Öneri Formları, Şikayet Kutusu
30.04.2018
13.7.2 Personel memnuniyet anketi yapılacak, sonuçlardeğerlendirilerek gerekli önlemler alınacaktır.
Basın Yayın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü Tüm Birimler Anket Çalışması 30.04.2018 Yılda en az bir defa yapılacaktır.
Belediye performans programı ve bütçesi her yılhazırlanmaktadır. Yöneticiler ve ilgili personel,performans programı ve bütçenin uygulanması ilekaynak kullanımına ilişkin bilgilere ilgili personellerile işbirliği yaparak ulaşmakta, bilgi sistemiüzerinden tam ve yeterli bir şekilde erişimsağlanamamaktadır.
Stratejik plan ve faaliyet raporunda misyon, vizyonve amaçlar belirtilmiş olup bu bilgiler yöneticiler vepersonel tarafından bilinmektedir.
Personel öneri ve sorunlarını idareyeiletebilmektedir ancak yeterli düzeyde değildir.
Yöneticiler, idarenin misyon, vizyon ve amaçlarıçerçevesinde beklentilerini görev ve sorumluluklarıkapsamında personele bildirmelidir.
BİS 13.7İdarenin yatay ve dikey iletişim sistemi personelindeğerlendirme, öneri ve sorunlarını iletebilmelerinisağlamalıdır.
BİS 13.6
BİS 13.4Yöneticiler ve ilgili personel, performans programıve bütçenin uygulanması ile kaynak kullanımınailişkin diğer bilgilere zamanında erişebilmelidir.
Standart Kod No Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Mevcut Durum Eylem
Kod No Öngörülen Eylem veya Eylemler Sorumlu Birim veya Çalışma grubu üyeleri
İşbirliği Yapılacak Birim Çıktı/ Sonuç Tamamlanma
Tarihi Açıklama
BİS14
14.1.1
Performans programı ve faaliyet raporu harcamabirimleriyle beraber yapılmaya devam edilecek veweb sitesinde yayınlanarak kamuoyubilgilendirilecektir.
Mali Hizmetler Müdürlüğü Tüm Birimler Faaliyet Raporu ve
Performans Programı 31.10.2016
14.1.2Stratejik plan ve performans programının belediyeyönetim sistemi (Belsis) içinde yer almasısağlanacaktır.
Basın Yayın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü
Mali Hizmetler Müdürlüğü Belsis 30.04.2018
14.1.3Belediye internet sitesine kurumsal başlığı açılaraktüm plan, program ve raporlara erişimkolaylaştırılacaktır.
Basın Yayın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü Tüm Birimler Kurumsal Başlığı
Açılması 31.10.2016
14.2.1Mali durum ve beklentiler raporunun her yılgüncellenerek web sitesinde yayımlanmasına devamedilecektir.
Mali Hizmetler Müdürlüğü Tüm Birimler Mali Durum ve
Beklentiler Raporu 31.07.2016
14.2.2Mali durum ve beklentiler raporunun da diğerraporlarla beraber kurumsal başlığı altında yeralması sağlanacaktır.
Basın Yayın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü
Mali Hizmetler Müdürlüğü Kurumsal Başlığı 31.10.2016
14.3.1Faaliyet raporunun, faaliyet raporları hazırlamayönetmeliğine uygun olarak her yıl hazırlanmasınadevam edilecektir.
Mali Hizmetler Müdürlüğü Tüm Birimler Faaliyet Raporu 31.03.2017
14.3.2
Tüm faaliyet raporları da diğer plan ve programlarlaberaber daha rahat bulunabilmesi açısından belediyeweb sayfasına açılan kurumsal başlığı altındatoplanacaktır.
Basın Yayın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü
Mali Hizmetler Müdürlüğü Web Sayfası 31.10.2016
14.3.3 Faaliyet raporlarının da belediye bilgi sistemiiçinde(Belsis) yer alması sağlanacaktır.
Basın Yayın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü
Mali Hizmetler Müdürlüğü Belsis 31.10.2016
14.4.1
Harcama birimleri görevleri ve faaliyetleriyle ilgilihazırlamaları gereken raporlar hakkındabilgilendirilecek, gerektiğinde hizmet içi eğitimlerverilmesi sağlanacaktır.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler Hizmet İçi Eğitim
Çıktısı 30.04.2018
14.4.2Belirlenmiş olan yatay ve dikey raporlama ağı yazılıhale getirilecektir. Bu konuda EBYS'de deçalışmalar yapılacaktır.
Basın Yayın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü Tüm Birimler Raporlama Ağı 30.04.2018
Stratejik plan, faaliyet raporu ve performansprogramlarında amaçlar, hedefler, stratejiler,varlıklar ile yükümlülükler yazılmakta ve websitesinde yayınlanarak kamuoyuna açıklanmaktadır.
Mali hizmetler müdürlüğü koordinesinde harcamabirimleriyle beraber ilk altı aylık uygulama sonuçlarıile ikinci altı aya ilişkin beklentiler ve hedefleriiçeren kurumsal mali durum ve beklentiler raporuhazırlanmakta ve web sitesinde yayınlanmaktadır.
Birim faaliyet sonuçları ve değerlendirmeleri idarefaaliyet raporunda birleştirilmekte ve kitap halinegetirildikten sonra web sitesinde yayınlanmaktadır.
Yatay ve dikey raporlama ağı yazılı olarakbelirtilmemekle beraber birim yöneticisininnezdindeher personel yapması gereken görevleri bilmekte vehazırlamaktadır. Harcama birimleri faaliyetleriyleilgili hazırlaması gereken raporlar hakkındabilgilendirilmektedir.
Faaliyetlerin gözetimi amacıyla idare içinde yatay vedikey raporlama ağı yazılı olarak belirlenmeli, birimve personel, görevleri ve faaliyetleriyle ilgilihazırlanması gereken raporlar hakkındabilgilendirilmelidir.
İdareler, her yıl, amaçları, hedefleri, stratejileri,varlıkları, yükümlülükleri ve performansprogramlarını kamuoyuna açıklamalıdır.
BİS 14.3 Faaliyet sonuçları ve değerlendirmeler idare faaliyetraporunda gösterilmeli ve duyurulmalıdır.
BİS 14.1
BİS 14.2İdareler, bütçelerinin ilk altı aylık uygulamasonuçları, ikinci altı aya ilişkin beklentiler vehedefler ile faaliyetlerini kamuoyuna açıklamalıdır.
BİS 14.4
Raporlama:İdarenin amaç, hedef, gösterge ve faaliyetleri ile sonuçları, saydamlık ve hesap verebilirlik ilkeleri doğrultusunda raporlanmalıdır.
Standart Kod No Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Mevcut Durum Eylem
Kod No Öngörülen Eylem veya Eylemler Sorumlu Birim veya Çalışma grubu üyeleri
İşbirliği Yapılacak Birim Çıktı/ Sonuç Tamamlanma
Tarihi Açıklama
BİS15
15.1.1
EBYS geçiş sürecinde aksaklıkların giderilmesi,sistemin tam ve etkin olarak kullanılabilmesi içinEBYS uzmanları ile toplantılar yapılacak vegerekirse eğitim alınacaktır.
Basın Yayın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü Tüm Birimler EBYS Toplantıları 31.10.2016
15.1.2
Bazı harcama birimlerinin dijital arşivleri EBYS'yeaktarılacak, geçiş döneminde arşivleme sistemi tamanlamıyla hazır olana kadar eski sistem dekullanılacaktır.
Basın Yayın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü
Emlak ve İstimlak Müdürlüğü- İmar ve Şehircilik Müdürlüğü
Arşiv Aktarımı 31.10.2016
15.1.3
Belge yönetim sistemi ile E-imza alt yapısıoluşturulacak, ardından kayıt ve dosyalama sistemisayesinde de idare içi haberleşmenin geliştirilmesisağlanacaktır.
Bilgi İşlem Müdürlüğü- İmar ve Şehircilik Müdürlüğü
Tüm Birimler E-imza ve Belge Yönetim Sistemi 31.10.2016
BİS 15.2Kayıt ve dosyalama sistemi kapsamlı ve güncelolmalı, yönetici ve personel tarafından ulaşılabilir veizlenebilir olmalıdır.
Kayıt ve dosyalama sistemi fiziksel ve elektronikortamda mevcut, yönetici ve personel tarafındanulaşılabilir ve uygulanabilir durumda olupgeliştirilme aşamasındadır.
15.2.1
Kayıt ve dosyalama sisteminin EBYS ile dahaerişilebilir olması sağlanacaktır. Ayrıca EBYSöncesinde dosyalanan evraklar dijital ortamdaarşivlenecektir.
Basın Yayın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü Tüm Birimler EBYS 31.10.2016
15.3.1Kayıt ve dosyalama sisteminin güvenliği açısından,personele tanımlanan kullanıcı adı ve şifresiverilirken yetkileri yazılı olarak tanımlanmalıdır.
Basın Yayın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü Tüm Birimler Şifre Tanımlama 31.10.2016
15.3.2 EBYS'ye geçiş ile kişisel verilerin güvenliği vekorunması sağlanacaktır.
Basın Yayın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü Tüm Birimler EBYS 30.04.2018
15.3.3Kayıt ve dosyalama sisteminin güvenliği açısındanişten ayrılan personelin kullanıcı adı ve şifresininiptal edilmesi sağlanacaktır.
Basın Yayın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü Tüm Birimler Şifre İptali 31.10.2016
Mevcut kayıt ve dosyalama sistemi ile gelen-gidenevrak ve idare içi haberleşme sağlanmakta olup,2016 yıl başından itibaren EBYS'ye geçilmiştir.
Kayıt ve dosyalama sisteminin güvenliği, herkullanıcı adı ve şifresi ile sisteme girdiği içinsağlanmakta olup veri, data ve yedekleme kayıtlarıda ayrıca tutulmaktadır.
Kayıt ve dosyalama sistemi, kişisel verileringüvenliğini ve korunmasını sağlamalıdır.
Kayıt ve dosyalama sistemi, elektronik ortamdakilerdahil, gelen ve giden evrak ile idare içi haberleşmeyikapsamalıdır.
BİS 15.3
BİS 15.1
Kayıt ve dosyalama sistemi: İdareler, gelen ve giden her türlü evrak dahil iş ve işlemlerin kaydedildiği, sınıflandırıldığı ve dosyalandığı kapsamlı ve güncel bir sisteme sahip olmalıdır.
Standart Kod No Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Mevcut Durum Eylem
Kod No Öngörülen Eylem veya Eylemler Sorumlu Birim veya Çalışma grubu üyeleri
İşbirliği Yapılacak Birim Çıktı/ Sonuç Tamamlanma
Tarihi Açıklama
15.4.1 EBYS'ye geçiş süreci ile arşiv sayısallaştırmaişlemine devam edilecektir.
Basın Yayın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü
Emlak ve İstimlak Müdürlüğü- İmar ve Şehircilik Müdürlüğü
Arşiv Sayısallaştırma 31.10.2016
15.4.2EBYS öncesi evraklar ile EBYS'ye geçilmiş olsadahi dosyalanması gereken evrakların mevzuatauygun olarak arşivlenmesine devam edilecektir.
Tüm Birimler Tüm Birimler Arşiv Mevzuatı 31.10.2016
15.4.3 Standart dosya planı çalışmaları her harcama birimitarafından yapılması sağlanacaktır. Tüm Birimler İnsan Kaynakları ve
Eğitim Müdürlüğü Standart Dosya Planı 30.04.2018
15.4.4 Standart dosya planı ve arşivleme hakkında eğitimverilmesi sağlanacaktır.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler Eğitim Çıktısı 30.04.2018
15.4.5
Devlet Arşivleri Genel Müdürlüğü standart dosyaplanı hakkındaki çalışmaları ve dökümanlarıpersonelin bilgilendirilmesi için intranetteyayınlanması sağlanacaktır.
Basın Yayın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü Tüm Birimler İntranet 31.10.2016
15.5.1EBYS'nin doğru kullanımı için uzmanlar tarafındansürekli gözlem yapılacak ve gerektiğinde eğitimseminerleri verilmesi sağlanacaktır.
Basın Yayın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü Tüm Birimler Eğitim Çıktısı 31.10.2016
15.5.2EBYS ile evrakların uygun bir şekildesınıflandırılması ve arşiv sistemine göre muhafazasısağlanacaktır.
Basın Yayın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü Tüm Birimler EBYS 31.10.2016
15.5.3Belediye'ye ait arşiv ve muhafazaya ilişkin birgenelge hazırlanarak, intranette yayınlanmasısağlanacaktır.
Basın Yayın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü Tüm Birimler Arşiv Yönetmeliği 31.10.2016
15.6.1Mevcut olan fiziksel arşiv mevzuat çerçevesindeyürütülecek, belge yönetim sistemi ile birliktestandart dosyalama planlaması yapılacaktır.
Tüm Birimler Tüm Birimler Standart Dosya Planı 31.10.2016
15.6.2Arşiv ve dökümantasyon sistemininoluşturulabilmesine yönelik gerekli eğitimlerinverilmesi sağlanacaktır.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler Eğitim Çıktısı 30.04.2018
15.6.3 Yasal saklama süresi dolmuş olan evrakların arşivsisteminden imha edilmesi sağlanacaktır. Tüm Birimler Tüm Birimler Arşiv İmhası 30.04.2018
Kayıt ve dosyalama sistemi fiziksel ve elektronikortamda mevzuat hükümlerine uygun olarakyürütülmektedir.
Gelen ve giden evrak zamanında kaydedilip,standartlara uygun bir şekilde sınıflandırılmakta vearşiv sistemine uygun olarak muhafaza edilmektedir.
EBYS öncesi mevcut durumda idarenin iş veişlemlerinin kaydı, sınıflandırılması, korunması veerişimini de kapsayan, standartlara uygun fizikiarşivimiz bulunmaktadır.
Kayıt ve dosyalama sistemi belirlenmiş standartlarauygun olmalıdır.
BİS 15.5Gelen ve giden evrak zamanında kaydedilmeli,standartlara uygun bir şekilde sınıflandırılmalı vearşiv sistemine uygun olarak muhafaza edilmelidir.
BİS 15.6
İdarenin iş ve işlemlerinin kaydı, sınıflandırılması,korunması ve erişimini de kapsayan, belirlenmişstandartlara uygun arşiv ve dokümantasyon sistemioluşturulmalıdır.
BİS 15.4
Standart Kod No Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Mevcut Durum Eylem
Kod No Öngörülen Eylem veya Eylemler Sorumlu Birim veya Çalışma grubu üyeleri
İşbirliği Yapılacak Birim Çıktı/ Sonuç Tamamlanma
Tarihi Açıklama
BİS16
16.1.1Harcama birimlerine, bekleme salonlarına veyaaltınmasaya şikayet kutusu konulacak ve gelenşikayetlerin düzenli takibi yapılacaktır.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler Şikayet Kutusu 31.10.2016
16.1.2
Mevzuat çerçevesinde etik kurul yenilecek, hata,usulsüzlük ve yolsuzlukların bildirim yöntemlerikurul tarafından belirlenerek iç genelge ile personeleduyurulacaktır.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler Etik Kurul - İç
Genelge 30.04.2018 Her yıl Mayıs ayı toplantısı sonunda
16.1.3Üst yöneticinin, diğer yöneticilerin, personelin vemeclis üyelerinin her yıl mal bildirimindebulunmalarına devam edilecektir.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler Mal Bildirim Beyanı 30.04.2018
BİS 16.2 Yöneticiler, bildirilen hata, usulsüzlük veyolsuzluklar hakkında yeterli incelemeyi yapmalıdır.
Yöneticiler, hata, usulsüzlük ve yolsuzluklarıaraştırıp, tespit etmekte ve gereken önlemlerialmaktadırlar.
16.2.1
Hata, usülsüzlük ve yolsuzluklar tespit edilmeyedevam edilecektir.Yöneticiler bildirilen hata,usulsüzlük ve yolsuzlukları mevzuat çerçevesindedeğerlendirerek gerekli işlemleri yapacaktır. Sözkonusu işlemler mevzuatla belirlenen usullerçerçevesinde gerekli birimlere bildirilecektir.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler İnceleme Raporu 30.04.2018
16.3.1 Disiplin amirleri yönetmeliği intranetteyayınlanacaktır.
Basın Yayın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü Tüm Birimler Disiplin Amirleri
Yönetmeliği 31.10.2016
16.3.2 Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukları önlemeye yöneliketik kurulu tarafından tedbirler belirlenecektir.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler Etik Kurulu 30.04.2018
16.3.3 Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukları bildiren personelinödüllendirilmesi sağlanacaktır.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Tüm Birimler Ödül 30.04.2018
657 sayılı Devlet Memurları Kanununun 125.maddesine göre hata, usülsüzlük ve yolsuzluklarınbildirim yöntemleri belirlenmiş olup, SayıştayDenetimleri sonucunda eksiklikler tespitedilmektedir.
BİS 16.3 Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukları bildiren personelehaksız ve ayırımcı bir muamele yapılmamalıdır.
Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukları bildiren personelehaksız ve ayrımcı bir muamele yapılmamaktadır.Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukları önlemeye yönelikyöneticiler ve disiplin amirliği tarafından gereklitedbirler alınmaktadır.
BİS 16.1 Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların bildirimyöntemleri belirlenmeli ve duyurulmalıdır.
16. Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların bildirilmesi: İdareler, hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların belirlenen bir düzen içinde bildirilmesini sağlayacak yöntemler oluşturmalıdır.
Standart Kod No Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Mevcut Durum Eylem
Kod No Öngörülen Eylem veya Eylemler Sorumlu Birim veya Çalışma grubu üyeleri
İşbirliği Yapılacak Birim Çıktı/ Sonuç Tamamlanma
TarihiAçıklama
İS17
17.1.1
İç kontrol sisteminin uygulanabilmesi için yılda birdefa olmak üzere soru-anket formları kullanılmasısağlanacaktır. Bu sayede öngörülen eylemlerinin nekadarının uygulanabildiği hususlarıdeğerlendirilecektir.
Mali Hizmetler Müdürlüğü Tüm Birimler Soru-Anket Formları 30.04.2018
17.1.2 İç kontrol sisteminin 6 aylık periyotlarda bir raporhazırlanarak üst yöneticiye sunulması sağlanacaktır.
İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulu Tüm Birimler Rapor 30.04.2018
17.1.3İç kontrol sisteminin sürekli izlenmesi vedeğerlendirilmesi için bir yöntem belirlenmesisağlanacaktır.
İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulu Tüm Birimler Yöntemler 30.04.2018
17.2.1
İç Kontrolün eksik yönleri ile uygun olmayankontrolyöntemlerinin belirlenmesi, bildirilmesi ve gerekliönlemlerin alınması konusunda süreç ve yöntemlerbelirlenerek, yazılı hale getirilmesi sağlanacaktır.
İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulu Tüm Birimler Süreç ve Yöntemler 30.04.2018
Anket, istek, sayıştay raporları ve faaliyet raporları ile süreç ve yöntemler belirlenecektir.
17.2.2
İç kontrolün eksik yönleri ile uygun olmayan kontrolyöntemlerinin belirlenmesi için yönetici vepersonellerle anket çalışması yapılmasısağlanacaktır.
Mali Hizmetler Müdürlüğü Tüm Birimler Anket Çalışması 30.04.2018
17.3.1İç kontrol izleme ve yönlendirme kurulu ile, içkontrolün değerlendirilmesi ve raporlanmasınadevam edilecektir.
Mali Hizmetler Müdürlüğü Tüm Birimler İç Kontrol Raporları 30.04.2018
17.3.2
Her harcama birimi kurul ve gruplarınınçalışmalarıyla, iç kontrole ilişkin eksiklikleri tespitedecek ve gerekli önlemleri alacaktır. Gerekirseeksik ve yetersiz alanlara yönelik kontrolmekanizmaları geliştirilecektir.
İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulu Tüm Birimler Tespit Raporu 30.04.2018
17.3.3
Eylem planı hazırlama grubu, çalışmalarını, içkontrolle ilgili değerlendirme ve raporlarını hemkendi aralarında hem de izleme ve yönlendirmekuruluyla paylaşarak, iç kontrolün gelişmesine katkısağlayacaklardır.
İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulu Tüm Birimler Hazırlama Grubu
Raporları 30.04.2018
Mevcut durumda yöneticiler tarafından sürekliizlemeye yönelik yönetim, gözetim, karşılaştırmafaaliyetleri yapılmakta, yapılan değerlendirme veizleme sadece eylem planı gerçekleşmelerine ilişkinolduğundan farkındalık sürecinde iç kontrolsisteminin bir bütün olarak değerlendirilmesineyönelik özel değerlendirme (formlar-anketler)kullanılmamaktadır.
İdarenin iç kontrol eylem planında yer alaneylemlerin izlenmesi, değerlendirilmesi veraporlanması için birimlerin katılımısağlanmaktadır.
5- İZLEME
İS 17.1İç kontrol sistemi, sürekli izleme veya özel birdeğerlendirme yapma veya bu iki yöntem birliktekullanılarak değerlendirilmelidir.
İS 17.2
İç kontrolün eksik yönleri ile uygun olmayan kontrolyöntemlerinin belirlenmesi, bildirilmesi ve gerekliönlemlerin alınması konusunda süreç ve yöntembelirlenmelidir.
İç kontrolün değerlendirilmesi: İdareler iç kontrol sistemini yılda en az bir kez değerlendirmelidir.
İlki 2009 yılında yapılan iç kontrol uyum eylemplanının, kontrol ortam analizlerine yönelik yapılançalışmalarda eylem planının eksiklikleri ve uygunolmayan kontrol yöntemleri belirlenmiştir. 2015yılında iç kontrol uyum eylem planınındaha etkin veverimli olması için revize işlemlerine başlanmıştır.
İS 17.3 İç kontrolün değerlendirilmesine idareninbirimlerinin katılımı sağlanmalıdır.
Standart Kod No Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Mevcut Durum Eylem
Kod No Öngörülen Eylem veya Eylemler Sorumlu Birim veya Çalışma grubu üyeleri
İşbirliği Yapılacak Birim Çıktı/ Sonuç Tamamlanma
TarihiAçıklama
17.4.1
İç kontrolün değerlendirilmesiaşamasında iç kontrolizleme ve yönlendirmekurulu ve personelleringörüşve önerileri toplantılar yapılarak yazılı halegetirilecektir.
Mali Hizmetler Müdürlüğü Tüm Birimler Toplantı Tutanağı 30.04.2018
17.4.2
İç kontrolün doğru bir şekilde değerlendirilebilmesiiçin yöneticileringörüşleri, kişi veya idarelerin talepve şikayetleri, iç ve dış denetim raporları yazılıolarak düzenlenerek bir araya getirilecektir.
Mali Hizmetler Müdürlüğü Tüm Birimler
Raporların Toplanması, Dosyalanması, Değerlendirme Raporu Oluşturulması
30.04.2018
17.4.3 Değerlendirme sonuçları izleme ve yönlendirmekurulu üyeleri tarafından düzenli olarak izlenecektir.
İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulu Tüm Birimler Değerlendirme
Sonuçları 30.04.2018
17.5.1
İç kontrol eylem planı gerektiğinde revize edilecekve yapılacak düzenli değerlendirme raporlarısayesinde gereken önlemler yazılı olarakbelirlenecektir.
Mali Hizmetler Müdürlüğü Tüm Birimler Alınacak Önlemler 30.04.2018
17.5.2 İç kontrol eylem planı üst yönetici onayınasunulacaktır.
Mali Hizmetler Müdürlüğü Tüm Birimler Onay Yazısı 30.04.2018
17.5.3
Eylem planı izleme ve yönlendirme kurulununinceleme raporlarına istinaden tamamlanan eylemlerraporlanacak, tamamlanamayan eylemlerinsonuçlandırılması için çalışmalar ve önerilerartırılacaktır.
Mali Hizmetler Müdürlüğü Tüm Birimler Eylem Planı Raporları 30.04.2018
17.5.4
Eylem planının değerlendirilmesi, güncellenmesi,alınacak önlemler ve sonuçlarının takibine, bunlarınhangi sıklıkla yapılacağına iç kontrol izleme veyönlendirme kurulu tarafından karar verilecektir.
İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulu Tüm Birimler
İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulu Karar Tutanağı
30.04.2018
İS18
18.1.1 Strateji geliştirme birimi oluşturulmasısağlanacaktır. Üst Yönetici Mali Hizmetler
Müdürlüğü Üst Yönetici Onayı 30.04.2018
18.1.2 İç kontrol ve iç denetim faaliyetlerini yürütmeküzere iç denetçi talebinde bulunulması sağlanacaktır.Üst Yönetici Mali Hizmetler
Müdürlüğü Talep Yazısı 30.04.2018
İS 18.2İç denetim sonucunda idare tarafından alınmasıgerekli görülen önlemleri içeren eylem planıhazırlanmalı, uygulanmalı ve izlenmelidir.
İç denetçi olmamasına rağmen 2009 yılında eylemplanı hazırlanmış, her altı ayda bir eylem planısonuçları izlenerek Maliye Bakanlığınagönderilmştir. Ancak eylem planınınsonuçlanmasına yönelik gerekli görülen önlemleryazılı olarak belirlenmemiştir.
18.2.1
İç denetçi alındıktan sonra iç denetim faaliyetlerisonunda idarece alınması gereken önlemleri içerenbir eylem planı hazırlanacak, uygulanacak vesonuçları da intranette yayınlanarak tüm personeltarafından bilinmesi sağlanacaktır.
İç Denetçi Tüm Birimler İntranet 30.04.2018
İç kontrolün değerlendirilmesi sonucunda alınmasıgereken önlemler belirlenmeli ve bir eylem planıçerçevesinde uygulanmalıdır.
Altı ayda bir yapılan iç kontroldeğerlendirilmelerinde, yöneticilerin görüşleri, kişiveya idarelerin talep ve şikâyetleri ile sayıştaydenetimi sonucunda düzenlenen raporlar dikkatealınmıştır. Tespit edilen hata ve eksiklikler ile bunayönelik önerilerin ilgili birim yöneticileri tarafındandeğerlendirilmesi sözel olarak yapılmıştır.
İS 17.5
İç denetim: İdareler fonksiyonel olarak bağımsız bir iç denetim faaliyetini sağlamalıdır.
6 ayda bir yapılan iç kontrol değerlendirmelerisonucu alınması gereken önlemler sözel olarakbelirlenmiş ancak yazılı bir belge oluşturulmamıştır.
İS 17.4
İç denetim ile ilgili kanunlar, yönetmelikler vemevzuatlar bilinmektedir. İç denetçi kadrosu ihdasedilmediğinden, harcama birimi yetkilisi tarafındaniç denetim faaliyetleri yürütülmektedir.
İS 18.1İç denetim faaliyeti İç Denetim KoordinasyonKurulu tarafından belirlenen standartlara uygun birşekilde yürütülmelidir.
İç kontrolün değerlendirilmesinde, yöneticileringörüşleri, kişi ve/veya idarelerin talep ve şikâyetleriile iç ve dış denetim sonucunda düzenlenen raporlardikkate alınmalıdır.