11

PPéénznzüügytangytanbankrendszerbankrendszer

Dr. Varga JDr. Varga Jóózsefzsefelelőőadadáássorozatassorozata

20072007

22

TartalomTartalom

1. Bankrendszer a nemzetgazdas1. Bankrendszer a nemzetgazdasáágbangban2. A bankm2. A bankméérleg forrrleg forráásoldalasoldala3. Konszolid3. Konszolidáácicióós folyamatok a s folyamatok a bankrendszerbenbankrendszerben4. A bankm4. A bankméérleg eszkrleg eszköözoldalazoldala5. Nemzeti 5. Nemzeti vsvs. nemzetk. nemzetköözi fizetzi fizetéési forgalomsi forgalom

33

TartalomTartalom6. Belf6. Belfööldi fizetldi fizetéési formsi formáákkA)A) kkéészpszpéénzfizetnzfizetééssB)B) bankszbankszáámlmláák kk köözzöötti fizettti fizetééseksekC)C) kkéészpszpéénzhelyettesnzhelyettesííttőő (k(kéészpszpéénzknzkíímmééllőő) fizet) fizetéési si

formformáákk7. A p7. A péénzforgalmi banksznzforgalmi bankszáámlamla8. A 8. A girorendszergirorendszer mműűkkööddéésese9. Bankszolg9. Bankszolgááltatltatáásoksok

44

1. Bankrendszer a nemzetgazdas1. Bankrendszer a nemzetgazdasáágbangban1.1. A p1.1. A péénznzüügyi intgyi intéézmzméényrendszernyrendszer

PPéénznzüügyi intgyi intéézmzméényny1. Hitelint1. Hitelintéézetzet 2. P2. Péénznzüügyi vgyi váállalkozllalkozááss

BankBank 2 milli2 milliáárd Ftrd Ft 50 milli50 millióó FtFta) univerza) univerzáálislisb) specializb) specializááltltSzakosSzakosíított hitelinttott hitelintéézetzetSzSzöövetkezeti hitelintvetkezeti hitelintéézet 250 millizet 250 millióó FtFttakartakaréékszkszöövetkezetvetkezethitelszhitelszöövetkezetvetkezet

55

1.2. A bank1.2. A banküügyletek tgyletek tíípusaipusai

KKöözgazdaszgazdasáágilag alapvetgilag alapvetőő üügyletek:gyletek:a) beta) betéétgytgyűűjtjtééssb) hitelezb) hitelezééssc) pc) péénzforgalmi szolgnzforgalmi szolgááltatltatáás nys nyúújtjtáásasaÜÜgyletek csoportosgyletek csoportosííttáása:sa:a) akta) aktíívvb) passzb) passzíívvc) indifferens c) indifferens

66

2. A bankm2. A bankméérleg forrrleg forráásoldalasoldala2.1. A forr2.1. A forráásoldal felsoldal felééppííttéésese

ForrForráásoldal logikai struktsoldal logikai struktúúrráájajaa) ka) köötelezettstelezettséégek:gek:

-- vváállalati jellegllalati jellegűű-- banki jellegbanki jellegűű

b) kb) köözbenszbensőő elemek:elemek:-- ccééltartalltartaléékk-- passzpasszíív idv időőbeli elhatbeli elhatáárolrolááss

c) sajc) sajáát tt tőőkeke--szavatolszavatolóó ttőőkeke

77

Bank 2.4.Bank 2.4.

2. A bankm2. A bankméérleg forrrleg forráásoldalasoldala2.1. A forr2.1. A forráásoldal felsoldal felééppííttéésese

PPéénzteremtnzteremtéési ismeretek: betsi ismeretek: betéét, felvett hitelt, felvett hitelBanki tipikus tBanki tipikus tőőkekeááttttéétel 10tel 10--20 20 A forrA forráásoldal felrajzolsoldal felrajzoláásasaFontosabb terFontosabb terüületek:letek:

-- betbetéétt-- bankrendszertbankrendszertőől felvett forrl felvett forráásoksok-- sajsajáát tt tőőke ke –– szavatolszavatolóó ttőőke: a ke: a prudensprudens

bankmbankműűkkööddéés elemeis elemei

88

2. A bankm2. A bankméérleg forrrleg forráásoldalasoldala2.2. Banki k2.2. Banki köötelezettstelezettséégekgek

BetBetéétektek-- lejlejáárat szerintrat szerint-- leklekööttéés ms móódja szerint: ldja szerint: láátra sztra szóóllóó, lek, lekööttöött, tt,

felmondfelmondáásossos-- hozam szerint: hozam szerint: formailag nem kamatozformailag nem kamatozóó, ,

fix, vfix, vááltozltozóó, v, vááltoztathatltoztathatóó-- tulajdonos szerinttulajdonos szerint-- ppéénzforgalmi szolgnzforgalmi szolgááltatatltatatáás nys nyúújtjtáása alapjsa alapjáánn

99

2. A bankm2. A bankméérleg forrrleg forráásoldalasoldala2.2. Banki k2.2. Banki köötelezettstelezettséégekgek

Bankrendszerrel szembeni kBankrendszerrel szembeni köötelezettstelezettséégekgek1.1. BankkBankköözi piaczi piac

a) ca) céélja a likviditlja a likviditááskezelskezelééssb) rb) röövid tvid táávvúú ppéénzek piacanzek piaca ld. kld. kööv.v.c) hektikus c) hektikus kamatlkamatláábalakulbalakuláássd) nincs pd) nincs péénznzüügyi fedezetgyi fedezete) az e) az üügyletkgyletkööttéés specis speciáális lebonyollis lebonyolííttáásasa

2.2. Jegybankkal szembeni kJegybankkal szembeni köötelezettstelezettséégg

1010

2. A bankm2. A bankméérleg forrrleg forráásoldalasoldala2.2. Banki k2.2. Banki köötelezettstelezettséégekgek

StandardizStandardizáált bankklt bankköözi zi üügyletek: gyletek: –– overnightovernight–– tomnexttomnext–– spotnextspotnext

1111

2. A bankm2. A bankméérleg forrrleg forráásoldalasoldala2.2. Banki k2.2. Banki köötelezettstelezettséégekgek1. 1. RepoRepo (Repurchase Agreement)

A / Aktív repo: a jegybank hitelezi a kereskedelmi bankot1. azonnali ügylet: a jegybank megvásárolja a ker. banktól a jegybankképes értékpapírt, jegybankpénzzel fizet --> hitelt nyújt2. határidős ügylet: a jegybank eladja határidősen a ker. banknak a jegybankképes értékpapírt --> visszaszívja a jegybankpénzt

B/ Passzív repo: a jegybank betétet fogad el a kereskedelmi banktól1. azonnali ügylet: a jegybank eladja a ker. banknak a jegybankképes értékpapírt, jegybankpénzt kap --> betételhelyezés történt a jegybanknál2. határidős ügylet: a jegybank megvásárolja határidősen a ker. banktól a jegybankképes értékpapírt --> jegybankpénzzel fizet érte

1212

2. A bankm2. A bankméérleg forrrleg forráásoldalasoldala2.2. Banki k2.2. Banki köötelezettstelezettséégekgek

A A reporepo szszáámviteli mviteli éértelmezrtelmezééseseSajSajáátosstossáágg: : NemzetkNemzetköözi zi reporepo: t: téényleges nyleges adadááss--vvéételtelMagyarorszMagyarorszáág: az g: az éértrtéékpapkpapíír csak fedezetr csak fedezetüül l szolgszolgááll

1313

2. A bankm2. A bankméérleg forrrleg forráásoldalasoldala2.2. Banki k2.2. Banki köötelezettstelezettséégekgek

2. Swapügylet

LLéényegnyegéében ugyanaz, mint a ben ugyanaz, mint a reporepo--üügyletgylet, de itt deviza , de itt deviza -- éés s nem jegybankknem jegybankkéépes pes éértrtéékpapkpapíír r -- az adaz adááss--vvéétel ttel táárgyargya

AktAktíív v swapswap: : a jegybank hitelezi a kereskedelmi bankota jegybank hitelezi a kereskedelmi bankot1. azonnali 1. azonnali üügyletgylet: a jegybank megv: a jegybank megváássáárolja a ker. banktrolja a ker. banktóól l a deviza devizáát, jegybankpt, jegybankpéénzzel fizet nzzel fizet ----> hitelt ny> hitelt nyúújtjt2. hat2. hatááridridőős s üügylegylet: a jegybank eladja hatt: a jegybank eladja hatááridridőősen a ker. sen a ker. banknak a devizbanknak a devizáát t ----> visszasz> visszaszíívja a jegybankpvja a jegybankpéénztnzt

PasszPasszíív v swapswap:: a jegybank beta jegybank betéétet fogad el a tet fogad el a kereskedelmi banktkereskedelmi banktóóllAz Az üügyletek fordgyletek fordíítva ttva töörtrtéénnek.nnek.

1414

2. A bankm2. A bankméérleg forrrleg forráásoldalasoldala2.2. Banki k2.2. Banki köötelezettstelezettséégekgek

4. Foly4. FolyóószszáámlahitelmlahitelA kereskedelmi bank jegybanknA kereskedelmi bank jegybanknáál vezetett l vezetett folyfolyóószszáámlmláája terhja terhéére hitelt vehet felre hitelt vehet felLikviditLikviditáásszabsszabáályozlyozóó jellegjelleg

5. Refinansz5. Refinanszíírozrozáási hitelsi hitelSpeciSpeciáális hitelkonstrukcilis hitelkonstrukcióók (kk (küülflfööldi hitelkeretek, ldi hitelkeretek, specispeciáális hitelclis hitelcéélok) keretlok) keretéében vben véégzett hitelezgzett hitelezééssTovTováábbhitelezbbhitelezéési si -- refinanszrefinanszíírozrozáási si -- jellegjelleg

1515

Bank 2.9.Bank 2.9.--11

2.3. 2.3. PudensPudens bankmbankműűkkööddééssA A ttőőkemegfelelkemegfeleléésisi mutatmutatóó

TTőőkemegfelelkemegfeleléésisi mutatmutatóó = s= súúlyozott eszklyozott eszköözkockzkockáázati zati araráányny

TM = SzavatolTM = Szavatolóó ttőőke/korrigke/korrigáált lt mméérlegfrlegfőőöösszegsszegSzavatolSzavatolóó ttőőke: ke: HptHpt. 5. mell. 5. melléékletkletSzavatolSzavatolóó ttőőke=alapvetke=alapvetőő + j+ jáárulruléékos elemekkos elemekJJáárulruléékos tkos tőőke ke maxmax. az alapvet. az alapvetőő ttőőkeelem keelem öösszegsszegééig vehetig vehetőő figyelembefigyelembeKorrigKorrigáált lt mméérlegfrlegfőőöösszegsszeg: kock: kockáázati szati súúlyokkal lyokkal korrigkorrigáált mlt méérlegrleg-- éés ms méérlegen krlegen kíívvüüli tli téételektelek

1616

Bank 2.9.Bank 2.9.--22

FizetFizetőőkkéépesspesséégi mutatgi mutatóó((szolvenciaszolvencia rrááta)ta)

SzavatolSzavatolóó ttőőke/korrigke/korrigáált lt mméérlegfrlegfőőöösszegsszegSzavatolSzavatolóó ttőőke: ke: HptHpt. 5. mell. 5. melléékletkletSzavatolSzavatolóó ttőőke = alapvetke = alapvetőő + j+ jáárulruléékos + kiegkos + kiegéészszííttőőelemekelemekA rA réészelemek kszelemek köözzöötti korltti korláátoztozóó szabszabáályok:lyok:

1. J1. Jáárulruléékos tkos tőőke ke maxmax. az alapvet. az alapvetőő ttőőkeelem keelem öösszegsszegééig vehetig vehetőő figyelembefigyelembe

2. Al2. Aláárendelt krendelt köölcslcsööntntőőke ke maxmax. az alapvet. az alapvetőő ttőőke 50 ke 50 %%--aaKorrigKorrigáált lt mméérlegfrlegfőőöösszegsszeg: kock: kockáázati szati súúlyokkal lyokkal korrigkorrigáált mlt méérlegrleg-- éés ms méérlegen krlegen kíívvüüli tli téételektelek

1717

Bank 2.10.Bank 2.10.

AlapvetAlapvetőő ttőőkeelemek pozitkeelemek pozitíív rv réésze:sze:1. jegyzett t1. jegyzett tőőkeke2. t2. tőőketartalketartaléékk3. lek3. lekööttöött tartaltt tartaléékbkbóól a fel nem oszthatl a fel nem oszthatóó

szszöövetkezeti vagyonrvetkezeti vagyonréészsz4. 4. ááltalltaláános tartalnos tartaléékk5. 5. ááltalltaláános kocknos kockáázati czati cééltartalltartaléék k kmfkmf 1,25 %1,25 %--ig ig

(t(táársasrsasáági adgi adóóval csval csöökkentett kkentett öösszege)sszege)6. eredm6. eredméénytartalnytartaléék (ha pozitk (ha pozitíív)v)7. m7. méérleg szerinti eredmrleg szerinti eredméény (ha pozitny (ha pozitíív) v)

1818

Bank 2.11.Bank 2.11.

AlapvetAlapvetőő ttőőkeelemek negatkeelemek negatíív rv réésze sze ppééldldáául:ul:

Jegyzett tJegyzett tőőke be nem fizetett rke be nem fizetett réészeszeNegatNegatíív eredmv eredméénytartalnytartaléékkÉÉv vv véégi vagy gi vagy éévkvköözi negatzi negatíív mv méérleg rleg szerinti eredmszerinti eredméénynyKockKockáázati czati cééltartalltartaléék k éés az s az éértrtéékvesztkvesztéés s hihiáányanya

1919

Bank 2.12.Bank 2.12.

JJáárulruléékos tkos tőőkeelemekkeelemekOsztalOsztaléékelskelsőőbbsbbséégi jegyzett gi jegyzett éés befizetett rs befizetett réészvszvéények nyek éértrtéékekeÉÉrtrtéékelkeléési tartalsi tartaléékkAlAláárendelt krendelt köölcslcsööntntőőke: ke: maxmax. az alapvet. az alapvetőő ttőőkeelem 50 %keelem 50 %--aaa) ta) téénylegesen rendelkeznylegesen rendelkezéésre sre áállllb) a szerzb) a szerzőőddéés a ks a köölcslcsöönt nynt nyúújtjtóó fféél egyetl egyetéértrtéésséét t tartalmazzatartalmazzac) eredeti futamideje c) eredeti futamideje ööt t éévet meghaladvet meghaladóó vagy lejvagy lejáárat nrat néélklküül l felmondfelmondááststóól szl száámmíított legkevesebb tott legkevesebb ööt t éév mv múúlva fizetendlva fizetendőővissza (kivvissza (kivééve ve PSZPSZÁÁFF--engeng.).)d) semminemd) semmineműű kapcsolkapcsolóóddóó kamatkamat-- éés js jáárulruléékfizetkfizetéés s emelkedemelkedéés (kivs (kivééve a ve a referenciakamtareferenciakamta emelkedemelkedéésséébbőől l adadóóddóó kamatnkamatnöövekedvekedéés) s) ööt t ééven belven belüüli lejli lejáárat esetrat esetéén n éévente 20 % csvente 20 % csöökkenkkenééss

2020

Bank 2.13.Bank 2.13.

KiegKiegéészszííttőő ttőőkeelemkeelemKiegKiegéészszííttőő alaláárendelt krendelt köölcslcsööntntőőkeke

-- az alaz aláárendelt krendelt köölcslcsööntntőőke szabke szabáályai (10. a, lyai (10. a, b, d, e, f pont), kivb, d, e, f pont), kivééve ve

-- A 10.c. pont: a futamidA 10.c. pont: a futamidőő nem legalnem legaláább bb ööt, t, hanem legalhanem legaláább kettbb kettőő éévv

-- csak a tcsak a tőőkekkeköövetelmvetelméények teljesnyek teljesííttéése se esetesetéén fizethetn fizethetőő vissza vissza A jA jáárulruléékos tkos tőőkkéének a korlnek a korláátoztozáások miatt fel sok miatt fel nem hasznnem hasznáálhatlhatóó rréészesze

2121

3. Konszolid3. Konszolidáácicióós folyamatok a s folyamatok a bankrendszerbenbankrendszerben

HitelkonszolidHitelkonszolidáácicióóBankkonszolidBankkonszolidáácicióóAdAdóóskonszolidskonszolidáácicióóGaranciaGarancia-- éés kezesss kezesséégvgváállalllalááss

2222

4. A bankm4. A bankméérleg eszkrleg eszköözoldalazoldala4.1. 4.1. ÁÁltalltaláános felnos felééppííttééss

PPéénzeszknzeszköözzöökkForgalomkForgalomkéépes pes éértrtéékpapkpapíírokrokBankkBankköözi nyzi nyúújtott hitelekjtott hitelekNettNettóó üügyfgyféélhitelek:lhitelek:ccééltartalltartaléék k -- éértrtéékvesztkvesztééssTartTartóós befektets befektetééseksekEgyEgyééb eszkb eszköözzöökk

2323

4. A bankm4. A bankméérleg eszkrleg eszköözoldalazoldala4.1. 4.1. ÁÁltalltaláános felnos felééppííttééss

I.I. PPéénzeszknzeszköözzöökk1. K1. Kéészpszpéénznz2. Jegybanki sz2. Jegybanki száámlmláák egyenlegek egyenlege3. 3. NostroNostro szszáámlmláák egyenlegek egyenlege

II.II. ForgalomkForgalomkéépes pes éértrtéékpapkpapíírokrok1. 1. ÁÁllami kibocsllami kibocsááttáássúú éértrtéékpapkpapíírok (rok (áállamkllamköötvtvéény, ny,

kincstkincstáárjegy)rjegy)ezek ezek ááltalltaláában jegybankkban jegybankkéépes pes éértrtéékpapkpapíírok isrok is

2. V2. Vááltltóókk3. T3. Tőőzsdei kzsdei köötvtvéények nyek éés rs réészvszvéények, befektetnyek, befektetéési si

jegyekjegyekIII.III. BankkBankköözi zi éés ms máás hitelints hitelintéézeti kihelyezzeti kihelyezééseksek

2424

4. A bankm4. A bankméérleg eszkrleg eszköözoldalazoldala4.1. 4.1. ÁÁltalltaláános felnos felééppííttééss

IV.IV. ÜÜgyfeleknek nygyfeleknek nyúújtott nettjtott nettóó hitelekhitelek1. Forg1. Forgóóeszkeszköözhitelekzhitelek2. Fejleszt2. Fejlesztéési hiteleksi hitelek

V.V. TartTartóós befektets befektetééseksek1. Befektet1. Befektetéési csi cééllúú, kis likvidit, kis likviditáássúú éértrtéékpapkpapíírokrok2. M2. Máás ts táársasrsasáágokban szerzett gokban szerzett éérdekeltsrdekeltséégekgek

VI.VI. TTáárgyi eszkrgyi eszköözzöökk1. Saj1. Sajáát hasznt hasznáálatlatúú ttáárgyi eszkrgyi eszköözzöökk2. Fedezetk2. Fedezetkéént megszerzett tnt megszerzett táárgyi eszkrgyi eszköözzöökk3. Befektet3. Befektetéési csi cééllal vllal váássáárolt trolt táárgyi eszkrgyi eszköözzöökk

VII.VII. EgyEgyééb eszkb eszköözzöökkPl. KPl. Kéészletek, szletek, ÁÁtmentmenőő aktaktíívváák stb.k stb.

2525

4. A bankm4. A bankméérleg eszkrleg eszköözoldalazoldala4.2. Hitelez4.2. Hitelezééss

4.2.1. A hitelez4.2.1. A hitelezéés ts tíípusaipusaiHitelszerzHitelszerzőőddéés:s:kköötelezettstelezettséégvgváállalllaláás, hitelkeretet hoz ls, hitelkeretet hoz léétretrerendelkezrendelkezéésre sre áálllláási jutalsi jutaléék fizetendk fizetendőőKKöölcslcsöönszerznszerzőőddéés:s:az az öösszeg folysszeg folyóóssííttáásasakamat fizetendkamat fizetendőőKereskedelmi hitel: nincs benne bankKereskedelmi hitel: nincs benne bankBankhitelBankhitel

2626

4. A bankm4. A bankméérleg eszkrleg eszköözoldalazoldala4.2. Hitelez4.2. Hitelezééss

4.2.1. A hitelez4.2.1. A hitelezéés ts tíípusaipusaiPPéénzhitel:nzhitel:-- folyfolyóószszáámlahitel: forgalmi szemlmlahitel: forgalmi szemléélet, egy szlet, egy száámlamla-- szszáámlahitel:mlahitel: áállomllomáányi szemlnyi szemléélet, kettlet, kettőő szszáámlamlaHitelszerHitelszerűű kihelyezkihelyezéés:s:-- vvááltltóó leszleszáámmíítoltoláásasa-- kköövetelveteléés megvs megváássáárlrláása (sa (faktorfaktoráállááss, , foretforetíírozrozááss))-- ááruvruváássáárolroláási hitelsi hitel-- éértrtéékpapkpapíírhitelrhitelKKöötelezettstelezettséégvgváállalllaláási hitel:si hitel:-- hitelkerethitelkeret-- fizetfizetéési si kköötelezesstelezesséégg vváállalllaláás (garancia, kezesss (garancia, kezesséég)g)

2727

4. A bankm4. A bankméérleg eszkrleg eszköözoldalazoldala4.2. Hitelez4.2. Hitelezééss

4.2.2. Hitelfajt4.2.2. HitelfajtáákkHitelfajtHitelfajtáák hitelck hitelcéél l éés vs váállalat fontossllalat fontossáága szerint:ga szerint:

TTíípuspus CCééll CCéégg1.1. FolyFolyóószszáámlamla--hitelhitel 00 ++++++++2.2. ÁÁtmeneti forgtmeneti forgóóeszkeszköözz--hitelhitel ++ ++++++3.3. TartTartóós forgs forgóóeszkeszköözz--hitelhitel ++++ ++++4.4. FejlesztFejlesztéési hitelsi hitel ++++++ ++5.5. ProjekthitelProjekthitel ++++++++ 00

2828

4. A bankm4. A bankméérleg eszkrleg eszköözoldalazoldala4.2. Hitelez4.2. Hitelezééss

4.2.2. Hitelfajt4.2.2. HitelfajtáákkHitelfajtHitelfajtáák a Pk a Péénznzüügytan tankgytan tanköönyv alapjnyv alapjáán:n:1. V1. Váállalati hitelekllalati hitelek-- hitel nyitott hitelkeret alapjhitel nyitott hitelkeret alapjáánn-- ááthidalthidaláási hitelsi hitel-- forgforgóóeszkeszköözhitelzhitel-- rulrulíírozrozóó hitelhitel-- hosszhosszúú lejlejááratratúú hitelhitel2. Fogyaszt2. Fogyasztóói hiteli hitel-- rréészletfizetszletfizetéési hiteleksi hitelek-- hitelkhitelkáártyrtyáák k éés s rulrulíírozrozóó hitelkeretekhitelkeretek3. Jelz3. Jelzááloghitelloghitel-- ééppííttéési hitelsi hitel-- jelzjelzááloglog--hitelinthitelintéézetek zetek áátmeneti finansztmeneti finanszíírozrozáásasa

2929

5. Nemzeti 5. Nemzeti vsvs. nemzetk. nemzetköözi fizetzi fizetéési si forgalomforgalom

A nemzeti fizetA nemzeti fizetéési forgalom vsi forgalom vááza:za:a)a) elelőőtanulmtanulmáány: pny: péénzteremtnzteremtéés, banki ps, banki péénz nz éés s

jegybanki pjegybanki péénz helye a bankmnz helye a bankméérlegekbenrlegekbenb)b) Menete: Menete: ÜÜ1 1 –– Bank 1 Bank 1 –– MNB MNB –– Bank 2 Bank 2 –– ÜÜ22c)c) Technikailag a Technikailag a girorendszergirorendszer éékelkelőődik dik csak csak

kköözbezbed)d) LLéétezik tehtezik teháát egy kompenzt egy kompenzáácicióós ks köözpont, ahol zpont, ahol

az egyes fizetaz egyes fizetéési si öösszegek egyenlegezsszegek egyenlegezőődnekdnek

3030

Nemzeti Nemzeti vsvs. nemzetk. nemzetköözi fizetzi fizetéési si forgalomforgalom

NemzetkNemzetköözi fizetzi fizetéési forgalom vsi forgalom váázazaa)a) elelőőtanulmtanulmáány: ny: loroloro, , nostronostro szszáámlmláák, k, correspondentcorrespondent bankokbankokb)b) Menete: Menete: ÜÜ1 1 –– Bank 1 Bank 1 –– Bank 2Bank 2…… -- Bank V Bank V –– ÜÜ22c)c) Nincs nemzetkNincs nemzetköözi kompenzzi kompenzáácicióós ks köözpont zpont –– nincs vilnincs viláágbankgbank

3131

6. Belf6. Belfööldi fizetldi fizetéési formsi formáákkA) kA) kéészpszpéénzfizetnzfizetééss

A kA kéészpszpéénz knz köözvetlen zvetlen áátadtadáásasaBankszBankszáámlmláára tra töörtrtéénnőő befizetbefizetééssKKéészpszpéénzfelvnzfelvéételi utalvteli utalváány ny bankszlbankszláárróóll felvfelvééttPPéénzfelvnzfelvéétel esetenktel esetenkéénti nti áátutaltutaláással:ssal:-- a forgalom nem olyan nagy, hogy banksza forgalom nem olyan nagy, hogy bankszáámlmláát t éérdemes lenne nyitnirdemes lenne nyitni-- a sza száámlatulajdonos a szmlatulajdonos a széékhelykhelyéével nem vel nem azonos helysazonos helyséégben, de valamely hitelintgben, de valamely hitelintéézeti zeti fifióókkal azonos helyskkal azonos helyséégben mgben műűkkööddőő egysegyséége ge ppéénzellnzellááttáássáára alkalmasra alkalmas

3232

6. Belf6. Belfööldi fizetldi fizetéési formsi formáákkA) kA) kéészpszpéénzfizetnzfizetééss

KifizetKifizetéési utalvsi utalváány: a szny: a száámlatulajdonos megbmlatulajdonos megbíízza a zza a ppéénzintnzintéézetet, hogy az postai zetet, hogy az postai úúton fizessen a cton fizessen a cíímzettnekmzettnekKKéészpszpéénznzáátutaltutaláásisi megbmegbíízzáás: s: -- kköözismert, rosszul hasznzismert, rosszul hasznáált neve: csekklt neve: csekk-- postai befizetpostai befizetőő helyeknhelyeknéél a Posta Elszl a Posta Elszáámolmolóó KKöözponton zponton keresztkeresztüüli pli péénzmozgnzmozgááss-- rréészei: feladszei: feladóóvevvevéény (befizetny (befizetőőnnéél marad) l marad) éés s kkéészpszpéénznzáátutaltutaláásisi megbmegbíízzáási szelvsi szelvéény (postny (postáánnáál marad)l marad)PPéénzforgalmi betnzforgalmi betéétktköönyv: a nyv: a szlatulajdonosszlatulajdonos az arra kijelaz arra kijelöölt lt postahelyen a hitelintpostahelyen a hitelintéézet szzet széékhelykhelyéén kn kíívvüül vehet fel l vehet fel kkéészpszpéénztnzt

3333

6. Belf6. Belfööldi fizetldi fizetéési formsi formáákkB) kB) kéészpszpéénz nnz néélklküüli fizetli fizetéési formsi formáákk

b1) b1) áátutaltutalááss-- egyszeregyszerűű áátutaltutalááss-- csoportos csoportos áátutaltutaláássb2) beszedb2) beszedéési megbsi megbíízzááss-- azonnali inkasszazonnali inkasszóó::1. a felek ebben egyeztek meg1. a felek ebben egyeztek meg2. jogszab2. jogszabáályban meghatlyban meghatáározott esetekben (pl. rozott esetekben (pl. adadóótartoztartozáás), vs), véégrehajthatgrehajthatóó bbíírróóssáági gi éés ks köözigazgatzigazgatáási si hathatáározat, krozat, köözjegyzzjegyzőői okiraton alapuli okiraton alapulóó kköövetelvetelééss3. Azonnali inkassz3. Azonnali inkasszóó lakosslakossáági bankszgi bankszáámla terhmla terhéére, illetve re, illetve javjaváára nem nyra nem nyúújthatjthatóó bebe

3434

6. Belf6. Belfööldi fizetldi fizetéési formsi formáákk-- csoportos inkasszcsoportos inkasszóó::1. azonos jogc1. azonos jogcíímen benymen benyúújtott kjtott köötegelt beszedtegelt beszedéési si megbmegbíízzááss2. alkalmazhat2. alkalmazhatóó, ha a k, ha a köötelezett a sztelezett a száámlmláájjáát vezett vezetőőhitelinthitelintéézetet felhatalmaztazetet felhatalmazta-- vvááltltóóbeszedbeszedéési megbsi megbíízzáás:s:1. az azonnali beszed1. az azonnali beszedéési megbsi megbíízzáás nyomtatvs nyomtatváánya + a nya + a csatolt vcsatolt vááltltóó2. A k2. A köötelezett a fizettelezett a fizetéés teljess teljesííttéésséét letiltathatjat letiltathatja-- hathatááridridőős beszeds beszedéési megbsi megbíízzáás:s:1. a fizet1. a fizetéésre ksre köötelezettet sztelezettet száámlavezetmlavezetőő bankja bankja elelőőzetesen zetesen éértesrtesííteni kteni kööteles teles –– lléétezik kifogtezik kifogáásolsoláási si hathatááridridőő2. csak a Magyar 2. csak a Magyar ÁÁllamkincstllamkincstáárnrnáál szl száámlmláával rendelkezval rendelkezőőkköötelezett terhtelezett terhéére lehet benyre lehet benyúújtanijtani3. kor3. koráábbi nybbi nyáári pri péénzkeresnzkereséési gyakorlatsi gyakorlat

3535

6. Belf6. Belfööldi fizetldi fizetéési formsi formáákk

b3) akkreditb3) akkreditíív:v:FFéélrelreéérthetrthetőő nevnevéén: okmn: okmáányos meghiteleznyos meghitelezééssSzereplSzereplőői: vevi: vevőő eladeladóó

nyitnyitóó bankbank

–– gyakori a 4. szereplgyakori a 4. szereplőő belbelééppéése: az eladse: az eladóó bankja, amelybankja, amelya) aviza) avizáállóó bank vagybank vagyb) konfirmb) konfirmáállóó (meger(megerőőssííttőő) bank) bank

–– a bank alapesetben a veva bank alapesetben a vevőő ppéénznzéébbőől fizetl fizet–– kköölcslcsöönnöös bizalomhis bizalomhiáány esetny esetéén hasznn hasznáálatoslatos–– belfbelfööldldöön Magyarorszn Magyarorszáágon nem terjedt el, mert viszonylag drgon nem terjedt el, mert viszonylag dráágaga

3636

6. Belf6. Belfööldi fizetldi fizetéési formsi formáákkb) vb) vááltltóó

fizetfizetéési si ííggéérvrvéény vagy felszny vagy felszóóllííttáásssajsajáát vt vááltltóó: k: kéétszerepltszereplőős, fizets, fizetéési si ííggééret (fizetek ret (fizetek vkinekvkinek, , vmikorvmikor, , vmennyitvmennyit))idegen videgen vááltltóó: h: hááromszereplromszereplőős, fizets, fizetéési felszsi felszóóllííttáássvvááltltóókellkelléékek:kek:1. a v1. a vááltltóó megnevezmegnevezéés az okirat szs az okirat szöövegvegéébenben2. hat2. hatáározott prozott péénznzöösszeg megjelsszeg megjelöölléésese3. a c3. a cíímzett neve (csak idegen vmzett neve (csak idegen vááltltóónnáál)l)4. az esed4. az esedéékesskesséég megjelg megjelöölléése (hise (hiáánya esetnya esetéén a vn a vááltltóó bemutatbemutatááskor skor esedesedéékes)kes)5. a fizet5. a fizetéési hely feltsi hely feltüüntetntetéése se 6. a kedvezm6. a kedvezméényezett nevenyezett neve7. a v7. a vááltltóó kikiáállllííttáássáának napja nak napja éés helyes helye8. a kibocs8. a kibocsááttóó vagy kivagy kiáállllííttóó alaláíáírráásasa

3737

6. Belf6. Belfööldi fizetldi fizetéési formsi formáákka va vááltltóó alapjogviszonya: kalapjogviszonya: köölcslcsöönviszonynviszonya va vááltltóójogviszony formailag ettjogviszony formailag ettőől fl füüggetlennggetlennéévváálik: a vlik: a vááltltóót esedt esedéékesskesséégkor ki kell fizetni, az gkor ki kell fizetni, az alapjogviszony perben alapjogviszony perben éérvrvéényesnyesííthetthetőőa va vááltltóó gazdasgazdasáági funkcigi funkcióói: hiteleszki: hiteleszkööz z éés fizets fizetéési si eszkeszköözzttíípusai lejpusai lejáárat szerint:rat szerint:

1.1. bemutatbemutatáásra szsra szóóllóó2.2. bemutatbemutatáás uts utáán meghatn meghatáározott idrozott időőre szre szóóllóó3.3. kelet utkelet utáán bizonyos idn bizonyos időőre szre szóóllóó4.4. meghatmeghatáározott napra szrozott napra szóóllóó

3838

6. Belf6. Belfööldi fizetldi fizetéési formsi formáákkC) C) kkéészpszpéénzhelyettesnzhelyettesííttőő (k(kéészpszpéénzknzkíímmééllőő) fizet) fizetéési formsi formáákk

C1) csekkC1) csekkCsekk: banknak szCsekk: banknak szóóllóó utasutasííttáássÉÉrtrtéékpapkpapíír, melynek alaki kellr, melynek alaki kelléékei:kei:

oo csekk megjelcsekk megjelöölléés a kis a kiáállllííttáás nevs nevéénnoo meghatmeghatáározott prozott péénznzöösszeg kifizetsszeg kifizetéésséére szre szóóllóó feltfeltéétlen tlen

meghagymeghagyáássoo a fizeta fizetéésre ksre köötelezett megneveztelezett megnevezéése, telephelye, a se, telephelye, a

fizetfizetéési hely megjelsi hely megjelööllééseseoo a csekk kia csekk kiáállllííttáássáának helye nak helye éés napjas napjaoo A kibocsA kibocsááttóó alaláíáírráásasa

1931. 1931. éévi genfi Csekkjogi Egyezmvi genfi Csekkjogi EgyezméénynyMoMo. 2/1965. (I.24.) . 2/1965. (I.24.) IMIM--rendeletrendelet

3939

6. Belf6. Belfööldi fizetldi fizetéési formsi formáákkA csekkA csekk

A csekk tA csekk tíípusai:pusai:a)a) FizetFizetéés ms móódja szerint:dja szerint:

1. fizet1. fizetéési csekk: a kifizetsi csekk: a kifizetéés ks kéészpszpéénzbennzben2. 2. ááltalltaláános (elsznos (elszáámolmoláási) csekk: si) csekk: áátutaltutaláás s –– az az elelőőlapon szerepel a lapon szerepel a „„csak elszcsak elszáámolmoláásrasra”” megjelmegjelööllééss3. k3. küüllöönleges keresztezett csekk: a vonalak knleges keresztezett csekk: a vonalak köözzéévalamely pvalamely péénzintnzintéézet nevzet nevéét t íírjrjáák, a csekk csak azon k, a csekk csak azon keresztkeresztüül hl híívhatvhatóó lele

b) A bemutatb) A bemutatóó szemszeméélye szerint:lye szerint:1. meghat1. meghatáározott szemrozott szeméély rendeletly rendeletéére: a csekk re: a csekk forgatforgatáással ssal áátruhtruháázhatzhatóó, mint a v, mint a vááltltóó2. n2. néévre szvre szóóllóó3. bemutat3. bemutatóóra szra szóóllóó: a csekk : a csekk áátruhtruháázzáássáának nak egyszeregyszerűűsséége miatt kedvelt formage miatt kedvelt forma

4040

6. Belf6. Belfööldi fizetldi fizetéési formsi formáákkc2) A bankkc2) A bankkáártyartya

A csekk nagy tA csekk nagy töömegmegűű forgalma nehezen forgalma nehezen automatizautomatizáálhatlhatóó, ez, ezéért a krt a káártya kiszorrtya kiszoríította a totta a fizetfizetéési forgalombsi forgalombóóllA kA káártya mrtya mööggöött egy banksztt egy bankszáámla hmla húúzzóódik megdik megA kA káártyartyaüüzletzletáág rg réésztvevsztvevőői:i:1. k1. káártyakibocsrtyakibocsááttóó: kor: koráábban kereskedbban kereskedőő, ma , ma alapvetalapvetőően pen péénzintnzintéézetzet2. k2. káártyabirtokosrtyabirtokos3. elfogad3. elfogadóóhelyhely4. elfogad4. elfogadóó bankbank

4141

6. Belf6. Belfööldi fizetldi fizetéési formsi formáák. A bankkk. A bankkáártyartyaA kA káártyrtyáák tk tíípusai:pusai:a) a terhela) a terheléés ms móódja szerint:dja szerint:1.1. hasznhasznáálatkor terhelt klatkor terhelt káártya: a tranzakcirtya: a tranzakcióót t

kköövetvetőően ren röövid idvid időőszakon belszakon belüüli terhelli terhelééss2.2. halasztott fizethalasztott fizetééssel terhelt kssel terhelt káártyartya

chargecharge cardcard: a hitelt a k: a hitelt a káártyabirtokos az rtyabirtokos az ididőőszak vszak vééggéén tn töörlesztirleszticredit credit cardcard: az : az üügyfgyféél hitelkl hitelkéépesspessééggéének nek megfelelmegfelelőően hitelkeret keren hitelkeret kerüül kialakl kialakííttáásra, a sra, a ttöörlesztrlesztéés s üütemeztemezéése adottse adottbudgetbudget cardcard: : rulrulíírozrozóó hitelkeretet tartalmaz, hitelkeretet tartalmaz, melyet szabadon tmelyet szabadon töörleszthetrleszthet

3.3. elelőőrefizetett krefizetett káártya: pl. telefonkrtya: pl. telefonkáártya, rtya, üüzemanyagzemanyag--, parkol, parkolóó--, , fféénymnymáásolsolóókkáártyartya

4242

6. Belf6. Belfööldi fizetldi fizetéési formsi formáák. A bankkk. A bankkáártyartya

b) a kibocsb) a kibocsááttóó szerint: szerint: sajsajáát kt káártyartyanemzetknemzetköözi rendszerhez tartozzi rendszerhez tartozóó kkáártyartya

c) technikai formc) technikai formáája szerint:ja szerint:1.1. dombornyomdombornyomáássúú2.2. mmáágnescsgnescsííkoskos3.3. chipeschipes4.4. optikailag olvashatoptikailag olvashatóó

4343

7. A p7. A péénzforgalmi banksznzforgalmi bankszáámlamla7.1. Sz7.1. Száámlanyitmlanyitáásra ksra köötelezett szemtelezett szeméélyeklyek

BelfBelfööldi jogi szemldi jogi szeméélyeklyekJogi szemJogi szeméélyislyisééggel nem rendelkezggel nem rendelkezőő gazdasgazdasáági gi ttáársasrsasáágokgokEgyEgyééni vni váállalkozllalkozóókkÁÁFAFA--alanyalany termterméészetes szemszetes szeméélyeklyek

BankBank--üügyfgyféél kapcsolat: bankszl kapcsolat: bankszáámlamla--szerzszerzőőddéés a s a hitelinthitelintéézet zet ÜÜzletszabzletszabáályzata alapjlyzata alapjáánn

4444

7.2. Sz7.2. SzáámlatmlatíípusokpusokBankszBankszáámla: az mla: az üügyfgyféél l éés a bank s a bank íírráásbeli megsbeli megáállapodllapodáása sa alapjalapjáán (bankszn (bankszáámlamla--szerzszerzőőddéés) megnyitott ks) megnyitott köövetelvetelééssLakossLakossáági bankszgi bankszáámla: az azonnali inkasszmla: az azonnali inkasszóó kivkivéételteléével vel valamennyi fizetvalamennyi fizetéési msi móód lebonyold lebonyolííttáássáára alkalmas ra alkalmas bszlabszlaPPéénzforgalmi banksznzforgalmi bankszáámla: valamennyi fizetmla: valamennyi fizetéési msi móód, d, íígy gy kküüllöönnöösen az azonnali inkasszsen az azonnali inkasszóó lebonyollebonyolííttáássáára ra alkalmas alkalmas bszlabszlaFolyFolyóószszáámla: kmla: köölcslcsöönnöös tartozs tartozááss-- éés ks köövetelvetelééssáállomllomáány ny nyilvnyilváántartntartáásasaautomatikus hitellehetautomatikus hitellehetőősséég = negatg = negatíív egyenleg v egyenleg ((overdraftoverdraft))EgyEgyééb: pl. takarb: pl. takaréékbetkbetéét t bszlabszla, fedezeti , fedezeti bszlabszla(importfedezet, akkredit(importfedezet, akkreditíív fedezete), v fedezete), éértrtéékpapkpapíírr--letletééti ti szlaszla

4545

7.3. A p7.3. A péénzforgalmi jelznzforgalmi jelzőőszszáámm

3+4+1 jel: a hitelint3+4+1 jel: a hitelintéézeti fizeti fióók azonosk azonosííttáásasa7+1 vagy 15+1 jel: az 7+1 vagy 15+1 jel: az üügyfgyféél azonosl azonosííttáásasaA +1 jelek: technikai ellenA +1 jelek: technikai ellenőőrzrzééss

Pl. OTP 11773353Pl. OTP 11773353--4069041640690416Pl. SzegvPl. Szegváár r éés Vids Vidééke Takarke Takaréékszkszöövetkezet vetkezet 5720004857200048--1002644510026445Pl. Pl. MonorMonor éés Vids Vidééke Takarke Takaréékszkszöövetkezetvetkezet6510011865100118--1101271311012713

4646

8. A 8. A girorendszergirorendszer mműűkkööddéésese

MMűűkköödtetdtetéésséének cnek céélja: a plja: a péénzforgalom nzforgalom technikai lebonyoltechnikai lebonyolííttáásasaEldEldööntendntendőő alapkalapkéérdrdéések:sek:

1.1. bruttbruttóó vsvs. nett. nettóó mmóódszerdszer2.2. egypontos egypontos vsvs. t. tööbbpontos csatlakozbbpontos csatlakozááss3.3. realreal timetime vsvs. k. köötegelt feldolgoztegelt feldolgozááss

BankkBankköözi Zszi Zsíírróórendszer 1994. november 18.rendszer 1994. november 18.VIBER: bankkVIBER: bankköözi fizetzi fizetéési megbsi megbíízzáások 1999. sok 1999. szeptember 3.szeptember 3.

4747

A zsírórendszer átutalási folyamata

MNB

e c e

b e d

a f

a, A külső bank ügyfele benyújtja átutalási megbízását bankjához. b, A beérkezett megbízást feldolgozzák a külső bankfiókban. c, Az információkat továbbítják a GIRO felé. d, A GIRO-ban megtörténik a tranzakció feldolgozása. e, A GIRO továbbítja a feldolgozás során előállt információkat a fogadó bank, a küldő bank és a Magyar Nemzeti Bank felé. f, A fogadó bank jóváírja ügyfele számláján az átutalt összeget.

GIRO Fogadó bank Küldő bank

Fizető ügyfél Kedvezményezett

4848

9. Bankszolg9. Bankszolgááltatltatáásoksok

VagyonkezelVagyonkezeléés, befektets, befektetéési szolgsi szolgááltatltatáássBiztosBiztosííttáássSzemSzeméélyi tanlyi tanáácsadcsadáás: befektets: befektetéési, si, biztosbiztosííttáási si éés ads adóózzáási tansi tanáácsadcsadáássLLíízingzingFaktorFaktoráállááss,,forfetforfetíírozrozááss

4949

9. Bankszolg9. Bankszolgááltatltatáásoksok9. 1. L9. 1. Líízingzing

SpeciSpeciáális finanszlis finanszíírozrozáási si éés kereskedelmi s kereskedelmi eszkeszköözz„„leaselease”” (angol) (angol) –– specispeciáális blis béérletet jelentrletet jelentA futamidA futamidőő vvééggéén a ln a líízingbe vevzingbe vevőőtulajdonjogot szerez tulajdonjogot szerez A lA líízingbe adzingbe adóó azzal a cazzal a cééllal vllal váássáárolja meg a rolja meg a llíízingbe vevzingbe vevőőnek a kivnek a kiváálasztott jlasztott jóószszáágot, got, hogy dhogy dííjfizetjfizetéés ellens ellenéében adott idben adott időőre re áátengedjetengedjeAz Az áátadtadáás a kocks a kockáázati jogokat is jelenti.zati jogokat is jelenti.

5050

9. Bankszolg9. Bankszolgááltatltatáásoksok9. 1. L9. 1. Líízingzing

LLíízingzingalapalapüügylete: bgylete: béérbeadrbeadáássttíípusai: ppusai: péénznzüügyi lgyi líízing zing éés operats operatíív lv líízingzing

PPéénznzüügyi lgyi líízingzing::1.1. a la líízingbe adzingbe adóó a la líízingbe vevzingbe vevőő ááltal kivltal kiváálasztott eszklasztott eszköözt zt

megvmegváássáároljarolja2.2. a la líízingbe adzingbe adóó csak a finanszcsak a finanszíírozrozáást lst láátja el, a fenntarttja el, a fenntartáás a s a

llíízingbe vevzingbe vevőőt terhelit terheli3.3. a berendeza berendezéés a ls a líízingbe adzingbe adóónnáál maradl marad4.4. a berendeza berendezéés maradvs maradváánynyéértrtéék fejk fejéében a vevben a vevőőre szre szááll a szerzll a szerzőőddéés s

lejlejáártakorrtakor5.5. A kockA kockáázatokat a lzatokat a líízingbe vevzingbe vevőő viseli.viseli.6.6. A lA líízingtzingtáárgy rgy üüzemeltetzemeltetéésséébbőől szl száármazrmazóó teljes haszon a vevteljes haszon a vevőőt t

(l(líízingelzingelőőt) illeti meg.t) illeti meg.= hitelez= hitelezéés s –– beruhberuháázzááss--finanszfinanszíírozrozááss

7.7. A tulajdonjog a lA tulajdonjog a líízingelzingelőőt illeti meg a futamidt illeti meg a futamidőő--tartalma alatttartalma alattÖÖsszegzsszegzéés: a ps: a péénznzüügyi lgyi líízing egy hitelfelvzing egy hitelfelvéételtel

5151

9. Bankszolg9. Bankszolgááltatltatáásoksok9. 1. L9. 1. Líízingzing

OperatOperatíív lv líízingzing::1.1. a ba béérbeadrbeadóó karbantartkarbantartáást, eszkst, eszköözcserzcseréét is vt is váállal (pl. llal (pl.

szszáámmííttóóggéépek, gpek, géépkocsik)pkocsik)2.2. a futamida futamidőő lejlejáártakor a lrtakor a líízingbe vevzingbe vevőő az eszkaz eszköözt kzt kööteles teles

visszaszolgvisszaszolgááltatniltatni3.3. ááltalltaláában rban réészamortizszamortizáácicióós ls líízing: a lzing: a líízingtzingtáárgy rgy éértrtééke nem ke nem

cscsöökken nullkken nulláárara4.4. Komplex tKomplex tíípusapusa: szolg: szolgááltatltatáási lsi líízingzing5.5. KockKockáázata kisebbzata kisebb, mint a p, mint a péénznzüügyi lgyi líízing.zing.6.6. A lA líízingtzingtáárgy rgy fedezeti fedezeti éértrtééke nagyobbke nagyobb, mint a p, mint a péénznzüügyi lgyi líízing zing

esetesetéén.n.7.7. A lA líízingbe adzingbe adóónak fel kell knak fel kell kéészszüülni lni

a ja jóószszáág visszavg visszavéételteléére, re, ututóóhasznoshasznosííttáássáára, ra, éértrtéékcskcsöökkenkkenéésséére,re,mműűszaki szaki áállapot romlllapot romláássáára.ra.

8. 8. A lA líízingdzingdííjat belekalkuljat belekalkuláálhatja a klhatja a kööltsltséégeibe:geibe:ÖÖsszegzsszegzéés: s: leginkleginkáább a bbb a béérleti viszonyhoz hasonlrleti viszonyhoz hasonlííthatthatóó..

5252

9. Bankszolg9. Bankszolgááltatltatáásoksok9.2. 9.2. FaktorFaktoráállááss, , forfetforfetíírozrozááss

FaktorFaktoráállááss1. 1. ááltalltaláában rban röövid tvid táávvúú, funkci, funkcióói:i:

-- kinntlkinntléévvőősséégg behajtbehajtáásasa-- ffőőkköönyvi sznyvi száámla nyilvmla nyilváántartntartáásasa-- vevvevőő ccéégkockgkockáázatzatáának nak áátvtváállalllaláásasa-- finanszfinanszíírozrozááss

2. v2. váállalt kockllalt kockáázat: csak vevzat: csak vevőőkockkockáázatzat3. 3. ááltalltaláában visszkereset nban visszkereset néélklküüli (az li (az öösszes kocksszes kockáázat zat

áátvtváállalllaláása) vagy visszkereset kizsa) vagy visszkereset kizáárráássáávalval4. bank4. bankáári biztosri biztosííttéékkal nem fedezett, kereskedelmi kkal nem fedezett, kereskedelmi

szszáámlmláákba foglalt pkba foglalt péénzknzköövetelveteléés engedms engedméényeznyezéése se

5353

9. Bankszolg9. Bankszolgááltatltatáásoksok9.2. 9.2. FaktorFaktoráállááss, , forfetforfetíírozrozááss

ForfetForfetíírozrozááss1. 1. ááltalltaláában kban köözzéépp-- éés hosszs hosszúú ttáávvúú, ,

beruhberuháázzáási eszksi eszköözzöökre vonatkozikkre vonatkozik2. kock2. kockáázat: teljes kockzat: teljes kockáázat zat áátvtváállalllaláásasa3. csak visszkereset n3. csak visszkereset néélklküüli li 4. a 4. a forfetforfetíírozhatrozhatóó kköövetelveteléés s ááltalltaláában a vban a vááltltóó