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FORMATO CORRIDA FINANCIERAFAPPA - PROMUSAG 2013
SECRETARIA DE LA REFORMA AGRARIA
NOMBRE DEL PROYECTO: CRIA Y ENGORDA DE OVINOS
AB CALCULOS TECNICOSB.I.
B. II.C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.C.I.C.II.C.III.C.IVD ANALISIS DE RENTABILIDADD.I.D.II.D.III.
PRESUPUESTO DE INVERSION
MEMORIAS DE CALCULO
MEMORIA CAPITAL DE TRABAJO
PARAMETROS TECNICOS PRODUCTIVOS
DESARROLLO DE REBAÑO
MEMORIAS DE ALIMENTACION
MEMORIA MEDICINA VETERINARIA
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS TOTALES
PROYECCION DE INGRESOS
ESTADO DE RESULTADOS
FLUJO DE EFECTIVO
PUNTO DE EQUILIBRIO
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
FORMATO CORRIDA FINANCIERAFAPPA - PROMUSAG 2013
SECRETARIA DE LA REFORMA AGRARIA
CRIA Y ENGORDA DE OVINOS
PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.
CRIA Y ENGORDA DE OVINOSPRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDADACTIVO FIJO
M2 300Corral de Manejo m2 100
Comederos Piezas 10
Bebederos Piezas 9
Hato actual Cabezas 15
Vientres a adquirir Cabezas 110
Sementales a adquirir Cabezas 3
SUBTOTAL
ACTIVO DIFERIDOConstitucion de grupo Presupuesto 1
Presupuesto 1
Flete de cabezas Presupuesto 1
SUBTOTAL
CAPITAL DE TRABAJO
Capital de trabajo presupuesto 1
SUBTOTAL
TOTAL
FUETE CANTIDAD PORCENTAJEPROGRAMA $ 198,000.00 59.22%SOCIAS $136,354.66 40.78%TOTAL $ 334,354.66 100.00%
ESTRUCTURA FINANCIERA
FUENTE INV. FIJA INV. DIFERIDA SOCIAS $ 70,500.00 $ 10,000.00 PROGRAMA $ 180,000.00 $ 18,000.00 TOTALES $ 250,500.00 $ 28,000.00 PORCENTAJE (%) 75% 8%
CLASIFICACION DE INVERSION
TIPO DE FINANCIAMIENTO CANTIDADINV. FIJA $ 250,500.00 INV. DIFERIDA $ 28,000.00
Terreno para construccion de corral de manejo.
Programa de capacitacion y asistencia tecnica
CAP. TRABAJO $ 55,854.66 TOTALES $ 334,354.66
CRIA Y ENGORDA DE OVINOSPRESUPUESTO DE INVERSION
COSTO UNITARIO MONTOS PROGRAMA SOCIOS
$ 200.00 $ 60,000.00 $ 60,000.00 $ 873.00 $ 87,300.00 $ 87,300.00 $ 700.00 $ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 500.00 $ 4,500.00 $ 4,500.00 $ 700.00 $ 10,500.00 $ 10,500.00 $ 700.00 $ 77,000.00 $ 77,000.00 $ 1,400.00 $ 4,200.00 $ 4,200.00
$ 250,500.00 $ 180,000.00 $ 70,500.00
$ 4,000.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00 $ 18,000.00
$ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00
$ 28,000.00 $ 18,000.00 $ 10,000.00
$ 55,854.66 $ 55,854.66 $ 55,854.66 $ 55,854.66 $ 55,854.66 $ 334,354.66 $ 198,000.00 $ 136,354.66
CAP. TRABAJO TOTALES PORCENTAJE % $ 55,854.66 $ 136,354.66 40.78% $ - $ 198,000.00 59.22% $ 55,854.66 $ 334,354.66 100.00%
17% 100% %
CRIA Y ENGORDA DE OVINOSPRESUPUESTO DE INVERSION
TOTAL
$ 60,000.00 $ 87,300.00 $ 7,000.00 $ 4,500.00 $ 10,500.00 $ 77,000.00 $ 4,200.00 $ 250,500.00
$ 4,000.00
$ 18,000.00 $ 6,000.00 $ 28,000.00
$ 55,854.66 $ 55,854.66 $ 334,354.66
Capital de trabajoConcepto Unidad Cantidad
Alimentación PAJA DE TRIGO TON 4.0MAIZ EN GRANO TON 1.4ZACATE DE MAIZ TON 4.0SORGO EN GRANO TON 0.5TRIGO EN GRANO TON 4.0SAL MINERAL TON 0.5
BOTIQUIN VETERINARIO PAQUETE 1.0Gastos de OperaciónMano de obra Jornal 365Veterinario Visita 6Pago de luz Recibo 6Pago de agua Recibo 12
Costo Total
PROGRAMA DE MEDICINA PREVENTIVAEstado fisiológico y producto Presentación Costo
Ml $VientresIvomex 50 $ 300.00
Ultrabac 7 50 $ 193.50 Vigantol 500 $ 814.00
Bacterina pasteurella 250 $ 90.50 Sementales
Ivomex 50 $ 300.00 Ultrabac 7 50 $ 193.50 Vigantol 500 $ 814.00
Bacterina pasteurella 250 $ 90.50 Corderos
Ivomex 50 $ 300.00 Ultrabac 7 50 $ 193.50 Vigantol 500 $ 814.00
Bacterina pasteurella 250 $ 90.50 PrimalasIvomex 50 $ 300.00
Ultrabac 7 50 $ 193.50 Vigantol 500 $ 814.00
Bacterina pasteurella 250 $ 90.50
Renta de agostaderoCantidad Unidad precio unitario
30 hectarea $ 300.00
MENSUAL ANUAL
COSTO TOTAL $ 5,404.55 $ 55,854.66
Capital de trabajoPrecio Costo Costo
Unitario Mensual Total $ 691.20 $ 8,294.36
$ 200.00 $ 66.65 $ 799.80
$ 900.00 $ 104.62 $ 1,255.42
$ 150.00 $ 49.99 $ 599.85
$ 1,200.00 $ 53.32 $ 639.84
$ 900.00 $ 301.33 $ 3,615.93
$ 3,000.00 $ 115.29 $ 1,383.51
$ 3,185.00 $ 265.42 $ 3,185.00 $ 3,271.67 $ 39,260.00
$ 100.00 $ 3,041.67 $ 36,500.00 $ 300.00 $ 150.00 $ 1,800.00 $ 100.00 $ 50.00 $ 600.00 $ 30.00 $ 30.00 $ 360.00
$ 4,228.28 $ 50,739.36
Dósis Dosis por Costo por Aplicaciones Costo/añoMl/Cbz. presentación Dósis al año por cabeza
$ 17.29 1.00 50 $ 6.00 1 $ 6.00 1.00 50 $ 3.87 1 $ 3.87 2.00 250 $ 3.26 2 $ 6.51 2.50 100 $ 0.91 1 $ 0.91
$ 23.29 1.00 50 $ 6.00 2 $ 12.00 1.00 50 $ 3.87 1 $ 3.87 2.00 250 $ 3.26 2 $ 6.51 2.50 100 $ 0.91 1 $ 0.91
$ 17.29 0.50 100 $ 3.00 2 $ 6.00 1.00 50 $ 3.87 1 $ 3.87 2.00 250 $ 3.26 2 $ 6.51 2.50 100 $ 0.91 1 $ 0.91
$ 23.29 1.00 50 $ 6.00 2 $ 12.00 1.00 50 $ 3.87 1 $ 3.87 2.00 250 $ 3.26 2 $ 6.51 2.50 100 $ 0.91 1 $ 0.91
TOTAL
Costo mensual Costo total anual
$ 750.00 $ 9,000.00
Costo/rebañoCosto por rebañomes año
$ 180.07 $ 2,160.88
$ 5.82 $ 69.86
$ 102.42 $ 1,229.00
$ 137.96 $ 1,655.56
$ 426.27 $ 5,115.29
PARAMETROS TECNICO-PRODUCTIVOSMORTALIDAD ADULTOS CICLO 5.00% 4.00% 5.00% 4.80%
MORTALIDAD CRIAS DESTETE 10.00% 11.00% 11.00% 11.00%
En la engorda 2.00% 2.20% 2.60% 3.40%
PARICIÓN 87.50% 88.00% 87.50% 87.50%
PARTOS MULTIPLES 30.00% 30.00% 30.00% 30.00%
DESECHOS VIENTRES 10.00% 10.00% 10.00% 10.00%
DESECHOS SEMENTALES 0.00% 0.00% 50.00% 50.00%
PRIMALAS A LA VENTA 50% 50% 50% 50%
4.70%
10.00%
2.70%
87.50%
30.00%
10.00%
50.00%
50%
CONCEPTO PROYECCION DEL DESARROLLO DEL REBAÑO
1 2 3 4
BORREGAS AL INICIO DEL AÑO 125 164 212 271
HEMBRAS DE DESECHO CABEZAS 13 16 21 27
MORTALIDAD CABEZAS 6 7 11 13
BORREGAS A FIN DE AÑO 106 141 180 231
NACIMIENTOS CRIAS 109 144 185 237
PARTOS MULTIPLES 33 43 56 71
MACHOS 50% 71 94 121 154
MORTALIDAD AL DESTETE CRIAS 7 10 13 17
CORDEROS DESTETADOS 64 84 108 137
MORTALIDAD EN ENGORDA 1 2 3 5
CORDEROS VENTA 63 82 105 132
CORDEROS VENTA PIE DE CRIA 0 0 0 0
HEMBRAS 50% 71 94 121 154
MORTALIDAD AL DESTETE 7 10 13 17
PRIMALAS DESTETADAS CRIAS 64 84 108 137
MORTALIDAD A LOS 6 MESES 1 2 3 5
TOTAL PRIMALAS CRIAS 63 82 105 132
MORTALIDAD PRIMALAS 1 2 3 4
TOTAL PRIMALAS 62 80 102 128
PRIMALAS PARA VENTA 31 40 51 64
TOTAL PRIMALAS PARA REEMPLAZO 31 40 51 64
SEMENTALES 3 7 8 11
REEMPLAZOS (COMPRA DE SEMENTALES) 0 0 4 6
DESECHOS DE SEMENTALES 0 0 4 6
COMPOSICIÓN DEL REBAÑO (cabezas)
Concepto/AñoHorizonte del desarrollo del rebaño
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5Adultas 125 164 212 271 343 Corderas 71 94 121 154 195
Corderos nacidos 71 94 121 154 195 Sementales 3 7 8 11 14 Total de cabezas 270 358 461 590 747
PROYECCION DEL DESARROLLO DEL REBAÑO
5
343
0
16
327
300
90
195
20
175
5
170
0
195
20
175
5
170
5
101
51
51
14
7
7
PRESUPUESTOS DE COSTOS DE OPERACIÓNALIMENTACIÓN DEL REBAÑO A) CORDEROSDIETA PARA CORDEROS ESTABULADOS (POR CABEZA)
INGREDIENTE CANT.
KGS/DIA
PAJA DE TRIGO 0.750
MAIZ GRANO 0.200
SORGO EN GRANO 0.100
TRIGO EN GRANO 0.100
ZACATE DE MAÍZ 0.750
SAL MINERAL 0.010
TOTAL 1.910
CANTIDADES (TON)
Concepto / AñoAños
1 2 NUMERO DE CABEZAS 71 94CANTIDADES DE INGREDIENTES (TON)PAJA DE TRIGO 4.00 5.27MAIZ EN GRANO 1.07 1.41ZACATE DE MAIZ 4.00 5.27SORGO EN GRANO 0.53 0.70TRIGO EN GRANO 0.53 0.70
SAL MINERAL 0.05 0.07
PRECIOS UNITARIOS($/TON)
Concepto / AñoAños
1 2
0.2 PAJA DE TRIGO 200.00 200.000.9 MAIZ EN GRANO 900.00 900.00
0.15 ZACATE DE MAIZ 150.00 150.001.2 SORGO EN GRANO 1,200.00 1,200.000.9 TRIGO EN GRANO 900.00 900.00
3 SAL MINERAL 3,000.00 3,000.00
COSTOS DE ALIMENTACIÓN DE CORDEROS
Concepto / AñoAños
1 2
PAJA DE TRIGO 799.80 1,054.50MAIZ EN GRANO 959.77 1,265.40
ZACATE DE MAIZ 599.85 790.88SORGO EN GRANO 639.84 843.60TRIGO EN GRANO 479.88 632.70
SAL MINERAL 159.96 210.90
TOTAL 3,639 4,798B) SEMENTALESDIETA PARA SEMENTALES
INGREDIENTE CANTIDAD
KGS/DIA
MAIZ GRANO 0.300
TRIGO EN GRANO 0.100
SAL MINERAL 0.030
TOTAL 0.430NECESIDADES DE ALIMENTACIÓN DE SEMENTALES
CONCEPTOAños
1 2
SEMENTALES (NÚM) 3 7
CANTIDAD (TON)
MAIZ GRANO 0.33 0.77
TRIGO EN GRANO 0.11 0.26
SAL MINERAL 0.03 0.08
COSTOS DE ALIMENTACIÓN DE SEMENTALES ($)
CONCEPTOAños
1 2 MAIZ GRANO 295.65 689.85
TRIGO EN GRANO 98.55 229.95
SAL MINERAL 98.55 229.95
TOTAL 493 1,150
C) VIENTRES EN GESTACIÓN Y LACTANCIADIETA PARA VIENTRES EN LOS ÚLTIMOS 40 DÍAS DE GESTACIÓNY 60 DIAS DE LACTANCIA
INGREDIENTE CANTIDAD
KGS/DIA
TRIGO EN GRANO 0.270
SAL MINERAL 0.030
TOTAL 0.300
NECESIDADES DE ALIMENTACIÓN DE VIENTRES EN 40 DÍAS DE GESTACIÓN Y LACTANCIA
CONCEPTOAños
1 2
VIENTRES(NÚM) 125 163.87
CANTIDAD (TON)
TRIGO EN GRANO 3.38 4.42
SAL MINERAL 0.38 0.49
COSTOS DE ALIMENTACIÓN DE VIENTRES
CONCEPTOAños
1 2
TRIGO EN GRANO 3,037.50 3,982.04
SAL MINERAL 1,125.00 1,474.83
TOTAL 4,163 5,457
D) COSTOS TOTALES DE ALIMENTACIÓN
COSTOS DE ALIMENTACIÓN DEL REBAÑO
Concepto / AñoAños
1 2
ALIMENTACIÓN DE CORDEROS 3,639 4,798ALIMENTACIÓN DE SEMENTALES 493 1,150ALIMENTACIÓN DE VIENTRES 4,163 5,457
TOTAL 8,294 11,405
PRESUPUESTOS DE COSTOS DE OPERACIÓN
NÚMERO
DE DIAS
75
75
75
75
75
75
Años3 4 5
121 154 195
6.78 8.67 10.971.81 2.31 2.936.78 8.67 10.970.90 1.16 1.460.90 1.16 1.46
0.09 0.12 0.15
Años3 4 5
200.00 200.00 200.00900.00 900.00 900.00150.00 150.00 150.00
1,200.00 1,200.00 1,200.00900.00 900.00 900.00
3,000.00 3,000.00 3,000.00
Años3 4 5
1,356.26 1,734.64 2,193.761,627.52 2,081.56 2,632.51
1,017.20 1,300.98 1,645.321,085.01 1,387.71 1,755.01813.76 1,040.78 1,316.26
271.25 346.93 438.75
6,171 7,893 9,982
NÚMERO
DE DIAS
365
365
365
Años3 4 5
8 11 14
0.88 1.20 1.53
0.29 0.40 0.51
0.09 0.12 0.15
Años3 4 5
788.40 1,084.05 1,379.70
262.80 361.35 459.90
262.80 361.35 459.90
1,314 1,807 2,300
NÚMERO
DE DIAS
100
100
Años3 4 5
211.968 271.103 342.859
5.72 7.32 9.26
0.64 0.81 1.03
Años3 4 5
5,150.82 6,587.80 8,331.47
1,907.71 2,439.93 3,085.73
7,059 9,028 11,417
Años3 4 5
6,171 7,893 9,9821,314 1,807 2,3007,059 9,028 11,417
14,544 18,727 23,698
COSTOS SANITARIOS
PROGRAMA DE MEDICINA PREVENTIVAEstado fisiológico y producto Presentación Costo Dósis
Ml $ Ml/Cbz.VientresIvomex 50 300.00 1.00
Ultrabac 7 50 193.50 1.00Vigantol 500 814.00 2.00
Bacterina pasteurella 250 90.50 2.50Sementales
Ivomex 50 300.00 1.00Ultrabac 7 50 193.50 1.00Vigantol 500 814.00 2.00
Bacterina pasteurella 250 90.50 2.50Corderos
Ivomex 50 300.00 0.50Ultrabac 7 50 193.50 1.00Vigantol 500 814.00 2.00
Bacterina pasteurella 250 90.50 2.50PrimalasIvomex 50 300.00 1.00
Ultrabac 7 50 193.50 1.00Vigantol 500 814.00 2.00
Bacterina pasteurella 250 90.50 2.50
COSTOS DE BIOLÓGICOS
Concepto / AñoCostos de biológicos al año por rebaño
1 2 3 Adultas 2,161 2,833 3,664Corderas 1,656 2,183 2,807Corderos nacidos 1,229 1,620 2,084Sementales 70 163 186Costo total 5,115 6,799 8,742
BOTIQUIN STOP AÑO 1
CONCEPTO UNIDAD DE CANTIDAD PRECIOMEDIDA UNITARIO ($)
Vacuna contra Neumonia Frasco 2 150Desparasitante Frasco 10 100Vacuna contra Enterotoxemia Frasco 3 300Antibiotico (TYLAN) Frasco 3 180Superflumestrep Caja 5 25Laxotonicos Sobre 10 12Vitaminicos (MUSE) Frasco 1 200
Total
REINVERSION
EQUIPO PRINCIPAL U/M VOLUMEN
PALA PZA 4.00 80.00
MACHETE PZA 2.00 70.00
BIELDO PZA 4.00 180.00
COMEDEROS UN 1.00 800.00
BEBEDEROS UN 1.00 500.00
TOTAL:
COSTO UNITARIO
Dosis por Costo por Aplicaciones Costo/añopresentación Dósis al año por cabeza
17.2950 6.00 1 6.0050 3.87 1 3.87
250 3.26 2 6.51100 0.91 1 0.91
23.2950 6.00 2 12.0050 3.87 1 3.87
250 3.26 2 6.51100 0.91 1 0.91
17.29100 3.00 2 6.0050 3.87 1 3.87
250 3.26 2 6.51100 0.91 1 0.91
23.2950 6.00 2 12.0050 3.87 1 3.87
250 3.26 2 6.51100 0.91 1 0.91
4 5 4,687 5,9273,591 4,5412,665 3,371256 326
11,199 14,165
IMPORTETOTAL ($)
3001,000900540125120200
3,185
INV. AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
320.00 352.00 140.00 154.00 720.00 792.00 800.00 880.00 500.00 550.00 2,480.00 2,728.00
CRIA Y ENGORDA DE OVINOSPROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑO AÑOCONCEPTO SEMANA/MES/CICLO 1 2 Alimentación $ 8,294.36 $ 11,404.61 Costos sanitarios $ 5,115.29 $ 6,798.98 Compra de sementales $ 4,000.00 $ - $ - Botiquin veterinario $ 3,185.00 $ 3,344.25 Gastos ventas 2000/MES $ 24,000.00 $ 25,200.00 Renta de agostadero $ 9,000.00 $ 9,450.00 Reinversion $ - $ - Veterinario $ 1,800.00 $ 1,890.00 Pago de agua $ 360.00 $ 378.00 Pago de luz $ 600.00 $ 630.00 Costo de mano de obra $ 36,500.00 $ 38,325.00 Publicidad 500/mes $ 6,000.00 $ 6,300.00
TOTAL $ 94,854.66 $ 103,720.84
CRIA Y ENGORDA DE OVINOSPROYECCION DE COSTOS
AÑO AÑO AÑO3 4 5
$ 14,543.54 $ 18,727.07 $ 23,698.32 $ 8,742.06 $ 11,198.81 $ 14,164.99 $ 16,000.00 $ 24,000.00 $ 28,000.00 $ 3,511.46 $ 3,687.04 $ 3,871.39 $ 26,460.00 $ 27,783.00 $ 29,172.15 $ 9,922.50 $ 10,418.63 $ 10,939.56 $ 2,728.00 $ - $ - $ 1,984.50 $ 2,083.73 $ 2,187.91 $ 396.90 $ 416.75 $ 437.58 $ 661.50 $ 694.58 $ 729.30 $ 40,241.25 $ 42,253.31 $ 44,365.98 $ 6,615.00 $ 6,945.75 $ 7,293.04
$ 131,806.71 $ 148,208.65 $ 164,860.22
CRIA Y ENGORDA DE OVINOSCOSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3Reinversion $ - $ - $ 2,728.00 Veterinario $ 1,800.00 $ 1,890.00 $ 1,984.50 Pago de agua $ 360.00 $ 378.00 $ 396.90 Pago de luz $ 600.00 $ 630.00 $ 661.50 Costo de mano de obra $ 36,500.00 $ 38,325.00 $ 40,241.25 Publicidad $ 6,000.00 $ 6,300.00 $ 6,615.00
TOTAL $ 45,260.00 $ 47,523.00 $ 52,627.15
COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3Alimentación $ 8,294.36 $ 11,404.61 $ 14,543.54 Costos sanitarios $ 5,115.29 $ 6,798.98 $ 8,742.06 Compra de sementales $ - $ - $ 16,000.00 Botiquin veterinario $ 3,185.00 $ 3,344.25 $ 3,511.46 Gastos ventas $ 24,000.00 $ 25,200.00 $ 26,460.00 Renta de agostadero $ 9,000.00 $ 9,450.00 $ 9,922.50
TOTAL $ 49,594.66 $ 56,197.84 $ 79,179.56
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3COSTOS FIJOS $ 45,260.00 $ 47,523.00 $ 52,627.15 COSTOS VARIABLES $ 49,594.66 $ 56,197.84 $ 79,179.56 COSTOS TOTALES $ 94,854.66 $ 103,720.84 $ 131,806.71
CRIA Y ENGORDA DE OVINOSCOSTOS TOTALES
AÑO 4 AÑO 5 $ - $ - $ 2,083.73 $ 2,187.91 $ 416.75 $ 437.58 $ 694.58 $ 729.30 $ 42,253.31 $ 44,365.98 $ 6,945.75 $ 7,293.04
$ 52,394.11 $ 55,013.81
AÑO 4 AÑO 5 $ 18,727.07 $ 23,698.32 $ 11,198.81 $ 14,164.99 $ 24,000.00 $ 28,000.00 $ 3,687.04 $ 3,871.39 $ 27,783.00 $ 29,172.15 $ 10,418.63 $ 10,939.56
$ 95,814.55 $ 109,846.41
AÑO 4 AÑO 5 $ 52,394.11 $ 55,013.81 $ 95,814.55 $ 109,846.41 $ 148,208.65 $ 164,860.22
CRIA Y ENGORDA DE OVINOSPROYECCION DE INGRESOS
VOLUMEN PRECIO VENTAS AÑOCONCEPTO UNITARIO /CICLO 1
CORDEROS 63 1400 $ 88,331.25 $ 88,331.25 PRIMALAS 31 1470 $ 45,378.90 $ 45,378.90 VIENTRES DE DESECHO 13 900 $ 11,700.00 $ 11,700.00 SEMENTALES DE DESECHO 0 1190
$ - $ -
TOTAL $ 145,410.15
CRIA Y ENGORDA DE OVINOSPROYECCION DE INGRESOS
AÑO AÑO AÑO AÑO2 3 4 5
$ 114,427.10 $ 146,379.52 $ 185,065.76 $ 238,001.48 $ 58,944.06 $ 75,168.45 $ 93,721.32 $ 74,536.35 $ 14,400.00 $ 18,900.00 $ 24,300.00 $ -
$ - $ 4,760.00 $ 7,140.00 $ 8,330.00
$ 187,771.16 $ 245,207.97 $ 310,227.08 $ 320,867.83
CRIA Y ENGORDA DE OVINOSESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2( + ) VENTAS $ 145,410.15 $ 187,771.16 COSTOS FIJOS $ 45,260.00 $ 47,523.00 COSTOS VARIABLES $ 49,594.66 $ 56,197.84 ( - ) COSTOS TOTALES $ 94,854.66 $ 103,720.84 ( = ) UTILIDAD BRUTA $ 50,555.49 $ 84,050.32 ( - ) DEPRECIACION $ 31,760.00 $ 33,348.00 ( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 18,795.49 $ 50,702.32 ( - ) IMPUESTOS $ 1,879.55 $ 5,070.23 ( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 16,915.95 $ 45,632.08
COSTOS DE DEPRECIACIONESACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASACorral de Manejo $ 87,300.00 10%Comederos $ 7,000.00 10%Bebederos $ 4,500.00 10%Terreno para construccion de corral de manejo. $ 60,000.00 10%
TOTAL $ 158,800.00
CRIA Y ENGORDA DE OVINOSESTADO DE RESULTADOS
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 $ 245,207.97 $ 310,227.08 $ 320,867.83 $ 52,627.15 $ 52,394.11 $ 55,013.81 $ 79,179.56 $ 95,814.55 $ 109,846.41 $ 131,806.71 $ 148,208.65 $ 164,860.22 $ 113,401.26 $ 162,018.43 $ 156,007.61 $ 35,015.40 $ 36,766.17 $ 38,604.48 $ 78,385.86 $ 125,252.26 $ 117,403.13 $ 7,838.59 $ 12,525.23 $ 11,740.31 $ 70,547.28 $ 112,727.03 $ 105,662.82
COSTOS DE DEPRECIACIONES AÑOS DEP ANUAL VALOR RESCATE
5.00 $ 17,460.00 $ 69,840.00 5.00 $ 1,400.00 $ 5,600.00 5.00 $ 900.00 $ 3,600.00 5.00 $ 12,000.00 $ 48,000.00
$ 31,760.00 $ 127,040.00
CRIA Y ENGORDA DE OVINOS
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2( + ) VENTAS $ - $ 145,410.15 $ 187,771.16 ( + ) VALOR DE RESCATE $ - $ - $ - ( = ) INGRESOS TOTALES $ - $ 145,410.15 $ 187,771.16 COSTOS FIJOS $ 45,260.00 $ 47,523.00 COSTOS VARIABLES $ 49,594.66 $ 56,197.84 ( = ) COSTOS TOTALES $ - $ 94,854.66 $ 103,720.84 COMPRA ACTIVO FIJO $ 250,500.00 $ - $ - COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 28,000.00 $ - $ - COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 55,854.66 ( = ) SALDO FINAL -$ 334,354.66 $ 50,555.49 $ 84,050.32
CRIA Y ENGORDA DE OVINOS
FLUJO DE EFECTIVO
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 $ 245,207.97 $ 310,227.08 $ 320,867.83 $ - $ - $ 127,040.00 $ 245,207.97 $ 310,227.08 $ 447,907.83 $ 52,627.15 $ 52,394.11 $ 55,013.81 $ 79,179.56 $ 95,814.55 $ 109,846.41 $ 131,806.71 $ 148,208.65 $ 164,860.22 $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 113,401.26 $ 162,018.43 $ 283,047.61
CRIA Y ENGORDA DE OVINOS
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2VENTAS $ 145,410.15 $ 187,771.16 COSTOS FIJOS $ 45,260.00 $ 47,523.00 COSTOS VARIABLES $ 49,594.66 $ 56,197.84 COSTOS TOTALES $ 94,854.66 $ 103,720.84 PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 68,686.84 $ 67,821.11 PUNTO DE EQUILIBRIO % 47% 36%
INTERPRETACION ______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
CRIA Y ENGORDA DE OVINOS
PUNTO DE EQUILIBRIO
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 $ 245,207.97 $ 310,227.08 $ 320,867.83 $ 52,627.15 $ 52,394.11 $ 55,013.81 $ 79,179.56 $ 95,814.55 $ 109,846.41 $ 131,806.71 $ 148,208.65 $ 164,860.22 $ 77,725.23 $ 75,807.47 $ 83,651.05
32% 24% 26%
______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
CRIA Y ENGORDA DE OVINOSANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
TASA DE ACTUALIZACION 10%
AÑO INGRESOS COSTOS FLUJO DE TASAEFECTIVO (1+t)-n
AÑO 0 $ - $ 334,354.66 -$ 334,354.66 1.00000AÑO 1 $ 145,410.15 $ 94,854.66 $ 50,555.49 0.90909AÑO 2 $ 187,771.16 $ 103,720.84 $ 84,050.32 0.82645AÑO 3 $ 245,207.97 $ 131,806.71 $ 113,401.26 0.75131
AÑO 4 $ 310,227.08 $ 148,208.65 $ 162,018.43 0.68301AÑO 5 $ 447,907.83 $ 164,860.22 $ 283,047.61 0.62092
TOTAL $ 1,336,524.19 $ 977,805.73 $ 358,718.46
VAN $ 152,679.07 TIR 22.41%B/C 1.19
CRITERIO DE DECISIÓN
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
TIR=
TIR=
CRIA Y ENGORDA DE OVINOSANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
INGRESOS EGRESOSACTUALIZADOS ACTUALIZADOS $ - $ 334,354.66 $ 132,191.05 $ 86,231.50 $ 155,182.77 $ 85,719.70 $ 184,228.38 $ 99,028.33 $ 211,889.27 $ 101,228.50 $ 278,115.52 $ 102,365.23 $ 961,606.99 $ 808,927.92
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
CRIA Y ENGORDA DE OVINOSESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
De acuerdo a reglas de Operación 10% como minimo y de hasta el 50% de lo solicitado
PORCENTAJE AÑO PAGOS MONTO DE AHORRO20% 1 7,200.00 7,200.00
2 7,200.00 14,400.00 MONTO SOLICIT. 3 7,200.00 21,600.00 $ 180,000.00 4 7,200.00 28,800.00
5 7,200.00 36,000.00 MONTO AHORRAR $ 36,000.00
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