05 ноября 2014 года

1

Особенности формирования бюджетов сельских поселений на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017

годов

Докладчик: заместитель главы администрации Пермского муниципального района по экономическому развитию, начальник ФЭУ Гладких Т. Н.

05 ноября 2014 года

Изменения нормативной базы:1. Проект Федерального закона № 605370-6 «О внесении изменений в Налоговый кодекс РФ и иные законодательные акты РФ» внесен в ГД 18 сентября 2014 г. (изменение ставок по акцизам на нефтепродукты).

2. Федеральный закон от 4 октября 2014 г. № 283-ФЗ «О внесении изменений в бюджетный кодекс РФ и статью 30 Федерального закона «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений» (изменение нормативов отчислений по акцизам на нефтепродукты).

3

Изменение ставок акцизов на нефтепродукты

Показатели 2015 год 2016 год 2017 годНК РФ* проект** НК РФ* проект** проект**

диз. топливо не соотв. 3,4,5 классу 7 735 3 000 7 735 3 000 2 8003 класс 7 735 3 000 7 735 3 000 2 8004 класс 5 970 3 000 5 970 3 000 2 8005 класс 5 244 2 300 5 970 3 000 2 800масла 9 086 6 500 9 577 6 000 5 400бензин не соотв. 3,4,5 классу 13 332 7 300 13 332 6 200 4 5003 класс 12 879 7 300 12 879 6 200 4 5004 класс 10 858 7 300 10 858 6 200 4 5005 класс 7 750 4 200 9 500 6 200 4 500прямог. бензин 13 502 11 300 14 665 10 500 9 700

Нормативы зачисления акцизов на нефтепродукты

4. Федеральный закон от 4 октября 2014 г. № 284-ФЗ

«О внесении изменений в статьи 12 и 85 части первой и часть вторую Налогового кодекса РФ и признании утратившим силу Закона РФ «О налогах на имущество физических лиц»

3. Проект решения Земского Собрания «О внесении изменений в Положение о бюджетном процессе в Пермском муниципальном районе, утвержденное решением Земского Собрания от 26.09.2013 № 376»(исключение норматива отчислений по ЕНВД в бюджеты поселений)

Особенности введения налога на имущество физических лиц

Необходимо принятие закона субъекта об установлении единой даты начала применения на территории Пермского края порядка определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения.

Нормативные правовые акты представительных органов муниципальных образований о введении с 1 января 2015 года налога на имущество физических лиц должны быть опубликованы не позднее 1 декабря 2014 года

Изменение с 2015 года сроков уплаты налогов с физических лиц в соответствии с Федеральным

законом от 2 декабря 2013 г. № 334-ФЗ

НалогиСроки уплаты

в 2014 году в 2015 году

Транспортный налог до 15 ноября не позднее

1 октября

Земельный налог не ранее 1 ноября

не позднее 1 октября

Налог на имущество физических лиц

не позднее 1 ноября

не позднее 1 октября

8

Собственные доходы бюджета Пермского муниципального района на 2014 - 2015 годы, тыс. руб.

Показатели План 2014 года 2015 год прогноз

Отклонение от перв. плана

Отклонение от уточн. плана

первона-чальный

уточнен-ный тыс.руб. % тыс.руб. %

Налоговые и неналоговые доходы

433 135,3 494 233,2 498 417,1 65 281,8 115,1 4 183,9 100,8

Дотация из краевого бюджета

515 888,8 515 888,8 462 381,6 -53 507,2 89,6 -53 507,2 89,6

Всего доходов 949 024,1 1 010 122,0 960 798 ,7 11 774,6 101,2 -49 323,3 95,1

Налоговые и неналоговые доходы бюджета Пермского муниципального района на 2014 - 2015 годы, тыс. руб.


Отклонение, от первоначального

плана

Отклонение от уточненного плана



Налоговые доходы всего, в т.ч.: 364 680,8 384 534,3 415 969,8 51 289,0 114,1 31 435,5 108,2

НДФЛ 274 506,1 287 852,6 303 389,0 28 882,9 110,5 15 536,4 105,4

Акцизы 8 201,2 8 201,2 5 214,1 -2 987,1 63,6 -2 987,1 63,6

Единый налог на вмененный доход 24 508,3 27 472,7 45 413,4 20 905,1 185,3 17 940,7 165,3

Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы 260,0 260,0 509,9 249,9 196,1 249,9 196,1

Транспортный налог 49 317,5 52 038,4 51 116,5 1 799,0 103,6 -921,9 98,2

Государственная пошлина 7 887,7 8 709,4 10 326,9 2 439,2 130,9 1 617,5 118,6

Неналоговые доходы всего, в т.ч.: 68 454,5 109 698,8 82 447,3 13 992,8 120,4 -27 251,6 75,2

Доходы от использования имущества32 522,1 32 297,1 33 755,2 1 233,1 103,8 1 458,1 104,5

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов 16 200,0 56 313,1 29 000,6 12 800,6 179,0 -27 312,5 51,5

Прочие налоговые и неналоговые доходы

19 732,4 21 088,7 19 691,6 -40,8 99,8 -1 397,1 93,4

Всего доходов 433 135,3 494 233,2 498 417,1 65 281,8 115,1 4 183,9 100,8

10

Собственные доходы бюджетов поселений Пермского района на 2014 - 2015 годы, тыс. руб.


Отклонение, от первоначального

плана

Отклонение от уточненного

планапервона-чальный


Налоговые и неналоговые доходы

388 109,1 414 295,8 438 755,8 50646,7 113,0 24460,0 105,9

Дотация из краевого бюджета

24 164,4 24 164,4 25 615,1 1 450,7 106,0 1450,7 106,0

Дотации из районного бюджета

130 313,0 154 311,3 66 232,0 -64 081,0 50,8 -88 079,3 42,9

В том числе:РФФППРезерв выравнивания

37961,092352,0

37961,0116350,3

39032,027200,0

1071,0-65152,0

102,829,5

1071,0-89150,3

102,823,4

Всего доходов 542 586,5 592 771,5 530 602,9 -11 983,6 97,8 -62 168,6 89,5

Доходов без учета средств РВ 450234,5 476421,2 503402,9 53168,4 111,8 26981,7 105,7

11

Объем дотаций из бюджета Пермского муниципального района на 2014 - 2015 годы, тыс. руб.

Наименование бюджетов сельских поселений

РФФПП Дотация из резерва выравнивания Всего дотаций

2014 год 2015 год 2014 год 2015 год 2014 год 2015 год

Бершетское 3 033,4 3 579,1 3250,0 3 000,0 6 283,4 6 579,1

Гамовское 2 387,7 2 268,1 9309,0 11 696,7 2 268,1

Двуреченское - - - - - -

Заболотское 2 258,3 2 329,5 - - 2 258,3 2 329,5

Кондратовское - - - - - -

Кукуштанское 6 018,6 6 995,3 15 712,6 - 21731,2 6 995,3

Култаевское - - 21 110,8 - 21 110,8 -

Лобановское 4 607,9 4 885,6 13 810,1 2 500,0 18 418,0 7 385,6

Пальниковское 2 800,7 2 915,1 - - 2 800,7 2 915,1

Платошинское 2 953,4 2 839,5 12 368,5 1 000,0 15 321,9 3 839,5

Савинское - - - - - -

Сылвенское - 3 119,6 12 779,3 - 12 779,3 3 119,6

Усть-Качкинское - - - - - -

Фроловское 1 455,6 147,3 - 6 200,0 1 455,6 6 347,3

Хохловское 1 265,3 1 670,8 2 120,0 - 3 385,3 1 670,8

Юго-Камское 11 180,1 8 282,1 23 870,0 14 500,0 35 050,1 22 782,1

Юговское - - 2 020,0 - 2 020,0 -

Всего 37 961,0 39 032,0 116 350,3 27 200,0 154 311,3 66 232,0

12

Динамика прогноза поступлений по налоговым и неналоговым доходам бюджетов поселений

за 2014-2017 годы, тыс. руб.

Первоначальный план 2014 года

Уточненный план 2014 года

Прогноз 2015 года



388,109.1

414,295.9

438,755.8425,102.5 422,585.1

13,0% 5,9%

Налоговые и неналоговые доходы бюджетов поселений Пермского района на 2014 - 2015 годы,

тыс. руб.Показатели План 2014 года 2015 год

прогнозОтклонение, от

первоначального плана




Налоговые доходы, в т.ч.: 304 940,8 315 920,4 367 129,5 62 188,7 120,4 51 209,1 116,2НДФЛ 101 350,7 101 650,7 111 079,2 9 728,5 109,6 9 428,5 109,3

Акцизы 8 320,6 8 320,6 12 621,1 4 300,5 151,7 4 300,5 151,7

Единый налог на вмененный доход 14 942,8 15 082,8 - - - - -

Единый сельскохозяйственный налог 611,8 649,6 379,2 -232,6 62,0 -270,4 58,4

Налог на имущество физических лиц 23 192,1 23 192,1 24 992,6 1 800,5 107,8 1 800,5 107,8

Транспортный налог 46 130,9 50 390,9 51 116,5 4 985,6 110,8 725,6 101,4

Земельный налог 109 470,0 115 711,8 165 992,0 56 522,0 151,6 50 280,4 143,5

Неналоговые доходы, в т.ч.: 83 168,3 98 375,4 71 626,3 -11 542,0 86,1 -26 749,1 72,8Доходы от использования имущества 41 281,6 42 326,5 42 601,2 1 319,6 103,2 274,7 100,6

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов 41 569,7 53 029,4 29 025,0 -12 544,7 69,8 -24 004,4 54,7

Прочие неналоговые доходы 1 238,9 3 941,4 949,0 -289,9 76,6 -2 992,4 24,1

Всего доходов 388 109,1 414 295,8 438 755,8 50 646,7 113,0 24 460,0 105,9

14

Прогноз налоговых и неналоговых доходов в разрезе сельских поселений на 2014-2015 годы, тыс.руб.

Наименование бюджетов сельских поселений

План 2014 года

Прогноз на 2015 год

Отклонение, от первоначального плана


первоначальный уточненныйтыс.руб. % тыс.руб. %

Бершетское 7 193,3 9 179,5 9 300,0 2 106,7 129,3 120,5 101,3

Гамовское 16 493,2 16 635,6 16 771,4 278,2 101,7 135,8 100,8

Двуреченское 33 843,3 39 122,9 48 904,9 15 061,6 144,5 9 782,0 125,0

Заболотское 3 759,7 3 759,7 5 247,4 1 487,7 139,6 1 487,7 139,6

Кондратовское 43 763,4 45 289,7 61 072,5 17 309,1 139,6 15 782,8 134,8

Кукуштанское 16 999,3 18 206,2 17 827,3 828,0 104,9 -378,9 97,9

Култаевское 41 442,4 45 828,5 51 344,8 9 902,4 123,9 5 516,3 112,0

Лобановское 22 875,7 25 898,1 26 097,1 3 221,4 114,1 199,0 100,8

Пальниковское 11 887,0 11 987,0 12 410,6 523,6 104,4 423,6 103,5

Платошинское 4 730,2 6 561,3 6 224,5 1 494,3 131,6 -336,8 94,9

Савинское 56 931,2 61 768,8 57 792,2 861,0 101,5 -3 976,6 93,6

Сылвенское 28 973,6 31 374,1 30 743,8 1 770,2 106,1 -630,3 98,0

Усть-Качкинское 24 552,1 26 191,9 28 737,1 4 185,0 117,0 2 545,2 109,7

Фроловское 35 372,6 35 372,6 26 607,2 -8 765,4 75,2 -8 765,4 75,2

Хохловское 7 952,7 8 062,7 6 868,1 -1 084,6 86,4 -1 194,6 85,2

Юго-Камское 18 334,9 18 385,6 20 215,8 1 880,9 110,3 1 830,2 110,0

Юговское 13 004,5 10 671,7 12 591,1 -413,4 96,8 1 919,4 118,0

Итого 388 109,1 414 295,8 438 755,8 50 646,7 113,0 24 459,9 105,9

15

Динамика прогноза поступлений налога на доходы физических лиц бюджетов поселений



Прогноз 2015 года Прогноз 2016 года Прогноз 2017 года

101,350.7 111,079.2 119,298.4 128,722.9

9,6 %7,4 %

7,9 %

16

Динамика прогноза поступлений налога на имущество физических лиц бюджетов поселений за 2014-2017 годы,

тыс. руб.



23,192.1 24,992.6 26,642.1 28,613.5

7,8 %6,6 %

7,4 %

17

Динамика прогноза поступлений земельного налога в бюджеты сельских поселений за 2014-2015 годы, тыс. руб.


Уточненный план 2014 года




109,470.0 115,711.8

165,992.0 165,992.0 165,992.0

51,6 % 43,5 %

18

Динамика прогноза поступлений транспортного налога бюджетов поселений за 2014-2015 годы, тыс. руб.





46,130.951,116.5 51,116.5 51,116.5

10,8 %

19

Динамика прогноза доходов от арендной платы за земельные участки сельских поселений за 2014-2015 годы,

тыс. руб.

Утвержденный план 2014 года


27,006.0029,959.00

25,251.2021,463.40

10,9%

20

Динамика прогноза поступлений доходов от сдачи в аренду имущества бюджетов поселений Пермского района






10,456.6 9,663.2 9,666.0 9,678.2

-7,6%

21

Динамика прогноза поступлений доходов от продажи земельных участков бюджетов поселений Пермского

района за 2014-2017 годы, тыс. руб.



36,086.5

29,025.0

10,387.5

2,699.5

-19,6%

22

Прогноз доходов от продажи земельных участков в разрезе сельских поселений на 2014-2015 годы, тыс.руб.

Наименование бюджетов сельских

поселений

Первоначальный план 2014 года Прогноз на 2015 год Отклонение, тыс.руб. Отклонение, %

Бершетское 500,0 400,0 -100,0 80,0

Гамовское 2 020,0 800,0 -1 220,0 39,6

Двуреченское 2 500,0 3 550,0 -1 050,0 142,0

Заболотское 300,0 550,0 250,0 183,3

Кондратовское 0,0 300,0 300,0 -

Кукуштанское 1 000,0 1 200,0 200,0 120,0

Култаевское 1 500,0 1 550,0 50,0 103,3

Лобановское 2 750,0 3 000,0 250,0 109,1

Пальниковское 50,0 225,0 175,0 450,0

Платошинское 250,0 1 300,0 1 050,0 520,0

Савинское 0,0 300,0 300,0 -

Сылвенское 700,0 2 550,0 1 850,0 364,3

Усть-Качкинское 500,0 2 050,0 1 550,0 410,0

Фроловское 16 216,5 3 050,0 -13 166,5 18,8

Хохловское 2 250,0 1 550,0 -700,0 68,9

Юго-Камское 750,0 2 000,0 1 250,0 266,7

Юговское 4 800,0 4 650,0 -4 150,0 13,5

Всего 36 086,5 29 025,0 -11 061,5 69,3

23

Формирование расходов бюджетов поселений Пермского муниципального района на

2015-2017 годы приоритет – действующие обязательства; исполнение указа Президента РФ от 07.05.2012 №

597 в части повышения заработной платы работников культуры, физической культуры и спорта

индексация расходов на коммунальные услуги, материальные и другие расходы;

соблюдение нормативов формирования расходов на содержание ОМС

расходы на реализацию муниципальных программ, приоритетных муниципальных проектов в рамках приоритетных региональных проектов

24

Формирование расходов бюджетов поселений Пермского муниципального района на

2015-2017 годы

Доведение среднемесячной заработной платы работников культуры, физической

культуры и спорта

2015 год – 21338,4 руб. 2016 год – 25589,4 руб. 2017 год – 33599,0 руб.

25

СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ!

Documents

05 ноября 2014 года