2015 FARKIMIZ BÜTÜNÜN HAYRINA ÇALIŞMAKTIR. · 6 Kısaca Türkiye Finans 7 Vizyonumuz, Misyonumuz, Kurumsal Değerlerimiz 7 2016 Stratejik Önceliklerimiz ve Temel Girişimlerimiz

2015Faaliyet Raporu

FARKIMIZ BÜTÜNÜN HAYRINA

ÇALIŞMAKTIR.

Sunuş

6 KısacaTürkiyeFinans7 Vizyonumuz,Misyonumuz,Kurumsal

Değerlerimiz7 2016StratejikÖnceliklerimizveTemel

Girişimlerimiz8 TürkiyeFinans’ınKilometreTaşları10 Ödüllerimiz12 BaşlıcaGöstergeler14 AnaSözleşmedeYapılanDeğişikliklerve

Nedenleri14 SermayeveOrtaklıkYapısı15 MüşteriAnayasası18 YönetimKuruluBaşkanı’nınMesajı20 GenelMüdür’ünMesajı24 MakroekonomikGörünümveSektörel

Gelişmeler29 2015YılındaBanka’nınSektörelKonumunun

Değerlendirilmesi32 TürkiyeFinans’ta2015YılıFaaliyetlerininve

SonuçlarınınDeğerlendirilmesi55 YeniHizmetveFaaliyetlerleİlgiliOlarak

Araştırma,GeliştirmeveUygulamalaraİlişkinBilgiler

Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları

56 YıllıkFaaliyetRaporuUygunlukGörüşü58 YönetimKuruluveDenetimKomitesi62 GenelMüdürYardımcıları66 İçSistemlerKapsamındakiBirimYöneticileri68 OrganizasyonŞeması70 BankamızdaFaaliyetGösterenKomitelerile

YönetimKuruluveKomiteÜyelerininİlgiliToplantılaraKatılımlarıHakkındaBilgiler

71 2015YılındaYapılanGenelKurulToplantılarınaİlişkinBilgiler

72 TürkiyeFinansDanışmaKurulu73 OlağanGenelKurulToplantısıGündemi74 GenelKurul’aSunulanÖzetYönetimKurulu

Raporu76 Banka’nınDahilOlduğuRiskGrubuile

YaptığıİşlemlereİlişkinBilgiler77 KonsolideEdilenBağlıOrtaklıklaraİlişkin

BilgilerinSunumu78 DiğerBilgiler79 DestekHizmetiAlınanFaaliyetKonularıve

HizmetinAlındığıKişiveKuruluşlaraİlişkinBilgiler

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler

80 DenetimKomitesi’ninİçDenetim,İçKontrol,RiskYönetimveMevzuatUyumFonksiyonlarınınİşleyişineİlişkinDeğerlendirmeleriveHesapDönemiİçindekiFaaliyetleri

82 RiskTürleriİtibarıylaRiskYönetimiPolitikalarınaİlişkinBilgiler

84 2015YılıFaaliyetRaporunaİlişkinBeyan85 Banka’nınKârDağıtımPolitikasınaİlişkin

Bilgiler85 YönetimKurulu’nunKârDağıtımÖnerisi86 MaliDurum,KârlılıkveBorçÖdemeGücüne

İlişkinDeğerlendirme88 RaporDönemiDahilBeşYıllıkDönemeİlişkin

ÖzetFinansalBilgiler89 DerecelendirmeKuruluşlarıncaVerilen

DerecelendirmeNotuveBuNotunİçeriğiHakkındaBilgiler

90 31Aralık2015TarihindeSonaErenHesapDönemineAitKonsolideOlmayanFinansalTablolarveBağımsızDenetimRaporu

188 31Aralık2015TarihindeSonaErenHesapDönemineAitKonsolideFinansalTablolarveBağımsızDenetimRaporu

292 İletişimBilgileri

Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. – Yıllık Faaliyet Raporu

Raporun Ait Olduğu Dönem 01.01.2015 - 31.12.2015

Banka’nın Ticaret Unvanı TürkiyeFinansKatılımBankasıAnonimŞirketi

Genel Müdürlük Adresi HürriyetMah.AdnanKahveciCad.No:131Yakacık34876Kartal/İSTANBUL

Genel Müdürlük Telefon 02165867000(pbx)

Genel Müdürlük Faks 02165866326

Web www.turkiyefinans.com.tr

E-posta [email protected]

Kurumsal Elektronik Posta [email protected]

SWIFT Kod AFKBTRIS

Ticaret Sicil No 401492İstanbulTicaretSicilMüdürlüğü

Mersis No 7431135427282908

İÇİNDEKİLER

Türkiye Finans 2015 Faaliyet Raporu

FARKIMIZ BÜTÜNÜN HAYRINA ÇALIŞMAKTIR.Biz, Türkiye Finans olarak; müşterilerimize, hissedarlarımıza, çalışanlarımıza, topluma ve dünyamıza kalıcı değerler katmak için yola çıktık.

Bu yolda,

Temel ilkemiz olan “BÜTÜNÜN HAYRINA ÇALIŞMA” ruhu aynı zamanda kılavuzumuzdur.

Ve biz performans, liderlik, yenilikçilik ve sürdürülebilirlik eksenlerinde, hedeflerimize doğru kararlılıkla ilerlemek için bu kılavuzdan ilham alırız.

Biz PERFORMANS odaklıyız. Her zaman daha çok üretmeyi ve paylaşmayı öngörür; bu uğurda tüm kapasitemizi kullanır ve güçlü performans üretmeyi hedefleriz.

Biz LİDERLİK odaklıyız. Her türlü faaliyetimizi, sektörün zirvesine ulaşmak, öncü ve lider Katılım Bankası olmak için yürütürüz.

Biz YENİLİKÇİLİK odaklıyız. Ürün ve hizmetlerimizi müşterilerimizin hayatına ve geleceğine değer katan bir yaklaşımla sunarız.

Biz SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK odaklıyız. Hizmet döngümüz kapsamında, tüm faaliyetlerimizi, ekonomik, çevresel ve toplumsal boyutları eş anlı ve eş değer gözeterek gerçekleştiririz.

Türkiye Finans olarak, bu dört eksen üzerinde her zaman “bütünün hayrına çalışarak” farkımızı ortaya koymaya kararlılıkla devam edeceğiz.


2 Sunuş

Performans


28,6 milyar TL2015 yılında

Bankamızca kullandırılan fonlar, finansal kiralamalar dahil

28,6 milyar TL’ye ulaşmıştır.

%46KOBİ’lere

kullandırdığımıznakdi fonlarda katılımbankaları içerisindeki

payımız %46’dır.

Biz PERFORMANS odaklıyız. Her zaman daha çok üretmeyi ve paylaşmayı öngörür; bu uğurda tüm kapasitemizi kullanır ve güçlü performans üretmeyi hedefleriz.


4 Sunuş

Büyüme ivmesi sınırları aşarak devam ediyor.ŞubeleşmeyeönemvererekbüyümeivmesinihızlaartıranTürkiyeFinans,KörfezBölgesi’ninönemlifinansmerkezikonumundaolanBahreyn’deşubeaçarakşubeağınıuluslararasıboyutataşımıştır.SürdürülebilirbüyümeyolundaeminadımlarlailerleyenTürkiyeFinans,2015yılındayurtiçindede5şubeaçılışıgerçekleştirerek,yılsonundatoplamşubesayısınıBahreynŞubesiilebirlikte286’yayükseltmişveyaygınhizmetsunumundakikararlılığınıbirkezdahaortayakoymuştur.

“Türkiye’nin En İyi Katılım Bankası” ödülleri Türkiye Finans’a İstikrarlıbaşarıgrafiğiuluslararasısektörprofesyonelleritarafındanyakındanizlenenTürkiye’ninöncükatılımbankasıTürkiyeFinans,uluslararasıekonomidergisiWorldFinancetarafındanIslamicFinanceAwards’da(Londra)“Türkiye’ninEnİyiKatılımBankasıÖdülü”nüalmayahakkazanmıştır.

DünyaİslamiBankacılıkKonferansıPerformansÖdüllerikapsamındadaTürkiyeFinans,“Türkiye’ninEnİyiİslamiBankası”ödülünükazanmıştır.

Ayrıca,IslamicFinanceNewsDergisitarafındanTürkiyeFinans,“Türkiye’ninEnİyiKatılımBankasıÖdülü”nelayıkgörülmüştür.

“Türkiye Finans’a 250 milyon dolar tutarında katkı sermaye niteliğinde murabaha”TürkiyeFinans2015yılıiçerisinde150milyonABDDolarıve100milyonABDDolarıolarakanahissedarıTheNationalCommercialBank’tankatkısermayeniteliğindeikisermayebenzerimurabahaborçlanmasıgerçekleştirmiştir.AnahissedarınTürkiyeveTürkiyeFinans’aolaninancınınbirgöstergesiolanbudestekileBanka’nınsermayesidahadagüçlendirilmiştir.

Sukuk ihracında Türkiye Finans’tan yine bir “ilk” KatılımBankacılığındasektöreyönverenTürkiyeFinans,yaptığıkirasertifikasıihraçişlemlerinde“ilk”lerigerçekleştirereksektöründeöncüduruşunusürdürüyor.

TürkiyeFinans2015yılındayurtiçinde250milyonTLtutarındakikirasertifikasıihracıylayurtiçindetekseferdeihraçedilenenbüyükkirasertifikasıihracınıgerçekleştirmişoldu.

Türkiye Finans, yenilikçi ürün ve hizmetleriyle Türkiye’de katılım bankacılığı sektörüne yön veriyor.



6 Sunuş

Kısaca Türkiye FinansTheNationalCommercialBank(SuudiArabistan),BoydakGrubuveÜlkerGrubu’nunortakbirgirişimiolanTürkiyeFinans,köklübilgibirikimivedeneyimini,ülkemizkatılımbankacılığınıngeleceğineadınıyazdırmakararlılığıvevizyonuyla“gelişimrefleksine”çevirmebaşarısınıgöstermiş,öncübirkurumdur.

TürkiyeFinans;1991yılında%100yerlisermayeliilközelfinanskurumuolarakkurulan“AnadoluFinans”ile1985-2001yıllarıarasında“FaisalFinansKurumu”adıylakatılımbankacılığıhizmetisunan“FamilyFinans”ın2005yılındagüçlerinibirleştirmesiylekurulmuştur.

BoydakGrubuveÜlkerGrubu’naaitbuikikurum,2005yılındatekçatıaltındabirleşerekTürkiyeiçindahafazladeğeryaratmakverekabetüstünlüklerinipekiştirmekmisyonuylagüçbirliğinegitmişlerdir.

AnadoluFinansileFamilyFinans’ınbirleşmesiBankacılıkDüzenlemeveDenetlemeKurumu(BDDK)’nun28Aralık2005tarihlikararıylaresmentesciledilmişve30Aralık2005tarihindeBanka’nınunvanıTürkiyeFinansKatılımBankasıA.Ş.olarakdeğiştirilmiştir.

BirleşmekatılımbankacılığınayenibirbüyümeivmesikazandırmışTürkiyeFinanskısazamandaTürkiye›ninenbüyükkatılımbankalarındanbiriolmuştur.

BirleşmeyitakibenyenivegüçlübirkurumsalkimliğekavuşanBanka,hedefkitlesigiderekgenişleyenkatılımbankacılığınayenibirsolukgetirmiştir.

TürkiyeFinansiçinenbüyükdeğişimveatılımdönemi,%60hissesinin31Mart2008tarihindeTheNationalCommercialBank(NCB)tarafındansatınalınmasıilebaşlamıştır.ÜlkemizinöndegelensanayigruplarındanBoydakGrubuveÜlkerGrubuileOrtaDoğu’nunenbüyüksermayelibankasınıngüçlerinibirleştirenortaklık,katılımbankacılığıişkolunasermayeyapısıylavevizyonuylaöneçıkanbiroyuncukazandırmıştır.

2016 yılına girerken gücünü kanıtlamış bir Türkiye FinansBeşYıllıkPlandoğrultusundahedeflerinivebüyümeyolharitasınışekillendirenTürkiyeFinans,müşteriodaklıbiranlayışla;teknolojikaltyapısını,işsüreçlerinivehizmetyaklaşımınıdahadageliştirebilmekadınaönemliprojelergerçekleştirmektedir.

MükemmelmüşterideneyiminitemelçıkışnoktasıolarakbelirleyenTürkiyeFinans,MüşteriDeneyimiveÇokluKanalStratejisiProjesiileişyapışşekillerindevesüreçlerindedeğişiklikveiyileştirmelerihayatageçirmeküzereyenibirinisiyatifibaşlatmıştır.Bankabuyenidönemdedeneyimi,teknolojikyetkinliğivevizyonuylatercihinidahagüçlübirbüyümedenyanakullanmıştır.

SürdürülebilirbüyümeyolundaeminadımlarlailerleyenTürkiyeFinans,2015yılıiçindeilkyurtdışışubesiolanBahreynşubesinifaaliyetegeçirmiştir.MevcutbüyümestratejisiçerçevesindeBahreynşubesiileOrtaDoğubölgesinedehizmetağınıyaymayıveBanka’yafonkaynağısağlamayıhedeflemektedir.TürkiyeFinans,2015yılsonuitibarıyla4.132çalışanı,286şubesiveetkinalternatifdağıtımkanallarındanoluşangüçlühizmetplatformuylaticari/kurumsalbankacılık,KOBİbankacılığıvebireyselbankacılıksegmentlerindegenişbirmüşterikitlesineyenilikçivekatmadeğeriyüksekürün,hizmetveçözümlersunmaktadır.


İlkeliBankacılıkçatısıaltındatopladığımızkurumsalstratejimizidestekleyenveBankamızınsürdürülebilirbüyümesine2016yılındada

devametmesinekatkıdabulunacakstratejikönceliklerimiz6temelbaşlıkaltındabelirtilmiştir.

Vizyonumuz, Misyonumuz, Kurumsal Değerlerimiz

2016 Stratejik Önceliklerimiz ve Temel Girişimlerimiz

VizyonumuzTürkiye’detümbireyselmüşterilerveşirketsahiplerineilkelifinansmanveyatırımsağlayanöncükaynakolmaktır.

MisyonumuzKatılımbankacılığıprensipleridoğrultusunda,tüketimyerineartıdeğeroluşturmayıdestekleyenfaaliyetlerimizvasıtasıylaürettiğimizdeğerifonsahiplerimiz,çalışanlarımızvehissedarlarımızileadilveşeffafbirşekildepaylaşmaktır.

HizmetDeğerÜretmeZinciri’ninherkoşuldamüşterilerimizeistedikleriyervezamanda,doğruürünvehizmetinsunulmasıolduğuna;üretilendeğerinçalışanlarımızınmüşterilerimizilesağladığıgüçlüetkileşiminürünüolduğuna;itibarımızınsahipolduğumuzenkıymetliveyenidenkazanılmasıenzorvarlığımızolduğunainanıyoruz.

Kurumsal DeğerlerimizÜreterek PaylaşımÜretmekiçinpaylaşıyoruz,paylaştıkçaüretiyoruz.

Müşteri Odaklı Hizmet AnlayışıMüşterilerimizinbeklentilerineuygunürünvehizmetleri,ihtiyaçduyulanzamanvemekandasunuyoruz.

MemnuniyetMüşterilerimizin,çalışanlarımızın,ortaklarımızınvetoplumunmemnuniyetineönemveriyoruz.

Üstün Hizmet KalitesiÇalışanlarımızınvemüşterilerimizinönerilerinidikkatealarakhizmetkalitemizisürekligeliştiriyoruz.

Ülke Ekonomisine KatkıKaynaklarımızıülkeekonomisiningelişmesinekatkısağlayacakşekildedüzenliyor;fonları,öncelikliolaraktopladığımızbölgeyekullandırarakyerelkalkınmayadestekoluyoruz.

Sürekli YenilenmeTürkiyevedünyadakigelişmelerisürekliizliyor,çalışanlarımızagüncelleştirilmişteknolojivebilgidesteğisunuyoruz.

Ortak Değerlere SaygıTümfaaliyetlerimizitoplumunortakdeğerlerinesaygılıolarakyürütüyoruz.

Toplanan ve Kullandırılan

Fonlarda Sürdürülebilir

Büyüme

Etkin Risk Yönetimi

Dağıtım Ağının Geliştirilmesi

VerimliliğinArtırılması

Müşteri Deneyiminin İyileştirilmesi

Bilgi SistemleriDönüşümü


8 Sunuş

2005

• FamilyFinansveAnadoluFinanskurumlarınınbirleşmesiile250milyonTLödenmişsermayeilekurulanTürkiyeFinansKatılımBankası,30Aralık2005tarihindenitibaren108şubesiylehizmetvermeyebaşladı.

2006

• Şubesayısını122’yeyükseltti.

• Ödenmişsermayesini279milyonTL’yeçıkardı.

2007

• KurumsalveticarimüşterilereyönelikkredikartlarıBusinessCardveTicariKartişdünyasınınkullanımınasundu.



2008

• SuudiArabistan’ınveOrtaDoğu’nunenbüyüksermayelibankasıNationalCommercialBank(NCB),TürkiyeFinans’ın%60hissesinialarakBanka’nınhâkimortağıoldu.

• ElektronikimzaileSMSBankacılığıhizmetibaşladı.

• Şubesayısını174’eyükseltti.


2010

• Türkiye’ninilkfaizsizBESürünüOrganikBESmüşterileresunulmayabaşlandı.

2011

• TürkiyeFinans,300milyonABDDolarıtutarındadöneminenyüksekmurabahasendikasyonunualdı.

• UluslararasıkrediderecelendirmekuruluşuFitch’tenaldığıBBBuzunvadeliyabancıparakredinotuileTürkiye’ninkredinotuenyüksekilkbeşbankasıarasındayeraldı.


2012

• Kurumsalkimliğiniyenileyerekdahaulaşılabilir,dahaaktif,dahasamimiveyenilikçiduruşunuvurgulamakiçinTürkiye’ninrengiturkuazıkendineanarenkolarakseçti.

• 350milyonABDDolarıtutarındamurabahasendikasyonualdı.

• KartşeklindeihtiyaçfinansmanısağlayanvekatılımbankacılığındabirilkolanFinansör’ümüşterilerinkullanımınasundu.

• Anadolu’damarkalaşmabilinciniyaygınlaştırmakamacıylaAnadoluMarkalarıYarışması’nasponsoroldu.


• Ödenmişsermayesini1milyar650milyonTL’yeçıkardı

2013

• KartücretiolmayankredikartıHappyZeroveTürkiye’ninilkannelereözelkredikartıolanHappyAnnekullanımasunuldu.

• HacveUmreziyaretlerindeayrıcalıklarsunanHaremeynKartveüzerindekipusulailekıbleyigösterenHaremeynŞuaKartmüşterilerinkullanımınasunuldu.

• KOBİmüşterilerinepeşinfiyatüzerindentaksitlialışverişimkânısağlayanSiftahKart,esnafveişletmelereyönelikFaalKartkullanımasunuldu.

• CazipkârpayıveekavantajlarsunanvadelitasarrufürünüAkıllıHesaphizmetesunuldu.

Türkiye Finans’ın Kilometre Taşları

Katılım bankacılığı prensiplerinden ödün vermeden

büyüyen ve şubeleşmeye önem veren

Türkiye Finans, Körfez Bölgesi’nin önemli merkezlerinden Bahreyn’de ilk yurt dışı

şubesini açtı.


• TürkiyeFinans,500milyonABDDolarıiledöneminkatılımbankacılığınınenyüksektutarlımurabahasendikasyonkredisineimzaattı.

• 130kentte7milyondanfazlainsanınziyaretettiğiKaranlıktaDiyalogSergisi’ninsponsorlarıarasındayeraldı.

• UNESCOSomutOlmayanDünyaKültürMirasılistesinealınantarihiKırkpınarYağlıGüreşleri’ni3yılboyuncadesteklemekararıaldı.

• TürkiyeFinansMobilŞube,yenikullanıcıdostuarayüzüileyenilendi.


• Ödenmişsermayesini1milyar775milyonTL’yeçıkardı.

2014

• TürkiyeFinans’ınilkSürdürebilirlikRaporu,Türkiye’demevduatvekatılımbankalarıarasındaKüreselRaporlamaGirişimi(GRI)tarafındanA+seviyedeonaylananilkvetekraporoldu.

• MobilŞubeuygulaması,WindowsPhonekullanıcılarınıdakapsayacakşekildegüncellendi.

• 12ülkeden21bankanınkatılımıyla350milyonABDDolarıtutarındamurabahasendikasyonuteminetti.

• TürkiyeFinans,800milyonMYRtutarındaMalezyaRingit’icinsindenilksukukihracınıgerçekleştirdi.SözkonusuihraçaynızamandabugünekadarbiryabancıkurumtarafındanMalezyaRingit’icinsindenihraçedilenenyüksektutarlısukukişlemioldu.

• TürkiyeFinansMüşteriİletişimMerkezi,İngilizce’densonraArapçadilindedehizmetsunarak3dildebirdentelefonbankacılığıhizmetivermeyebaşladı.

• Şubesayısını280’eyükseltti.

• Ödenmişsermayesini2milyar600milyonTL’yeçıkardı.

2015

• 2015yılıMayısayıitibarıylakurumsalwebsitesiwww.turkiyefinans.com.trmodernvekullanıcıdostubirarayüztasarımıylayenilenerektümcihazlardanmüşterilerinaradıklarınıhızlıvekolayşekildebulabilmelerisağlandı.

• Banka,iştirakleriiçerisindeyeralanvarlıkkiralamaşirketleriaracılığıyla;2015yılındaMalezya’da360milyonMYR,yurtiçindeise1,1milyarTLtutarlısukukihracıgerçekleştirdi.

• Banka’nıniştirakiolan,Türkiye’ninaktifhaldekienbüyükvarlıkkiralamaşirketi“TFVarlıkKiralamaA.Ş.”250milyonTL’likihracıile2015’teTürkiye’nintekseferdekienbüyükyurtiçiihracınıgerçekleştirmebaşarısınaimzaattı.

• MüşterilerinintümihtiyaçlarınagenişürünyelpazesiilecevapverenTürkiyeFinans,kurumsalmüşterilerinevarlıkkiralamaşirketleriaracılığıylahizmetvermeye2015yılındadadevamederekyıliçerisindekurumsalmüşterilerinfonkullanıcısıolduğu243milyonTLtutarındakirasertifikasıihracıgerçekleştirdi.

• TürkiyeFinans’ınilkyurtdışışubesiBahreyn’deaçıldı.

• Şubesayısını286’yayükseltti.

www.turkiyefinans.com.tr modern ve kullanıcı dostu

responsive bir arayüz tasarımıyla yenilenerek tüm

cihazlardan müşterilerin hızlı ve kolay erişim ve kullanımı

sağlandı.


10 Sunuş

2005• EkovitrinDergisiYılınStarları:“YılınKatılımBankasıÖdülü”

2006• Citibank:“KaliteKabulÖdülü”• TheBankofNewYork:“KaliteKabulÖdülü”• StandardCharteredBank:“ABDDolarıCinsindenTransferleri

SonuçlandırmaBaşarıSertifikası”

2007• IslamicFinanceNewsDergisi:“Türkiye’ninEnİyiKatılımBankası

Ödülü”• Citibank:“KaliteKabulÖdülü”• StandardCharteredBank:“ABDDolarıCinsindenTransferleri

SonuçlandırmaBaşarıSertifikası”• Kariyer.net:“İnsanaSaygıÖdülü”• EurekoSigorta:“TürkiyeFinansalAcentelerÜretimBirincisi”

2008• Citibank:“KaliteKabulÖdülü”• TheBankofNewYork:“KaliteKabulÖdülü”• GlobalBankingandFinanceMagazine:“Türkiye’ninEnİyiKatılım

BankasıÖdülü”• EurekoSigorta:“TürkiyeFinansalAcentelerÜretimBirincisi”

2009 • IslamicFinanceNewsDergisi:“Türkiye’ninEnİyiKatılımBankası

Ödülü”• DeutscheBank:“UçtanUcaTransferMükemmeliyetÖdülü”• TAÇED(TümAnadoluÇalışanveEmeklilerBirliğiDerneği):“Yılın

BankasıÖdülü”

2010• GlobalBankingandFinanceMagazine:“Türkiye’ninEnİyiKatılım

BankasıÖdülü”• EkovitrinDergisiYılınStarları:“YılınKatılımBankasıÖdülü”• InteractiveMediaCouncilAwards:HappyKartİnternetSitesi–“Üstün

BaşarıÖdülü”• Citibank:“KaliteKabulÖdülü”• DeutscheBank:“UçtanUcaTransferMükemmeliyetÖdülü”• EurekoSigorta:“TürkiyeFinansalAcentelerYüksekPerformans

Ödülü”

2011• Kariyer.net:“İnsanaSaygıÖdülü”• InteractiveMediaCouncilAwards:TürkiyeFinansİnternetSitesi–

“ÜstünBaşarıÖdülü”• GlobalBankingandFinanceMagazine:“Türkiye’ninEnİyiKatılım

BankasıÖdülü”• MASAK(MaliSuçlarAraştırmaKurumu):“SuçGelirlerinin

AklanmasınınveTerörünFinansmanıileMücadeleDeğerlendirmesi,TürkBankacılıkSektörüBirincisi”

• WesternUnion:“EnBaşarılıKampanyaKullanımıTürkiyeBirincilikÖdülü”

• MicrosoftMVP(MostValuableProffessionals)2011:“MicrosoftActiveDirectory”ve“MicrosoftForefront”Ödülleri

2012• Kariyer.net:“İnsanaSaygıÖdülü”• IslamicFinanceNewsDergisi:“Türkiye’ninEnİyiKatılımBankası

Ödülü”• CreativityAwards:TürkiyeFinans2011FaaliyetRaporu–“Gümüş

Ödül”• MASAK(MaliSuçlarAraştırmaKurumu):“SuçGelirlerinin

AklanmasınınveTerörünFinansmanıileMücadeleDeğerlendirmesi,TürkBankacılıkSektörüBirincisi”

2013• WorldFinance-IslamicFinanceAwards(Londra):“Türkiye’ninEnİyi

KatılımBankasıÖdülü”• GlobalBankingandFinanceReview2013:

o “Türkiye’ninEnİyiOrtakMarkalıKrediKartıÖdülü”o “Türkiye’ninEnHızlıBüyüyenPerakendeBankasıÖdülü”o “Türkiye’ninEnHızlıBüyüyenTicariBankasıÖdülü”o “Türkiye’ninEnHızlıBüyüyenKOBİBankasıÖdülü”

• EkovitrinDergisiYılınStarlarıÖdülleri:“YılınKatılımBankasıÖdülü”• UptimeInstitute:“TIERIIIDesign”ve“TIERIIIConstructedFacility”

Sertifikaları(YeniVeriMerkeziilebusertifikalarıalmayahakkazananilkTürkBankası)

• IMIConferences8.ÇağrıMerkeziÖdülleri:o “500’denAzKoltukluTürkiye’ninEnİyiÇağrıMerkeziÖdülü”o “EnÖvgüyeDeğerTakımLideriÖdülü”:EdaDikici(Müşteriİletişim

Merkezi)• Kariyer.net:“İnsanaSaygıÖdülü”• TİDE(TürkiyeİçDenetimEnstitüsü)İçDenetimFarkındalıkÖdülleri:

“KurumsalFarkındalıkÖdülü”• ÇağrıMerkezleriDerneği:“EN15838:2009MüşteriİletişimMerkezleri

HizmetSertifikası”• BureauVeritas:“ISO10002:2004MüşteriMemnuniyetiYönetim

SistemiKaliteBelgesi”• LACP(LeagueofAmericanCommunicationsProfessional)2012

VisionAwards:“2012FaaliyetRaporu-BankaKategorisiBronzÖdül”• CIODergisi2013CIOÖdülleri;TürkiyeFinansBilgiSistemlerinden

SorumluGenelMüdürYardımcısıFahriÖbek–“CIOÖdülü”• PozitronInsights:“Türkiye’ninEnBeğenilenMobilBankacılık

UygulamasıÖdülü”• BSI-BritishStandardsInstitute:“ISO22301İşSürekliliğiSertifikası”(Bu

sertifikayıalmayahakkazananilkTürkBankası)

Ödüllerimiz


2014 • ŞikayetEndexKatılımBankalarıRaporu2013:“YılınEnİyiŞikâyet

YönetimiYapanKatılımBankası”• MasterCardÖdülleri:“EnHızlıBüyüyenBankaÖdülü”• WorldFinanceAwards:“EnİyiKatılımBankasıÖdülü”• GlobalBankingandFinanceReview2014:

o “Türkiye’ninEnHızlıBüyüyenTicariBankasıÖdülü”o “Türkiye’ninEnHızlıBüyüyenKOBİBankasıÖdülü”o “Türkiye’ninEnHızlıBüyüyenPerakendeBankasıÖdülü”o “Türkiye’ninEnİyiOrtakMarkalıKrediKartıÖdülü”

• LACP/2013VisionAwards:2013FaaliyetRaporuo “TicariBankaFaaliyetRaporlarıkategorisindeAltınÖdülveEnİyi

FaaliyetRaporuÖdülü”o “MaliBilgilerinSunumuKategorisindeBronzÖdül”o “Türkiye’ninEnİyi20FaaliyetRaporu’ndanbiri”o “DünyanınEnİyi100FaaliyetRaporu’ndanbiri(88.)”o “Avrupa,OrtaAsya,AfrikaBölgesininEnİyi80Faaliyet

Raporu’ndanbiri(30.)”o “İnteraktif(Web)FaaliyetRaporu-FaaliyetRaporlarıGenel

kategorisindeAltınÖdül”• MicrosoftMVP(MostValuableProfessionals)Ödülü2013-2014:

“DirectoryServices”Çalışması-HakanUzuner(BilgiSistemleri)• CIODergisi2014CIOÖdülleri:TürkiyeFinansBilgiSistemlerinde

SorumluGenelMüdürYardımcısıFahriÖbek–“CIOÖdülü”

2015 • WIBC(WorldIslamicBankingConference)-DünyaİslamiBankacılıkKonferansı

PerformansÖdülleri2015/“Türkiye’ninEnİyiİslamiBankası”• ŞikayetendexKatılımBankalarıRaporu2015/MüşteriDeneyimiEndeksiKatılımve

ÖzelBankalarkategorileri1.’si• TürkiyeÇağrıMerkeziÖdülleri/EnİyiPerformansGelişimiGösterenÇağrıMerkezi• WIBCLeaderboard2015FinansalŞeffaflıkEndeksi/DoğuAkdenizBölgesiBirincisi• MercommARCAwardsUlusalBankalarKategorisi/OnurÖdülü-2014FaaliyetRaporu• LACP/2014VisionAwards:2014yılıfaaliyetraporu;

o RegionalTop50Rank:Avrupa/OrtaDoğu/AfrikaBölgesieniyi42.rapor“BölgeselEnİyi50RaporÖdülü”

o Courtry-BasedHonors:Ülkebazında“Türkiye’ninEnİyi20FaaliyetRaporu”arasındao Industry/Banks-Commercial/GoldAward:TicariBankalarKategorisinde“AltınÖdül”o Top100WorldwideRank:Dünyagenelindeeniyi87.rapor“DünyanınEnİyi100

FaaliyetRaporu”arasında• TEGEPEğitimveGelişimPlatformuDerneğiÖğrenmeveGelişimÖdülleri-

“GişedeSatışProgramıJüriÖzelÖdülü”• TheCommunicationAwards“FaaliyetRaporları–GenelTasarım”kategorisi/Gümüş

Ödül-AwardofDistinction–“FarkYaratanÖdülü”• TheAsset/TripleABestDealinTurkeyAward• 13.AltınÖrümcekWebÖdülleriAdvergameKategorisi:HalkınFavorisi-DoğruCevap

GolGetirirwww.dogrucevapgolgetirir.com• RAMRatings-RAMLeagueAwards/MarketPioneerAward• WorldFinance-IslamicFinanceAwards(Londra):“Türkiye’ninEnİyiKatılımBankası

Ödülü”• Kariyer.net:“İnsanaSaygıÖdülü”• IslamicFinanceNewsDergisi:“Türkiye’ninEnİyiKatılımBankasıÖdülü”• WorldFinance-IslamicFinanceAwards(Londra):“WorldFinance100Ödülü”• IslamicFinanceNewsDergisi:“Türkiyeİşlemleri”kategorisinde2014yılınınenbaşarılı

bankasıseçildi.

Türkiye Finans, 2015 yılında Dünya İslami

Bankacılık Konferansı Performans Ödülleri

kapsamında ‘Türkiye’nin En İyi

İslami Bankası’ seçildi.

Türkiye Finans, Islamic Finance News Dergisi’nin “2015 En İyi Bankalar Anketi” sonuçlarına göre, “Türkiye’nin En İyi Katılım Bankası” seçildi. 2013 ve 2014 yıllarından sonra 2015 yılında da aynı ödüle layık görülen Banka, başarısını uluslararası arenada bir kere daha kanıtlamış oldu.


12 Sunuş

Başlıca Göstergeler

(Bin TL) 2015 2014 % DeğişimAktif Hesaplar 38.576.299 33.494.790 15NakitDeğerlerveBankalar 5.597.872 5.729.230 (2)MenkulDeğerler 3.173.456 2.544.554 25Krediler 27.014.513 23.056.422 17KiralamaİşlemlerindenAlacaklar 1.552.415 1.235.541 26SabitKıymetler(Net) 512.130 466.741 10DiğerAktifler 725.913 462.302 57

Pasif Hesaplar 38.576.299 33.494.790 15ToplananFonlar 22.177.414 19.112.760 16-ÖzelCariHesaplar 5.432.281 4.297.645 26-KatılmaHesapları* 16.745.133 14.815.115 13AlınanKrediler 8.657.646 8.569.415 1SermayeBenzeriKrediler 733.023 - -Özkaynaklar 3.356.757 3.153.847 6ÖdenmişSermaye 2.600.000 2.600.000 0DiğerPasifler 3.651.459 2.658.768 37

GayrinakdiKrediler 12.502.404 10.648.417 17

Gelir/Gider HesaplarıKârPayıGelirleri 2.780.246 2.169.968 28KârPayıGiderleri (1.375.984) (1.072.136) 28NetKârPayıGeliri 1.404.262 1.097.832 28NetÜcretveKomisyonGelirleri 142.469 148.598 (4)DiğerKârPayıDışıGelirler 145.108 196.858 (26)KârPayıDışıGiderleri (1.359.014) (1.018.003) 33VergiÖncesiKâr 332.825 425.285VergiKarşılığı (71.749) (91.057)NetDönemKârı 261.076 334.228

Rasyolar (%)SermayeYeterlilikOranı 13,51 12,47ÖzkaynakKârlılığı(Yıllık) 8,02 11,78Krediler/AktifToplamı** 74,05 72,52CariHesaplar/ToplananFonlar 24,49 22,49TakiptekiKrediler(Brüt)/ToplamKrediler

4,27 2,46

DiğerToplamŞubeSayısı 286 280 2ToplamPersonelSayısı 4.132 4.478 (8)

*Katılmahesaplarına,kıymetlimadenhesaplarıdahildir.**Hesaplamadakredilere,finansalkiralamaalacaklarıdahildir.

%15Türkiye Finans’ın toplam aktifleri 2014 yılına göre %15 oranında artış göstererek 38,6 milyar TL’ye ulaşmıştır.

BİLGİ:Rapordatümrakamayrımları,Türkayrımsisteminegöre,binlikayrımınokta(.)veondalıkayrımıvirgül(,)olarakyapılmıştır.(Geçenyıllaraaitraporlardadabuşekildekullanılmıştır.)


Aktif Toplamı(milyonTL)

2014

33.4

95

2013

25.1

27

2015

38.5

76

2014

19.1

13

2013

15.1

42

2015

22.1

77

Toplanan Fonlar(milyonTL)

2014

3.15

4

2013

2.52

2

2015

3.35

7

Özkaynaklar(milyonTL)

2014

24.2

92

2013

18.2

90

2015

28.5

67

Kullandırılan Fonlar(milyonTL-finansalkiralamalardahil)

2014

10.6

48

2013

8.90

4

2015

12.5

02

Gayrinakdi Krediler(milyonTL)

2014

334

2013

329

2015

261

Net Dönem Kârı(milyonTL)

%28Türkiye Finans’ın net kâr payı gelirleri 2014 yılına

göre %28 artışla 1,4 milyar TL’ye ulaşmıştır.

%16Toplanan fonlar

%16 oranında bir büyüme sergilemiş ve 22,2 milyar TL’ye

ulaşmıştır.

%18Finansal kiralamalar dahil 28,6 milyar TL’ye ulaşan

kullandırılan fonlarda 2014 yılına göre artış oranı %18

olarak kaydedilmiştir.


14 Sunuş

Bankamızesassözleşmesinde2015yılıfaaliyetdönemindeherhangibirdeğişiklikyapılmamıştır.

Adı Soyadı/Ticaret Unvanı Pay Tutarları (Bin TL) Pay Oranları (%)

NATIONALCOMMERCIALBANK 1.742.676 67,03

BOYDAKGRUBU 580.892 22,34

GÖZDEGİRİŞİMSERMAYESİYATIRIMORTAKLIĞIA.Ş.(ÜLKERGRUBU) 274.838 10,57

DİĞER 1.594 0,06

TOPLAM 2.600.000 100,00

National Commercial Bank (NCB) hakkında TürkiyeFinans’ınenbüyükhissedarıNCB,14,8milyarABDDolarıözkaynaktoplamıileSuudiArabistan’ınenbüyük,KörfezBölgesi’niniseöndegelenbankasıdır.

Banka,2015yılsonuitibarıyla120milyarABDDolarıaktifbüyüklüğesahiptir.NCB,SuudiArabistan’daki344şubeve8.128çalışanıylayaklaşık4milyonlukbirmüşterikitlesinehizmetsunmaktadır.Alternatifdağıtımkanallarınıetkinbirşekildekullananbankadamüşteriişlemlerinin%92’sialternatifkanallarüzerindengerçekleştirilmektedir.EuromoneyveIslamicFinanceNewstarafından2015yılındaSuudiArabistan’ıneniyiİslamibankasıseçilmiştir.

Yönetim Kurulu ve Yöneticilerin Banka’da Sahip Oldukları PaylarYönetimKuruluBaşkanYardımcımızSn.MustafaBoydak’ınBankamızdasahipolduğupaylar,Bankamızsermayesinin%1,90’ıdır.YönetimKuruluBaşkanYardımcımızSn.MustafaBoydakdışındakalantümYönetimKuruluÜyelerimizinveÜstYöneticilerimizinBankamızdapaysahipliğibulunmamaktadır.

31Aralık2015tarihiitibarıyla,NCB%67,03;BoydakGrubu%22,34;ÜlkerGrubu%10,57oranındakipaylarıileTürkiyeFinansKatılımBankası’nınyönetimindestratejikortaklıkmisyonlarınısürdürmektedir.

Ana Sözleşmede Yapılan Değişiklikler ve Nedenleri

Sermaye ve Ortaklık Yapısı


ÇözerizMüşterilerimizden gelen şikâyet ve önerileri önemser; sorunların hızlı çözümü için gayret ederiz.

Müşterilerimizden gelen şikâyetlere 24 saat içinde cevap veririz.

DinlerizMüşterilerimizin sorunlarını ve

isteklerini bize her yerden ve her zaman iletmesini sağlayacak

kanallar oluşturarak müşterilerimize düzenli olarak ulaşır, onları dinler ve memnuniyetlerinin en üst seviyede

olması için çalışırız.

TürkiyeFinansolaraktemelamacımız,varlıksebebimizvesevinçkaynağımızolanmüşterilerimizeilkelifinansmanveyatırımsağlayanöncükaynakolmaktır.Buvizyondoğrultusunda,tümmüşterilerimize,kendilerinirahatvegüvendehissedecekleri,ihtiyaçvebeklentilerinehızlıçözümalabilecekleri,farklıkanallardan“YorulmadanBankacılık”deneyimiyaşayabilecekleribirhizmetsunarız.

Bize güvenerek Bankamızla çalışan, ürün ve hizmetlerimizi kullanan müşterilerimize duyduğumuz minnettarlığımızı güler yüzümüz ve içten teşekkürlerimizle ifade ederiz.

Müşteri Anayasası

KolaylaştırırızBankacılık hizmetlerini

müşterilerimiz için kolaylaştırmak amacıyla altyapımızı, ürün ve

hizmetlerimizi sürekli yenileriz. “Yorulmadan Bankacılık”

anlayışı ile müşterilerimizin, şubelerimiz ve diğer tüm kanallarımızdan hızlı ve hatasız olarak hizmet

almalarını sağlarız.

ŞeffafızAdil fiyat politikamız ile

müşterilerimize alacağımız tüm ücretleri açık bir şekilde

anlatır ve eksiksiz bilgi sağlarız. Müşterilerimizin

bilgisi dâhilinde olmayanhiçbir ücreti talep etmeyiz.

BilgilendiririzMüşterilerimize finansal

durumları, işlemleri, hesapları ve ödemeleri ile ilgili düzenli olarak

bilgilendirme yapar; ürün ve hizmetlerimizle ilgili ihtiyaç

duydukları tüm bilgileri zamanında ve anlaşılır

şekilde sunarız.

YanınızdayızTürkiye Finans olarak

kendimizi müşterilerimizin “Yol Arkadaşı” olarak görür,

tüm müşterilerimiz ile karşılıklı faydaya dayanan uzun süreli ilişkiler kurarız.


16 Sunuş

Liderlik


2015 yılında yurt içinde250 milyon TL tutarındaki

kira sertifikası ihracıyla yurtiçinde tek seferde ihraç edilen

en büyük kira sertifikası ihracınıgerçekleştirerek sukukalanındaki liderliğimizi

sürdürdük.

Körfez Bölgesi’ninönemli finans merkezi

konumunda olan Bahreyn’deşube açarak şube ağımızı

uluslararası boyuta taşıdık ve toplam şube sayımızı

286’ya ulaştırdık.

Biz LİDERLİK odaklıyız. Her türlü faaliyetimizi, sektörün zirvesine ulaşmak, öncü ve lider Katılım Bankası olmak için yürütürüz.


18 Sunuş

Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı

Sukuk ve benzeri enstrümanları kullanmadaki başarımız, ülkemizde katılım bankacılığının gelişimine katkıda bulunurken, Bankamıza da ulusal ve uluslararası arenada itibar sağlıyor.


Değerli paydaşlarımız,

2015 global ekonomide çalkantılı bir yıl oldu.Yükselenpiyasaekonomilerindegörülenzayıflıkvegelişmişülkelerinhalakırılganolantoparlanmasüreci,küreselekonomininönündekienönemliengellerolarak2015yılındadavarlığınıkorumuştur.

DüşükenflasyonarağmenABDekonomisindekisüregelentoparlanmaveişgücüpiyasasıverilerindekiiyileşmeistikrarlıolaraksürmüştür.AvrupaMerkezBankası’nınyılınbaşındabaşlattığıveEylül2016’yakadardevametmesiplanlananvarlıkalımprogramınarağmenbüyümeninyavaşseyretmesi,programınsüresininuzatılmasıvegenişletilmesibeklentisinikuvvetlendirmiştir.

Fed’infaizartırımkararınavesterilizasyonsürecineendekslibirekonomikgörünümdedolarındeğerlenmesikaçınılmazolurken,gelişmekteolanpiyasalardakivolatiliteveistikrarsızgörünümdebuülkelerdenönemliölçüdesermayeçıkışınanedenolmuştur.

SonikiyıldırsermayehareketlerininanabelirleyicisiolanFed’infaizartırmabeklentisi,16Aralık2015tarihindekitoplantıda25bazpuanlıkfaizartırımıilesonbulmuşveyenibirdönemecegirilmiştir.FedBaşkanıYellensonrakifaizartışlarınınkademeliolacağınıbelirtirken,parapolitikasınınfaizartışındansonrahalagenişlemeciolduğunudavurgulamıştır.

Petrolfiyatlarındakigerilemeenerjiithalatçısıkonumundakigelişmekteolanekonomilerincarihesaplarınaolumluyansırken,petrolihracatçısıülkelerinekonomilerinidarboğazasürüklemektedir.Diğeremtiafiyatlarındakidüşüş,Çin’dekidönüşümnedeniyletalebinazalmasısonucundadevametmiş,deflasyonistetkilerideartırmıştır.

Küreselpiyasalardakidalgalanmalaraekolarakyurtiçindeikiseçimsürecivesiyasibelirsizliklerilesınırkomşularıileyaşanansıkıntılarınyarattığıtedirginlikler,Türkiye’ninekonomikbüyümesiüzerindekiriskunsurlarınıartırmıştır.2015yılı9aylıkbüyümeoranı%3,4olarakgerçekleşmiştir.Ancak,büyümemodelinintüketimağırlıklıyapısınınüretimlehinedönüştürülmesisürdürülebilirbüyümeaçısındanönemtaşımaktadır.

Cariaçık,yükselenkurların,düşenpetrolfiyatlarınınithalattayarattığıgerilemeninvedüşükbüyümeninetkisiyledaralmıştır.

Gücümüze güç katarak yola devam ediyoruz.TürkiyeFinanszorlubiryıldanbaşarılısonuçlarlaçıkmış,istikrarlıgelişimrotasındanşaşmayarakyolunadevametmiştir.Güçlüöngörülerimizlemakroekonomikşartlarınyönünegöreoluşturduğumuzdoğrustratejilerimizlevekrizortamlarındanedindiğimizrefleksle2015yılındadasağlamduruşumuzukoruduk.

BizdeTürkiyeFinansolarak“Türkiye’ninfinansı”iddiamızayakışırşekildemüşterilerimiziyenilikçiürünlerlebuluşturmaya,teknolojiningetirdiğitümimkânlarıfinansalhizmetlerinveriminiartırmayönündekullanmayavemüşterilerimizlebüyümeyedevamediyoruz.Bununlabirlikteveherşeydenöncekatılımbankacılığıdeğerveilkelerinederindenbağlılığımızısürdürüyoruz.

Sukukvebenzerienstrümanlarıkullanmadakibaşarımız,ülkemizdekatılımbankacılığınıngelişiminekatkıdabulunurken,Bankamızadaulusalveuluslararasıarenadaitibarsağlıyor.

Hissedarlarımız,uzunvadelibirperspektiftedeğerlendirdiğiTürkiyepazarınaolangüçlüinancınıkorumaktavebizegerekliolanhertürlüdesteğisunmaktadır.KısavadededalgalanmalaryaşansadaTürkiyeekonomisininvesektörümüzünortaveuzunvadedegüçlüvesürdürülebilirbüyümeyidestekleyecekunsurlarıbarındırdığınıöngörüyoruz.

Başarılarımızıntemelinde,TürkiyeFinansekibinintükenmeyenfedakârlıkları,hissedarlarımızındesteğivemüşterilerimizingüvenleriyeralıyor.Hepbirliktedahagüzelbirgeleceğiinşaedeceğimizeinanıyor,hepsineayrıayrıeniçtenşükranvetakdirlerimisunuyorum.

Saygılarımla

SaeedMohammedA.ALGHAMDI

YönetimKuruluBaşkanı


20 Sunuş

Genel Müdür’ün Mesajı

Türkiye Finans 2015 yılında bankacılığın asli fonksiyonlarını yerine getirmeyi ve toplanan fonları risk yönetimi kuralları kapsamında farklı sektörlerden müşterilerine aktarmayı sürdürmüştür.


Değerli paydaşlarımız,

The National Commercial Bank (Suudi Arabistan), Boydak Grubu ve Ülker Grubu’nun ortak girişimi olan Türkiye Finans, güçlü sermaye yapısı ve vizyonuyla ülkemiz katılım bankacılığının lider katılımcılarından biridir ve büyümesini kararlı adımlarla sürdürmektedir.

Türkiye ekonomisi, 2015 yılında yurt dışında ve içinde yaşanan olumsuzluklara rağmen, stres testinden başarıyla geçmiştir.

FederalReserve’ün(Fed)faizartırımınakadargeçensüreç,AvrupaMerkezBankası(AMB)’nınuyguladığıparasalgenişlemepolitikalarıvebunlarınbüyümeyeetkileriileÇinekonomisindekiyavaşlama2015yılındaküreselekonomikgörünümüşekillendirenbaşlıcagelişmelerolmuştur.Yurtiçindeise,ikiseçimsüreciileberaberindeyaşananbelirsizlikler,Türkiye’ninsınırkomşularıilesüregelensorunlarıveteröreylemlerininyarattığıtedirginlikekonomikbüyümeüzerindebaskıoluşturmuştur.Ancaktümbugelişmelererağmen,ülkemizekonomisi2015yılındabüyümesinisürdürmüştür.GüçlüfinanssistemivesağlamkamumaliyesiTürkiyeekonomisininstrestestindenbaşarıylageçmesinidestekleyenunsurlarınbaşındagelmiştir.

%15 aktif büyümesiBankamız,2015yılınındeğişkenpiyasakoşullarındastratejileriniödünvermeksizinuygulamış;sektörbüyümesineparalelbirperformansgöstermiştir.

TürkiyeFinans’ınaktiftoplamı,2015yılsonuitibarıyla38,6milyarTL’yeulaşmıştır.Toplamaktiflerdekibüyümeyıllıkbazda%15olurken,Bankamızınvergiöncesikârı333milyonTL,netkârıise261milyonTLolarakgerçekleşmiştir.

TürkiyeFinans’ınenönemlifonkaynaklarındanbiriolantoplananfonlar,2015yılında%16artışla22,2milyarTL’yeyükselirken,bilançoiçindekipayıise%57olmuştur.

Reel ekonomiye desteğimiz %18 büyüdü.Bankacılığıntemelfonksiyonutasarrufsahiplerindentopladığıfonlarıreelekonomiyeaktarmakvekalkınmayıdesteklemektir.Bankacılık,aynızamanda,firmalarınvebireylerinfinansalgelecekleriniinşasürecindeihtiyaçduyduklarıürün,hizmetveçözümlerietkinsüreçlerkapsamındasunmayıdagerektirmektedir.

TürkiyeFinans2015yılındabankacılığınaslifonksiyonlarınıyerinegetirmeyivetoplananfonlarıriskyönetimikurallarıkapsamındafarklısektörlerdenmüşterilerineaktarmayısürdürmüştür.

Finansalkiralamalardâhilkullandırdığımızfonlar28,6milyarTL’yeulaşırken,öncekiyılagöresağlananartış%18’dir.Kaydedilenbugelişmehemsektörhemdekatılımbankacılığıgrubuortalamasınayakınseviyededir.

Plasmanlarımızınbaşarıölçütüolannetkârpayıgelirlerimizise,2015yılındaöncekiyılaoranla%28artışla1,4milyarTL’yeulaşmıştır.

Güçlü özkaynağımız büyümemizi destekliyor.TürkiyeFinans’ınözkaynakları2015yılısonunda3,4milyarTL’yeulaşmıştır.TürkiyeFinans,2015yılındaanahissedarıTheNationalCommercialBank’tan150milyonve100milyonABDDolarlıkkatkısermayeniteliğindesermayebenzeriikimurabahakredisiteminetmiştir.AnahissedarımızınTürkiye’dekiyatırımınaolangüçlüinancınıngöstergesiolanbukatkı,Bankamızınsermayesinidahadagüçlendirmiştir.

2014yılsonunda%12,47olanSermayeYeterlilikStandartRasyomuz2015yılsonunda%13,51’eyükselmiştir.


22 Sunuş

GenelMüdür’ünMesajı

Bahreyn Şubemiz açıldı.TürkiyeFinans’ınilkyurtdışışubesi2015yılıEkimayındahizmeteaçılmıştır.

KörfezBölgesi’ninliderfinansmerkeziBahreyn’dehizmetegirenŞubemiz,BahreynMerkezBankasıtarafındanverilenToptanİslamiBankacılıklisansıkapsamındafaaliyetebaşlamıştır.BahreynŞubesi,TürkiyeFinans’ınKörfezBölgesi’ndefaaliyetgösterenyatırımcılarlailişkilerinindahadagüçlenmesinisağlayacağıgibiyeniyatırımcı/müşterilereerişilmesinidekolaylaştıracaktır.

BahreynŞubesi,TürkiyeFinans’ınuluslararasıhizmetsunmakapasitesiningeliştirilmesisürecindeönemlibiraşamadırvebölgeselleşmeadınaTürkiyeFinans’ayepyeniolanaklarsunacaktır.

Sukuk ihraçları alanındaki liderliğimizi pekiştiriyoruz.Türkiye’dereelsektörünfinansmanındakirasertifikasıihracınıgerçekleştirenilkbankaTürkiyeFinans’tır.

Bankamız,bualandakigüçlüperformansını2015yılındadasürdürmüş;gerçekleştirdiği10farklısukukişlemisonucundayurtiçinden1,1milyarTLkaynaksağlamıştır.Yurtdışındagerçekleştirilenihraççalışmalarıilede360milyonMYRtedarikedilmiştir.

İştirakimiz,Türkiye’ninaktifhaldekienbüyükvarlıkkiralamaşirketi,TFVarlıkKiralamaA.Ş,2015yılında250milyonTL’likişlemiileTürkiye’nintekseferdekienbüyükyurtiçiihracınıgerçekleştirmebaşarısınaimzaatmıştır.

MüşterilerinintümihtiyaçlarınagenişürünyelpazesiilecevapverenTürkiyeFinans,kurumsalmüşterilerinevarlıkkiralamaşirketleriaracılığıylahizmetvermeye2015yılındadadevamederekyıliçerisindekurumsalmüşterilerinfonkullanıcısıolduğu243milyonTLtutarındakirasertifikasıihracıgerçekleştirmiştir.

Kurumsalmüşterilerimizekirasertifikasıihracındahizmetsunmayı,onlarıbuyenivegüvenilirfonlamatekniğiiletanıştırmayıvebualandapazaraliderlikederekülkeekonomisinekatkıdabulunmayıtemelbirmisyonolarakbenimsemişbulunuyoruz.TürkiyeFinans,2016vesonrasındadayurtiçiveyurtdışıpiyasalardadoğrudanveyaiştirakiüzerindenyapacağıyenikirasertifikasıihraçlarıilekaynaklarınıçeşitlendirmeyevemüşterilerinebualandakidesteğiniartırmayakararlıdır.

2015 yılında attığımız adımlar bizi 2016 yılına hazırlamıştır.TürkiyeFinans,2015yılını2016vesonrasınayönelikbirhazırlıkdönemiolarakdeğerlendirmişveçoksayıdaönemlialtyapıvekurumsalgelişimçalışmasınıhayatageçirmiştir.

Bukapsamdagerçekleştirdiğimizçalışmalar,esasolarakrekabetgücümüzüartırmayavemaliyettabanımızıoptimizeetmeyeodaklanmıştır.Baştaşubelerimizolmaküzereuçtanucatümorganizasyonumuzungelir/giderharitasıgözdengeçirilmiş;süreçlerimizdetasarrufsağlayacakverekabetgücümüzüpekiştirecekuygulamalaragidilmiştir.

2015yılındagerçekleştirilenbirdiğerönemliçalışma,konjonktürelgelişmelerinışığındasektörümüzdeyaşanmasıolasısorunlukredihareketliliğiniproaktifbiryaklaşımlayönetmemizisağlayacakyenitahsilatprogramımızındevreyegirmesiolmuştur.Kullandırılanfonlarkapsamındakitahsilatsüreçlerimizedahafazlaetkinlikkazandıranbuyeniyapımızınkârlılığımızapozitifyansımalarıhızlıbirşekildealınmayabaşlamıştır.

Türkiye Finans;Dünya İslami Bankacılık Konferansı Performans

Ödülleri 2015 kapsamında “Türkiye’nin En İyi İslami Bankası” ödülüne ve Islamic Finance News

dergisinden “Türkiye’nin En İyi Katılım Bankası”

ödülüne layık görülmüştür.


2015yılında,insankaynağımızınbaşarısınıvegeleceğiniyakındanilgilendirenönemlibirçalışmabaşlatılmıştır.TürkiyeFinansperformanssisteminidahayalınvebüyümeyeodaklıhalegetirecekbuçalışmanınhazırlıklarıtamamlamışolupprojenin2016yılıiçindebitirilmesihedeflenmektedir.

2015yılındagerçekleştirdiğimizgerekteknolojikaltyapı,gerekseinsankaynağımızayönelikprojeler,rekabetüstünlüklerimizigüçlendirmişve2016yılınaçokdahasağlamvesağlıklıbiryapıilegirmemizisağlamıştır.

Organik büyüme ve rasyonalizasyon çalışmaları TürkiyeFinans2015yılındayurtiçindebeşyenişubeaçmış;toplamşubesayısı285adetyurtiçivebiradetyurtdışışubeolmaküzere286’yaulaşmıştır.Bankamız,sonikiyıldır,geçtiğimizyıllardanfarklıolarak,dahafazlayenişubeaçmakyerinemevcutşubelerininverimlilikleriniartırmaya;şubekadrolarınıdahadagüçlendirmeye;alternatifdağıtımkanallarındakipenetrasyonuartırmayavesontahlildetopyekünperformansıgeliştirmeyeodaklanmıştır.

Ulaşmışolduğumuztoplamşubesayımız,ülkemizGSYH’ninüretildiğicoğrafyanınçokbüyükbirbölümünükapsamaktadır.Bugerçektenhareketle,birincilhedefimizhızlışubeleşmeyerinemevcuthizmetağımızırasyonelbiryaklaşımlavegüncelpiyasagerçeklerininışığındageliştirmek,müşterisadakatinigüçlendirmekvebudüzlemdeşubelerimizdekiinsankaynağınınnitelikleriniveverimliliğidahadaartırmaktır.

Marifet iltifata tabidir.Atalarımızın“marifetiltifatatabidir”sözünüdoğrularcasına,Bankamızınözverilivebaşarıodaklıçalışmaları2015yılındadagerekyurtiçigerekseyurtdışındançeşitlikurumvekuruluşlarcatakdirlekarşılanmıştır.

Buçerçevede;DünyaİslamiBankacılıkKonferansıPerformansÖdülleri2015kapsamında“Türkiye’ninEnİyiİslamiBankası”ödülüne,32çağrımerkezininkatıldığıTürkiyeÇağrıMerkeziÖdülleri’nde,“EnİyiÇağrıMerkeziPerformansGelişimi”ödülüne,IslamicFinanceNewsdergisinden“Türkiye’ninEnİyiKatılımBankası”ödülünelayıkgörülmüştür.

Anailkemizolanşeffaflıkçerçevesinde,halkaaçıkbirmüesseseninşeffaflığında,tümmaliverilerimiziyansıtarakpaydaşlarımızla,müşterilerimizle,kamuoyuyla,düzenleyiciotoritelerlepaylaşıyoruz.Türkiye’deolduğugibidünyadadatakdirgörenşeffaflıkanlayışımız,BankamızınWIBC2015(DünyaİslamiBankacılıkKonferansı)FinansalŞeffaflıkEndeksisıralamasında;DoğuAkdenizBölgesibankalarıarasındabirinciseçilmesinisağlamıştır.

Türkiye Finans’ın 2016 yılındaki hedefi kârlılığını artırmaktır.TürkiyeFinans’ın2016hedefi%15reelbüyümesağlamaktır.

KatılımBankacılığı’nınöncüveyenilikçikuruluşuolanTürkiyeFinans,sürdürülebilirbüyümeyeodaklanarakgüçlümaliveortaklıkyapısıilekatılımbankacılığıprensiplerineuyumkonusundadasektöreörnekbirbankaolmayadevamedecektir.

Birbüyümeyılıolacağınıöngördüğümüz2016’da,Türkiye’nin2023vizyonuçerçevesindedünyanınenbüyük10ekonomisindenbiriolmahedefineuygunbirbiçimde;verimliliğeodaklanarakkârlılığımızıartırmayı,aktifkalitemizigüçlendirmeyiveorta-uzunvadedekatılımbankacılığısektörününliderbankasıolmayıhedefliyoruz.

Bankamızın“iyibankacılık”ve“iyikurumsalvatandaşlık”ilkeleridoğrultusundakilitönemtaşıyankonularındanbiridesürdürülebilirliktir.2013yılındakamuoyuylapaylaştığımızsürdürülebilirlikstratejimizesadıkkalarak,bütünpaydaşlarımızınhaklarınıgözetmek,faaliyetlerimizdeşeffaflık,verdiğimizkararlardasürdürülebilirgeleceğehizmetedecekyaklaşımısergilemek,finanseedeceğimizprojelerdeülkemizinmenfaatini,çevreyikorumak,toplumaduyarlıprojelereönceliktanımak,vazgeçilmezdeğerlerimizdenolmayadevamedecektir.

Hedeflerimizeulaşmamızdaözveriliçalışmalarıyla4binkişiyiaşanTürkiyeFinansailesine,desteğiylegücünüherzamanyanımızdahissettiğimizhissedarlarımıza,bağlılıklarıvememnuniyetleriylebizlereengüzelödülüsunanmüşterilerimize,değerliYönetimKurulu’muzavetümmesaiarkadaşlarımaşükranlarımısunarım.

Saygılarımla,

OsmanÇelik

GenelMüdür


24 Sunuş

Makroekonomik Görünüm ve Sektörel Gelişmeler

Global makroekonomik görünüm015yılındaküreselpiyasalarınanagündemi,küreselekonomininbüyümesindekiivmekaybınailişkinkaygılarınyanısıra,merkezbankalarınınparapolitikalarınailişkinhamleleri,artanjeopolitikriskler,güçlüdolareğilimivepetrolbaştaolmaküzeredüşenemtiafiyatlarıolmuştur.

DünyaBankası’nın2016Ocakayındayayınladığıraporundabulunanortalamaverileregöre,2014yılında%3,4olanküreselbüyümenin2015yılındabeklentilerinaltındakalarak%3,1olduğutahminediliyor.Hayalkırıklığıyaratanbuperformansın

2015 yılında, gelişmekte olan ülkelerde iç ve dış zorlukları yansıtan büyüme oranı 2009 yılından bu yana en zayıf dönemini yaşamıştır.

Dünyada Büyüme Oranları (%)

DünyaGelişmişEkonomilerGelişmekteOlanEkonomiler

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

10,0

8,0

6,0

4,0

2,0

0

-2,0

-4,0

-6

Kaynak:IMFWorldEconomicOutlook

ToplamEnerjiHariçEnerji

(2005=100)Kaynak:IMF

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Global Emtia Fiyatları200,0

180,0

160,0

140,0

120,0

100,0

80,0

60,0

Küresel Enflasyon Oranları (%)

DünyaGelişmişEkonomilerGelişmekteOlanEkonomiler

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

11,0

9,0

7,0

5,0

3,0

1,0

-1,0

Kaynak:IMFWorldEconomicOutlook


ananedeniolarak,düşenemtiafiyatları,zayıfküreselticarethacmiveazalansermayehareketlerigösterilmektedir.Bununyanısıragelişmekteolanülkelerdeekonomikaktivitedekidüşüşündevametmesidenedenlerarasındasayılmaktadır.

2014yılında%2,4büyümekaydedenABDekonomisinin2015yılıbüyümeoranıaynıseviyedekalmıştır.Katıişgücüpiyasasıkoşulları,2015’teaylıkortalama200bindenfazlaişgücüoluşturmuş,2015yılınınsonçeyreğinde%5’edüşenişsizlikoranıylatüketimliderliğindekitoparlanmayıdesteklemeyisürdürmüştür.2015yılıboyuncadüşenpetrolfiyatlarıylavegüçlenendolarınaşağıyönlübaskılamasıyla,manşetenflasyon,2015yılınınikinciyarısındasıfırayakınseviyelerdeseyretmiştir.AncakekonomikaktiviteniniyileşmeyedevamettiğiningözlenmesisonucundaABDMerkezBankası(Fed)16Aralık’ta9yılınardındanilkdefafaizoranlarınıartırmıştır.PiyasalaraçısındantedirginliklebeklenenbufaizkararınınardındanABDparapolitikasınınekonomiyidestekleyiciyöndeolmayadevamedeceğineveönümüzdekidönemdefaizartırımlarınınkademeliolacağınailişkinifadeleringelmesi,küreselsermayeakımlarındakeskinbirazalmaolmayacağıbeklentisinigüçlendirmiştir.

EuroBölgesi,sondönemdeaçıklananverilerileekonomikaktiviteninyılınsonaylarındasınırlıivmekaybettiğineişaretetsede2015yılınıgeçtiğimizyılakıyasladahaolumlubirekonomikperformanslatamamlamıştır.2015yılındakısmenEuro’nundeğerkaybetmesiningecikmelietkisindenkaynaklananihracatınivmekazanmasıveyurtiçitalebingüçlenmesi,büyümenintoparlanmasındaetkiliolmuştur.2014yılında%0,9olanbüyümerakamlarının2015yılısonunda%1,5düzeylerindeolması,2016yılındaiseIMFverilerinegöre,%1,7’liksınırlıbirbüyümeartışınınyakalanmasıbeklenmektedir.

EuroBölgesigenelindeTÜFEyıllıkenflasyonu%0,2olarakgerçekleşmiş,enflasyonundüşükdüzeylerdeseyretmesineparalelolarakAvrupaMerkezBankası(ECB)teşvikönlemlerini2015yılındadadevamettirmiştir.YılınsondönemlerindeECBvarlıkalımprogramınınsonlandırılmatarihiniEylül2016tarihindenMart2017’yeuzatmıştır.ECBihtiyaçduyulmasıhalindebusürenindahadauzatılabileceğineişaretetmiş,ayrıca,Eurocinsibölgeselveyerelyönetimtahvillerinindevarlıkalımprogramıkapsamınadâhiledileceğiniaçıklamıştır.

Gerileyenemtiaveenerjifiyatları,ihracatındüşüşgöstermesivezayıftalebinetkisiyleÇinekonomisindekiyavaşlamaendişevericiolmuş,2014yılında%7,3büyüyenekonominin2015yılındabüyümesi%6,9’dakalmıştır.YıliçerisindeÇinMerkezBankasıivmekaybedenekonomikaktiviteyekarşıönlemleralarakgöstergefaizoranlarında

vezorunlukarşılıkoranlarındaindirimegitmiştir.BüyümesiihracattemelliolandünyanınenbüyükikinciekonomisikonumundakiÇin,yılınikinciyarısındaihracattakikötüleşmenindurdurulmasınıhedefalarak,parabirimindeartardadevalüasyongerçekleştirerekkurdatekrarrekabetçibirortamoluşturmayıhedeflemiştir.2016yılındaÇinHükümeti’nin,paravemaliyepolitikalarıönlemlerinisıkılaştıracağı,ayrıcafinansalreformlararacılığıyladaekonomiyesağladığıdesteğiartıracağıbeklenmektedir.

2015yılında,gelişmekteolanülkelerdeiçvedışzorluklarıyansıtanbüyümeoranı2009yılındanbuyanaenzayıfdöneminiyaşamıştır.Gelişmekteolanekonomilerinkendilerineözgüsorunlarıbuülkelereyönelikriskalgısınınsondönemdedahadabozulmasınanedenolmuştur.2015yılındagelişmekteolanülkelerdekisiyasiendişelervejeopolitikrisklerülkelerinyerelparabirimleriüzerindeekstrabaskıoluşturmuştur.

2016yılındagerekaşırıdüşenemtiafiyatlarınındengelenmeyebaşlamasıyla,gereksegelişmişekonomilerdealınanparapolitikasıtedbirlerininetkisiyle2015yılınakıyasladahaiyibirbüyümeperformansınınyakalanmasıbeklenmektedir.IMFbeklentilerinegöre2016yılındaküreselekonominin%3,4büyümesiöngörülmektedir.

2016yılındagelişmekteolanülkelerinekonomikaktivitesindekitoparlanma,gelişmişekonomilerinbüyümeivmesinindevametmesine,emtiafiyatlarındadengelenmeye,büyükekonomileringenişlemeciparapolitikalarınaveÇin’dedengelenmesürecininistikrarınadayalıolacaktır.

2016 yılında gerek aşırı düşen emtia fiyatlarının

dengelenmeye başlamasıyla, gerekse gelişmiş ekonomilerde

alınan para politikası tedbirlerinin etkisiyle

2015 yılına kıyasla daha iyi bir global büyüme performansının yakalanması

beklenmektedir.


26 Sunuş

Türkiye ekonomisinin görünümü2014yılında%2,9olanTürkiyeekonomisininbüyümeoranının2015yılındabeklentilerinüzerindebirperformansgöstererek%3,5seviyeleriniyakalamasıbeklenmektedir.İlkikiçeyrektesırasıyla2,5ve3,8büyümekaydedenTürkiyeekonomisi,2015yılınınüçüncüçeyreğinde%4ile2014’ünilkçeyreğindenbuyanaenhızlıyıllıkartışıkaydetmiştir.Böylece,ilk9ayitibarıylaTürkiyeekonomisigeçtiğimizyılınaynıdöneminegöre%3,4büyümegerçekleştirmiştir.Üçüncüçeyrektetüketimveyatırımınbüyümeyekatkıları+3puanve-0,1puandüzeyindeseyrederken,stoklardan+1puanlıkkatkıgelmiştir.Yılınilküççeyreğindede%3,4’lükbüyümenin2,9puanıözeltüketimharcamalarındangelirken,özelsektöryatırımınınbüyümeyekatkısı+0,8puanilesınırlıkalmıştır.Büyümebelirginşekildetarım(ilküççeyrek,yıllık%8,9)vehizmetsektörü(ilküççeyrekyıllık%4,4)üzerindensağlanmıştır.

2015yılıboyuncacariaçıkbelirginbirşekildedaralmaeğilimindeolmuştur.Yılgenelindeithalatınözellikleenerjifiyatlarındakidüşüşünetkisiyleazalması,cariaçıktakiiyileşmedebelirleyiciroloynamıştır.2015yılındacariişlemleraçığı32,2milyarABDdolarıolurken,budeğerson6yılınendüşükdeğeriniişaretetmektedir.2014yılısonunda%5,8olancariaçığınmilligelireoranının2015yılısonunda%5’inaltınainmesibeklenmektedir.

Enflasyoncephesindeise2015yılsonuitibarıylaüreticivetüketicifiyatlarıenflasyonlarıarasındakiayrışmabelirginleşmiştir.TÜFE’deyıllıkartışAralıkayında%8,81düzeyindegerçekleşereksondörtyılınenyüksekyılsonuenflasyonunaişaretetmiştir.AylıkbazdaEkim’denbuyanagerileyenÜFE’deiseyıllıkenflasyon%5,71ileson3yılınendüşükyılsonuenflasyonuolmuştur.Emtiafiyatlarındakidüşüşerağmengıdafiyatlarındakiyükselişinyanısıra,dövizkurlarındayaşananhızlıyükselişler,TÜFE’dekiartışınbaşlıcanedenleridir.KüreselpiyasalardabaştapetrololmaküzereemtiafiyatlarındagözlenengerilemeÜFE’dekidüşüşteetkisinigöstermiş,gıdafiyatlarındakiartışdaÜFE’dekidüşüşüsınırlandırmıştır.

2014 yılı sonunda %5,8 olan cari açığın milli gelire oranının 2015 yılı sonunda %5’in altına inmesi

beklenmektedir.

BorçVermeTÜFE

BorçAlmaHaftalıkRepo

Kaynak:TUİK,TCMB

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

35,0

30,0

25,0

20,0

15,0

10,0

5,0

0

TCMB Faizleri ve TÜFE

MakroekonomikGörünümveSektörelGelişmeler


2015yılındaoldukçahareketlibirseyirizleyendövizpiyasalarında,2016yılındavolatiliteninbirmiktardüşmesibeklenmektedir.DolarveEuro’nunküreselçaptadeğerkazanmasınakayıtsızkalamayanTL,içeridejeopolitikbelirsizliklerindeetkisiyleyıliçerisindedeğerkayıplarıyaşamıştır.2014yılındaparapolitikasındabelirginsıkılaştırmayagidenTürkiyeCumhuriyetiMerkezBankası(TCMB),2015yılınınOcakveŞubataylarındakifaizindirimiyönündeatılanküçükadımlardansonrayıliçerisindebaşkabirdeğişikliğegitmemiştir.TCMB,gecelikborçalmaoranını%7,25,gecelikborçvermeoranını%10,75vebirhaftalıkrepofaizoranlarını%7,5olaraksabittutmuştur.TCMBbusüreçtepiyasalardaoluşanoynaklıkveTL’nindeğerkaybınakarşı,marjinalfonlamaoranıüzerindendahaüzerikapalıaraçlarilecevapvermiştir.AyrıcaTCMB,normalleşmeninbaşlamasıylabirlikteoynaklıklardagözlenendüşüşünkalıcıolmasıhalindefaizkoridorundasadeleştirmeyegideceğiniaçıklamıştır.

Kasımayındaseçimlerinsonaermesivesiyasibelirsizliğinortadankalkmasıylayapısalreformlarahızverileceğibeklentisiağırlıkkazanmış,düşükenerjifiyatlarınınkatkısıyla,ekonomikaktivitedekitoparlanmaeğiliminindevamedeceği,bununsonucunda2016

yılındada2015yılındakibüyümeperformansınaparalelbirbüyümeninyakalanacağıöngörülerigüçlenmiştir.Özellikleseçimlerinardındanpolitikayapıcılarınınasgariücretlerdeartış,emeklimaaşlarınayapılanzamlargibiortayakoyduğugelirartırıcıiyileştirmeçalışmaları,büyümedekiivmeyidesteklemekamaçlıtalepartırıcıönlemlerolarakdeğerlendirilmektedir.

Türkiye ekonomisinde 2016 yılında da

2015 yılındaki başarılı büyüme performansına

paralel bir büyümenin yakalanması beklenmektedir.

GSYHGelişmeHızı(%)(Yıllık)CariAçık/GSYH(%)

Kaynak:TUİK,TCMB

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

8

3

-2

-7

-12

Cari Açık ve Büyüme


28 Sunuş

Türk bankacılık sektörü ve katılım bankacılığıBankacılıksektörü,geçmişyıllardaedinilentecrübevegüçlümaliyapısısayesinde,ekonomideolduğugibigeçtiğimizyılıgenelolarakbaşarılıbirşekildegeridebırakmıştır.2015yılındabankacılıksektöründeaktifbüyüklükgeçenyılagöre%18artışla2.357milyarTL’yeyükselirken,mevduatlarda*%18artışla1.325milyarTL’ye,kredilerde**%20artışla1.526milyarTL’ye,özkaynaklardaiseyıllıkbazda%13büyümeile262milyarTL’yeulaşılmıştır.Aynıdönemdekatılımbankacılığısektöründetoplamaktifler%15büyümeile120milyarTL,toplananfonlar%13artışla76milyarTL,kullandırılanfonlaryıllıkbazda%15artışla81milyarTL,özkaynaklarda%10artışla11milyarTLolmuştur.Bankacılıksektöründekredi/mevduatdönüşümoranı2014yılıilkyarısında%108-110seviyelerinde,2014yılsonundan2015yılsonunakadarkidönemdeise%113-115seviyelerindegerçekleşmiştir.

Bankacılıksektöründe2015’teyurtiçiveyurtdışıpiyasalardayapılanmenkulkıymetihraçları2014yılsonunagöre%10artışla97,8milyarTL’yeulaşmıştır.

Bankacılıksektöründekârlılık2015yılsonundabiröncekiyılagöresadece%6oranındaartışgöstererek26,1milyarTLseviyesindegerçekleşirken,aynıdönemdeKatılımBankacılığınınkârı%184artışla409milyonTL’yeyükselmiştir.

Sektörünsermayeyeterlilikrasyosu2014yılsonunda%16,28iken,2015yılsonundabuoran%15,57seviyesinegerilemiştir.Sektördekibudüşüşerağmen,KatılımBankacılığıoranıaynıdönemde%14,55’ten%14,96’yayükselmiştir.2016yılınınbankacılıksektöründeBASELIII’ünetkileriningörüleceğibiryılolmasıbeklenmektedir.BDDK’nınfarklıkreditürlerindeuygulananriskağırlıklarınıdüşürmesibankalarınsermayeyeterlilikoranlarınıartıracaktır.

2015yılındaHazine’ninsukuk(kirasertifikası)ihraçlarıdevamederkenKatılımBankalarıdasukukihraçlarıgerçekleştirmiştir.FinansalpiyasalardakioynaklığarağmengerekHazine’ningerekseKatılımBankalarınınihraçlarınatalebingüçlüseyrettiğigörülmüştür.

IMF’ninsonaçıkladığıDünyaEkonomikGörünümRaporu’nagöreküreselbüyümerakamıaşağıyönlürevizeedilmiştir.Çinekonomisindekiyavaşlamaveemtiafiyatlarındayaşanandüşüşbüyümeüzerindebaskıoluşturmayadevamedecektir.Budurumülkemizbüyümerakamlarınıdaetkileyecektir.Ancakülkemizdetekpartiiktidarınınsağlanmasıylaolumlubirhavanınyaşanmayabaşlandığınısöyleyebiliriz.BuolumluhavaaynızamandaTürkbankacılıksektöründekârlılıkvebüyümeüzerindekibaskılarındagevşeyeceğininvedahaolumlubirsürecegirilebileceğininişaretidir.2016yılıiçinbankacılıksektöründedahaolumlubirtabloyaşanması;kârlılıkvebüyümerakamlarının2015yılınınüzerindeolmasıbeklenmektedir.

MakroekonomikGörünümveSektörelGelişmeler

Bankacılık sektörü, geçmiş yıllarda

edinilen tecrübe ve güçlü mali yapısı sayesinde,

ekonomide olduğu gibi 2015 yılını genel olarak

başarılı bir şekilde geride bırakmıştır.

*Aksibelirtilmedikçemetnintamamındabankalarmevduatıvemevduat(katılımfonu)faiz(kârpayı)reeskontlarıdâhildir.

**Aksibelirtilmedikçemetnintamamındanettakiptekialacaklar,kredifaiz(kârpayı)vegelirtahakkukreeskontlarıvefinansalkiralamaalacaklarıdâhildir.

2016 yılı için bankacılık sektöründe daha olumlu bir tablo yaşanması; kârlılık ve büyüme rakamlarının 2015 yılının üzerinde olması beklenmektedir.


TürkiyeFinans’ıntoplamaktifleri2015yılsonundabiröncekiyılagöre%15artarak38,6milyarTL’yeulaşmıştır.KatılımbankalarıaktiflerindekiartışTürkiyeFinansileaynıseviyedegerçekleşirken,sektördeisebuoran%18olmuştur.Aktifartışındabüyüketkisiolankiralamaişlemlerindenalacaklardâhilkullandırılanfonların*toplamaktifleriçindekipayıgeçenyılagöreartışgöstermiştir.

Sektörde%65veKatılımBankacılığısektöründe%67olanbupay,TürkiyeFinans’ta%74’tür.

TürkiyeFinans’ınkiralamaişlemlerindenalacaklardâhilkullandırılanfonları2015yılsonundabiröncekiyılagöre%18artarak28,6milyarTL’yeulaşırken,KatılımBankacılığısektöründekipayı%35,sektörpazarpayıise%1,9olarakgerçekleşmiştir.

TürkiyeFinans’ıntoplananfonları**ise2015yılsonundageçenyılagöre%16artışgöstererek22,2milyarTL’yeyükselmişveKatılımBankacılığısektöründekipayı%29,sektördekipayıise%1,7olmuştur.KatılımBankacılığısektörünün%35’inioluşturanTürkiyeFinans’ıngayrinakdikullandırılanfonları2015yılsonundabiröncekiyılagöre%17artışla12,5milyarTL’yeulaşmıştır.

Sektörün2014yılsonunda%16,28olansermayeyeterlilikrasyosu,2015yılsonunda%15,57seviyesinegerilemiştir.Sektördedüşüşyaşanırken,TürkiyeFinans’taise2014yılsonunda%12,47olansermayeyeterlilikrasyosuyıliçerisindealınan250milyonABDdolarıkatkısermayeniteliğindeborçlanmanındaetkisiyle2015yılsonunda%13,51’eyükselmiştir.

TürkiyeFinans,4Hazirantarihindeyurtdışından2yılvadeli150milyonABDdolarıve25milyonEurotutarındaClubDealmurabahaborçlanmaişlemigerçekleştirmiştir.BudurumuluslararasıfinanspiyasalarınınülkeekonomimizeveTürkiyeFinans’aduyduklarıgüveninbirgöstergesidir.

Türkiye’dereelsektörünfinansmanındakirasertifikasıihracınıuygulayanilkkatılımbankasıolanTürkiyeFinansbukonumunuyeniihraçlarlagüçlendirmeyedevametmektedir.Buçerçevede2015yılındaikikurumsalmüşteriyetoplamda243milyonTLtutarındakirasertifikasıihracıgerçekleştirilmiştir.TürkiyeFinans,kurumsalmüşterilerekirasertifikasıihracındadesteksağlayarakonlarıbuyenivegüvenilirfonlamatekniğiiletanıştırmayıvebualandaönemlibirpazaroluşturarakülkeekonomisinedekatkıdabulunmayısürdürmeyihedeflemektedir.TürkiyeFinans,güçlüsermayeyapısıylareelsektöresunduğudestekleriçeşitlendirdiğibirürünüdahayaygınlaştırmaktandolayısonderecememnundur.

2015yılındailkyurtdışışubesiniBahreyn’deaçanTürkiyeFinans,Türkiyeiçerisindedeaçtığı5şubeileşubesayısını286’yayükseltmiştir.4.132personel,internetşubesi,mobilşubeve573ATMilefarklıkanallardanmüşterierişiminiartıranBanka,2015yılsonunu261milyonTLkârilekapatmıştır.

Katılım Bankacılığı sektörünün %35’ini oluşturan Türkiye Finans’ın gayrinakdi

kullandırılan fonları, 2015 yılsonunda

bir önceki yıla göre %17 artışla

12,5 milyar TL’ye ulaşmıştır.

*Aksibelirtilmedikçemetnintamamındanettakiptekialacaklar,kredifaiz(karpayı)vegelirtahakkukreeskontlarıvekiralamaişlemlerindenalacaklardâhildir.

**Aksibelirtilmedikçemetnintamamındabankalarmevduatıvemevduat(katılımfonu)faiz(karpayı)reeskontlarıdâhildir.

2015 Yılında Banka’nın Sektörel Konumunun Değerlendirilmesi

Sermaye yeterlilik rasyosunda sektör ortalamasında düşüş yaşanmasına rağmen, Türkiye Finans’ta 2014 yılsonunda %12,47 olan sermaye yeterlilik rasyosu yıl içerisinde alınan 250 milyon ABD Doları tutarında katkı sermaye niteliğinde borçlanmanın da etkisiyle 2015 yılsonunda 13,51’e yükselmiştir.


30 Sunuş

Yenilikçilik


Katılım Bankacılığı’nda ilk kez POS’ta Bonus

uygulamasına geçilerek bu kapsamda; anlaşmalı üye

işyerlerinin, Bonus platformuna üye diğer 10 bankanın yaklaşık

16 milyon kredi kartına taksit yapabilmesi

sağlandı.

2015 yılında müşterilerimizin

finansal işlemlerinin %75’i dijital kanallardan gerçekleşirken bu kanallar üzerinden ürün satış

ve aktivasyonumuz yaklaşık 500 bin adet oldu.

Biz YENİLİKÇİLİK odaklıyız. Ürün ve hizmetlerimizi müşterilerimizin hayatına ve geleceğine değer katan bir yaklaşımla sunarız.


32 Sunuş

Türkiye Finans’ta 2015 Yılı Faaliyetlerinin ve Sonuçlarının Değerlendirilmesi

Ticari ve Kurumsal Bankacılık

Fon kullandırımıyla ekonomiye tam destekTürkiyeFinans,TicariBankacılıkhizmetlerikapsamında15-150milyonTLyıllıknetsatışhasılatıbulunan15.000civarındatüzelmüşteriyeveonlarınortaklarınahizmetsunmaktadır.2014yılsonunagöreTicariBankacılıknakdifonkullandırımını%20artırarak10,3milyarTL’ye,gayrinakdifonkullandırımını%15artırarak5,3milyarTL’yeyükseltenTürkiyeFinans,15,6milyarTLtoplamfonlamabüyüklüğüneulaşmıştır.

TürkiyeFinansKurumsalBankacılıkhizmetleribünyesindeisecirosu150milyonTLveüzerindeolan3.000civarındatüzelmüşteriyeveonlarınortaklarınahizmetsunulmaktadır.TürkiyeFinans,KurumsalBankacılıknakdifonkullandırımınıbiröncekiyılagöre%15artırarak5,2milyarTL’ye,gayrinakdifonkullandırımınıise%20artırarak4,7milyarTL’yeyükseltirken,9,9milyarTLtoplamfonlamabüyüklüğüneulaşmıştır.

2008yılında2adetşubeilehizmetverilmeyebaşlananKurumsalBankacılıkşubeyapılanması,2015yılındadahaiyihizmetsunmavemüşterimemnuniyetiniartırmaamacıylaaçılan2adetyenişubeve10adetcornerilegenişletilmiştir.KurumsalBankacılıkkapsamında,İstanbul’da3,Ankara’da1olmaküzeretoplamda4adetKurumsalŞubeveAntalya,Adana,Bursa,Denizli,Gaziantep,İzmir,Kahramanmaraş,Kayseri,KonyaveMersin’debulunankurumsalmüşteritemsilcileriaracılığıylamüşterilerehizmetverilmektedir.

2015yılındaKurumsalsegmentmüşterilerinesunulangayrinakdifonkullandırımkapsamındakikabulkredileriveakreditiflerdekihacim%44artışile3,8milyonTL’yeulaşmıştır.Dışticaretkampanyalarınınetkisiile%22artışgösterenakreditifürünügayrinakdifonkullandırımbüyümesineenönemlikatkıyısağlamaktadır.

Müşterilerimizin hayatlarını kolaylaştıracak çözümler sunmaya devam ediyoruz.TürkiyeFinans’ınmüşteriodaklıhizmetanlayışıvemüşterimemnuniyetininsağlanmasıamacıvekatılımbankacılığıprensipleridoğrultusundamüşterileriyleolanilişkilerindeihtiyaçlarbelirlenmekte,ihtiyacayönelikdoğruürünlervemüşteriyeuygunhizmetsunumuylamüşterimemnuniyetisağlanmaktadır.

BupolitikaçerçevesindeTürkiyeFinans2015yılındadakurumsalveticarisegmentleilgilifaaliyetlerinihızkesmedensürdürmüş,yenilenebilirenerjiprojeleribaştaolmaküzereyatırımprojelerinefinansmanimkânısunmuşveekonomininbüyümesinekatkıdabulunmuştur.

TürkiyeFinans,müşterilerininmuhasebesistemiileeşanlıçalışanvegünlükhesaphareketleriniotomatikolarakmuhasebeleştirensistemselaltyapıdesteğiilemüşterileriningünlükhayatınıkolaylaştıracakçözümlersunmaktadır.

Banka,TarımsalveKırsalKalkınmayıDesteklemeKurumuaracılığıylasunulanIPARDdesteklerindenveEkonomiBakanlığıteşviklerindenmüşterileriniyararlandırmaya2015yılındadadevametmiştir.Buçerçevedesunulanözelimkânlarla,yatırımlarınartışındaproaktifrolalınmışveekonomikdöngüyepozitifkatkıdabulunulmuştur.

Müşterilerinrisklerekarşıkorunmasıveriskbilincininyerleşmesiamacıylaözelolarakhazırlanan“İşyerimGüvendePaketi”,“LimitGüvence”,“ÇekGüvenceveFaal/SiftahKartGüvenceSigortaları”ileBankamüşterileriticarifaaliyetlerindekarşılaşabilecekleritümrisklerekarşıtamkorumaaltınaalınmaktadır.2015yılındafirmalarınBanka’danalmışolduğuKİKveinşaatkonuluteminatmektuplarındaihaleşartnamesindezorunluhalegelen“İnşaatAll-Risk”sigortasımüşterilerinkullanımınasunulmuştur.

Katılım Bankacılığı prensipleri çerçevesinde sektörde yeniliklerin öncüsü olan Türkiye Finans, 2015 yılında murabahanın çeke yüklenmiş hali olan “Fonlu Çek” ürününü müşterilerinin kullanımına sunmuştur.


Murabahanın çeke yüklenmiş hali: Fonlu Çek KatılımBankacılığıprensipleriçerçevesindesektördeyeniliklerinöncüsüolanTürkiyeFinans2015yılındamurabahanınçekeyüklenmişhaliolan”FonluÇek”ürününümüşterilerininkullanımınasunmuştur.Müşterilertarafındanmalalımıkarşılığındaverilençeklerintakasgünündedahaöncedenbelirlenenvadeveoranlardafonlanmasıprensibinedayalıolanfonluçek,sunduğukısmifinansmanimkânıilebirliktefirmalaranakitakışdöngülerindeödemekolaylığısağlamaktadır.

Nakit yönetiminde Doğrudan Tahsilat Sistemi (DTS) 2015yılındabayilerinmalalımlarını,anafirmatarafındanonlinesistemüzerindenfaturaoluşturularakotomatiködenmesiniveyaöncedenanlaşılanoranvevadeüzerindentaksitlendirmesinisağlayan,anafirmadanmalakışınıkolaylaştıranveanafirmalarınrahatlıklatahsilatyapmasınısağlayanDTSürününüdahaçokfirmayaulaştırmakiçinçalışmalaryapılmışve2014yılında260milyonTLolanDTSkanalıilesunulanfonlamaimkanı,2015yılında%24artarak320milyonTL’yeçıkarılmıştır.

Finansal Kiralama faaliyetleriTürkiyeFinanshızlagelişenvemodernfinansmanyöntemlerinegiderekdahaçokihtiyaçduyanTürkiyeekonomisiiçindeKurumsal,TicariveKOBİsegmentindeyeralanmüşterilerininyurtiçiveyurtdışındantedarikettiğileasingekonuhertürmakina,teçhizatvebenzeriihtiyaçlarınafinansalkiralamahizmetisunmayadevametmektedir.FinansalKiralamaKanunu’ndayapılansondeğişikliklerinardından,ürünvehizmetgamınasat-gerikiralaprojelerinideekleyenTürkiyeFinans,müşterilerininbufinansmandesteğindendeyararlanmasınısağlamıştır.TicariİşAilesifinansalkiralamaişlemhacmi,2015yılındabiröncekiyılagöre%26artışgöstermişveyılsonuişlemhacmi1,5milyarTL’yeulaşmıştır.

Dış ticarette etkin çözümlerTürkiyeFinansdışticaretkonusundauzmanpersoneli,dünyanınhernoktasındabulunangenişmuhabirbankaağıilemüşterilerinekatmadeğeriyüksekveihtiyacaözelçözümlersunmayadevametmektedir.Banka,müşterileriiçinfinansalürünleriniçeşitlendirirken,uygunmaliyetlerleortaveuzunvadedeEximbank,GSM,SEPgibiyurtdışıkaynaklıfinansmanlaraaracılıkederekfonkullandırımimkânlarısunmaktadır.

Hizmetsunulanmüşterilerinsonikiyıldakiihracathacmi301milyonABDdolarından,2015sonuitibarıyla1,1milyarABDdolarınayükselerek%280artmıştır.Akreditifvekabulkredisigelişimiisesonikiyılda%17’likbirartışla4,5milyarABDdolarından5,3milyarABDdolarınaçıkmıştır.Bankadışticaretkomisyongelişimiise%59’lukartışla7,3milyonTL’den11,6milyonTL’yeyükselmiştir.

EximbankSÖİKkapsamında75milyonABDdolarınakdifonkullandırılmıştır.

Siftah Kart ile turizm sektörü ve çiftçilerimize tam destekSiftahKartkullanımınınyaygınlaştırılmasıçalışmalarına2015yılındaağırlıkverilerek,turizmvetarımsektörlerineözelavantajlarsunacakolan“SiftahKartTurizmci”ve“SiftahKartÇiftçi”kartlarıiçinçalışmalartamamlanmıştır.Anlaşılananabayiyeözeloranimkânısunacakolankapalıdevrekartsistemialtyapısı,ödemesizdönem,balonödemegibiseçeneklerlefirmalaranakityönetimikonusundakolaylıklarsağlayacakdüzenlemeleriçinhazırhalegetirilmişolup,budeğişiklikler2016yılıitibarıylamüşterilerinkullanımınasunulacaktır.

Kira sertifikalarıyla reel sektöre uzun vadeli kaynakEnstrümançeşitliliğisağlamak,reelsektöreuzunvadelikaynakyaratmakaçısındanvarlıkkiralamaşirketiaracılığıilesukukihracı,tutarveçeşitolarakartarakdevametmiştir.Varlığadayalısukukyanında2015yılındayönetimbeyanınadayalısukukihracıdayapılarakfirmasayısı4’e,31,5milyonTLolarakbaşlanansukuktutarıtoplamdanominalolarak345,5milyonTLseviyesineyükselmiştir.


34 Sunuş

Fon kullandırım süreçlerindeki iyileştirmeler2015yılındaiçvedışpiyasalarileticariilişkilerinyoğunlukgösterdiğibölgeülkelerdeyaşanmaktaolanekonomikvesiyasigelişmelerinyanısırasorunlufonkullandırımlarındameydanagelenartışlardikkatealınarakfontahsisindebirkısımtedbirleralınmıştır.

2015yılında5bölgede(Ankara,İstanbulAnadolu,İstanbulAvrupa,Adana,İzmir)BölgeTahsisMüdürlüklerikurulmuştur.Bukapsamdaartanrekabetkoşullarındamüşterilerinihtiyaçlarınabölgeselbazdadahahızlıvedahasağlıklıyanıtvermeadınaolumlusonuçlaralınmıştır.

Diğeryandanmalitahlilveistihbaratsüreçlerindeartanteknolojidesteğihızlıvesağlıklısüreçyönetiminebüyükkatkısağlamaktadır.

2015yılıilkyarısındaTapuKadastroMüdürlüğününTAKPASsistemiüzerindenonlinegayrimenkulsorgulamasıyapmakiçinçalışılmayabaşlanmış,fonkullandırımsüreçlerininhızlanmasınakatkısağlanmıştır.

2016 yılı öngörüleriTürkiyeFinans,sahipolduğumüşterideneyimi,yenilikçibakışaçısıvesürekliyenilenenürünyelpazesiylemüşteriodaklıçalışmapolitikasınısürdürmektedir.Banka,2016yılındadaaktifkalitesinikoruyarakhersektördenkredibilitesiyüksekfirmalarlamüşteritabanınıgenişletmeye,penetrasyonunuartırmayavemüşterileriylebüyümeyedevamedecektir.

2015yılındamüşterilerinfinansalfarkındalığınıartırmakveriskyönetiminekatkıdabulunmakamacıyla“Findeks”ileişbirliğiyapılmışolup,müşterilereFindeksraporlarınıuygunkoşullardaşubelerdensatınalmaimkânıtanınmıştır.Müşteriler2016yılındabaşlatılanpilotşubeuygulamasınınardındantümşubelerdenbuhizmeteulaşabileceklerdir.

Ayrıca,2016yılındaKâr/ZararYatırımOrtaklığınıhayatageçirmekiçinçalışmabaşlatılmışolup,buürününhayatageçmesiveyaygınlığınınartırılmasıhedeflenmektedir.

KOBİ Bankacılığı

Türkiye Finans’ın KOBİ’lere kullandırdığı nakdi fonlarda katılım bankaları içerisindeki payı %462014yılsonunagöreKOBİBankacılığınakdifonkullandırımı%23artırılarak15,8milyarTL’ye,gayrinakdifonkullandırımı%11artırılarak6milyarTL’yeyükseltilmiş,busegmenttekitoplamfonlamabüyüklüğü22milyarTLvenetmüşterisayısı33.998olarakgerçekleşmiştir.

ResmiKOBİtanımınagöre,nakdivegayrinakdifonkullandırımlarınıntoplamkullandırılanfonlariçindekipayı%53olarakgerçekleşmiştir.

KOBİ’lereşubeyeuğramadanfinansmanolanağısunanSiftahKartürünüile2015yılındaKOBİ’lerin110milyonTLmalalımınaaracılıkedilmiştir.

TürkiyeFinans’ınKOBİ’lerekullandırdığınakdifonlardakatılımbankalarıiçerisindekipayı%46,bankacılıksektöründekipayıiseyaklaşık%4olarakgerçekleşmiştir.Banka’nınKOBİgayrinakdifonkulllandırımlarındaisekatılımbankalarıiçerisindekipayı%37,bankacılıksektöründekipayı%5olmuştur.

KGF kefaletli kredilerde bankacılık sektöründe ilk sıradaKOBİ’lerinfinansmanaerişiminikolaylaştırmakiçinçözümodaklıbiryaklaşımsergileyenTürkiyeFinans,HazineDestekliFonKullandırımGarantiFonu(KGF)kefaletlifinansmandabankacılıksektöründekibirinciliğini2015yılındadasürdürmüştür.TürkiyeFinans,2015yılında219milyonTLtoplamişlemve%24pazarpayıileHazineDesteğikapsamındaKOBİ’lereenfazlakefaletimkânısağlayanbankaolmayadevametmiştir.KOBİ’lereyönelikHazineDestekliKGFkefaletikapsamında,protokolünimzalandığı2010yılından2015Aralıksonunakadartoplam1,3milyarTLkefaletlifinansmanimkânıKOBİ’lerlebuluşturulmuştur.

2008 yılında 2 adet şube ile hizmet verilmeye başlanan Kurumsal Bankacılık şube yapılanması, 2015 yılında daha iyi hizmet sunma ve müşteri memnuniyetini artırma amacıyla açılan 2 adet yeni şube, 10 adet corner ile genişletilmiştir.

TürkiyeFinans’ta2015YılıFaaliyetlerininveSonuçlarınınDeğerlendirilmesi


KGF’ninyenilenenprotokolüilebirlikteimalatçılara,kadıngirişimcilere,gemiciliksektörüneveseyahatacentelerinesunulanözelavantajlarlamüşterileritanıştırarakdahafazlaKOBİ’ninKGFimkânlarındanyararlanmasısağlanmıştır.

KOBİ’lere tam danışmanlıkKOBİ’lerinbüyümevegelişmesinekatkıdabulunanTürkiyeFinans,KOBİ’leriçinyalnızcabirfinanskuruluşudeğil,aynızamandabirdanışmanveişortağıdır.KalkınmaAjanslarıtarafındanverilenhibelerbaştaolmaküzere,üretimdeinovasyonadestekverenTÜBİTAK,Ar-Geteşvikleri,TTGVDestekleri,KOSGEBProjeTeşvikleri,IPARDdestekleri,kırsalkalkınmavehayvancılıkteşviklerineilişkin,alanındauzmanbirdanışmanfirmaileişbirliğinegidilerekKOBİ’lerehibelerkonusundaprofesyonelhizmetsunulmaktadır.EşFinansmanProtokolüileKOSGEBdestekpaketlerikapsamındadestekalmayahakkazananbütünKOBİ’lerinişplanlarınabağlıalımlarınaaracılıkedilmiştir.

TürkiyeFinans,YatırımTeşvikBelgeliKOBİ’leredesteğinisürdürmektedir.EkonomiBakanlığıileTürkiyeFinansarasındaimzalanan“KârPayıDestekProtokolü”kapsamındayatırımteşvikbelgesialmışfirmalardesteklenmeyedevamedilmiştir.

Protokolünimzalandığıtarihten2015Aralıksonunakadar,KOBİ’lerinyatırımlarınayönelikmalalımlarınafinansaldesteksağlanmış,EkonomiBakanlığı’ndan14milyonTLhibehakkıkazanılmasınaaracılıkedilmiştir.2015yılındabukapsamda50milyonTLmalalımıyapanmüşteriler5milyonTLhibealmayahakkazanmıştır.

2016 yılı öngörüleriKOBİ’lereyerelçözümlersunmaküzereesnaf,sanayiveticaretodalarıile2016yılındadaanlaşmalaryapılmaya,KOBİ’lerekefaletliçözümlersunulmayaveKOSGEBtarafındanverilendesteklerearacılıkişlemlerinedevamedilecektir.

TürkiyeFinans,“KOBİ’lerinBankası”kimliğiyle,KOBİ’lerinbuluşmanoktasıolmasınıöngördüğü,makroekonomihaberleri,uzmangörüşleri,bankacılık,finans,hibeveteşvikbilgileri,yatırımönerileriveözelduyurularınyeralacağıwww.kolaygelsin.com.trportalınıngeliştirmeçalışmalarıtamamlanmışolup,2016yılındaKOBİ’lerinkullanımınasunacaktır.Buportaldasunulacakolan“Teşvikbul”hizmetiileTürkiye’dekitümfirmalarkendilerineveyatırımlarınauygunniteliktehibeveteşviklereonlinearamamotoruüzerindenulaşabilecektir.

Müşterilerinelektronikfaturaihtiyacınacevapvermekadınasunulacak“e-fatura”hizmetiileilgiliçalışmalara2015yılıitibarıylabaşlanmıştır.2016yılındahayatageçirilecekolanyeniürünvetarifepaketleriileKOBİ’lerinhayatınıkolaylaştırmakiçinatılanadımlardahadagüçlenecektir.

KOBİ’lerin büyüme ve gelişmesine katkıda bulunan Türkiye Finans, KOBİ’ler için yalnızca bir finans kuruluşu değil, aynı zamanda bir danışman ve iş ortağıdır.


36 Sunuş

Proje Finansmanı

Yenilenebilir enerji yatırımlarına ağırlık veriyoruz. 2015yılındaprojefinansmanınayöneliksağlanantoplamnakdivegayrinakdifonbüyüklüğü%144artarak2milyarTLseviyesineyükselmiştir.YıliçindeprojefinansmanındaKurumsalBankacılıksegmentindegrupveyamünferitbazdacirosu150milyonTLveüzeri2.792adettüzel,634adetfirmaortağıolmaküzeretoplam3.426aktifmüşteriyehizmetsunulmuştur.

2015yılıiçerisindeBanka’nınözellikleprojefinansmanıalanındamevcutişkalitesiniveriskanalizdüzeyinidestekleyecek,konuuzmanıüçüncütaraflardandanışmanlıkveteknikfizibilitedesteğialınmasıhususundagerekliönanlaşmalaryapılmıştır.AyrıcaözellikleenerjisektöründeTürkiyemevzuatıvedünyagenelindeyaşanangelişmelerinizlenmesiveuygulanabilmesiamacıylaeğitimfaaliyetlerineağırlıkverilmiştir.

2015yılsonuitibarıylaprojefinansmanıkapsamındakullandırılanrisktutarının%37’siyenilenebilirenerjisektörüyatırımlarınaaittir.Eğitimvesağlıkkurumlarıilegeridönüşümtesisleridâhiledildiğinde,projefinansmanırisklerinin%42’sininçevreselvesosyalaçıdanolumlukatkısağlayacakprojelerinfinansmanınayönelikolduğugörülmektedir.

2015yılıiçerisindeprojefinansmanındaenbüyükartış,GüneşEnerjisiSantrali(GES)projelerindeyaşanmıştır.

2016 yılı öngörüleri2016yılında,ağırlıklıolarakGESprojelerindeveverimlilikdüzeyiyüksekolanbiyogazenerjiprojeleriöncelikliolmaküzereyenilenebilirenerjiprojelerinde,enerjisektöründekibüyümenindesteklenmesinekatkısağlanmasıhedeflenmektedir.

2015 yılında proje finansmanı kapsamında kullandırılan fonların %37’si yenilenebilir enerji sektörü yatırımlarına aittir.

G.MenkulGeliştirmeEnerjiEğitim-SağlıkGeriDönüşümTurizmDiğer

Proje Finansmanının Sektörel Dağılımı

%25

%8

%25

%37

%4

%1


%1442015 yılında proje finansmanına

yönelik sağlanan toplam nakdi ve gayrinakdi fon büyüklüğü %144 artarak 2 milyar TL seviyesine yükselmiştir.


Bireysel Bankacılık

Konut finansmanında beklentilere fazlasıyla ulaşıldı.TürkiyeFinansiçin2015yılı,konutfinansmanındahedefvebeklentilerinefazlasıylaulaştığıbiryılolmuştur.Banka,2015yılıiçindeyaklaşık1,9milyarTLgayrimenkulfinansmanıkullandırmışolupkonutfinansmanınıntoplamgayrimenkulfinansmanıiçindekipayı%79olarakgerçekleşmiştir.

2015yılında,yaklaşık12binadetvetoplam1,5milyarTLkonutfinansmanıişlemigerçekleştirilmiştir.Buhacmin570milyonTL’likkısmıtoplukonutprojelerikapsamındakifonkullandırımlarındanoluşmuştur.Toplukonutprojelerinintoplamkonutfinansmanıiçindekipayı%38’dir.

2015yılıiçerisindeprofesyonelgruplarayönelikbeşadetmortgagekampanyasıdüzenlenmiştir.

TürkiyeFinans,bitmişgayrimenkulfinansmanınınyanısıra,uyguladığıfinansmanstratejileri,etkinveaktifpazarlamafaaliyetleriile2015yılındadahenüztamamlanmamıştoplukonutprojelerindekihızlıyükselişinedevametmiştir.

Yapılankullandırımlarneticesindekonutfinansmanıhacmi2014yılsonunda3,5milyarTLiken,2015yılısonunda%7artışla3,7milyarTL’yeyükselmiştir.

Tüketici finansmanında hızlı çözümTürkiye’deKatılımBankacılığıilkelerinegöreilkolarakTürkiyeFinans’ındevreyealdığıveonlinefinansmankanalıolarakhizmetverenHızlıFinansmanbayileri2015yılındayaklaşık2.000noktayaulaşmışvebubayilerden2015yılında55milyonTLfonkullandırılmıştır.Müşterilerinbireyselihtiyaçvetaşıtfinansmanıtaleplerineşubelerharicindekidestekhizmetlerikapsamında,anındayanıtverilerekveyerindekullandırımveesneködemeplanlarısunularakmüşterilereödemelerinigelirlerinegöreplanlayabilmeimkânısunulmaktadır.

KatılımBankacılığıprensipleriçerçevesindehemyurtiçihemyurtdışıTCuyruklumüşterilerintopluSGKödemelerinefinansmandesteğikurgulanarakhayatageçirilmiştir.Eğitimfinansmanınayönelikolarakdaözelfiyatlamamodellerioluşturulmuşvebirçokeğitimkurumuileönemliişbirliklerineimzaatılmıştır.

Bireyselmüşterilereyönelikönonaylıihtiyaçvetaşıtfinansmanıhazırlimittekliflerisunulmayavemüşterilerehatırlatmamesajlarıiletilerekbireyselfinansmanimkânlarındanfaydalandırılmalarınadevamedilmiştir.

İhtiyaçfinansmanınınbankakartıaracılığıilekarşılanmasınaimkânvererekmüşterilerebüyükkolaylıksağlayanFinansörkullandırımı2015yılındadadevametmiştir.Budönemde,Finansörişlemsayısı230.000adede,kullandırımtutarıise380milyonTL’yeulaşmıştır.Hizmetkalitesinivemüşterideneyiminiartırmayayönelikolarak,müşterilerinsadecebağlıolduklarışubelerdendeğil,diledikleriTürkiyeFinansşubesindenFinansörkullanımlarınaolanaksağlanmıştır.

2016 yılı öngörüleri2016yılında,BireyselBankacılıkhedeflerinigerçekleştirmeninyanısırayenimüşterikazanımına,aktivasyonsağlamayaveçaprazsatışrasyolarınıartırmayayönelikkampanyalardüzenlenmesi,yeniprojeanlaşmalarıyapılması,kentseldönüşümprojelerinefinansmandesteğisağlanması,okultaksitödemelerineyönelikprojenindevreyealınmasıplanlanmaktadır.2015yılıiçindeİstanbulAnadolubölgesindefaaliyetegeçirilenŞubesizBankacılıkprojesinin2016yılındaBanka’nıntümbölgelerineyaygınlaştırılmasıiçinçalışmalaryürütülmektedir.

Banka’nınmüşterilerineeniyihizmetisunmasıamacıylabireyselfonkullandırımlarınınfiyatlamapolitikasıgüncellenerekürünvesüreçlereyönelikiyileştirmeçalışmalarıylahemmüşterimemnuniyetininartırılmasıhemdemaliyetlerinetkinşekildeyönetilmesihedeflenmektedir.

Türkiye Finans, konut finansmanında hedeflerine fazlasıyla ulaştığı 2015 yılında yaklaşık 1,9 milyar TL gayrimenkul finansmanı kullandırmıştır.

Türkiye’de Katılım Bankacılığı ilkelerine göre ilk olarak Türkiye

Finans’ın devreye aldığı ve online finansman kanalı olarak hizmet veren “Hızlı Finansman” bayileri

2015 yılında yaklaşık 2.000 noktaya ulaşmış ve bu bayilerden 2015

yılında 55 milyon TL fon kullandırılmıştır.


38 Sunuş

İşletme Bankacılığı

Mikro işletmelerin de her zaman yanındayız.TürkiyeFinansİşletmeBankacılığısegmentinde;esnafbaştaolmaküzere,yıllıkcirosu0-2milyonTLarasındaolantümmikroişletmelere,küçükişletmelereveişletmeortaklarınahizmetverilmektedir.Bukapsamdamüşterilerinihtiyacıolanfinansaldestekvedanışmanlıkhizmetlerisunulmakta,nakityönetimürünleriiledemüşterilerindönemselvegünlükişlerikolaylaştırılmaktadır.İşletmeBankacılığıbünyesinde;müşteriodaklısektörelçözümlerüretilmekte,işletmelerinticaret,üretimveistihdamınayönelikfinansalihtiyaçlarıkarşılanmaktavesürdürülebilirbüyümelerinekatkısağlanmaktadır.

Tahsissüreçlerindeyapılandüzenlemelerileetkinriskyönetimiylefonkullandırımdeğerlemesinindahahızlıveefektifyapılabilmesisağlanmış,müşterihizmetkalitesininartırılmasıamaçlanmıştır.

2015yılındagerçekleşenyenidenyapılanmasürecisonundatümşubelerde“PerakendeBankacılık”çatısıaltında620müşteriilişkileriyöneticisiilehizmetverilmektedir.2015yılında60bineulaşanaktifmüşterisayısıiletabanayaygınbüyümeilkesinidevamettirmişolanBanka,İşletmeBankacılığıkapsamında,faaliyettebulunduğuşehrindokusunanüfuzeden,farklılaştırılmışçözümlersunanürünvehizmetleriile“EsnafınBankası”olmayıilkeedinmiştir.

Nakdifonkullandırımındabüyümetrendidevametmiştir.2015yılsonuitibarıylaişletmelerveortaklarıdâhilyönetilenkullandırılanfonlarhacmi1,2milyarTLolarakgerçekleşmiştir.

TürkiyeFinansİşletmeBankacılığı,esnafveküçükişletmelerinmakine,teçhizatvb.yatırımihtiyaçlarınaleasingdesteğisunmayadevamederek2015yılısonunda46milyonTLleasinghacmiilebualandabiröncekiyılagöre%21büyümesağlamıştır.

EsnafbankacılığınıvebualandaesnafıdesteklemekiçinyerelişbirlikleriniönemseyenTürkiyeFinansİşletmeBankacılığı;Manisa,İzmir,Muğla,Aydın,Tekirdağ,Ordu,İstanbul,SakaryaveBursaillerinde15EsnafOdasıileözelprotokollerimzalamıştır.Bukapsamda

buillerdebulunanodalarabağlıesnafaözelpaketlerhazırlanarakavantajlıhizmetlersunulmuştur.

İşletmeBankacılığıkapsamındakitarımsalmüşterilereise2015yılıiçerisinde160milyonTLfonkullandırımıyapılmış,tarımaveçiftçiyedestekartarakdevametmiştir.

Faal Kart’ta yeni paketlerFirmalarınticarifaaliyetleriileilgilimalvehizmetalımlarındahızlıvekolaybirfinansmançözümüolanFaalKartürünüileilgiligeliştirmeleryapılmış,esnaflarayönelikfarklıödemekoşullarıiçerenayrıcalıklıpaketlerhazırlanmıştır.Bukapsamda2015yılındaFaalKartile5.000esnafveküçükişletmeye60milyonTLfinansmandesteğisağlanmıştır.

Türkiye’ninöncükatılımbankasıTürkiyeFinans,tarımsektöründefaaliyetgösterenüreticileri,genişürünvehizmetyelpazesiiledesteklemeyedevamederekTarımBankacılığındadavarlığınıispatetmiştir.“GülenÇiftçiTarımPaketi”ve“FaalKartÇiftçiPaketi”ilemüşterilerintarımsalaraç,makineveekipmanihtiyaçlarıuygunödemekoşullarıilefinanseedilmekte,12aydabirödemelive5yılakadarvadeliödemeplanlarıileçiftçilerinhasatdönemindekinakitdöngülerinegöredesteksağlanmaktadır.

2016 yılı öngörüleriİşletmeBankacılığı;2016yılındadaküçükesnafbaştaolmaküzeremikroveküçükişletmelerinnakdivegayrinakdiihtiyaçlarınıkarşılamaya,sunmuşolduğuürünvehizmetlerlegünlükişlerinikolaylaştırmayadevamedecektir.Ülkegenelindetümşubelerdehizmetvermeyehazırmüşteritemsilcileri,Banka’nınbualandakienönemligücüolupgüvenedayalıveuzunsoluklumüşteriilişkisikurmaanahedefolacaktır.

“İhtiyacınolanfinansmandaimacebinde”yaklaşımıilemüşterilerinfaydasınasunulanFaalKartürünüyenigeliştirmeler,özelseçeneklerveyenipaketleriile2016yılındaİşletmeBankacılığınınanaürünüolmayadevamedecektir.

Ayrıcalıklıürünlerileihtiyacaözelçözümvehizmetsunulmaya,ürüngeliştirmelerineöncelikverilmeyedevamedilecekvebudoğrultuda;EsnafOdalarıileolançalışmaveyerelanlaşmalarTürkiyegenelineyaygınlaştırılacaktır.

“Gülen Çiftçi Tarım Paketi” ve “Faal Kart Çiftçi Paketi” ile müşterilerin tarımsal araç, makine ve ekipman ihtiyaçlarını uygun ödeme koşulları ile finanse eden Türkiye Finans, tarım sektöründe faaliyet gösteren üreticileri de desteklemeye devam etmektedir.



Türkiye Finans, Türkiye’de bir ilk olarak “Kâr Paylaşımlı Finansman Güvence Sigortası”nı hayata geçirmiştir.

KrediKayıtBürosuA.Ş.(KKB)tarafındanhayatageçirilen,bireylerevereelsektöreyöneliktasarlanmışbirfinansalhizmetplatformuolanFindeksürününün;Bankamüşterilerinesatışınınsağlanmasıiçin2015yılıiçindeanlaşmalaryapılmıştır.2016yılıiçinde;bireyselpaketlerveticaripaketlerolaraktasarlanmışolanürünlerinşubeleraracılığıilemüşterileresunulmasıplanlanmaktadır.

Fon Toplama ve Yatırım Ürünleri Pazarlama

Toplanan fonlarda %16 artışTürkiyeFinans’ınenönemlifonkaynağıolantoplananfonlar,2015yılındaöncekiyılsonunagöre%16artarak22,2milyarTL’yeyükselmiştir.2015yılındatoplananfonlariçerisindecarihesaplar%26artarak5,4milyarTL’ye,katılmahesaplarıise%13artarak16,7milyarTL’yeyükselmiştir.2015yılıtoplananfonlarındağılımınabakıldığında%54’üTLhesaplardan,%46’sıdövizhesaplardanoluşmaktadır.

Yatırım ürünlerinde yelpaze genişliyor.TürkiyeFinans,yatırımürünleripazarlamafaaliyetlerineBMD(BizimMenkulDeğerlerA.Ş.)emiriletiminearacılığıfaaliyetiiledevametmektedir.Öncekiyılsonunagöre%6,1artanyatırımürünleri(paypiyasasıişlemleriileyatırımfonualış/satışişlemleri)işlemlerindeaylıkortalama187milyonTLişlemhacmigerçekleşmiştir.YatırımişlemlerindenAralık2015itibarıyla1,2milyonTLkomisyoneldeedilmiştir.

DahaetkinbirhizmetvizyonunubenimseyenTürkiyeFinans,2015yılında,T.C.BaşbakanlıkSermayePiyasasıKurulu’ndan,EmirİletimineAracılık,İşlemAracılığı,PortföyAracılığıveSınırlıSaklamaFaaliyetleriileilgiligerekliizinlerialmıştır.Banka,TürkiyeElektronikFonAlımSatımPlatformu(TEFAS)sistemineaittümaltyapıyaentegreolmuşveBorsaİstanbul-NASDAQOMXsistemgeçişisonrasındaentegrasyonçalışmalarınıdatamamlamıştır.

Çocuklarınıngeleceğineyatırımyapmakisteyenebeveynleriçingeliştirilmişhesaplarveavantajlardanoluşanbirsistemolan“AkıllıBıdıkÇocukHesap”ürünü2015yılındapazarasunularakürünyelpazesigenişletilmiştir.

Sistemselaltyapıgeliştirmelerinindeetkisiyle,bankacılıkhizmetgelirlerindetoplamda222milyonTLkomisyongelirisağlanmıştır.

Sigorta ve BES’te…Sigortaürünlerininsatışındaneldeedilenkomisyongelirinde2015yılsonundabiröncekiyılagöre4milyonTLartışsağlanmışve22,5milyonTLkomisyongelirieldeedilmiştir.Sigortaaracılıkfaaliyetlerikapsamında83,8milyonTLprimüretimigerçekleşmiştir.Sigortaaracılıkrakamlarıgeçenyılaoranlaprimüretiminde%8,komisyongelirlerinde%19büyümüştür.

BireyselEmeklilikSisteminde(BES)Banka’nınfonbüyüklüğü102,6milyonTL’yeulaşmıştır.2015yılındaBES’teneldeedilensigortaaracılıkgelirleri2,6milyonTLolarakgerçekleşmiştir.

TürkiyeFinans,VakıfEmeklilikileTürkiye’debirilkolarak“KârPaylaşımlıFinansmanGüvenceSigortası”nıhayatageçirmiştir.

2015yılındadüzenlenensigortakampanyalarında9,3milyonTLprimüretimive4,4milyonTLkomisyongelirieldeedilmiştir.

2016 yılı öngörüleriToplananfonlarpazarpayındakaydadeğerbirartışsağlamakiçinhertürlüreklam,tanıtımveeğitimfaaliyetleriningerçekleştirilmesiplanlanmaktadır.

YatırımveSigortaürünhizmetlerindeürünçeşitliliğiniartırarakyenimüşterikazanımlarıiledahafazlamüşteriyehitapedebilmektemelhedefiylefaaliyetleredevamedilecektir. 22,2 milyar TL

Banka’nın en önemli fon kaynağı olan toplanan fonlar,

önceki yılsonuna göre %16 artarak

22,2 milyar TL’ye yükselmiştir.


40 Sunuş

Ödeme Sistemleri ve Kredi Kartları

Türkiye Finans POS sayısı 36 bin adede ulaştı.2015yılında36binadetPOSadedineulaşılarakPOScirosunda%50artışsağlanmışolup5,3milyarTL’likcirogerçekleştirilmiştir.

POSportföyündeyeralancihazlar%80oranındayenilenereküyeişyerimemnuniyetisağlanmışvedolaylıolarakcihazlarınverimliçalışmaetkisiyleciroartışınaolumlukatkıdabulunulmuştur.AyrıcaPOSsahaemniyetstokoranı%10seviyesinden%20seviyelerineçıkarılarakPOSkurulumvearızamüdahalesürelerinindüşürülmesiyönündeaksiyonalınmıştır.

Katılım Bankacılığı’nda ilk kez POS’ta Bonus2015yılındaBankaPOS’larınınBonustaksitvekampanyalarınıdestekleyecekuygulamaçalışmalarıtamamlanaraklansmanıyapılmışveKatılımBankacılığı’ndailkkezPOS’taBonusuygulamasınageçilmiştir.BonusPOSuygulamasıkapsamında;anlaşmalıüyeişyerlerinin,Bonusplatformunaüyediğer10bankanınyaklaşık16milyonkredikartınataksityapabilme,ayrıcamüşterilerineBonuspuankazanımısunarakcirohacminiartırmaimkânısağlanmıştır.

Üyeişyerlerinin7farklıdöviztipiüzerindensatışyapmalarınısağlayanDövizPOSprojesi2015Haziranayındatamamlanaraklansmanıyapılmıştır.DövizPOSuygulamasıileüyeişyerleriVisaveyaMasterCardmarkalıkredikartıkullananyurtdışımüşterilereTL,USD,EUR,GPB,JPY,RUB,SARdövizkurlarıüzerindensatışyapabilmektevesatışbedelleriniyineaynıdövizkurlarıüzerindenhesaplarındatakipedebilmektevekullanabilmektedirler.

Kredi kartlarında farklı segmentlerde büyümeyi desteklemeye devamTürkiyeFinans,farklısegmentlereyönelikoluşturduğukredikartıürünyelpazesivebüyümeyeyönelikmüşterikazanımınısağlayacakpazarlamakampanyamodelleriningeliştirilmesiile2015yılındadabüyümeyedevametmiştir.Banka,buçalışmalarınneticesindebireyselkredikartıcirosunda%16’lıkbüyümekaydetmişve2015yılındayaklaşık2milyarTLciroyaulaşmıştır.

BankaveüyesiolduğuBonusPlatformuüzerinden,değişenperakendedünyasındaşekillenenmüşteriihtiyaçlarına,beklentilerinevemüşterikazanımısağlamayayönelikçeşitlikampanyalara(indirim,ilavetaksitvb.)2015yılındadahızverilmiştir.

Kredikartımüşterilerininacilihtiyaçlarıiçinücretsiz,komisyonsuz,vadefarksızHappyAvansimkânısunulmayadevamedilmiş,“Taksitle”uygulamasıilesektörlerbazındakampanyalardüzenlenerekmüşterilerinkredikartındapeşinişlemlerineödemekolaylığıvetaksitlendirmeavantajlarısağlanmıştır.

Bireyselbankakartlarındabiröncekiyılaoranla%14büyümesağlanarak1,4milyonadetbankakartınaulaşılmıştır.

TürkiyeFinansbankakartlarınınaltyapısındadönüşümprojesibaşlatılmışvebukapsamdaaynızamandamüşterilerebankakartlarınıe-ticaretişlemlerindekullanabilmesi,puankazanabilmealtyapısıvemüşteriözelindeATMnakitçekimlimitlerinintanımlanabilmesisağlanmıştır.

HızlıGeçişSistemi(HGS)ürünündeaktif44binHGS’yeulaşılmıştır.

Üye işyerlerinin 7 farklı döviz tipi (TL, USD, EUR, GPB, JPY, RUB, SAR) üzerinden satış yapabilmelerini sağlayan “Döviz POS” projesi Haziran ayında tamamlanarak lansmanı yapılmıştır.



2015 yılında POS cirosunda %50 artış sağlanarak 5,3 milyar TL’lik ciro gerçekleştirilmiştir.

Karz-ı Hasen’li Cari Hesap ürünü olan “Yedek Hesap”Müşterilerinehesaplarındayeterlimeblağyokkendahifaturalarınıgecikmedenödeyebilecekleri,zordurumdakaldıklarıandaATM’lerdenfinansmandesteğialabilecekleriKarz-ıHasen’liCariHesapürünüolanYedekHesaplanseedilmiştir.YedekHesapürünüilemüşterilerezordurumlarındaKarz-ıHasenilefinansmandesteğivermekvefaturalarınıngecikmeyedüşmedenödenebilmesinihedeflenmiştir.Başvuruvekullandırımsüreçlerimüşterimemnuniyetikapsamındaçokkısasüredetamamlanacakşekildekurgulanmışolup,ürününbağlıolacağıcarihesapseçimideyinemüşterilerintercihinebırakılmıştır.Temmuz2015itibarıylamüşterilerinhizmetinesunulmuşolanYedekHesapürününekısasüreiçerisinde42binadetbaşvurualınmıştır.

Hayatı kolaylaştıran “Hızlı NOKTA”Dokunmatikekranlı,kullanıcıdostu,geliştirilebilirbirtahsilatplatformuolanTürkiyeFinans’ıntescillimarkasıolanHızlıNOKTA2014yılıTemmuzayındanbuyanakullanıcılarınhizmetindedir.“HızlıNOKTA”ileberabertahsilatnoktasıadedibiröncekiyılagöre%26artışgöstermişve2015yılıtahsilatnoktasıadedi911olarakgerçekleşmiştir.Tahsilatplatformuüzerindengerçekleşenişlemlersonucutahsilatcirosu%11artışla1,3milyarTLolarakgerçekleşmiştir.

Hızlı Finansman ile bayide fon kullandırımıÖnemlibirbireyselfinansmanbaşvurukanalıolan,ihtiyaçvetaşıtbayileriileemlakofislerindenyerindebaşvuruimkânısunulanHızlıFinansmanplatformundageliştirmelertümhızıyladevametmekteolup,2015’temüşterilerinşubeleregelmesinegerekkalmadantaşıtfinansmanlarınıbulunduklarıbayilerdenhızlıcatamamlayabilmeleriiçintaşıtbayilerindedeyerindefonkullandırımimkânısunulmuştur.2015yılındaHızlıFinansmanbayilerinden39milyonTLbireyselfinansmanfonkullandırımıgerçekleştirilerekbiröncekiyılaoranlafonkullandırımında%100artışsağlanmıştır.

Okul Taksit Sistemi (OTS) ile gelen kolaylıkEğitimkurumlarınavevelilerineyönelikeğitimbedellerininkolaycaödenebilmesinisağlayacakOkulTaksitSistemi(OTS)projesitamamlanarakNisan2015’teürünlansmanıyapılmıştır.OTSileokullarıneğitimbedellerininbankahesabı,FinansörveyaBanka’nınkredikartındandüzenliödemetalimatışeklindetahsiledilebilmesisağlanmıştır.Sistemvelilere,“hesaptabakiyeyetersizisefinansördenödeme”,“hesaptabakiyeyetersizisekredikartındanödeme”veya“yalnızcahesaptanödeme”seçeneklerindenbiriyle18ayvadeyekadareşitveyadeğişkentaksitliolaraködemelerinikolaycayapmaimkânıtanımaktadır.2015yılsonuitibarıyla16eğitimkurumuileanlaşmasağlanmış,1.150velisistemedâhiledilmiş,9,2milyonTLtaksittanımlanmışveyılsonunakadar1,5milyonTLtahsilatyapılmıştır.

Western Union işlemlerinde online yapıya geçilmiştir.Yurtdışıveyurtiçiparatransferihizmetlerikapsamında,WesternUnionileyürütülençalışmalarlaonlineyapıyageçilmişvebusayedeişlemadetleri%20oranındaartışgöstermiştir.Banka,WesternUnionişlemlerikapsamında2015yılını,73binadetişlemve1,4milyonTLkomisyongeliriiletamamlamıştır.

Kampanyalarla kredi hacimleri artıyor.Müşteribeklentilerivesektördekifiyatlamalardikkatealınarakbireyseltaşıtkampanyalarıdüzenlenmiş,tümvadelerdesabitvecazipkâroranıileyoğunmüşteribaşvurusualınmıştır.MüşterilerinbayramziyaretlerinikendiaraçlarıileyapabilmelerineyönelikRamazan’aveKurbanBayramı’naözelkampanyalar,TaşıtFinansmanıTanışmaKampanyasıgibicazipfiyatavantajısunankampanyalardüzenlenmiştir.2015yılıtaşıtfinansmanırakamlarının%30’ukampanyalarilesağlanmıştır.


42 Sunuş

2016 yılı öngörüleriKredikartıürününündahaistikrarlıbirşekildebüyümesi,kayıplarınminimizeedilmesiveiyiportföyünkaybedilmemesineyönelikdeğerlendirmeleryapılarak,kredikartısürecindeçalışanpolitikakurallarıveonaysetlerigözdengeçirilecektir.

Banka’dakikonutalımıiçinfonkullandırımlarıiçerisindeönemlibirpayasahipolantoplukonutprojelerineilişkintaleplerindahaefektifbirşekildedeğerlendirilebilmesivetakipedilebilmesiiçinmüteahhitfirma/kooperatifziyaretleri2016yılındadayapılmayadevamedilecektir.

Şubelerveilgilibirimleredahaetkinhizmetverebilmekvetelefontrafiğinidoğruyönetebilmekadına“DanışmaHattı”kurulmasıplanlanmaktadır.

Müşteri Deneyimi ve Hizmet Yönetimi

İlkemiz yüksek müşteri deneyimi standartlarımızı daima daha da yukarıya taşımakTürkiyeFinansfaaliyetlerini,müşteribeklentilerinikarşılayabilmek,müşterişikâyetlerinisistematikbiryaklaşımiçerisindedeğerlendirmekvemüşterimemnuniyetinisağlamayayönelikbirsistemoluşturmakiçingereklistandartlarıtanımlayanISO10002:2004MüşteriMemnuniyetiYönetimiStandardınauygunolarakyürütmektedir.2015yılıiçerisindebelgelendirmekuruluşutarafındanaradenetimyapılarakbelgenindevamlılığınıtescilettirenBanka,yüksekmüşterideneyimivememnuniyetinidahadaiyileştirmeyihedeflemektedir.

Müşteri memnuniyeti ve hizmet kalitemizin artırılması kapsamında yıl içinde yenilikler ve iyileştirmelere devam edilmiştir.Müşterimemnuniyetianketikapsamındabelirlenengelişimalanlarınayönelikaksiyonlarhayatageçirilmişveyinehizmetkalitesininstandartlarınıizlemekiçinyıliçerisindeyenianketçalışmasıyapılmıştır.

MüşteriOdaklılıkDerecesi(MOD)prensiplerineuyumçalışmalarıkapsamındaşikâyetyönetimiveraporlamaadımlarırevizeedilmiş,müşterimemnuniyetiodaklıyapıdesteklenmiştir.Müşterilerinşikâyet/itiraz/memnuniyetbildirimleriniiletebilmeleriiçinmevcutkanallarailaveolarakfaks/e-postakanallarıdevreyealınmıştır.Müşterilerinbildirimlerinisorgulayabileceklerialtyapıçalışmalarınabaşlanmıştır.

Dokunmatik ekranlı, kullanıcı dostu, geliştirilebilir bir tahsilat platformu olan Türkiye Finans’ın tescilli markası “Hızlı NOKTA” ile beraber tahsilat noktası adedi bir önceki yıla göre %26 artış göstererek 2015 yılında 911 olarak gerçekleşmiştir.



2015 yılında Mobil Şube’den gerçekleşen finansal işlem adedinde bir önceki yıla göre %158 oranında artış gerçekleşmiştir.

Banka,şikayetvarsitesitarafındanyayınlananveirtibathızı,şikâyetsüreci,çözümhızı,sonuçtanmemnuniyet,teşekküroranı,markaalgıdeğişimiskorlarıilehesaplanmaktaolanMüşteriDeneyimEndeksiraporunda2015yılıiçerisinde1.sıradayeralmıştır.

Müşterileresunulanhizmetkalitesininveoperasyonelverimliliğinartırılmasıkapsamındamerkezileşme,süreçiyileştirmeprojeleri,şubelokasyonlarındadüzenlemeler,işlemsürelerindeiyileştirmeprojelerihayatageçirilmiştir.

Şubelerdensunulanhizmetlerinözellikleoperasyonelsüreçlerineilişkinyalınlaştırmahedefiile“yalınşubeprojesi”başlatılarak,ihtiyaçanalizleritamamlanmıştır.Müşterileredahahızlıvekalitelihizmetsunmak,çalışanlarınyüksekperformansilehatasızçalışmasınısağlamakiçinanalizçıktıları2015yılıiçerisindehayatageçirilmişvedevamedecekprojeler2016yılıiçerisindetakvimlendirilmiştir.

2016 yılı öngörüleriMüşterideneyimivehizmetkalitesiniartırıcıprojelerintespitivehayatageçirilmesisağlanacaktır.

MüşterilerdenBanka’yaulaşantümşikâyet,itiraz,öneri,memnuniyetvetaleplerintekbiryapıaltındaincelenerekenetkinşekildeyönetimininsağlanmasıhedeflenmektedir.

Merkezileşme,süreçiyileştirmeveyalınlaştırmaprojelerihayatageçirilerek,işakışsisteminebelirlenenişsüreçlerininaktarılmasısağlanacaktır.

Dijital Bankacılık

Bütünleşikkanalstratejisiilehızlı,kesintisizvemükemmelmüşterideneyimiilehizmetlerinisüreklidijitalleştirenTürkiyeFinans,2015yılındadateknolojiyatırımlarınadevamederekdağıtımkanallarındamüşterilerinegenişyelpazedeişlemveservisçeşitliliğisunmuştur.

Şubesiz Bankacılık2015yılındamüşterilerinfinansalişlemlerinin%75’idijitalkanallardangerçekleşmişvebukanallardanyaklaşık500binadetürünsatışveaktivasyonuyapılmıştır.

Mobil Bankacılık Müşterisayısıveişlemhacmiaçısındanenhızlıbüyüyenşubedışıbankacılıkkanalıolarakmobilşubeyeyapılanyatırımlar,müşteriihtiyaçlarınauygunolarak2015yılındadayenifonksiyongeliştirmeleriyledevametmiştir.iPadiçinözelgeliştirilenmobilbankacılıkuygulamasımüşterilerinhizmetinesunulmuştur.

2015yılındamobilşubedengerçekleşenfinansalişlemadedindebiröncekiyılagöre%158oranındaartışsağlanırken,MobilŞubeaktifmüşteriadedi2014yılınagöre%53artışgöstermiş,iPhone,Android,iPadveWindowsPhoneiçinözelgeliştirilenmobilbankacılıkuygulamalarınınindirilmesayısı270binadedinüzerineçıkmıştır.

İnternet BankacılığıİnternetŞubesi’nemüşterikanalgöçüsağlamaveişlemhacminiartırmayayönelikolarak2015yılındamüşterilereödüllervebirçokindirimavantajlarısunankampanyalargerçekleştirilmiştir.Banka’nıninternetbankacılığımüşterisayısı2015yılsonuitibarıyla500binadedinüzerineçıkarılmıştır.İnternetŞubesiüzerindensatılanürünsayısı178binadetolmuştur.


44 Sunuş

Müşteri İletişim MerkeziÇağrımerkezleriiçinözelşartlariçeren,uluslararasıgeçerliliğiolan,çağrımerkezlerininhemyönetimsistemigereksinimlerinihemdeçağrımerkezihizmetlerinisunabilmesiiçingerekliolanteknikşartlarıtanımlayanbiryönetimsistemistandardıolanMüşteriİletişimMerkezleriHizmetStandardına(EN15838:2009)sahipTürkiyeFinansMüşteriİletişimMerkezi,2015yılındadamüşterimemnuniyetivesadakatiniartırmayayönelikkatmadeğerlihizmetlerinisürdürmüştür.

2015yılındamüşterilerle5,8milyonçağrıdatemassağlayanMüşteriİletişimMerkezi,hız,kalitevemüşterimemnuniyetiodaklıyaklaşımınınyanındamüşterilerinihtiyaçlarınauygunürünlerisunarak305binürünsatışıveaktivasyonugerçekleştirmişveBanka’nın2015yılındadaönemlisatışkanallarındanbiriolmuştur.

2015yılındaTürkiyeÇağrıMerkeziÖdüllerinde,TürkiyeFinansMüşteriİletişimMerkezi“EnİyiPerformansGelişimiGösterenÇağrıMerkezi”kategorisindeBirinciliködülünüalmıştır.

ATM BankacılığıTürkiyeFinans,ATMyaygınlaştırmavegenişletmestratejisikapsamında2015yılındayapılanyeniyatırımlarlatoplamATMsayısını573adede,şubedışıATMsayısını%25artışla192adedeulaştırmıştır.ATM’lerdengerçekleşenfinansalişlemadedindebiröncekiyılagöre%18oranındaartışsağlanmıştır.

Gerçekleştirilençalışmalarlabukanallarınverimliliğinivekullanımınıartıracakyenilikçiuygulamalarveyenifonksiyonlartamamlanarakmüşterilerinhizmetinesunulmuştur.MüşterilertarafındanyatırılanparayıanındadiğermüşterilerinişlemleriiçinkullanabilengeridönüşümlüATMprojesiçalışmalarındasonaşamayagelinmişolup,2016yılıiçerisindeprojenindevreyealınmasıplanlanmaktadır.

Gerçekleştirilen kampanyalar ve sonuçları2015yılında;müşterilere200’eyakıniletişimçalışmasıyapılmış,müşterilereözelhizmetavantajlar,ödüllerveindirimlerinsunulduğuçeşitlikampanyalarvetanıtımfaaliyetleri

gerçekleştirilerekişlemvemüşterikanalgöçüsağlanmıştır.Tümbufaaliyetlerinsonucuolarakdijitalkanallardangerçekleştirilenürünsatışları2014yılınagöre%38oranındaartırılmıştır.

Şubesiz bankacılık kanallarının etkin kullanımı için yıl içerisinde yenilikçi uygulamalara hız verilmiştir.Yıliçerisindeyapılançalışmalarla,alternatifkanallarınşubekanalıkadartercihedilmesinisağlayacakvebukanallarınetkinkullanımınıartıracakyenilikçiuygulamalaraBankaçapındahızverilmiştir.

iPhoneveAndroidmobilbankacılıkuygulamalarında;AnındaŞifre,SGKödemeleri,faturaotomatiködemetalimatı,faturaödemegeçmişi,ödemelerdekredikartıkullanımı,Finansör/Faalkartişlemleri,sanalkartişlemleri,kredikartıalışverişayarlarıvb.gibibirçokyenifonksiyonveözellikmüşterilerinkullanımınasunulmuştur.

ATMsistemaltyapısıtamamendeğiştirilerek,hızlıparaçekme,yedekhesapkullanımı,tanımlıalıcıyaEFT,yabancıdildehizmet(İngilizce)işlemmenülerinindevreyealınması,menükişiselleştirme,görüntülemeişlemlerimenüsü,faturaödemeişlemlerindeilseçimi,kıymetlimadenalımsatımişlemlerigibibirçokyenilik2015yılındamüşterilerinhizmetinesunulmuştur.

2016 yılı öngörüleri2016yılı,Banka’nındijitalbankacılıkdönüşümününhızlanarakdevamedeceğibiryılolarakplanlanmaktadır.Bunauygunolarak,dijitalplatformlardayatırımlarartırılaraksürdürülecektir.2016yılında,dijitaldönüşümünençokhissedildiğikanalolanMobilBankacılıkileilgiliyeniişlem,özellikveservislerinhayatageçirilmesiplanlanmaktadır.

Hızlı,kullanıcıdostuvekesintisizolarakmüşteribeklentilerininüstündeyeniişlemsetivehizmetlerinsunulacağıyenibirinternetşubesimüşterilerlebuluşturulacaktır.MüşterilerinnakitihtiyaçlarınıkarşılamaküzereşubedışıATMağınıgenişletmeyeyönelikyatırımlarönümüzdekidönemdeartarakdevamedecektir.

2015 yılında Türkiye Çağrı Merkezi Ödüllerinde, Türkiye Finans Müşteri İletişim Merkezi “En İyi Performans Gelişimi Gösteren Çağrı Merkezi” kategorisinde Birincilik ödülünü almıştır.



Türkiye Finans, şube ya da hazine çalışanlarına ihtiyaç duymadan güvenilir ortamlarda 24 saat süre ile döviz işlemlerinin yapılabilmesini sağlayan yenilikçi ürünü “TFX TARGET” ile müşterilerinin memnuniyetini kazanmaya devam etmektedir.

Hazine

Etkin ve verimli döviz pozisyonu yönetimi2015yılındaTürkLirasındayaşananyüksekkurhareketliliğindemüşterileredahaözenlivehızlıhizmetvermekadınabirçokçalışmayapılmıştır.MüşterilereyapılanziyaretsıklığıartırılarakTürkiyeFinans’aolanbağlılıklarınıngüçlendirilmesisağlanmıştır.2015yılında%100oranındaartanspotdövizişlemhacimlerisonucudövizişlemkârlılığı%60oranındaartışgöstermiştir.

2015yılındadakatılımfonlarıanafonlamakalemiolmaözelliğinisürdürürken,fonlamakaynaklarınınçeşitlendirilmesiamacıylaMalezyaRingitiveTürkLirasıcinsindenkirasertifikasıihraçlarıilekirasertifikasıteminatlıTürkLirasıborçlanmaişlemlerigerçekleştirilmiştir.

EtkinveverimlibirdövizpozisyonuyönetimiileBankakârlılığınıüstseviyeleretaşımayıhedefleyenHazine,aktifpasifyönetimikapsamındayasallikiditerasyolarınınveTCMBzorunlukarşılıkyükümlülüklerinintakibinigerçekleştirirken,bilançohedefleriveBankastratejilerinidikkatealarakoptimumlikiditeseviyesinisağlamayıhedeflemektedir.AktifPasifYönetimiKomitesi’ninbelirlediğimetodolojivestratejiçerçevesindeürünvesegmentbazındafontransferfiyatlarıbelirlenmekteolupdeğişenpiyasakoşullarıvebilançogelişmeleriçerçevesinde,belirlenenstratejilerinuygulamayaalınmasındaHazine’ninetkinrolüönümüzdekiyıldadevamedecektir.

TFX TARGET ürünümüz ile 2 yıl içinde 12.000 müşteriTFXTARGETürünüiledövizişlemlerineyenilikçibiryaklaşımoluşturulmuş;tüzelmüşterilerbaştaolmaküzere,ürüngenişbirkitletarafındanbeğenilmiştir.TFXTARGETkullananmüşteriadedi2yıliçinde12.000seviyesiniaşmıştır.

TFXTARGETilemüşterilerindövizişlemplatformlarınayöneltilerekşubeyadahazineçalışanlarınaihtiyaçduymadangüvenilirortamlarda24saatvekolaylıkladövizişlemleriniyapabilmesi,Bankamızaçısındanrekabetüstünlüğüyaratmaktadır.

2016 yılı öngörüleriLikiditeyönetimindeaktifolarakkullanılmaktaolanbankakamukirasertifikasıportföyündekibüyümedevamederken,özelsektörkirasertifikalarınıntoplamaktifleriçindekiağırlığınınartırılmasıplanlanmaktadır.

Kirasertifikasıpiyasasınınlikiditesiniveürünçeşitliliğiniartırmakamacıyla2016yılındadiğerbankavemüşterilerlegerçekleştirilecekkirasertifikasıişlemhacmininbüyütülmesihedeflenmektedir.

2016yılındaBankabirimlerininortakhedefleridoğrultusundakatılımbankacılığısektöründekikârpayıgelirlerivefonkullandırımbüyüklükleriniartırmayönündeHazine’ninaktifrolalmasıvemüşteribazındaihtiyaçlarayöneliközelçözümlerüretmeyisürdürmesihedeflenmektedir.

2016yılıiçindeTFXTARGETürününügüçlendirmeyeyönelikgeliştirmeleryapılmasıplanlanmaktadır.


46 Sunuş

Sürdürülebilirlik


WIBC Leaderboard2015 (Dünya İslami

Bankacılık Konferansı)Finansal Şeffaflık Endeksi’negöre, Bankamız 58 puan ile

ilk sırada yer alırken,Doğu Akdeniz Bölgesi’nin

lider bankasıunvanını aldı.

Türkiye, Orta Doğuve Doğu Avrupa’daki

en kapsamlı Bilgi SistemleriÇevik Dönüşümünü

gerçekleştirdikve başarımız Türkiye ve

yurt dışında büyükbeğeni topladı.

Biz SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK odaklıyız. Hizmet döngümüz kapsamında, tüm faaliyetlerimizi, ekonomik, çevresel ve toplumsal boyutları eş anlı ve eş değer gözeterek gerçekleştiririz.


48 Sunuş

Uluslararası Bankacılık

Yeni pazarlarda güçlü muhabirlik ilişkileriDünyadakisiyasi,ekonomikvejeopolitikgelişmelerebağlıolarakTürkiye’nindışticaretpartnerlerindekiçeşitlilikvebuyenipazarlardaişyapmayabaşlayanmüşterilerinişlemlerindekiartışoldukçadikkatçekicidir.ÖzelliklesonyıllardahızlabüyüyenekonomisivegençnüfusuileyatırımcılarınilgiodağıhalinegelenAfrikakıtasıönemlibirticaretüssünedönüşmüştür.

2015yılıiçerisindeTürkiyeFinans,muhabirilişkilerifaaliyetlerinehızvermiş,bufaaliyetlerçerçevesindemüşterilerininişlemhacimvetalepleriileberaberülkemizindışticaretilişkisininolduğuülkeleridikkatealarakuluslararasıbankacılıkfaaliyetlerikapsamındayenistratejilergeliştirmiştir.BelirlenenstratejilerçerçevesindeTürkiyeFinansyeniülkelerdehemküreselhemdeyerelölçektesözsahibiolanyerelbankalarımevcutmuhabirbankaağınailaveetmeyibaşarmıştır.BudönemiçerisindeBanka’nınkarşılıklılimitilişkisiiçindeolduğumuhabirbankasayısı213’eulaşmışvemuhabirbankalarınşubeleriaracılığıyladünyanınherülkesineişlemyapabilmekapasitesineerişilmiştir.Banka’nınmuhabirbankalarnezdindekibilinirliğivekredibilitesihergeçenyılgerekgüçlüortaklıkyapısıilegerekseartandışticarethacmineparalelolarakartmaktadır.DışticaretinfinansmanınayönelikmuhabirbankalarveuluslararasıkuruluşlarlaimzalanananlaşmalardâhilindeithalatyapanmüşterilereGSM-102,SEP,ECAveITFCkapsamındauzunvadelikaynakteminisağlanmayadevamedilmiştir.

Sukuk ihraçlarında önemli yol kat ettik.DahaönceMalezya’dakurulmuşolan3milyarMalezyaRingiti(MYR)tutarındave20yıllıksukukihraçprogramıkapsamında2015yılıiçindeMalezyapiyasasındaMalezyaRingiticinsindenikisukukihracıgerçekleştirilmiştir.Buihraçların150milyonMYRtutarındaolanilkiŞubatayında,210milyonMYRtutarlıikincisiMayısayındayapılmıştır.

TürkiyeFinans250milyonTL’likkirasertifikasıihracıile2015yılındatekseferdeTürkiye’ninenbüyükyurtiçiihracınıgerçekleştirenkatılımbankasıolmuştur.

TürkiyeFinans2015yılındayurtiçipiyasadaTLcinsinden10ayrıkirasertifikasıihracıgerçekleştirmiştir.Genellikle6ayvadeliolanbuihraçlarmuhteliftutarlardaoluptoplamihraçtutarı1,1milyarTL’dir.

2016yılındadapiyasaşartlarıveBanka’nınfonlamavelikiditeihtiyaçlarıdoğrultusundakirasertifikalarıihraçlarınadevamedilmesiöngörülmektedir.

Yurt dışı murabaha işlemleriTürkiyeFinanssukuk/kirasertifikasıişlemlerineekolarak2015yılındatoplamtutarı2.608milyonABDdolarıolanmuhtelifborçlanmalargerçekleştirmiştir.2015yılsonuitibarıylasukukişlemlerihariçolmaküzereborçlanmalarıntoplamı1.995milyonABDdolarıdır.Yurtiçiveyurtdışıtoplamsukukihraçlarıilesağlananfonların2015yılıbakiyetoplamıise1.410milyonABDdolarıdır.2015yılsonuitibarıylaborçlanmaişlemlerinintoplamı3.405milyonABDdolarıolmuştur.

Türkiye Finans 250 milyon TL’lik kira sertifikası ihracı ile 2015 yılında tek seferde Türkiye’nin en büyük yurt içi ihracını gerçekleştiren katılım bankası olmuştur.



İnsan Kaynakları

İyi bir kariyer, sürekli gelişimKatılımbankacılığıprensipleridoğrultusunda,üretilendeğeripaylaşmamisyonuilehareketederkenTürkiyeFinans,insankaynaklarıuygulamalarınıgeliştirmeyeveçalışanlarınıdesteklemeyedevametmektedir.

Bumisyondoğrultusunda,2015yılındainsankaynaklarıalanında;

•Çalışanlarınperformansınınartırılması,•Çalışanmemnuniyetvesadakatininyükseltilmesi,•Kişiselvemeslekigelişiminsağlanmasıamacıylaçalışmalargerçekleştirilmiştir..

Nitelikliinsankaynağınıntemini,kariyerplanlaması,performansdeğerlendirmesi,çalışanmotivasyonu,özlükhaklarınınyönetimi,ücretpolitikasınınoluşturulması,eğitimihtiyaçlarınınbelirlenerekkişiselvemeslekigelişimeğitimlerininplanlanmasıgibitemelinsankaynaklarıfaaliyetlerietkinliklesürdürülmüştür.

İnsankaynağınınetkinveverimliyönetiminiesasalananlayışveçalışanlarınkariyergelişimlerinimümkünolanenobjektifölçmevedeğerlendirmeesaslarıdoğrultusundagerçekleştirmefelsefesiile“KARİYER-LAB”adıverilenyetkinlikölçmevedeğerlendirmeuygulamasına2015yılında427çalışandâhiledilmiştir.

ÇalışanlarınAsistanlıkilebaşlayanveMüdürlükunvanınakadargidenkariyeryolculuğundaihtiyacıolantümbilgileribarındıran“STEP”KariyerYönetimmodeli2015yılındahayatageçirilmiştir.Bumodellebelirlibirsistematiğedayalıolankariyeryollarınınşeffafbirşekildegörülmesi,izlenecekyoluntercihlereaçılması,ihtiyaçduyulaneğitimdesteğininverilmesi,herduraktasahipolunmasıgerekenyetkinlikveperformanskriterlerinintanımlanmasısağlanmıştır.

2015yılındageleceğinprofesyonelleriniveülkemizinseçkinüniversitelerindeeğitimgörmüşöğrencileriTürkiyeFinans’akazandırmayayöneliksürdürülebilirbirgençlikiletişimprojesiolan“KatılıyorumSana”etkinliklerinedevamedilmiştir.Bukapsamda“www.katiliyorumsana.com”websitesiyayınaalınarakBanka’nınbilinirliğivetercihedilebilirliğiartırılmıştır.2015yılında“KatılıyorumSana”gençlikiletişimplatformuileülkemizinenseçkinyediüniversitesindebinlerceöğrenciylebirarayagelinmiş,4.166başvuruformualınmıştır.

Geleceğinkatılımbankacılığıçalışanlarınıyetiştirmekveişhayatınaadaptasyonlarınısağlamakamacıyla352stajyeregenelmüdürlükveşubelerdeokuldönemleriboyuncastajimkânıverilmiştir.

YedeklemeçalışmalarıkapsamındaMüdüradayhavuzuderinleştirilmişve181yöneticiunvanlıçalışanMüdür,adayhavuzsürecinedâhiledilmiştir.

Birim,bölgeveşubeleredahayakınolabilmekveihtiyaçlarınıdahaiyianlayabilmekamacıyla,yapılandırılmışperiyodikİnsanKaynaklarıİletişimToplantılarıgerçekleştirilmiştir.AyrıcaİnsanKaynaklarıolarak,yıliçerisindetümbölgeveşubeperformansdeğerlendirmetoplantılarınaetkinkatılımsağlanmıştır.

TürkiyeFinansçalışanlarıkendilerineözelsunulanyanhaklardanyararlanmaktadırlar.2015yılındaBankaçalışanlarınasağlananhakvemenfaatler;yabancıdiltazminatı,evlilik,doğum,ölümvb.hallerdesosyalyardımlar,yurtiçiveyurtdışıişseyahatlerindekiyol,konaklamaveyemekmasraflarıiçinharcırahödemeleri,GenelMüdürlükbinasınaulaşımiçinservisimkânı,anlaşmalısigortaşirketitarafındantümçalışanlaraveailelerineözelsağlıksigortası,tümçalışanlariçinöğleyemeği,dişvegöztedavileriiçinlimitlerkapsamındasağlıködemeleridir.Banka’nınücretpolitikası,yılda12brütmaaş,performansdeğerlendirmesidoğrultusundayıldabirkezprimveBankacabelirlenenkampanyaödüllendirmesistemidir.

2015yılıiçerisinde,çalışanlarıngörevvesorumluluklarıilebireysel,İşAilesiveBankaperformanslarıdikkatealınarakhesaplananbaşarıikramiyesiödemesigerçekleştirilmiştir.

Banka2015yılıitibarıyla;286Şubeve10BölgeMüdürlüğü’ndetoplam4.132çalışanıilehizmetvermiştir.Çalışanların%34’üGenelMüdürlükte,%2’siBölgeMüdürlüklerinde,%64’üŞubeMüdürlüklerindegörevalmaktadır.

Çalışanların;%88’iüniversitemezunu,%31’ikadın,yaşortalamasıise33’tür.

2015yılındaÜstYönetimveMüdürseviyesindekadroihtiyaçlarının%98’iiçatamailekarşılanmıştır.

“BİR olmak”“BİRolmak”felsefesidoğrultusundatümTürkiyeFinanslılaraseslenilen“BİRolmak”işverenmarkasınınçalışmalarıtamamlanmışveBanka,çalışanbağlılığınıartırmakamacıyla,profesyonelişyaşamıilesosyalyaşamarasındakidengeyikorumayısağlayacakçoksayıdaetkinlikveprojegerçekleştirmiştir.BuprojeileTürkiyeFinans,kurumlararasıdünyanınenbüyük3.festivaliolanDragonFestivali’nde“EnİyiTakımRuhu”ödülünü2.kezkazanmıştır.

Banka 2015 yılı itibarıyla; 286 Şube ve 10 Bölge Müdürlüğü’nde toplam 4.132 çalışanı ile hizmet vermiştir.


50 Sunuş

Eğitim faaliyetlerimiz hız kazanıyor.Eğitimde2015yılındatemelodakalanları;işortaklığıyaklaşımıileişbirimlerininanafaaliyetlerinidesteklemek,krediriskalgısınıartırmak,çalışanmemnuniyetianketisonuçlarındanhareketleyöneticilerinyönetimyetkinliklerinigeliştirmekolmuştur.

•“STEP”KariyerYönetimmodelininbirbileşeniolanzorunlueğitimlerverilmeyebaşlanmıştır.

•İlkdefabuyılkurumiçieğitmenlertarafındanverilmeyebaşlanan“EtkinSatışvePortföyYönetimi”eğitimiiletümticari/girişimcisegmentçalışanlarınınsatışfaaliyetleriplanlıbirşekildedesteklenmiştir.

•Gişeçalışanlarına3yıldırverilen“GişedeSatış”eğitimiileoperasyonyöneticilerineverilen“ŞubeİçiSatışYönetimi”eğitimleri,işsonuçlarınapozitifkatkısağlamış,TürkiyeEğitimveGelişimPlatformuDerneğitarafındandüzenlenen“EğitimveGelişimÖdülleri”yarışmasında“GişedeSatış”projesi“İşSonuçlaraEniyiEtkiYaratanÖğrenmeProgramı”kategorisindeJüriÖzelÖdülünelayıkgörülmüştür.

•ŞubeMüşteriİşlemleriServisindegörevyapanvesatışyetkinliğibulunan115çalışan“SatışOkulu”programındanbaşarıylamezunolaraksatışsegmentinegeçmişvekariyerlerindeyenibiradımatmışlardır.

•ŞubeMüdürüGelişimProgramıyenimüdüradaylarıiledevametmiş,2015yılında4grupmezunedilmiştir.ŞubeMüdürlerinin,yenigörevlerindeihtiyaçduyduklarıkonulardadeneyimlibirŞubeMüdürü(Mentor)tarafındandesteklenmelerisağlanmıştır.

•“PaylaşarakBİRleşiyoruz”adıaltında,alanındauzmankonuşmacılarınkatılımıyladüzenlenenkonferanslarileGenelMüdürlükçalışanlarınınkişiselalandafarkındalıkdüzeylerinekatkısunulmayadevamedilmiştir.

•“GelişiminNotalarınıBirlikteYazmak”mottosuylaGenelMüdürlükçalışanlarınınkendiihtiyaçveişprogramlarınagöreuyguneğitimleriseçipkatılabilecekleri“KatalogEğitimleri”oluşturulmuştur.

•İlkdefabölgeselseçmelieğitimlerdüzenlenmişvepilotuygulamaAnkaraBölgesindegerçekleştirilmiştir.

•SPK,BES,SEGEM,İSG,İlkyardım,SuçGelirlerininAklanmasıveTerörünFinansmanınınÖnlenmesivb.yasalzorunluluğubulunankonulardahedefkitlelereyönelikuzaktanvesınıfiçiyöntemlerleeğitimdesteğiverilerekilgilibelgevesertifikalarınalınmasısağlanmıştır.

•TürkiyeBankalarBirliği,TürkiyeKatılımBankalarıBirliğieğitimprogramlarınavegenelkatılımaaçıkseminerlerekatılımsağlanmıştır.

•Kariyerleriniakademikbakışaçısıilezenginleştirmekisteyen60çalışanaYüksekLisanseğitimidesteğiverilmiştir.

Çalışanlarınyetkinliklerini,becerilerinivekişiselgelişimleriniBanka’nınhedefleridoğrultusundadesteklemekamacıyla2015yılındakişibaşıortalama51saateğitimverilmiştir.

Gerçekleştirileneğitimlerin%71’isınıfiçi,%29’uuzaktaneğitimyöntemleriilesunulmuştur.TeknolojitabanlıeğitimlerdençalışanlarındahafazlayararlanabilmesiamacıylaBoğaziçiÜniversitesiöğretimüyelerininişbirliğiyleyürütülenprojesonrasında;sosyalöğrenme,podcasteğitimleri,konubazlıhaftalıke-eğitimtanıtımları,vb.ilekişibaşıe-eğitimsaatibiröncekiyılagöre%20artmıştır.

2015yılındaçalışanların%95’ininenazbirsınıfeğitiminekatılmasısağlanarakherkeseeğitimfırsatısunulmuştur.

2016 yılı öngörüleri2016yılındaBanka’nınhedefvestratejilerinidesteklemekamacıylakrediriskialgısınınartırılması,faizsizbankacılıkbilgisiningüçlendirilmesi,içmüşterihizmetanlayışınınoluşturulmasıveeğitimteknolojilerikullanımınınfarklılaştırılmasıönplandaolacaktır.

Çalışanların yetkinliklerini, becerilerini ve kişisel gelişimlerini Banka’nın hedefleri doğrultusunda desteklemek amacıyla 2015 yılında kişi başı ortalama 51 saat eğitim verilmiştir.



2014 yılı faaliyet raporu, Amerikan İletişim Profesyonelleri Ligi - LACP tarafından düzenlenen “2014Vision Awards” yarışmasında 4 farklı kategoride ödüle layık görülmüştür.

Performans yönetiminde ölçülebilir ve gerçekçi kriterler2015yılı,performanssistemlerininsektördekigelişmelervebunlarınBanka’yayansımalarınınortayaçıkardığıihtiyaçlarlauyumlandırıldığıbiryılolmuştur.Tümpersonelinperformansınınkarnedâhilindetanımlanantemelperformansgöstergeleriyleölçülerekdeğerlendirilmesi,Banka’nınsürdürülebilirbaşarısıaçısındanönemlibiradımdır.

Konusundauzmanglobalbiraraştırmafirmasıortaklığındayürütülmekteolan“ÇalışanMemnuniyetiAnalizi”çalışması,çalışanlarınmemnuniyetvebağlılıkseviyeleriniölçüpkıyaslayarak,konuylailgilialınacakaksiyonlarıntespitiyle,dahamutlubirçalışmaortamınınoluşturulmasınayönelikçalışmalaraışıktutmaktadır.

Kurumsal İletişim

Türkiye Finans Kurumsal İletişim kampanyalarını etkin bir şekilde sürdürdü.TürkiyeFinans2015yılında360derecesürekliiletişimstratejisiçerçevesindeiletişimçalışmalarınadevametmiştir.

Banka,reklamkampanyalarındareklamyüzüolarakMillitakımımızınveBarcelona’nınyıldızoyuncusuArdaTuran’ıkullanmıştır.Reklam,hemmüşterilerhemdepotansiyelmüşterilernezdindesondereceilgiçekmişveBanka’nınbilinirliğininartmasınaönemliölçüdekatkısağlamıştır.

2015yılındailetişimfaaliyetlerininyeraldığımecralardaçeşitlendirilmiş;reklamkampanyalarıulusalveyerelbazdaTV,radyo,internet,gazete,dergi,açıkhava,stadyumvediğermecralardayılboyuncayoğunbirşekildeyeralmıştır.Özellikle2014-2015futbolsezonuiçinyapılananlaşmalariletümSüperLigtakımlarınınstadyumlarındasahaiçireklamlarıyeralmıştır.

YıliçerisindeyapılanKurumsalMarkaAlgısıveReklamEtkiAraştırmasonuçlarıkapsamında2015yılındamüşterilerveözelliklepotansiyelmüşterilernezdindeBanka’nınbilinirliği,beğenidüzeyivereklamlarınarastlanmaoranınınönemliölçüdearttığıtespitedilmiştir.Özellikle,reklamkampanyalarındaünlükullanımınınBanka’nınürünvehizmetlerineolanilgiyiartırdığıvebilinirliğineolumluyöndeetkiettiğigörülmüştür.

2015yılıiçindeTürkiyeFinansolarakçoksayıdafuarveseminerekatılımsağlanmışvesahaetkinliklerigerçekleştirilmiştir.BuetkinliklerdemüşterilernezdindeBanka’nınveürünlerinintanıtımı,bilinirliğiveitibarınınartırılmasınayönelikçalışmalaryapılmıştır.

2015yılındailetişimçalışmalarıplanlanırken,Banka’nınsektördekiöncükonumunungüçlendirilmesiodaknoktasıolmayadevametmiş;yürütüleniletişimçalışmalarıKatılımBankacılığısektörüözelindehedeflenenmesajlarıniletilmesindeveliderkonumlanmasıaçısındanoldukçaetkiliolmuştur.

2014yılıfaaliyetraporu,AmerikanİletişimProfesyonelleriLigi-LACP(LeagueofAmericanCommunicationsProfessionals)tarafındandüzenlenenalanınınenprestijliyarışmalarından“2014VisionAwards”yarışmasında4farklıkategorideödülelayıkgörülmüştür.

Dijital ve sosyal mecralarda aktif iletişim2015yılındaTürkiyeFinansiçinmarkanındijitalvesosyalmedyadakistratejisikapsamındadijitalkampanyaplanlamalarıyapılarakmarkanındijitalmecralardakihedefkitleyeulaşmasınavemarkabilinirliğininartırılmasınaçalışılmıştır.

2015yılıMayısayıitibarıylakurumsalwebsitesiwww.turkiyefinans.com.tryenilenerekmodernvekullanıcıdostubirarayüztasarımıylamüşterilerinwebsitesindearadıklarınıhızlıvekolayşekildebulabilmelerisağlanmıştır.

2015yılında“DoğruCevapGolGetirir”isimlibilgiyarışması,13.AltınÖrümcekWebÖdülleri’ndeAdvergamekategorisindehalkoylamasısonucundabirinciolarakHalkınFavorisiödülünükazanmıştır.

Banka’nınFacebook,Twitter,Youtube,Linkedin,Google+,DailyMotion,İzlesenesosyalmedyahesaplarındakitakipçisayılarıartırılmayaçalışılmış,hemdebuplatformlarüzerindenmüşteriyönetimleriyapılmıştır.Buplatformlardanmüşterilerinvepotansiyelmüşterilerinöneri,talepveşikâyetleridinlenerekçözümlersunulmuştur.


52 Sunuş

SocialBakersfinanssektörraporundaTürkiyesıralamasındaTürkiyeFinans;Facebook’ta30.sıraya,Twitter’daise15.sırayayükselmiştir.

Sürdürülebilirlik yaklaşımımız ve uygulamalarıTürkiyeFinanssürdürülebilirlikstratejisi“İyibankacılık”ve“İyikurumsalvatandaşlık”eksenindekurgulanmıştır.Banka’nınanahedefi;eniyibankacılıkuygulamalarınıhayatageçirirken,iyikurumsalvatandaşlıkörneklerineimzaataraktoplumakatkısınıherikialandadapekiştirmektir.

Yatırımcıların,çalışanların,müşterilerinvetümpaydaşlarıngüveninikalıcıkılabilmekBanka’nınherzamanenönceliklihedefiolmuştur.Busebeple,sorumluveşeffafbankacılıkanlayışınasıkısıkıyabağlıkalmak;Banka’nınpaydaşlarınaolanenönemlitaahhüdüdür.Banka’nın,2015yılıiçerisindeyurtiçiveyurtdışındaaldığıçoksayıdaödülbutaahhüdünbirgöstergesiolarakdeğerlendirilebilir.WIBCLeaderboard2015(DünyaİslamiBankacılıkKonferansı)FinansalŞeffaflıkEndeksi’negöre,TürkiyeFinans58puanileilksıradayeralırken,DoğuAkdenizBölgesi’ninliderbankasıunvanınıalmıştır.TürkiyeFinans’ınsürdürülebilirlikyaklaşımı;sadeceekonomikdeğil,aynızamandaçevreselvesosyalperformanslarıdagözetmektedir.Banka,ayrıcatoplumunbeklentilerineuygun,ekonomikbüyümeyivetoplumsalkalkınmayıdestekleyenbirKurumsalSosyalSorumlulukstratejisibenimsemektedir.

Bankamız,kalıcıbaşarınınancakiçindeyaşanılantoplumuntümdengelişmesiylemümkünolabileceğibilinciylekalitesiveçeşitliliğiyüksekürünvehizmetlersunmaktadır.Diğeryandan,kâramacıgütmeyentoplumsalyatırımlararacılığıyladaTürkiye’ninsürdürülebilirkalkınmasınakatkısağlamayıhedeflemektedir.

Diğer faaliyetlerTürkiyeFinans,sosyalvatandaşlıkbilinciyleKaranlıktaDiyalog(DialogueintheDark)sergisisponsorluğunuHaziran2015’ekadarsürdürmüştür.

TürkiyeFinans,eğitimalanındadasosyalsorumlulukçalışmalarınadevamederken,öğrencilerinsporaözendirilmesiamacıylaDr.MümtazAtamanİlköğretimOkulu’na35adetbisikletilekatkıdabulunmuştur.

TürkiyeFinans,hayatbulduğutoplumundeğerlerinevekültürünekatkısağlayacakadımlaratmayaönümüzdekidönemdeyeniprojeleriledevamedecektir.

Operasyon Hizmetleri

Operasyonların mükemmelleştirilmesine yönelik çalışmalarla verimlilik sürekli artıyor. TürkiyeFinans’taoperasyoneliyileştirmeçalışmalarımaliyet,kalite,zamanveesneklikboyutlarındaelealınmaktadır.“DüşükMaliyetliOperasyon”kapsamında;merkezileşme,personelbaşınaverimlilikvetasarrufçalışmalarıyürütülmektedir.Sonikiyıldaoperasyonmerkezitoplamişlemadetleri%38artmışolmasınarağmen,otomasyonçalışmalarıvesüreçiyileştirmeleriileverimlilikartışısağlanmışvepersonelbaşınaişlemadetlerinde%49’lukartışeldeedilmiştir.

2015yılındaoperasyonhizmetlerikapsamındaşubelereyönelikbirdiziyeniuygulamahayatageçirilmişvegeliştirilmiştir:

ŞubelereoperasyonelişlemlerindeveihtiyaçduyduklarıkonulardadestekolmakamacıylaDestekHattıkurulmuştur.

SistemüzerindenLyncbağlantısıileŞubepersoneliylekısasürelibilgilendirme,sürekliiletişimveeğitimplatformusağlamakvecanlıişdesteğivermekamacıylaİnteraktifSahaDesteğihayatageçirilmiştir.

MerkezileştirmeProjesi,şubelerdeençokvakitalanoperasyonelişlemlerinsadeleştirilmesiveGenelMüdürlükbirimleritarafındanyapılmasınısağlamaküzeregerçekleştirilmektedir.

ÖzellikleşubeveOperasyonMerkeziarasındagerçekleşenişsüreçlerininoptimizasyonunayönelikhızlıveetkinbiryapıyageçilmiştir.BukapsamdakiçalışmalardanöneçıkanıŞubemATİKolmuştur.ŞubemATİKçalışmalarıkapsamında,ticarifonkullandırımlarıalanıyla

Dünya İslami Bankacılık Konferansı Finansal Şeffaflık Endeksi’ne göre, Türkiye Finans ilk sırada yer alırken, Doğu Akdeniz Bölgesi’nin lider bankası unvanını almıştır.



Enerji kullanımında yüksek bir etkinlik sağlayan Türkiye Finans Veri Merkezi yıllık 163.000 ABD doları enerji tasarrufu sağlamaktadır.

ilgiliolarakşubelerinkurumsalfinansmandesteği,teminatmektubu,malitahlilsüreçlerininiyileştirilmesineyönelik23adetprojeçalışmasıtamamlanmıştır.Buçalışmalarileyıllıktoplamda2milyonTLtasarrufsağlanmışveşubeyetkisindekifontahsissüresihedefsürealtınaindirilmiştir.

Operasyoneletkinliği-verimliliğiartırıcıprojeveuygulamalarkapsamında2015yılında;

•DışişlemlerdehizmetlerindahahızlıvegüvenlisunulmasıhedefiylemevcutDışİşlemlersüreciveWesternUnionsüreciyenilenmiştir.

•Bankacılıkhizmetlerinde2015yılıiçerisindebankacılıkekranlarındasadeleştirmevebirleştirmeleryapılaraketkinliğinartırılmasısağlanmıştır.

•Ödemesistemlerinde,tümdünyadakredikartıteknolojisineuyumsağlayabilmekadınayenigirişimlerdebulunulmuştur(yeninesilçip,temassızkart,Banka-BKMarasındaonline3Dsecureuygulamasıvb.).

•Kredioperasyonveticarikredikontrolsüreçlerindemodülentegrasyonları,sistemselkontrolveoptimizasyonlarlaişlemadetlerinde%20artışakarşılık,%35verimlilikartışısağlanmıştır.

2016 yılı öngörüleriBanka’nınoperasyonelfaaliyetlerininiyileştirilmesiveşubelerinişyükünüazaltmakamacıylabirçokoperasyonelfaaliyet2016yılındamerkezileştirilecektir.Banka’nınverimliliğinekatkısağlamakiçinsistemselvealtyapıçalışmalarınaöncelikverilecekoluphizmetkalitesi,süreçhızlılığı,riskkalitesi,çalışanmemnuniyetiveiçmüşterimemnuniyetineyönelikçalışmalardevamedecektir.

OperasyonelRiskOptimizasyonProjesikapsamında2016yılındaoperasyonelriskleriminimizeetmekveetkinbirşekildeyönetmekhedefiyle;süreçdönüşümünüveyetkinlikleringelişiminisağlamakveyüksekkalitedehizmetilemüşterideneyimivememnuniyetiniiyileştirmekamaçlanmaktadır.

Organizasyon

İşleyen bir organizasyon yapısıBanka’nınetkinlikveverimliliğiniartırmakamaçlıreorganizasyonuçerçevesinde;bazıişailelerive/veyabirimlerbirleştirilmişveisimlerideğiştirilmiş,bazıbirimlerfonksiyonlarbazındafarklıbirimleredönüştürülmüş,bazılarıdabaşkaişailelerinebağlanmıştır.

Banka’nınstratejisigereğiKOBİveküçükölçekliticarisegmentfonkullandırımınayönelmesinedeniylebusegmentlereyönelikhizmetverenbölgetahsisyapılanmasınındakuvvetlendirilmesiveBanka’nınrisklerinindahaetkinvekontrollübirşekildeyönetilmesihedefiylemevcutbölgemüdürlükleriharicindeKredilerİşAilesineraporlayan5BölgeTahsisMüdürlüğükurulmuştur.

Bireyselsatışkadrolarınıgüçlendirmekamacıyla,BölgeMüdürlükleribünyesinde,belirlenenbireyselürünlerindoğrudanmüşteriyesatışınıgerçekleştirmeküzere“BölgeŞubesizBankacılıkServisi”veekibioluşturulmuştur.

Denetimetkinliğininartırılmasıamacıyla,sektördekiiyiuygulamaörnekleridedikkatealınarakTeftişKuruluBaşkanlığıorganizasyonuyenidenyapılandırılmıştır.

Bilgi Sistemleri

İlk Uluslararası İş Sürekliliği Sertifikasına sahip olan bankaTürkiyeFinans,Türkiye’debankacılıksektöründeİşSürekliliğiSertifikasınıhakedenilkbankadır.2015yılındagerçekleştirilenişsürekliliğiaktivitetestlerindebiröncekiyılyakalanan%100’lükbaşarıoranıkorunmuş;BritishStandardsInstitute(BSI)tarafındanyapılandenetimlerneticesindeTürkiyeFinans’ıntümbirimveşubelerinikapsayanİşSürekliliğiYönetimSistemi’ninuluslararasıISO22301standardınauyumluluğutekrarteyitedilmiştir.

TürkiyeFinansayrıca,enerji,soğutmavefizikselgüvenlikstandartlarınınUptimeInstitutestandartlarıdikkatealınarakyapılması,tasarımınbuşeklideprojelendirilmesiveonaylatılmasıiçinalınansertifikaolan“TierIIIDesign”sertifikasınavebusertifikayauyguninşaedilentesisin;projeyeuyguninşaedilipedilmediğininkontrolü,tümaltyapının(enerji,soğutma,yangın,vb.)kritikkontrolnoktalarındanfizikseltestetabiitutulmasısonucuverilensertifikaolan“TierIIIFacility”sertifikasınadasahiptir.


54 Sunuş

Türkiye, Orta Doğu ve Doğu Avrupa’nın en kapsamlı Bilgi Sistemleri (BS) Çevik Dönüşümü Türkiye Finans’ta2014Nisan’ındabaşlatılançevikdönüşümüne2015yılıiçindedeortalama50Scrumtakımıiledevamedilmiştir.DomainbazlısüresizdevametmekteolanürünhizmettakımlarıvemasterprojebazlıScrumtakımlarımevcuttur.ÇevikStüdyotarafındanatanantakımkoçlarıdaScrumtakımlarınınScrumçerçeveleriçerisindeçalışmasınısağlamaktadır.BankacılıksektöründebirilkgerçekleştirilerekyazılımsüreçlerideğiştirilmişveCobitsüreçleriileÇeviksüreçlereşleştirilmiştir.

Türkiye,OrtaDoğuveDoğuAvrupa’dakienkapsamlıÇevikDönüşümügerçekleştirenTürkiyeFinans’ınbaşarısınıdinlemekiçinbirçokbüyükölçeklifirmaziyaretlerdebulunurken,Türkiyeveyurtdışındakietkinliklerekonuşmacıolarakkatılınmasıkonusundadavetlergelmektedir.BudavetlerneticesindeTürkiyeFinans2015yılındaTürkiye’dekitümbüyüketkinliklerdeyeralırken,yurtdışındadaPolonya,DubaiveHindistan’dakietkinliklerdekonuşmacıolarakyeralmıştır.

Çevre dostu Türkiye Finans Veri Merkezi Yüksekgüvenliğeveelektrikyükü,ısı,nemvb.koşullarınanlıkizlenmevekontroledilmefonksiyonunasahipTürkiyeFinansVeriMerkezienerjikullanımındayüksekbiretkinliksağlamaktadır.Enerjiölçümrasyosu/PUE(PowerUsageEffectiveness)1,5’likseviyesiileTürkiyeortalamasıolan2,2’ninçokaltındadır.

2015yılındagerçekleştirilenprojelerileVeriMerkezininkapasitesi%55artırılmışolupyılsonuitibarıylaVeriMerkeziDolulukoranı%40’aerişmiştir.VeriMerkezibuözellikleriyleyıllık163.000ABDdolarıenerjitasarrufu

sağlamaktadır.VeriMerkezininperformansıyurtiçiveyurtdışıfirmalartarafındanbeğenilerektakipedilmektedir.BudoğrultudaVeriMerkeziniyerindegörmekiçinyurtiçiveyurtdışıfirmaziyaretleriolmuştur.

Bilgi Sistemleri altyapı modernizasyonu ile performansımızı artırıyoruz.Microsoft’unverigüvenlikçözümleriileBankaverilerineerişimveBankaverileriningüvencealtınaalınmasısağlanmıştır.SunucumodernizasyonuprojesikapsamındaVeriMerkezindeki400sunucuincelenmiştir.34sunucukullanımdankaldırılmış,OlağanüstüDurumMerkezi’ndeki29sunucuyenilenmişve3fizikselsunucusanallaştırılmıştır.DataCenterDay-2kapasiteartırımıprojesiilealtyapıkapasitesinin%55artırılmasısağlanmıştır.

Güncelveritabanıveişletimsistemiilehizmetverenyeniveritabanısunucusuileperformansartışısağlamakamacıyladatawarehousealtyapısıyenilenmiştir.İlgiliyenilemeneticesinderaporlardahızartışısağlanmışveişbirimlerininmemnuniyetiartmıştır.Veritabanısistemininyenisürüm(SQL)özelliğikullanılarakverilersıkıştırılmışvemaliyettasarrufusağlanmıştır.Veriyedeklemesürelerikısalmış,dahaistikrarlıbiraltyapıneticesindeoperasyonelmaliyetlerazaltılmıştır.

VeritabanıupgradeişlemlerineticesindeSQLServer2012/2014versiyonunageçişileperformansartışısağlanırken,operasyonelrisklerazaltılmıştır.Windowsişletimsisteminin2012versiyonunageçişileişletimsisteminindahakararlıçalışmasısağlanmış,sunucununbakımihtiyacıminimizeedilerek,hizmetkesintisiriskiazaltılmıştır.

2015 yılında, British Standards Institute (BSI) tarafından yapılan takip denetimleri neticesinde, Türkiye Finans’ın İş Sürekliliği Yönetim Sistemi’nin uluslararası standartlara uygunluğu teyit edilmiştir.



2015yılındaTürkiyeFinansAr-GeMerkezitarafındangerçekleştirilençalışmalaraşağıdaözetlenmiştir:

•TÜBİTAK-TeknolojiveYenilikDestekProgramı(TEYDEB)kapsamındadesteklenmeyedeğerbulunmuşolan“MüşteriRiskTespitiİçinDinamikÖzellikliAnaliz,Renklendirme,YakınİzlemeveSkorlamaSistemi“başlıklıyazılımgeliştirmeprojesiileilgiliçalışmalarbaşarılıbirşekildetamamlandı.

•“TFKBAr-GeMerkeziPart-TimeDestekMühendisiProgramı”kapsamındaüniversitelerin3.veya4.sınıflarındaöğrenimgörmekteolanöğrencilerinçeşitliprojevedestekçalışmalarındayarı-zamanlıistihdamınadevamedildi.

•AkademikBilişim2015Konferansı’nayazılımgeliştirmeekiplerinceönerilmişolan“HeterojenKurumsalBilgiSistemleriİçinBirlikteÇalışabilirlikÇözümü:Aydos”başlıklımakalebelirtilenprogramdasunuldu.

•“Risks,ChallengesandIssuesinaPossibleScrumandCOBITMarriage”isimlimakalebuyıl22.sidüzenlenen“AsiaPacificSoftwareEngineeringConference(APSEC)2015”konferansındakabuledilereksunuldu.

•GebzeTeknolojiÜniversitesiileBankaarasındaAr-Gefaaliyetlerikonusundaakademikdanışmanlıkveişbirliğianlaşmasısağlandı.

•“KurumsalServisYönetişimi”isimliprojebaşvurusuTÜBİTAK-TeknolojiveYenilikDestekProgramı(TEYDEB)kapsamındadesteklenmeyedeğerbulunarakkabuledildiveprojeçalışmalarıbaşlatıldı.

Yeni Hizmet ve Faaliyetlerle İlgili Olarak Araştırma, Geliştirme ve Uygulamalara İlişkin Bilgiler


56 Sunuş

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ Genel Kurulu’na:

TürkiyeFinansKatılımBankasıAŞ’nin(“Banka”)31Aralık2015tarihiitibarıylahazırlananyıllıkfaaliyetraporundayeralanfinansalbilgilerinilgilihesapdönemisonuitibarıyladüzenlenenbağımsızdenetimraporuileuyumluluğunuvedoğruluğunudenetlemişbulunuyoruz.RaporkonusuyıllıkfaaliyetraporuBankayönetimininsorumluluğundadır.Bağımsızdenetimiyapankuruluşolaraküzerimizedüşensorumluluk,yıllıkfaaliyetraporundayeralanfinansalbilgilerinBanka’nın12Şubat2015tarihlibağımsızdenetimraporunakonuolanfinansaltablolarıylauyumunailişkinolarakdenetlenenyıllıkfaaliyetraporuüzerindegörüşbildirmektir.

Denetim,5411sayılıBankacılıkKanunuuyarıncayürürlüğekonulanyıllıkfaaliyetraporuhazırlanmasınaveyayımlanmasınailişkinusulveesaslarileKamuGözetimiMuhasebeveDenetimStandartlarıKurumu(“KGK”)tarafındanyayımlananTürkiyeDenetimStandartları’nınbirparçasıolanBağımsızDenetimStandartlarıve6102sayılıTürkTicaretKanunu’nun(“TTK”)397’incimaddesineilişkindüzenlemelereuygunolarakgerçekleştirilmiştir.Budüzenlemeler,yıllıkfaaliyetraporundaönemlibirhatanınolupolmadığıkonusundamakulgüvencesağlamaküzereplanlanmasınıveyürütülmesinigerektirmektedir.Gerçekleştirilendenetimin,görüşümüzünoluşturulmasınamakulveyeterlibirdayanakoluşturduğunainanıyoruz.

Görüşümüzegöre,ilişiktekiyıllıkfaaliyetraporundayeralanfinansalbilgiler,bütünönemlitaraflarıyla,TürkiyeFinansKatılımBankasıAŞ’nin31Aralık2015tarihiitibarıyla5411sayılıBankacılıkKanununun40’ıncımaddesigereğinceyürürlüktebulunandüzenlemelerdebelirlenenusulveesaslarauygunolarakbankanınfinansaldurumunailişkinbilgileridoğrubirbiçimdeyansıtmaktaveözetyönetimkuruluraporuiletarafımızcaverilenbağımsızdenetçigörüşünüiçermekteolup,bağımsızdenetimdengeçmişfinansaltablolardaverilenbilgilerileuyumludur.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler

TTK’nın402’ncimaddesininüçüncüfıkrasıuyarınca;BDS570“İşletmeninSürekliliği”çerçevesinde,TürkiyeFinansKatılımBankasıAŞ’ninöngörülebilirgelecektefaaliyetlerinisürdüremeyeceğineilişkinraporlanmasıgerekenönemlibirhususarastlanılmamıştır.

AkisBağımsızDenetimveSerbestMuhasebeciMaliMüşavirlikA.Ş.AmemberofKPMGInternationalCooperative

AlperGüvenç,SMMMSorumluOrtak,Başdenetçi

10Mart2016İstanbul,TÜRKİYE

Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü


58 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları


Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi

SAEED MOHAMMED A. ALGHAMDIYönetimKuruluBaşkanı

LAMA AHMAD M GHAZZAOUIYönetimKuruluÜyesi

OĞUZ KAYHANYönetimKuruluÜyesiveDenetimKomitesiBaşkanı

MUSTAFA BOYDAKYönetimKuruluBaşkanYardımcısı

KHALID MALIK ALSHARIFYönetimKuruluÜyesi

HALİL CEM KARAKAŞYönetimKuruluÜyesi

NİHAL MASHAKİYönetimKuruluGenelRaportörlükDirektörü

OSMAN ÇELİKYönetimKuruluÜyesiveGenelMüdür


SAEED MOHAMMED A. ALGHAMDIYönetim Kurulu Başkanı

1963yılındaSuudiArabistan,AlRamadah’dadoğdu.1987yılındaKralFahdÜniversitesiBilgisayarMühendisliğibölümündenmezunolduveaynıyılSavunmaveHavacılıkBakanlığı’ndakariyerinebaşladı.1991yılındaAlRajhiBankası’ndakariyerinedevametti.1998ve2012yıllarıarasındaAlRajhiBankası’ndasırasıylaBilgiSistemleriGrubuBaşkanı(CIO),OperasyonlardanSorumluBaşkan(COO),BireyselBankacılıkGrubu’ndaGenelMüdürveBaşkanYardımcısıpozisyonlarındagörevaldı.Malezya’dabulunan“AlRajhiBankası”nın,“AlRajhiCapital”ve“AlRajhiTakaful”unYönetimKuruluüyeliğigörevleriniyürüttü.2012ve2013yıllarındaSuudiArabistanMerkezBankası(SAMA)Başkanı’nave“TheNationalCommercialBank’ın”YönetimKuruluBaşkanı’nadanışmanlıkhizmetisundu.2013yılıMartayındaTheNationalCommercialBank’ınGenelMüdürüveYönetimKuruluüyesioldu.Mart2013tarihiitibarıylaTürkiyeFinansKatılımBankasıYönetimKuruluBaşkanYardımcısıolarakgörevyapmıştır.Aralık2015tarihiitibarıylaTürkiyeFinansKatılımBankasıYönetimKuruluBaşkanlığıgörevinisürdürmektedir.

Toplambankacılıkvemeslekitecrübesi28yıldır.

MUSTAFA BOYDAKYönetim Kurulu Başkan Yardımcısı

1963yılındaKayseri,Hacılar’dadoğdu.MuğlaÜniversitesiİşletmeYüksekOkulu(LisansDerecesiile)İşletmeYönetimi’ndenmezunoldu.1987-1989yıllarıarasındaHesKablo’nunçeşitlibirimlerindeyöneticiolarakçalıştı.1990-1992yıllarındaHesKabloSatınalmaMüdürüveİstikbalMobilyaA.Ş.YönetimKuruluüyesiolarakgörevyaptı.1992-1995dönemindeAnadoluFinansKurumuYönetimKuruluüyesi,1997-1999yıllarıarasındaMerkezÇelikA.Ş.YönetimKuruluBaşkanı,1996yılındaBoytaşA.Ş.YönetimKuruluüyesiolanMustafaBoydak,1999yılındaeskiadıylaHESGrubu’nunortaklıkyapısınındeğişmesiylebirlikte,HESKabloGenelMüdürlüğüveAnadoluFinansKurumuYönetimKuruluBaşkanlığıgörevleriniüstlendi.Grubun,BoydakHoldingolarakyenidenyapılanmasıüzerineHESKabloGenelMüdürlüğü’ndenYönetimKuruluBaşkanlığı’nagetirildi.Halenikigörevilebirlikte2003yılındanberiBoydakHoldingYönetimKuruluBaşkanVekilivegrubunbirçokşirketindeYönetimKuruluüyesiolarakgörevlerinedevametmektedir.2006yılındanAralık2015tarihinekadarTürkiyeFinansKatılımBankasıYönetimKuruluBaşkanıolarakgörevyapmıştır.Aralık2015tarihiitibarıylaTürkiyeFinansKatılımBankasıYönetimKuruluBaşkanYardımcılığıgörevinisürdürmektedir.2009-2011yıllarıarasındaTOBBYüksekDisiplinKuruluBaşkanlığı,2011-2013yıllarıarasındaTOBBYönetimKuruluÜyeliğiyapmıştır.TOBBYüksekKoordinasyonKuruluüyeliği,aynızamandaMart2005’tenbuyanaKayseriSanayiOdasıYönetimKuruluBaşkanlığıgörevleriniyürütmektedir.İngilizcebilmekteolanMustafaBoydak’ınaynızamandabirçokmeslekikuruluştadaüyelikleribulunmaktadır.Evlive5çocukbabasıdır.




Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi

KHALID MALIK ALSHARIFYönetim Kurulu Üyesi

1964yılındaCidde,SuudiArabistan’dadoğdu.SuudiArabistanKrallığı’ndabankacılıksektöründetanınanbirkişidir.Yatırımdanticaribankacılığauzanan29yıllıkenginbankacılıktecrübesinesahiptir.1985yılındaAmerikanNotreDameCollege’daMBAyaptı.Kariyerine1986’daSuudiArabistanRiyadBankYatırımHizmetleriServisi’ndebaşlayanKhalidMalikAlsharif,KrallıkçapındaşubeağındansorumluGenelMüdürYardımcısıolarakçalıştı.2000yılındaSuudiArabistan’ınenbüyükbankasıolanTheNationalCommercialBank’a(NCB)katıldı.BupozisyonöncesindeKhalidMalikAlsharifBireyselBankacılıkBölümBaşkanı,PerakendeDağıtımBaşkanı,MüşteriYönetimGrubuBaşkanıvePerakendeBankacılıkGrupBaşkanıgörevlerindebulunmuştur.ÖzelVIPDepartman,Bankacılıkİşlemleri,FinansYenidenYapılandırmagibidestekfaaliyetlerininyanısıra,KurumsalBankacılıkGrupBaşkanıolarak;FinansalKurumlar,KurumsalBankacılık,FinansUzmanlığı,KOBİ’lerveFinansalYapılandırmalargibibaşlıcabölümleriyönetmektedir.HalenNCB’deKıdemliGenelMüdürYardımcısı/KurumsalBankacılıkveKredilerdenSorumlu1.DereceKıdemliSektörBaşkanı(SCO)olarakgörevinisürdürmekteolupprofesyonelyöneticivebankacıolarakyerliveyabancıpekçokticarivefinansalkurumdayönetimkuruluüyesiolarakgörevalmaktadır.2013yılıMayısayındanitibarenTürkiyeFinansKatılımBankasıYönetimKuruluüyesiolarakgörevyapmaktadır.


OĞUZ KAYHANYönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı

1966yılındaDenizli’dedoğdu.1986’daAnkaraÜniversitesiSiyasalBilgilerFakültesiİktisatBölümündenmezunoldu.YükseklisansınıGaziÜniversitesi’nde,Muhasebe-Finansmanalanındayaptı.Kariyerine1987yılındaBaşbakanlıkHazineMüsteşarlığı’ndaBankalarYeminliMurakıpYardımcılığıgöreviylebaşladı.1998-2001yıllarıarasındaBankalarYeminliMurakıplarıKuruluBaşkanYardımcısıolarakgörevyapanKayhan,budönemde9aysüreileBankalarYeminliMurakıplarıKuruluBaşkanlığıgörevinivekâletenyürüttü.2001-2006yıllarıarasındaBankacılıkDüzenlemeveDenetlemeKurumu’ndamuhtelifdairelerdeDaireBaşkanıolarakgörevyaptı.2007-2012yıllarıarasındaZiraatBankasıYönetimKuruluüyesiveDenetimKomitesiüyesigöreviniyürütenKayhan,budönemdeZiraatBankası’nınyurtdışıveyurtiçindekiçeşitliiştiraklerindeYönetimKuruluüyesiolarakdagörevyaptı.ZiraatBankasıgörevineekolarak,Temmuz2011-Mart2012tarihleriarasındaArap-TürkBankası’ndadaYönetimKuruluüyeliğigöreviniyürüttü.2012yılıEylülayındanitibarenTürkiyeFinansKatılımBankasıYönetimKuruluüyesiveDenetimKomitesiBaşkanı’dır.


LAMA AHMAD M GHAZZAOUIYönetim Kurulu Üyesi

1975yılındaBeyrut,Lübnan’dadoğdu.LübnanAmerikanÜniversitesiMuhasebebölümünden1996yılındamezunolduve2000yılındaCPA(YeminliMaliMüşavirlik)yetkinlikbelgesinialarakKoloradoEyaleti,ABD,AICPA(AmerikanYeminliSerbestMaliMüşavirlerEnstitüsü)üyeliğinekabuledildi.Kariyerine,1997yılındaDeloitte&Touche’dadışdenetçiolarakbaşladı.NCB’de(TheNationalCommercialBank)ilkdefa2003yılındaKıdemliFinansalAnalistolarakçalışmayabaşladı.Devamında,HazineDepartmanındagenelfinans,bütçeleme,raporlamavekontroldensorumluFinansalKontrolörolarakgörevaldı.Hâlihazırda,NCB’de2013yılıAğustosayıitibarıylaFinanstansorumluGenelMüdürYardımcısıdır.LamaAhmadMGhazzaoui,BankabünyesindebaşarılıbayanyöneticilerdenolupAralık2010’daBanka’nınMaliİşlerBaşkanıolarakatanmıştır.NCB’ninÜstDüzeyYönetimKomitesi,Aktif-PasifKomitesiveSatınAlmaKomitesi’ninüyesidir.AyrıcaNCBC’ninDenetimKomiteBaşkanıolarakçalışmalarınısürdürmektedirveYeminliMaliMüşavirlerDanışmaKurulu’nunüyesidir.Aynızamanda,Mart2014tarihindenitibarenTürkiyeFinansKatılımBankasıA.Ş.’deYönetimKuruluveDenetimKomitesiüyesiolarakgörevalmaktadır.



HALİL CEM KARAKAŞYönetim Kurulu Üyesi

1974yılındaAnkara’dadoğdu.OrtaDoğuTeknikÜniversitesi’ndelisans,MassachussettsInstituteofTechnology’denyükseklisansveİstanbulÜniversitesi’ndendoktoraderecelerialdı.Karakaş,KoçHoldingStratejikPlanlamaGrubu’ndaçalışmahayatınabaşladı.2006-2010yıllarıarasındaErdemirGrubu’nunGrupFinansYöneticiliği(CFO)veYönetimKuruluüyeliğiniyürütenKarakaş,dahaönceOYAKGrubu’ndaBirleşmeveSatınAlmalarBölümü’nüyönetmeninyanısıraçeşitliYönetimKuruluüyeliğigörevlerindebulundu.CemKarakaş,2010-2015yıllarıarasındaYıldızHoldingA.Ş.MaliİşlerBaşkanlığıveYönetimKuruluüyeliğigörevinisürdürmüştür.Ekim2013yılındanbuyanaİcradanSorumluYönetimKuruluBaşkanYardımcılığı,2013yılındanbuyanaGözdeGSYOA.Ş.MurahhasAza,Mart2014tarihiitibarıyladaTürkiyeFinansKatılımBankasıYönetimKuruluüyeliğigörevlerinisürdürmektedir.


OSMAN ÇELİKYönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür

1964yılındaErzincan’dadoğdu.OrtaDoğuTeknikÜniversitesiEkonomibölümünden1986yılındamezunoldu.AynıyılEkonomistolarakDevletİstatistikEnstitüsü’ndeişhayatınabaşladı.1988-1992yıllarıarasındaFaisalFinansKurumuA.Ş.ProjeDeğerlendirmeveHazineMüdürlüğü’ndeUzmanolarak,1993-1995yıllarıarasındaiseBaşUzmanolarakgörevyaptı.İhlasFinansKurumuA.Ş’de,ProjevePazarlamaMüdürlüğünde,1995-1996yıllarıarasındaMüdürYardımcısıiken,1996-1999yıllarıarasındamüdürlükgöreviniüstlendi.1999yılındaAnadoluFinansKurumuA.Ş.’deGenelMüdürYardımcılığıgöreviniüstlenenOsmanÇelik,2Ekim2015tarihindenitibarenTürkiyeFinansKatılımBankasıGenelMüdürüveYönetimKuruludoğalüyesiolarakgörevinisürdürmektedir.


NİHAL MASHAKİYönetim Kurulu Genel Raportörlük Direktörü

1980yılındaÜrdünAmman’dadoğdu.UniversityofYarmouk(Ürdün)HukukFakültesiveGalatasarayÜniversitesiHukukFakültesi’ndenmezunoldu.2006-2008yıllarıarasındaHergünerBilgenÖzekeHukukBürosundaavukatolarakçalıştı.2008yılındaTürkiyeFinansKatılımBankasıA.Ş.’yekatıldıveYönetimKuruluRaportörlükDirektörlüğünükurduktansonra,YönetimKuruluRaportörü&YönetimKuruluRaportörlükMüdürlüğü’neMüdürolarakatandı.2012yılındaterfialarak,TürkiyeFinansKatılımBankasıGenelRaportörlükDirektörüoldu.2012yılındanberiTürkiyeKurumsalYönetimDerneği&2014yılındanberiYASEDüyesidir.Arapça,İngilizce,Fransızcakonuşmaktadır.




Genel Müdür Yardımcıları

ABDÜLLATİF ÖZKAYNAK

FAHRİ ÖBEKEROL GÖRGÜN

HAKAN UZUN DURSUN ARSLAN

MENDUH KARA

BAYRAM UÇARMUSTAFA SAĞLAM


ABDÜLLATİF ÖZKAYNAK1960yılındaAntalya’dadoğdu.GaziÜniversitesiİktisadiveİdariBilimlerFakültesi’ndenmezunoldu.ÇalışmahayatınaEgebank’tabaşlayanÖzkaynak,1985-1998yıllarındaEgebankMuhasebe,BütçelemeveFinansalKontrolDepartmanı’ndaçeşitlipozisyonlardagörevaldı.1998yılındaAnadoluFinansKurumu’ndaMaliİşlerGrupMüdürüolarakgörevebaşlayanÖzkaynak,FamilyFinansveAnadoluFinans’ınbirleşmesüreciileBanka’nınçoğunlukhisselerininNCB’yesatışsürecindeaktifrolaldı.TürkiyeFinansKatılımBankası’ndaMuhasebeveBütçeMaliKontrolDepartmanı’ndaMüdürlükgöreviniyürütenÖzkaynak,Ağustos2011’denitibarenBanka’nınFinansveStrateji’densorumluGenelMüdürYardımcılığıgörevinisürdürmektedir.AyrıcaTürkiyeFinansKatılımBankası’nıniştirakleriolanTFVarlıkKiralamaA.Ş.veTFKBVarlıkKiralamaA.Ş.yönetimkurullarındayönetimkurulubaşkanıolarakgörevyapmaktadır.

Türkiye Finans Katılım Bankası Genel Müdür Yardımcısı Olarak Sorumluluk Alanı:MuhasebeveVergiMüdürlüğü,Bütçe,YönetimBilgiSistemleriveKurumsalPerformansMüdürlüğü,ResmiRaporlamaveFinansalKontrolMüdürlüğü,Satınalma,İnşaatveİdariİşlerMüdürlüğü,KurumsalİletişimMüdürlüğü,StratejiveProgramYönetimiMüdürlüğü


HAKAN UZUN1968doğumluolanHakanUzun,1991yılındaOrtaDoğuTeknikÜniversitesi(ODTÜ)MakineMühendisliğibölümündenmezunoldu.Yükseklisansını1992–1995yıllarıarasındaABD’debulunanUniversityofIllinois’tetamamladı.Bankacılıkkariyerine1996yılındaKörfezbank’tabaşladı.ÇeşitliözelbankalardaHazineveFinansalPiyasalaralanındaüstdüzeyyöneticilikyaptı.2008-2011yıllarıarasındaINGBankTürkiye’deHazine’denSorumluGrupMüdürüolarakgörevyapanUzun,Ekim2011tarihindeHazineMüdürüolarakTürkiyeFinansailesinekatıldı.HakanUzun,10Kasım2015tarihindenbuyanaHazine’denSorumluGenelMüdürYardımcılığıgöreviniyürütüyor.AyrıcaTürkiyeFinansKatılımBankasınıniştirakleriolanTFVarlıkKiralamaA.Ş.veTFKBVarlıkKiralamaA.Ş.yönetimkurullarındayönetimkurulubaşkanyardımcısıolarakgörevyapmaktadır.

Türkiye Finans Katılım Bankası Genel Müdür Yardımcısı Olarak Sorumluluk Alanı:HazineMüdürlüğü,FinansalKurumlarMüdürlüğü,FaizsizBankacılıkUygulamaveGeliştirmeServisi,PiyasaveEkonomiAnalisti


DURSUN ARSLAN1974yılındaAlmanya’dadoğdu.MarmaraÜniversitesiSiyasalBilgilerFakültesiUluslararasıİlişkiler(İngilizce)mezunuolanDursunArslan,FatihÜniversitesiSiyasalBilgilerFakültesi’ndeyükseklisansyaptı.2000-2005yıllarıarasındaAnadoluFinansKurumu’ndaFonYönetimiMüdürlüğü’ndegörevaldı.TürkiyeFinansKatılımBankası’nda2006-2011yıllarıarasındaFonYönetimiMüdürü,HazineOperasyonMüdürü,ProgramYönetimMüdürü,2011-2013yıllarıarasındaStratejiveİşGeliştirmeDirektörüolarakçalıştı.Mart2013’tenitibarenTürkiyeFinansKatılımBankası’ndaOperasyon’dansorumluGenelMüdürYardımcılığıgöreviniyürütmektedir.AyrıcaTürkiyeFinansKatılımBankasınıniştirakleriolanTFVarlıkKiralamaA.Ş.veTFKBVarlıkKiralamaA.Ş.yönetimkurullarındayönetimkuruluüyesiolarakgörevyapmaktadır.

Türkiye Finans Katılım Bankası Genel Müdür Yardımcısı Olarak Sorumluluk Alanı:KrediOperasyonMüdürlüğü,TicariKrediKontrolMüdürlüğü,DışİşlemlerOperasyonMüdürlüğü,ÖdemeSistemleriOperasyonMüdürlüğü,GenelBankacılıkOperasyonMüdürlüğü,HazineOperasyonMüdürlüğü,OrganizasyonveSüreçGeliştirmeMüdürlüğü




Genel Müdür Yardımcıları

EROL GÖRGÜN1968yılındaAfyonEmirdağ’dadoğdu.MarmaraÜniversitesiİktisadiveİdariBilimlerFakültesiKamuYönetimiBölümü’ndenmezunoldu.İstanbulÜniversitesiSosyalBilimlerEnstitüsüPara-BankaBölümü’ndeyükseklisansyapanGörgün,kısabirsüreMaliyeBakanlığı’ndaVeriHazırlamaveKontrolİşletmeniolarakgörevyaptı.1989-1995yıllarıarasındaFaisalFinansKurumuProjeDeğerlendirmeveHazırlamaMüdürlüğü’ndeUzmanYardımcısıveUzmanolarakçalıştı.1995-2000yıllarıarasındaİhlasFinansKurumuProjevePazarlamaMüdürlüğü’ndeŞef,MüdürYardımcısıveMüdürolarakgörevyaptı.2001-2003yıllarıarasındaNakpaPlastikŞirketlerGrubu’nunGenelKoordinatörlüğü’nüyürüttü.2003-2005yıllarıarasındaAnadoluFinansKurumu’ndaGüneşliŞubeMüdürüveMaliTahlilveİstihbaratMüdürüolarakgörevaldı.2006-2013yıllarıarasındaTürkiyeFinansKatılımBankası’ndasırasıylaKurumsalKredilerTahsisMüdürü,KrediTakipveTasfiyeMüdürü,GirişimciBankacılıkTahsisMüdürüveTicariKredilerveLeasingTahsisMüdürüolarakçalıştı.Ekim2013’teKredilerdensorumluGenelMüdürYardımcılığıgöreviniüstlenenErolGörgün,TürkiyeFinansKatılımBankası’ndahalenRiskİzleme,TahsilatlarveHukuk’tansorumluGenelMüdürYardımcısıolarakgörevinisürdürmektedir.

Türkiye Finans Katılım Bankası Genel Müdür Yardımcısı Olarak Sorumluluk Alanı: KrediİzlemeMüdürlüğü,TahsilatlarMüdürlüğü,HukukTakipMüdürlüğü,HukukDanışmanlıkMüdürlüğü,HukukDavaServisi


FAHRİ ÖBEK1969yılındaKastamonu,Tosya’dadoğdu.EgeÜniversitesiBilgisayarBilimleriMühendisliğimezunuolanÖbek,KoçÜniversitesi’ndeİşletmeYüksekLisansıyaptı.ÇalışmahayatınaBilpa’dabaşlayanvedahasonraEgebank’tadevamedenÖbek,1991-2006yıllarıarasındaKoçbank’taçeşitlipozisyonlardagörevaldı.2006yılındayaşananKoçbank-YapıKredibirleşmesindensonraSistemGeliştirmeGrupBaşkanlığıgörevinisürdürdü.2008-2010yıllarıarasındaYapıveKrediBankası’ndaBTYönetimindenSorumluGenelMüdürYardımcılığıgöreviniyürüttü.2010-2011yıllarıarasındaVodafoneTürkiye’deBilişimTeknolojilerindenSorumluBölümBaşkanı-CIOolarakgörevyapanÖbek,Haziran2011’denitibarenTürkiyeFinansKatılımBankasıBilgiSistemleri’ndensorumluGenelMüdürYardımcılığıgöreviniüstlendi.

Türkiye Finans Katılım Bankası Genel Müdür Yardımcısı Olarak Sorumluluk Alanı:BSÜrünveHizmetGeliştirme-1Müdürlüğü,BSÜrünveHizmetGeliştirme-2Müdürlüğü,BSÜrünveHizmetGeliştirme-3Müdürlüğü,BSÇevikProjeveMimariMüdürlüğü,BSKurumsalGelişimMüdürlüğü,BSTeknolojiveAltyapıYönetimiMüdürlüğü


MENDUH KARA1975yılındaİzmir’dedünyayageldi.İstanbulÜniversitesiİktisatFakültesiUluslararasıİlişkilerBölümü’ndenmezunoldu.ÇalışmahayatınaLaleAjans’tabaşlayanKara,1998-2002yıllarıarasıDışbank’taçalıştı.2002-2005yıllarıarasındaAnadoluFinansKurumu’ndaKurumsalPazarlamaMüdürlüğü’ndegörevaldı.2006-2011yıllarıarasındaTürkiyeFinansailesindesırasıylaKurumsalPazarlamaMüdürYardımcılığı,MerterŞubeMüdürlüğü,GirişimciBankacılıkMüdürlüğü,TicariBankacılıkMüdürlüğügörevleriniyürüttü.Ocak2012’deGirişimciBankacılık’tansorumluGenelMüdürYardımcılığıgöreviniüstlenenMenduhKara,TürkiyeFinansKatılımBankası’ndahalenKurumsalveTicariBankacılık’tansorumluGenelMüdürYardımcısıolarakgörevinisürdürmektedir.

Türkiye Finans Katılım Bankası Genel Müdür Yardımcısı Olarak Sorumluluk Alanı: KurumsalBankacılıkMüdürlüğü,TicariBankacılıkMüdürlüğü,KOBİBankacılığıMüdürlüğü



MUSTAFA SAĞLAM1960yılındaSamsun’dadünyayageldi.1982yılındaAtatürkÜniversitesiİşletmeFakültesi’ndenmezunoldu.KariyerineTürkTicaretBankası’ndabaşlayanSağlam,1985-1995yıllarıarasındabankanınTeftişKurulu’ndaçeşitlipozisyonlardagörevyaptı.1995-2001yıllarıarasındaİhlasFinansKurumu’ndasırasıylaMüfettiş,ŞubeMüdürü,MerkezŞubeMüdürüveBankacılıkHizmetleriMüdürlüğügörevleriniüstlendi.2001yılındaŞubeMüdürüolarakAnadoluFinansKurumu’nageçti.2004-2007arasındaTürkiyeFinansKatılımBankasıŞubeMüdürüolarakgörevyaptı.2007yılındaTürkiyeFinansKatılımBankasıAvrupaBölgeMüdürlüğügöreviniüstlendi.Çalışmahayatına2013-2015yıllarıarasındaAvrupa2.BölgeMüdürüolarakdevametti.2015yılıHaziranayındanitibarenTürkiyeFinansBireyselBankacılıkveDağıtımAğı’ndanSorumluGenelMüdürYardımcısıgörevinisürdürüyor.

Türkiye Finans Katılım Bankası Genel Müdür Yardımcısı Olarak Sorumluluk Alanı: ÖdemeSistemleriveKrediKartlarıMüdürlüğü,FonToplamaveYatırımÜrünleriPazarlamaMüdürlüğü,BireyselBankacılıkMüdürlüğü,İşletmeBankacılığıMüdürlüğü,MüşteriVeriYönetimiMüdürlüğü,AlternatifDağıtımKanallarıMüdürlüğü,MüşteriDeneyimiveHizmetYönetimiMüdürlüğü,ŞubeAğıvePerformansYönetimiMüdürlüğü


BAYRAM UÇAR1974yılındaAydın’dadünyayageldi.OrtaDoğuTeknikÜniversitesiİstatistikBölümümezunuolanBayramUçar,FatihÜniversitesiSosyalBilimlerEnstitüsü’ndeİşletmeYüksekLisanseğitimini(MBA)tamamladı.İşhayatına1997yılındaAlbarakaTürkKatılımBankası’ndaMaliTahlilveİstihbaratUzmanıolarakbaşladı.1999-2004yıllarıarasındaKuveytTürkKatılımBankası’ndaMaliTahlilveİstihbaratUzmanıveKurumsalPazarlamaUzmanıolarakgörevyaptı.2004yılındaMaliTahlilveİstihbaratKıdemliUzmanıolarakTürkiyeFinans’a(AnadoluFinans)transferoldu.2007-2009yıllarıarasındaKurumsalKredilerTahsisMüdürYardımcısı,2009-2015yıllarıarasındaProjeKredileriveTicariTahsisMüdürügörevleriniyürüttü.2015yılıHaziranayındanitibarenTürkiyeFinansTahsistenSorumluGenelMüdürYardımcısıgöreviniüstlendi.

Türkiye Finans Katılım Bankası Genel Müdür Yardımcısı Olarak Sorumluluk Alanı: ProjeKredileriveTicariTahsisMüdürlüğü,TicariKredilerveLeasingTahsisMüdürlüğü,MaliTahlilveİstihbaratMüdürlüğü,BireyselTahsis,KrediAnalitiğiveProgramıMüdürlüğü




İç Sistemler Kapsamındaki Birim Yöneticileri

EMRE ERTÜRKTeftişKuruluBaşkanı

TAHİR CEM BERİK, CAMSMevzuatUyumMüdürü/UyumGörevlisi

OGÜN ATAOĞLUİçKontrolMüdürü

METE KANATRiskYönetimMerkeziBaşkanı


EMRE ERTÜRKTeftiş Kurulu Başkanı

1976yılındaSamsun’dadoğdu.İTÜİnşaatMühendisliğimezunuolanErtürk’ün,İstanbulÜniversitesiMBAveBoğaziçiÜniversitesi’ndeYönetimBilişimSistemleriYüksekLisansdereceleribulunmaktadır.1999-2005yollarıarasındaDışbank’tasırasıylaMüfettişveTeftişKuruluBirimYöneticisiolarakgörevyaptı.2005-2011yollarıarasındaFortisBank’ta,2011-2012yıllarıarasındaTEB’deTeftişKuruluBaşkanYardımcılığıgörevindebulundu.2012yılındanitibarenTürkiyeFinans’taTeftişKuruluBaşkanıolarakgörevalmaktadır.

Türkiye Finans Katılım Bankası Teftiş Kurulu Başkanı Olarak Sorumluluk Alanı: Şube,GenelMüdürlük,BilgiSistemleriDenetimleri,İncelemelerveSoruşturmalar


METE KANATRisk Yönetim Merkezi Başkanı

1977yılındaAnkara’dadoğdu.LisanseğitiminiHacettepeÜniversitesiİşletmebölümündetamamladı.Kanat’ın,İstanbulBilgiÜniversitesi’ndeMBAderecesibulunmaktadır.2001-2007yıllarıarasındaBankacılıkDüzenlemeveDenetlemeKurumu’ndaBankalarYeminliMurakıbıolarak,2007-2011yıllarıarasındaCreditwestBank’ta(Ukrayna)genelmüdüryardımcısıolarakgörevyaptı.2011yılındaResmiRaporlamaveFinansalKontrolMüdürüolarakTürkiyeFinansKatılımBankasıailesinekatılanKanat,2014yılındanitibarenTürkiyeFinans’taRiskYönetimMerkeziBaşkanlığıgörevinisürdürmektedir.

Türkiye Finans Katılım Bankası Risk Yönetim Merkezi Başkanı Olarak Sorumluluk Alanı: Banka’nınmaruzkaldığıvepotansiyelrisklerinBanka’yaetkilerinigözönündebulundurarak,sözkonusurisklereilişkinbelirlenenpolitikalar,uygulamausullerivelimitlervasıtasıylarisklerintanımlanmasını,ölçülmesini,raporlanmasını,izlenmesini,kontrolünüveBankaüzerindekietkileriniazaltmakamacıylagerekliönlemlerinalınmasınısağlamak.Riskyönetimfaaliyetlerininvesüreçlerininyasalmevzuataveeniyiuygulamalarauygunolarakyerinegetirilmesinivegüncellenmesiniyönetmek.


OGÜN ATAOĞLUİç Kontrol Müdürü

1974yılındaTrabzon’dadoğdu.İstanbulÜniversitesiİktisatFakültesiİngilizceİktisatBölümümezunuolanAtaoğlu,1999-2002yıllarıarasındaEgeGiyimSanayicileriBankası’ndaMüfettişolarakgörevyaptı.2003yılındaTürkiyeFinansailesinekatılanOgünAtaoğlu,2003-2009yıllarıarasındaİçKontrolMüdürYardımcısı,2009-2012yıllarıarasındaMevzuatUyumMüdürüolarakçalıştı.2012yılındanitibarenTürkiyeFinansİçKontrolMüdürüolarakgörevinisürdürmektedir.

Türkiye Finans Katılım Bankası İç Kontrol Müdürü Olarak Sorumluluk Alanı: İçkontrolsistemiileiçkontrolfaaliyetlerininicrasının,içmevzuat,“BankalarınİçSistemleriHakkındaYönetmelik”baştaolmaküzereilgilidışmevzuat,uluslararasınormveetikkurallarınyanısıraBankastratejikhedefleridoğrultusundaveBanka’nıngerçekleştirdiğioperasyonlarınniteliklerinidedikkatealarakilgilibirimlerinüstdüzeyyöneticilerive/veyayöneticileriilebirliktetasarlanmasınısağlamak


TAHİR CEM BERİK, CAMSMevzuat Uyum Müdürü/Uyum Görevlisi

1966yılındaİstanbul’dadoğdu.HacettepeÜniversitesiİngilizDiliveEdebiyatımezunuolanBerik’in,ZiraatBankasıBankacılıkOkuluveAhmetYeseviÜniversitesiİşletmeYüksekLisansderecesiveCertifiedAnti-MoneyLaunderingSpecialist(CAMS)sertifikasıbulunmaktadır.1990-1997yıllarıarasındaZiraatBankası’ndaProjeDeğerlendirmeUzmanı,1997-2000yıllarıarasındaKazakhstanZiraatInternationalBank(Almatı,KZ)’ta,DışİşlemlerMüdürüolarakgörevaldı.2000-2003yıllarıarasındaZiraatBankası’ndaMaliKontrolBölümMüdürü,2003-2006yıllarıarasındaZiraatBankInternationalAG’deMünihŞubeMüdürü,2006-2012yıllarıarasındaZiraatBankası’ndaUyumMüdürü/UyumGörevlisiolarakçalıştı.2014yılındanitibarenTürkiyeFinansKatılımBankası’ndaMevzuatUyumMüdürü/UyumGörevlisiolarakgörevinisürdürmektedir.

Türkiye Finans Katılım Bankası Mevzuat Uyum Müdürü Olarak Sorumluluk Alanı: “BankalarınİçSistemleriveİçselSermayeYeterliliğiDeğerlendirmeSüreciHakkındaYönetmelik”çerçevesindeBanka’dauyumkontrolfaaliyetlerininyerinegetirilmesi,“SuçGelirlerininAklanmasıveTerörünFinansmanınınÖnlenmesi”neyönelikmevzuatdoğrultusundaUyumProgramınınyürütülmesi,bukapsamdakirisklerintanımlanması,ölçülmesi,azaltılmasıveizlenmesiiçingereklitedbirlerinalınmasınınsağlanması;mevzuatdeğişikliklerinintakipedilerekuyumçalışmalarınınkoordineedilmesi,izlenmesiveraporlanması;EtikHattı’ndangelenbildirimlerinyönetilmesiveEtikKültürününpekiştirilmesi




Organizasyon Şeması

TicariBankacılıkGenelMüdürYardımcısı

Menduh Kara

KurumsalBankacılıkMüdürlüğü

Cengiz Gülhan

KurumsalŞubeler

NakitYönetimiMüdürlüğü

(Önümüzdeki dönem şekillendirilecektir)

BireyselBankacılıkveDağıtımAğı

GenelMüdürYardımcısıMustafa Sağlam

ÖdemeSist.veKrediKartlarıMüdürlüğüMurat Kibaroğulları

BireyselBankacılıkMüdürlüğü

Ömer Faruk Gülap

MüşteriDeneyimiveHizmetYönetimi

MüdürlüğüCem Üçüncü

FonToplamaveYatırımÜrünleri

PazarlamaMüdürlüğüAltan Akova

ADKMüdürlüğüYılmaz Üstün

İşletmeBankacılığıMüdürlüğüDeniz Bilgin

ŞubeAğıvePerformansYönetimi

MüdürlüğüSeyit Ömer Tümtürk

BölgePazarlamaMüdürlükleri

MüşteriVeriYönetimiMüdürlüğü

M. Salih Kabataş

FaizsizBank.UygulamaveGel.

Servisi

KarmaŞubeler

HazineGenelMüdürYardımcısı

Hakan Uzun

HazineMüdürlüğü

PiyasaveEkonomiAnalisti

FinansalKurumlarMüdürlüğü

Sami Bozdağ

KrediOperasyonMüdürlüğü

Levent Yenikaya

DışİşlemlerOperasyonMüdürlüğü

Nesibe Nur Poyraz

TicariKrediKontrolMüdürlüğü

ÖdemeSistemleriOperasyonMüdürlüğü

Ayşe Sedef

BankacılıkHizmetleriOperasyonMüdürlüğü

Engin Aydın

NakitveHazineOperasyonMüdürlüğü

Fahrettin Canbaş

OrganizasyonveSüreçGeliştirmeMüdürlüğü

Serap Gürses

OperasyonGenelMüdürYardımcısı

Dursun Arslan

YönetimKurulu

GenelMüdürOsman Çelik YKGenelRaportörlük

MüdürlüğüNihal Mashaki(Direktör)

FaizsizBankacılık

DanışmaKuruluÖzelKalem

TicariBankacılıkMüdürlüğüSalih Öten

KOBİBankacılığıMüdürlüğüUğur Şahin

BahreynŞube

BilgiSistemleriGenelMüdürYardımcısı

Fahri Öbek

BSÜrünHizmetGeliştirme-1Müdürlüğü

Mustafa Bezeklioğlu

BSÜrünHizmetGeliştirme-2MüdürlüğüSelma Alp

BSÜrünHizmetGeliştirme-3Müdürlüğü

Murat Mayda

BSÇevikProjeYönetimiveMimari

MüdürlüğüBurak Uluocak

BSKurumsalGelişimMüdürlüğü

Civan Tamer Küçük

BSTeknolojiveAltYapıYönetimi

MüdürlüğüFikri Bülent Çelik

FinansveStratejiGenelMüdürYardımcısı

Abdüllatif Özkaynak

MuhasebeveVergiMüdürlüğü

Davut Yücel

ResmiRaporlamaveFinansalKontrol

MüdürlüğüEyüp Asker

Bütçe,YönetimBilgiSist.veKurumsal

PerformansMüdürlüğüTaner Yavuz

Satınalma,İnşaatveİdariİşlerMüd.Hilmi Herkmen

StratejiveProgramYönetimiMüdürlüğü

Züleyha Büyükyıldırım

KurumsalİletişimMüdürlüğü

O. Fatih Cengiz


Riskİzleme,TahsilatlarveHukuk

GenelMüdürYardımcısıErol Görgün

TeftişKuruluBaşkanı(Direktör)

Emre Ertürk

KrediizlemeMüdürlüğüHilal Gül

HukukTakipMüdürlüğü(Direktör)

Mahmut Gürgeç

TahsilatlarMüdürlüğüEmel Aşkın

HukukDanışmanlıkMüdürlüğü

HukukDavaServisi

RiskYönetimMerkeziBaşkanı(Direktör)

Mete M. Kanat

RiskPolitikalarıveRaporlamaMüdürlüğü

Selman Sedat Koç

GenelMüdürlükDenetimleriveMerkeziDenetim

MüdürlüğüVehbi Kök

RiskAnalizMüdürlüğüAhmet Mert

ŞubeDenetimiİncelemeveSoruşturmaMüdürlüğü

Mahmut Salih Tekneoğlu

DenetimKomitesiOğuz KayhanLama Ahmed M Ghazzaoui

İnsanKaynaklarıGenelMüdürYardımcısı

İşeAlımveKariyerPlanlamaMüdürlüğü

İsmail Vural

PerformansYönetimiMüdürlüğüBarış Ertan

EğitimMüdürlüğüAyşe Nihal Köseoğlu

İnsanKaynaklarıHizmetleriMüdürlüğü

Hakan Gümüş

ProjeKrd.TicariTahsisMüdürlüğüÖzer Baran

MaliTahlilveİstihbaratMüdürlüğü

Hüseyin Cemtekin

TicariKrd.veLeasingTahsisMüdürlüğüAhmet Ragıp Akay

BireyselTahsis,KrediAnalitiğiveProgramı

MüdürlüğüHüseyin Bekdaş

BölgeTahsisMüdürlükleri

KredilerGenelMüdürYardımcısı

Bayram Uçar

İçKontrolMüdürlüğüOgün Ataoğlu

MevzuatUyumMüdürlüğü

Tahir Cem Berik

KaliteveRaporlamaServisi



Yönetim KuruluBankamızAnaSözleşmesi’nin17.maddesigereğiYönetimKurulu7(yedi)üyedenoluşur.Kurul,üyelerininenaz5’inin(beş)katılımıylatoplantıgerçekleştirirvekararlarmevcutüyelerinçoğunluğuilealınır.Görevveyetkileri,ilgilimevzuatveAnaSözleşmeilebelirlenmişolanYönetimKurulu,2015yılısüresince1’iBanka’nındışdenetçilerineYönetimBeyanıolmaküzeretoplam5keztoplantıgerçekleştirmiştir.2015yılısüresinceyapılantümYönetimKurulutoplantıları,gereklitoplantıçoğunluğuilegerçekleştirilmişvebutoplantılardaalınankararlar,kararyetersayısıbakımındanyeterliüyeninolumluoyuilealınmıştır.2015yılıiçerisindegerçekleştirilenYönetimKurulutoplantısayıvetarihleriaşağıdasunulmaktadır:

Sayı/Tarih1.Toplantı22.01.20152.Toplantı20.03.20153.Toplantı12.06.20154.Toplantı02.10.20155.Toplantı18.12.2015

İcra KomitesiİcraKomitesi2009yılıMartayındakurulmuştur.KomitenintemelmisyonuBankayönetimininperformansınıvestratejiuygulamalarınıyakındanizlemekveBanka’nındönüşümprogramınıdenetlemektir.İcraKomitesi,herçeyrektegerçekleştirilentoplantılariledahahızlıbirkararvermesürecineolanaktanırvegereklidüzelticiaksiyonlarıdoğruzamandatavsiyeedebilmekiçinBanka’nınperformansınınverisknoktalarınınyakındanizlenmesinisağlar.Komite,BankayönetimiileYönetimKuruluarasındakiiletişimigeliştirir.BankamızİcraKomitesi2015yılısüresince4defatoplantıgerçekleştirmiştir.

Kredi KomitesiYönetimKurulutarafındanbankacılıkmevzuatıçerçevesindebelirlenenusulveesaslarçerçevesindekrediaçmayetkisinikullanmaküzereoluşturulankomitedir.KrediKomitesi,yetkilimitiiçerisindekikreditahsiskararlarınıvermekte,yetkisinegirenişlemlerdekreditahsiskoşullarınındeğiştirilmesitaleplerinikararabağlamaktaveYönetimKurulu’nunkredilerleilgilivermişolduğudiğergörevleriyerinegetirmektedir.BankamızKrediKomitesi,2015yılısüresince11defatoplantıgerçekleştirmiştir.

Denetim KomitesiBankacılıkKanunuuyarıncaBankacılıkMevzuatıhükümleriçerçevesindegörevyapmakveYönetimKurulu’nundenetimilegözetimfaaliyetlerininyerinegetirilmesineyardımcıolmaküzereYönetimKurulutarafındanoluşturulankomitedir.Riskyönetimisistemininetkinliğiniveyeterliliğiniizler.Komite’yesunulanriskdeğerlendirmelerini,riskraporlarınıvebelgelerinikontroleder.TeftişKurulu’nun,İçKontrolMerkezi’ninveRiskYönetimMerkezi’ninilişkilerinineşgüdümünügözetir.YönetimKurulu’nabuhususlardabilgiakışınıtemineder,oluşturulacakpolitikaları,usulveesaslarıhazırlarveYönetimKurulu’nunonayınasunar.

DenetimKomitesi,icraettiğifaaliyetlerinsonuçlarıileBanka’daalınmasıgerekenönlemlere,yapılmasınaihtiyaçduyulanuygulamalaraveBanka’nınfaaliyetleriningüveniçindesürdürülmesibakımındanönemligördüğüdiğerhususlarailişkingörüşlerinienaz3’erperiyotlardaYönetimKurulu’nasunmaktadır.ToplantılarkapsamındaBanka’nıniçdenetimbirimlerininbulguvegüvencelerideğerlendirilerekönemligörülenhususlarYönetimKurulu’nasunulmuştur.YineaynıçerçevedebağımsızdenetimfirmasıveBDDKdenetimekibitarafındangündemegetirilenhususlarKomitetarafındandeğerlendirilmişveYönetimKurulu’nungündeminetaşınmıştır.DenetimKomitesi2015yılındaBankamerkezindetoplam4toplantıgerçekleştirmiştir.Ayrıcaseneiçinde4kezbağımsızdenetimkuruluşuilebirarayagelmiş,üççeyrekvebiryılsonudenetimraporunundeğerlendirmesiniyapmıştır.

Kurumsal Yönetim KomitesiKurumsalYönetimKomitesi2011yılıNisanayındakurulmuştur.Komitenintemelmisyonu,BankamızınKurumsalYönetimpolitikalarının,yönetmeliklerininveprosedürlerininBankacılıkkanunveyönetmeliklerineuyumluluğunuteminetmekadınaBankamızfaaliyetleriniizlemekvedenetlemek,kurumsalyönetimmevzuatveuygulamasındasözkonusuolabilecekdeğişikliklereilişkinperiyodikolarakYönetimKurulu’nubilgilendirmektir.Komite,2015yılısüresince3defatoplantıgerçekleştirmiştir.

Ücretlendirme ve Atama KomitesiÜcretlendirmeveAtamaKomitesi2011yılıNisanayındakurulmuştur.Komitenintemelmisyonu,BankamızınYönetimKuruluÜyeleriileüstdüzeyyönetimiveçalışanlarıiçinuygunücretlendirmenin,BankamızstratejisiveihtiyaçlarıileilgilipiyasauygulamalarıçerçevesindebelirlenmesiileuygunadaylarınYönetimKuruluüyeliğiiçinadaygösterilmesikonularındaYönetimKurulu’nudesteklemektir.Komite,2015yılısüresince5defatoplantıgerçekleştirmiştir.

Yönetim Kurulu Raportörlük DirektörlüğüYönetimKuruluRaportörlükDirektörlüğü’nün(YKRD)temelfonksiyonu,YönetimKuruluveYönetimKuruludüzeyikomitelerileGenelMüdürlükveİçSistemlerarasındamevcutve/veyadoğabilecekişakışlarınıyönetmek,yönlendirmekvegenişkapsamdakoordinasyonvebilgiakışınısağlamaktır.YönetimKuruluRaportörlükDirektörü,2015yılısüresinceyapılantümYönetimKuruluveYönetimKuruludüzeyikomitelertoplantılarınaiştiraketmiştir.

Bankamızda Faaliyet Gösteren Komiteler ile Yönetim Kurulu ve Komite Üyelerinin İlgili Toplantılara Katılımları Hakkında Bilgiler


Saeed Mohammed A. Alghamdi

Mustafa Boydak

Lama Ghazzaoui

Khalid Malik Alsharif

Oğuz Kayhan

Halil Cem Karakaş

Osman Çelik

Nihal Mashaki

YönetimKurulu BaşkanBaşkan

YardımcısıÜye Üye Üye Üye Üye

YönetimKuruluSekreteri

DenetimKomitesi Üye Başkan

KrediKomitesi Üye(Yedek) Üye Başkan Üye(Yedek) Üye Üye

KurumsalYönetimKomitesi Başkan Üye ÜyeÜcretlendirmeveAtamaKomitesi

Başkan Üye

İcraKomitesi Başkan Üye Üye

Komite Üyelerinin Toplantılara Katılımına İlişkin Bilgiler 2015

Gerçekleştirilen Toplantı Sayısı

Tüm Üyelerin Katılımı ile Gerçekleştirilen Toplantı

Sayısı

Eksik Üye ile Gerçekleştirilen Toplantı Sayısı*

YönetimKurulu 5 4 1**

DenetimKomitesi 4 4 -

KrediKomitesi 11 11 -

KurumsalYönetimKomitesi 3 3 -

ÜcretlendirmeveAtamaKomitesi 5 5 -

İcraKomitesi 4 4 -*Toplantılarıntamamındayasaltoplantıyetersayısısağlanmıştır.**Birtoplantıda1üyemazeretinedeniylekatılımgösterememiştir.

2015yılıiçindeOlağanüstüGenelKurulyapılmamışolup27.03.2015tarihindeOlağanGenelKurulolmaküzere1defaGenelKurultoplantısıyapılmıştır.OlağanGenelKurulmevzuatgereğirutinkonularıgörüşmeküzeretoplanmıştır.

2015 Yılında Yapılan Genel Kurul Toplantılarına İlişkin Bilgiler



Danışma Kurulu HakkındaDanışmaKurulu;Bankamıztarafındangeliştirilenürünler/hizmetler,yapılanbankacılıkişlemlerivegerçekleştirilensüreçlerhakkındaFaizsizBankacılıkPrensipleridoğrultusundakarar/görüşverme,yönlendirmeyetkisinesahipolanbirkuruldur.GenelMüdürlükmakamınabağlıolarakfaaliyetgösterenDanışmaKurulununBankamızileiletişimi,GenelMüdürYardımcısı’nabağlıolarakçalışanBankamızınFaizsizBankacılıkUygulamaveGeliştirmeServisitarafındansağlanmaktadır.DanışmaKurulu,2015yılısüresincetümüyelerininkatılımıyla8defatoplantıgerçekleştirmiştir.

BankapersonelivemüşterilerdenFaizsizBankacılıkileilgiligelensorularöncelikliolarakFaizsizBankacılıkUygulamaveGeliştirmeServisitarafındandeğerlendirilmektedir.ŞayetiletilensoruveyahususdahaönceKurultarafındankonuşulmuşvefetvasıalınmışbirkonuiseFaizsizBankacılıkUygulamaveGeliştirmeServisitarafındancevaplanmaktadır.Aksidurumda,FaizsizBankacılıkileilgilitümhususlar,ilgiliGenelMüdürYardımcısıileistişareedilerekFaizsizBankacılıkUygulamaveGeliştirmeServisitarafındanDanışmaKurulunundeğerlendirmesinesunulmaktadır.

Danışma Kurulumuzun görev ve sorumlulukları şu şekildedir;• FaizsizBankacılıkPrensipleriileilgilisorularıcevaplarve/veya

alternatifçözümlersunmak

• YeniürünvehizmetlerinFaizsizBankacılıkPrensiplerineuygunluğuhakkındakarar/görüşvermek

• BankabünyesindeFaizsizBankacılıkPrensiplerininyerleşmesivegelişmesiiçinpersoneliyetiştirici,eğiticiçalışmalardabulunmak

• Yeniürünler/hizmetlerleilgilisözleşmemetinlerininhazırlanmasındagörüşveönerilerdebulunmak

• DanışmaKurulundaalınankararlarınuygulanmasıileilgiligereklitakibatıyapmak

• Çalışmaalanıileilgilikonulardakonferans,sempozyumvb.etkinliklerdeBanka’yıtemsiletmek.

Bankamız Danışma Kurulu ÜyeleriBankamızDanışmaKurulu5üyedenoluşmaktadır.3üyeninoyhakkıbulunmaktadır.Diğer2üyeninoyhakkıbulunmamaklabirlikte,finansalkonulardabilgilendiricigörevleralmaktadırlar.

KurulÜyeleri;

Prof. Dr. Hayrettin Karaman (Kurul başkanıdır ve oy hakkı bulunmaktadır): 1934yılındaÇorum’dadoğdu.1959yılındaKonyaİmam-HatipLisesi’nden,1963yılındaİstanbulYüksekİslâmEnstitüsü’ndenmezunoldu.1965yılındaİstanbulYüksekİslamEnstitüsü’ndeasistanolarakçalışmayabaşladı.“BaşlangıçtanDördüncüAsraKadarİslamHukukundaİçtihat”konulutezivermesiylefıkıhöğretmenliğinebaşladı.1980yılındaokulunİlahiyatFakültesi’nedönüştürülmesiylebirlikteöncedoçentliğe,sonradaprofesörlüğeyükseltildi.2001yılıbaşıitibariyleemekliyeayrılanHayrettinKaraman,bilimseleserçalışmalarıyanındahalengünlükYeniŞafakGazetesi’ndeköşeyazılarıyazıyor.Arapça,FarsçaveFransızcabilenHayreddinKaraman’ınperiyodikyazıları,GerçekHayatDergisiveEğitim-BilimDergisi’ndedeyayınlanmaktadır.Kitapvemakalelerininyeraldığıbirinternetsitesidemevcuttur.

Prof. Dr. Hamdi Döndüren (oy hakkı bulunmaktadır): 1943Balıkesirdoğumlu.HıfzınıikmalettiktensonraİmamHatipLisesivegenelliseyibitirdi.İstanbulYüksekİslâmEnstitüsüveİ.Ü.HukukFakültesi’ndenmezunoldu.BalıkesirmerkezvaliliğiveÇanakkaleBozcaadaMüftülüğügörevlerindebulundu.20.4.1975tarihindeKonyaYüksekİslâmEnstitüsüneİslâmHukukveFıkıhUsulüÖğretimÜyesiolarakatandı.Aynıgörevi6.11.1973tarihindenbuyanaBursaYüksekİslâmEnstitüsüveU.Ü.İlahiyatFakültesindesürdürmektedir.AnkaraÜ.İlahiyatFakültesinde1978’deİslâmHukukualanındabaşladığıdoktoraçalışmasını1983’tetamamladı.25.10.1998dededoçentunvanınıaldı.1986’daSuudiArabistanİmamMuhammedb.Suudel-İslamiyeÜniversitesinindavetiilebirsürebuüniversitedearaştırmalaryaptı.UludağÜniversitesiİlahiyatFakültesindeProf.unvanınıaldıveburadanemeklioldu.

Doç. Dr. İsak Emin Aktepe (Başkan yardımcısı ve oy hakkı bulunmaktadır): 1975yılındaErzincan’dadoğdu.İlk,OrtaveLiseeğitiminiErzincan’datamamladı.1992yılındaMarmaraÜniversitesiİlahiyatFakültesi’nikazandıve1997’debufakültedenmezunoldu,bunutakiben1999yılındaaynıüniversiteninSosyalBilimlerEnstitüsü’nebağlıolaraküçeseriçerçevesindeİmamŞafi’ninbazıhadismeselelerineyaklaşımıadlıteziyleyükseklisansını,2005yılındadaŞafiöncesindeveimamŞafi’desünnetisimliteziyledoktorasınıtamamladı.2011yılındaDoçentoldu.1997’densonravakıfvederneklerdeyöneticilikveeğitimcilikyaptıktansonra2004yılındanitibarenKatılımBankacılığısektöründeçalışanAktepe,TürkiyeFinansKatılımBankası’nındanışmanlığındagörevaldı.2012yılındaErzincanÜniversitesiİlahiyatFakültesi’ndeöğretimüyeliğineatandı.

Türkiye Finans Danışma Kurulu


TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI A.Ş.

Bankamız25.OlağanGenelKurulToplantısı31.03.2016Perşembegünüsaat09.00’daTürkiyeFinansKatılımBankasıGenelMüdürlükBinası(Kartal)’ndayapılacakolup,GenelKurul’dagörüşülecekolangündemmaddeleriaşağıdabelirtildiğigibidir.

1.AçılışveToplantıBaşkanlığınınOluşturulması

2.2015yılıYönetimKuruluYıllıkFaaliyetRaporununOkunmasıveMüzakeresi,

3.2015yılıBağımsızDenetimKuruluşuRaporununOkunmasıveMüzakeresi,

4.2015yılıFinansalTablolarınınOkunması,MüzakeresiveTasdiki,

5.2015yılıFaaliyetlerindenDolayı,MezkûryılİçindeGörevYapanYönetimKuruluÜyelerininİbrası,

6.2015yılıKârınınKullanımŞeklininBelirlenmesi,

7.YönetimKuruluÜyelerineYapılacakAylıkveYurtdışıHarcırahıÖdemelerininTespiti,

8.Sn.OğuzKayhan’ınYerineyeniYönetimKuruluÜyesiAtamasınınOnaylanması,

9.Sn.VeyselDeryaGürerk’inYerineGenelMüdürOlarakSn.OsmanÇelik’inAtanmasıHususundaBilgiSunulması,

10.YönetimKuruluBaşkanlığıveYönetimKuruluBaşkanYardımcılığıGörevDeğişimiHususundaBilgiSunulması,

11.2016HesapDöneminiiçinBağımsızDenetimFirmasınınSeçilmesi,

12.ElektronikToplantı’yaİlişkinŞirketEsasSözleşmeTadilMetnininOnaylanması,

13.YönetimKuruluÜyelerininTTK’nın395ve396’nciMaddelerindekiMuameleleriİfaEdebilmelerineİzinVerilipVerilmemesininMüzakeresiveBuKonudaGerekliKararınAlınması,

14.DileklerveKapanış.

Olağan Genel Kurul Toplantısı Gündemi



SayınOrtaklarımız,

Bankamızın25.OlağanGenelKurulToplantısı’nahoşgeldiniz.Bankamızın2015YılıOlağanGenelKurulToplantısı’nıonurlandıransizdeğerlihissedarlarımızıYönetimKuruluadınasaygıylaselamlıyoruz.

2015yılıhesapdönemineilişkinYönetimKuruluveBağımsızDenetimRaporlarıileMaliTablolarınıincelemeveonaylarınızasunmadanveBankamızın2015yılıfaaliyetlerinindeğerlendirmesinegeçmedenönce,sizlerlemakrogörünümvebankacılıksektöründekigelişmeleripaylaşmakistiyoruz.

2015’te Genel Ekonomik Görünüm ve 2016 Yılı TahminlerimizKüreselekonomi2015yılına,ABDMerkezBankası’nın(FED)faizartırımınailişkinbelirsizlikleri,dolardakigüçlenme,düşükemtiafiyatlarıveküreselekonomikbüyümeyeilişkintedirginliklerilebaşladı.Diğertaraftan,baştaOrtaDoğu’dakigelişmelerolmaküzereküreselölçekteyaşanansosyopolitikolaylardauluslararasıyatırımcılarınriskiştahını,varlıkfiyatlarınıvesermayeakımlarınıetkileyenenönemliunsurlaroldu.

2015yılınınilerleyendönemlerinde,Çinbaştaolmaküzeregelişmekteolanülkelerdebüyümeeğilimindekizayıflayangörünümveemtiafiyatlarındakidüşükseyrinküreseldeflasyonistbaskılarıartırmasınınetkisi,gelişmişülkelerinmerkezbankalarınıngenişlemeciparapolitikasıeğiliminigüçlendirdi.Yıliçerisinde,ÇinMerkezBankasıivmekaybedenekonomikaktiviteyekarşıönlemleralmakamacıylagöstergefaizoranlarındavezorunlukarşılıkoranlarındaindirimleregitti.Zayıflayanbüyümesorununuçözebilmekiçinyılınikinciyarısındaparabirimindeartardadevalüasyongerçekleştirdi.

EkonomikaktiviteyeyönelikkırılganlıklarasahipEuroBölgesindeisezayıftalebindeetkisiyleenflasyonundüşükseviyelerdeseyretmesiAvrupaMerkezBankası’nında(ECB)genişlemeciparapolitikasınıdevamettirmesinigerektirdi.Bunedenle,varlıkalımprogramınıMart2017tarihinekadaruzatanAvrupaMerkezBankası,uygulanmaktaolduğuprogramınkapsamınıeurocinsiyerelvebölgeselyönetimtahvillerinidekapsayacakşekildegenişletti.

2015yılınınsondönemlerinde,ABDekonomisinde,ekonomiktoparlanmadaönemliyolkatedildiğini,işgücüpiyasasındabelirginbiriyileşmeninolduğunuvurgulayanABDMerkezBankası,dokuzyılaradansonrailkfaizartışınıgerçekleştirdi.Küreselpiyasalardaendişeilebeklenenbufaizartırımkararınınardındanparapolitikasınayönelikbelirsizliklerinazaldığıveartırımlarınihtiyatlıvekademeliolacağınayönelikbeklentilergüçkazandı.

Yapısalreformlarındaetkisiyle,2016yılındadünyaekonomisininnormalleşmeyedahafazlayaklaşacağıöngörülmektedir.2016yılı,gelişmişekonomilerdekidestekleyicipolitikalarınküreselbüyümevefinansalistikrardaiyileşmeyidesteklediğiancakjeopolitikrisklerindeyakındanizleneceğibirdönemolacaktır.Dolarındünyagenelindegüçlüseyrininhızkesmesivedüşükemtiafiyatlarınınetkisi,enerjiithalatçısıkonumundaolanülkeleriçinpozitifbiretkenolarakdikkatçekerkenenerjiihracatçısıülkeleriçinriskunsuruolarakdikkatçekmektedir.

2015’te Türkiye Ekonomisi2014yılındaTL’dekideğerkayıplarınıveenflasyondakiyükselişisınırlandırmakiçinparapolitikasındasıkılaştırmayagidenTürkiyeCumhuriyetMerkezBankası(TCMB),2015yılıbaşındapolitikafaizoranlarındasınırlıindirimegitti.TCMBilerleyendönemlerdepolitikafaizindebirdeğişikliğegitmeyerek,makroekonomikistikrarıtehditedenküreseloynaklıkdönemlerindesermayehareketlerininetkilerinisınırlayan,2010yılındanbuyanakullandığıgenişfaizkoridorundasadeleştirmeadımlarınabaşlanabileceğinibildirdi.TCMB’ninilgilisadeleştirmeadımlarını,küreselparapolitikalarındakinormalleşmeninbaşlamasıylabirlikteoynaklıklardagözlenendüşüşünkalıcıolmasıhalinde2016yılındabaşlatabileceğibeklenmektedir.

2015yılında,tarımsektörününolumluperformansıyanındaiçtüketimindesteğivenetihracatındüşürücüetkisininortadankalkmasıylabüyümehızkazanmışvebeklentilerdenolumlubirgörünümsergilenmiştir.Türkiyeekonomisiekonomikaktivitedekitoparlanmaeğilimininetkisiyleyılınilk9ayıitibarıylageçtiğimizyılınaynıdöneminegöre%3,4büyümesağladı.

HaziranveTemmuzaylarındadüşüşgözlemlenenenflasyon,ilerleyenaylardaartangıda,turizmveulaştırmafiyatlarındakiartışınetkisiyleyılsonunu%8,81seviyesindetamamladı.2014yılsonunda47milyardolarseviyesindeolancariişlemleraçığıise2015yılsonuitibarıyla32milyardolarsevilerinegeriledi.2015genelinde,turizmgelirlerindekidaralmayarağmenithalatınözellikleenerjifiyatlarındakidüşüşünetkisiylegerilemesicariaçıktakiiyileşmedebelirleyicioldu.Yılınikinciveüçüncüçeyreğindetoparlanarakartansanayiüretimininsonçeyrektedebeklenenperformansıgöstermesidurumundaekonomikaktiviteninivmekazanmasıbeklenebilir.

Genel Kurul’a Sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu


BakanlarKurulutarafındanbelirlenenortavadeliplana(OVP)göre2016yılında,büyümehızınınartacağı,enflasyonvecariaçığındüşüşkaydedeceğiöngörülmektedir.Kasımayındakierkenseçiminardındansiyasibelirsizliklerinazalmasıylabirlikteyapısalreformlarahızverilmesinindeetkisiyle2016yılındaOVPtahminiolan%4,5seviyelerindekibüyümeperformansınınsağlanabileceğibeklenmektedir.

2015’te Türk Bankacılık Sektörü ve Türkiye Finans 2015yılındasektördeaktifbüyüklükgeçenyılagöre%18artışla2.357milyarTL’yeyükselirken,mevduatlar*%18artışla1.325milyarTL’ye,krediler**%20artarak1.526milyarTL’ye,özkaynaklariseyıllıkbazda%13büyümeile262milyarTL’yeulaşmıştır.Aynıdönemdekatılımbankacılığısektöründekullandırılanfonlar**yıllıkbazda%15artışla81milyarTL’ye,toplananfonlar*%13artışla76milyarTL’ye,özkaynaklar%10artışla11milyarTL’yevetoplamaktifler%15büyümeile120milyarTL’yeulaşmıştır.2014yılındageçmişyıllaragöredahayavaşbüyüyenKatılımBankacılığı2015yılındatoparlanmayabaşlamasınarağmen,temelbilançokalemlerindebüyümeoranlarısektörüngerisindekalmıştır.Katılımbankacılığınınaktifpazarpayı%5,1olarakgerçekleşirken,2014’ten2015’ekullandırılanfonlarpayı%5,6’dan%5,3’e,toplananfonlarpayı%5,9’dan%5,7’ye,özkaynakpayıda%4,2’den%4,1’egerilemiştir.

Bankacılıksektöründemevduatınkrediyedönüşümoranı2014yılıilkyarısında%108-110seviyelerindegerçekleşirken,2014sonçeyreğindenitibaren%113-115seviyelerindegerçekleşmiştir.2015yılındagerekyurtiçigerekseyurtdışıpiyasalardanyapılanmenkulkıymetihraçlarıgeçenyılınaynıdöneminegöre%10artışla97,8milyarTL’yeulaşmıştır.

Sektördetoplamkâr,yıllıkbazda%6artışla26,1milyarTL’yeulaşırken,katılımbankacılığındaise%184artarak409milyonTLseviyesinegelmiştir.

Türkiyeekonomisindekigelişmelerveçalışanlarımızındaolumlukatkısıyla2015yılsonunda;

2015yılındaTürkiyeFinansaktifbüyüklüğügeçenyılagöre%15artarak38,6milyarTL’yeulaşmıştır.Budönemdetoplamaktiflerin%74’ünüoluşturanfinansalkiralamaalacaklarıdâhilkullandırılanfonlargeçenyılagöre%18artarak28,6milyarTL’yeyükselirkensektörpazarpayı%1,9,KatılımBankacılığısektöründekipayıise%35olarakgerçekleşmiştir.TürkiyeFinans’ıntoplananfonları2015yılsonundageçenyılagöre%16artışgöstererek22,2milyarTL’yeyükselmiştir.TürkiyeFinans’ıntoplananfonlardasektördekipayı%1,7,KatılımBankacılığısektöründekipayıise%29’dur.

2015yılındavergiöncesi333milyonTLkâreldeedilmiştir.Vergikarşılığıdüşüldüktensonranetkârımız261milyonTL’den,yasalyedekakçelerayrıldıktansonrakalankısımdağıtılmayarakolağanüstüyedekakçeolarakayrılacaktır.2015’tenetkârpayıgeliri%28artarak1,4milyarTL’yeulaşmıştır.

2015yılındailkyurtdışışubesiniBahreyn’deaçanTürkiyeFinans,Türkiyeiçerisindedeaçtığı5şubeileşubesayısını286’yayükseltmiştir.4.132personel,internetşubesi,mobilşubeve573ATM’siilefarklıkanallardanmüşterierişiminiartırarak2015yılını261milyonTLkârilekapatmıştır.

BankamızSermayeYeterliliğiRasyosu2015yılsonuitibarıyla%13,51olarakgerçekleşmiştir.

SayınHissedarlarımız,

2015yılıçalışmalarımızıgösterenFaaliyetRaporumuzu,BilançoileKârveZararHesaplarımızıincelemeveonaylarınızasunmuşbulunuyoruz.

Tümbubaşarılarımızısağlamamızdakatkılarıbulunanhissedarlarımıza,çalışanlarımızavemüşterilerimize,YönetimKuruluadınaBankamızaduyduklarıgüvendenötürüteşekkürederiz.GenelKurulumuzuonurlandıransizdeğerliortaklarımızısaygıylaselamlarız.

Saygılarımızla,

TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI A.Ş.YÖNETİM KURULU

*Aksibelirtilmedikçemetnintamamındabankalarmevduatıvereeskontlardahildir.

**Aksibelirtilmedikçemetnintamamındanettakiptekialacaklar,reeskontlarvekiralamaişlemlerindenalacaklardahildir.



Bankamızdahilolduğuriskgrubuileilişkilerdenormalbankamüşterisiilişkisivepiyasakoşullarıdikkatealınmış,BankalarKanunu’nunöngördüğüsınırlamalarhassasiyetlekorunmuştur.FaaliyetraporumuzdayeralanBağımsızDenetimRaporu’nun5.bölüm7.maddesindeBankamızındahilolduğuriskgrubuileilgilidetaylıaçıklamalaryapılmıştır.

Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı İşlemlere İlişkin Bilgiler


Konsolide Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgilerin Sunumu

TF VARLIK KİRALAMA A.Ş.TürkiyeFinansKatılımBankasıA.Ş.’nin(Banka)yurtiçiveyurtdışıkirasertifikasıihraçlarınıgerçekleştirerekBanka’yafonkaynağıbulmakonusundaaracılıketmesiamacıyla,TFVarlıkKiralamaA.Ş,Banka’nın%100bağlıortaklığıolarakŞubat2013tarihindekurulmuştur.Şirket,yurtiçindekirasertifikasınınnasılbiryatırımenstrümanıolduğu,kirasertifikasınınsağladığıgetirininkatılımbankacılığıprensiplerineuygunluğuveyatırımcıtabanınagenişletmekiçinkirasertifikasını,bankanınyurtsatındakigenişşubeağınındayardımıiletanıtmayıveyatırımcılarıbilgilendirmeyiplanlanmaktadır.

Kirasertifikasıihracıvebuihracayönelikişlemlerigerçekleştirmekiçinkurulanvarlıkkiralamaşirketlerineilgihergeçenyılgiderekartmaktadır.Yurtiçerisindegerçekleştirilenkirasertifikalarının,özelsektörborçlanmaaraçlarınaoranı2014yılında%1,6seviyesindeikenbuoran2015yılında%3,5dolaylarınaulaşmıştır.

Türkiye’de2015yılıiçerisinde4farklıvarlıkkiralamaşirketi,yurtiçerisindetoplamda35adetkirasertifikasıihracıgerçekleştirmiştir.İlgiliihraçbüyüklüğü2015yılında,2014yılınagöre%148artışgöstererektoplamda2,9milyarTLolarakgerçekleşmiştir.

Türkiye’ninenbüyükaktifbüyüklüğünesahipvarlıkkiralamaşirketikonumundaolanşirketimiz,2015yılındaTürkiye’ninenbüyükyurtiçiihracınıgerçekleştirenvarlıkkiralamaşirketiolmuştur.TFVarlıkKiralamaA.Ş.,2015yılındayurtiçinde10,yurtdışındada2adetkirasertifikasıihracıgerçekleştirmiştir.2014yılındaTürkiye’degerçekleştirilenyurtiçikirasertifikasıihraçlarının%28,6’sınıgerçekleştirenşirketimiz,2015yılındayurtiçikirasertifikasıihraçpazarındapazarpayınıartırarak%36,6’açıkarmıştır.

2015yılındayurtiçiihraçlarımızıntoplamı2014yılınagöre%217artışgöstererekyaklaşık1,1milyarTLolmuştur,yurtdışındagerçekleştirdiğimizihraçlarımıziseMalezya’dagerçekleştirilmişoluptoplamtutarı360milyonMYR’dir.

2015yılındakigerçekleştirdiğimizkirasertifikasıihraçlarıvekirasertifikalarınagelengüçlütaleplersonucundaşirketimizbaşarılıbiryılıgeridebırakmıştır.

Şirketimizgüçlüsermayedaryapısıilesektördekikonumunugüçlendirmeyedevametmektedir.ŞirketimizhâkimortağıolanTürkiyeFinansKatılımBankası’nınihraçlarınıgerçekleştirmekteolup2015KasımayındaFitchderecelendirmekuruluşutarafındanşirketimizinöncelikliteminatsızborçlanmaaracı(Sukuk)ihraçnotuBBBolarakteyitedilmiştir.

SektördekibüyümeyeparalelolarakŞirketimizin2016yılındadagüçlübirbüyümeperformansıeldeetmesinibekliyoruz.

TFKB VARLIK KİRALAMA A.Ş.Banka’nın%100bağlıortaklığıolarakTFKBVarlıkKiralamaA.Ş.,BankacılıkDüzenlemeveDenetlemeKuruluveSermayePiyasasıKurulu’ndanalınanizindoğrultusunda08.07.2014tarihindekurulmuşveticaretsicilinetesciledilmiştir.TFKBVarlıkKiralamaA.Ş,bankahariciözelsektördekikaynakkuruluşlarınkirasertifikasıihraçlarınıgerçekleştirmekamacıylakurulmuştur.

TFKBVarlıkKiralamaA.Ş.2014yılındaTürkiye’degerçekleştirilenyurtiçikirasertifikasıihraçlarının%6,1’inigerçekleştirmiştir.2015yılındaiseşirketimizyurtiçikirasertifikasıihraçpazarındapazarpayınıartırarak%8,5’eulaşmıştır.

Şirketimiz2015yılındareelsektörtarafındanihraçedilenveTürkiyeFinansKatılımBankasıA.Ş.’yetahsislisatışıyapılan2adetkirasertifikasıihracıgerçekleştirmiştir.2015yılındaihraçlarımızıntoplamı2014yılınagöre%242artışgöstererek243milyonTLolmuştur.

ŞirketimizinhâkimortağıolanTürkiyeFinansKatılımBankası’nınreferansıylaihraçlarınıgerçekleştirmektedir.Şirketimizgüçlüsermayedaryapısıilebaşarılıihraçlarını2016yılındadaartırarakdevamettirmeyiplanlamaktadır.



Yönetim Organı Üyeleri İle Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Mali Haklar ve Rekabet Yasağı:YönetimKuruluveÜstYönetime2015yılındasağlananhaklarvemaddimenfaatlertoplamı13.062binTL’dir.2015yılındaverilenödenekler,yolculuk,konaklamavetemsilgiderleriileaynivenakdiimkânlar,sigortalarvebenzeriteminatlarıntoplamıYönetimKuruluiçin1.091binTLikenÜstYönetimiçin1.307binTL’dir.

Bağlılık Raporu Sonucu:Bankamızın2015yılında,hâkimortağı,hâkimortağınbağlıortaklıklarıveBankamızıniştirakleriileyapmışolduğutümişlemlerdeişleminyapıldığıveyaönleminalındığıveyaalınmasındankaçınıldığıandatarafımızcabilinenhalveşartlaragöre,herbirişlemdeuygunbirkarşıedimsağlandığıveşirketizararauğratabilecekalınanveyaalınmasındankaçınılanherhangibirönlembulunmadığıvebuçerçevededenkleştirmeyigerektirecekherhangibirişlemveyaönleminolmadığısonucunaulaşılmıştır.

Özel Denetim, Kamu Denetimi:2015yılıiçindepaysahiplerindenözeldenetimtalebialınmamıştır.5411sayılıBankacılıkKanunukapsamındabankalarBankacılıkDüzenlemeveDenetlemeKurumudenetimelemanlarıtarafındansürekliolarakyerindedenetimveuzaktangözetimkapsamındadenetimetabitutulmaktadır.AyrıcaBankamız,2015yılındaÇalışmaveSosyalGüvenlikBakanlığıTeftişKuruluBaşkanlığıtarafındanteftişçalışmalarıkapsamındadenetimetabitutulmuştur.

2015yılındaBankahakkında5411sayılıBankacılıkKanunukapsamındatoplam212.241,75TL,vergikanunlarıçerçevesinde22.081,46TL,trafik,belediyevediğermuhtelifmevzuataaykırılıktantoplam62.363,07TLolmaküzeretoplam296.686,28TLidariparacezasıhükmolunmuştur.

Yatırımlar ve Teşvikler:Bankamız2015yılındatoplam35,5milyonTLMaddiOlmayanDuranVarlıkve243,8milyonTLMaddiDuranVarlıkolmaküzeretoplam279,3milyonTLyatırımdabulunmuştur.MaddiDuranVarlıklariçinyapılanyatırımın220milyonTL’likkısmıBankamızınİstanbul/ÜmraniyeHekimbaşımevkiindebulunanYeniGenelMüdürlükBinasıiçinyapılmıştır.

TeknolojiveYenilikDestekProgramlarıBaşkanlığı(TEYDEB),SkorlamaProjesiII.veIII.maliraporlarınaistinaden2015yılındaTÜBİTAK’tan241.912TLhibealınmıştır.

Yardım ve Bağışlar:• 2015yılındakamuyararınakurulmuşderneklere(indirimetabibağıştutarı)toplam323.231TL’likbağışveyardımyapılmıştır.• 2015yılındadiğergerçekvetüzelkişilere(indirimetabiolmayanbağıştutarı)toplam11.000TL’likbağışveyardımyapılmıştır.

Şirketin İktisap Ettiği Paylar:Şirketiniktisapettiğikendipayıbulunmamaktadır.

İdari ve Adli Yaptırımlar:Mevzuathükümlerineaykırıuygulamalarnedeniyleşirketveyönetimkuruluüyelerihakkındauygulananherhangibiradliveidariyaptırımkararıve/veyasoruşturmasıbulunmamaktadır.

Faaliyet Dönemi Sonrasında Meydana Gelen Önemli Gelişmeler:BankamızınYönetimKuruluÜyesiveDenetimKomitesiBaşkanıOğuzKayhan15.01.2016tarihiitibarıylaBankamızdakigörevlerindenistifaetmiştir.

SermayePiyasasıKurulutarafındanBankamıza,BNK-022(109)sayılıyetkibelgesiileemiriletiminearacılık,işlemaracılığı,portföyaracılığıvesınırlısaklamafaaliyetlerineilişkinizinverilmiştir.

Diğer Bilgiler


Destek Hizmeti Alınan Faaliyet Konuları ve Hizmetin Alındığı Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Bilgiler

Destek Hizmetleri Listesi

No Firma Destek Hizmeti Alınan Faaliyet Alanı1 Asseco See Teknoloji A.Ş. Yazılım Lisans2 Hazır İçerik Bilgisayar Operasyonel Hizmetler3 Bilişim Bilgisayar Hiz. Ltd. Şti.* Bilgi Sistemleri4 Figen Yazılım Evi Tic. Ltd. Şti. Yazılım Destek-Operasyonel Hizmetleri5 MasterCard Payment Transaction Services Turkey Bilişim Hizmetleri A.Ş. Operasyonel Hizmetler6 Plastkart Plastikkart Akıllı Kart İletişim Sistemleri San. ve Tic. A.Ş. Operasyonel Hizmetler7 Aktif İleti ve Kurye Hizmetleri A.Ş. Operasyonel Hizmetler8 Kurye Net Motorlu Kuryecilik ve Dağ. Hiz. A.Ş. Operasyonel Hizmetler9 Kurye Net Motorlu Kuryecilik ve Dağ. Hiz. A.Ş. Operasyonel işlemler10 MTM Holografi Güvenlikli Basım ve Bilişim Teknoloji San. Tic. A.Ş. Operasyonel hizmetler11 Acerpro Bilişim Çözümleri Yazılım ve Danışmanlık Hiz. İç ve Dış Tic. Ltd. Şti. Operasyonel Hizmetler12 Türkiye Garanti Bankası AŞ. Muhabirlik Sözleşmesi13 Türkiye Garanti Bankası A.Ş. Nakit Toplama Dağıtım14 Akbank T.A.Ş.* Nakit Toplama Dağıtım15 Kartek Kart ve Bilişim Teknolojileri Ltd. Şti. Bilgi Sistemleri16 Servicium Bil. Hiz. San. ve Dış Tic. A.Ş. Bilgi Sistemleri17 Türk Telekomünikasyon A.Ş. Bilgi Sistemleri18 Iron Mountain Arşivleme Hizmetleri A.Ş. Arşiv19 Tepe Savunma ve Güvenlik Sistemleri Sanayi A.Ş. Genel Müdürlük, Tophane Ek Hizmet Binası ve Şubeler

20 Bilin Yazılım ve Bilişim Danışmanlığı Ltd. Şti. İnsan Kaynakları Yönetim Sistemi Yazılım, Yazılım Kullanım ve Danışmanlık Hizmeti

21 Formalis Bilgi Teknolojileri Operasyonel Hizmetler22 Sungard Ambit Yasal Raporlama23 İstanbul Altın Rafinerisi Operasyonel Hizmetler24 CPP Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. Kart Koruma Planı Satışı25 Finecus Yazılım Danışmanlık Sanayi A.Ş. Ticari ve Kurumsal Firma Rating, TM Süreçleri ve Bakım26 Monitise Yazılım A.Ş. Bilgi Sistemleri27 Konut Kredisi Com Tr Danışmanlık A.Ş. Operasyonel Hizmetler28 Procat Danışmanlık Yazılım Telekomünikasyon Pazarlama Ticaret A.Ş. Yazılım Lisans29 Uz Gayrimenkul Yatırım Danışmanlığı A.Ş. Operasyonel Hizmetler30 DESMER Nakit Toplama Dağıtım31 SecurVerdi* Nakit Toplama Dağıtım32 WİN Bilgi İletişim Hizmetleri A.Ş. Operasyonel Hizmetler33 Austria Card Türkey Kart Operasyonları A.Ş. Operasyonel Hizmetler34 Epik Bilişim Yazılım ve Danışmanlık Hizmetleri A.Ş. Bilgi Sistemleri35 Turkcell Superonline Yazılım Lisans36 AVİ Gayrimenkul Operasyonel Hizmetler37 FU Gayrimenkul Operasyonel Hizmetler38 MAS Global Mülk Operasyonel Hizmetler39 Brink’s Güvenlik Hizmetleri Operasyonel Hizmetler

40 Oto Bayileri Pazarlama - 204 Adet Oto Bayisinden Alınan Bireysel Kredi Pazarlama Desteği

41 Dayanıklı Tüketim Bayileri Pazarlama - 1.649 Adet Bayiden Alınan Kredi Pazarlama Desteği42 İNŞAAT FİRMASI Pazarlama-58 Adet Bayiden alınan Kredi Pazarlama Desteği43 KONUT FİRMASI 1 Adet Konut Firmasından alınan Kredisi Pazarlama Desteği(*) 2015 yılı itibarıyla bu sözleşmeler sona ermiştir.

80 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler


Banka’daiçdenetim,içkontrolveriskyönetimfaaliyetleri;görevvesorumluluklarıilgiliyönetmeliklerlebelirlenmiş,organizasyonelolarakbirbirindenbağımsızveYönetimKuruluadınaDenetimKomitesi’ninkoordinasyonualtındaçalışanTeftişKuruluBaşkanlığı,İçKontrolMüdürlüğü,MevzuatUyumMüdürlüğüveRiskYönetimMerkeziBaşkanlığıtarafındanyürütülmektedir.

İç Denetim (Teftiş Kurulu Başkanlığı)TeftişKuruluBaşkanlığı,DenetimKomitesiaracılığıylaYönetimKurulu’nabağlıdır.Müfettişler,Başkanlık’tanalacaklarıprogramvetalimatlaruyarıncaYönetimKuruluadınateftiş,incelemevesoruşturmayapmaktadır.

TeftişKuruluBaşkanlığı,Banka’nınvekonsolidasyonatabiortaklıklarınınfaaliyetlerinigeliştirmekveonlaradeğerkatmakamacıylabağımsız,objektifvemakulbirgüvencevedanışmanlıkhizmetisunmaktadır.TeftişKuruluBaşkanlığı,ÜstYönetime,faaliyetlerinkanunveilgilidiğermevzuatileBankaiçistrateji,politika,ilkevehedeflerdoğrultusundayürütüldüğüveBanka’nıniçkontrol,riskyönetimisistemlerininveyönetişimsüreçlerininetkinliğiveyeterliliğihususlarındagüvencesağlamaktaveilgilisistemlerideğerlendirmekvegeliştirmekiçinsistemlivedisiplinlibiryaklaşımgetirerekBanka’nınhedeflerineulaşmasınayardımcıolmayıamaçlamaktadır.

2015yılıdenetimplanıkapsamındariskodaklıdenetimyaklaşımıesasalınarakbelirlenençeşitliŞubelerdeveGenelMüdürlükbirimlerindedenetimlergerçekleştirilmiş;ayrıca,BSmüfettişleriaracılığıylabilgisistemlerineyönelikdenetimleryürütülmüştür.Sözkonusudenetimçalışmalarıilebirlikteyönetimbeyanınailişkinincelemevedenetimlergerçekleştirilmiştir.

İlgilitümteftişfaaliyetlerineticesindetespitedileneksikvehatalıuygulamalar,DenetimKomitemize3’eraylıkdönemleritibarıylaraporlanmaktavetamamlanmadurumlarınıntakibisağlanmaktadır.

Ayrıca,müfettişlerinbilgiseviyeleriniarttırmakvekişiselgelişimlerinienüstdüzeyeçıkarmakamacıyladetaylıeğitimprogramlarıhazırlanarakbankaiçivebankadışıeğitimleralınmıştır.

31.12.2015itibarıylaTeftişKuruluBaşkanlığı’nınkadrosu38kişidenoluşmaktadır.

İç KontrolİçKontrolMüdürlüğü,BankamızfaaliyetlerininetkinveverimlibirşekildeBankacılıkKanunu’naveilgilidiğermevzuata,bankaiçipolitikavekurallaravebankacılıkteamüllerineuygunolarakyürütülmesi,muhasebevefinansalraporlamasisteminingüvenilirliğinin,bütünlüğününvebilgilerinzamanındaeldeedilebilirliğininsağlanmasıyönündeBanka’nıntümorganizasyonvefaaliyetlerikonusundakontrollerdebulunmakta,YönetimKurulu’naveBankaYönetimi’nebilgiaktarımıyapmaktadır.ErkenuyarısistemlerigeliştirerekdoğmasımuhtemelriskleriöncedenbildirerekönlemalınmasınısağlamakdaİçKontrolMüdürlüğüfonksiyonlarıarasındayeralmaktadır.

İçKontrolMüdürlüğüfaaliyetlerini;MerkeziKontrol,YerindeKontrol,BilgiSistemleriveUyumKontrolleri,RaporlamaveAksiyonTakipileRiskKontrolÖzDeğerlendirmeservisleriolmaküzere5anaservisüzerindenyürütmektedir.

2015yılıkontrolplanıçerçevesinde;şubelerderiskodaklıkontrolfaaliyetlerigerçekleştirilmiş,GenelMüdürlükbirimlerindeise,önplanaçıkaneksikliklereyönelikanalizçalışmaları,yönetimbeyanıkapsamındayeralankontrollerdedahilolmaküzere,kontroltasarımvetestfaaliyetleriilesorguincelemeleriyapılmıştır.

İlgilitümkontrolfaaliyetlerineticesindetespitedileneksikvehatalıuygulamalar,DenetimKomite’mize3’eraylıkdönemleritibarıylaraporlanmaktavetamamlanmadurumlarınıntakibisağlanmaktadır.

Ayrıca,İçKontrolpersonelininbilgiseviyeleriniarttırmakvekişiselgelişimlerinienüstdüzeyeçıkarmakamacıyladetaylıeğitimprogramlarıhazırlanarakbankaiçivebankadışıeğitimleralınmıştır.

31.12.2015itibarıylaİçKontrolMüdürlüğü’nünkadrosu39kişidenoluşmaktadır.

Risk YönetimiRiskyönetimiorganizasyonu;Banka’nınkarşılaşabileceğimuhtemelrisklerinBankagenelindeetkinbirkoordinasyonlamerkeziolarakyönetilmesindensorumludur.Riskyönetimisisteminintemelamacı,işkollarınataşıdıklarırisklerleuyumlusermayetahsisisağlamakveriskegöresermayegetirisinienüstdüzeyeçıkartarakyaratılankatmadeğeriarttırmaktır.Riskyönetimininfaaliyetçerçevesi,Banka’nıngelecektekinakitakımlarınınihtivaettiğirisk-getiriyapısını,bunabağlıolarakfaaliyetlerinniteliğinivedüzeyiniizlemeye,kontrolaltındatutmayavegerektiğindedeğiştirmeyeyönelikolarakbelirlenenpolitikalar,uygulamausullerivelimitlervasıtasıyla,konsolidevekonsolideolmayanbazdamaruzkalınanrisklerveBanka’nındahilolduğuriskgrubuilegerçekleştirilenişlemlerdenkaynaklananrisklerintanımlanmasını,ölçülmesini,raporlanmasını,izlenmesinivekontrolünüsağlamaktır.

Denetim Komitesi’nin İç Denetim, İç Kontrol, Risk Yönetim ve Mevzuat Uyum Fonksiyonlarının İşleyişine İlişkin Değerlendirmeleri ve Hesap Dönemi İçindeki Faaliyetleri


31.12.2015itibarıyla,RiskYönetimMerkezi14kişidenoluşmaktadır.Personelin,kişiselvemeslekigelişimlerininartırılmasıamacıyladahiliveharicieğitim,konferansveseminerlerekatılımısağlanarakriskyönetimialanındauygulamayayönelikbilgiseviyesidevamlıolarakartırılmayaçalışılmaktadır.

2015yılıiçindeyürütülenriskyönetimifaaliyetleriaşağıdasınıflandırılaraközetlenmiştir.

Risklerin Tanımlanması ve ÖlçümüBankalarınİçSistemleriveİçselSermayeYeterliliğiDeğerlendirmeSüreciHakkındaYönetmelik,ilgilidiğermevzuatveuluslararasıkabulgörmüşstandartlarkapsamındaBanka’nınmaruzkaldığıriskler;krediriski,piyasariski,likiditeriskiveoperasyonelriskvediğerrisklertemelbaşlıklarıaltındaeniyiuygulamalardikkatealınaraktanımlanmakta,ölçülmekte,raporlanmaktaveizlenmektedir.

BununyanısıraBanka’nıniçpolitikaveprosedürleriileişakışlarındakideğişikliklerveyeniürüntasarımlarıizlenerekriskveetkideğerlendirmeleriyapılmaktadır.Ayrıcaalınacakdestekhizmetleriileilgiliriskleranalizedilerekraporlanmaktadır.

Etkinriskölçümüveyönetimiamacıylakredivemüşteritürlerinegörekullandırılanfonportföylerineözelolarakgeliştirilmişvedizaynedilmişistatistikiriskölçümvederecelendirmesistemlerikullanılmaktaolupbusistemlerdüzenliolarakizlenmekte,validasyonçalışmalarıyapılmaktavegerektiğindeiyileştiriciaksiyonlaralınmaktadır.

Risk İzlemesi ve RaporlanmasıRiskYönetimMerkezi,ekonomiileilgiliverileriizleyerekBanka’nınfaaliyetgösterdiğiekonomikortamdakipiyasaşartlarındakideğişimleriveeğilimleriöncedenalgılamayaçalışmaktadır.BDDK’yayapılanriskyönetimineilişkinyasalraporlamalarınyanında,RiskYönetimMerkeziyaptığıriskanalizlerininveölçümlerininsonuçlarınıilgilibirimlere,komitelere,ÜstYönetimeveDenetimKomitesineraporlamaktadır.

Bankagenelindetanımlanmışolantümrisktürleribazındagerekliizlemeçalışmalarıyürütülmekteolupbahsekonuçalışmalarailişkinrisktürleriitibarıylagruplandırılmışdetaylara,“RiskTürleriİtibarıylaRiskYönetimiPolitikalarınaİlişkinBilgiler”bölümündeyerverilmiştir.

Mevzuat UyumMevzuatUyumMüdürlüğü;uyumriskininilgilimevzuat,düzenlemevestandartlarçerçevesindeetkinbirşekildeyönetilerekkontrolaltınaalınmasınısağlamayavebankagenelindefarkındalıkyaratmayayönelikfaaliyetgöstermektedir.

“BankalarınİçSistemleriveİçselSermayeYeterliliğiDeğerlendirmeSüreciHakkındaYönetmelik”çerçevesindeBanka’dauyumkontrolfaaliyetlerininyerinegetirilmesi,SuçGelirlerininAklanmasıveTerörünFinansmanınınÖnlenmesineyönelikmevzuatdoğrultusundaUyumProgramınınyürütülmesi,bukapsamdakirisklerintanımlanması,ölçülmesi,azaltılmasıveizlenmesiiçingereklitedbirlerinalınmasınınsağlanması;mevzuatdeğişikliklerinintakipedilerekuyumçalışmalarınınkoordineedilmesi,izlenmesiveraporlanması;EtikHattı’ndangelenbildirimlerinyönetilmesiveEtikKültürününpekiştirilmesiMevzuatUyumMüdürlüğününfaaliyetleriarasındayeralmaktadır.

ÜrünveHizmetlerUyumKontrol,SuçGelirleriİleMücadeleveDışMevzuatKoordinasyonServislerindenoluşanMevzuatUyumMüdürlüğünün31.12.2015tarihiitibarıile12personelibulunmaktadır.Müdürlükpersoneli,CAMS,CERT.(FinCrime),CIA,CCSAveCRMAsertifikalarınıhaizdir.

2015yılıiçerisinde;bankapersonelinin%10’unayüzyüze,%90’ınaiseuzaktan“SuçGelirlerininAklanmasıveTerörünFinansmanınınÖnlenmesiEğitimi”verilmişolup,yineaynıdönemde%10’unayüzyüze%6’sınaiseuzaktan“UyumveEtikİlkelerEğitimi”verilmiştir.

DenetimKomitesi

LamaGhazzaoui OğuzKayhanDenetimKomitesiÜyesi DenetimKomitesiBaşkanı



Risk Türleri İtibarıyla Risk Yönetimi Politikalarına İlişkin Bilgiler

Kullandırılan Fon RiskiRiskYönetimiMerkezitarafından,Banka’nınfonkullandırımriskineilişkinverilerinsaklanması,sınıflandırılması,risklerinölçülmesi,analizedilmesininyanındafonkullandırımpolitikalarıileriskiştahıyapısıkapsamındabelirlenmişolanlimitvekriterlereuyumunizlenmesi,riskölçüm,analizveizlemesonuçlarınınÜstYönetimedüzenliolarakraporlanmasıfaaliyetlerigerçekleştirilmektedir.Yasalmevzuatvebunauyumluolarakfonkullandırımpolitikalarıkapsamındabelirlenmişolanürün,müşteri,vade,sektörveülkelimitlerineuyumveyoğunlaşmaoranlarıizlenmektedir.

Kullandırılanfonriski,“BankalarınSermayeYeterliliğininÖlçülmesineveDeğerlendirilmesineİlişkinYönetmelik”kapsamındabelirtilen“StandartYaklaşım”ileölçülmektedir.

KOBİ,TicariveKurumsalfonkullandırımlarınınriskölçümvederecelendirilmesiamacıylasektörveuluslararasıstandartlarauygunveportföyeözelolarakistatistikiyöntemlerkullanılarakgeliştirilenratingmodellerikullanılmaktadır.RatingmodelleriilebirliktemüşteriratingnotlarınınyanısıraPD(TemerrütOlasılığı)değerlerideüretilmektedir.ÜretilenratingnotlarıvePDdeğerlerikredikararlarıveçalışmaşartlarınınbelirlenmesindeaktifolarakkullanılmaktadır.

KOBİ,TicariveKurumsalfonkullandırımlarınınriskölçümvederecelendirilmesindeayrıca“HedefKitleveRiskKabulKriterleri”uygulanmaktadır.Bukriterlerkapsamındasektörelperformansvebeklentiler,ratingnotları,finansalvepiyasaperformanslarıdeğerlendirilerekriskiştahıparalelindehedefmüşterikitlesivebumüşterilerileçalışmakoşullarıbelirlenmektedir.

BireyselFinansmanDesteği,KrediKartlarıveİşletmesegmentiiçinriskderecelendirmesi,bankaportföyüneözelolarakveistatistikiyöntemlerkullanılarakgeliştirilenskorlamamodelleriaracılığıylayapılmaktadır.Ürüngruplarınavemüşteribüyüklüklerinegörefarklımodellerkullanılmaktaolup,busayedehergrupiçinenetkinriskölçümvederecelendirmesiyapılabilmektedir.SkorlamamodelleriilebirlikteskorlarınyanısıraPD(TemerrütOlasılığı)değerlerideüretilmektedir.Modellertarafındanüretilenriskderecelerikullanılarakmüşterilerriskprofillerinegöreayrıştırılmaktavebuprofillerdoğrultusundakredikararlarıveçalışmaşartlarıbelirlenmektedir.

KullandırılanfonriskininsağlıklıveetkinbirşekildeölçülebilmesiamacıylaBireyselFinansmanDesteği,KrediKartlarıveİşletmeSegmentiiçinderecelendirmemodellerinin,politikaveişkurallarınınsistemselolarakyönetildiği,karardesteksistemlerikullanılmaktadır.Busistemlerkapsamındamüşterilerinriskderecelendirmesiilebirlikteödemegücühesaplamalarıdayapılarakkullandırılabilecekfontutarlarıvekredikartılimitlerisistemselolarakuygulananpolitikalarilebelirlenebilmektedir.Bualtyapısayesindekredipolitikaveişkurallarıetkinbirbiçimdeizlenmektevedüzenliolarakgeliştirilmektedir.

Yakınizlemevetahsiligecikmişalacaklarileolumsuzseyirizleyenfonkullandırımportföylerineilişkinanalizleryapılarak,piyasa,sektör,müşteri,ürünvebankaiçiuygulamasüreçlerineaitbelirlenenriskunsurlarıiçinriskazaltıcıtedbirlerinalınmasıyönündeYönetimKurulu,DenetimKomitesiveÜstDüzeyYönetimeönerilerdebulunulmaktadır.

Ayrıcayeniürünlerin,Banka’nınfonkullandırımportföyünevefinansalyapısınaolasıetkilerininölçülmesisuretiyleriskanalizleriyapılmaktavebelirlenenrisklerinazaltılmasınayönelikdüzenlemevedeğişiklikönerilerioluşturulmaktadır.

Piyasa RiskiPiyasariski,“BankalarınSermayeYeterliliğininÖlçülmesineveDeğerlendirilmesineİlişkinYönetmelik”kapsamındabelirtilen“StandartMetot”ileölçülmekteveraporlanmaktadır.

Ayrıca,piyasariskiyönetimikapsamında,BankaYönetimKurulutarafındanonaylananrisklimitlerineuyumgünlük,aylıkveyıllıkolarakizlenmesi,kontrolüveraporlanmasıRiskYönetimMerkezitarafındanyapılmaktadır.

FITM&RAC(FinansalKuruluşlarHedefMarket&RiskKabulKriterleri)politikasıkapsamındakarşıtaraffinansalkuruluşlaratahsisedilenlimitlereuyumizlenmektevehaftalıkolarakraporlanmaktadır.Bununlaberaberportföyiçerisindekiülke,rating,riskgrubu,limittürüvekarşıtarafbazındayoğunlaşmalarizlenmekteveaylıkolaraküstdüzeyyönetimeraporlanmaktadır.

Banka,önemliseviyedeyapancıparapozisyonutaşınmamasınayönelikihtiyatlıbirpolitikayürütmektedir.BupolitikakapsamındaYönetimKurulutarafındanbelirlenmişolanaçıkpozisyonlimitigünlükolarakRiskYönetimMerkezitarafındanizlenmekteveraporlanmaktadır.

Bununyanındastrestestlerivesenaryoanalizlerikapsamında,piyasariskifaktörlerindekideğişimlerinvepiyasavolatilitesininbankanınfinansaldurumunaetkisiningözlemlenebilmesiveolasırisklerinazaltımıamacıylastrestestleriyapılmaktadır.

2015yılındapiyasariskifaktörlerindekioynaklığaduyarlıbirölçümmodelininkurulumunayönelikprojebaşlatılmıştır.SözkonusuprojeileBanka’nınpiyasariskinemaruzdeğer(RMD)hesaplamasınınefektifbirşekildeyapılması,beklenenkayıptutarlarınınhesaplanmasıveyoğunlaşmalarınizlenmesininsistemselolarakgerçekleştirilmesihedeflenmektedir.


Likidite RiskiBanka’calikiditeriskindenkorunmakamacıyla,fonkaynaklarınıçeşitlendirme,dahauzunvadelifonkaynağıteminetmevevarlıkveyükümlülüklerarasındavadeuyumunusağlamayayönelikstratejileruygulanmaktadır.

Likiditeyeetkisiolantümbilançokalemlerininvadebazındaayrıştırılaraklikiditedurumuanalizedilmektedir.AyrıcaAktif/PasifKomitesidüzeyindebelirlenmişlikiditehedefveuyarıcıgöstergelereilişkinölçümvedeğerlendirmeleriaylıkolarakyapılmaktadır.

BaselIIIprensipleridoğrultusunda“LikiditeKarşılamaOranı”ve“NetİstikrarlıFonlamaOranı”raporlamalarıhazırlanmaktadır.LikiditeKarşılamaOranıraporuilgiliyönetmelikgereğiBDDK’yaraporlanmaktaolup,NetİstikrarlıFonlamaOranıraporuisehalihazırdabilgiamaçlıolarakhazırlanmaktadır.

BankaveyapiyasakaynaklılikiditesıkışıklığıolmasıhalindeönceliksırasıylauygulanacakeylemvealınacakönlemlerinyeraldığıLikiditeRiskiYönetimi-AcilEylemPlanıoluşturulmuşolup,eylemplanındayeralanaksiyonlarailişkinrolvesorumluluklarbelirlenmiştir.

Operasyonel RiskOperasyonelrisk,yasalsermayehesaplamasındailgiliyönetmeliğeuygunolarak“TemelGöstergeYöntemi”ileölçülmekteolupilerleyendönemlerde“İleriÖlçümYöntemleriyle”ölçümlemeyapılabilmesiiçinkayıpverilerisistemselolaraktoplanmaktadır.

OperasyonelriskyönetimindeuluslararasıbiryaklaşımkullanılmasıamacıylaBanka’ca,Baselstandartlarınauygunbirriskdili(terminolojisi)benimsemiştir.Buortakriskdili,operasyonelriskeilişkinBankagenelindetutarlıbirgörüşveiletişimsağlamaktadır.Operasyonelriskyönetimindekistandartçerçevenindesteklenmesiamacıylaoperasyonelriskvekayıplarıveritabanınınoluşturulmasıvesözkonusuverilerinsınıflandırılması,analizedilmesi,değerlendirilmesiveraporlanmasınayönelikyazılımkullanılmaktadır.

Banka’da,operasyonelriskuygulamalarınıntemelbirgereğiolarakRiskKontrolÖzDeğerlendirmeleri(RKD)dönemselolarakyapılmaktadır.RKDileoperasyonelrisklereaçıkişsüreçlerininbelirlenmesivesüreçsahiplerininbelirlediğikontrollerinuygulanmasıileburisklerinetkilerininsınırlanmasıamaçlanmaktadır.RKDçalışmasıyapılanMüdürlüklerde“AnahtarRiskGöstergeleri”tespitedilip,sözkonusurisknoktalarınailişkineşikdeğerlerbelirlenmekteveeşikdeğerlereuyumunperiyodikizlemelerigerçekleştirilmektedir.

“BankalarınDestekHizmetiAlmalarınaİlişkinYönetmelik”gereği,KatılımBankasıtarafındansatınalınanDestekHizmetleriiçin,hizmetisatınalanbirimlerinilgilihizmetvetedarikçiyeilişkinhazırlamışolduğuraporlarincelenerekriskgörüşüoluşturulmaktaveDenetimKomitesi’ningörüşünesunulmaktadır.

BankagenelindeoperasyonelriskinyönetimineyönelikolarakBDDKtarafındanyayımlananiyiuygulamarehberlerineuyumkapsamındaçalışmalaryürütülmektedir.

Bununlabirlikte,Banka’da;bankacılıkhesaplarındankaynaklanankârpayıoranıriski,ülkevetransferriski,yoğunlaşmariski,itibarriski,uyumriskiveartıkrisk,oluşturulmuşolanpolitikaveuygulamausullerineuyumlubirşekildeizlenmekteveyönetilmektedir.

İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci, Stres Testi ve Senaryo AnalizleriRiskYönetimMerkeziBaşkanlığıolarak,Banka’nınmevcutvegelecektekisermayegereksinimlerinin,stratejikhedeflervemakroekonomikdeğişkenlerilebirlikteanalizedilerekmaruzkalınanveyaileridekalınabilecekrisklerikarşılayacakdüzeydesermayeniniçselolarakhesaplanmasıvefaaliyetlerininyeterlidüzeydesermayeyleidameettirilmesiamacıylaasgariyıldabirkezolmaküzereİSEDESraporuhazırlanmaktaveBDDK’yailetilmektedir.

SözkonusuraporkapsamındaBankayıolumsuzyöndeetkileyebilecekmuhtemelolaylarıveyapiyasakoşullarındakimuhtemeldeğişimleritanımlayanstrestestivesenaryoanalizleriilebankanınuğrayabileceğimuhtemelzararlarıvebuzararlarıkarşılayacaksermayeyeterlilikdüzeyitahminedilmektedir.Mevcutdurum,riskiştahı,stratejikplan,senaryoanalizlerivestrestestideğerlendirmelerisonucundayeterlisermayedüzeyinikorumakiçinalınmasıgerekenaksiyonlarbelirlenmektedir.StrestestivesenaryoanalizleriilestreskoşullarıaltındaBanka’nınlikiditeyeterliliğiveplanlamasınailişkindeğerlendirilmeleryapılmaktavesözkonusudeğerlendirmelerilebankanınyükümlülükleriniyerinegetirebilmekiçinihtiyaçduyabileceğilikiditedüzeyibelirlenmektedir.

İSEDESkapsamındagerçekleştirilensenaryoanalizivestrestestlerinindışındaaylıkveçeyreklikdönemlerdeilavestrestestlerigerçekleştirilmektedir.“BankalarınİçSistemleriveİçselSermayeYeterliliğiDeğerlendirmeSüreciHakkındaYönetmelik”çerçevesindepiyasavekarşıtarafkrediriskiilebankanıntoplamlikiditeriskineilişkinstrestestleriaylıkolarak,Banka’nınmaruzkaldığıönemlirisklerindeğerlendirildiğistrestestiçalışmalarıiseçeyreklikdönemlerdegerçekleştirilmektedir.



2015 Yılı Faaliyet Raporuna İlişkin Beyan

TÜRKİYEFİNANSKATILIMBANKASIA.Ş.

2015 YILI YILLIK FAALİYET RAPORUNA İLİŞKİN BEYANTürkiyeFinansKatılımBankasıA.Ş.YıllıkFaaliyetRaporu,01.11.2006tarihve26333sayılıResmiGazete’deyayımlanmışolan“BankalarcaYıllıkFaaliyetRaporununHazırlanmasınaİlişkinUsulveEsaslarHakkındaYönetmelik”ve28.08.2012tarihve28395sayılıResmiGazete’deyayımlanmışolan“ŞirketlerinYıllıkFaaliyetRaporununAsgariİçeriğininBelirlenmesiHakkındaYönetmelik”tebelirtilenusulveesaslarçerçevesindehazırlanmışveilişiktesunulmuştur.

İlişiktesunduğumuz13.06.2013tarihve28676sayılıResmiGazete’deyayımlanmışolan“SermayePiyasasındaFinansalRaporlamayaİlişkinEsaslarTebliği”kapsamındadüzenlenmişTürkiyeFinansKatılımBankasıA.Ş.’nin01.01.2015-31.12.2015dönemineaityılsonufaaliyetraporu,tarafımızdanincelenmişolup,önemlikonulardagerçeğeaykırıaçıklamaveherhangibireksiklikiçermemektevebankamızınmalidurumuvefaaliyetsonuçları,gerçeğidürüstbirbiçimdeyansıtmaktadır.

Saeed Mohammed A. ALGHAMDI Osman ÇELİK Abdüllatif ÖZKAYNAK Eyüp ASKER

YönetimKuruluBaşkanı GenelMüdür FinansalRaporlamadan FinansalRaporlamadan SorumluGenelMüdür SorumluMüdür Yardımcısı

Oğuz KAYHAN Lama Ahmad M GHAZZAOUI DenetimKomitesiBaşkanı DenetimKomitesiÜyesi


Banka’nın Kâr Dağıtım Politikasına İlişkin Bilgiler

Bankamızınkârdağıtımınailişkinhususlar,BankamızınEsasSözleşmesi’ndedetaylıolarakbelirtilmiştir.Buçerçevede,BankamızınsektöriçindekihedeflerineyönelikbüyümesivefinansmanihtiyaçlarıdagözönündebulundurularakBankacılıkDüzenlemeveDenetlemeKurumu’nunuygungörüşüdedikkatealınarakdağıtılacakkârpayının,nakitolaraködenmesiyadasermayeyeeklenmesivebusuretleihraçedilecekpaylarınbedelsizolarakpaysahiplerinedağıtılmasıyadaherikiyönteminbelirlioranlardabirliktekullanılmasışeklindegerçekleştirilmesihususundakararvermeyeGenelKurulyetkilidir.GenelKurul,EsasSözleşmeyeistinadennetkarınbirkısmınıveyatamamınıgelecekyılaveyaolağanüstüyedekakçeyenakledebilir.

Kârdağıtımpolitikasının,Banka’nınuzunvadelibüyümeplanlarınıngerçekleşmesinisağlayacakşekildebelirlenmesiöngörülmektedir.Bupolitikaulusalveuluslararasıekonomikşartlar,gündemdekiprojelervefonlarındadurumugözetilerekgerektiğindeYönetimKurulutarafındangözdengeçirilecektir.

Yönetim Kurulu’nun Kâr Dağıtım Önerisi

2015yılıdönemkârı332.825.060TL’den71.748.708TLtutarındakivergiveyasalyükümlülüklerdüşüldüktensonrakalan261.076.352TLnetdönemkârındanYeniTürkTicaretKanununun519/1maddesigereğince11.294.206TLtutarındakanuniyedekakçeayrılmasına,kalan249.782.146TL’nindaolağanüstüyedekakçeolarakayrılmasıiçinGenelKurul’unonayınasunulmuştur.



Mali Durum, Kârlılık ve Borç Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme

Aktif Kalitesi ve KârlılıkBankamızınaktifbüyüklüğü2015Aralıkdönemiitibarıylaöncekiyılsonunagöre%15artarak38,6milyarTL’yeulaşmıştır.Bankamızvergiöncesikârı,333milyonTL,netdönemkârıise261milyonTLolarakgerçekleşmiştir.

Kullandırılan Fonlar *(milyonTL)

Aktif Toplamı(milyonTL)

Toplanan Fonlar(milyonTL)

Özkaynaklar(milyonTL)

2014

33.4

95

2013

25.1

27

2015

38.5

76

2014

19.1

13

2013

15.1

42

2015

22.1

77

2014

3.15

4

2013

2.52

2

2015

3.35

7

2014

24.2

92

2013

18.2

90

2015

28.5

67


Toplanan Fonlar ve Özkaynaklar BankamızınenönemlifonkaynağıolanToplananFonlar,2015Aralıkdönemiitibarıylaöncekiyılsonunagöre%16artarak22milyarTLseviyesineulaşmıştır.Toplananfonlarınbilançoiçindekipayı%57seviyesindeolup%54’üTL,%46’sıdövizhesaplarındanoluşmaktadır.BununyanındageçmişyılkârlarıbünyedetutularakÖzkaynaklar3,4milyarTLseviyesineulaşmıştır.

SermayeYeterlilikStandartRasyosu2014yılsonunda%12,47iken2015Aralıkdönemiitibarıylaise%13,51olarakgerçekleşmiştir.

2014

11,7

8

2013

14,1

7

2015

8,02

2014

1,14

2013

1,54

2015

0,72

2014

12,4

7

2013

12,8

1

2015

13,5

1

2014

334

2013

329

2015

261

Aktif Getirisi(ROAA%)

Özkaynak Getirisi(ROAE%)

Sermaye Yeterlilik Rasyosu(%)

Net Dönem Kârı(milyonTL)



Rapor Dönemi Dahil Beş Yıllık Döneme İlişkin Özet Finansal Bilgiler

Beş Yıllık Özet Finansal Bilgiler (Bin TL) Aktif Hesapları 2011 2012 2013 2014 2015NakitDeğerlerveBankalar 2.186.237 3.315.196 4.790.457 5.729.230 5.597.872MenkulDeğerler 620.827 665.115 1.413.025 2.544.554 3.173.456Krediler 10.346.545 12.763.400 17.447.961 23.056.422 27.014.513KiralamaİşlemlerindenAlacaklar 56.330 304.369 841.649 1.235.541 1.552.415SabitKıymetler(Net) 124.461 215.498 248.838 466.741 512.130DiğerAktifler 193.953 352.926 384.699 462.302 725.913ToplamAktifler 13.528.353 17.616.504 25.126.629 33.494.790 38.576.299 Pasif Hesaplar 2011 2012 2013 2014 2015ToplananFonlar 9.509.165 11.429.536 15.141.718 19.112.760 22.177.414-ÖzelCariHesaplar 2.338.556 2.527.809 3.440.408 4.297.645 5.432.281-KatılmaHesapları 7.170.609 8.901.727 11.701.310 14.815.115 16.745.133

AlınanKrediler 1.511.956 2.503.943 5.166.009 8.569.415 8.657.646

SermayeBenzeriKrediler - - - - 733.023Özkaynaklar 1.613.659 2.125.162 2.522.381 3.153.847 3.356.757-ÖdenmişSermaye 800.000 1.650.000 1.775.000 2.600.000 2.600.000

DiğerPasifler 893.573 1.557.863 2.296.521 2.658.768 3.651.459GayrinakdiKrediler 6.538.539 7.108.697 8.904.139 10.648.417 12.502.404 Gelir/Gider Hesapları 2011 2012 2013 2014 2015KârPayıGelirleri 1.049.201 1.410.356 1.566.233 2.169.968 2.780.246KârPayıGiderleri -474.742 -618.245 -692.150 -1.072.136 -1.375.984NetKârPayıGeliri 574.459 792.111 874.083 1.097.832 1.404.262NetÜcretveKomisyonGelirleri 95.939 108.231 128.272 148.598 142.469DiğerKârPayıDışıGelirler 150.555 148.508 179.911 196.858 145.108KârPayıDışıGiderler -527.532 -687.024 -769.754 -1.018.003 -1.359.014VergiKarşılığı -61.834 -78.253 -83.235 -91.057 -71.749NetDönemKârı 231.587 283.573 329.277 334.228 261.076


Derecelendirme Kuruluşlarınca Verilen Derecelendirme Notu ve Bu Notun İçeriği Hakkında Bilgiler

UluslararasıkrediderecelendirmekuruluşuFitchRatings,19Kasım2015tarihindeyayınlananraporundaBankamıza2014yılındaverdiğikredinotunuteyitetmiştir.BudeğerlendirmeyegöreTürkiyeFinans,2015yılındadaenfazlapuanalanTürkbankalarıarasındakiyerinialmıştır.

Fitch RatingsKredi Notları 2011 2012 2013 2014 2015Yabancı Para UzunVadeli BBB- BBB BBB BBB BBBKısaVadeli F3 F3 F3 F3 F3Görünüm Durağan Durağan Durağan Durağan DurağanTürk Lirası UzunVadeli BBB BBB+ BBB+ BBB+ BBB+KısaVadeli F3 F2 F2 F2 F2Görünüm Durağan Durağan Durağan Durağan DurağanUlusalUzunVadeli AAA(tur) AAA(tur) AAA(tur) AAA(tur) AAA(tur)FinansalKapasiteNotu bb- bb- bb- bb- bb-DestekNotu 2 2 2 2 2Görünüm Durağan Durağan Durağan Durağan Durağan

Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.



31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine AitKonsolide Olmayan Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu



Türkiye Finans Katılım Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na

Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Rapor

Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) 31 Aralık 2015 tarihli konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide olmayan gelir tablosu, konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo, konsolide olmayan özkaynak değişim tablosu, konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Yönetimin Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu

Banka yönetimi, konsolide olmayan finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide olmayan finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” risklerinin değerlendirilmesi de dâhil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi, risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla işletmenin finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.

Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.’nin 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını; BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Bağımsız Denetçi Raporu

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.Kavacık Rüzgarlı Bahçe Mah.Kavak Sok. No: 3Beykoz 34805 İstanbul

Telephone +90 (216) 681 90 00Fax +90 (216) 681 90 90İnternet www.kpmg.com.tr




Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Banka’nın 1 Ocak - 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

TTK’nın 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim ŞirketiA member firm of KPMG International Cooperative

Alper Güvenç, SMMMSorumlu Denetçi

12 Şubat 2016İstanbul, Türkiye



Katılım Bankası’nın Yönetim Merkezinin Adresi: Adnan Kahveci Caddesi No:131 34876 Yakacık-Kartal/İstanbulKatılım Bankası’nın Telefon ve Faks Numaraları: 0 216 586 70 00/0 216 586 63 26Katılım Bankası’nın İnternet Sayfası Adresi: www.turkiyefinans.com.trİrtibat İçin Elektronik Posta Adresi: [email protected]

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan yılsonu konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:

• KATILIM BANKASI HAKKINDA GENEL BİLGİLER

• KATILIM BANKASI’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI

• KATILIM BANKASI’NIN İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

• KATILIM BANKASI’NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER

• KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

• DİĞER AÇIKLAMALAR

• BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

Saeed Mohammed A. ALGHAMDI Osman ÇELİK Abdüllatif ÖZKAYNAKYönetim Kurulu

BaşkanıGenel Müdür Finansal Raporlamadan Sorumlu

Genel Müdür Yardımcısı

Eyüp ASKER Oğuz KAYHAN Lama Ahmad M GHAZZAOUIFinansal Raporlamadan

Sorumlu MüdürDenetim Komitesi

ÜyesiDenetim Komitesi

Üyesi

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:

Ad-Soyad/Unvan: Sefa SEYHAN/YöneticiTel No: 0216 586 91 86Faks No: 0216 586 63 34

31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla HazırlananYılsonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu

Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.’nin




SAYFA

BİRİNCİ BÖLÜMGENEL BİLGİLER

I. Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Katılım Bankası’nın Tarihçesi 96II. Katılım Bankası’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Dönem İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama 96III. Katılım Bankası’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının, Varsa Katılım Bankası’nda Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar 97IV. Katılım Bankası’nda Nitelikli Paya Sahip Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar 98V. Katılım Bankası’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi 98VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama 99VII. Katılım Bankası ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller 99

İKİNCİ BÖLÜMKONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR

I. Konsolide Olmayan Bilanço (Finansal Durum Tablosu) 100II. Konsolide Olmayan Nazım Hesaplar Tablosu 102III. Konsolide Olmayan Gelir Tablosu 103IV. Konsolide Olmayan Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo 104V. Konsolide Olmayan Nakit Akış Tablosu 105VI. Konsolide Olmayan Özkaynak Değişim Tablosu 106VII. Konsolide Olmayan Kâr Dağıtım Tablosu 110

ÜÇÜNCÜ BÖLÜMMUHASEBE POLİTİKALARII. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar 111II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar 111III. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar 112IV. Kâr Payı Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar 112V. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 112VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 113VII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar 114VIII. Finansal Varlıkların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar 115IX. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar 115X. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar 115XI. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 116XII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 116XIII. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar 117XIV. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar 117XV. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar 117XVI. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar 118XVII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar 119

İçindekiler


SAYFA

XVIII. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar 119XIX. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 119XX. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 119XXI. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar 120XXII. Diğer Hususlar 120

DÖRDÜNCÜ BÖLÜMMALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 121II. Kredi Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 126III. Piyasa Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 136IV. Operasyonel Riske İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 138V. Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 138VI. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 140VII. Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 140VIII. Likidite Riski Yönetimi ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 141IX. Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 147X. Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 147XI. Risk Yönetim Hedef ve Politikalarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 148XII. Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 150XIII. Finansal Varlık ve Borçların Gerçeğe Uygun Değerleri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 151XIV. Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 152XV. Riskten Korunma Muhasebesi Uygulamalarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 152

BEŞİNCİ BÖLÜMKONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Aktif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 154II. Pasif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 168III. Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 175IV. Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 177V. Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 183VI. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 184VII. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 185VIII. Katılım Bankası’nın Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurt Dışı Temsilciliklerine İlişkin Açıklanması Gereken Hususlar 186IX. Bilanço Tarihi Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 187

ALTINCI BÖLÜMDİĞER AÇIKLAMALAR

I. Katılım Bankası’nın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar 187

YEDİNCİ BÖLÜMBAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

I. Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 187II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar 187


31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor



BİRİNCİ BÖLÜM: GENEL BİLGİLER

I. Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Katılım Bankası’nın Tarihçesi

Özel Finans Kurumları’nın Kurulması Hakkında 16 Aralık 1983 gün ve 83/7506 sayılı Kararname ve bu kararnameye istinaden çıkarılan Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı ile Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası Tebliğleri ile faaliyetlerini sürdüren özel finans kurumları, 17 Aralık 1999 tarih, 4491 sayılı Kanun’la yapılan değişiklikle 18 Haziran 1999 tarihli 4389 sayılı Bankalar Kanunu hükümlerine tabi kılınmışlardır. 4491 sayılı Kanun’un geçici 3. maddesi uyarınca bu Kurumlara, Bankalar Kanunu hükümlerine uyum sağlamaları için iki yıllık geçiş süresi tanınmıştır. Katılım Bankası, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’na göre faaliyetlerini sürdürmektedir.

Katılım Bankası, 16 Aralık 1983 tarihinde yürürlüğe konulan 83/7506 Sayılı Kararnameye göre 4 Kasım 1991 tarihinde faaliyete geçmiştir.

Anadolu Finans Kurumu AŞ (“Kurum”) Yönetim Kurulu’nun 31 Mayıs 2005 tarih ve 1047 sayılı toplantısında alınan karar gereği, Kurum’un Family Finans Kurumu AŞ ile birleşmesine karar verilmiştir.

Birleşme, Family Finans Kurumu AŞ’nin tüm aktif ve pasifleri ve bilanço dışı yükümlülükleriyle birlikte Anadolu Finans Kurumu AŞ’ye devredilmesi yöntemiyle gerçekleşmiştir. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”), 20 Ekim 2005 tarih ve 1726 sayılı Kararı ile Anadolu Finans Kurumu AŞ ve Family Finans Kurumu AŞ Yönetim Kurulları’nca imzalanan devir sözleşmesi ve Anadolu Finans Kurumu AŞ ana sözleşme değişiklik taslağını onaylamıştır. Her iki katılım bankasının 23 Aralık 2005 tarihinde yapılan genel kurullarının devre dair kararlarının tescil edilmesine BDDK’nın 28 Aralık 2005 tarih ve 1764 sayılı Kararı ile onay verilmiştir.

BDDK, 30 Kasım 2005 tarih ve 1747 sayılı kararı ile Family Finans Kurumu AŞ’nin Anadolu Finans Kurumu AŞ’ye devri süresince unvanın Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ (“Katılım Bankası”) olarak değiştirilmesine yönelik olarak Türk Ticaret Kanunu’nun 48’inci maddesi hükmü çerçevesinde Bakanlar Kurulu’ndan gerekli iznin alınması kaydıyla onay vermiştir. Unvan değişikliği 30 Aralık 2005 tarihinde, 6762 sayılı Türk Ticaret Kanunu hükümlerine uygun olarak T.C. İstanbul Ticaret Sicili Memurluğu tarafından tescil edilmiştir.

Katılım Bankası, 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla 286 şubesi ve 4,132 personeli ile hizmet vermektedir.

II. Katılım Bankası’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Dönem İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama

Katılım Bankası’nın sermaye yapısı, raporun ilerleyen kısmındaki not IV’te verilmiştir.

BDDK’nın 28 Şubat 2008 tarih ve 2489 no’lu İzni ile Katılım Bankası’nın %60’lık hissesi The National Commercial Bank’a (“NCB”) devredilmiştir. 2008 yılında yapılan sermaye artışı ile Katılım Bankası’nın ödenmiş sermayesi 292,047 TL’den 800,000 TL’ye, 2012 yılında yapılan sermaye artışı ile 800,000 TL’den 1,775,000 TL’ye yükselmiştir. Katılım Bankası’nın, 29 Ağustos 2014 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Kararı ile 1,775,000 TL olan şirket sermayesinin 225,000 TL’sinin nakden, 600,000 TL’sinin bedelsiz olarak Genel Kurul Kararı uyarınca ayrılan yedek akçeden karşılanmak üzere 825,000 TL daha artırılarak 2,600,000 TL’ye yükseltilmesine karar verilmiş ve nakit olarak taahhüt edilen 100,000 TL 24 Ekim 2014 tarihinde, 125.000 TL ise 19 Kasım 2014 tarihinde Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun izni ile sermaye hesaplarına alınmıştır.

31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, NCB %67.03, Boydak Grubu %22.34, Ülker Grubu %10.57 oranındaki payları ile Katılım Bankası’nın yönetiminde stratejik ortaklık misyonlarını sürdürmektedir.

31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın ödenmiş sermayesi birim pay nominal değeri 1 TL olan 2,600,000,000 adet hisseden oluşmaktadır.

Katılım Bankası, The National Commercial Bank grubuna dahildir.

Suudi Arabistan’ın ilk bankası olarak kurulan ve ülkenin en büyük bankası olarak faaliyet gösteren The National Commercial Bank (“NCB”), Bahreyn ve Lübnan’da sınır ötesi şubesi aracılığı ile bankacılık faaliyetlerinde bulunmaktadır. NCB’nin merkezi Cidde’dedir.




III. Katılım Bankası’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının, Varsa Katılım Bankası’nda Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar

Unvanı Adı ve Soyadı Tahsil Durumu Sorumluluk AlanlarıSahip Oldukları

Pay (%)Yönetim Kurulu Başkanı Saeed Mohammed A. Alghamdi Lisans Yönetim Kurulu Başkanı -Yönetim Kurulu Üyeleri Mustafa Boydak Lisans Yönetim Kurulu Başkan Vekili 1,9 Oğuz Kayhan Y. Lisans Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim

Komitesi Başkanı-

Halil Cem Karakaş Doktora Yönetim Kurulu Üyesi - Alsharif Khalid AlGhalib Y. Lisans Yönetim Kurulu Üyesi - Lama Ahmad M Ghazzaoui Lisans Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi

Üyesi-

Osman Çelik Lisans Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili

-

Denetim Komitesi Üyeleri Oğuz Kayhan Y. Lisans Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı

-

Lama Ahmad M Ghazzaoui Lisans Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi

-

Genel Müdür Yardımcıları Abdüllatif ÖZKAYNAK Lisans Finans ve Strateji - Hakan Uzun Y. Lisans Hazine - Bayram UÇAR Y. Lisans Krediler - Dursun ARSLAN Y. Lisans Operasyon - Erol GÖRGÜN Y. Lisans Risk İzleme, Tahsilatlar ve Hukuk - Fahri ÖBEK Y. Lisans Bilgi Sistemleri - Menduh KARA Lisans Ticari Bankacılık - Mustafa SAĞLAM Lisans Bireysel Bankacılık ve Dağıtım Ağı -

10 Haziran 2015 tarihinde Dağıtım ve Hizmet iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcısı İkram Göktaş ve Bireysel Bankacılık iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcısı Semih Alşar, 15 Haziran 2015 tarihinde Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Veysel Derya Gürerk görevlerinden ayrılmıştır. Ticari Krediler iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcısı Osman Çelik Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür olarak atanmıştır. Krediler iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcısı Erol Görgün yeni organizasyon yapısı ile oluşturulan Risk İzleme, Tahsilatlar ve Hukuk iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcılığına atanmıştır. Krediler iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcılığına Bayram Uçar, yeni organizasyon yapısı ile oluşturulan Bireysel Bankacılık ve Dağıtım Ağı iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcılığına Mustafa Sağlam atanmıştır. Girişimci Bankacılık iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcısı Menduh Kara Ticari Bankacılık iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcılığına atanmıştır. Hazine iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcısı Ali Güney 20 Ekim 2015 tarihinde istifa etmiş yerine 10 Kasım 2015 tarihinde Hakan Uzun atanmıştır. İnsan Kaynakları iş ailesinden sorumlu Zuhal Ulutürk 4 Aralık 2015 tarihinde istifa etmiştir. 18 Aralık 2015 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu’toplantısında Saeed Mohammed A. Alghamdi Yönetim Kurulu Başkanı, Mustafa Boydak ise Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı olarak görevlendirilmiştir





IV. Katılım Bankası’nda Nitelikli Paya Sahip Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar

Ad Soyad/Ticaret Unvanı Pay Tutarları Pay Oranları % Ödenmiş Paylar Ödenmemiş PaylarTHE NATIONAL COMMERCIAL BANK 1.742.676 67,03 1.742.676 -GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI AŞ 274.838 10,57 274.838 -(HACI) MUSTAFA BOYDAK (1934) 60.994 2,35 60.994 -BOYDAK HOLDİNG AŞ 58.090 2,23 58.090 -MUSTAFA BOYDAK (1963 - Sami oğlu) 49.275 1,90 49.275 -BEKİR BOYDAK 49.275 1,90 49.275 -MEMDUH BOYDAK 49.275 1,90 49.275 -YUSUF BOYDAK 46.381 1,78 46.381 -ŞÜKRÜ BOYDAK 41.080 1,58 41.080 -HACI BOYDAK 39.521 1,52 39.521 -

V. Katılım Bankası’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi

Katılım Bankası, faizsiz bankacılık yapmakta, özel cari hesap ve katılma hesapları şeklinde fon toplayıp, bireysel ve kurumsal finansman, finansal kiralama, kâr/zarar ortaklığı yatırımı, mal karşılığı vesaikin finansmanı ve ortak yatırımlar yoluyla fon kullandırmaktadır.

Katılım Bankası; “özel cari hesaplar” ve “katılma hesapları” adı altında iki yöntemle fon toplamaktadır. Hesap kayıtlarında özel cari hesaplar ve katılma hesaplarını diğer hesaplardan ayrı şekilde, vadelerine göre tasnif etmektedir. Katılma hesapları, bir ay, üç aya kadar vadeli (üç ay dahil), altı aya kadar vadeli (altı ay dahil), bir yıla kadar vadeli ve bir yıldan uzun vadeli (bir ay, üç ay, altı ay ve yıllık kâr payı ödemeli) olmak üzere beş vade grubu altında açılmaktadır.

Katılım Bankası, katılma hesaplarının işletilmesinden doğacak kâr ve zarara katılma oranlarını; zarara katılma oranı, kâra katılma oranının yüzde ellisinden az olmayacak şekilde, vade grupları itibarıyla Türk Lirası veya yabancı para hesaplar için ayrı ayrı da belirleyebilmektedir.

Önceden belirlenmiş projelerin finansmanı için ve münhasıran o işe tahsis edilmek üzere müstakil hesaplarda fon toplamak suretiyle özel fon havuzları oluşturulmaktadır. Bu şekilde toplanan fonlara ait katılma hesapları, vadeleri itibarıyla ve diğer hesaplardan bağımsız olarak ayrı hesaplarda işletilmekte ve toplanan fonlardan diğer vade gruplarına aktarma yapılmamaktadır. Özel fon havuzları, toplanacak fonların münhasıran kullandırılacağı proje ile finansman süresi önceden belirlenir.

Katılım Bankası normal bankacılık faaliyetlerinin yanı sıra, şubeleri aracılığıyla, Eureko Sigorta, Işık Sigorta, Unico Sigorta, Neova Sigorta, Groupama Sigorta ve HDI Sigorta adına elementer sigorta acenteliği, Groupama Emeklilik, Vakıf Emeklilik ve Garanti Emeklilik adına hayat ve emeklilik acenteliği, Bizim Menkul Değerler AŞ adına aracı kurum acenteliği hizmetlerini de sunmaktadır.

Öte yandan Katılım Bankası, teminat mektupları, akreditif kredileri ve kabul kredileri başta olmak üzere çeşitli türde gayrinakdi kredi kullandırmaktadır.

Katılım Bankası’nın yapabileceği işlemler bu maddelerde yazılı işlemlerle sınırlı değildir. Bu işlemlerden başka herhangi bir işlem yapılması Katılım Bankası için faydalı görülürse, buna başlanılması, Yönetim Kurulu’nun önerisi üzerine Genel Kurul tarafından karara bağlanmasına, gerekli kanuni mercilerden onay alınması ve Ana Sözleşme’de değişiklik mahiyetinde olan bu kararın Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’nca onanmasına bağlıdır. Bu suretle tasdik olunan karar Ana Sözleşme’ye eklenir.




VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama

11 Şubat 2013 tarihinde kurulan ve Katılım Bankası’nın %100 oranında pay sahibi olduğu bağlı ortaklığı TF Varlık Kiralama AŞ tam konsolidasyon kapsamına alınarak 30 Haziran 2013 tarihinden itibaren, 8 Temmuz 2014 tarihinde kurulan ve Katılım Bankası’nın %100 oranında pay sahibi olduğu bağlı ortaklığı TFKB Varlık Kiralama AŞ 31 Aralık 2014 tarihinden itibaren konsolide finansal tablolara dahil edilmektedir.

VII. Katılım Bankası ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller

Katılım Bankası ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transferi sözkonusu değildir.

Katılım Bankası ile bağlı ortaklıkları arasında borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engel bulunmamaktadır. Katılım Bankası bağlı ortaklıklarıyla yaptığı hizmet alım veya sunumuna dair bedelleri, düzenlenen hizmet sözleşmeleri kapsamında tahsil veya tediye etmektedir.

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR

I. Konsolide Olmayan Bilanço (Finansal Durum Tablosu)

II. Konsolide Olmayan Nazım Hesaplar Tablosu

III. Konsolide Olmayan Gelir Tablosu

IV. Konsolide Olmayan Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo

V. Konsolide Olmayan Nakit Akış Tablosu

VI. Konsolide Olmayan Özkaynak Değişim Tablosu

VII. Konsolide Olmayan Kâr Dağıtım Tablosu




AKTİF KALEMLER Dipnot

(5-I)

BİN TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM

Bağımsız Denetimden Geçmiş (31/12/2015)

ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş

(31/12/2014) TP YP Toplam TP YP Toplam

I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (1) 644.619 4.727.884 5.372.503 885.425 4.271.199 5.156.624II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILAN FV (Net) (2) 10.708 33.541 44.249 9.503 16.607 26.1102.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 10.708 33.541 44.249 9.503 16.607 26.1102.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - -2.1.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - - -2.1.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 9.893 32.914 42.807 9.290 16.151 25.4412.1.4 Diğer Menkul Değerler 815 627 1.442 213 456 6692.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - - - - - -2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - -2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - - -2.2.3 Krediler - - - - - -2.2.4 Diğer Menkul Değerler - - - - - -III. BANKALAR (3) 47.590 177.779 225.369 85.491 487.115 572.606IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR - - - - - -V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) (4) 1.035.552 1.249.011 2.284.563 1.144.594 831.560 1.976.1545.1 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 4.734 163 4.897 4.225 145 4.3705.2 Devlet Borçlanma Senetleri 658.812 1.233.698 1.892.510 1.034.596 726.809 1.761.4055.3 Diğer Menkul Değerler 372.006 15.150 387.156 105.773 104.606 210.379VI. KREDİLER (5) 24.684.103 2.330.410 27.014.513 21.658.485 1.397.937 23.056.4226.1 Krediler 24.187.023 2.328.784 26.515.807 21.430.015 1.397.937 22.827.9526.1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 104.129 61.734 165.863 89.919 566 90.4856.1.2 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - -6.1.3 Diğer 24.082.894 2.267.050 26.349.944 21.340.096 1.397.371 22.737.4676.2 Takipteki Krediler 1.242.557 8.285 1.250.842 592.235 5.082 597.3176.3 Özel Karşılıklar (-) (745.477) (6.659) (752.136) (363.765) (5.082) (368.847)VII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (6) 888.893 - 888.893 568.400 - 568.400VIII. İŞTİRAKLER (Net) (7) - - - - - -8.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler - - - - - -8.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - -8.2.1 Mali İştirakler - - - - - -8.2.2 Mali Olmayan İştirakler - - - - - -IX. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (8) 100 - 100 100 - 1009.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 100 - 100 100 - 1009.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar - - - - - -X. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) (9) - - - - - -10.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler - - - - - -10.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - -10.2.1 Mali Ortaklıklar - - - - - -10.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar - - - - - -XI. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (10) 1.552.415 - 1.552.415 1.235.541 - 1.235.54111.1 Finansal Kiralama Alacakları 1.749.576 - 1.749.576 1.429.078 - 1.429.07811.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - -11.3 Diğer - - - - - -11.4 Kazanılmamış Gelirler (-) (197.161) - (197.161) (193.537) - (193.537)XII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR (11) 48.627 - 48.627 - - -12.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 48.627 - 48.627 - - -12.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -12.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -XIII. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) (12) 457.759 - 457.759 417.576 - 417.576XIV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (13) 54.371 - 54.371 49.165 - 49.16514.1 Şerefiye - - - - - -14.2 Diğer 54.371 - 54.371 49.165 - 49.165XV. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) (14) - - - - - -XVI. VERGİ VARLIĞI 83.474 - 83.474 36.626 - 36.62616.1 Cari Vergi Varlığı - - - - - -16.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı (15) 83.474 - 83.474 36.626 - 36.626XVII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN

VARLIKLAR (Net) (16) 1.732 - 1.732 142 - 14217.1 Satış Amaçlı 1.732 - 1.732 142 - 14217.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -XVIII. DİĞER AKTİFLER (17) 489.293 58.438 547.731 370.712 28.612 399.324 AKTİF TOPLAMI 29.999.236 8.577.063 38.576.299 26.461.760 7.033.030 33.494.790

Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.

Konsolide Olmayan Bilanço (Finansal Durum Tablosu)




PASİF KALEMLER Dipnot(5-II)





I. TOPLANAN FONLAR (1) 12.060.297 10.117.117 22.177.414 12.443.928 6.668.832 19.112.7601.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Fonu 124.437 343.115 467.552 279.359 206.471 485.8301.2 Diğer 11.935.860 9.774.002 21.709.862 12.164.569 6.462.361 18.626.930II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (2) 19.044 14.310 33.354 4.758 4.724 9.482III. ALINAN KREDİLER (3) 1.163.249 7.494.397 8.657.646 550.803 8.018.612 8.569.415IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 972.544 - 972.544 652.629 - 652.629V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) - - - - - -VI. MUHTELİF BORÇLAR 725.049 293.720 1.018.769 785.095 163.241 948.336VII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (4) 746.142 75.369 821.511 401.761 22.007 423.768VIII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (5) - - - 143.600 - 143.6008.1 Finansal Kiralama Borçları - - - 145.644 - 145.6448.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - -8.3 Diğer - - - - - -8.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) - - - (2.044) - (2.044)IX. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (6) - 284.543 284.543 - 51.547 51.5479.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -9.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - 284.543 284.543 - 51.547 51.5479.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -X. KARŞILIKLAR (7) 375.251 65.029 440.280 319.804 34.172 353.97610.1 Genel Karşılıklar 245.432 - 245.432 199.612 - 199.61210.2 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - -10.3 Çalışan Hakları Karşılığı 73.090 - 73.090 78.565 - 78.56510.4 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) - - - - - -10.5 Diğer Karşılıklar 56.729 65.029 121.758 41.627 34.172 75.799XI. VERGİ BORCU (8) 80.458 - 80.458 75.430 - 75.43011.1 Cari Vergi Borcu 80.458 - 80.458 75.430 - 75.43011.2 Ertelenmiş Vergi Borcu - - - - - -XII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE

İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) (9) - - - - - -12.1 Satış Amaçlı - - - - - -12.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -XIII. SERMAYE BENZERİ KREDİLER (10) - 733.023 733.023 - - -XIV. ÖZKAYNAKLAR (11) 3.411.987 (55.230) 3.356.757 3.153.576 271 3.153.84714.1 Ödenmiş Sermaye 2.600.000 - 2.600.000 2.600.000 - 2.600.00014.2 Sermaye Yedekleri 13.253 (55.230) (41.977) 28.329 271 28.60014.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - - - - -14.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - -14.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları 14.664 (13.647) 1.017 7.431 3.939 11.37014.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 9.411 - 9.411 36.701 - 36.70114.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - -14.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları - - - - - -14.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort) Bedelsiz Hisse

Senetleri - - - - - -14.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) - (41.583) (41.583) - (3.668) (3.668)14.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Dudurulan Faaliyetlere Duran Varlıkların Birikmiş

Değerleme Farkları - - - - - -14.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri (10.822) - (10.822) (15.803) - (15.803)14.3 Kâr Yedekleri 442.485 - 442.485 108.015 - 108.01514.3.1 Yasal Yedekler 104.498 - 104.498 88.826 - 88.82614.3.2 Statü Yedekleri - - - - - -14.3.3 Olağanüstü Yedekler 337.653 - 337.653 19.097 - 19.09714.3.4 Diğer Kâr Yedekleri 334 - 334 92 - 9214.4 Kâr veya Zarar 356.249 - 356.249 417.232 - 417.23214.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı 95.173 - 95.173 83.004 - 83.00414.4.2 Dönem Net Kâr/Zararı 261.076 - 261.076 334.228 - 334.228 PASİF TOPLAMI 19.554.021 19.022.278 38.576.299 18.531.384 14.963.406 33.494.790

Konsolide Olmayan Bilanço (Finansal Durum Tablosu)




Dipnot(5-III)



CARİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş

(31/12/2015) TP TP TP TP TP TP

A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 12.133.595 17.495.332 29.628.927 9.575.637 12.012.381 21.588.018I. GARANTİ ve KEFALETLER (1) 7.042.486 5.459.918 12.502.404 6.258.680 4.389.737 10.648.4171.1 Teminat Mektupları 7.038.213 3.967.993 11.006.206 6.252.604 2.977.485 9.230.0891.1.1 Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 181.789 - 181.789 188.238 - 188.2381.1.2 Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler - - - - - -1.1.3 Diğer Teminat Mektupları 6.856.424 3.967.993 10.824.417 6.064.366 2.977.485 9.041.8511.2 Banka Kredileri 2.580 573.084 575.664 4.577 509.545 514.1221.2.1 İthalat Kabul Kredileri 2.580 573.084 575.664 4.477 509.545 514.0221.2.2 Diğer Banka Kabulleri - - - 100 - 1001.3 Akreditifler 1.693 917.127 918.820 1.499 902.707 904.2061.3.1 Belgeli Akreditifler 1.693 917.127 918.820 1.499 902.707 904.2061.3.2 Diğer Akreditifler - - - - - -1.4 Garanti Verilen Prefinansmanlar - - - - - -1.5 Cirolar - - - - - -1.5.1 T.C. Merkez Bankasına Cirolar - - - - - -1.5.2 Diğer Cirolar - - - - - -1.6 Diğer Garantilerimizden - 1.714 1.714 - - -1.7 Diğer Kefaletlerimizden - - - - - -II. TAAHHÜTLER (1),(3) 2.583.593 1.139.180 3.722.773 2.250.199 1.312.057 3.562.2562.1 Cayılamaz Taahhütler 2.583.593 1.139.180 3.722.773 2.250.199 1.312.057 3.562.2562.1.1 Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri 336.628 1.139.180 1.475.808 123.650 1.312.057 1.435.7072.1.2 İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri - - - - - -2.1.3 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 18.558 - 18.558 26.616 - 26.6162.1.4 Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri - - - - - -2.1.5 Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü - - - - - -2.1.6 Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 1.337.586 - 1.337.586 1.253.169 - 1.253.1692.1.7 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.580 - 2.580 1.678 - 1.6782.1.8 Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 852.675 - 852.675 805.524 - 805.5242.1.9 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 1.970 - 1.970 1.253 - 1.2532.1.10 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar - - - - - -2.1.11 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar - - - - - -2.1.12 Diğer Cayılamaz Taahhütler 33.596 - 33.596 38.309 - 38.3092.2 Cayılabilir Taahhütler - - - - - -2.2.1 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri - - - - - -2.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - -III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR (2) 2.507.516 10.896.234 13.403.750 1.066.758 6.310.587 7.377.3453.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 214.000 2.044.270 2.258.270 - 1.107.747 1.107.7473.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 214.000 240.293 454.293 - - -3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - 1.803.977 1.803.977 - 1.107.747 1.107.7473.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -3.2 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar 2.293.516 8.851.964 11.145.480 1.066.758 5.202.840 6.269.5983.2.1 Vadeli Alım-Satım İşlemleri 2.293.516 8.117.319 10.410.835 1.066.758 4.591.505 5.658.2633.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 622.993 4.798.331 5.421.324 151.747 2.821.037 2.972.7843.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 1.670.523 3.318.988 4.989.511 915.011 1.770.468 2.685.4793.2.2 Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri - 734.645 734.645 - 611.335 611.3353.3 Diğer - - - - - -B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) 395.013.585 38.796.069 433.809.654 306.585.038 27.506.680 334.091.718IV. EMANET KIYMETLER 14.049.491 4.326.143 18.375.634 3.558.794 2.977.416 6.536.2104.1 Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları - - - - - -4.2 Emanete Alınan Menkul Değerler - - - 990.661 - 990.6614.3 Tahsile Alınan Çekler 12.143.447 269.199 12.412.646 1.784.162 187.132 1.971.2944.4 Tahsile Alınan Ticari Senetler 819.930 692.531 1.512.461 754.230 512.845 1.267.0754.5 Tahsile Alınan Diğer Kıymetler - - - - - -4.6 İhracına Aracı Olunan Kıymetler - - - - - -4.7 Diğer Emanet Kıymetler 424 2.816.013 2.816.437 29.683 1.958.704 1.988.3874.8 Emanet Kıymet Alanlar 1.085.690 548.400 1.634.090 58 318.735 318.793V. REHİNLİ KIYMETLER 380.964.094 34.416.950 415.381.044 303.026.244 24.503.419 327.529.6635.1 Menkul Kıymetler 40.665 10.498 51.163 40.486 16.853 57.3395.2 Teminat Senetleri 119.906.872 5.131.040 125.037.912 89.390.997 2.997.928 92.388.9255.3 Emtia 3.357.413 615.454 3.972.867 2.662.778 463.181 3.125.9595.4 Varant - - - - - -5.5 Gayrimenkul 75.565.924 301.340 75.867.264 61.158.977 144.004 61.302.9815.6 Diğer Rehinli Kıymetler 181.893.111 28.187.308 210.080.419 149.725.641 20.739.420 170.465.0615.7 Rehinli Kıymet Alanlar 200.109 171.310 371.419 47.365 142.033 189.398VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER - 52.976 52.976 - 25.845 25.845 BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 407.147.180 56.291.401 463.438.581 316.160.675 39.519.061 355.679.736


Konsolide Olmayan Nazım Hesaplar Tablosu



GELİR VE GİDER KALEMLERİDipnot(5-IV)

BİN TÜRK LİRASIBağımsız Denetimden Geçmiş

CARİ DÖNEM1 Ocak- 31 Aralık 2015

Bağımsız Denetimden GeçmişÖNCEKİ DÖNEM

1 Ocak- 31 Aralık 2014

I. KÂR PAYI GELİRLERİ (1) 2.780.246 2.169.9681.1 Kredilerden Alınan Kâr Payları 2.394.620 1.923.5451.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Gelirler 10.733 5291.3 Bankalardan Alınan Gelirler 240 3201.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler - -1.5 Menkul Değerlerden Alınan Gelirler 223.304 139.1301.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan - -1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - -1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 145.581 102.1801.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 77.723 36.9501.6 Finansal Kiralama Gelirleri 118.810 80.4571.7 Diğer Kâr Payı Gelirleri 32.539 25.987II. KÂR PAYI GİDERLERİ (2) 1.375.984 1.072.1362.1 Katılma Hesaplarına Verilen Kâr Payları 853.893 753.5822.2 Kullanılan Kredilere Verilen Kâr Payları 420.641 253.7942.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Kâr Payları 61.230 55.1992.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kâr Payları - -2.5 Diğer Kâr Payı Giderleri 40.220 9.561III. NET KÂR PAYI GELİRİ/GİDERİ (I - II) 1.404.262 1.097.832IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ 142.469 148.5984.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 259.882 233.0924.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 105.981 93.5764.1.2 Diğer (12) 153.901 139.5164.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar 117.413 84.4944.2.1 Gayri Nakdi Kredilere - -4.2.2 Diğer (12) 117.413 84.494V. TEMETTÜ GELİRLERİ (3) - -VI. TİCARİ KÂR/ZARAR (Net) (4) 21.341 25.6576.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı 915 8476.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar (30.383) (38.626)6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı 50.809 63.436VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ (5) 123.767 171.201VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 1.691.839 1.443.288IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) (6) (551.273) (299.462)X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (7) (807.741) (718.541)XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) 332.825 425.285XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - -XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR - -XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - -XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) (8) 332.825 425.285XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (9) (71.749) (91.057)16.1 Cari Vergi Karşılığı (106.941) (111.835)16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı 35.192 20.778XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) (10) 261.076 334.228XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - -18.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - -18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş. Ort.) Satış Kârları - -18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - -XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - -19.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - -19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları - -19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - -XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) - -XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - -21.1 Cari Vergi Karşılığı - -21.2 Ertelenmiş Vergi Gider Karşılığı - -XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) - -XXIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII) (11) 261.076 334.228


Konsolide Olmayan Gelir Tablosu




ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ

BİN TÜRK LİRASICARİ DÖNEM

Bağımsız Denetimden Geçmiş

(01/01/2015 - 31/12/2015)

ÖNCEKİ DÖNEMBağımsız

Denetimden Geçmiş(01/01/2014 - 31/12/2014)

I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN (12.940) 60.206

II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI (16.557) 27.713III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - -IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI - -V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN

KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) (46.516) (5.873)VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL

VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - -

VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ - -

VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI 6.467 (3.051)

IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ 11.380 (6.852)X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER

(I+II+…+IX) (58.166) 72.143XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI 261.076 334.6381.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kâr-Zarara Transfer) (183) (5.331)1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan

ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - -1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir

Tablosunda Gösterilen Kısım - -1.4 Diğer 261.259 339.969 XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) 202.910 406.781


Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo



Dipnot(5-VI)



(01/01/2015 - 31/12/2015)



A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 519.017 326.492 1.1.1 Alınan Kâr Payları 2.699.740 2.092.3221.1.2 Ödenen Kâr Payları (1.356.096) (1.045.497)1.1.3 Alınan Temettüler - -1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar 259.882 233.0921.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar 48.813 49.4251.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 249.227 138.1671.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (606.072) (541.654)1.1.8 Ödenen Vergiler (109.407) (88.445)1.1.9 Diğer (1) (667.070) (510.918) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (2.449.848) 1.422.817 1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış - -1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara YansıtılanFinansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış - -1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (952.354) 156.8281.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (4.596.606) (6.001.344)1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (195.325) (104.170)1.2.6 Bankalardan Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış) 89.904 34.2861.2.7 Diğer Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış) 2.973.631 3.932.3671.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (525.220) 3.293.9221.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) - -1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (1) 756.122 110.928 I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (1.930.831) 1.749.309 B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (558.202) (1.228.488) 2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (2) - (50)2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (3) - -2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (372.658) (501.163)2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 245.141 257.8482.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (1.087.172) (933.742)2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 967.861 498.6192.7 Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (311.374) (550.000)2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler - -2.9 Diğer (1) - - C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 583.542 364.092 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit 726.900 -3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı - -3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları - 225.0003.4 Temettü Ödemeleri - -3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (143.600) 139.0003.6 Diğer 242 92 IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (1) 809.162 202.141 V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış/(Azalış) (1.096.329) 1.087.054 VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (4) 2.965.655 1.878.601 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (4) 1.869.326 2.965.655


Konsolide Olmayan Nakit Akış Tablosu




BİN TÜRK LİRASI

ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER DipnotÖdenmiş Sermaye

Ödenmiş Sermaye Enf.

Düzeltme Farkı

Hisse Senedi İhraç Primleri

Hisse Senedi İptal Kârları

Yasal Yedek Akçeler

Statü Yedekleri

Olağanüstü Yedek Akçe

Diğer Yedekler

Dönem Net Kârı/(Zararı)

Geçmiş Dönem Kârı/

(Zararı)

Menkul Kıymet

Değerleme Farkı

Maddi ve Maddi

Olmayan Duran Varlık

YDF

Ortaklıklardan Bedelsiz

Hisse Senetleri

Riskten Korunma

Fonları

Satış A./ Durdurulan F.

İlişkin Dur.V. Bir.Değ.F.

Toplam Özkaynak

ÖNCEKİ DÖNEMBağımsız Denetimden Geçmiş(01.01-31.12.2014)

I. Dönem Başı Bakiyesi 1.775.000 - - - 72.236 - 306.410 (13.362) 329.277 - (36.795) 89.615 - - - 2.522.381II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - -2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - -2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin

Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - -III. Yeni Bakiye (I+II) 1.775.000 - - - 72.236 - 306.410 (13.362) 329.277 - (36.795) 89.615 - - - 2.522.381

Dönem İçindeki Değişimler

IV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - -V. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - 48.165 26.327 - - - 74.492VI. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - (3.668) - (3.668)6.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - (3.668) - (3.668)6.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma

Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - -VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme

Farkları - - - - - - - - - 83.004 - (79.241) - - - 3.763VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden

Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - -IX. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen

Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS - - - - - - - - - - - - - - - -X. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - -XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan

Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - -XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından

Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - -XIII. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka

Özkaynağına Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - -XIV. Sermaye Artırımı 825.000 - - - - - (600.000) - - - - - - - - 225.00014.1 Nakden 225.000 - - - - - - - - - - - - - - 225.00014.2 İç Kaynaklardan 600.000 - - - - - (600.000) - - - - - - - - -XV. Hisse Senedi İhraç Primi - - - - - - - - - - - - - - - -XVI. Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - - - - - - - - - - -XVII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - -XVIII. Diğer - - - - - - - (2.349) - - - - - - - (2.349)XIX. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - 334.228 - - - - - - 334.228XX. Kâr Dağıtımı - - - - 16.590 - 312.687 - (329.277) - - - - - - -20.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - -20.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - 16.590 - 312.687 - (329.277) - - - - - - -20.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi

(I+II+III+…+XVI+XVII+XX) 2.600.000 - - - 88.826 - 19.097 (15.711) 334.228 83.004 11.370 36.701 - (3.668) - 3.153.847


Konsolide Olmayan Özkaynak Değişim Tablosu


BİN TÜRK LİRASI



Düzeltme Farkı




Statü Yedekleri


Diğer Yedekler



(Zararı)

Menkul Kıymet

Değerleme Farkı

Maddi ve Maddi


YDF


Hisse Senetleri

Riskten Korunma

Fonları



Toplam Özkaynak

ÖNCEKİ DÖNEMBağımsız Denetimden Geçmiş(01.01-31.12.2014)

I. Dönem Başı Bakiyesi 1.775.000 - - - 72.236 - 306.410 (13.362) 329.277 - (36.795) 89.615 - - - 2.522.381II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - -2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - -2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin

Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - -III. Yeni Bakiye (I+II) 1.775.000 - - - 72.236 - 306.410 (13.362) 329.277 - (36.795) 89.615 - - - 2.522.381

Dönem İçindeki Değişimler

IV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - -V. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - 48.165 26.327 - - - 74.492VI. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - (3.668) - (3.668)6.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - (3.668) - (3.668)6.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma

Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - -VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme

Farkları - - - - - - - - - 83.004 - (79.241) - - - 3.763VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden

Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - -IX. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen

Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS - - - - - - - - - - - - - - - -X. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - -XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan

Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - -XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından

Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - -XIII. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka



(I+II+III+…+XVI+XVII+XX) 2.600.000 - - - 88.826 - 19.097 (15.711) 334.228 83.004 11.370 36.701 - (3.668) - 3.153.847




BİN TÜRK LİRASI

ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLERDipnot (5-V)

Ödenmiş Sermaye


Düzeltme Farkı




Statü Yedekleri


Diğer Yedekler



(Zararı)

Menkul Kıymet

Değerleme Farkı

Maddi ve Maddi


YDF


Hisse Senetleri

Riskten Korunma

Fonları



Toplam Özkaynak

CARİ DÖNEMBağımsız Denetimden Geçmiş(01.01-31.12.2015)

I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 2.600.000 - - - 88.826 - 19.097 (15.711) 334.228 83.004 11.370 36.701 - (3.668) - 3.153.847 Dönem İçindeki Değişimler

II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - -III. Menkul Değerler Değerleme Farkları (1),(2) - - - - - - - - - - (10.353) - - - - (10.353)IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - (37.915) - (37.915)4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - (37.915) - (37.915)4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma

Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - -V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme

Farkları - - - - - - - - - 12.169 - (27.290) - - - (15.121)VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden

Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - -VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen

Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS - - - - - - - - - - - - - - - -VIII. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - -IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan

Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - -X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından

Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - -XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka

Özkaynağına Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - -XII. Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - -12.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - -12.2 İç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - -XIII. Hisse Senedi İhraç Primi - - - - - - - - - - - - - - - -XIV. Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - - - - - - - - - - -XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - -XVI. Diğer (5) - - - - - - - 5.223 - - - - - - - 5.223XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - 261.076 - - - - - - 261.076XVIII. Kâr Dağıtımı - - - - 15.672 - 318.556 - (334.228) - - - - - - -18.1 Dağıtılan Temettü (3) - - - - - - - - - - - - - - - -18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar (4) - - - - 15.672 - 318.556 - (334.228) - - - - - - -18.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…

+XVI+XVII+XVIII) 2.600.000 - - - 104.498 - 337.653 (10.488) 261.076 95.173 1.017 9.411 - (41.583) - 3.356.757


Konsolide Olmayan Özkaynak Değişim Tablosu


BİN TÜRK LİRASI


Ödenmiş Sermaye


Düzeltme Farkı




Statü Yedekleri


Diğer Yedekler



(Zararı)

Menkul Kıymet

Değerleme Farkı

Maddi ve Maddi


YDF


Hisse Senetleri

Riskten Korunma

Fonları



Toplam Özkaynak

CARİ DÖNEMBağımsız Denetimden Geçmiş(01.01-31.12.2015)

I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 2.600.000 - - - 88.826 - 19.097 (15.711) 334.228 83.004 11.370 36.701 - (3.668) - 3.153.847 Dönem İçindeki Değişimler

II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - -III. Menkul Değerler Değerleme Farkları (1),(2) - - - - - - - - - - (10.353) - - - - (10.353)IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - (37.915) - (37.915)4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - (37.915) - (37.915)4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma

Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - -V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme

Farkları - - - - - - - - - 12.169 - (27.290) - - - (15.121)VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden

Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - -VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen

Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS - - - - - - - - - - - - - - - -VIII. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - -IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan

Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - -X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından

Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - -XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka

Özkaynağına Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - -XII. Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - -12.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - -12.2 İç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - -XIII. Hisse Senedi İhraç Primi - - - - - - - - - - - - - - - -XIV. Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - - - - - - - - - - -XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - -XVI. Diğer (5) - - - - - - - 5.223 - - - - - - - 5.223XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - 261.076 - - - - - - 261.076XVIII. Kâr Dağıtımı - - - - 15.672 - 318.556 - (334.228) - - - - - - -18.1 Dağıtılan Temettü (3) - - - - - - - - - - - - - - - -18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar (4) - - - - 15.672 - 318.556 - (334.228) - - - - - - -18.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…

+XVI+XVII+XVIII) 2.600.000 - - - 104.498 - 337.653 (10.488) 261.076 95.173 1.017 9.411 - (41.583) - 3.356.757






ÖNCEKİ DÖNEMBağımsız Denetimden Geçmiş

(31/12/2014)

I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI (*)

1.1 DÖNEM KÂRI 332.825 425.2851.2 ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) (71.749) (91.057)1.2.1 Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) (106.941) (111.835)1.2.2 Gelir Vergisi Kesintisi - -1.2.3 Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (**) 35.192 20.778

A. NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) 261.076 334.228

1.3 GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) - -1.4 BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - (15.672)1.5 KURUMDA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) - -

B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)] - 318.556

1.6 ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) - -1.6.1 Hisse Senedi Sahiplerine - -1.6.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - -1.6.3 Katılma İntifa Senetlerine - -1.6.4 Kâra İştirakli Tahvillere - -1.6.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - -1.7 PERSONELE TEMETTÜ (-) - -1.8 YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) - -1.9 ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) - -1.9.1 Hisse Senedi Sahiplerine - -1.9.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - -1.9.3 Katılma İntifa Senetlerine - -1.9.4 Kâra İştirakli Tahvillere - -1.9.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - -1.10 İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - -1.11 STATÜ YEDEKLERİ (-) - -1.12 OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER - 318.5561.13 DİĞER YEDEKLER - -1.14 ÖZEL FONLAR - -

II. YEDEKLERDEN DAĞITIM

2.1 DAĞITILAN YEDEKLER - -2.2 İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) - -2.3 ORTAKLARA PAY (-) - -2.3.1 Hisse Senedi Sahiplerine - -2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - -2.3.3 Katılma İntifa Senetlerine - -2.3.4 Kâra İştirakli Tahvillere - -2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - -2.4 PERSONELE PAY (-) - -2.5 YÖNETİM KURULUNA PAY (-) - -

III. HİSSE BAŞINA KÂR

3.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 0,10 0,133.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) 10 133.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - -3.4 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - -

IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ

4.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - -4.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - -4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - -4.4 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - -


Konsolide Olmayan Kâr Dağıtım Tablosu




ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar

1. Finansal Tabloların Sunumu

Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar, Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”), Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak hazırlanmıştır. İzlenen muhasebe politikaları ile finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları aşağıda detaylı olarak sunulmuştur.

2. Finansal Tabloların Paranın Cari Satın Alma Gücü Esasına Göre Düzenlenmesi

31 Aralık 2004 tarihine kadar “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlamaya İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 29”) uyarınca enflasyon düzeltmesine tabi tutulan ilişikteki finansal tablolara, BDDK’nın 21 Nisan 2005 tarih - 1623 sayılı kararı ve 28 Nisan 2005 tarihli Genelgesi ile 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulanmamıştır.

II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar

Katılım Bankası, mudilerinden kâr zarara katılma esasları çerçevesinde katılma hesabı toplamaktadır. Mudilerden kâr zarar esasına göre toplanan katılma hesapları genellikle Kurumsal Finansman Desteği, Bireysel Finansman Desteği, Finansal Kiralama ve Kâr Zarar Ortaklığı Projesi şeklinde değerlendirilmektedir. Bu yöntemle kullandırılan fonların getirileri sabittir.

Kullandırılan fonların sabit getirili olması nedeniyle aktif bir kredi riski uygulaması yürütülmektedir. Fon kullandırımı yapılan firmaların altı ay veya bir yıllık dönemler itibarıyla istihbarat, mali tahlil ve rating (derecelendirme) çalışması yapılmakta, kredi limitleri gerek görüldüğü takdirde revize edilmektedir.

Likit varlıkların toplam aktifler içindeki payının (zorunlu karşılıklar hariç) %15-%17’ler seviyesinde gerçekleşmesi bir likidite politikası olarak benimsenmiştir. Bu likidite imkanı uluslararası piyasalarda çok kısa vadeli murabaha işlemlerde değerlendirilerek özkaynak kârlılığı maksimize edilmeye çalışılmaktadır.

Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası döviz alış kurlarından değerlemeye tabi tutularak TL’ye çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri kârı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.

Yabancı para net genel pozisyonu yasal sınırlar içinde takip edilmekte, bu oranın +-%20 seviyesini geçmemesi temin edilmektedir. Ayrıca, yabancı para pozisyonunda, günün koşullarına ve makro ekonomik koşullara göre politika ve stratejiler üretilmekte, ancak hiçbir zaman Katılım Bankası’nı önemli derecede kur riskine maruz bırakacak pozisyonlar alınmamaktadır.





III. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar

Katılım Bankası’nın türev işlemlerini vadeli döviz alım-satım işlemleri oluşturmaktadır. Katılım Bankası’nın ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.

Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar, sözleşme tutarları üzerinden Bilanço Dışı Yükümlülükler içinde izlenmektedir.

Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmekte ve gerçeğe uygun değerin pozitif veya negatif olmasına göre Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar veya Türev Finansal Yükümlülükler hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar, alım satım amaçlı türev işlemlerde gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Katılım Bankası yabancı para yükümlülüklerinden kaynaklanan nakit akış riskinden çapraz para swaplarıyla korunmaktadır. Bu çerçevede riskten korunma aracının gerçeğe uygun değer değişiminin etkin kısmı özkaynaklar altında “Riskten korunma fonları” hesabına kaydedilmektedir. Riskten korunan kaleme ilişkin nakit akışlarının gelir tablosunu etkilediği dönemlerde ilgili riskten korunma aracının kâr zararı da özkaynaktan çıkartılarak gelir tablosuna yansıtılır.

Nakit akış riskinden korunma muhasebesine, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması, riskten korunmanın durdurulması veya etkinlik testinin etkin olmaması dolayısıyla devam edilmediği takdirde, özkaynak altında muhasebeleştirilen tutarlar riskten korunma konusu kaleme ilişkin nakit akışları gerçekleştikçe kâr/zarar hesaplarına transfer edilmektedir.

Gerçeğe uygun değere yönelik riskten korunma aracı olarak belirlenen türev işlemlerin gerçeğe uygun değer değişiklikleri, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün korunan riske ilişkin gerçeğe uygun değerindeki değişiklikleri ile birlikte gelir tablosuna kaydedilir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev işlemlerin gerçeğe uygun değerlerinde ortaya çıkan fark “Türev finansal işlemlerden kâr/zarar” hesabında izlenmektedir. Bilançoda ise, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün işlemlerden korunan riske ilişkin gerçeğe uygun değerindeki değişiklik riskten korunma muhasebesinin etkin olduğu dönem boyunca, ilgili varlık veya yükümlülükler ile birlikte gösterilir.

IV. Kâr Payı Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar

Kâr payı gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir.

Donuk alacak haline gelen kullandırılan fonlara ilişkin kâr payı tahakkuk ve reeskontları iptal edilerek, söz konusu tutarlar tahsil edildiğinde gelir yazılmaktadır.

V. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, kredilerle ilgili peşin tahsil edilen komisyon gelirleri ise dönemsellik ilkesi gereği ilgili döneme isabet eden kısmı gelir kaydedilmektedir.

Finansal yükümlülüklere ilişkin olarak diğer kurum ve kuruluşlara ödenen ve işlem maliyetini oluşturan kredi ücret ve komisyon giderleri peşin ödenmiş gider hesabında takip edilmekte olup iç verim oranı yöntemine göre gider hesaplarına yansıtılmaktadır.




VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Finansal araçlar, finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluşmaktadır. Finansal araçlar Katılım Bankası’nın ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Bu enstrümanlarla ilgili riskler Katılım Bankası’nın aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını oluşturmaktadır. Finansal enstrümanlar Katılım Bankası’nın bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan etkilemektedir. Katılım Bankası, bu enstrümanların alım ve satımını müşterileri adına ve kendi nam ve hesabına yapmaktadır.

Finansal varlıklar, temelde Katılım Bankası’nın ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal tablolardaki likidite ve kredi risklerini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir.

Finansal araçların alım satım işlemleri teslim tarihi esas alınarak muhasebeleştirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Katılım Bankası’na teslim edildiği veya Katılım Bankası tarafından teslim edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın işletme tarafından elde edildiği tarihte muhasebeleştirilmesini ve (b) varlığın işletme tarafından teslim edildiği tarih itibarıyla bilanço dışı bırakılmasını ve yine aynı tarih itibarıyla elden çıkarma kazanç ya da kaybının muhasebeleştirilmesini gerektirir. Teslim tarihi muhasebesinin uygulanması durumunda, işletme, teslim aldığı varlıklarda olduğu gibi, ticari işlem tarihi ve teslim tarihi arasındaki dönem boyunca varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimleri muhasebeleştirir.

Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teamülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleşme çerçevesinde satın alınması veya satılmasıdır. İşlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki süre içerisinde elde edilecek olan bir varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişiklikler, satın alınan aktifler ile aynı şekilde muhasebeleştirilir. Gerçeğe uygun değerde meydana gelen değişiklikler, maliyet bedeli veya itfa edilmiş maliyetinden gösterilen varlıklar için muhasebeleştirilmez; gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan bir finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp, kâr ya da zararda; satılmaya hazır finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp ise özkaynaklarda muhasebeleştirilir.

Aşağıda her finansal aracın tahmini gerçeğe uygun değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar belirtilmiştir.

Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar

Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir.

Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar belli başlı 2 ana başlık altında toplanmıştır: (i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan menkul değerler; esas itibarıyla yakın bir tarihte satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kâr amacı güdülen menkul değerler, (ii) İlk muhasebeleştirme sırasında Katılım Bankası tarafından gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan olarak sınıflanmış menkul kıymetlerdir. Katılım Bankası bu tür bir sınıflamayı izin verilen veya daha doğru bir bilgi sunulması sonucunu doğuran durumlarda kullanabilir.

Bu grupta muhasebeleştirilen menkul değerler, ilk olarak maliyet bedelleriyle finansal tablolara alınmakta ve sonrasında gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda işlem gören menkul kıymetler için gerçeğe uygun değerler borsadaki gerçeğe uygun değerleri kullanılarak bulunur.

Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıkların elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark, kâr payı gelir ve reeskontları veya menkul değerler değer düşüş karşılığı hesabına yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan menkul değerlerin elde tutulması esnasında kazanılan kâr payları kâr payı gelirleri hesaplarına intikal ettirilmektedir.

Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalışı için karşılık ayrılmaktadır. Katılım Bankası tarafından vadeye kadar elde tutulmak amacıyla edinilen ve bu şekilde sınıflandırılan ancak sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır.





Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan gelirler, gelir tablosunda menkul değerlerden elde edilen kâr payı gelirleri olarak muhasebeleştirilmektedir.

Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır menkul kıymetlerin müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar, özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerlerin elden çıkarılması durumunda özkaynaklarda menkul değerler değer artış fonu hesabında izlenen bunlara ait değer artış/azalışları gelir tablosuna devredilir.

Krediler

Krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilen değerleri üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmektedir.

Nakdi krediler içerisinde izlenen bireysel ve kurumsal krediler içeriklerine göre, Tek Düzen Hesap Planı (THP) ve İzahnamesinde belirtilen hesaplarda orijinal bakiyelerine göre muhasebeleştirilmektedir.

Dövize endeksli bireysel ve ticari krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası karşılıkları üzerinden Türk Parası (“TP”) hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır.

VII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar

Katılım Bankası, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Katılım Bankası ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.

Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar muhasebeleştirilmezler.

Katılım Bankası yönetimi tarafından düzenli aralıklarla kredi portföyü incelenmekte ve kullandırılan kredilerin tahsil kabiliyetine ilişkin şüphelerin belirmesi durumunda söz konusu krediler, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yayımı tarihinde yürürlüğe giren “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”te yer alan esaslar çerçevesinde sınıflandırılmakta ve buna göre özel karşılıklar ayrılmaktadır.

Yapılan kısmi tahsilatlar, alacağa ilişkin karşılık ayrılan yıl içerisinde gerçekleştirildiklerinde, karşılık işleminin kısmen iptali yoluna gidilmekte, geçmiş yıllarda gerçekleşmiş ise “Geçmiş Yıllar Giderlerine Ait Tahsilatlar” hesabında izlenmektedir.

Özel karşılıkların dışında, Katılım Bankası yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer alacakları için genel kredi karşılığı ayırmaktadır.




VIII. Finansal Varlıkların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar

Alım satım amaçlı, satılmaya hazır ve borsada işlem gören hisse senetlerinin gerçeğe uygun değerlerinin defter değerinin altında kalması durumunda karşılık ayrılmakta, ayrılan karşılıklar bilançoda defter değeri ile netleştirilerek gösterilmektedir.

“Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde takipteki alacaklara özel karşılıklar ayrılmakta ve bu karşılıklar bilançonun aktifinde takipteki alacaklar bakiyesinden düşülmektedir.

Bunun dışındaki finansal varlık ile yükümlülükler, yasal olarak netleştirmenin uygulanabilir olması ve Katılım Bankası tarafından aktif ve pasiflerin netleştirme yöntemiyle gerçekleştirilmesi öngörüldüğü durumda netleştirilmekte ve finansal tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde, finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır.

IX. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar

Katılım Bankası, satış, geri alış ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemleri yapmamaktadır.

X. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar

Katılım Bankası, alacaklarından dolayı edindiği varlıkların elden çıkarılması ile ilgili muhasebeleştirme ve değerlemesine ilişkin esaslarını 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” e göre belirlemektedir.

Katılım Bankası, aktifinde, alacaklarından dolayı edindiği duran varlıklardan somut bir satış planı olanları satış amaçlı duran varlıklar hesabında izlemektedir.

Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda; satış işlemini tamamlamak için gerekli olan sürenin uzaması, ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmasını engellemez.

Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Dönem içinde Katılım Bankası’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.





XI. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Bilanço tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın konsolide olmayan finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak itfa edilir. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar yazılım lisans bedellerinden oluşmaktadır.

XII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi sureti ile bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Gayrimenkuller dışında maddi duran varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlar üzerinden değerlenmiştir. 2006 yılı içinde Katılım Bankası muhasebe politikasında değişikliğe giderek maddi duran varlıkları içinde yer alan gayrimenkullerin değerlemesinde; Maddi Duran Varlıklara İlişkin Standart (TMS 16) kapsamında yeniden değerleme metodunu benimsemiştir. Bağımsız bir ekspertiz şirketi tarafından Aralık 2014’de hesaplanan ekspertiz değerleri finansal tablolara yansıtılmıştır. Katılım Bankası, TF Varlık Kiralama AŞ’ye 21 Ocak 2014 tarihinde gayrimenkullerinin 102,295 TL’lik kısmını satarak geri kiralamıştır. Satılan gayrimenkullere ait değerleme tutarı 79,241 TL yeniden değerleme artışı hesaplarından çıkarılarak geçmiş yıl kârları hesabına sınıflanmıştır. 18 Temmuz 2014 tarihinde geri kiralama işlemi sona ermiş ve Katılım Bankası’na gayrimenkullerin tapu devri yapılmıştır. Katılım Bankası, TF Varlık Kiralama AŞ’ne 28 Şubat 2015 tarihinde gayrimenkullerinin 107,050 TL’lik kısmını satarak geri kiralamıştır. Satılan gayrimenkullere ait değerleme tutarı 27,290 TL yeniden değerleme artışı hesaplarından çıkarılarak geçmiş yıl kârları hesabına sınıflanmıştır. 21 Ağustos 2015 tarihinde geri kiralama işlemi sona ermiş ve Katılım Bankası’na gayrimenkullerin tapu devri yapılmıştır. Söz konusu yeniden değerleme değer artışı bilanço tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi sonrası net 9,411 TL olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2014: 36,701 TL).

Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır.

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar satış hasılatı ile varlığın net defter değeri arasındaki fark alınarak belirlenir ve gelir tablosuna yansıtılır.

Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.

Maddi duran varlıklar üzerindeki rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.

Katılım Bankası’nca esas alınan faydalı ömürler aşağıdaki tabloda açıklanmıştır:

Amortismana Tabi Varlık Faydalı ÖmürKasalar 5-50 yılBüro Makineleri 3-10 yılÖzel Maliyet Bedelleri 2-10 yılDiğer Menkuller 3-15 yılMobilya Mefruşat 3-10 yılNakil Vasıtaları 5 yılGayrimenkuller 50 yıl




XIII. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar

Kiralayan durumunda Katılım Bankası;

Katılım Bankası, finansal kiralama işlemlerinde kiraya veren olarak yer almaktadır. Katılım Bankası, finansal kiralamaya konu edilmiş varlıkları bilançoda net kiralama yatırımı tutarına eşit değerde bir alacak olarak göstermektedir. Kira ödemelerinin toplamı kâr payı ve anapara tutarlarını kapsayan bir şekilde brüt olarak finansal kiralama alacakları hesabında yer almaktadır. Kira ödemelerinin toplamı ile söz konusu sabit kıymetlerin maliyeti arasındaki fark olan kâr payı ise kazanılmamış finansal kiralama gelirleri hesabında yer almaktadır. Kira ödemeleri gerçekleştikçe, kira tutarı finansal kiralama alacakları hesabından düşülmekte; içindeki kâr payı ise kazanılmamış kâr payı gelirleri hesabından düşülerek gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Kiracı durumunda Katılım Bankası;

Finansal kiralama yoluyla edinilen aktifler, gerçeğe uygun değerleri veya kira ödemelerinin iskonto edilmiş değerlerinin, düşük olanı üzerinden aktifleştirilmekte, kira bedelleri toplamı pasifte yükümlülük olarak kaydedilirken içerdikleri kâr payı tutarları ertelenmiş kâr payı tutarı olarak muhasebeleştirilmektedir. Kiralama konusu varlıklar sabit kıymetler (menkuller) hesabının altında izlenmekte ve aynı muhasebe politikalarına tabi olmaktadır.

XIV. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar

Kullandırılan fonlar ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler TMS’nin 37 sayılı Standardı hükümlerine uygun olarak ayrılmaktadır.

Katılım Bankası tarafından ayrılmış olan özel ve genel karşılık giderlerinin katılma hesaplarına isabet eden kısmı katılım hesaplarından karşılanmaktadır.

Bilanço tarihi itibarıyla, Katılım Bankası, aleyhte devam eden, nakit çıkışı muhtemel olan ve güvenilir bir biçimde yükümlülük tutarının tahmin edilebildiği davalar için bilanço tarihi itibarıyla 14,038 TL karşılık ayırmıştır (31 Aralık 2014: 11,565 TL).

XV. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar

Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60’ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır.

Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Katılım Bankası’nın, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), Katılım Bankası yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bunun yanında, TMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere yeniden düzenlenmiştir. Buna göre, kıdem tazminatı karşılıklarına ilişkin aktüeryal kazanç/kaybın diğer kapsamlı gelir altında yansıtılması gerekmektedir. Toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:

Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder, Bu nedenle, 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, ilişikteki finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili bilanço tarihlerindeki karşılıklar, yıllık %6.50 enflasyon ve %10.80 kâr payı oranı varsayımları kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (31 Aralık 2014: %6.00 enflasyon oranı ve %8.80 kâr payı oranı).





XVI. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar

Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur. Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem kârının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kâr, diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan dolayı, gelir tablosunda belirtilen kârdan farklılık gösterir. Katılım Bankası’nın cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanarak hesaplanmıştır.

Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kâr veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.

Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kâr elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.

Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan öz sermaye ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan öz sermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir.

Ertelenmiş vergi provizyonunun doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmektedir. 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla 12,351 TL (31 Aralık 2014: 970 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi karşılığı özkaynaklar ile ilişkilendirilen kalemlerle ilgili olduğundan, özkaynaklar hesap grubunda yer alan ‘Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları’, ‘Menkul Kıymet Değerleme Farkı’ ve ‘Diğer Sermaye Yedekleri’ hesapları içerisinde netleştirilerek gösterilmiştir.

Ödenecek cari vergi tutarları, peşin ödenen vergi tutarlarıyla ilişkili olduğundan netleştirilmektedir. Aynı şekilde ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü de finansal tablolarda netleştirilmektedir.




XVII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar

Katılım Bankası, alım-satım amaçlı türev finansal borçlar haricindeki diğer borçlanmalarını TMS 39 “Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardı”nda belirtildiği şekilde işlem tarihinde elde etme maliyeti üzerinden kayda almakta, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri üzerinden de değerlemektedir. Alım-satım amaçlı türev finansal borçlar muhasebe politikalarına ilişkin III nolu dipnotta anlatıldığı gibi gerçeğe uygun değer ile değerlenmektedir.

Katılım Bankası, varlık kiralama şirketi aracılığı ile ihraç etmiş olduğu borçlanmayı temsil eden araçlardan sağlanan fonları “Alınan Krediler” içerisinde göstermiştir.

XVIII. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar

Katılım Bankası, cari dönemde sermaye artırmamıştır. 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın ödenmiş sermayesi birim pay nominal değeri 1 TL olan 2,600,000,000 adet hisseden oluşmaktadır.

XIX. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Katılım Bankası, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirmekte olup, bilanço dışı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir.

XX. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Katılım Bankası’nın bilanço tarihi itibarıyla yararlanmış olduğu devlet teşvikleri bulunmamaktadır.





XXI. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar

Katılım Bankası, bireysel bankacılık alanında özel müşteri cari hesapları, katılma hesapları, kredi ve bankamatik kartları, tüketici kredileri, uzun vadeli konut ve taşıt kredileri ile diğer bireysel bankacılık hizmetlerinde faaliyetini sürdürmektedir. Katılım Bankası, otomatik virman hizmetleri, internet bankacılık hizmetleri, cari hesaplar, katılma hesapları, nakdi, gayrinakdi krediler, finansal kiralama, dış ticaret işlemleri ve sigorta işlemleri ile kurumsal bankacılık faaliyetlerini sürdürmektedir. Faaliyet veya yatırımların bölümlemesini doğrudan veya dolaylı bir şekilde etkileyen iktisadi, mali ve politik faktörler bulunmamaktadır. Ekonomik konjonktürdeki dalgalanmalara bağlı olarak, istikrarsızlık dönemlerinde yatırımlar ertelenmekte ve mevcut kaynaklar likit olarak değerlendirilmektedir.

Cari DönemBireysel

BankacılıkKurumsal

Bankacılık Hazine Dağıtılamayan ToplamFaaliyet Gelirleri 498.974 1.290.524 (97.659) - 1.691.839

Bölümün Net Kazancı (*) 51.971 284.643 (3.789) - 332.825Vergi Öncesi Kâr 51.971 284.643 (3.789) - 332.825Vergi Karşılığı - - - 71.749 71.749Vergi Sonrası Kâr 51.971 284.643 (3.789) (71.749) 261.076Dönem Net Kârı 51.971 284.643 (3.789) (71.749) 261.076

Bölüm Varlıkları 4.409.941 24.101.417 8.892.640 1.172.301 38.576.299Toplam Varlıklar 4.409.941 24.101.417 8.892.640 1.172.301 38.576.299

Bölüm Yükümlülükleri 10.833.969 12.922.466 10.722.046 741.061 35.219.542Özkaynaklar - - - 3.356.757 3.356.757

Toplam Yükümlülükler 10.833.969 12.922.466 10.722.046 4.097.818 38.576.299Diğer Bölüm Kalemleri - - - 67.548 67.548

Amortisman (**) - - - 66.427 66.427Değer Azalışı - - - 1.121 1.121

(*) Personel ve işletme giderleri bölümlerin varlık ve yükümlülükleri oranında dağıtılmıştır.(**) 66,427 TL tutarındaki amortisman tutarının 35,143 TL’si maddi duran varlıklar amortismanından, 30,288 TL’si maddi olmayan duran varlık amortismanından, 996 TL’si ise elden çıkarılacak sabit kıymet amortismanından oluşmaktadır.

Önceki DönemBireysel


Bankacılık Hazine Dağıtılamayan ToplamFaaliyet Geliri 409.449 1.042.287 (8.448) - 1.443.288





Amortisman (**) - - - 54.138 54.138Değer Azalışı - - - 811 811


XXII. Diğer Hususlar

Yukarıda belirtilen muhasebe politikaları dışında belirtilmesi gereken diğer hususlar bulunmamaktadır.




DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Katılım Bankası’nın çekirdek sermaye yeterlilik oranı %10.93 (31 Aralık 2014: %12.25), ana sermaye yeterlilik oranı %10.66 (31 Aralık 2014: %11.98) ve sermaye yeterliliği standart oranı %13.51 (31 Aralık 2014: %12.47)’dir. Söz konusu oranlar, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 1 Temmuz 2012 tarihinde yürürlüğe giren Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ ve Menkul Kıymetleştirmeye İlişkin Risk Ağırlıklı Tutarların Hesaplanması Hakkında Tebliğ ile 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik hükümleri çerçevesinde hesaplanmıştır.

Sermaye Yeterliliği Standart Oranının Tespitinde Kullanılan Risk Ölçüm Yöntemleri

Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 1 Temmuz 2012 tarihinde yürürlüğe giren Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ ve Menkul Kıymetleştirmeye İlişkin Risk Ağırlıklı Tutarların Hesaplanması Hakkında Tebliğ ile 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik hükümleri çerçevesinde yapılmaktadır.

Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Bu veriler Yönetmelik kapsamında “Alım Satım Hesapları” ve “Bankacılık Hesapları” olarak ayrıştırılarak kredi riski ve piyasa riski hesaplamasına tabi tutulur. Alım Satım Hesapları ve Özkaynakların hesaplanmasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar kredi riski hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır.

Gayrinakdi krediler ve taahhütler ile ilgili işlemlerde “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden Yönetmelik”in 5 inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülüp “Kredi Risk Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” uyarınca risk azaltımına tabi tutularak Yönetmelik’in 6 ncı maddesinde belirtilen ilgili risk sınıfına dahil edilir ve aynı Yönetmelik’in EK-1 i uyarınca ilgili risk sınıfının ağırlığı ile ağırlıklandırılır.

28 Haziran 2012 tarih ve 28337 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine Ve Değerlendirilmesine ilişkin Yönetmelik” ve ilgili Yönetmeliğe ilişkin Tebliğler de belirtilen (Kredi Riskine Esas Tutar - Basit Yöntem, Piyasa Riskine Esas Tutar - Standart Yöntem, Operasyonel Riske Esas Tutar - Temel Gösterge Yöntemi) şekilde tespit edilir.

Türev işlemlerden ve menkul kıymetlerden kaynaklanan karşı taraf kredi riskine ilişkin hesaplamalarda, Yönetmelikte yer alan “Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi” kullanılmaktadır.





Risk Ağırlıkları Katılım Bankası %0 %10 %20 %50 %75 %100 %150 %200 %250Kredi Riskine Esas Tutar 7.469.350 - 1.685.636 11.595.448 7.096.894 15.537.848 302.217 187.659 599Risk Sınıfları

Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 6.555.759 - 131.088 1.986.046 - - - - -Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - 25 - - - - - -İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 102 - 6 - - 44.110 - - -Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - - - - - - -Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - - - - - - -Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - 1.007.349 145.843 - 1.437 - - -Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 371.786 - 324.967 - - 14.134.175 - - -Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 223.219 - 89.016 - 7.096.894 84.627 - - -Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar - - - 9.380.632 - - - - -Tahsili gecikmiş alacaklar - - - 36.433 - 191.510 - - -Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar - - - 41.310 - 69.627 302.217 187.659 599İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - - - - -Menkul kıymetleştirme pozisyonları - - - - - - - - -Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - - - - - - - -Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - - - - - - - - -Diğer alacaklar 318.484 - 133.185 5.184 - 1.012.362 - - -

Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Özet Bilgi

Özkaynak hesaplaması 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 1 Ocak.2014 tarihinde yürürlüğe giren “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplanmıştır.

Cari Dönem Önceki DönemKredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tutar*0,08) (KRSY) 2.226.041 1.878.826Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY) 32.225 9.568Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY) 170.064 142.326Özkaynak 4.101.101 3.164.601Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5*100) 13,51 12,47Ana Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5*100) 10,66 11,98Çekirdek Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5*100) 10,93 12,25




Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler

Cari Dönem Önceki DönemÇEKİRDEK SERMAYE

Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye 2.600.000 2.600.000Hisse senedi ihraç primleri - -Hisse senedi iptal kârları - -Yedek akçeler 442.485 108.015Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar 10.428 48.071Kâr 356.249 417.232Net Dönem Kârı 261.076 334.228Geçmiş Yıllar Kârı 95.173 83.004Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar - -İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler - -İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye 3.409.162 3.173.318

Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimlerNet dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (-) 10.822 15.803Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) 24.567 31.521Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-) 21.748 9.833Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-) 33.390 7.325Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-) - -Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - -Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - -Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) - -İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) - -Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) - -Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar (-) - -Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-) - -İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) - -Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) - -Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - -Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-) - -Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı 90.527 64.482Çekirdek Sermaye Toplamı 3.318.635 3.108.836





İLAVE ANA SERMAYE Cari Dönem Önceki DönemÇekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri - -Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler/temin edilenler) - -Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) - -İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye - -

İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimlerBankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - -Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - -Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - -Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - -Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) - -İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı - -İlave Ana Sermaye Toplamı - -

Ana Sermayeden Yapılacak İndirimlerŞerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) 32.623 39.332Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) 50.084 29.301Ana Sermaye Toplamı 3.235.928 3.040.203

KATKI SERMAYEKurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler) 710.651 -Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler temin edilenler) - -Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar - -Genel Karşılıklar 159.799 127.008İndirimler Öncesi Katkı Sermaye 870.450 127.008

Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimlerBankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - -Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - -Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - -Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - -Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı - -Katkı Sermaye Toplamı 870.450 127.008




SERMAYE Cari Dönem Önceki DönemKanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-) - -Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri (-) 5.266 2.583Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar (-) - -Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-) - -Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-) 11 27Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - -Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - -Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - -

ÖZKAYNAK 4.101.101 3.164.601Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar

Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar - -Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar - -İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar - -Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar - -





İçsel Sermaye Gereksiniminin Cari ve Gelecek Faaliyetler Açısından Yeterliliğinin Değerlendirilmesi Amacıyla Uygulanan Yaklaşımlar

“Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik”, “İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci (İSEDES) Raporu Hakkında Rehber” ve ilgili mevzuat çerçevesinde, Katılım Bankası’nın faaliyetlerinin niteliği, ölçeği, risk profili, karmaşıklık düzeyi, sermaye yapısı ve 3 yıllık stratejik planı dikkate alınmak suretiyle İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci yürütülmektedir. İSEDES ile Katılım Bankası’nın maruz kaldığı veya gelecekte maruz kalabileceği önemli risklerin belirlenmesi, tanımlanması, ölçülmesi ve izlenmesi süreçleri belirlenmiştir. Bu amaçla, yasal sermaye yeterlilik rasyosunu doğrudan etkileyen piyasa, kredi ve operasyonel risklerin yanı sıra bankacılık hesaplarından kaynaklanan kâr payı oranı riski, likidite riski, artık risk, yoğunlaşma riski, veri yönetimi riski, itibar riski, iş riski, stratejik risk, uyum riski, ülke riski ve transfer riski de Katılım Bankası’nın sermaye planlaması değerlendirme sürecine dahil edilmektedir. İSEDES ile belirlenen yeni riskler için uygun bir risk yönetimi süreci tesis edilmesi ve bu sürecin sürekli olarak geliştirilmesi amaçlanmaktadır. Bu kapsamda, Katılım Bankası’nın mevcut ve gelecekteki sermaye gereksinimleri, stratejik hedefleri ile birlikte analiz edilmektedir. Likidite planlaması ile Katılım Bankası’nın mevcut ve gelecek likidite pozisyonunu, varlıklar ve yükümlülüklerin para türleri ve vadeleri dikkate alınarak ihtiyatlı ve proaktif şekilde yönetilmesi hedeflenmektedir. Stres testleri ve senaryo analizleri ile Katılım Bankası’nın uğrayabileceği muhtemel zararları ve bu zararları karşılayacak sermaye yeterlilik düzeyinin tahmin edilme yöntemleri ve değerlendirmeler sonucunda yeterli sermaye düzeyini korumak için alınması gereken aksiyonlar belirlenmektedir. Ayrıca İSEDES kapsamında, Katılım Bankası’nın faaliyetleri, stratejik planı, sermaye ve likidite planlaması, stres testleri ve İSEDES sonuçları dikkate alınarak risk iştahı yapısı belirlenmiştir. Böylelikle mevcut durum, risk iştahı yapısı, stratejik plan ve stres testi değerlendirmeleri sonucunda gelecekteki sermaye gereksinimlerinin, stratejik hedefler ile birlikte analiz edilmesi amaçlanmakta olup, Katılım Bankası faaliyetlerinin bu kapsamda yönetimi, izlenmesi ve üst yönetimin söz konusu süreçlere dahil olması sağlanmaktadır. İSEDES, gelişen bir süreç olarak ele alınmakta ve gelecek dönemler için gelişim alanları belirlenerek, çalışma planları oluşturulmaktadır.

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Kredi riski Katılım Bankası’nın ticari ilişki içinde bulunduğu karşı tarafın; Katılım Bankası ile yaptığı sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden oluşabilecek risk ve zararları ifade eder.

Katılım Bankası’nca kredi müşterilerinin kredi değerliliği ve kredi risklerinin coğrafi dağılımı yakından izlenmekte ve altı ay veya bir yıllık dönemler itibarıyla düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”e uygun şekilde izlenmektedir. Hesap durum belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır. Kredi limitleri Yönetim Kurulu, banka kredi komitesi ve kredi yönetimince belirlenmektedir. Katılım Bankası, kullandırdığı kredileri ve diğer alacakları için teminat almaktadır. Alınan teminatlar kredibilitesi yüksek gerçek ve tüzel kişi kefaleti, Hazine, Özelleştirme İdaresi Başkanlığı ve Toplu Konut İdaresi Başkanlığı’nca ve bunların kefaleti ile ihraç edilen bono ve tahviller, OECD ülkeleri merkez yönetimleri, merkez bankaları ve bunların kefaletleri ile ihraç edilen menkul kıymetler, Avrupa Merkez Bankası ve bankanın kefaleti ile ihraç edilen menkul kıymetler, altın ve diğer kıymetli madenler, borsaya kote edilmiş hisse senetleri, varlığa dayalı menkul kıymet, özel sektör tahvilleri, bankaların verecekleri kefalet ve teminat mektupları, OECD ülkelerinde faaliyet gösteren bankaların garantileri, OECD ülkeleri merkezi yönetimleri ile merkez bankalarının kefaletleri, kamu kurumlarından doğmuş alacak temliki veya rehni, müşteri çeki, taşıt rehni, ihracat vesaiki, ticari işletme rehni, uçak, gemi ve gayrimenkul ipoteği, nakit blokajı, müşteri çeklerinden oluşmaktadır.




Önemli ölçüde kredi riskine maruz kaldığında vadeli işlem, opsiyon ve benzer nitelikli sözleşmeleri, hakların kullanılması, edimlerin yerine getirilmesi veya satılması yoluyla kısa zamanda sona erdirerek toplam riski azaltma yoluna gidilmemektedir.

Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen kredilerle aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır.

Katılım Bankası’nın ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan risklerinin toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı %14.77 ve %21.11’dir (31 Aralık 2014: %13.79 ve %19.69).

Katılım Bankası’nın ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı %27.93 ve %37.70’dir (31 Aralık 2014: %27.23 ve %37.11).

Katılım Bankası’nın ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi alacak tutarının toplam bilanço içindeki payı %10.75 ve %15.36’dır (31 Aralık 2014: %9.91 ve %14.15).

Katılım Bankası’nın ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan gayrinakdi alacak tutarının toplam nazım hesaplarda izlenen varlıklar içindeki payı %0.75 ve %1.02’dir (31 Aralık 2014: %0.82 ve %1.11).

Katılım Bankası’nca üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 245,432 TL’dir (31 Aralık 2014: 199,612 TL).

Risk SınıflarıCari Dönem

Risk Tutarı (*)

Ortalama Risk Tutarı

Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 8.541.805 8.708.434Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 25 27İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 44.217 37.888Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - -Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - -Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 1.150.549 1.675.025Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 14.845.280 13.622.754Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 7.608.722 7.321.267Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar 9.380.633 8.674.780Tahsili gecikmiş alacaklar 228.128 169.585Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 606.456 594.038İpotek teminatlı menkul kıymetler - -Menkul kıymetleştirme pozisyonları - -Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - -Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - -Diğer alacaklar 1.469.837 1.321.472

(*) Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarlarıdır.





Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz eden Risklere İlişkin Profil:

Risk Sınıfları (*)

Merkezi yönetimlerden

veya merkez bankalarından şarta

bağlı olan ve olmayan alacaklar

Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden

şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

İdari birimlerden ve ticari olmayan

girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan

alacaklar

Bankalar ve aracı kurumlardan şarta


Şarta bağlı olan ve olmayan

kurumsal alacaklar

Şarta bağlı olan ve olmayan perakende

alacaklar


gayrimenkul ipoteğiyle

teminatlandırılmış alacaklar

Tahsili gecikmiş alacaklar

Kurulca riski yüksek olarak

belirlenen alacaklar Diğer alacaklar Toplam

Cari Dönem1 Yurtiçi 8.541.805 25 44.217 229.597 14.655.337 7.594.193 9.319.361 227.828 568.365 1.448.169 42.628.8972 Avrupa Birliği Ülkeleri - - - 806.866 23.916 8.114 17.132 300 848 21.455 878.6313 OECD Ülkeleri (**) - - - 8.531 592 164 1.045 - - - 10.3324 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - - - - 671 127 2.536 - 15 1 3.3505 ABD, Kanada - - - 40.934 554 110 3.840 - - 2 45.4406 Diğer Ülkeler - - - 64.621 164.210 6.014 36.719 - 37.228 210 309.0027 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol

Edilen Ortaklıklar - - - - - - - - - - -8 Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler (***) - - - - - - - - - - -9 Toplam 8.541.805 25 44.217 1.150.549 14.845.280 7.608.722 9.380.633 228.128 606.456 1.469.837 43.875.652

Önceki Dönem - - - - - - - - - - -1 Yurtiçi 7.768.699 31 73.881 483.554 11.664.687 6.978.271 7.683.501 102.415 546.200 1.123.601 36.424.8402 Avrupa Birliği Ülkeleri - - - 665.157 126.186 4.404 10.685 - 76 54 806.5623 OECD Ülkeleri (**) - - - 3.607 807 2 549 - - - 4.9654 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - - - - 3.000 41 1.712 - - 1 4.7545 ABD, Kanada - - - 51.269 442 137 188 - 1 1 52.0386 Diğer Ülkeler - - - 59.760 86.779 7.469 9.612 - 33.709 1 197.3307 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol


(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmıştır. Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.(**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri(***) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler











alacaklar




kurumsal alacaklar


alacaklar









Önceki Dönem - - - - - - - - - - -1 Yurtiçi 7.768.699 31 73.881 483.554 11.664.687 6.978.271 7.683.501 102.415 546.200 1.123.601 36.424.8402 Avrupa Birliği Ülkeleri - - - 665.157 126.186 4.404 10.685 - 76 54 806.5623 OECD Ülkeleri (**) - - - 3.607 807 2 549 - - - 4.9654 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - - - - 3.000 41 1.712 - - 1 4.7545 ABD, Kanada - - - 51.269 442 137 188 - 1 1 52.0386 Diğer Ülkeler - - - 59.760 86.779 7.469 9.612 - 33.709 1 197.3307 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol







Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili:


Sektörler/Karşı Taraflar 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 TP YP Toplam1 Tarım - - - - 471.527 103.383 99.037 5.457 1.024 259 475.499 205.188 680.6871,1 Çiftçilik ve Hayvancılık - - - - 471.527 103.383 99.037 5.457 1.024 259 475.499 205.188 680.6871,2 Ormancılık - - - - - - - - - - - - -1,3 Balıkçılık - - - - - - - - - - - - -2 Sanayi - 6 34.681 57 5.903.537 1.671.564 1.370.005 59.975 48.915 4.997 6.078.941 3.014.796 9.093.7372,1 Madencilik ve Taşocakçılığı - 6 32.908 - 403.507 53.694 43.717 9.320 5.692 105 479.016 69.933 548.9492,2 İmalat Sanayi - - 5 57 4.608.255 1.602.983 1.261.287 48.304 38.208 4.809 4.945.336 2.618.572 7.563.9082,3 Elektrik, Gaz, Su - - 1.768 - 891.775 14.887 65.001 2.351 5.015 83 654.589 326.291 980.8803 İnşaat - - - - 2.632.898 852.013 2.076.253 47.103 48.250 1.875 4.810.373 848.019 5.658.3924 Hizmetler 8.541.805 - 5.761 1.150.492 5.553.137 3.297.469 2.932.278 97.526 126.722 1.376.400 14.447.153 8.634.437 23.081.5904,1 Toptan ve Perakende Ticaret - - 85 - 3.280.080 2.608.250 1.889.130 85.575 80.289 6.152 7.103.469 846.092 7.949.5614,2 Otel ve Lokanta Hizmetleri - - - - 377.823 47.232 240.570 766 174 241 453.166 213.640 666.8064,3 Ulaştırma Ve Haberleşme - - 3.585 - 631.346 215.621 191.629 5.281 12.980 271 749.261 311.452 1.060.7134,4 Mali Kuruluşlar 8.541.805 - - 1.150.492 133.627 10.399 6.529 3 18.394 1.369.133 4.234.028 6.996.354 11.230.3824,5 Gayrimenkul ve Kira. Hizm. - - 24 - 937.710 337.695 437.945 4.620 13.625 530 1.466.753 265.396 1.732.1494,6 Serbest Meslek Hizmetleri - - - - - - - - - - - - -4,7 Eğitim Hizmetleri - - 2.048 - 48.205 25.721 97.729 51 456 14 174.163 61 174.2244,8 Sağlık ve Sosyal Hizmetler - - 19 - 144.346 52.551 68.746 1.230 804 59 266.313 1.442 267.7555 Diğer - 19 3.775 - 284.181 1.684.293 2.903.060 18.067 381.545 86.306 5.231.852 129.394 5.361.2466 Toplam 8.541.805 25 44.217 1.150.549 14.845.280 7.608.722 9.380.633 228.128 606.456 1.469.837 31.043.818 12.831.834 43.875.652

1- Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

2- Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

3- İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

4- Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

5- Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar

6- Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar

7- Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar

8- Tahsili gecikmiş alacaklar

9- Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar

10- Diğer alacaklar

(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmıştır. Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.




















Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı:


Vadeye Kalan Süre1 ay 1-3 ay 3-6 ay 6-12 ay 1 yıl üzeri

1 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 4.547.471 416.771 9.484 518.694 1.966.854

2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 25 - - - -

3 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 1.943 56 8.641 16 33.561

4 Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 99.939 1.768 8.285 1.860 826.028

5 Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 905.338 1.170.203 1.781.268 2.857.373 8.116.7226 Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 781.363 777.311 1.183.511 1.601.141 3.149.9477 Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle

teminatlandırılmış alacaklar 206.255 267.886 593.796 1.251.445 7.061.2498 Tahsili gecikmiş alacaklar 227.943 - - - -9 Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 215.466 - 5.922 18.660 361.36310 Diğer alacaklar 304.153 - - - - GENEL TOPLAM 7.289.896 2.633.995 3.590.907 6.249.189 21.515.724

(*) Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.

Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları:

Risk Ağırlığı %0 %10 %20 %50 %75 %100 %150 %200 %250

Özkaynaklardan İndirilenler

1 Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar 6.874.243 - 1.137.070 6.592.322 9.386.877 19.278.684 392.916 212.597 943 129.116

2 Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar 7.469.350 - 1.685.636 11.595.448 7.096.894 15.537.848 302.217 187.659 599 -




Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler:

Değer Kaybına Uğramış Krediler; Raporlama dönemi sonu itibarıyla 90 günden fazla gecikmiş olması veya kredibilitesi nedeniyle değer düşüklüğüne uğradığına kanaat getirilmiş kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Özel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır.

Tahsili Gecikmiş Krediler; Raporlama dönemi sonu itibarıyla vadesi 90 güne kadar gecikmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Genel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır.

Önemli Sektörler/Karşı Taraflar

KredilerDeğer Kaybına

UğramışTahsili

GecikmişDeğer

Ayarlamaları Karşılıklar1 Tarım 29.830 11.204 4.495 21.8531,1 Çiftçilik ve Hayvancılık 29.830 11.204 4.495 21.8531,2 Ormancılık - - - -1,3 Balıkçılık - - - -2 Sanayi 308.843 407.107 61.579 192.8802,1 Madencilik ve Taşocakçılığı 43.506 30.894 5.561 27.2462,2 İmalat Sanayi 253.091 372.167 50.405 161.5222,3 Elektrik, Gaz, Su 12.246 4.046 5.613 4.1123 İnşaat 234.385 231.881 38.267 124.7664 Hizmetler 568.860 524.707 85.788 333.7084,1 Toptan ve Perakende Ticaret 479.398 321.648 56.548 290.5964,2 Otel ve Lokanta Hizmetleri 3.431 43.035 4.567 2.3144,3 Ulaştırma Ve Haberleşme 31.899 88.078 8.834 11.3154,4 Mali Kuruluşlar 181 834 265 1564,5 Gayrimenkul ve Kira. Hizm. 48.977 47.524 11.571 27.0494,6 Serbest Meslek Hizmetleri - - - -4,7 Eğitim Hizmetleri 664 18.743 2.179 1694,8 Sağlık ve Sosyal Hizmetler 4.310 4.845 1.824 2.1095 Diğer 108.924 149.742 55.303 78.9296 Toplam 1.250.842 1.324.641 245.432 752.136

Değer Ayarlamaları ve Kredi Karşılıkları Değişimine İlişkin Bilgiler:

Açılış

Bakiyesi

Dönem içinde ayrılan karşılık

tutarlarıKarşılık

İptalleri (**)

Diğer Ayarlamalar (*)

Kapanış Bakiyesi

1 Özel Karşılıklar 368.847 484.929 (111.378) 9.738 752.1362 Genel Karşılıklar 199.612 46.463 (5.123) 4.480 245.432

(*) Kur farklarına göre belirlenenler.(**) 111,378 TL karşılık iptalinin 30,599 TL’si terkin ve varlık yönetim şirketlerine satılmış olan kredilere aittir.





31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla finansal varlık sınıfı bazında kredi kalitesi aşağıdaki gibidir:

Vadesi geçmemiş ve değer kaybına

uğramamış olanlar

Vadesi geçmiş ve değer kaybına

uğramış olanlar ToplamBankalardan alacaklar 5.141.238 - 5.141.238Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar 44.249 - 44.249Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2.279.666 - 2.279.666Verilen krediler (*) 28.068.221 1.250.843 29.319.064

Kurumsal krediler 8.226.354 433.392 8.659.746KOBİ’lere verilen krediler 14.601.573 736.617 15.338.190Tüketici kredileri 5.240.294 80.834 5.321.128Diğer - - -

Toplam 35.533.374 1.250.843 36.784.217(*) Verilen krediler kiralama işlemlerinden alacakları da içermektedir.


Vadesi geçmemiş veya değer kaybına uğramamış olanlar


uğramış olanlar ToplamBankalardan alacaklar 5.502.277 - 5.502.277Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar 26.110 - 26.110Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 1.761.405 - 1.761.405Verilen krediler (*) 24.063.493 597.317 24.660.810


Toplam 31.353.285 597.317 31.950.602(*) Verilen krediler kiralama işlemlerinden alacakları da içermektedir.




Risk Sınıflarına İlişkin Bilgiler

Ülkelerden veya merkez bankalarından olan alacaklar risk sınıfları için Fitch Ratings uluslararası kredi derecelendirme kuruluşunun notları dikkate alınırken, bu kuruluştan derece almamış olanlar için ise Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Örgütü (OECD) tarafından yayımlanan kredi dereceleri ülke riski sınıflandırması kapsamında kullanılmaktadır. Yurtdışı bankalar ve aracı kurumlardan olan alacaklar risk sınıfları için Standart&Poor’s (S&P), Moody’s ve Fitch Ratings uluslararası kredi derecelendirme kuruluşlarının dereceleri bulunması halinde birlikte kullanılmaktadır. Karşı tarafı yurtdışında yerleşik olan kurumsal alacaklar ile diğer risk sınıfları ve yurtiçinde mukim kurumsal alacaklar ve bankalardan olan alacaklar derecesiz olarak kabul edilmektedir. Fitch Ratings, Moody’s, Standart&Poor’s derecelerine karşılık gelen kredi kalite kademelerine aşağıdaki tabloda yer verilmiştir.

Eşleştirilecek DerecelendirmelerKredi Kalitesi Kademesi Fitch Moody’s S&P

Uzun vadeli kredi derecelendirmeleri 1 AAA ilâ AA- Aaa ilâ Aa3 AAA ilâ AA-2 A+ ilâ A- A1 ilâ A3 A+ ilâ A-3 BBB+ ilâ BBB- Baa1 ilâ Baa3 BBB+ ilâ BBB-4 BB+ ilâ BB- Ba1 ilâ Ba3 BB+ ilâ BB-5 B+ ilâ B- B1 ilâ B3 B+ ilâ B-6 CCC+ ve aşağısı Caa1 ve aşağısı CCC+ ve aşağısı

Kısa vadeli kredi derecelendirmeleri 1 F1+ ilâ Fİ P-1 A-1+ ilâ A-12 F2 P-2 A-23 F3 P-3 A-34 F3 aşağısı NP A-3 aşağısı5 — — —6 — — —

Uzun vadeli menkul kıymetleştirme pozisyonları için derecelendirmeler

1 AAA ilâ AA- Aaa ilâ Aa3 AAA ilâ AA-2 A+ ilâ A- A1 ilâ A3 A+ ilâ A-3 BBB+ ilâ BBB- Baa1 ilâ Baa3 BBB+ ilâ BBB-4 BB+ ilâ BB- Ba1 ilâ Ba3 BB+ ilâ BB-5 B+ ve aşağısı B1 ve aşağısı B+ ve aşağısı

Kısa vadeli menkul kıymetleştirme pozisyonları için derecelendirmeler

1 F1+ ilâ F1 P-1 A-1+ ilâ A-12 F2 P-2 A-23 F3 P-3 A-3Diğerleri F3 aşağısı NP A-3 aşağısı

Kolektif yatırım kuruluşlarına ilişkin eşleştirme 1 AAA ilâ AA- Aaa ilâ Aa3

FCQR: AAAf ilâ AA-f; PSFR: AAAm ilâ AA-m

2 A+ ilâ A- A1 ilâ A3 FCQR: A+f ilâ A-f; PSFR: A+m ilâ A-m

3 BBB+ ilâ BBB- Baa1 ilâ Baa3FCQR: BBB+f ilâ BBB-f; PSFR: BBB+m ilâ BBB-m

4 BB+ ilâ BB- Ba1ilâ Ba3FCQR:BB+f ilâBB-f; PSFR: BB+m ilâ BB-m

5 B+ ilâ B- B1 ilâ B3 FCQR: B+f ilâ B-f; PSFR: B+m ilâ B-m

6 CCC+ ve aşağısı Caa1 ve aşağısıFCQR: CCC+f ve aşağısı; PSFR: CCC+m ve aşağısı

FCQR: Fon Kredi Kalitesi Derecelendirmeleri (İng. Fund Credit Quality Ratings).

PSFR: Anapara İstikrar Fon Derecelendirmeleri (İng. Principal Stability Fund Ratings).





Kredi Derecelendirme Sistemi

Kredi riski Katılım Bankası’nın içsel derecelendirme (rating) sistemine göre değerlendirilmektedir. Krediler en iyi dereceden (yüksek), en düşük derecelere (standart altı) kadar aşağıdaki gibi sıralanmış, tablonun en altında ise temerrüde düşmüş (değer kaybına uğramış) kredilere yer verilmiştir.

Cari Dönem (**) Temerrüt Oranları % Toplam (*)

Yüksek %0,86 21.955.476Standart %0,74 10.198.742Standard Altı %0,48 190.752Değer kaybına uğramış - 1.250.842Derecelendirilmemiş %2,89 8.225.656Toplam 41.821.468

(*) Yukarıdaki tablolarda yer alan tutarlar, krediler, finansal kiralama işlemlerinden alacaklar ve garanti ve kefaletleri içermektedir.(**) Temmerrüt oranları, 2015 yılında kullandırılıp temerrüde düşen kredilerin 2015 yılında kullandırılan kredilere oranıdır.

“Yüksek” kategorisi borçlunun çok güçlü bir finansal yapıya sahip olduğunu, “standart” kategorisi borçlunun iyi ve yeterli bir finansal yapıya sahip olduğunu, “standart altı” kategorisi ise borçlunun finansal yapısının orta ve kısa vadede risk altında olduğunu göstermektedir.

Vadesi veya anlaşma koşulları yeniden gözden geçirilen finansal varlıkların kayıtlı değeri:

Cari Dönem Önceki DönemBankalardan alacaklar - -Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar - -Verilen krediler 1.456 6.528

Kurumsal krediler 592 831KOBİ’lere verilen krediler 864 5.697Tüketici kredileri - -Diğer - -

Toplam 1.456 6.528

III. Piyasa Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Piyasa riskine maruz değer, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik’in ikinci kısım ikinci bölümünde açıklanan Standart Metot ile hesaplanmakta ve raporlanmaktadır. Piyasa riski hesaplamaları ayda bir yapılmaktadır.

1.1. Piyasa Riskine İlişkin Bilgiler

Tutar(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 3.075(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot -(III) Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot -(IV) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 24.005(V) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 2.407(VI) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot -(VII) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot -(VIII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 2.738(IX) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü -(X) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII) 32.225(XI) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x IX) ya da (12,5 x X) 402.813




1.2. Dönem İçerisinde Ay Sonları İtibarıyla Hesaplanan Piyasa Riskine İlişkin Ortalama Piyasa Riski Tablosu

Cari Dönem Önceki DönemOrtalama En Yüksek En Düşük Ortalama En Yüksek En Düşük

Faiz Oranı Riski 2.359 6.073 472 833 1.427 389Hisse Senedi Riski - - - - - -Kur Riski 17.760 32.791 6.375 3.424 4.890 2.492Emtia Riski 1.900 2.407 1.243 2.244 3.242 1.543Takas Riski - - - - - -Opsiyon Riski - - - - - -Karşı Taraf Kredi Riski 4.130 5.583 2.738 1.772 3.725 1.024

Toplam Riske Maruz Değer 326.869 573.073 157.353 103.421 138.029 78.852

2. Karşı Taraf Kredi Riskine İlişkin Bilgiler

Karşı taraf kredi riskleri için kredi limitlerinin ve içsel sermaye tahsisi ve dağıtımının yöntemi

Karşı taraf riskine konu olan işlemler için, kredibilite ölçümü, limit tahsisi, süreçlerde yer alanların yetki ve sorumlulukları bankanın iç politikalarında belirlenmiştir.

Karşı taraf riski kapsamında müşterilerin kredibilite ölçümlerinde, finansal yeterliliklerinin yanında, uluslararası ve ulusal mevzuata uyumluluğu, bağımsız derecelendirme kuruluşlarından almış oldukları ratingler, faaliyetleri, faaliyetlerini gerçekleştirdikleri coğrafi bölge ve ülke, bölge ve ülkenin ekonomik, sosyal ve mevzuat durumu, ortaklık yapısı ve ortakların finansal durumu etkenleri değerlendirilmektedir. Değerlendirme sonuçlarına göre müşteriler ile yapılacak olan işlemlere ilişkin kriterler (büyüklük, vade, istisna vb.), Katılım Bankası’nın iç politikalarında ve süreçlerinde yer verilen kurallara dayalı olarak belirlenmektedir.

Müşterilerle yapılan işlemlerde karşı taraf kredi risklerine ilişkin teminat, gerekli durumlarda sağlanması gereken ilave teminatlar ve karşılıklara yönelik politikalar, Katılım Bankası’nın genel kredi politikaları kapsamında değerlendirilmektedir.

Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik Ek-2’de belirtilen ters eğilim riskine ilişkin risk tutarları ile ilgili politikalar bulunmamaktadır.

Sözleşmelerin pozitif gerçeğe uygun brüt değeri, netleştirmenin faydaları, netleştirilmiş cari risk tutarı, tutulan teminatlar ve türevlere ilişkin net pozisyon tutarı

Katılım Bankası’nda, alım satım hesapları için hesaplanan karşı taraf riskinde türev finansal araçlara ilişkin risk tutarları Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik Ek-2 çerçevesinde gerçeğe uygun değerine göre değerleme yöntemi kullanılmak suretiyle belirlenmektedir. Sözleşmelerin gerçeğe uygun değerine göre değerlenmesi ile pozitif değere sahip sözleşmelerin yenileme maliyetleri elde edilir. Sözleşme tutarlarının, Yönetmeliğin 2’nolu ekinde belirtilen kredi dönüşüm oranları ile çarpılması sonucunda potansiyel kredi riski hesaplanmaktadır. Toplam karşı taraf risk tutarı, tüm sözleşmelere ait potansiyel kredi riski ile pozitif değere sahip sözleşmelerin yenileme maliyetleri ile toplanması suretiyle hesaplanır.





Karşı Taraf Riskine İlişkin Nicel Bilgiler TutarFaiz Oranına Dayalı Sözleşmeler -Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler 6.247.945Emtiaya Dayalı Sözleşmeler 40.180Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler -Diğer -Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer 65.292Netleştirmenin Faydaları -Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı -Tutulan Teminatlar -Türevlere İlişkin Net Pozisyon 109.541

Alım satım hesapları kapsamında Katılım Bankası tarafından kredi türevleri ile alınan veya satılan herhangi bir koruma bulunmamaktadır.

IV. Operasyonel Riske İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Katılım Bankası’nın operasyonel risk hesaplamasında “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılmaktadır. Operasyonel riske esas tutar, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 3 üncü bölümü “Operasyonel Riske Esas Tutarın Hesaplanması” uyarınca Katılım Bankası’nın son 3 yılına ait 2014, 2013 ve 2012 yılsonu brüt gelirleri kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır.

2 ÖD Tutar

(2012)1 ÖD Tutar

(2013)CD Tutar

(2014)Toplam/Pozitif

BG yılı sayısı Oran (%) ToplamBrüt gelir 982.944 1.105.454 1.312.873 1.133.757 15 170.064Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12.5) 2.125.794

V. Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Sınırlı olmakla birlikte kur riski, döviz alım-satım portföyü içinde ele alınmakta; dolayısıyla var olan pozisyonun genel risk profilini nasıl etkilediği hesaplanmaktadır. RMD sonuçları ve stres testleri yardımıyla yapılan duyarlılık analizleri üst düzey yönetime bildirilmektedir.

Katılım Bankası, kur riskini merkezileştirmiş ve bilançoda bulunan tüm kur riskini Fon Yönetimi tarafından üstlenilmesini ve yönetilmesini sağlamıştır. Diğer kâr merkezleri maruz kaldıkları kur riskini, Fon Yönetimi’ne devrederler ve söz konusu risk döviz alım-satım portföyü içinde takip edilir.

Yabancı para risklerine yönelik olarak açık pozisyon alınmamaya çalışılmakta, müşteri işlemlerinden kaynaklanabilecek herhangi bir kur riski doğduğunda ise karşı pozisyon alınarak kur riski taşınmamaktadır.

Katılım Bankası’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:

Avro ABD DolarıBilanço Tarihinde Gişe Döviz Alış Kuru 3,1776 2,907631 Aralık 2015 3,1776 2,907630 Aralık 2015 3,1921 2,908429 Aralık 2015 3,2006 2,915728 Aralık 2015 3,1904 2,912325 Aralık 2015 3,1968 2,918724 Aralık 2015 3,1969 2,9262




Katılım Bankası’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri aşağıdaki gibidir:

1 ABD Doları 2,9172 TL1 Avro 3,1697 TL

Katılım Bankası’nın Kur Riskine İlişkin Bilgiler: Yabancı Paralar (Bin TL)

Avro USD Diğer YP ToplamCari DönemVarlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 156.202 3.759.573 812.109 4.727.884Bankalar 56.297 94.382 27.100 177.779Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (4) - - - -Para Piyasalarından Alacaklar - - - -Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 163 1.248.848 - 1.249.011Krediler (1) 4.062.673 6.311.968 - 10.374.641İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - - - -Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım - - - -Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - - - -Maddi Duran Varlıklar - - - -Maddi Olmayan Duran Varlıklar - - - -Diğer Varlıklar (2) 721.489 428.183 70 1.149.742

Toplam Varlıklar 4.996.824 11.842.954 839.279 17.679.057 Yükümlülükler

Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar 410.681 3.580 39.892 454.153Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları YP 2.767.965 6.440.701 454.298 9.662.964Para Piyasalarına Borçlar - - - -Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 256.735 6.958.953 1.011.732 8.227.420İhraç Edilen Menkul Değerler - - - -Muhtelif Borçlar 67.349 221.938 4.433 293.720Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar (6) - - - -Diğer Yükümlülükler (3) 60.816 104.940 2.519 168.275

Toplam Yükümlülükler 3.563.546 13.730.112 1.512.874 18.806.532 Net Bilanço Pozisyonu 1.433.278 (1.887.158) (673.595) (1.127.475)Net Nazım Hesap Pozisyonu (1.430.884) 1.854.590 690.749 1.114.455

Türev Finansal Araçlardan Alacak 695.666 4.576.633 1.302.635 6.574.934Türev Finansal Araçlardan Borçlar 2.126.550 2.722.043 611.886 5.460.479Gayrinakdi Krediler (5) 1.750.341 3.447.709 261.868 5.459.918





Avro USD Diğer YP ToplamÖnceki Dönem

Toplam Varlıklar 3.154.643 10.204.058 806.883 14.165.584Toplam Yükümlülükler 2.770.168 10.550.011 1.603.340 14.923.519

Net Bilanço Pozisyonu 384.475 (345.953) (796.457) (757.935)Net Nazım Hesap Pozisyonu (379.749) 344.425 798.544 763.220

Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 665.041 2.228.544 1.299.347 4.192.932Türev Finansal Araçlardan Borçlar 1.044.790 1.884.119 500.803 3.429.712Gayrinakdi Krediler (5) 1.206.424 3.081.849 101.464 4.389.737

(1) Finansal tablolarda Türk Lirası olarak gösterilen 8,045,857 TL tutarındaki dövize endeksli krediyi içermektedir.(2) Finansal tablolarda Türk Lirası olarak gösterilen 1,058,821 TL tutarındaki dövize endeksli finansal kiralama alacağı ve 31,001 TL tutarındaki dövize endeksli takipteki kredi alacağını içermektedir. Finansal tablolarda yabancı para olarak yer alan 144 TL tutarındaki peşin ödenmiş giderleri içermemektedir.(3) Finansal tablolarda Türk Lirası olarak gösterilen 28,124 TL tutarındaki genel kredi karşılığını içermektedir. Finansal tablolarda yabancı para olarak yer alan 14,310 TL tutarındaki alım satım amaçlı türev finansal borçlar reeskontunu, 247 TL tutarındaki spot işlemler reeskontunu ve özkaynaklar altında gösterilen (55,230) TL tutarındaki riskten korunma fonları ve menkul değerler değerleme farklarını içermemektedir. (4) 33,541 TL tutarındaki alım satım amaçlı türev finansal varlıklar reeskontu gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar satırından düşülmüştür.(5) Net Bilanço Dışı Pozisyona etkisi bulunmamaktadır.(6) Finansal tablolarda yabancı para olarak yer alan 284,543 TL tutarındaki riskten korunma amaçlı türev finansal borçlarını içermemektedir.

Kur riskine duyarlılık

Katılım Bankası büyük ölçüde Avro ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.

Aşağıdaki tablo Katılım Bankası’nın ABD Doları, Avro ve diğer YP kurlarındaki %10’luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Kullanılan %10’luk oran, kur riskinin üst düzey yönetime Katılım Bankası içinde raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade eder. ABD Doları’nın, Avro’nun ve diğer YP’nin TL karşısında %10’luk değer artışının kâr/zararda veya özkaynaklarda yaratacağı etki aşağıdaki gibidir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır.

Döviz kurundaki % değişim (*)

Kâr/(zarar) üzerindeki etki Özkaynak üzerindeki etkiCari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem

ABD Doları %10 (3.257) (153) (1.551) (645)Avro %10 239 473 239 473Diğer YP %10 1.715 209 1.715 209

(*) Yukarıdaki para birimlerinin TL karşısında %10’luk değer azalışının kâr/zararda yaratacağı etki yukarıdaki tutarda fakat ters yönde olacaktır.

VI. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Katılım Bankası’nın faizsiz bankacılık faaliyeti nedeniyle faize duyarlı varlık ya da yükümlülüğü bulunmadığından faiz riski bulunmamaktadır.

VII. Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Hisse senedi yatırımlarının bilanço değeri, gerçeğe uygun değeri ve piyasa değeri karşılaştırmaları aşağıdaki gibidir:

Hisse Senedi Yatırımları

KarşılaştırmaBilanço Değeri

Gerçeğe Uygun Değer

Piyasa Değeri

1 Satılmaya Hazır Menkul Değerler 4.897 - - Borsada İşlem Gören - - -2 İştirakler - - - Borsada İşlem Gören - - -3 Bağlı Ortaklıklar 100 - - Borsada İşlem Gören - - -




VIII. Likidite Riski Yönetimi ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Likidite riski, Katılım Bankası’nın yükümlülüklerinin likit varlıkları ve alacakları ile vadesinde tamamen veya kısmen karşılayamaması ihtimali olup, Katılım Bankası’nın temel bankacılık hizmetlerini yerine getirebilmek için üstlendiği risklerin başında gelmektedir. Söz konusu riskin ihtiyatlı biçimde yönetilebilmesi amacıyla Katılım Bankası risk iştahı yapısı içerisinde likidite riskine ilişkin göstergeler belirlenmiştir. Mevcut risk iştahı yapısı içerisinde Çekirdek Mevduat Oranı ve Toplam Likidite Karşılama Oranı yer almaktadır. Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Katılım Bankası risk iştahı aylık olarak Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı tarafından izlenmekte ve üst düzey yönetime raporlanmaktadır. Belirlenen limitlerde aşım gerçekleşmesi durumunda, bahse konu hususlar hakkında Denetim Komitesi’ne bilgi verilmektedir. Ayrıca Aktif Pasif Yönetimi Komitesi düzeyinde belirlenmiş likidite hedef ve uyarıcı göstergelere ilişkin ölçüm ve değerlendirmeleri aylık olarak yapılmaktadır. Likidite riskinin sınırlandırılması amacıyla belirlenenlikidite göstergelerine ilişkin hedef, uyarı ve tetik seviyeleri Aktif Pasif Yönetimi Komitesi tarafından belirlenmekte ve izlenmektedir.

Katılım Bankası’ınca likidite riskinden korunmak amacıyla, fon kaynaklarını çeşitlendirme, daha uzun vadeli fon kaynağı temin etme ve varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunu sağlamaya yönelik stratejiler uygulanmaktadır.

Likiditeye etkisi olan tüm bilanço kalemleri vade bazında ayrıştırılarak likidite durumu analiz edilmektedir. Basel III prensipleri doğrultusunda “Likidite Karşılama Oranı” ve “Net İstikrarlı Fonlama Oranı” raporlamaları hazırlanmaktadır. Likidite Karşılama Oranı raporu ilgili yönetmelik gereği BDDK’ya raporlanmakta olup, Net İstikrarlı Fonlama Oranı raporu ise halihazırda bilgi amaçlı olarak hazırlanmaktadır.

Katılım Bankası veya piyasa kaynaklı likidite sıkışıklığı olması halinde öncelik sırasıyla uygulanacak eylem ve alınacak önlemlerin yer aldığı Likidite Riski Yönetimi-Acil Eylem Planı oluşturulmuş olup, eylem planında yer alan aksiyonlara ilişkin rol ve sorumluluklar belirlenmiştir. Likidite acil durum fonlama planı Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Katılım Bankası Likidite Risk Yönetimi Polikası’nın bir parçası olup, likidite sorunu yaşanması durumunda alınacak tedbir ve aksiyonları belirlemektedir.

Katılım Bankası’nda, diğer önemli risk türlerinde olduğu gibi likidite riski kapsamında da stres testi uygulanmaktadır. Likidite riskine ilişkin stres testlerinde Katılım Bankası’nın likidite durumu açısından, oluşturulan senaryolara direnme gücü test edilir. Diğer bir ifade ile stres koşulları altında Katılım Bankası’nın yükümlülüklerini tam ve zamanında yerine getirme gücü ölçülür.

Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı, Katılım Bankası’nın mevcut ve gelecekteki sermaye gereksinimlerinin, stratejik hedefler ve makroekonomik değişkenler ile birlikte analiz edilerek maruz kalınan veya ileride kalınabilecek riskleri karşılayacak düzeyde sermayenin içsel olarak hesaplanması ve faaliyetlerinin yeterli düzeyde sermayeyle idame ettirilmesi amacıyla asgari yılda bir kez olmak üzere İSEDES raporu hazırlanmakta ve BDDK’ya iletilmektedir.

Söz konusu rapor kapsamında Katılım Bankası’nı olumsuz yönde etkileyebilecek muhtemel olayları veya piyasa koşullarındaki muhtemel değişimleri tanımlayan stres testi ve senaryo analizleri ile Katılım Bankası’nın uğrayabileceği muhtemel zararları ve bu zararları karşılayacak sermaye yeterlilik düzeyi tahmin edilmektedir. Stres testi ve senaryo analizleri ile stres koşulları altında Bankanın likidite yeterliliği ve planlamasına ilişkin değerlendirilmeler yapılmakta ve söz konusu değerlendirmeler ile Katılım Bankası’nın yükümlülüklerini yerine getirebilmek için ihtiyaç duyabileceği likidite düzeyi belirlenmektedir.

İSEDES kapsamında gerçekleştirilen senaryo analizi ve stres testlerinin dışında aylık ve çeyreklik dönemlerde ilave stres testleri gerçekleştirilmektedir. “Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde piyasa ve karşı taraf kredi riski ile Katılım Bankası’nın toplam likidite riskine ilişkin stres testleri aylık olarak gerçekleştirilmektedir.





Likidite Karşılma Oranı

Cari Dönem

Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*)

Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (*)

TP+YP YP TP+YP YPYÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR 1 Yüksek kaliteli likit varlıklar 4.934.492 4.213.124NAKİT ÇIKIŞLARI2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat 12.583.687 5.308.612 1.037.933 467.0993 İstikrarlı mevduat 4.408.720 1.275.214 220.436 63.7594 Düşük istikrarlı mevduat 8.174.967 4.033.398 817.497 403.3405 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında

kalan teminatsız borçlar 7.792.021 3.794.099 4.034.032 1.985.5166 Operasyonel mevduat - - - -7 Operasyonel olmayan mevduat 6.618.810 3.347.293 2.860.821 1.538.7108 Diğer teminatsız borçlar 1.173.211 446.806 1.173.211 446.8069 Teminatlı borçlar - -10 Diğer nakit çıkışları 14.801.433 8.071.184 9.074.505 5.529.32511 Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri 5.839.115 4.109.655 5.839.115 4.109.65512 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar - - - -13 Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme

taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler 8.962.318 3.961.529 3.235.390 1.419.67014 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço

dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler - - - -

15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar 1.739.950 - 86.997 -

16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI 14.233.467 7.981.940NAKİT GİRİŞLERİ17 Teminatlı alacaklar - - - -18 Teminatsız alacaklar 2.387.736 945.820 2.387.736 945.82019 Diğer nakit girişleri 5.885.075 4.968.196 5.885.075 4.968.19620 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ 8.272.811 5.914.016 8.272.811 5.914.016 Üst Sınır Uygulanmış Değerler21 TOPLAM YKLV STOKU 4.934.492 4.213.12422 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI 5.960.655 2.136.11023 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) 82,78 197,23

(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması




Önceki Dönem



TP+YP YP TP+YP YPYÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR1 Yüksek kaliteli likit varlıklar 4.747.253 3.633.021NAKİT ÇIKIŞLARI - - - -2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat 10.537.524 3.821.187 908.825 342.6373 İstikrarlı mevduat 2.898.533 789.603 144.926 39.4784 Düşük istikrarlı mevduat 7.638.991 3.031.584 763.899 303.1595 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında

kalan teminatsız borçlar 5.543.945 2.530.114 3.436.417 1.510.9136 Operasyonel mevduat - - - -7 Operasyonel olmayan mevduat 4.741.700 2.028.296 2.627.133 1.009.0958 Diğer teminatsız borçlar 802.245 501.818 809.284 501.8189 Teminatlı borçlar - -10 Diğer nakit çıkışları 7.234.519 2.790.056 2.624.066 1.025.25511 Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri 2.649 - 2.649 -12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar - - - -13 Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme



15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar 895.689 - 44.784 -

16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI 7.014.092 2.878.805NAKİT GİRİŞLERİ17 Teminatlı alacaklar - - - -18 Teminatsız alacaklar 2.409.594 1.066.114 2.409.594 1.066.11419 Diğer nakit girişleri 27.756 747.364 27.756 747.36420 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ 2.437.350 1.813.478 2.437.350 1.813.478 Üst Sınır Uygulanmış Değerler21 TOPLAM YKLV STOKU 4.747.253 3.633.02122 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI 4.576.742 1.110.52223 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) 103,73 327,15

(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması

Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsur; nakit değerler, merkez bankasındaki varlıklar ve alınmış olan borçlanma araçlarından (Sukuk) oluşan yüksek kaliteli likit varlıkların büyüklüğüdür. Yüksek kaliteli likit varlıklar 2015 yılsonunda 2014 yılına göre sadece %4 artmış, önemli bir değişim meydana gelmemiştir. Diğer bir önemli faktör olan nakit çıkışları ise toplanan fonlardan ve teminatsız diğer borçlanma araçları ve bilanço dışı işlemlerden oluşmaktadır. 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla nakit çıkışlarında mevduatın payı %31, teminatsız diğer borçlanma araçlarının payı ise %5’dir. 2015 yılsonunda 2014 yılsonuna göre hem nakit girişlerinde hem de nakit çıkışlarında %100’ün üzerinde artış olmuştur. Türev işlemlerin alım ve satımları dengeli olduğu için likidite karşılama oranına etkisi yok denecek kadar azdır.





Aktif ve Pasif Kalemlerin Kalan Vadelerine Göre Gösterimi

Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl5 Yıl ve

ÜzeriDağıtıla-

mayan (*) ToplamCari DönemVarlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB 5.372.503 - - - - - - 5.372.503Bankalar 225.369 - - - - - - 225.369Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan MD - 34.691 7.625 1.933 - - - 44.249Para Piyasalarından Alacaklar - - - - - - - -Satılmaya Hazır MD 4.897 20.980 75.330 287.192 1.515.193 380.971 - 2.284.563Verilen Krediler - 2.927.474 3.963.214 9.594.276 9.119.894 910.949 - 26.515.807Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - - 377.520 200.000 311.373 - - 888.893Diğer Varlıklar (**) 510.715 47.486 94.156 413.141 1.017.009 29.250 1.133.158 3.244.915

Toplam Varlıklar 6.113.484 3.030.631 4.517.845 10.496.542 11.963.469 1.321.170 1.133.158 38.576.299 Yükümlülükler

Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar 2.081 425.266 46.568 - - - - 473.915Diğer Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları 5.430.200 12.308.845 3.342.166 609.890 12.395 3 - 21.703.499Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar - 396.190 457.084 1.175.528 6.634.967 726.900 - 9.390.669Para Piyasalarına Borç. - 972.544 - - - - - 972.544İhraç Edilen MD - - - - - - - -Muhtelif Borçlar 828.875 189.894 - - - - - 1.018.769Diğer Yükümlülükler (***) 821.511 76.563 36.181 1.070 284.541 - 3.797.037 5.016.903

Toplam Yükümlülükler 7.082.667 14.369.302 3.881.999 1.786.488 6.931.903 726.903 3.797.037 38.576.299Likidite Açığı (969.183) (11.338.671) 635.846 8.710.054 5.031.566 594.267 (2.663.879) -Önceki Dönem

Toplam Aktifler 6.106.205 2.720.873 4.444.775 9.080.931 9.503.139 880.069 758.798 33.494.790Toplam Yükümlülükler 5.537.540 12.679.857 3.309.773 3.596.677 4.863.116 4 3.507.823 33.494.790

Likidite Açığı 568.665 (9.958.984) 1.135.002 5.484.254 4.640.023 880.065 (2.749.025) -(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar kaydedilmiştir.(**) Diğer Varlıklar, 1,552,415 TL tutarındaki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar ve 498,706 TL tutarındaki Takipteki Krediler (net) bakiyelerini de içermektedir.(***) Özsermaye kalemleri ve karşılıklar, diğer yükümlülükler içerisinde dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir.




Finansal yükümlülüklerin sözleşmeye bağlanmış kalan vadelerine göre gösterimi:

Aşağıdaki tablo, Katılım Bankası’nın yükümlülükleri iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek kâr payı giderleri aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir. Düzeltmeler kolonu ilgili kalemlerin bilanço değerlerinin iskonto edilmemiş değerleri ile olan farkıdır. İlgili yükümlülüklerin bilançoda kayıtlı değerleri bu tutarları içermemektedir.

Cari Dönem Vadesiz1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl

5 Yıldan Fazla Düzeltmeler Toplam

Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar 2.081 425.266 46.568 - - - - 473.915Diğer Katılma Hesapları 5.430.200 12.308.845 3.342.166 609.890 12.395 3 - 21.703.499Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar - 396.963 477.187 1.505.837 7.417.366 978.268 (1.384.952) 9.390.669Para Piyasalarına Borç. - 973.711 - - - - (1.167) 972.544Muhtelif Borçlar 828.875 189.894 - - - - - 1.018.769Diğer Yükümlülükler 300.738 - - - - - - 300.738Toplam 6.561.894 14.294.679 3.865.921 2.115.727 7.429.761 978.271 (1.386.119) 33.860.134

Önceki Dönem Vadesiz1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl


Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar 7.453 368.460 7.585 1.269 - - - 384.767Diğer Katılma Hesapları 4.290.192 11.225.549 2.220.038 968.706 23.504 4 - 18.727.993Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar - 257.141 928.342 2.863.609 5.376.195 - (855.872) 8.569.415Para Piyasalarına Borç. - 653.056 - - - - (427) 652.629Muhtelif Borçlar 816.127 132.209 - - - - - 948.336Diğer Yükümlülükler 20.669 - 145.644 - - - (2.044) 164.269Toplam 5.134.441 12.636.415 3.301.609 3.833.584 5.399.699 4 (858.343) 29.447.409





Şarta bağlı yükümlülükler ve taahhütlerin vade analizi aşağıdaki gibidir:


5 Yıldan Fazla Toplam

Garanti ve Kefaletler 3.478.788 1.607.215 948.511 3.790.618 2.477.583 199.689 12.502.404Cayılamaz Taahhütler 2.192.231 1.480.765 8.788 39.583 1.096 310 3.722.773

Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri - 1.475.808 - - - - 1.475.808İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri - 2.569 2.389 13.600 - - 18.558Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 1.337.586 - - - - - 1.337.586İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri - 422 169 592 1.087 310 2.580Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 852.675 - - - - - 852.675Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 1.970 - - - - - 1.970Diğer Cayılamaz Taahhütler - 1.966 6.230 25.391 9 - 33.596Cayılabilir Taahhütler - - - - - - -Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri - - - - - - -

Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - - 2.258.270 - 2.258.270Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - 454.293 - 454.293Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - 1.803.977 - 1.803.977

Vadeli Döviz Alım - Satım İşlemleri - 9.022.851 1.543.161 579.468 - - 11.145.480Vadeli Döviz Alım İşlemleri - 4.358.870 772.272 290.182 - - 5.421.324Vadeli Döviz Satım İşlemleri - 4.219.123 652.342 118.046 - - 4.989.511Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri - 444.858 118.547 171.240 - - 734.645

Toplam 5.671.019 12.110.831 2.500.460 4.409.669 4.736.949 199.999 29.628.927



Garanti ve Kefaletler 3.039.910 1.457.397 1.029.830 3.393.231 1.552.975 175.074 10.648.417Cayılamaz Taahhütler 2.059.946 1.450.607 28.258 21.974 1.470 1 3.562.256

Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri - 1.435.707 - - - - 1.435.707İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri - 7.046 10.397 9.173 - - 26.616Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 1.253.169 - - - - - 1.253.169İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri - 84 3 120 1.470 1 1.678Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 805.524 - - - - - 805.524Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 1.253 - - - - - 1.253Diğer Cayılamaz Taahhütler - 7.770 17.858 12.681 - - 38.309Cayılabilir Taahhütler - - - - - - -Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri - - - - - - -

Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - - 1.107.747 - 1.107.747Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - 1.107.747 - 1.107.747

Vadeli Döviz Alım - Satım İşlemleri - 5.391.763 470.922 265.196 141.717 - 6.269.598Vadeli Döviz Alım İşlemleri - 2.534.644 235.694 131.729 70.717 - 2.972.784Vadeli Döviz Satım İşlemleri - 2.309.445 171.567 133.467 71.000 - 2.685.479Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri - 547.674 63.661 - - - 611.335

Toplam 5.099.856 8.299.767 1.529.010 3.680.401 2.803.909 175.075 21.588.018




IX. Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Katılım Bankası’nın menkul kıymetleştirme pozisyonu bulunmamaktadır.

X. Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Katılım Bankası, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ’in 33’üncü maddesi uyarınca, finansal teminatların volatilite ayarlı değerleri üzerinden risk azaltımı etkilerinin hesaplandığı, basit finansal teminat yöntemine göre kredi riski azaltımı yapmaktadır.

Katılım Bankasınca kredilendirme işlemlerinde kullanılan risk azaltıcı unsurlar aşağıda sıralanmıştır.

• Finansal Teminatlar (Nakit veya benzeri kıymetler ile yüksek kredi kalite kademesine sahip borçlanma araçları)

• Garantiler

• İpotek (Her ne kadar Basel II uygulamasında ipotek karşılığı krediler risk sınıfı olarak değerlendirilmiş olsa da, değerleme yöntemleri ve yoğunlaşmalar açısından bu kısımda da yer verilmiştir).

Katılım Bankası tarafından sağlanan ipotekler kredi ilişkisi devam ettiği sürece yeniden ekspertiz işlemlerine konu edilmektedir. Katılım Bankası’nda BDDK’nın ilgili düzenlemeleri doğrultusunda sadece Hazine ve bankalar tarafından verilen garantiler risk azaltıcı unsur olarak dikkate alınmakta olup, bankalara ilişkin kredi değerliliği periyodik olarak gözden geçirilmektedir.

Bilanço içi netleştirme ve özel netleştirme sözleşmesi bulunmamaktadır.

Risk Sınıfları Tutar (*)

Finansal Teminatlar

Diğer/Fiziki Teminatlar

Garantiler ve Kredi Türevleri

Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 8.541.805 972.545 - -Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 125 - - -İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 51.632 321 - -Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - -Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - -Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 1.153.466 3 - -Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 18.190.994 872.610 - 12.708Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 10.329.584 404.222 - 122.605Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar 9.987.275 - - -Tahsili gecikmiş alacaklar 228.128 185 - -Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 606.503 5.044 - -İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - -Menkul kıymetleştirme pozisyonları - - - -Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - - -Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - - - -Diğer alacaklar 1.469.837 622 - -

(*) Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan ve nakde dönüşüm oranı uygulanmadan önceki toplam tutarları içermektedir.





XI. Risk Yönetim Hedef ve Politikalarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Risk Yönetimi Merkezi Başkanlığı, Denetim Komitesine bağlı olarak ana hatlarıyla risklerin tanımlanması, ölçülmesi, izlenmesi, kontrolü ve raporlanması faaliyetlerini yürütmektedir.

Risk Yönetimi Merkezi Başkanlığı, Risk Politikaları ve Raporlamaları ile Risk Analiz Müdürlükleri’nden oluşmaktadır.

Risk Yönetimi Merkezi Başkanlığı tarafından, Katılım Bankası’nın kredi risklerinin ölçülmesi, analiz edilmesinin yanında kredi ve risk politikaları/prosedürleri kapsamında belirlenmiş olan limit ve kriterlere uyumun izlenmesi, risk ölçüm, analiz ve izleme sonuçlarının Yönetim Kuruluna, Denetim Komitesine ve Üst Yönetime düzenli olarak raporlanması faaliyetleri gerçekleştirilir. Yasal mevzuat ve buna uyumlu olarak kredi ve risk politikaları/prosedürleri kapsamında belirlenmiş olan ürün, müşteri, vade, sektör ve ülke limitlerine uyumun ve yoğunlaşmanın takibi de periyodik olarak yapılmaktadır.

Yakın izleme ve tahsili gecikmiş alacaklara ait analizler yapılarak, piyasa, sektör, müşteri, ürün ve banka içi uygulama süreçlerine ait belirlenen risk unsurları için risk azaltıcı tedbirlerin alınması yönünde Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi ve Üst Düzey Yönetime önerilerde bulunulmaktadır.

Katılım Bankası’nın kredi değerlendirme süreçleri kapsamında kredi ve müşteri türlerine göre banka portföyüne özel olarak geliştirilmiş ve dizayn edilmiş risk ölçüm ve derecelendirme sistemleri kullanılmakta olup, bu sistemler düzenli olarak izlenmekte, validasyon çalışmaları yapılmakta ve gerektiğinde iyileştirici aksiyonlar alınmaktadır.

KOBİ, Ticari ve Kurumsal fonlamaların risk ölçüm ve derecelendirilmesi amacıyla sektör ve uluslararası standartlara uygun ve portföye özel olarak istatistiki yöntemler kullanılarak geliştirilen rating modelleri kullanılmaktadır. Rating modelleri ile birlikte müşteri rating notları yanı sıra PD (Probability of Default) - TO (Temerrüt Olasılığı) değerleri de üretilmektedir. Üretilen rating notları ve PD değerleri kredi kararları ve çalışma şartlarının belirlenmesinde aktif olarak kullanılmaktadır.

KOBİ, Ticari ve Kurumsal fonlamaların risk ölçüm ve derecelendirilmesinde ayrıca “Hedef Kitle ve Risk Kabul Kriterleri” uygulanmaktadır. Bu kriterler kapsamında sektörel performans ve beklentiler, rating notları, finansal ve piyasa performansları değerlendirilerek risk iştahı paralelinde hedef müşteri kitlesi ve bu müşteriler ile çalışma koşulları belirlenmektedir.

Bireysel Finansman Desteği, Kredi Kartları ve İşletme segmenti için risk derecelendirmesi, banka portföyüne özel olarak ve istatistiki yöntemler kullanılarak geliştirilen skorlama modelleri aracılığıyla yapılmaktadır. Ürün gruplarına ve müşteri büyüklüklerine göre farklı modeller kullanılmakta olup, bu sayede her grup için en etkin risk ölçüm ve derecelendirmesi yapılabilmektedir. Skorlama modelleri ile birlikte skorların yanı sıra PD (Probability of Default) - TO (Temerrüt Olasılığı) değerleri de üretilmektedir. Modeller tarafından üretilen risk dereceleri kullanılarak müşteriler risk profillerine göre ayrıştırılmakta ve bu profiller doğrultusunda kredi kararları ve çalışma şartları belirlenmektedir.

Kullandırılan fon riskinin sağlıklı ve etkin bir şekilde ölçülebilmesi amacıyla Bireysel Finansman Desteği, Kredi Kartları ve İşletme Segmenti için derecelendirme modellerinin, politika ve iş kurallarının sistemsel olarak yönetildiği, karar destek sistemleri kullanılmaktadır. Bu sistemler kapsamında müşterilerin risk derecelendirmesi ile birlikte ödeme gücü hesaplamaları da yapılarak kullandırılabilecek fon tutarları ve kredi kartı limitleri sistemsel olarak uygulanan politikalar ile belirlenebilmektedir. Bu altyapı sayesinde kredi politika ve iş kuralları etkin bir biçimde izlenmekte ve düzenli olarak geliştirilmektedir.

Senaryo analizleri ve stres testleri kapsamında tüm sayısallaştırılabilen risklerin olumsuz piyasa koşullarında erişebileceği seviyeler tahmin edilerek proaktif risk yönetimi yürütülmektedir. Ayrıca yeni ürünlerin, bankanın kredi portföyüne ve finansal yapısına etkileri ölçülmesi suretiyle ürün risk analizleri yapılmaktadır.

Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı tarafından, ölçüm, analiz ve izleme faaliyetleri ile beraber aylık ve üçer aylık periyotlar halinde kredi portföyünün kalitesi, istatistikleri, dikkat çeken değişimleri ve ilgili politika/prosedürlere uyumun ve bu verilere ilişkin analizlerin yer aldığı raporlar ile Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi ve Üst Yönetim bilgilendirilmekte, sonuçlar üzerinden yapılan değerlendirmeler neticesinde ilgili politika ve süreçlerde gerekli değişikliklerin yapılmasını sağlanmaktadır.




Katılım Bankası’nda piyasa riskini oluşturan faktörlerin ve söz konusu risklerin olası etkileri ölçülmekte ve düzenli olarak BDDK’ya raporlanmaktadır. Piyasa riski, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında belirtilen standart metot ile alım-satım hesapları da dahil edilerek hesaplanmakta ve raporlanmaktadır.

Ayrıca 2014 yılsonuna ilişkin İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci (İSEDES) çalışmaları Mart 2015 dönemi içerisinde tamamlanmış ve Yönetim Kurulu düzeyinde onaylanarak ilgili yasal mercilere iletilmiştir.

Döviz pozisyonu yönetiminde, döviz alım-satım, zararı durdurma (Stop-loss) ve pozisyon limitleri belirlenerek risk azaltıcı tedbirler uygulamaktadır. Katılım Bankası’nın Yönetim Kurulu tarafından belirlenen piyasa riski işlemlerine ilişkin limitlerin, günlük, aylık ve yıllık olarak izlenmesi ve raporlanması, Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı tarafından yapılmaktadır.

Katılım Bankası likidite riskinden korunmak amacıyla, fon kaynaklarını çeşitlendirme, daha uzun vadeli fon kaynağı temin etme ve varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunu sağlamaya yönelik stratejiler uygulamaktadır.

Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı, likidite riskinin ölçülmesi, analiz edilmesi, raporlanması ve yönetilmesi amacıyla likidite riski ölçüm yöntemleri ve metodolojilerini oluşturmuştur.

Likiditeye etkisi olan tüm bilanço kalemlerinin vade bazında ayrıştırılarak likidite durumu analiz edilmektedir. Ayrıca Aktif/Pasif Komitesi düzeyinde belirlenmiş likidite hedef ve uyarıcı göstergelere ilişkin ölçüm ve değerlendirmeleri aylık olarak yapılmaktadır. Katılım Bankası’nda aynı zamanda Basel III prensipleri doğrultusunda “Likidite Karşılama Oranı” ve “Net İstikrarlı Fonlama Oranı” raporlamaları hazırlanmakta olup, söz konusu raporlardan Likidite Karşılama Oranı ilgili yönetmelik gereği BDDK ile paylaşılırken, Net İstikrarlı Fonlama Oranı raporu ise halihazırda bilgi amaçlı olarak hazırlanmaktadır.

Katılım Bankası’nın maruz kalacağı likidite riskinin hesaplanması amacıyla stres testi uygulanmaktadır. Banka veya piyasa kaynaklı likidite sıkışıklığı olması halinde öncelik sırasıyla uygulanacak eylem ve alınacak önlemler Likidite Riski Politikası-Acil Durum Fonlama Planı’nda yer alan rol ve sorumluluklar kapsamında yapılmaktadır.

Operasyonel Risk Yönetiminde uluslararası bir yaklaşım kullanılması amacıyla Katılım Bankası, Basel II dokümanlarına uygun bir risk dili (terminolojisi) benimsemiştir. Bu ortak risk dili, operasyonel riske ilişkin Katılım Bankası genelinde tutarlı bir görüş ve iletişim sağlamaktadır. Operasyonel risk yönetimindeki standart çerçevenin desteklenmesi amacıyla operasyonel risk kayıpları veri tabanının oluşturulması ve söz konusu verilerin analizine ve raporlanmasına yönelik yazılım çözümü kullanılmaktadır.

Katılım Bankası, operasyonel risklerin gerçekleşmesi sonucunda maruz kalabileceği kayıp ve zarar riskinin banka dışına transfer edilmesi amacıyla, sektörde mutat olan sigorta poliçelerini satın almak konusunda gerekli işlem ve çalışmaları yapmaktadır.

Katılım Bankası’nda, Basel II Operasyonel Risk uygulamalarının temel bir gereği olarak Risk Kontrol Öz Değerlendirmeleri (RKD) dönemsel olarak yapılmaktadır. RKD ile operasyonel risklere açık iş süreçlerinin araştırılması ve süreç sahiplerinin kontrol önlemleri uygulaması suretiyle bu risklerin etkilerinin sınırlanması amaçlanmaktadır. RKD çalışması yapılan Müdürlüklerde “Anahtar Risk Göstergeleri” tespit edilip, söz konusu risk noktalarına ilişkin eşik değer belirlenmektedir.

“Bankaların Destek Hizmeti Almalarına İlişkin Yönetmelik” gereği, Katılım Bankası tarafından satın alınan Destek Hizmetleri için, hizmeti satın alan birimlerin ilgili hizmet ve tedarikçiye ilişkin hazırlamış olduğu raporlar incelenerek Risk Görüşü oluşturulmakta ve Denetim Komitesi’ne sunulmaktadır.

Ayrıca Katılım Bankası’nca Sermaye Yeterliliği Ölçüm ve Raporlama projesi neticesinde Basel II standartları ile uyumlu bir raporlama alt yapısına sahip olunması, sermaye yeterliliğine esas risklere ilişkin stres testlerinin yapılabilmesi ve yasal mevzuat değişikliklerine sistemsel olarak uyum sağlanabilmesi amacıyla esnek parametrik bir model kullanılmaktadır.





XII. Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Cari dönemde bilanço içi ve bilanço dışı kalemlerdeki büyümeyle birlikte, kurlardaki aşırı yükselişin de etkisiyle toplam risk tutarı ciddi oranda artış göstermiştir. Ana sermayeye ilişkin tutarların aynı oranda artış gösterememesi nedeniyle kaldıraç oranı geçen yıla oranla azalmıştır. Yasal sınır olan %3 seviyesinin üzerindeki seyrini korumaktadır.

Bilanço içi varlıklar Cari Dönem (*) Önceki Dönem (*)

1 Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil) 38.414.561 32.053.5572 (Ana sermayeden indirilen varlıklar) (152.776) (106.893)3 Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2 nci satırların toplamı) 38.261.785 31.946.664 Türev finansal araçlar ile kredi türevleri - -4 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti 114.482 20.9915 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı 126.072 58.3556 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5 inci satırların toplamı) 240.554 79.346 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri - -7 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet veya emtia teminatlı

finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç) 211.696 234.3908 Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı - -9 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı (7 ve 8 inci

satırların toplamı) 211.696 234.390 Bilanço dışı işlemler - -

10 Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı 18.410.921 13.438.37511 (Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı) - -12 Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların toplamı) 18.410.921 13.438.375

Sermaye ve toplam risk - -13 Ana sermaye 3.220.442 2.963.49814 Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12 nci satırların toplamı) 57.124.956 45.698.775

Kaldıraç oranı - -15 Kaldıraç 5,65 6,49

(*) Tabloda yer alan tutarların üç aylık ortalaması alınır.




XIII. Finansal Varlık ve Borçların Gerçeğe Uygun Değerleri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Aşağıdaki tablo, Katılım Bankası’nın finansal tablolarında gerçeğe uygun değeri ile gösterilmeyen finansal varlık ve borçların defter değeri ile gerçeğe uygun değerini gösterir.

Defter Değeri Gerçeğe Uygun Değer

Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki DönemFinansal Varlıklar 34.559.884 30.365.493 34.142.308 30.211.323

Nakit Değerler ve Merkez Bankası (*) 5.372.503 5.156.624 5.372.503 5.156.624Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - -Bankalar (*) 225.369 572.606 225.369 572.606Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 4.897 4.370 4.897 4.370Verilen Krediler (**) 28.068.222 24.063.493 27.660.593 23.893.502Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (*****) 888.893 568.400 878.946 584.221

Finansal Borçlar 33.559.396 29.283.140 34.259.748 29.253.828Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar (***) 434.036 384.767 434.036 384.767Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları (***) 21.743.378 18.727.993 21.743.378 18.727.993Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar (****) 9.390.669 8.569.415 10.091.021 8.540.103İhraç Edilen Menkul Değerler - - - -Muhtelif Borçlar 1.018.769 948.336 1.018.769 948.336Para Piyasasına Borçlar 972.544 652.629 972.544 652.629

(*) Vadesiz olduğu için defter değeri gerçeğe uygun değeri ile aynıdır.(**) Verilen kredilerin gerçeğe uygun değer hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan kâr payı oranları kullanılmıştır. Verilen kredi rakamı finansal kiralama rakamını da içermektedir. Gereçeğe uygun değerleri Seviye 2 olarak belirlenmiştir.(***) Bankalardan toplanan fonlar ve özel cari hesap ve katılım hesaplarından sağlanan fonlar yılsonu birim değeri ile değerlendirildiği için defter değeri gerçeğe uygun değerine eşittir.(****) Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonların gerçeğe uygun değer hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan kredi kullanım oranları kullanılmıştır.(*****) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların, gösterim amaçlı gerçeğe uygun değerleri Seviye 1 olarak belirlenmiştir.

Aşağıdaki tabloda gerçeğe uygun değer ile değerlenen finansal araçların, değerleme yöntemleri verilmektedir.

Cari Dönem Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3 ToplamSatılmaya Hazır Finansal Varlıklar - 2.279.666 - 2.279.666Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - 1.442 - 1.442Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - 42.807 - 42.807Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - 48.627 - 48.627Gerçeğe Uygun Değer ile Değerlenen Varlıklar Toplamı - 2.372.542 - 2.372.542Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar (*) - 34.352 - 34.352Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar - 284.543 - 284.543Gerçeğe Uygun Değer ile Değerlenen Yükümlülükler Toplamı - 318.895 - 318.895

(*) Bilançoda diğer karşılıklar satırında sınıflanan 998 TL spot işlemlerin değerlemeleri dahil edilmiştir.

Önceki Dönem Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3 ToplamSatılmaya Hazır Finansal Varlıklar - 1.971.784 - 1.971.784Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - 669 - 669Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - 25.441 - 25.441Gerçeğe Uygun Değer ile Değerlenen Varlıklar Toplamı - 1.997.894 - 1.997.894Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar (*) - 10.068 - 10.068Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar - 51.547 - 51.547Gerçeğe Uygun Değer ile Değerlenen Yükümlülükler Toplamı - 61.615 - 61.615






Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar;

Seviye 2: Seviye 1’de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler;

Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).

Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar ve borçlar dışında kalan gerçeğe uygun değer ile değerlenen finansal varlıklar için, gerçeğe uygun değer hesaplamasında TCMB tarafından ilan edilen menkul kıymet fiyatları veya yurtdışı piyasalarda oluşan fiyatlar gibi gözlemlenebilir fiyatlar kullanılmaktadır. Türev finansal varlıklar ve borçların yeniden değerlemesi sözleşmede belirtilen vade sonu değerlerinin piyasalarda gözlemlenebilir benzer vade için ilan edilen oranlar kullanılarak hesaplanmaktadır.

XIV. Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Katılım Bankası başkalarının nam ve hesabına alım, satım, saklama, finansal konularda yönetim ve danışmanlık hizmeti vermemektedir. Katılım Bankası, inanca dayalı işlem yapmamaktadır.

XV. Riskten Korunma Muhasebesi Uygulamalarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Katılım Bankası, bilanço tarihi itibarıyla Nakit Akış Riskinden Korunma (“NARK”) ve Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma (“GUDRK”) muhasebesini kullanmaktadır.

NARK ve GUDRK muhasebesinde kullanılan türev finansal araçlar çapraz para swap işlemleridir. 31 Aralık 2015 itibarıyla türev finansal araçların sözleşme tutarları ve bilançoda taşınan net gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:

Cari Dönem Önceki Dönem Anapara (*) Aktif Pasif Anapara (*) Aktif PasifTürev Finansal Araç - - - - - -Çapraz para swap işlemleri (NARK) 1.017.439 - 284.543 577.739 - 51.547Çapraz para swap işlemleri (GUDRK) 214.000 48.627 - - - -Toplam 1.231.439 48.627 284.543 577.739 - 51.547

(*) İlgili türev finansal araçların sadece “satım” bacakları gösterilmiştir. Bu türev işlemlerin 1,026,831 TL tutarındaki (31 Aralık 2014: 530,008 TL) “alım” bacakları da dahil edildiğinde oluşan toplam 2,258,270 TL tutarındaki (31 Aralık 2014: 1,107,747 TL) türev finansal araç anapara toplamı, Nazım Hesaplar Tablosu’nda “Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar” satırında yer almaktadır.

Gerçeğe uygun değer riskinden korunma:

Katılım Bankası, getiri oranı riski yönetimi kapsamında, satılmaya hazır finansal varlık portföyünde yer alan 214,000 TL tutarındaki uzun vadeli sabit getirili TL özel sektör sukuklarının piyasa getiri oranlarındaki değişim nedeniyle oluşacak gerçeğe uygun değer riskine karşı, çapraz para swap işleminin sabit getirili TL satım bölümü ile korunma sağlamak, kur riski yönetimi kapsamında, pasifte yer alan EUR ve USD cinsinden toplanan fonlarda EUR/TL, USD/TL döviz kur değişimleri nedeniyle oluşacak gerçeğe uygun değer riskine karşı, çapraz para swap işleminin EUR ve USD alım bölümü ile korunma sağlamak amacıyla, 1 Ocak 2015 tarihinden başlamak üzere gerçeğe uygun değer riskinden korunma (GUDRK) stratejisi uygulama kararı almıştır.




Aşağıdaki tabloda, GUDRK muhasebesinin etkisi özetlenmiştir:

Cari Dönem Finansal riskten korunma aracı

Finansal riskten korunan varlık ve yükümlülükler

Korunulan riskler

Korunma aracının net gerçeğe uygun değeri

Riskten korunma fonlarındaki tutar

Aktif PasifSwap para işlemleri Satılmaya hazır menkul

kıymetlerDöviz kurundaki değişimlerin nakit akıma etkisi 48.627 - -

Katılım Bankası, TMS 39 ve kendi risk politikaları çerçevesinde GUDRK uygulamaları için gerekli şartları ve kuralları yazılı olarak süreç haline getirmiştir. Her yeni riskten korunma ilişkisi bu çerçevede değerlendirilip ilgili onay sürecinden geçirilmekte ve belgelenmektedir. Etkinlik testleri de Katılım Bankası’nın risk stratejilerine uygun olarak TMS 39 kapsamında izin verilen yöntemler içerisinden seçilmiştir. Etkinlik testlerinde finansal riskten korunan varlıkların gerçeğe uygun değerleri hesaplanırken, Katılım Bankası’nın finansal riskten korunma aracı olarak kullandığı türevlerin gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesinde kullanılan varsayımlar kullanılmaktadır. Yine söz konusu süreç dahilinde, her ay sonu itibarıyla etkinlik testleri gerçekleştirilmekte ve risk ilişkilerinin etkinliği ölçülmektedir. Söz konusu olan etkinlik testleri riskten korunma ilişkisinin başlangıcında ileriye yönelik yapılmaktadır. Etkinliğin eşik değerlerin dışında olması (%80 - %125) veya GUDRK muhasebe uygulamasından Katılım Bankası yönetimince vazgeçilmesi durumunda, söz konusu finansal riskten korunma aracının satılması veya vadesinden önce kapanması durumunda, portföyün faiz oranı riksinde korunması kapsamında riskten korunan varlığın taşınan değerine yapılan düzeltmeler, vadeye kalan süre içerisinde doğrusal amortisman yöntemiyle gelir tablosunda “Türev finansal işlemlerden kâr/zarar” hesabına yansıtılır

Nakit akış riskinden korunma:

Katılım Bankası, Malezya Ringgiti (“MYR”) cinsinden ihraç edilen 1,160,000 MYR tutarındaki menkul kıymetlerini, çapraz para swap işlemi ile ABD doları borçlanmaya çevirmekte ve bu fonu ABD doları cinsinden kâr payı getirili aktiflerde değerlendirmektedir. Bu kapsamda MYR/TL döviz kuru değişimleri nedeniyle ihraç edilen menkul kıymetlerde oluşacak nakit akış riskine karşı, çapraz para swap işlemi ile korunma sağlamak amacıyla 1 Ağustos 2014 tarihinden başlamak üzere nakit akış riskinden korunma (NARK) muhasebesi uygulama kararı almıştır.

Bu uygulama kapsamında, riskten korunma aracı olarak belirlenen türev finansal araçlar, çapraz para swap işlemleri, riskten korunma yükümlülükleri ise, ihraç edilen menkul kıymetlerin döviz kurlarındaki değişim nedeniyle oluşacak nakit akışları olarak belirlenmiştir. Aşağıdaki tabloda, NARK muhasebesinin etkisi özetlenmiştir:


Finansal riskten korunan varlık ve yükümlülükler (**)

Korunulan riskler


Riskten korunma fonlarındaki tutar (*)

Aktif PasifSwap para işlemleri İhraç edilen menkul kıymetler Döviz kurundaki değişimlerin

nakit akıma etkisi - 284.543 (41.583)(*) Ertelenmiş vergi etkisini içermektedir.(**) Katılım Bankası’nın bağlı ortaklığı TF Varlık Kiralama AŞ tarafından ihraç edilen menkul kıymet olup, finansal tablolarda “alınan krediler” satırında gösterilmiştir.

Önceki Dönem Finansal riskten korunma aracı


Korunulan riskler



Aktif Pasif Swap para işlemleri İhraç edilen menkul kıymetler Döviz kurundaki değişimlerin

nakit akıma etkisi - 51.547 (3.668)(*) Ertelenmiş vergi etkisini içermektedir.(**) Katılım Bankası’nın bağlı ortaklığı TF Varlık Kiralama AŞ tarafından ihraç edilen menkul kıymet olup, finansal tablolarda “alınan krediler” satırında gösterilmiştir.





Katılım Bankası, TMS 39 ve kendi risk politikaları çerçevesinde NARK uygulamaları için gerekli şartları ve kuralları yazılı olarak süreç haline getirmiştir. Her yeni riskten korunma ilişkisi bu çerçevede değerlendirilip ilgili onay sürecinden geçirilmekte ve belgelenmektedir. Etkinlik testleri de Katılım Bankası’nın risk stratejilerine uygun olarak TMS 39 kapsamında izin verilen yöntemler içerisinden seçilmiştir. Yine söz konusu süreç dahilinde, her ay sonu itibarıyla etkinlik testleri gerçekleştirilmekte ve risk ilişkilerinin etkinliği ölçülmektedir. Etkinliğin eşik değerlerin dışında olması (%80 - %125) veya NARK muhasebe uygulamasından Katılım Bankası yönetimince vazgeçilmesi durumunda, söz konusu finansal riskten korunma aracının satılması veya vadesinden önce kapanması durumunda, finansal riskten korunma işleminin etkin olduğu dönemden itibaren diğer kapsamlı gelir içerisinde muhasebeleştirilmesine devam edilen finansal riskten korunma aracına ait toplam kazanç ya da kayıp, ilgili tahmini işlem gerçekleşene kadar özkaynaklarda ayrı bir kalem olarak kalmaya devam eder. İşlemin gerçekleşmesi durumunda doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilmiş bulunan kazanç veya kayıplar, elde edilen varlığın veya üstlenilen borcun kâr veya zararı etkilediği dönem veya dönemlerde gelir tablosunda “Türev finansal işlemlerden kâr/zarar” hesabında yeniden sınıflandırılır.

BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Aktif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

1. Nakit Değerler ve Merkez Bankası:

1.1. Nakit Değerler ve TCMB’ye İlişkin Bilgiler:

Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YPKasa/Efektif 171.571 125.583 128.538 84.553TCMB 466.236 4.454.599 756.723 4.173.339Diğer 6.812 147.702 164 13.307Toplam 644.619 4.727.884 885.425 4.271.199

1.2. T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler:

Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YPVadesiz Serbest Hesap 466.236 752.349 756.723 1.423.443Vadeli Serbest Hesap - - - -Vadeli Serbest Olmayan Hesap - - - -Diğer (*) - 3.702.250 - 2.749.896Toplam 466.236 4.454.599 756.723 4.173.339

(*) Yabancı para yükümlülüklere ilişkin olarak TCMB nezdinde blokede tutulan zorunlu karşılık tutarıdır. TCMB’nin 2005/1 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğine göre Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar; Türk parası yükümlülükleri için TL cinsinden %6 oranında, yabancı para yükümlülükleri için USD veya EUR döviz cinsinden olmak üzere %11 oranında zorunlu karşılık tesis etmekteydiler. Belirtilen tebliğde yapılan değişiklikler sonrasında, Türk parası ve yabancı para yükümlülükler için zorunlu karşılık oranları, yükümlülüklerin vadelerine göre farklılaştırılarak %5 ile %20 arasında belirlenmiş olup, rapor tarihi itibarıyla bankalarca bu oranlar uygulanmaktadır.

2. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarar Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler

Diğer menkul kıymetler hesap kaleminde, teslim tarihi muhasebesinin uygulanması sonucunda, Katılım Bankası’nın, ticari işlem tarihi ve bilanço tarihi arasındaki dönem boyunca spot türev işlemlerin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimleri muhasebeleştirmesi sonucu oluşan 1,442 TL (31 Aralık 2014: 669 TL) yer almaktadır.

2.1. Teminata Verilen/Bloke Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler

Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).




2.2. Repo İşlemlerine Konu Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler

Repo işlemlerine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

2.3. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Pozitif Farklar Tablosu:

Alım Satım Amaçlı Türev Finansal VarlıklarCari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YPVadeli İşlemler 9.723 4.358 2.375 2.954Swap İşlemleri 170 28.556 6.915 13.197Futures İşlemleri - - - -Opsiyonlar - - - -Diğer - - - -

Toplam 9.893 32.914 9.290 16.151

3. Bankalara İlişkin Bilgiler

Cari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YPBankalar

Yurtiçi 47.558 84.895 85.487 397.244Yurtdışı 32 92.884 4 89.871Yurtdışı Merkez ve Şubeler - - - -

Toplam 47.590 177.779 85.491 487.115

Yurtdışı Bankalar HesabıSerbest Tutar Serbest Olmayan Tutar

Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki DönemAB Ülkeleri 60.078 28.715 - -ABD, Kanada 14.672 51.269 - -OECD Ülkeleri (*) 6.823 3.605 - -Kıyı Bankacılığı Bölgeleri 268 515 - -Diğer 11.075 5.771 - -Toplam 92.916 89.875 - -

(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri

4. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler

Cari Dönem Önceki DönemBorçlanma Senetleri 2.279.666 1.971.784

Borsada İşlem Gören - -Borsada İşlem Görmeyen (*) 2.279.666 1.971.784

Hisse Senetleri 4.897 4.370Borsada İşlem Gören - -Borsada İşlem Görmeyen (**) 4.897 4.370

Değer Azalma Karşılığı (-) - -Diğer - -Toplam 2.284.563 1.976.154

(*) İlgili borçlanma senetleri piyasada işlem görmekte olsa dahi cari dönem sonu itibarıyla bu işlemlerin herhangi bir işlem derinliği bulunmadığından borsada işlem görmeyen satırında gösterilmiştir.(**) Cari dönem sonu itibarıyla 4,719 TL tutarındaki Kredi Garanti Fonu borsada işlem görmeyen satırında gösterilmiştir.





Katılım Bankası’nın “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” portföyünde; 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla nominal değeri 1,889,843 TL (31 Aralık 2014: 1,715,753 TL), kayıtlı değeri 1,892,510 TL (31 Aralık 2014: 1,761,406 TL) olan T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen kira sertifikaları bulunmaktadır.

4.1. Teminata Verilen/Bloke Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla teminata verilen 1,452,097 TL satılmaya hazır finansal varlık bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 773,960 TL).

4.2. Repo İşlemine Konu Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla repo işlemine konu edilen 384,776 TL satılmaya hazır finansal varlık bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 414,483 TL).

5. Kredilere İlişkin Açıklamalar

5.1. Katılım Bankası’nın Ortaklarına ve Mensuplarına Kullandırılan Her Çeşit Kredi veya Avansın Bakiyesine İlişkin Bilgiler


Nakdi Gayrinakdi Nakdi GayrinakdiBanka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler 138 10.573 117 24.475

Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler - 10.573 - 24.475Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler 138 - 117 -

Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler - - - -Banka Mensuplarına Verilen Krediler 15.686 - 16.218 -Toplam 15.824 10.573 16.335 24.475

5.2. Birinci ve İkinci Grup Krediler, Diğer Alacaklar ile Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler

Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar

Nakdi Krediler

Krediler ve Diğer Alacaklar

(Toplam)

Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar


(Toplam)


Ödeme Planının

Uzatılmasına Yönelik

Değişiklik Yapılanlar Diğer

Ödeme Planının



Krediler 25.191.166 92.473 1.456 1.324.641 557.823 -İhracat Kredileri 2.149.331 - - 23.644 13.667 -İthalat Kredileri - - - - - -İşletme Kredileri 17.842.505 89.208 1.456 1.139.990 534.616 -Tüketici Kredileri 4.796.087 3.265 - 135.172 9.540 -Kredi Kartları 376.709 - - 12.847 - -Mali Kesime Verilen Krediler 17.478 - - - - -Diğer 9.056 - - 12.988 - -

Diğer Alacaklar - - - - - -Toplam 25.191.166 92.473 1.456 1.324.641 557.823 -

Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in 4’üncü maddesinin birinci fıkrasının (a) ve (b) bentleri kapsamında 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla ödeme planında değişiklik yapılan krediler aşağıdaki tablolarda açıklanmıştır.




Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı

Standart Nitelikli Krediler ve

Diğer AlacaklarYakın İzlemedeki Krediler ve

Diğer Alacaklar1 veya 2 defa uzatılanlar 92.269 506.7253, 4 veya 5 defa uzatılanlar 204 51.0985 Üzeri uzatılanlar - -

Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan SüreStandart Nitelikli Krediler ve


Diğer Alacaklar0-6 Ay 15.709 30.0746 Ay- 12 Ay 18.068 48.6391-2 Yıl 24.680 128.9462-5 Yıl 33.710 267.1465 Yıl ve Üzeri 306 83.018

Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in geçici 5’inci maddesi kapsamında 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla yeniden yapılandırılan kredi bulunmamaktadır.

Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in geçici 6’ncı maddesi kapsamında 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla yeniden yapılandırılan iki adet kredi bulunmaktadır. Bu kredilerin ortalama vadesi 829-1,026 gün aralığında uzatılmıştır.

5.3. Vade Yapısına Göre Kredilerin Dağılımı

Standart Nitelikli Krediler ve Diğer

AlacaklarYakın İzlemedeki Krediler ve Diğer

Alacaklar

Krediler ve

Diğer Alacaklar

Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına

BağlananlarKrediler ve

Diğer Alacaklar


BağlananlarKısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar 6.573.238 - 207.672 -

Krediler 6.573.238 - 207.672 -Diğer Alacaklar - - - -

Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar 18.616.472 1.456 1.116.969 -

Krediler 18.616.472 1.456 1.116.969 -Diğer Alacaklar - - - -

5.4. Yakın İzlemedeki Kredilerin Teminatları

Cari dönem Önceki DönemNakit 33.414 23.389İpotek 888.043 445.748Rehin 58.498 45.411Çek Senet 188.568 146.036Diğer 1.598 1.832Teminatsız 211.296 123.370Toplam 1.381.417 785.786





5.5. Tüketici Kredileri, Bireysel Kredi Kartları, Personel Kredileri ve Personel Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler

Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli ToplamTüketici Kredileri-TP 42.840 4.828.987 4.871.827

Konut Kredisi 7.201 3.686.635 3.693.836Taşıt Kredisi 5.996 268.847 274.843İhtiyaç Kredisi 29.643 873.505 903.148Diğer - - -

Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli - 52.278 52.278Konut Kredisi - 21.707 21.707Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi - 30.571 30.571Diğer - - -

Tüketici Kredileri-YP - - -Konut Kredisi - - -Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi - - -Diğer - - -

Bireysel Kredi Kartları-TP 297.359 3.227 300.586Taksitli 80.232 3.227 83.459Taksitsiz 217.127 - 217.127

Bireysel Kredi Kartları-YP - - -Taksitli - - -Taksitsiz - - -

Personel Kredileri-TP 612 6.542 7.154Konut Kredisi - 751 751Taşıt Kredisi 107 2.670 2.777İhtiyaç Kredisi 505 3.121 3.626Diğer - - -

Personel Kredileri-Dövize Endeksli - - -Konut Kredisi - - -Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi - - -Diğer - - -

Personel Kredileri-YP - - -Konut Kredisi - - -Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi - - -Diğer - - -

Personel Kredi Kartları-TP 8.529 3 8.532Taksitli 2.671 3 2.674Taksitsiz 5.858 - 5.858

Personel Kredi Kartları-YP - - -Taksitli - - -Taksitsiz - - -

Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) - - -Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) - - -Toplam 349.340 4.891.037 5.240.377




5.6. Taksitli Ticari Krediler ve Kurumsal Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler

Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli ToplamTaksitli Ticari Krediler-TP 97.289 96.734 194.023

İşyeri Kredileri - 3.291 3.291Taşıt Kredileri 627 74.317 74.944İhtiyaç Kredileri 96.662 19.126 115.788Diğer - - -

Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli - 4.912 4.912İşyeri Kredileri - 1.802 1.802Taşıt Kredileri - 60 60İhtiyaç Kredileri - 3.050 3.050Diğer - - -

Taksitli Ticari Krediler-YP - - -İşyeri Kredileri - - -Taşıt Kredileri - - -İhtiyaç Kredileri - - -Diğer - - -

Kurumsal Kredi Kartları-TP 79.748 690 80.438Taksitli 14.900 690 15.590Taksitsiz 64.848 - 64.848

Kurumsal Kredi Kartları-YP - - -Taksitli - - -Taksitsiz - - -

Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) - - -Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) - - -Toplam 177.037 102.336 279.373

5.7. Kredilerin Kullanıcılara Göre Dağılımı

Cari Dönem Önceki DönemKamu 36.099 58.452Özel 26.479.708 22.769.500Toplam 26.515.807 22.827.952

5.8. Yurtiçi ve Yurtdışı Kredilerin Dağılımı

Takipteki krediler hariç kredilerin dağılımı aşağıdaki gibidir.

Cari Dönem Önceki DönemYurtiçi Krediler 26.317.468 22.671.689Yurtdışı Krediler 198.339 156.263Toplam 26.515.807 22.827.952

5.9. Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Krediler

Bilanço tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen kredisi bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).





5.10. Kredilere İlişkin Olarak Ayrılan Özel Karşılıklar

Cari Dönem Önceki DönemTahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 48.905 35.770Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 171.604 61.102Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 531.627 271.975Toplam 752.136 368.847

5.11. Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (net)

5.11.1. Donuk Alacaklardan Katılım Bankası Tarafından Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler

III. Grup IV. Grup V. Grup

Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve

Diğer Alacaklar

Tahsili Şüpheli Krediler ve

Diğer Alacaklar

Zarar Niteliğindeki Krediler

ve Diğer AlacaklarCari Dönem 981 2.963 170(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) 981 2.963 170

Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar 981 2.963 170Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar - - -

Önceki Dönem - - -(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) - - -

Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar - - -Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar - - -

5.11.2. Toplam Donuk Alacak Hareketlerine İlişkin Bilgiler

III. Grup IV. Grup V. GrupTahsil İmkanı

Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar


Diğer Alacaklar

Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar

Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 134.812 133.601 328.904Dönem İçinde İntikal (+) 891.828 16.653 24.870Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) - 723.403 383.019Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) (723.403) (383.019) -Dönem İçinde Tahsilat (-) (104.363) (80.755) (64.109)Aktiften Silinen (-) (*) (178) (3.116) (27.305)

Kurumsal ve Ticari Krediler (178) (133) (1.242)Bireysel Krediler - (1.240) (15.332)Kredi Kartları - (1.743) (10.731)Diğer - - -

Dönem Sonu Bakiyesi 198.696 406.767 645.379Özel Karşılık (-) (48.905) (171.604) (531.627)

Bilançodaki Net Bakiyesi 149.791 235.163 113.752(*) Katılım Bankası, takipteki krediler portföyünün 22,410 TL tutarındaki bölümünü 4,617 TL bedel karşılığında varlık yönetim şirketine satmıştır.




5.11.3. Yabancı Para Olarak Kullandırılan Kredilerden Kaynaklanan Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler



Diğer Alacaklar


Diğer Alacaklar


ve Diğer AlacaklarCari Dönem:Dönem Sonu Bakiyesi 1.335 675 6.275

Özel Karşılık (-) (235) (284) (6.140)Bilançodaki Net Bakiyesi 1.100 391 135Önceki Dönem:Dönem Sonu Bakiyesi - 16 5.066

Özel Karşılık (-) - (16) (5.066)Bilançodaki Net Bakiyesi - - -

5.11.4. Donuk Alacakların Kullanıcı Gruplarına Göre Brüt ve Net Tutarlarının Gösterimi:




Diğer Alacaklar


ve Diğer AlacaklarCari Dönem (Net) 149.791 235.163 113.752Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) 198.410 406.364 641.035

Özel Karşılık Tutarı (-) (48.778) (171.395) (527.522)Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) 149.632 234.969 113.513Bankalar (Brüt) - - -

Özel Karşılık Tutarı (-) - - -Bankalar (Net) - - -Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) 286 403 4.344

Özel Karşılık Tutarı (-) (127) (209) (4.105)Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) 159 194 239Önceki Dönem (Net) 99.042 72.499 56.929Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) 134.139 133.154 325.234



Özel Karşılık Tutarı (-) (158) (215) (3.495)Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) 515 232 175





5.11.5. Donuk Alacakların Teminatlarına İlişkin Bilgiler


5.11.6. Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Tasfiye Politikasının Ana Hatları

1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” esaslarına göre ilgili krediler takip hesaplarına aktarılmakta, kanuni takip başlatılarak tahsil edilmeye çalışılmaktadır.

5.11.7. Aktiften Silme Politikasına İlişkin Açıklamalar

Tahsilinin mümkün olmadığına kanaat getirilen kredi ve diğer alacaklar kanuni takip ve teminatların nakde dönüştürülmesi yolu ile tahsil edilmekte veya Katılım Bankası üst yönetimince alınan karar doğrultusunda Vergi Usul Kanunu gerekleri yerine getirilerek aktiften silinmektedir. Cari dönemde 22,410 TL (31 Aralık 2014:116,604 TL) varlık yönetim şirketlerine satılmış, 8,189 TL (31 Aralık 2014:5,274 TL) aktiften silinmiştir.

5.12. Diğer Açıklama ve Dipnotlar

Finansal araç sınıfları itibarıyla, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların yaşlandırma analizi aşağıdaki gibidir:

Cari Dönem (*) 0- 30 Gün 31- 60 Gün 61- 90 Gün ToplamKrediler ve Alacaklar

Ticari Krediler 9.000 24.388 13.475 46.863KOBİ Kredileri 28.798 23.009 8.263 60.070Tüketici Kredileri 2.544 3.980 2.581 9.105

Toplam 40.342 51.377 24.319 116.038(*) Kredilerinin gecikmiş tutarlarına yer verilmiş olup kredilerin ödeme vadesi gelmemiş tutarları hariçtir.

Önceki Dönem (*) 0- 30 Gün 31- 60 Gün 61- 90 Gün ToplamKrediler ve Alacaklar






6. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (Net)

6.1. Geri Alım Vaadi ile Satım İşlemlerine Konu Olanlar, Teminata Verilen/Bloke Edilenlere İlişkin Bilgiler:

Bilanço tarihi itibarıyla 130,000 TL teminata verilen vadeye kadar elde tutulacak menkul değer bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 83,790 TL).

Bilanço tarihi itibarıyla geri alım vaadi ile satım işlemlerine konu edilen 571,756 TL vadeye kadar elde tutulacak menkul değer bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 212,243 TL).

6.2. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlere İlişkin Bilgiler:

Cari Dönem Önceki DönemBorçlanma Senetleri 888.893 568.400

Borsada İşlem Görenler - -Borsada İşlem Görmeyenler 888.893 568.400

Değer Azalma Karşılığı (-) - -Toplam 888.893 568.400

6.3. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlerin Yıl İçerisindeki Hareketleri:

Cari Dönem Önceki DönemDönem Başındaki Değer 568.400 -Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları - -Yıl İçindeki Alımlar 311.374 550.000Satış ve İtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar - -Değer Azalışı Karşılığı (-) - -Gelir Tahakkuk ve Reeskontları (*) 9.119 18.400Dönem Sonu Toplamı 888.893 568.400

(*) 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla gelir tahakkuk ve reeskontları 27,519 TL olup, 9,119 TL iki dönem arasındaki gelir tahukuku ve reeskontlarındaki değişimi ifade etmektedir.

7. İştiraklere İlişkin Bilgiler (Net)

Katılım Bankası’nın iştiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

8. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (net)

Katılım Bankası, 22 Ekim 2012 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile kira sertifikaları ihraç etmek amacıyla varlık kiralama şirketi kurulmasına karar vermiş, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 20 Aralık 2012 tarihli, Sermaye Piyasası Kurulu’nun 1 Şubat 2013 tarihli, Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’nın 8 Şubat 2013 tarihli izinleri ile 11 Şubat 2013 tarihinde TF Varlık Kiralama AŞ ünvanlı varlık kiralama şirketini 50 TL sermaye ile kurmuştur. Katılım Bankası, kira sertifikası ihraç etmek amacıyla 8 Temmuz 2014 tarihinde 50 TL sermayeli TFKB Varlık Kiralama AŞ ünvanlı ikinci varlık kiralama şirketini kurmuştur.

Ünvanı Adres (Şehir/Ülke)

Bankanın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%)

Banka Risk Grubu Pay Oranı (%)

1 TF Varlık Kiralama AŞ İstanbul/Türkiye 100,00 -2 TFKB Varlık Kiralama AŞ İstanbul/Türkiye 100,00 -

Aktif Toplamı Özkaynak

Sabit Varlık Toplamı

Faiz Gelirleri

Menkul Değer Gelirleri

Cari Dönem Kâr/Zararı

Önceki Dönem Kâr/Zararı

Gerçeğe Uygun Değeri

1 4.168.070 56 - - - 5 - -2 317.318 665 - - - 416 199 -





9. Birlikte Kontrol Edilen Ortaklara İlişkin Bilgiler

Katılım Bankası’nın birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

10. Kiralama İşlemlerinden Alacaklara İlişkin Bilgiler

10.1. Finansal Kiralamaya Yapılan Yatırımların Kalan Vadelerine Göre Gösterimi

Cari Dönem Önceki Dönem Brüt Net Brüt Net1 Yıldan Az 625.242 554.783 477.313 412.6711-4 Yıl Arası 1.029.983 913.913 883.905 764.2004 Yıldan Fazla 94.351 83.719 67.860 58.670Toplam 1.749.576 1.552.415 1.429.078 1.235.541

10.2. Finansal Kiralamaya Yapılan Net Yatırımlara İlişkin Bilgiler

Cari Dönem Önceki DönemBrüt Finansal Kiralama Alacağı 1.749.576 1.429.078Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-) (197.161) (193.537)İptal Edilen Kiralama Tutarları - -Toplam 1.552.415 1.235.541

10.3. Yapılan Finansal Kiralama Sözleşmeleri ile İlgili Olarak, Koşullu Kira Taksitlerinin Belirlenmesinde Kullanılan Kriterler, Varsa, Yenileme veya Satın Alma Opsiyonları için Mevcut Koşullar ve Sözleşme Tutarlarının Güncelleştirilmesi ve Kira Sözleşmesinin Getirdiği Kısıtlamalar, Temerrüde Düşülüp Düşülmediği, Sözleşmenin Yenilenip Yenilenmediği, Yenilendiyse Yenilenme Şartları, Yenilenmenin Kısıtlama Yaratıp Yaratmadığı gibi Hususlar ve Kira Sözleşmesinde Yer Alan Diğer Önemli Hükümlerle İlgili Genel Açıklamalar

Finansal kiralama sözleşmeleri 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu’nun ilgili maddeleri uyarınca yapılmaktadır. Finansal tabloları önemli ölçüde etkileyen yenileme ve kira sözleşmelerinden kaynaklanan kısıtlamalar bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

11. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler


TP YP TP YPGerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı 48.627 - - -Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - -Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - -Toplam 48.627 - - -




12. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler

GayrimenkulFinansal Kiralama İle

Edinilen MDV Diğer MDV ToplamMaliyetDönem Başı Değeri 302.550 5.673 254.205 562.428Dönem İçi Hareketler 49.281 109 22.869 72.259

- İktisap Edilenler 310.858 - 26.014 336.872- Elden Çıkarılanlar (261.577) - (3.036) (264.613)- Transfer - 109 (109) -- Değer Düşüklüğü İptali - - - -- Değer Artışı - - - -

Dönem Sonu Değeri 351.831 5.782 277.074 634.687 - - - -Birikmiş Amortismanlar - - - -Dönem Başı Değeri (709) (5.775) (138.368) (144.852)

- İptal Edilen Birikmiş Amortismanlar - - - -Dönem İçi Hareketler (715) (7) (31.354) (32.076)

- Amortisman Bedeli (854) - (34.289) (35.143)- Değer Artışı - - - -- Transfer - (7) 107 100- Elden Çıkarılanlar 139 - 2.828 2.967

Dönem Sonu Değeri (1.424) (5.782) (169.722) (176.928)Önceki Dönem Sonu Net Defter Değeri 301.841 (102) 115.837 417.576Dönem Sonu Net Defter Değeri 350.407 - 107.352 457.759

13. Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler

13.1. Faydalı Ömür veya Kullanılan Amortisman Oranları

3. Bölüm XI. dipnotta ilgili muhasebe politikasında açıklanmıştır.

13.2. Kullanılan Amortisman Yöntemleri

Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle itfa edilmektedir.





13.3. Dönem Başı ve Dönem Sonu Arasındaki Hareket Tablosu

Maddi Olmayan Duran Varlıklar

MaliyetDönem Başı Değeri 110.184Dönem İçi Hareketler 35.592

- İktisap Edilenler 35.786- Elden Çıkarılanlar (-) (194)- Transfer -- Değer Düşüşü -- Değer Artışı -

Dönem Sonu Değeri 145.776 Birikmiş Amortisman -Dönem Başı Değeri (61.019)Dönem İçi Hareketler (30.386)

- Amortisman Bedeli (-) (30.288)- Değer Artışı -- Transfer (100)- Elden Çıkarılanlar 2

Dönem Sonu Değeri (91.405)Önceki Dönem Sonu Net Defter Değeri 49.165Dönem Sonu Net Defter Değeri 54.371

14. Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere İlişkin Açıklamalar

Katılım Bankası’nın yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

15. Ertelenmiş Vergi Aktifine İlişkin Açıklamalar

Katılım Bankası, 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla bilançosunda yer alan varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kâr/zararın hesabında dikkate alınacak tutarlar üzerinden hesapladığı 15,013 TL (31 Aralık 2014: 14,958 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi pasifi ile 98,487 TL (31 Aralık 2014: 51,584 TL) ertelenmiş vergi aktifinin netleştirilmesi sonucunda 83,474 TL (31 Aralık 2014: 36,626 TL) tutarındaki net ertelenmiş vergi aktifini kayıtlarına yansıtmıştır.




Cari Dönem

Ertelenmiş

Vergi MatrahıErtelenmiş Vergi

Aktifi/(Pasifi)Kıdem tazminatı yükümlülüğü 41.044 8.209Kısa vadeli çalışan hakları 11.215 2.243Kredi kartı promosyon karşılığı 1.471 294Dava karşılıkları 14.038 2.808Gerçeğe uygun değer değerleme farkları (444) (89)Kredi reeskont farkları (101) (20)Türev finansal varlıklar gerçeğe uygun değer farkı 174.485 34.897Sabit kıymet amortisman farkı (60.621) (12.124)Maddi duran varlık yeniden değerleme değer artışı (2.477) (495)Komisyon reeskontları 125.065 25.013Risktenten korunma fonları 51.979 10.396Kıymetli maden değerleme kâr/zararı 32.785 6.557Diğer (net) 28.927 5.785Ertelenmiş vergi aktifi (net) 83.474

Önceki Dönem

Ertelenmiş

Vergi MatrahıErtelenmiş

Vergi Aktifi/(Pasifi)Kıdem tazminatı yükümlülüğü 43.117 8.623Kısa vadeli çalışan hakları 10.634 2.127Kredi kartı promosyon karşılığı 2.042 408Dava Karşılıkları 11.565 2.313Gerçeğe uygun değer değerleme farkları (84) (17)Kredi reeskont farkları (412) (82)Türev finansal varlıklar gerçeğe uygun değer farkı 30.125 6.025Sabit kıymet amortisman farkı (58.183) (11.637)Maddi duran varlık yeniden değerleme değer artışı (9.658) (1.932)Komisyon reeskontları 127.991 25.598Diğer (net) 25.998 5.200Ertelenmiş vergi aktifi (net) 36.626

Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi hareket tablosu aşağıdaki gibidir.

Cari Dönem Önceki Dönem1 Ocak İtibarıyla 36.626 22.649Cari dönem geliri/(gideri) 35.192 20.778Kur farkı 276 51Özkaynaklar altında muhasebeleştirilen ertelenmiş vergi 11.380 (6.852)Ertelenmiş Vergi Aktifi 83.474 36.626

16. Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Katılım Bankası’nın bilanço tarihi itibarıyla 1,732 TL satış amaçlı elde tutulan duran varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 142 TL).

17. Diğer Aktiflere İlişkin Açıklamalar

31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla diğer aktifler kalemi bilançonun %10’unu aşmamaktadır.





II. Pasif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

1. Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler

1.1. Toplanan Fonların Vade Yapısı

Cari Dönem Vadesiz1 Aya Kadar

3 Aya Kadar

6 Aya Kadar

9 Aya Kadar

1 Yıla Kadar

1 Yıl ve Üstü

Birikimli Katılma Hesabı Toplam

I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP 1.172.812 - - - - - - - 1.172.812II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP - 1.555.522 5.161.861 90.914 - 133.863 191.725 38 7.133.923III. Özel Cari Hesap Diğer-TP 1.669.914 - - - - - - - 1.669.914

Resmi Kuruluşlar 3.373 - - - - - - - 3.373Ticari Kuruluşlar 1.620.576 - - - - - - - 1.620.576Diğer Kuruluşlar 42.896 - - - - - - - 42.896Ticari ve Diğer Kuruluşlar 2.213 - - - - - - - 2.213Bankalar ve Katılım Bankaları 856 - - - - - - - 856TCMB - - - - - - - - -Yurtiçi Bankalar - - - - - - - - -Yurtdışı Bankalar 822 - - - - - - - 822Katılım Bankaları 34 - - - - - - - 34Diğer - - - - - - - - -

IV. Katılma Hesapları-TP - 439.052 1.533.050 44.376 - 20.660 46.510 - 2.083.648Resmi Kuruluşlar - - 29 - - - - - 29Ticari Kuruluşlar - 393.428 1.371.542 44.300 - 18.145 42.599 - 1.870.014Diğer Kuruluşlar - 45.624 136.131 76 - 2.515 3.911 - 188.257Ticari ve Diğer Kuruluşlar - - 6.442 - - - - - 6.442Bankalar ve Katılım Bankaları - - 18.906 - - - - - 18.906

V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-YP 1.070.996 - - - - - - - 1.070.996VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-YP - 1.167.782 3.298.908 68.842 - 215.482 125.568 10 4.876.592VII. Özel Cari Hesaplar Diğer-YP 1.300.741 - - - - - - - 1.300.741

Yurtiçinde Yer. Tüzel 1.123.088 - - - - - - - 1.123.088Yurtdışında Yer. Tüzel 176.428 - - - - - - - 176.428Bankalar ve Katılım Bankaları 1.225 - - - - - - - 1.225TCMB - - - - - - - - -Yurtiçi Bankalar - - - - - - - - -Yurtdışı Bankalar 545 - - - - - - - 545Katılım Bankaları 680 - - - - - - - 680Diğer - - - - - - - - -

VIII. Katılma Hesapları Diğer-YP - 367.868 1.932.491 13.120 - 86.016 71.618 - 2.471.113Resmi Kuruluşlar - - - - - - - - -Ticari Kuruluşlar - 317.727 1.430.950 12.188 - 15.952 13.647 - 1.790.464Diğer Kuruluşlar - 9.662 36.694 932 - 226 - - 47.514Ticari ve Diğer Kuruluşlar - 2.582 89.695 - - 69.838 57.971 - 220.086Bankalar ve Katılım Bankaları - 37.897 375.152 - - - - - 413.049

IX.Kıymetli Maden DH 217.818 - 40 164.169 - 15.633 15 - 397.675X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-TP - - - - - - - - -

Yurtiçinde Yer. K. - - - - - - - - -Yurtdışında Yer. K. - - - - - - - - -

XI. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-YP - - - - - - - - -Yurtiçinde Yer. K. - - - - - - - - -Yurtdışında Yer. K. - - - - - - - - -

Toplam (I+II+…..+IX+X+XI) 5.432.281 3.530.224 11.926.350 381.421 - 471.654 435.436 48 22.177.414




Önceki Dönem Vadesiz1 Aya Kadar

3 Aya Kadar

6 Aya Kadar

9 Aya Kadar

1 Yıla Kadar

1 Yıl ve Üstü



Resmi Kuruluşlar 4.592 - - - - - - - 4.592Ticari Kuruluşlar 1.620.026 - - - - - - - 1.620.026Diğer Kuruluşlar 37.208 - - - - - - - 37.208Ticari ve Diğer Kuruluşlar 6.007 - - - - - - - 6.007Bankalar ve Katılım Bankaları 592 - - - - - - - 592TCMB - - - - - - - - -Yurtiçi Bankalar - - - - - - - - -Yurtdışı Bankalar 562 - - - - - - - 562Katılım Bankaları 29 - - - - - - - 29Diğer 1 - - - - - - - 1

IV. Katılma Hesapları-TP - 371.049 2.335.534 161.371 - 64.879 69.605 - 3.002.438Resmi Kuruluşlar - - 1.637 - - - - - 1.637Ticari Kuruluşlar - 336.298 1.994.823 155.503 - 63.981 65.822 - 2.616.427Diğer Kuruluşlar - 34.650 225.675 5.868 - 898 3.783 - 270.874Ticari ve Diğer Kuruluşlar - 101 1.010 - - - - - 1.111Bankalar ve Katılım Bankaları - - 112.389 - - - - - 112.389

V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-YP 585.616 - - - - - - - 585.616VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-YP - 682.259 2.185.551 68.505 - 215.252 181.269 5 3.332.841VII. Özel Cari Hesaplar Diğer-YP 734.998 - - - - - - - 734.998

Yurtiçinde Yer. Tüzel 655.419 - - - - - - - 655.419Yurtdışında Yer. Tüzel 72.718 - - - - - - - 72.718Bankalar ve Katılım Bankaları 6.861 - - - - - - - 6.861TCMB - - - - - - - - -Yurtiçi Bankalar - - - - - - - - -Yurtdışı Bankalar 1.163 - - - - - - - 1.163Katılım Bankaları 5.698 - - - - - - - 5.698Diğer - - - - - - - - -

VIII. Katılma Hesapları Diğer-YP - 324.679 979.926 38.484 - 53.253 120.630 - 1.516.972Resmi Kuruluşlar - - - - - - - - -Ticari Kuruluşlar - 247.740 744.658 21.424 - 21.936 39.843 - 1.075.601Diğer Kuruluşlar - 4.425 10.384 - - 208 - - 15.017Ticari ve Diğer Kuruluşlar - 4.488 27.985 17.060 - 31.109 80.787 - 161.429Bankalar ve Katılım Bankaları - 68.026 196.899 - - - - - 264.925

IX.Kıymetli Maden DH 278.187 - 6.401 190.740 - 23.050 27 - 498.405X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-TP - - - - - - - - -



Toplam (I+II+…..+IX+X+XI) 4.297.645 3.026.705 9.993.364 551.999 - 491.662 751.366 19 19.112.760





1.2. Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunan ve Güvence Limitini Aşan Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesaplarına İlişkin Bilgiler

Sigorta Kapsamında Bulunan Sigorta Limitini Aşan

Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki DönemGerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesapları 6.648.280 5.917.598 7.861.204 6.183.337

Türk Parası Cinsinden Hesaplar 4.740.823 4.401.276 3.548.619 3.337.737Yabancı Para Cinsinden Hesaplar 1.907.457 1.516.322 4.312.585 2.845.600Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar - - - -Kıyı Bnk. Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Merci. Sigorta Tabi Hesap - - - -

Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu, 15 Şubat 2013 tarihinde Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunca Tahsil Olunacak Primlere Dair Yönetmelik’te değişiklik yaparak 50 TL olan sigorta kapsamını 100 TL’ye yükseltmiştir.

1.3. Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin katılım fonları

Cari Dönem Önceki DönemYurtdışı Şubelerde Bulunan Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar - -Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar - -Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar 69.268 61.64526/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282’nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar - -Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Katılım Bankalarında Bulunan Katılım Fonları - -

1.4. Merkezi Yurt Dışında Bulunan Katılım Bankası’nın Türkiye’deki Şubesinde Bulunan Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesapları, Merkezin Bulunduğu Ülkede Sigorta Kapsamında Bulunup Bulunmadığı

Katılım Bankası’nın merkezi Türkiye’de olup, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamındadır.

1.5. Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunmayan Gerçek Kişilerin Özel Cari ve Katılma Hesapları

Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin özel cari ve katılma hesapları toplamı 69,268 TL’dir (31 Aralık 2014: 61,645 TL’dir).

2. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Negatif Farklar Tablosu

Alım Satım Amaçlı Türev Finansal BorçlarCari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YPVadeli İşlemler 5.719 1.445 4.393 3.361Swap İşlemleri 13.325 12.865 365 1.363Futures İşlemleri - - - -Opsiyonlar - - - -Diğer - - - -

Toplam 19.044 14.310 4.758 4.724




3. Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler

3.1. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler


TP YP TP YPT.C. Merkez Bankası Kredileri - - - -Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan 532.054 3.989.822 60.403 2.928.920Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan 631.195 3.504.575 490.400 5.089.692Toplam 1.163.249 7.494.397 550.803 8.018.612

3.2. Alınan Kredilerin Vade Ayrımına Göre Gösterilmesi

Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YPKısa Vadeli 648.396 1.374.283 177.268 3.604.446Orta ve Uzun Vadeli 514.853 6.120.114 373.535 4.414.166Toplam 1.163.249 7.494.397 550.803 8.018.612

4. Bilançonun Diğer Yabancı Kaynaklar Kalemi, Bilançonun %10’unu Aşıyorsa, Bunların en az %20’sini Oluşturan Alt Hesapların İsim ve Tutarlarına İlişkin Bilgiler

31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla diğer yabancı kaynaklar kalemi bilançonun %10’unu aşmamaktadır.

5. Kiralama İşlemlerinden Borçlara İlişkin Bilgiler (net)

5.1. Finansal Kiralama Sözleşmelerinde Kira Taksitlerinin Belirlenmesinde Kullanılan Kriterler, Yenileme ve Satın Alma Opsiyonları ile Sözleşmede Yer Alan Kısıtlamalar Hususlarında Bankaya Önemli Yükümlülükler Getiren Hükümlerle İlgili Genel Açıklamalar

Katılım Bankası’nın yapmış olduğu finansal kiralama sözleşmelerinde Katılım Bankası’na önemli yükümlülük getiren hükümler bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

5.2. Sözleşme Değişikliklerine ve Bu Değişikliklerin Katılım Bankası’na Getirdiği Yeni Yükümlülüklere İlişkin Detaylı Açıklama

Cari dönem içerisinde finansal kiralama sözleşmelerinde değişiklik bulunmamaktadır.

Cari Dönem Önceki DönemBrüt Net Brüt Net

1 Yıldan Az - - 145.644 143.6001-4 Yıl Arası - - - -4 Yıldan Fazla - - - -Toplam - - 145.644 143.600

6. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler


TP YP TP YPGerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı - - - -Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - 284.543 - 51.547Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - -Toplam - 284.543 - 51.547





Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar 4. Bölüm IX. dipnotta detaylı açıklanmıştır.

7. Karşılıklara İlişkin Açıklamalar

7.1. Genel Karşılıklara İlişkin Bilgiler

Cari Dönem Önceki DönemGenel Karşılıklar 245.432 199.612I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar (Toplam) 176.045 155.734

Katılma Hesapları Payı 67.063 63.922Kurum Payı 108.982 91.812Diğer - -

I. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar 2.519 1.728Katılma Hesapları Payı 482 656Kurum Payı 2.037 1.072Diğer - -

II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar (Toplam) 50.465 25.559Katılma Hesapları Payı 18.570 8.682Kurum Payı 31.895 16.877Diğer - -

II. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar 23.791 10.455Katılma Hesapları Payı 8.631 3.343Kurum Payı 15.160 7.112Diğer - -

Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar 18.922 18.319Diğer - -

7.2. Dövize Endeksli Krediler ve Finansal Kiralama Alacakları Anapara Kur Azalış Karşılıklarına İlişkin Bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla 49,623 TL tutarında dövize endeksli kredilere ait anapara kur azalışları aktifte yer alan krediler ile netleştirilmektedir (31 Aralık 2014: 35,831 TL).

7.3. Çalışan Hakları Karşılığına İlişkin Yükümlülükler

Katılım Bankası’nın 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla kayıtlara yansıtılan 11,215 TL (31 Aralık 2014: 10,634 TL) tutarında izin karşılığı, 20,831 TL (31 Aralık 2014: 24,814 TL) tutarında performans primi karşılığı ve 41,044 TL (31 Aralık 2014: 43,117 TL) tutarında kıdem tazminatı karşılığı bulunmaktadır.

Kıdem tazminatı hareket tablosu

Cari Dönem Önceki DönemAçılış bakiyesi 43.117 34.060Cari hizmet maliyeti 5.532 4.958Kâr payı maliyeti 3.409 2.984Aktüeryal kayıp (*) (6.226) 3.052Muhasebeleştirilmiş kazanç/kayıp 2.186 333Dönem içinde ödenen tazminatlar (6.974) (2.270)Toplam kıdem tazminatı yükümlülüğü 41.044 43.117

(*) Kıdem tazminatı karşılıklarına ilişkin olarak 13,527 TL olarak hesaplanan aktüeryal kayıp, özkaynaklar altında yer alan diğer sermaye yedekleri kaleminde ertelenmiş vergi etkisi olan 2,705 TL düşüldükten sonra net 10,822 TL olarak gösterilmiştir.




7.4. Diğer Karşılıklara İlişkin Bilgiler

7.4.1. Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklara İlişkin Bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın muhtemel riskler için ayırdığı karşılık rakamı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

7.4.2. Diğer Karşılıkların, Karşılıklar Toplamının %10’unu Aşması Halinde Aşıma Sebep Olan Alt Hesapların İsim ve Tutarlarına İlişkin Bilgiler

Cari Dönem Önceki DönemÇekler İçin Ayrılan Özel Karşılık 8.665 6.735Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılan Özel Karşılık 40.135 25.929Aleyhe Açılan Davalar İçin Ayrılan Karşılık 14.038 11.565Spot Türev İşlemleri Değer Düşme Karşılığı 998 586Katılma Hesaplarına Dağıtılacak Kârlardan Ayrılan Karşılık (*) 55.579 28.942Kredi Kartı Promosyon Gideri Karşılığı 1.471 2.042Diğer 872 -Toplam 121.758 75.799

(*) Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in 14. maddesi uyarınca özel ve genel karşılıklar ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu priminin katılma hesapları payına düşen kısmının karşılanmasında kullanılmak üzere ayrılmıştır.

8. Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar

8.1. Cari Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar

8.1.1. Vergi Karşılığına İlişkin Açıklamalar

Bilanço tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın 106,941 TL tutarında kurumlar vergisi yükümlülüğü (31 Aralık 2014: 111,835 TL) ve 72,878 TL tutarında (31 Aralık 2014: 75,629 TL) peşin ödenmiş vergisi bulunmaktadır. Katılım Bankası kurumlar vergisi yükümlülüğünü ve peşin ödenmiş vergiyi finansal tablolarda net olarak göstermiştir.

8.1.2. Ödenecek Vergilere İlişkin Bilgiler

Cari Dönem Önceki DönemÖdenecek Kurumlar Vergisi 34.063 36.206Menkul Sermaye İradı Vergisi 10.866 9.974Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi 945 843BSMV 14.911 11.899Kambiyo Muameleleri Vergisi - -Ödenecek Katma Değer Vergisi 3.458 2.327Diğer 9.428 7.605Toplam 73.671 68.854





8.1.3. Primlere İlişkin Bilgiler

Cari Dönem Önceki DönemSosyal Sigorta Primleri-Personel 2.926 2.864Sosyal Sigorta Primleri-İşveren 3.190 3.051Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel - -Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren - -Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel - -Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren - -İşsizlik Sigortası-Personel 209 205İşsizlik Sigortası-İşveren 418 409Diğer 44 47Toplam 6.787 6.576

8.2. Ertelenmiş Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar

Katılım Bankası’nın bilanço tarihi itibarıyla net ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

9. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlık Borçları Hakkında Bilgiler

Cari dönemde Katılım Bankası’nın satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

10. Sermaye Benzeri Kredilere İlişkin Açıklamalar


TP YP TP YPYurtiçi Bankalardan - - - -Yurtiçi Diğer Kuruluşlardan - - - -Yurtdışı Bankalardan - 733.023 - -Yurtdışı Diğer Kuruluşlardan - - - -Toplam - 733.023 - -

Katılım Bankası, National Commercial Bank’tan 31 Mart 2015 tarihinde 100 milyon ABD Doları tutarında 10 yıl vadeli %7.23 kârpaylı, 30 Haziran 2015 tarihinde 150 milyon ABD Doları tutarında 10 yıl vadeli %7.78 kârpaylı sermaye benzeri murabaha kredileri sağlamıştır. Bu sermaye benzeri murabaha kredileri, BDDK’nın 26 Mart 2015 ve 30 Haziran 2015 tarihli yazıları uyarınca, Banka kayıtlarına intikal tarihi itibarıyla katkı sermaye hesaplamalarına dahil edilmesi uygun görülmüştür.

11. Özkaynaklara İlişkin Bilgiler

11.1. Ödenmiş Sermayenin Gösterimi

Cari Dönem Önceki DönemHisse Senedi Karşılığı 2.600.000 2.600.000İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı - -

11.2. Ödenmiş Sermaye Tutarı, Katılım Bankası’nda Kayıtlı Sermaye Sisteminin Uygulanıp Uygulanmadığı Hususunun Açıklanması ve Bu Sistem Uygulanıyor ise Kayıtlı Sermaye Tavanı

Katılım Bankası’nda kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.




11.2.1. Cari Dönem İçinde Yapılan Sermaye Artırımları ve Kaynakları ile Arttırılan Sermaye Payına İlişkin Diğer Bilgiler

Cari dönemde sermaye artırımı yapılmamıştır (31 Aralık 2014: 225,000 TL nakdi, 600,000 TL sermaye yedeklerinden olmak üzere toplam 825,000 TL sermaye artırımı yapılmıştır).

11.2.2. Cari Dönem İçinde Sermaye Yedeklerinden Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler

Cari dönemde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave yapılmamıştır (31 Aralık 2014: 600,000 TL).

Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

11.2.3. Son Mali Yılın ve Onu Takip Eden Ara Dönemin Sonuna Kadar Olan Sermaye Taahhütleri, Bu Taahhütlerin Genel Amacı ve Bu Taahhütler İçin Gerekli Tahmini Kaynaklar

Bilanço tarihi itibarıyla, Katılım Bankası’nın sermaye taahhüdü bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

11.3. Katılım Bankası’nın Gelirleri, Kârlılığı ve Likiditesine İlişkin Geçmiş Dönem Göstergeleri ile Bu Göstergelerdeki Belirsizlikler Dikkate Alınarak Yapılacak Öngörülerin, Katılım Bankası’nın Özkaynakları Üzerindeki Tahmini Etkileri

Katılım Bankası’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergelerinde bir belirsizlik bulunmamaktadır.

11.4. Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan İmtiyazlara İlişkin Özet Bilgiler

Katılım Bankası’nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

11.5. Menkul Değerler Değer Artış Fonuna İlişkin Bilgiler

Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP

Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden 14.664 (13.647) 7.431 3.939Değerleme Farkı 14.664 (13.647) 7.431 3.939Kur Farkı - - - -

Toplam 14.664 (13.647) 7.431 3.939

11.6. Özkaynaklara İlişkin Diğer Hususlar

Katılım Bankası, 27 Mart 2015 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurulu’nda aldığı karar gereği 2014 yılı kârı olan 334,228 TL’nin 15,672 TL’sini yasal yedeklere, 318,556 TL’sini olağanüstü yedeklere transfer etmiştir.

III. Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

1. Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlişkin Açıklama

1.1. Gayri Kabulü Rücu Nitelikteki Taahhütlerin Türü ve Miktarı

Cari Dönem Önceki DönemVadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri 1.475.808 1.435.707Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 18.558 26.616Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz 1.337.586 1.253.169İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.580 1.678Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri 852.675 805.524Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 1.970 1.253Diğer Cayılamaz Taahhütler 33.596 38.309Toplam 3.722.773 3.562.256





1.2. Nazım Hesap Kalemlerinden Kaynaklanan Muhtemel Zararların ve Taahhütlerin Yapısı ve Tutarına İlişkin Bilgiler

1.2.1. Garantiler, Banka Aval ve Kabulleri ve Mali Garanti Yerine Geçen Teminatlar ve Diğer Akreditifler Dahil Gayrinakdi Krediler

Cari Dönem Önceki DönemTeminat Mektupları 11.006.206 9.230.089Banka Aval ve Kabulleri 575.664 514.122Akreditifler 918.820 904.206Diğer Garantiler 1.714 -Toplam 12.502.404 10.648.417

1.2.2. Kesin Teminatlar, Geçici Teminatlar, Kefaletler ve Benzeri İşlemler

Cari Dönem Önceki DönemGeçici Teminat Mektupları 1.195.476 1.260.248Kesin Teminat Mektupları 5.895.230 4.997.974Avans Teminat Mektupları 510.126 430.384Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları 463.144 396.201Diğer Teminat Mektupları 2.942.230 2.145.282Toplam 11.006.206 9.230.089

1.2.3. Gayrinakdi Kredilerin Toplam Tutarı

Cari Dönem Önceki DönemNakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler 1.979.183 1.227.358

Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli 76.605 70.804Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli 1.902.578 1.156.554

Diğer Gayrinakdi Krediler 10.523.221 9.421.059Toplam 12.502.404 10.648.417

1.2.4. Gayrinakdi Krediler Hesabı İçinde Sektör Bazında Risk Yoğunlaşması Hakkında Bilgi


TP (%) YP (%) TP (%) YP (%)Tarım 71.385 1,01 174.100 3,19 79.983 1,28 38.796 0,88

Çiftçilik ve Hayvancılık 71.278 1,01 174.100 3,19 79.876 1,28 38.796 0,88Ormancılık 5 0,00 - 0,00 5 0,00 - 0,00Balıkçılık 102 0,00 - 0,00 102 0,00 - 0,00

Sanayi 1.166.815 16,57 2.775.376 50,83 1.059.920 16,93 2.062.700 47,00Madencilik ve Taşocakçılığı 75.946 1,08 47.801 0,88 69.077 1,10 81.091 1,85İmalat Sanayi 947.641 13,46 2.439.209 44,67 855.190 13,66 1.762.299 40,15Elektrik, Gaz, Su 143.228 2,03 288.366 5,28 135.653 2,17 219.310 5,00

İnşaat 2.746.003 39,00 897.036 16,42 2.399.012 38,33 869.400 19,81Hizmetler 2.975.077 42,24 1.586.289 29,06 2.659.105 42,49 1.400.998 31,91

Toptan ve Perakende Ticaret 1.483.074 21,06 876.066 16,05 1.291.568 20,64 778.325 17,73Otel ve Lokanta Hizmetleri 29.017 0,41 113.457 2,08 20.372 0,33 106.597 2,43Ulaştırma ve Haberleşme 235.755 3,35 344.699 6,31 231.033 3,69 323.210 7,36Mali Kuruluşlar 25.911 0,37 27.966 0,51 17.589 0,28 33.240 0,76Gayrimenkul ve Kiralama Hizm. 1.065.600 15,13 221.428 4,06 986.423 15,75 151.870 3,46Serbest Meslek Hizmetleri - 0,00 - 0,00 - 0,00 - 0,00Eğitim Hizmetleri 36.927 0,52 121 0,00 21.630 0,35 107 0,00Sağlık ve Sosyal Hizmetler 98.793 1,40 2.552 0,05 90.490 1,45 7.649 0,17

Diğer 83.206 1,18 27.117 0,50 60.660 0,97 17.843 0,40Toplam 7.042.486 100,00 5.459.918 100,00 6.258.680 100,00 4.389.737 100,00




1.2.5. I. ve II. Grupta Sınıflandırılan Gayrinakdi Kredilere İlişkin Bilgiler

I’ inci Grup II’ nci Grup TP YP TP YP

Gayrinakdi Krediler 6.881.552 5.359.927 160.934 99.991Teminat Mektupları 6.877.459 3.872.094 160.754 95.899Aval ve Kabul Kredileri 2.400 572.854 180 230Akreditifler 1.693 913.265 - 3.862Cirolar - - - -Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden - - - -Faktoring Garantilerinden - - - -Diğer Garanti ve Kefaletler - 1.714 - -

2. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar

Cari Dönem Önceki DönemAlım Satım Amaçlı İşlemlerin TürleriDöviz ile İlgili Türev İşlemler (I): 12.669.105 6.766.010

Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri 3.331.842 1.743.652Swap Para Alım Satım İşlemleri 9.337.263 5.022.358Futures Para İşlemleri - -Para Alım Satım Opsiyonları - -

Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (II) 734.645 611.335A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II) 13.403.750 7.377.345

3. Koşullu Borçlar ve Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Katılım Bankası’nın koşullu borcu ve varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

4. Başkaları Nam ve Hesabına Verilen Hizmetlere İlişkin Açıklamalar

Katılım Bankası’nın başkaları nam ve hesabına verdiği hizmet bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

IV. Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

1. Kâr Payı Gelirleri

1.1. Kredilerden Alınan Kâr Paylarına İlişkin Bilgiler


Kredilerden Alınan Kâr Payı Gelirleri (*) 2.309.109 85.511 1.868.361 55.184Kısa Vadeli Kredilerden 646.567 18.443 524.092 15.218Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 1.656.098 67.068 1.337.497 39.966Takipteki Alacaklardan Alınan Kâr Payı Gelirleri 6.444 - 6.772 -Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler - - - -

Toplam 2.309.109 85.511 1.868.361 55.184(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.





1.2. Bankalardan Alınan Kâr Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler


TP YP TP YPT.C. Merkez Bankasından 7.220 3.513 529 -Yurtiçi Bankalardan - - - -Yurtdışı Bankalardan - 240 - 320Yurtdışı Merkez ve Şubelerden - - - -Toplam 7.220 3.753 529 320

1.3. Menkul Değerlerden Alınan Kâr Paylarına İlişkin Bilgiler


TP YP TP YPAlım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan - - - -Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan - - - -Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 106.042 39.539 85.958 16.222Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 77.723 - 36.950 -

Toplam 183.765 39.539 122.908 16.222

1.4. İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kâr Paylarına İlişkin Bilgiler

Cari dönemde Katılım Bankası’nın iştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan kâr payı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

2. Kâr Payı Giderleri

2.1. Kullanılan Kredilere Verilen Kâr Payı Giderine İlişkin Bilgiler


TP YP TP YPBankalara 61.719 146.699 15.201 134.710

T.C. Merkez Bankasına - - - -Yurtiçi Bankalara 13.403 4.872 - 1.592Yurtdışı Bankalara (*) 48.316 141.827 15.201 133.118Yurtdışı Merkez ve Şubelere - - - -

Diğer Kuruluşlara 32.283 179.940 1.376 102.507Toplam 94.002 326.639 16.577 237.217

(*) Kullanılan kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.

2.2. İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kâr Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler

Cari Dönem Önceki Dönemİştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kâr Payları 217.855 112.470

2.3. İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kâr Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler

Cari dönemde Katılım Bankası’nın ihraç ettiği menkul kıymeti bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).




2.4. Katılma Hesaplarına Ödenen Kâr Paylarının Vade Yapısına Göre Gösterimi

Katılma Hesapları

Hesap Adı1 Aya Kadar

3 Aya Kadar

6 Aya Kadar

1 Yıla Kadar

1 Yıldan Uzun


Türk ParasıÖzel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar - 12.174 376 - - - 12.550Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs. 154.949 308.636 7.108 10.068 20.287 1 501.049Resmi Kuruluş. Katılma Hs. 11 2.138 - - - - 2.149Ticari Kuruluş. Katılma Hs. 34.613 147.234 4.750 3.171 4.206 - 193.974Diğer Kuruluş. Katılma Hs. 2.476 18.318 326 175 259 - 21.554Toplam 192.049 488.500 12.560 13.414 24.752 1 731.276Yabancı ParaBankalar 1.488 2.976 - - - - 4.464Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs. 22.734 49.110 1.308 5.492 2.712 - 81.356Resmi Kuruluş. Katılma Hs. - - - - - - -Ticari Kuruluş. Katılma Hs. 7.463 20.954 684 412 522 - 30.035Diğer Kuruluş. Katılma Hs. 721 1.646 32 1.160 1.991 - 5.550Kıymetli Maden Depo Hs. - 14 1.056 142 - - 1.212Toplam 32.406 74.700 3.080 7.206 5.225 - 122.617Genel Toplam 224.455 563.200 15.640 20.620 29.977 1 853.893

3. Temettü Gelirlerine İlişkin Açıklamalar

Cari dönemde Katılım Bankası’nın temettü geliri bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

4. Ticari Kâr/Zarara İlişkin Açıklamalar (net)

Cari Dönem Önceki DönemKâr 12.374.852 2.782.686Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı 1.353 1.782Türev Finansal İşlemlerden 1.040.171 566.311Kambiyo İşlemlerinden Kâr 11.333.328 2.214.593Zarar (12.353.511) (2.757.029)Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı (438) (935)Türev Finansal İşlemlerden (1.070.554) (604.937)Kambiyo İşlemlerinden Zarar (11.282.519) (2.151.157)

Cari dönemde kambiyo işlemlerinden kâr tutarında türev finansal işlemlerin kur değişimlerinden kaynaklanan tutar bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: 28,823 TL). Kambiyo işlemlerinden zarar tutarında türev finansal işlemlerin kur değişimlerinden kaynaklanan tutar bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: 21,029 TL).





5. Diğer Faaliyet Gelirlerine İlişkin Açıklamalar

Cari Dönem Önceki DönemHaberleşme Giderleri Karşılığı 6.934 7.237Aktifin Satışından Elde Edilen Gelirler 12.891 11.239Çek Karnesi Bedelleri 8.782 9.502Geçmiş Yıl Giderlerine Ait Düzeltme Hesabı 74.954 121.358Diğer 20.206 21.865Toplam 123.767 171.201

6. Katılım Bankası’nın Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Değer Düşüş Karşılıkları

Cari Dönem Önceki DönemKredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar 451.052 220.188

III. Grup Kredi ve Alacaklardan 56.308 40.000IV. Grup Kredi ve Alacaklardan 178.814 67.293V. Grup Kredi ve Alacaklardan 205.847 107.028Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar 10.083 5.867

Genel Karşılık Giderleri 46.463 49.651Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri - -Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri - -

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV - -Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - -

İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri - -İştirakler - -Bağlı Ortaklıklar - -Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - -Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - -

Diğer (*) 53.758 29.623Toplam 551.273 299.462

(*) 53,758 TL tutarındaki diğer karşılık giderleri 7,177 TL tutarında çek karşılığı giderlerinden, 18,655 TL tutarında tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık giderlerinden, 24,582 TL tutarında katılma hesapları payına düşen özel karşılık giderlerinden, 2,472 TL tutarında dava karşılığı giderlerinden ve 872 TL tutarında diğer giderlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2014: 29,623 TL tutarındaki diğer karşılık giderleri 2,226 TL tutarında çek karşılığı giderlerinden, 6,374 TL tutarında tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık giderlerinden, 17,122 TL tutarında katılma hesapları payına düşen özel karşılık giderlerinden ve 3,901 TL tutarında dava karşılığı giderlerinden oluşmaktadır).




7. Diğer Faaliyet Giderlerine İlişkin Bilgiler

Cari Dönem Önceki DönemPersonel Giderleri 406.566 350.426Kıdem Tazminatı Karşılığı 4.153 6.005Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - 1.207Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri 35.143 32.379Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - -

Şerefiye Değer Düşüş Gideri - -Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri 30.288 20.819Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri - -Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri 1.121 811Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri 996 940Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - -Diğer İşletme Giderleri 199.506 191.228

Faaliyet Kiralama Giderleri 77.679 66.886Bakım ve Onarım Giderleri 5.745 5.297Reklam ve İlan Giderleri 17.680 33.117Diğer Giderler 98.402 85.928

Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar 425 857Diğer 129.543 113.869Toplam 807.741 718.541

8. Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Vergi Öncesi Kâr/Zararına İlişkin Açıklamalar:

Katılım Bankası’nın vergi öncesi kârı 332,825 TL olarak gerçekleşmiştir. Vergi öncesi kârının 1,404,262 TL’lik kısmı net kâr payı gelirlerinden 142,469 TL’si ise net ücret ve komisyon gelirlerinden oluşmaktadır. Faaliyet giderlerinin toplamı ise 807,741 TL’dir.

9. Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığına İlişkin Açıklamalar:

Katılım Bankası’nın sürdürülen faaliyetler vergi mutabakatı aşağıdaki gibidir:

Cari Dönem Önceki Dönem Vergi öncesi kâr 332.825 425.285Kurumlar vergisi oranı %20 %20İndirimler ve İlaveler Öncesi Vergi Tutarı 66.565 85.057 İndirimler (60.645) (55.490)İlaveler 65.829 61.490 Hesaplanan Vergi 71.749 91.057

10. Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Dönem Net Kâr/Zararına İlişkin Açıklamalar:

Vergi sonrası faaliyet kârı 261,076 TL’dir (31 Aralık 2014: 334,228 TL’dir).





11. Net Dönem Kâr/Zararına İlişkin Açıklama

11.1. Olağan Bankacılık İşlemlerinden Kaynaklanan Gelir ve Gider Kalemlerinin Niteliği, Boyutu ve Tekrarlanma Oranının Açıklanması Katılım Bankası’nın Dönem İçindeki Performansının Anlaşılması İçin Gerekli ise, Bu Kalemlerin Niteliği ve Tutarı

Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan kâr payı gelirleri 2,780,246 TL, kâr payı giderleri 1,375,984 TL olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2014: kâr payı gelirleri; 2,169,968 TL; kâr payı giderleri: 1,072,136 TL).

11.2. Finansal Tablo Kalemlerine İlişkin Olarak Yapılan Bir Tahmindeki Değişikliğin Kâr/Zarara Etkisi, Daha Sonraki Dönemleri de Etkilemesi Olasılığı Varsa, İlgili Dönemleri ve Gerekli Bilgiler

Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerle ilgili önemli değişiklikler ve bunların kâr/zarara etkisi bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

11.3. Cari Dönemde Önemli Etkide Bulunan veya Takip Eden Dönemlerde Önemli Etkide Bulunacağı Beklenen Muhasebe Tahminindeki Bir Değişikliğin Niteliği ve Tutarı

Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulunacağı beklenen muhasebe tahmininde herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

12. Gelir Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemlerin, Gelir Tablosu Toplamının %10’u Aşması Halinde Bu Kalemlerin En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesaplara İlişkin Bilgiler

Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar Cari Dönem Önceki Dönemİthalat Akreditifi Komisyonları 697 508Tahsil Senedi/Çeki Komisyonları 3.357 3.147Havale Komisyonları 8.985 9.471Sigorta ve Aracılık Komisyonları 23.338 17.952İtibar Mektupları Komisyonları 2.856 2.688Ekspertiz Ücretleri 20.594 21.464Kredi Kartı Ücret ve Komisyonları 33.776 30.837Üye İşyeri Pos. Al.Ücret ve Komisyonlar 30.431 19.022Peşin İthalat Komisyonları 2.286 3.326Diğer Komisyon ve Ücretler 27.581 31.101Toplam 153.901 139.516

Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Cari Dönem Önceki DönemPos İşlem Komisyon Giderleri 57.048 38.5367/24 Kart Yurtiçi Verilen ATM Komisyonu 1.665 1.376Kredi Kartları Hizmet ve Kullanım Giderleri 6.222 4.886Eft İçin Verilen Komisyon ve Ücretler 2.187 1.039Diğer Komisyon ve Ücretler 50.291 38.657Toplam 117.413 84.494




V. Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

1. Cari Dönemde Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardının Uygulanması Sebebiyle Meydana Gelen Artışlara İlişkin Bilgiler

1.1. Satılmaya Hazır Yatırımların Yeniden Değerlenmesinden Sonra Meydana Gelen Artış

Cari dönemde satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artış bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: 48,165 TL).

1.2. Nakit Akış Riskinden Korunma Kalemlerinde Meydana Gelen Artışlara İlişkin Bilgiler

Dönem başı ve dönem sonu nakit akış riskinden korunma kalemleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

1.3. Maddi Duran Varlıkların Yeniden Değerlenmesinden Sonra Meydana Gelen Artış

Cari dönemde maddi duran varlıkların makul değerleri ile yeniden ölçülmesinden kaynaklanan artış bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: 26,327 TL).

2. Cari Dönemde Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardının Uygulanması Sebebiyle Meydana Gelen Azalışlara İlişkin Bilgiler

2.1. Satılmaya Hazır Yatırımların Yeniden Değerlenmesinden Sonra Meydana Gelen Azalışlara İlişkin Bilgiler

Cari dönemde satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen azalış 10,353 TL’dir (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

2.2. Nakit Akış Riskinden Korunma Kalemlerinde Meydana Gelen Azalışlara İlişkin Bilgiler

Cari dönemde nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen azalış 37,915 TL’ dir (31 Aralık 2014: 3,668 TL).

3. Temettüye İlişkin Bilgiler

3.1. Bilanço Tarihinden Sonra Ancak Finansal Tabloların İlanından Önce Bildirim Yapılmış Kâr Payları Tutarı

Bu rapor tarihi itibarıyla Katılım Bankası, kâr payı bildirimi yapmamıştır.

3.2. Bilanço Tarihi Sonrasında Ortaklara Dağıtılmak Üzere Önerilen Hisse Başına Dönem Net Kâr Payları

Bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kâr payları bulunmamaktadır.

4. Yasal Yedek Akçeler Hesabına Aktarılan Tutarlar

Cari dönem içerisinde yedek akçelere 15,672 TL ve olağanüstü yedek akçelere 318,556 TL aktarılmıştır (31 Aralık 2014: yedek akçelere 16,590 TL, olağanüstü yedek akçelere 312,687 TL).

5. Hisse Senedi İhracına İlişkin Bilgiler

5.1. Katılım Bankası’nın, Tüm Sermaye Payı Sınıfları İçin; Kâr Payı Dağıtılması ve Sermayenin Geri Ödenmesi ile İlgili Kısıtlamalar Dahil Olmak Üzere Bu Kalemle İlgili Haklar, Öncelikler ve Kısıtlamaları

Katılım Bankası’nın, tüm sermaye payı sınıfları için; kâr payı dağıtılması ve sermayenin geri ödenmesi ile ilgili herhangi bir kısıtlaması bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

5.2. Özkaynak Değişim Tablosunda Yer Alan Diğer Sermaye Artırım Kalemlerine İlişkin Açıklamalar

Diğer sermaye artırım kalemleri bulunmamaktadır.





VI. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

1. Nakit Akış Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemleri ve Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eş Değer Varlıklar Üzerindeki Etkisi

“Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet kârı” içinde yer alan 667,070 TL zarar (31 Aralık 2014: 510,918 TL zarar) tutarındaki “Diğer” kalemi, esas olarak verilen ücret ve komisyonlardan, personel giderleri ve işletme giderleri hariç diğer faaliyet giderlerinden oluşmaktadır.

“Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim” içinde yer alan 756,228 TL (31 Aralık 2014: 110,928 TL) tutarındaki “Diğer borçlardaki net artış/azalış” kalemi muhtelif borçlardaki ve diğer yabancı kaynaklardaki değişimlerden oluşmaktadır.

Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren hesap döneminde yaklaşık 809,162 TL artış (31 Aralık 2014: 202,141 TL, artış) olarak hesaplanmıştır.

2. İştirak, Bağlı Ortaklık ve Diğer Yatırımların Elde Edilmesinden Kaynaklanan Nakit Akışına İlişkin Bilgiler

Dönem içinde iştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırımların elde edilmesinden kaynaklanan nakit akışı bulunmamaktır (31 Aralık 2014: Katılım Bankası, %100 oranında pay sahibi olduğu bağlı ortaklığı TFKB Varlık Kiralama AŞ’ni 50 TL sermaye ile 8 Temmuz 2014 tarihinde kurmuştur).

3. İştirak, Bağlı Ortaklık ve Diğer İşletmelerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Bilgiler

Dönem içinde elde çıkarılan iştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırım bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

4. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklara İlişkin Bilgiler

Cari Dönem Önceki DönemNakit 1.643.957 2.393.049

Kasa ve Efektif Deposu 297.154 213.091T.C. Merkez Bankası 1.213.619 2.179.775Yoldaki Paralar 133.184 183

Nakde Eşdeğer Varlıklar 225.369 572.606Bankalarası Para Piyasalarından Alacaklar - -Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar 225.369 572.606

Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 1.869.326 2.965.655

5. Katılım Bankası’nın ya da Katılım Bankası’nın Elinde Bulunan Ancak, Yasal Sınırlamalar veya Diğer Nedenlerle Katılım Bankası’nın Serbest Kullanımında Olmayan Nakit ve Nakde Eş Değer Varlık Mevcudu ve İlgili Açıklamalar

T.C. Merkez Bankası hesabında bulunan 3,702,250 TL (31 Aralık 2014: 2,749,896 TL) serbest olmayan anapara tutarı Katılım Bankası’nın yabancı para yükümlülükleri için tesis ettiği zorunlu karşılıklardır.

6. Mali Durum ve Likidite ile İlgili İlave Bilgiler

6.1. Bankacılık Faaliyetlerinde ve Sermaye Taahhütlerinin Yerine Getirilmesinde Kullanılabilecek Olan Henüz Kullanılmamış Borçlanma İmkanlarına ve Varsa Bunların Kullanımına İlişkin Kısıtlamalar

Bankacılık faaliyetlerinde ve sermaye taahhütlerinin yerine getirilmesinde kullanılabilecek olan henüz kullanılmamış borçlanma imkanları ve bunların kullanımına ilişkin kısıtlamalar bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

6.2. Mevcut Bankacılık Faaliyet Kapasitesini Sürdürebilmek İçin İhtiyaç Duyulan Nakit Akışlarından Ayrı Olarak, Bankacılık Faaliyet Kapasitesindeki Artışları Gösteren Nakit Akımı Toplamı

Mevcut bankacılık faaliyet kapasitesini sürdürebilmek için ihtiyaç duyulan nakit akışları günlük olarak takip edilmekte ve bankacılık faaliyet kapasitesindeki artışları gösteren nakit akımı toplamı bu kapsamda incelenmektedir.




VII. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

1. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin İşlemlerin Hacmi, Dönem Sonunda Sonuçlanmamış Kredi ve Mevduat İşlemleri, Döneme İlişkin Gelir ve Giderler

1.1. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Kredi ve Diğer Alacaklar Hesaplarına İlişkin Bilgiler

Cari Dönem

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu

İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen

Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)

Bankanın Doğrudan ve

Dolaylı Ortakları

Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve

Tüzel KişilerNakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi

Krediler ve Diğer AlacaklarDönem Başı Bakiyesi - - 117 24.475 99.128 86.904Dönem Sonu Bakiyesi (*) - - 138 10.573 169.073 90.291

Alınan Kâr Payı ve Komisyon Gelirleri - - 303 - 31.560 464(*) Katılım Bankası’nın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan 3,348 TL tutarındaki finansal kiralama alacakları nakdi tutarlara dahil edilmiştir.

Önceki Dönem





Dolaylı Ortakları




Alınan Kâr Payı ve Komisyon Gelirleri - - 5.286 - 29.875 554(*) Katılım Bankası’nın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan 8,760 TL tutarındaki finansal kiralama alacakları nakdi tutarlara dahil edilmiştir.

1.2. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Özel Cari ve Katılma Hesaplarına İlişkin Bilgiler





Dolaylı Ortakları


Tüzel KişilerCari

DönemÖnceki Dönem

Cari Dönem

Önceki Dönem

Cari Dönem

Önceki Dönem

Özel Cari ve Katılma HesaplarıDönem Başı 371 38 287.685 220.461 197.774 97.125Dönem Sonu 696 371 253.138 287.685 213.718 197.774

Katılma Hesapları Kâr Payı Gideri - - 11.673 8.166 7.776 3.451





1.3. Katılım Bankası’nın, Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı Vadeli İşlemler ile Opsiyon Sözleşmeleri ile Benzeri Diğer Sözleşmelere İlişkin Bilgiler





Dolaylı Ortakları


Tüzel KişilerCari


Cari Dönem

Önceki Dönem

Cari Dönem

Önceki Dönem

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan İşlemler

Dönem Başı - - - - 37.623 -Dönem Sonu - - - - 67.795 37.623Toplam Kâr/Zarar - - - - 497 (66)

Riskten Korunma Amaçlı İşlemlerDönem Başı - - - - - -Dönem Sonu - - - - - -Toplam Kâr/Zarar - - - - - -

1.4. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubundan Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler





Dolaylı Ortakları


Tüzel KişilerCari


Cari Dönem

Önceki Dönem

Cari Dönem

Önceki Dönem

Alınan KredilerDönem Başı 3.072.918 1.074.246 1.205.341 1.114.834 - -Dönem Sonu 4.134.365 3.072.918 1.321.788 1.205.341 - -

Ödenen Kâr Payı ve Komisyon Gideri 217.855 112.470 72.661 44.715 - -

VIII. Katılım Bankası’nın Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurt Dışı Temsilciliklerine İlişkin Açıklanması Gereken Hususlar

1. Katılım Bankası’nın Yurtiçi ve Yurtdışı Şube ve Temsilciliklerine İlişkin Bilgiler

Sayı Çalışan Sayısı (*) Yurtiçi şube 285 2.633 Bulunduğu Ülke Yurtdışı temsilcilikler 1- 2-

Aktif ToplamıYasal

SermayeYurtdışı şube 1 3 1- Bahreyn 222.369 - 2-Kıyı Bnk. Blg. Şubeler 1- 2-

(*) Çalışan sayısı, şubelerdeki personel sayısını ifade etmektedir. Genel Müdürlük birimlerinde 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla 1,496 personel bulunmaktadır.




2. Katılım Bankası’nın Yurtiçinde ve Yurtdışında Yeni Birimler Oluşturması, Açılan Birimlerini Kapatması, Organizasyonunu Önemli Ölçüde Değiştirmesi Durumuyla İlgili Açıklamalar

Katılım Bankası, 2015 yılı içerisinde yurtiçinde 5 adet, yurtdışında 1 adet şube açılışı yapmıştır.

IX. Bilanço Tarihi Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

1. Bilanço Sonrası Hususlar ile İlgili Henüz Sonuçlandırılmamış İşlemler ve Bunların Finansal Tablolara Etkisi

Bilanço sonrası hususlar ile ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların finansal tablolara etkisi bulunmamaktadır.

2. Kurlarda Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan ve Açıklanmaması Finansal Tablo Kullanıcılarının Finansal Tablolar Üzerinde Değerlendirme Yapmasını ve Karar Vermesini Etkileyecek Önemlilikteki Değişikliklerin Yabancı Para İşlemler ile Kalemlere ve Finansal Tablolara Olan Etkisi ile Ana Ortaklık Bankanın Yurtdışındaki Faaliyetlerine Etkisi

Bilanço tarihinden sonra ve bu rapor tarihine kadar geçen süre içerisinde kurlarda önemli bir değişiklik oluşmamıştır.

ALTINCI BÖLÜM: DİĞER AÇIKLAMALAR

I. Katılım Bankası’nın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar

Katılım Bankası’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler:

FITCH RATINGS

Yabancı Para Uzun Vadeli BBBKısa Vadeli F3Görünüm DurağanTürk Lirası Uzun Vadeli BBB+Kısa Vadeli F2Görünüm DurağanUlusal Uzun Vadeli AAA(tur)Finansal Kapasite Notu bb-Destek Notu 2Görünüm Durağan

Katılım Bankamızın kredi derecelendirme notu 19 Kasım 2015 tarihinde Fitch Ratings tarafından teyid edilmiştir.

YEDİNCİ BÖLÜM: BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

I. Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

Katılım Bankası’nın kamuya açıklanacak 31 Aralık 2015 tarihli konsolide olmayan finansal tabloları ve dipnotları Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ (the Turkish member firm of KPMG International Cooperative, a Swiss entity) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş ve 12 Şubat 2016 tarihli bağımsız denetim raporunda söz konusu finansal tabloların Katılım Bankası’nın finansal durumunu ve faaliyet sonuçlarını doğru bir biçimde yansıttığı belirtilmiştir.

II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar

Katılım Bankası’nın faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır.




31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine AitKonsolide Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu



Türkiye Finans Katılım Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na

Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Rapor

Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır) 31 Aralık 2015 tarihli konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide gelir tablosu, konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo, konsolide özkaynak değişim tablosu, konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Yönetimin Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu

Banka yönetimi, konsolide finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen konsolide finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetim, konsolide finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, konsolide finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” risklerinin değerlendirilmesi de dâhil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi, risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla işletmenin konsolide finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.

Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, konsolide finansal tablolar, Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.’nin ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını; BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.


Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.Kavacık Rüzgarlı Bahçe Mah.Kavak Sok. No: 3Beykoz 34805 İstanbul

Telephone +90 (216) 681 90 00Fax +90 (216) 681 90 90İnternet www.kpmg.com.tr




Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Banka’nın 1 Ocak - 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

2) TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.A member of KPMG International Cooperative

Alper Güvenç, SMMMSorumlu Denetçi

12 Şubat 2016İstanbul, Türkiye



Katılım Bankası’nın Yönetim Merkezinin Adresi: Adnan Kahveci Caddesi No:131 34876 Yakacık -Kartal/İstanbulKatılım Bankası’nın Telefon ve Faks Numaraları: 0 216 586 70 00/0 216 586 63 26Katılım Bankası’nın İnternet Sayfası Adresi: www.turkiyefinans.com.trİrtibat İçin Elektronik Posta Adresi: [email protected]

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan yılsonu konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:

• ANA ORTAKLIK KATILIM BANKASI HAKKINDA GENEL BİLGİLER

• ANA ORTAKLIK KATILIM BANKASI’NIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI

• İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

• KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER

• KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

• DİĞER AÇIKLAMALAR

• BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Bu konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız aşağıda belirtildiği gibidir:

Bağlı Ortaklık

1. TF Varlık Kiralama AŞ

2. TFKB Varlık Kiralama AŞ

Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

Saeed Mohammed A. ALGHAMDI Osman ÇELİK Abdüllatif ÖZKAYNAKYönetim Kurulu

BaşkanıGenel Müdür Finansal Raporlamadan Sorumlu

Genel Müdür Yardımcısı

Eyüp ASKER Oğuz KAYHAN Lama Ahmad M GHAZZAOUIFinansal Raporlamadan

Sorumlu MüdürDenetim Komitesi

ÜyesiDenetim Komitesi

Üyesi

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:

Ad-Soyad/Unvan: Sefa SEYHAN/YöneticiTel No: 0216 586 91 86Fax No: 0216 586 63 34

31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla HazırlananYılsonu Konsolide Finansal Raporu

Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.’nin




SAYFA

BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER

I. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Katılım Bankası’nın Tarihçesi 194II. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Dönem İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama 194III. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının, Varsa Katılım Bankası’nda Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar 195IV. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nda Nitelikli Paya Sahip Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar 196V. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi 196VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama 197VII. Ana Ortaklık Katılım Bankası ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller 197

İKİNCİ BÖLÜMKONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

I. Konsolide Bilanço (Finansal Durum Tablosu) 198II. Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu 200III. Konsolide Gelir Tablosu 201IV. Konsolide Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo 202V. Konsolide Nakit Akış Tablosu 203VI. Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu 204VII. Konsolide Kâr Dağıtım Tablosu 208

ÜÇÜNCÜ BÖLÜMMUHASEBE POLİTİKALARI I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar 209II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar 209III. Konsolide Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgilerin Sunumu 209IV. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar 210V. Kâr Payı Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar 211VI. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 211VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 211VIII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar 213IX. Finansal Varlıkların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar 213X. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar 213XI. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar 214XII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 214XIII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 215XIV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar 215XV. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar 216XVI. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar 216XVII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar 216

İçindekiler


SAYFA

XVIII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar 217XIX. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar 217XX. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 217XXI. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 217XXII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar 218XXIII. Diğer Hususlar 218

DÖRDÜNCÜ BÖLÜMKONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

I. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 219II. Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 226III. Konsolide Piyasa Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 236IV. Konsolide Operasyonel Riske İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 238V. Konsolide Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 238VI. Konsolide Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 240VII. Konsolide Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 240VIII. Konsolide Likidite Riski Yönetimi ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 241IX. Konsolide Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 247X. Konsolide Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 247XI. Konsolide Risk Yönetim Hedef ve Politikalarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 248XII. Konsolide Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 250XIII. Konsolide Finansal Varlık ve Borçların Gerçeğe Uygun Değerleri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 251XIV. Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 252XV. Konsolide Riskten Korunma Muhasebesi Uygulamalarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

BEŞİNCİ BÖLÜMKONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 254II. Konsolide Pasif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 268III. Konsolide Bilançonun Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 276IV. Konsolide Bilançonun Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 279V. Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 285VI. Konsolide Nakit Akış Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 286VII. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 288VIII. Katılım Bankası’nın Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurt Dışı Temsilciliklerine İlişkin Açıklanması Gereken Hususlar 290IX. Bilanço Tarihi Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 290

ALTINCI BÖLÜMDİĞER AÇIKLAMALAR

I. Katılım Bankası’nın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar 291

YEDİNCİ BÖLÜMBAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

I. Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 291II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar 291


31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor



BİRİNCİ BÖLÜM: GENEL BİLGİLER

I. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Katılım Bankası’nın Tarihçesi

Özel Finans Kurumları’nın Kurulması Hakkında 16 Aralık 1983 gün ve 83/7506 sayılı Kararname ve bu kararnameye istinaden çıkarılan Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı ile Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası Tebliğleri ile faaliyetlerini sürdüren özel finans kurumları, 17 Aralık 1999 tarih, 4491 sayılı Kanun’la yapılan değişiklikle 18 Haziran 1999 tarihli 4389 sayılı Bankalar Kanunu hükümlerine tabi kılınmışlardır. 4491 sayılı Kanun’un geçici 3. maddesi uyarınca bu Kurumlara, Bankalar Kanunu hükümlerine uyum sağlamaları için iki yıllık geçiş süresi tanınmıştır. Ana Ortaklık Katılım Bankası, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’na göre faaliyetlerini sürdürmektedir.

Ana Ortaklık Katılım Bankası, 16 Aralık 1983 tarihinde yürürlüğe konulan 83/7506 Sayılı Kararnameye göre 4 Kasım 1991 tarihinde faaliyete geçmiştir.

Anadolu Finans Kurumu AŞ (“Kurum”) Yönetim Kurulu’nun 31 Mayıs 2005 tarih ve 1047 sayılı toplantısında alınan karar gereği, Kurum’un Family Finans Kurumu AŞ ile birleşmesine karar verilmiştir.

Birleşme, Family Finans Kurumu AŞ’nin tüm aktif ve pasifleri ve bilanço dışı yükümlülükleriyle birlikte Anadolu Finans Kurumu AŞ’ye devredilmesi yöntemiyle gerçekleşmiştir. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”), 20 Ekim 2005 tarih ve 1726 sayılı Kararı ile Anadolu Finans Kurumu AŞ ve Family Finans Kurumu AŞ Yönetim Kurulları’nca imzalanan devir sözleşmesi ve Anadolu Finans Kurumu AŞ ana sözleşme değişiklik taslağını onaylamıştır. Her iki katılım bankasının 23 Aralık 2005 tarihinde yapılan genel kurullarının devre dair kararlarının tescil edilmesine BDDK’nın 28 Aralık 2005 tarih ve 1764 sayılı Kararı ile onay verilmiştir.

BDDK, 30 Kasım 2005 tarih ve 1747 sayılı kararı ile Family Finans Kurumu AŞ’nin Anadolu Finans Kurumu AŞ’ye devri süresince unvanın Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ (“Ana Ortaklık Katılım Bankası”) olarak değiştirilmesine yönelik olarak Türk Ticaret Kanunu’nun 48’inci maddesi hükmü çerçevesinde Bakanlar Kurulu’ndan gerekli iznin alınması kaydıyla onay vermiştir. Unvan değişikliği 30 Aralık 2005 tarihinde, 6762 sayılı Türk Ticaret Kanunu hükümlerine uygun olarak T.C. İstanbul Ticaret Sicili Memurluğu tarafından tescil edilmiştir.

Ana Ortaklık Katılım Bankası, 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla 286 şubesi ve 4,132 personeli ile hizmet vermektedir.

II. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Dönem İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama

Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın sermaye yapısı, raporun ilerleyen kısmındaki not IV’te verilmiştir.

BDDK’nın 28 Şubat 2008 tarih ve 2489 no’lu İzni ile Katılım Bankası’nın %60’lık hissesi The National Commercial Bank’a (“NCB”) devredilmiştir. 2008 yılında yapılan sermaye artışı ile Katılım Bankası’nın ödenmiş sermayesi 292,047 TL’den 800,000 TL’ye, 2012 yılında yapılan sermaye artışı ile 800,000 TL’den 1,775,000 TL’ye yükselmiştir. Katılım Bankası’nın, 29 Ağustos 2014 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Kararı ile 1,775,000 TL olan şirket sermayesinin 225,000 TL’sinin nakden, 600,000 TL’sinin bedelsiz olarak Genel Kurul Kararı uyarınca ayrılan yedek akçeden karşılanmak üzere 825,000 TL daha artırılarak 2,600,000 TL’ye yükseltilmesine karar verilmiş ve nakit olarak taahhüt edilen 100,000 TL 24 Ekim 2014 tarihinde, 125.000 TL ise 19 Kasım 2014 tarihinde Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun izni ile sermaye hesaplarına alınmıştır.

31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, NCB %67.03, Boydak Grubu %22.34, Ülker Grubu %10.57 oranındaki payları ile Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın yönetiminde stratejik ortaklık misyonlarını sürdürmektedir.

31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın ödenmiş sermayesi birim pay nominal değeri 1 TL olan 2,600,000,000 adet hisseden oluşmaktadır.

Ana Ortaklık Katılım Bankası, The National Commercial Bank grubuna dahildir.

Suudi Arabistan’ın ilk bankası olarak kurulan ve ülkenin en büyük bankası olarak faaliyet gösteren The National Commercial Bank (“NCB”), Bahreyn ve Lübnan’da sınır ötesi şubesi aracılığı ile bankacılık faaliyetlerinde bulunmaktadır. NCB’nin merkezi Cidde’dedir.




III. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının, Varsa Katılım Bankası’nda Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar

Unvanı Adı ve Soyadı Tahsil Durumu Sorumluluk AlanlarıSahip Oldukları

Pay (%)Yönetim Kurulu Başkanı Saeed Mohammed A. Alghamdi Lisans Yönetim Kurulu Başkanı -Yönetim Kurulu Üyeleri Mustafa Boydak Lisans Yönetim Kurulu Başkan Vekili 1,9 Oğuz Kayhan Y. Lisans Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim

Komitesi Başkanı-

Halil Cem Karakaş Doktora Yönetim Kurulu Üyesi - Alsharif Khalid AlGhalib Y. Lisans Yönetim Kurulu Üyesi - Lama Ahmad M Ghazzaoui Lisans Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi

Üyesi-

Osman Çelik Lisans Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili

-

Denetim Komitesi Üyeleri Oğuz Kayhan Y. Lisans Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı

-

Lama Ahmad M Ghazzaoui Lisans Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi

-

Genel Müdür Yardımcıları Abdüllatif ÖZKAYNAK Lisans Finans ve Strateji - Hakan Uzun Y. Lisans Hazine - Bayram UÇAR Y. Lisans Krediler - Dursun ARSLAN Y. Lisans Operasyon - Erol GÖRGÜN Y. Lisans Risk İzleme, Tahsilatlar ve Hukuk - Fahri ÖBEK Y. Lisans Bilgi Sistemleri - Menduh KARA Lisans Ticari Bankacılık - Mustafa SAĞLAM Lisans Bireysel Bankacılık ve Dağıtım Ağı -

10 Haziran 2015 tarihinde Dağıtım ve Hizmet iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcısı İkram Göktaş ve Bireysel Bankacılık iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcısı Semih Alşar, 15 Haziran 2015 tarihinde Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Veysel Derya Gürerk görevlerinden ayrılmıştır. Ticari Krediler iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcısı Osman Çelik Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür olarak atanmıştır. Krediler iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcısı Erol Görgün yeni organizasyon yapısı ile oluşturulan Risk İzleme, Tahsilatlar ve Hukuk iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcılığına atanmıştır. Krediler iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcılığına Bayram Uçar, yeni organizasyon yapısı ile oluşturulan Bireysel Bankacılık ve Dağıtım Ağı iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcılığına Mustafa Sağlam atanmıştır. Girişimci Bankacılık iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcısı Menduh Kara Ticari Bankacılık iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcılığına atanmıştır. Hazine iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcısı Ali Güney 20 Ekim 2015 tarihinde istifa etmiş yerine 10 Kasım 2015 tarihinde Hakan Uzun atanmıştır. İnsan Kaynakları iş ailesinden sorumlu Zuhal Ulutürk 4 Aralık 2015 tarihinde istifa etmiştir. 18 Aralık 2015 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu’toplantısında Saeed Mohammed A. Alghamdi Yönetim Kurulu Başkanı, Mustafa Boydak ise Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı olarak görevlendirilmiştir





IV. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nda Nitelikli Paya Sahip Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar

Ad Soyad/Ticaret Unvanı Pay Tutarları Pay Oranları % Ödenmiş Paylar Ödenmemiş PaylarTHE NATIONAL COMMERCIAL BANK 1.742.676 67,03 1.742.676 -GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI AŞ 274.838 10,57 274.838 -(HACI) MUSTAFA BOYDAK (1934) 60.994 2,35 60.994 -BOYDAK HOLDİNG AŞ 58.090 2,23 58.090 -MUSTAFA BOYDAK (1963 - Sami oğlu) 49.275 1,90 49.275 -BEKİR BOYDAK 49.275 1,90 49.275 -MEMDUH BOYDAK 49.275 1,90 49.275 -YUSUF BOYDAK 46.381 1,78 46.381 -ŞÜKRÜ BOYDAK 41.080 1,58 41.080 -HACI BOYDAK 39.521 1,52 39.521 -

V. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi

Ana Ortaklık Katılım Bankası, faizsiz bankacılık yapmakta, özel cari hesap ve katılma hesapları şeklinde fon toplayıp, bireysel ve kurumsal finansman, finansal kiralama, kâr/zarar ortaklığı yatırımı, mal karşılığı vesaikin finansmanı ve ortak yatırımlar yoluyla fon kullandırmaktadır.

Ana Ortaklık Katılım Bankası; “özel cari hesaplar” ve “katılma hesapları” adı altında iki yöntemle fon toplamaktadır. Hesap kayıtlarında özel cari hesaplar ve katılma hesaplarını diğer hesaplardan ayrı şekilde, vadelerine göre tasnif etmektedir. Katılma hesapları, bir ay, üç aya kadar vadeli (üç ay dahil), altı aya kadar vadeli (altı ay dahil), bir yıla kadar vadeli ve bir yıldan uzun vadeli (bir ay, üç ay, altı ay ve yıllık kâr payı ödemeli) olmak üzere beş vade grubu altında açılmaktadır.

Ana Ortaklık Katılım Bankası, katılma hesaplarının işletilmesinden doğacak kâr ve zarara katılma oranlarını; zarara katılma oranı, kâra katılma oranının yüzde ellisinden az olmayacak şekilde, vade grupları itibarıyla Türk Lirası veya yabancı para hesaplar için ayrı ayrı da belirleyebilmektedir.

Önceden belirlenmiş projelerin finansmanı için ve münhasıran o işe tahsis edilmek üzere müstakil hesaplarda fon toplamak suretiyle özel fon havuzları oluşturulmaktadır. Bu şekilde toplanan fonlara ait katılma hesapları, vadeleri itibarıyla ve diğer hesaplardan bağımsız olarak ayrı hesaplarda işletilmekte ve toplanan fonlardan diğer vade gruplarına aktarma yapılmamaktadır. Özel fon havuzları, toplanacak fonların münhasıran kullandırılacağı proje ile finansman süresi önceden belirlenir.

Ana Ortaklık Katılım Bankası normal bankacılık faaliyetlerinin yanı sıra, şubeleri aracılığıyla, Eureko Sigorta, Işık Sigorta, Unico Sigorta, Neova Sigorta, Groupama Sigorta ve HDI Sigorta adına elementer sigorta acenteliği, Groupama Emeklilik, Vakıf Emeklilik ve Garanti Emeklilik adına hayat ve emeklilik acenteliği, Bizim Menkul Değerler AŞ adına aracı kurum acenteliği hizmetlerini de sunmaktadır.

Öte yandan Ana Ortaklık Katılım Bankası, teminat mektupları, akreditif kredileri ve kabul kredileri başta olmak üzere çeşitli türde gayrinakdi kredi kullandırmaktadır.

Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın yapabileceği işlemler bu maddelerde yazılı işlemlerle sınırlı değildir. Bu işlemlerden başka herhangi bir işlem yapılması Ana Ortaklık Katılım Bankası için faydalı görülürse, buna başlanılması, Yönetim Kurulu’nun önerisi üzerine Genel Kurul tarafından karara bağlanmasına, gerekli kanuni mercilerden onay alınması ve Ana Sözleşme’de değişiklik mahiyetinde olan bu kararın Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’nca onanmasına bağlıdır. Bu suretle tasdik olunan karar Ana Sözleşme’ye eklenir.

Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın %100 oranında pay sahibi olduğu bağlı ortaklıkları TF Varlık Kiralama AŞ ve TFKB Varlık Kiralama AŞ kaynak kuruluşlardan devraldığı varlıkları tekrar kaynak kuruluşa kiralamak suretiyle kira geliri elde etmek; söz konusu kira gelirlerine dayalı olarak kira sertifikası ihraç etmek ve kira süresi sonunda ilgili varlığı kaynak kuruluşa devretmek amacıyla kurulmuştur.




VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama

11 Şubat 2013 tarihinde kurulan ve Katılım Bankası’nın %100 oranında pay sahibi olduğu bağlı ortaklığı TF Varlık Kiralama AŞ tam konsolidasyon kapsamına alınarak 30 Haziran 2013 tarihinden itibaren, 8 Temmuz 2014 tarihinde kurulan ve Katılım Bankası’nın %100 oranında pay sahibi olduğu bağlı ortaklığı TFKB Varlık Kiralama AŞ 31 Aralık 2014 tarihinden itibaren konsolide finansal tablolara dahil edilmektedir.

VII. Ana Ortaklık Katılım Bankası ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller

Ana Ortaklık Katılım Bankası ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transferi sözkonusu değildir.

Ana Ortaklık Katılım Bankası ile bağlı ortaklıkları arasında borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engel bulunmamaktadır. Ana Ortaklık Katılım Bankası bağlı ortaklıklarıyla yaptığı hizmet alım veya sunumuna dair bedelleri, düzenlenen hizmet sözleşmeleri kapsamında tahsil veya tediye etmektedir.

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

I. Konsolide Bilanço (Finansal Durum Tablosu)

II. Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu

III. Konsolide Gelir Tablosu

IV. Konsolide Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo

V. Konsolide Nakit Akış Tablosu

VI. Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu

VII. Konsolide Kâr Dağıtım Tablosu




AKTİF KALEMLER Dipnot

(5-I)


Bağımsız Denetimden Geçmiş31.12.2015



I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (1) 644.619 4.727.884 5.372.503 885.425 4.271.199 5.156.624II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILAN FV (Net) (2) 10.708 33.541 44.249 9.503 16.607 26.1102.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 10.708 33.541 44.249 9.503 16.607 26.1102.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - -2.1.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - - -2.1.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 9.893 32.914 42.807 9.290 16.151 25.4412.1.4 Diğer Menkul Değerler 815 627 1.442 213 456 6692.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - - - - - -2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - -2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - - -2.2.3 Krediler - - - - - -2.2.4 Diğer Menkul Değerler - - - - - -III. BANKALAR (3) 47.590 177.779 225.369 85.491 487.115 572.606IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR - - - - - -V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) (4) 663.546 1.233.861 1.897.407 1.038.821 831.560 1.870.3815.1 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 4.734 163 4.897 4.225 145 4.3705.2 Devlet Borçlanma Senetleri 658.812 1.233.698 1.892.510 1.034.596 726.809 1.761.4055.3 Diğer Menkul Değerler - - - - 104.606 104.606VI. KREDİLER (5) 24.784.481 2.330.410 27.114.891 21.658.485 1.397.937 23.056.4226.1 Krediler 24.287.401 2.328.784 26.616.185 21.430.015 1.397.937 22.827.9526.1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 104.129 61.734 165.863 89.919 566 90.4856.1.2 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - -6.1.3 Diğer 24.183.272 2.267.050 26.450.322 21.340.096 1.397.371 22.737.4676.2 Takipteki Krediler 1.242.557 8.285 1.250.842 592.235 5.082 597.3176.3 Özel Karşılıklar (-) (745.477) (6.659) (752.136) (363.765) (5.082) (368.847)VII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (6) 888.893 - 888.893 568.400 - 568.400VIII. İŞTİRAKLER (Net) (7) - - - - - -8.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler - - - - - -8.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - -8.2.1 Mali İştirakler - - - - - -8.2.2 Mali Olmayan İştirakler - - - - - -IX. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (8) - - - - - -9.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar - - - - - -9.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar - - - - - -X. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) (9) - - - - - -10.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler - - - - - -10.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - -10.2.1 Mali Ortaklıklar - - - - - -10.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar - - - - - -XI. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (10) 1.782.011 - 1.782.011 1.340.259 - 1.340.25911.1 Finansal Kiralama Alacakları 2.129.893 - 2.129.893 1.589.067 - 1.589.06711.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - -11.3 Diğer - - - - - -11.4 Kazanılmamış Gelirler (-) (347.882) - (347.882) (248.808) - (248.808)XII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR (11) 48.627 - 48.627 - - -12.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 48.627 - 48.627 - - -12.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -12.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -XIII. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) (12) 474.724 - 474.724 417.984 - 417.984XIV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (13) 54.371 - 54.371 49.165 - 49.16514.1 Şerefiye - - - - - -14.2 Diğer 54.371 - 54.371 49.165 - 49.165XV. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) (14) - - - - - -XVI. VERGİ VARLIĞI 83.028 - 83.028 32.456 - 32.45616.1 Cari Vergi Varlığı - - - - - -16.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı (15) 83.028 - 83.028 32.456 - 32.456XVII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN

DURAN VARLIKLAR (Net) (16) 1.732 - 1.732 142 - 14217.1 Satış Amaçlı 1.732 - 1.732 142 - 14217.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -XVIII. DİĞER AKTİFLER (17) 489.333 58.438 547.771 370.749 28.612 399.361 AKTİF TOPLAMI 29.973.663 8.561.913 38.535.576 26.456.880 7.033.030 33.489.910


Konsolide Bilanço (Konsolide Finansal Durum Tablosu)




PASİF KALEMLER Dipnot(5-II)





I. TOPLANAN FONLAR (1) 12.059.602 10.117.117 22.176.719 12.443.558 6.668.832 19.112.3901.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Fonu 123.742 343.115 466.857 278.989 206.471 485.4601.2 Diğer 11.935.860 9.774.002 21.709.862 12.164.569 6.462.361 18.626.930II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (2) 19.044 14.310 33.354 4.758 4.724 9.482III. ALINAN KREDİLER (3) 751.361 3.771.921 4.523.282 490.399 5.149.698 5.640.097IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 972.544 - 972.544 652.629 - 652.629V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) (4) 395.662 3.707.326 4.102.988 202.949 2.868.914 3.071.863VI. MUHTELİF BORÇLAR 725.072 293.720 1.018.792 785.116 163.241 948.357VII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (5) 746.139 75.369 821.508 401.761 22.007 423.768VIII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (6) - - - - - -8.1 Finansal Kiralama Borçları - - - - - -8.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - -8.3 Diğer - - - - - -8.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) - - - - - -IX. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (7) - 284.543 284.543 - 51.547 51.5479.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -9.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - 284.543 284.543 - 51.547 51.5479.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -X. KARŞILIKLAR (8) 375.251 65.029 440.280 319.804 34.172 353.97610.1 Genel Karşılıklar 245.432 - 245.432 199.612 - 199.61210.2 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - -10.3 Çalışan Hakları Karşılığı 73.090 - 73.090 78.565 - 78.56510.4 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) - - - - - -10.5 Diğer Karşılıklar 56.729 65.029 121.758 41.627 34.172 75.799XI. VERGİ BORCU (9) 80.452 - 80.452 75.518 - 75.51811.1 Cari Vergi Borcu 80.452 - 80.452 75.518 - 75.51811.2 Ertelenmiş Vergi Borcu - - - - - -XII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE

İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) (10) - - - - - -12.1 Satış Amaçlı - - - - - -12.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -XIII. SERMAYE BENZERİ KREDİLER (11) - 733.023 733.023 - - -XIV. ÖZKAYNAKLAR (12) 3.403.321 (55.230) 3.348.091 3.150.012 271 3.150.28314.1 Ödenmiş Sermaye 2.600.000 - 2.600.000 2.600.000 - 2.600.00014.2 Sermaye Yedekleri 99.140 (55.230) 43.910 107.570 271 107.84114.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - - - - -14.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - -14.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları (5.980) (13.647) (19.627) 7.431 3.939 11.37014.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 115.942 - 115.942 115.942 - 115.94214.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - -14.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları - - - - - -14.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort) Bedelsiz Hisse

Senetleri - - - - - -14.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) - (41.583) (41.583) - (3.668) (3.668)14.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Dudurulan Faaliyetlere Duran Varlıkların Birikmiş

Değerleme Farkları - - - - - -14.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri (10.822) - (10.822) (15.803) - (15.803)14.3 Kâr Yedekleri 442.485 - 442.485 108.015 - 108.01514.3.1 Yasal Yedekler 104.498 - 104.498 88.826 - 88.82614.3.2 Statü Yedekleri - - - - - -14.3.3 Olağanüstü Yedekler 337.653 - 337.653 19.097 - 19.09714.3.4 Diğer Kâr Yedekleri 334 - 334 92 - 9214.4 Kâr veya Zarar 261.696 - 261.696 334.427 - 334.42714.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı 198 - 198 - - -14.4.2 Dönem Net Kâr/Zararı 261.498 - 261.498 334.427 - 334.42714.5 Azınlık Payları - - - - - - PASİF TOPLAMI 19.528.448 19.007.128 38.535.576 18.526.504 14.963.406 33.489.910

Konsolide Bilanço (Konsolide Finansal Durum Tablosu)




Dipnot(5-III)




(31/12/2014)TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM

A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 12.133.595 17.495.332 29.628.927 9.575.637 12.012.381 21.588.018I. GARANTİ ve KEFALETLER (1) 7.042.486 5.459.918 12.502.404 6.258.680 4.389.737 10.648.4171.1 Teminat Mektupları 7.038.213 3.967.993 11.006.206 6.252.604 2.977.485 9.230.0891.1.1 Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 181.789 - 181.789 188.238 - 188.2381.1.2 Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler - - - - - -1.1.3 Diğer Teminat Mektupları 6.856.424 3.967.993 10.824.417 6.064.366 2.977.485 9.041.8511.2 Banka Kredileri 2.580 573.084 575.664 4.577 509.545 514.1221.2.1 İthalat Kabul Kredileri 2.580 573.084 575.664 4.477 509.545 514.0221.2.2 Diğer Banka Kabulleri - - - 100 - 1001.3 Akreditifler 1.693 917.127 918.820 1.499 902.707 904.2061.3.1 Belgeli Akreditifler 1.693 917.127 918.820 1.499 902.707 904.2061.3.2 Diğer Akreditifler - - - - - -1.4 Garanti Verilen Prefinansmanlar - - - - - -1.5 Cirolar - - - - - -1.5.1 T.C. Merkez Bankasına Cirolar - - - - - -1.5.2 Diğer Cirolar - - - - - -1.6 Diğer Garantilerimizden - 1.714 1.714 - - -1.7 Diğer Kefaletlerimizden - - - - - -II. TAAHHÜTLER (1),(3) 2.583.593 1.139.180 3.722.773 2.250.199 1.312.057 3.562.2562.1 Cayılamaz Taahhütler 2.583.593 1.139.180 3.722.773 2.250.199 1.312.057 3.562.2562.1.1 Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri 336.628 1.139.180 1.475.808 123.650 1.312.057 1.435.7072.1.2 İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri - - - - - -2.1.3 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 18.558 - 18.558 26.616 - 26.6162.1.4 Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri - - - - - -2.1.5 Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü - - - - - -2.1.6 Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 1.337.586 - 1.337.586 1.253.169 - 1.253.1692.1.7 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.580 - 2.580 1.678 - 1.6782.1.8 Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 852.675 - 852.675 805.524 - 805.5242.1.9 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 1.970 - 1.970 1.253 - 1.2532.1.10 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar - - - - - -2.1.11 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar - - - - - -2.1.12 Diğer Cayılamaz Taahhütler 33.596 - 33.596 38.309 - 38.3092.2 Cayılabilir Taahhütler - - - - - -2.2.1 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri - - - - - -2.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - -III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR (2) 2.507.516 10.896.234 13.403.750 1.066.758 6.310.587 7.377.3453.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 214.000 2.044.270 2.258.270 - 1.107.747 1.107.7473.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 214.000 240.293 454.293 - - -3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - 1.803.977 1.803.977 - 1.107.747 1.107.7473.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -3.2 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar 2.293.516 8.851.964 11.145.480 1.066.758 5.202.840 6.269.5983.2.1 Vadeli Alım-Satım İşlemleri 2.293.516 8.117.319 10.410.835 1.066.758 4.591.505 5.658.2633.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 622.993 4.798.331 5.421.324 151.747 2.821.037 2.972.7843.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 1.670.523 3.318.988 4.989.511 915.011 1.770.468 2.685.4793.2.2 Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri - 734.645 734.645 - 611.335 611.3353.3 Diğer - - - - - -B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) 395.013.585 38.796.069 433.809.654 306.585.038 27.506.680 334.091.718IV. EMANET KIYMETLER 14.049.491 4.326.143 18.375.634 3.558.794 2.977.416 6.536.2104.1 Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları - - - - - -4.2 Emanete Alınan Menkul Değerler - - - 990.661 - 990.6614.3 Tahsile Alınan Çekler 12.143.447 269.199 12.412.646 1.784.162 187.132 1.971.2944.4 Tahsile Alınan Ticari Senetler 819.930 692.531 1.512.461 754.230 512.845 1.267.0754.5 Tahsile Alınan Diğer Kıymetler - - - - - -4.6 İhracına Aracı Olunan Kıymetler - - - - - -4.7 Diğer Emanet Kıymetler 424 2.816.013 2.816.437 29.683 1.958.704 1.988.3874.8 Emanet Kıymet Alanlar 1.085.690 548.400 1.634.090 58 318.735 318.793V. REHİNLİ KIYMETLER 380.964.094 34.416.950 415.381.044 303.026.244 24.503.419 327.529.6635.1 Menkul Kıymetler 40.665 10.498 51.163 40.486 16.853 57.3395.2 Teminat Senetleri 119.906.872 5.131.040 125.037.912 89.390.997 2.997.928 92.388.9255.3 Emtia 3.357.413 615.454 3.972.867 2.662.778 463.181 3.125.9595.4 Varant - - - - - -5.5 Gayrimenkul 75.565.924 301.340 75.867.264 61.158.977 144.004 61.302.9815.6 Diğer Rehinli Kıymetler 181.893.111 28.187.308 210.080.419 149.725.641 20.739.420 170.465.0615.7 Rehinli Kıymet Alanlar 200.109 171.310 371.419 47.365 142.033 189.398VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER - 52.976 52.976 - 25.845 25.845 BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 407.147.180 56.291.401 463.438.581 316.160.675 39.519.061 355.679.736


Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu



GELİR VE GİDER KALEMLERİ

Dipnot(5-IV)

BİN TÜRK LİRASIBağımsız Denetimden Geçmiş

CARİ DÖNEM1 Ocak- 31 Aralık 2015

Bağımsız Denetimden GeçmişÖNCEKİ DÖNEM

1 Ocak- 31 Aralık 2014I. KÂR PAYI GELİRLERİ (1) 2.779.999 2.172.4751.1 Kredilerden Alınan Kâr Payları 2.394.998 1.923.5451.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Gelirler 10.733 5291.3 Bankalardan Alınan Gelirler 240 3201.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler - -1.5 Menkul Değerlerden Alınan Gelirler 217.905 136.9861.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan - -1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - -1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 140.182 100.0361.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 77.723 36.9501.6 Finansal Kiralama Gelirleri 123.584 82.5971.7 Diğer Kâr Payı Gelirleri 32.539 28.498II. KÂR PAYI GİDERLERİ (2) 1.375.736 1.072.1322.1 Katılma Hesaplarına Verilen Kâr Payları 853.893 753.5822.2 Kullanılan Kredilere Verilen Kâr Payları 209.610 151.5332.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Kâr Payları 61.230 55.1992.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kâr Payları 216.623 111.8182.5 Diğer Kâr Payı Giderleri 34.380 -III. NET KÂR PAYI GELİRİ/GİDERİ (I - II) 1.404.263 1.100.343IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ 142.469 148.5974.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 259.882 233.0924.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 105.981 93.5764.1.2 Diğer (12) 153.901 139.5164.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar 117.413 84.4954.2.1 Gayri Nakdi Kredilere - -4.2.2 Diğer (12) 117.413 84.495V. TEMETTÜ GELİRLERİ (3) - -VI. TİCARİ KÂR/ZARAR (Net) (4) 21.341 25.6576.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı 915 8476.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar (30.383) (38.626)6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı 50.809 63.436VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ (5) 123.767 171.201VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 1.691.840 1.445.798IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) (6) (551.273) (299.462)X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (7) (807.215) (720.802)XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) 333.352 425.534XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - -XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR - -XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - -XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) (8) 333.352 425.534XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (9) (71.854) (91.107)16.1 Cari Vergi Karşılığı (107.046) (111.885)16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı 35.192 20.778XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) (10) 261.498 334.427XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - -18.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - -18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş. Ort.) Satış Kârları - -18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - -XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - -19.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - -19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları - -19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - -XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) - -XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - -21.1 Cari Vergi Karşılığı - -21.2 Ertelenmiş Vergi Gider Karşılığı - -XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) - -XXIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII) (11) 261.498 334.42723.1 Grubun Kârı/Zararı 261.498 334.42723.2 Azınlık Payları Kârı/Zararı (-) - -


Konsolide Gelir Tablosu




ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ



(01/01/2015 - 31/12/2015)



I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN (38.746) 60.206

II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - 27.713III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - -IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI - -V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN

KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) (46.516) (5.463)VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL

VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - -

VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ - -

VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI 6.467 (3.051)

IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ 15.105 (11.022)X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER

(I+II+…+IX) (63.690) 68.383XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI 261.498 334.4271.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kâr-Zarara Transfer) (183) (5.741)1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan

ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - -1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir

Tablosunda Gösterilen Kısım - -1.4 Diğer 261.681 340.168 XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) 197.808 402.810


Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Konsolide Tablo



Dipnot(5-VI)


Bağımsız Denetimden Geçmiş(01/01/2015 - 31/12/2015)


(01/01/2014 - 31/12/2014) A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 485.959 328.960 1.1.1 Alınan Kâr Payları 2.702.100 2.096.9731.1.2 Ödenen Kâr Payları (1.360.771) (1.045.418)1.1.3 Alınan Temettüler - -1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar 259.882 233.0921.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar 48.813 49.4251.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 249.227 138.1671.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (606.092) (541.666)1.1.8 Ödenen Vergiler (109.407) (88.445)1.1.9 Diğer (1) (697.793) (513.168) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (3.264.350) (431.653) 1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış - -1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara YansıtılanFinansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış - -1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (952.354) 156.8281.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (4.821.485) (6.106.062)1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (190.166) (104.208)1.2.6 Bankalardan Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış) 89.904 34.2861.2.7 Diğer Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış) 2.973.306 3.927.3601.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (1.114.317) 1.548.7381.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) - -1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (1) 750.762 111.405 I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (2.778.391) (102.693) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (286.773) (1.125.216) 2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (2) - -2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (3) - -2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (144.473) (245.349)2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 17.096 1.6262.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (743.887) (805.205)2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 895.865 473.7122.7 Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (311.374) (550.000)2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler - -2.9 Diğer (1) - - C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 1.159.673 2.112.822 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit 1.159.431 1.887.7303.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı - -3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları - 225.0003.4 Temettü Ödemeleri - -3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler - -3.6 Diğer 242 92 IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (1) 809.162 202.141 V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış/(Azalış) (1.096.329) 1.087.054 VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (4) 2.965.655 1.878.601 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (4) 1.869.326 2.965.655


Konsolide Nakit Akış Tablosu




BİN TÜRK LİRASI



Düzeltme FarkıHisse Senedi İhraç Primleri



Statü Yedekleri


Diğer Yedekler


Geçmiş Dönem Kârı/(Zararı)

Menkul Kıymet Değerleme Farkı

Maddi ve Maddi Olmayan Duran

Varlık YDF

Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse

SenetleriRiskten

Korunma Fonları



Toplam Özkaynak

ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş (01.01-31.12.2014)

I. Dönem Başı Bakiyesi 1.775.000 - - - 72.236 - 306.410 (13.362) 329.277 - (36.795) 89.615 - - - 2.522.381II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - -2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - -2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - -III. Yeni Bakiye (I+II) 1.775.000 - - - 72.236 - 306.410 (13.362) 329.277 - (36.795) 89.615 - - - 2.522.381

Dönem İçindeki Değişimler - - - - - - - - - - - - - - -

IV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - -V. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - 48.165 26.327 - - - 74.492VI. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - (3.668) - (3.668)6.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - (3.668) - (3.668)6.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - -VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - -VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme

Farkları - - - - - - - - - - - - - - - -IX. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş

Ort.) Bedelsiz HS - - - - - - - - - - - - - - - -X. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - -XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan

Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - -XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan

Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - -XIII. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka


Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XX) 2.600.000 - - - 88.826 - 19.097 (15.711) 334.427 - 11.370 115.942 - (3.668) - 3.150.283


Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu


BİN TÜRK LİRASI



Düzeltme FarkıHisse Senedi İhraç Primleri



Statü Yedekleri


Diğer Yedekler


Geçmiş Dönem Kârı/(Zararı)

Menkul Kıymet Değerleme Farkı

Maddi ve Maddi Olmayan Duran

Varlık YDF


SenetleriRiskten

Korunma Fonları



Toplam Özkaynak

ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş (01.01-31.12.2014)

I. Dönem Başı Bakiyesi 1.775.000 - - - 72.236 - 306.410 (13.362) 329.277 - (36.795) 89.615 - - - 2.522.381II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - -2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - -2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - -III. Yeni Bakiye (I+II) 1.775.000 - - - 72.236 - 306.410 (13.362) 329.277 - (36.795) 89.615 - - - 2.522.381

Dönem İçindeki Değişimler - - - - - - - - - - - - - - -

IV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - -V. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - 48.165 26.327 - - - 74.492VI. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - (3.668) - (3.668)6.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - (3.668) - (3.668)6.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - -VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - -VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme

Farkları - - - - - - - - - - - - - - - -IX. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş

Ort.) Bedelsiz HS - - - - - - - - - - - - - - - -X. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - -XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan

Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - -XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan

Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - -XIII. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka


Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XX) 2.600.000 - - - 88.826 - 19.097 (15.711) 334.427 - 11.370 115.942 - (3.668) - 3.150.283




BİN TÜRK LİRASI


Ödenmiş Sermaye


Düzeltme Farkı




Statü Yedekleri

Olağanüstü Yedek

AkçeDiğer

Yedekler

Dönem Net Kârı/

(Zararı)

Geçmiş Dönem

Kârı/(Zararı)

Menkul Kıymet

Değerleme Farkı

Maddi ve Maddi

Olmayan Duran

Varlık YDF


Senetleri

Riskten Korunma

Fonları

Satış A./ Durdurulan

F. İlişkin Dur.V.

Bir.Değ.F.

Azınlık Payları

Hariç Toplam

ÖzkaynakAzınlık Payları

Toplam Özkaynak

CARİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş (01.01-31.12.2015)

I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 2.600.000 - - - 88.826 - 19.097 (15.711) 334.427 - 11.370 115.942 - (3.668) - 3.150.283 - 3.150.283 Dönem İçindeki Değişimler

II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - -III. Menkul Değerler Değerleme Farkları (1),(2) - - - - - - - - - - (30.997) - - - - (30.997) - (30.997)IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - (37.915) - (37.915) - (37.915)4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - (37.915) - (37.915) - (37.915)4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma

Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - - -V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme

Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - -VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden

Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - -VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen

Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS - - - - - - - - - - - - - - - - - -VIII. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - -IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan

Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - -X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından

Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - -XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka

Özkaynağına Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - -XII. Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - -12.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - - - -12.2 İç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - - - -XIII. Hisse Senedi İhraç Primi - - - - - - - - - - - - - - - - - -XIV. Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - - - - - - - - - - - - -XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - -XVI. Diğer (5) - - - - - - - 5.223 (199) 198 - - - - - 5.222 - 5.222XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - 261.498 - - - - - - 261.498 - 261.498XVIII. Kâr Dağıtımı - - - - 15.672 - 318.556 - (334.228) - - - - - - - - -18.1 Dağıtılan Temettü (3) - - - - - - - - - - - - - - - - - -18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar (4) - - - - 15.672 - 318.556 - (334.228) - - - - - - - - -18.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - -


(I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII) 2.600.000 - - - 104.498 - 337.653 (10.488) 261.498 198 (19.627) 115.942 - (41.583) - 3.348.091 - 3.348.091


Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu


BİN TÜRK LİRASI


Ödenmiş Sermaye


Düzeltme Farkı




Statü Yedekleri

Olağanüstü Yedek

AkçeDiğer

Yedekler

Dönem Net Kârı/

(Zararı)

Geçmiş Dönem

Kârı/(Zararı)

Menkul Kıymet

Değerleme Farkı

Maddi ve Maddi

Olmayan Duran

Varlık YDF


Senetleri

Riskten Korunma

Fonları

Satış A./ Durdurulan

F. İlişkin Dur.V.

Bir.Değ.F.

Azınlık Payları

Hariç Toplam

ÖzkaynakAzınlık Payları

Toplam Özkaynak

CARİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş (01.01-31.12.2015)

I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 2.600.000 - - - 88.826 - 19.097 (15.711) 334.427 - 11.370 115.942 - (3.668) - 3.150.283 - 3.150.283 Dönem İçindeki Değişimler

II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - -III. Menkul Değerler Değerleme Farkları (1),(2) - - - - - - - - - - (30.997) - - - - (30.997) - (30.997)IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - (37.915) - (37.915) - (37.915)4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - (37.915) - (37.915) - (37.915)4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma

Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - - -V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme

Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - -VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden

Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - -VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen

Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS - - - - - - - - - - - - - - - - - -VIII. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - -IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan

Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - -X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından

Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - -XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka

Özkaynağına Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - -XII. Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - -12.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - - - -12.2 İç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - - - -XIII. Hisse Senedi İhraç Primi - - - - - - - - - - - - - - - - - -XIV. Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - - - - - - - - - - - - -XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - -XVI. Diğer (5) - - - - - - - 5.223 (199) 198 - - - - - 5.222 - 5.222XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - 261.498 - - - - - - 261.498 - 261.498XVIII. Kâr Dağıtımı - - - - 15.672 - 318.556 - (334.228) - - - - - - - - -18.1 Dağıtılan Temettü (3) - - - - - - - - - - - - - - - - - -18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar (4) - - - - 15.672 - 318.556 - (334.228) - - - - - - - - -18.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - -


(I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII) 2.600.000 - - - 104.498 - 337.653 (10.488) 261.498 198 (19.627) 115.942 - (41.583) - 3.348.091 - 3.348.091





Bağımsız Denetimden Geçmiş(31/12/2015)


(31/12/2014)

I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI (*)

1.1 DÖNEM KÂRI 333.352 425.5341.2 ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) (71.854) (91.107)1.2.1 Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) (107.046) (111.885)1.2.2 Gelir Vergisi Kesintisi - -1.2.3 Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (**) 35.192 20.778

A. NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) 261.498 334.427

1.3 GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) - -1.4 BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - (15.672)1.5 KURUMDA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) - -

B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)] - 318.755

1.6 ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) - -1.6.1 Hisse Senedi Sahiplerine - -1.6.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - -1.6.3 Katılma İntifa Senetlerine - -1.6.4 Kâra İştirakli Tahvillere - -1.6.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - -1.7 PERSONELE TEMETTÜ (-) - -1.8 YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) - -1.9 ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) - -1.9.1 Hisse Senedi Sahiplerine - -1.9.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - -1.9.3 Katılma İntifa Senetlerine - -1.9.4 Kâra İştirakli Tahvillere - -1.9.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - -1.10 İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - -1.11 STATÜ YEDEKLERİ (-) - -1.12 OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER - 318.7551.13 DİĞER YEDEKLER - -1.14 ÖZEL FONLAR - -

II. YEDEKLERDEN DAĞITIM

2.1 DAĞITILAN YEDEKLER - -2.2 İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) - -2.3 ORTAKLARA PAY (-) - -2.3.1 Hisse Senedi Sahiplerine - -2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - -2.3.3 Katılma İntifa Senetlerine - -2.3.4 Kâra İştirakli Tahvillere - -2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - -2.4 PERSONELE PAY (-) - -2.5 YÖNETİM KURULUNA PAY (-) - -

III. HİSSE BAŞINA KÂR

3.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 0,10 0,133.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) 10 133.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - -3.4 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - -

IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ

4.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - -4.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - -4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - -4.4 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - -


Kâr Dağıtım Tablosu




ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar

1. Konsolide Finansal Tabloların Sunumu

Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar, Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”), Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak hazırlanmıştır. İzlenen muhasebe politikaları ile konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları aşağıda detaylı olarak sunulmuştur.

2. Konsolide Finansal Tabloların Paranın Cari Satın Alma Gücü Esasına Göre Düzenlenmesi

31 Aralık 2004 tarihine kadar “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlamaya İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 29”) uyarınca enflasyon düzeltmesine tabi tutulan ilişikteki finansal tablolara, BDDK’nın 21 Nisan 2005 tarih - 1623 sayılı kararı ve 28 Nisan 2005 tarihli Genelgesi ile 31 Ocak 2005 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulanmamıştır.

II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar

Ana Ortaklık Katılım Bankası, mudilerinden kâr zarara katılma esasları çerçevesinde katılma hesabı toplamaktadır. Mudilerden kâr zarar esasına göre toplanan katılma hesapları genellikle Kurumsal Finansman Desteği, Bireysel Finansman Desteği, Finansal Kiralama ve Kâr Zarar Ortaklığı Projesi şeklinde değerlendirilmektedir. Bu yöntemle kullandırılan fonların getirileri sabittir.

Kullandırılan fonların sabit getirili olması nedeniyle aktif bir kredi riski uygulaması yürütülmektedir. Fon kullandırımı yapılan firmaların altı ay veya bir yıllık dönemler itibarıyla istihbarat, mali tahlil ve rating (derecelendirme) çalışması yapılmakta, kredi limitleri gerek görüldüğü takdirde revize edilmektedir.

Likit varlıkların toplam aktifler içindeki payının (zorunlu karşılıklar hariç) %15-%17’ler seviyesinde gerçekleşmesi bir likidite politikası olarak benimsenmiştir. Bu likidite imkanı uluslararası piyasalarda çok kısa vadeli murabaha işlemlerde değerlendirilerek özkaynak kârlılığı maksimize edilmeye çalışılmaktadır.

Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası döviz alış kurlarından değerlemeye tabi tutularak TL’ye çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri kârı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.

Yabancı para net genel pozisyonu yasal sınırlar içinde takip edilmekte, bu oranın +-%20 seviyesini geçmemesi temin edilmektedir. Ayrıca, yabancı para pozisyonunda, günün koşullarına ve makro ekonomik koşullara göre politika ve stratejiler üretilmekte, ancak hiçbir zaman Ana Ortaklık Katılım Bankası’nı önemli derecede kur riskine maruz bırakacak pozisyonlar alınmamaktadır.

III. Konsolide Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgilerin Sunumu

Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ ve bağlı ortaklıkları TF Varlık Kiralama AŞ ile TFKB Varlık Kiralama AŞ tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak ilişikteki konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir. Konsolidasyon kapsamına alınan kuruluşların belirlenmesinde 8 Kasım 2006 tarihli 26340 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” esas alınmıştır. Ana Ortaklık Katılım Bankası ve konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklığı bu raporda “Grup” olarak adlandırılmaktadır.

Bağlı ortaklığın konsolide edilme esasları:

Bağlı ortaklık sermayesi veya yönetimi doğrudan veya dolaylı olarak Ana Ortaklık Katılım Bankası tarafından kontrol edilen ortaklıklardır.





Bağlı ortaklık tam konsolidasyon yöntemi kullanılmak suretiyle konsolide edilmektedir. İlgili bağlı ortaklığın finansal tabloları konsolide finansal tablolara kontrolün Ana Ortaklık Katılım Bankası’na geçtiği tarihten itibaren dahil edilmektedir.

Kontrol, Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın bir tüzel kişiliğe yaptığı yatırım üzerinde güce sahip olması, yatırım yaptığı tüzel kişilikle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kalması veya bu getirilerde hak sahibi olması ve elde edeceği getirilerin miktarını etkileyebilmek için yatırım yaptığı işletme üzerindeki gücünü kullanma imkanına sahip olması olarak kabul edilmiştir.

Tam konsolidasyon yöntemine göre, bağlı ortaklığın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülüklerinin yüzde yüzü Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülükleri ile birleştirilmiştir. Grup’un bağlı ortaklıktaki yatırımının defter değeri ile bağlı ortaklığın sermayesinin maliyet değerinin Grup’a ait olan kısmı netleştirilmiştir. Konsolidasyon kapsamındaki ortaklık arasındaki işlemlerden kaynaklanan bakiyeler ile gerçekleşmemiş kârlar ve zararlar karşılıklı olarak mahsup edilmiştir.

Bağlı ortaklık tarafından kullanılan muhasebe politikalarının Ana Ortaklık Katılım Bankası’ndan farklı olduğu durumda farklılıklar finansal tablolarda önemlilik kriteri dikkate alınarak uyumlaştırılmaktadır.

TF Varlık Kiralama AŞ 11 Şubat 2013 tarihinde kurulmuş olup, ilk kez 30 Haziran 2013 döneminde, TFKB Varlık Kiralama AŞ 8 Temmuz 2014 tarihinde kurulmuş olup ilk kez 31 Aralık 2014 döneminde konsolidasyona dahil edilmiştir.

IV. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar

Grup’un türev işlemlerini vadeli döviz alım-satım işlemleri oluşturmaktadır. Grup’un ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.

Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar, sözleşme tutarları üzerinden Bilanço Dışı Yükümlülükler içinde izlenmektedir.

Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmekte ve gerçeğe uygun değerin pozitif veya negatif olmasına göre Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar veya Türev Finansal Yükümlülükler hesaplarında konsolide bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar, alım satım amaçlı türev işlemlerde konsolide gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Ana Ortaklık Katılım Bankası yabancı para yükümlülüklerinden kaynaklanan nakit akış riskinden çapraz para swaplarıyla korunmaktadır. Bu çerçevede riskten korunma aracının gerçeğe uygun değer değişiminin etkin kısmı özkaynaklar altında “Riskten korunma fonları” hesabına kaydedilmektedir. Riskten korunan kaleme ilişkin nakit akışlarının gelir tablosunu etkilediği dönemlerde ilgili riskten korunma aracının kâr zararı da özkaynaktan çıkartılarak gelir tablosuna yansıtılır.

Nakit akış riskinden korunma muhasebesine, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması, riskten korunmanın durdurulması veya etkinlik testinin etkin olmaması dolayısıyla devam edilmediği takdirde, özkaynak altında muhasebeleştirilen tutarlar riskten korunma konusu kaleme ilişkin nakit akışları gerçekleştikçe kâr/zarar hesaplarına transfer edilmektedir.

Gerçeğe uygun değere yönelik riskten korunma aracı olarak belirlenen türev işlemlerin gerçeğe uygun değer değişiklikleri, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün korunan riske ilişkin gerçeğe uygun değerindeki değişiklikleri ile birlikte gelir tablosuna kaydedilir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev işlemlerin gerçeğe uygun değerlerinde ortaya çıkan fark “Türev finansal işlemlerden kâr/zarar” hesabında izlenmektedir. Bilançoda ise, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün işlemlerden korunan riske ilişkin gerçeğe uygun değerindeki değişiklik riskten korunma muhasebesinin etkin olduğu dönem boyunca, ilgili varlık veya yükümlülükler ile birlikte gösterilir.




V. Kâr Payı Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar

Kâr payı gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir.

Donuk alacak haline gelen kullandırılan fonlara ilişkin kâr payı tahakkuk ve reeskontları iptal edilerek, söz konusu tutarlar tahsil edildiğinde gelir yazılmaktadır.

VI. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, kredilerle ilgili peşin tahsil edilen komisyon gelirleri ise dönemsellik ilkesi gereği ilgili döneme isabet eden kısmı gelir kaydedilmektedir.

Finansal yükümlülüklere ilişkin olarak diğer kurum ve kuruluşlara ödenen ve işlem maliyetini oluşturan kredi ücret ve komisyon giderleri peşin ödenmiş gider hesabında takip edilmekte olup iç verim oranı yöntemine göre gider hesaplarına yansıtılmaktadır.

VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Finansal araçlar, finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluşmaktadır. Finansal araçlar Grup’un ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Bu enstrümanlarla ilgili riskler Grup’un aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını oluşturmaktadır. Finansal enstrümanlar Grup’un konsolide bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan etkilemektedir. Grup, bu enstrümanların alım ve satımını müşterileri adına ve kendi nam ve hesabına yapmaktadır.

Finansal varlıklar, temelde Grup’un ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal tablolardaki likidite ve kredi risklerini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir.

Finansal araçların alım satım işlemleri teslim tarihi esas alınarak muhasebeleştirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Grup’a teslim edildiği veya Grup tarafından teslim edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın işletme tarafından elde edildiği tarihte muhasebeleştirilmesini ve (b) varlığın işletme tarafından teslim edildiği tarih itibarıyla bilanço dışı bırakılmasını ve yine aynı tarih itibarıyla elden çıkarma kazanç ya da kaybının muhasebeleştirilmesini gerektirir. Teslim tarihi muhasebesinin uygulanması durumunda, işletme, teslim aldığı varlıklarda olduğu gibi, ticari işlem tarihi ve teslim tarihi arasındaki dönem boyunca varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimleri muhasebeleştirir.

Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teamülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleşme çerçevesinde satın alınması veya satılmasıdır. İşlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki süre içerisinde elde edilecek olan bir varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişiklikler, satın alınan aktifler ile aynı şekilde muhasebeleştirilir. Gerçeğe uygun değerde meydana gelen değişiklikler, maliyet bedeli veya itfa edilmiş maliyetinden gösterilen varlıklar için muhasebeleştirilmez; gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan bir finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp, kâr ya da zararda; satılmaya hazır finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp ise özkaynaklarda muhasebeleştirilir.





Aşağıda her finansal aracın tahmini gerçeğe uygun değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar belirtilmiştir.

Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar

Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir.

Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar belli başlı 2 ana başlık altında toplanmıştır: (i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan menkul değerler; esas itibarıyla yakın bir tarihte satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kâr amacı güdülen menkul değerler, (ii) İlk muhasebeleştirme sırasında Grup tarafından gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan olarak sınıflanmış menkul kıymetlerdir. Grup bu tür bir sınıflamayı izin verilen veya daha doğru bir bilgi sunulması sonucunu doğuran durumlarda kullanabilir.

Bu grupta muhasebeleştirilen menkul değerler, ilk olarak maliyet bedelleriyle finansal tablolara alınmakta ve sonrasında gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda işlem gören menkul kıymetler için gerçeğe uygun değerler borsadaki gerçeğe uygun değerleri kullanılarak bulunur.

Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıkların elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark, kâr payı gelir ve reeskontları veya menkul değerler değer düşüş karşılığı hesabına yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan menkul değerlerin elde tutulması esnasında kazanılan kâr payları kâr payı gelirleri hesaplarına intikal ettirilmektedir.

Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalışı için karşılık ayrılmaktadır. Grup tarafından vadeye kadar elde tutulmak amacıyla edinilen ve bu şekilde sınıflandırılan ancak sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır.

Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan gelirler, gelir tablosunda menkul değerlerden elde edilen kâr payı gelirleri olarak muhasebeleştirilmektedir.

Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır menkul kıymetlerin müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar, özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerlerin elden çıkarılması durumunda özkaynaklarda menkul değerler değer artış fonu hesabında izlenen bunlara ait değer artış/azalışları gelir tablosuna devredilir.

Krediler

Krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilen değerleri üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmektedir.

Nakdi krediler içerisinde izlenen bireysel ve kurumsal krediler içeriklerine göre, Tek Düzen Hesap Planı (THP) ve İzahnamesinde belirtilen hesaplarda orijinal bakiyelerine göre muhasebeleştirilmektedir.

Dövize endeksli bireysel ve ticari krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası karşılıkları üzerinden Türk Parası (“TP”) hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır.




VIII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar

Grup, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Grup ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.

Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar muhasebeleştirilmezler.

Grup yönetimi tarafından düzenli aralıklarla kredi portföyü incelenmekte ve kullandırılan kredilerin tahsil kabiliyetine ilişkin şüphelerin belirmesi durumunda söz konusu krediler, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yayımı tarihinde yürürlüğe giren “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”te yer alan esaslar çerçevesinde sınıflandırılmakta ve buna göre özel karşılıklar ayrılmaktadır.

Yapılan kısmi tahsilatlar, alacağa ilişkin karşılık ayrılan yıl içerisinde gerçekleştirildiklerinde, karşılık işleminin kısmen iptali yoluna gidilmekte, geçmiş yıllarda gerçekleşmiş ise “Geçmiş Yıllar Giderlerine Ait Tahsilatlar” hesabında izlenmektedir.

Özel karşılıkların dışında, Grup yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer alacakları için genel kredi karşılığı ayırmaktadır.

IX. Finansal Varlıkların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar

Alım satım amaçlı, satılmaya hazır ve borsada işlem gören hisse senetlerinin gerçeğe uygun değerlerinin defter değerinin altında kalması durumunda karşılık ayrılmakta, ayrılan karşılıklar bilançoda defter değeri ile netleştirilerek gösterilmektedir.

“Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde takipteki alacaklara özel karşılıklar ayrılmakta ve bu karşılıklar bilançonun aktifinde takipteki alacaklar bakiyesinden düşülmektedir.

Bunun dışındaki finansal varlık ile yükümlülükler, yasal olarak netleştirmenin uygulanabilir olması ve Grup tarafından aktif ve pasiflerin netleştirme yöntemiyle gerçekleştirilmesi öngörüldüğü durumda netleştirilmekte ve finansal tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde, finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır.

X. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar

Grup, satış, geri alış ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemleri yapmamaktadır.





XI. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar

Grup, alacaklarından dolayı edindiği varlıkların elden çıkarılması ile ilgili muhasebeleştirme ve değerlemesine ilişkin esaslarını 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” e göre belirlemektedir.

Grup, aktifinde, alacaklarından dolayı edindiği duran varlıklardan somut bir satış planı olanları satış amaçlı duran varlıklar hesabında izlemektedir.

Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda; satış işlemini tamamlamak için gerekli olan sürenin uzaması, ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmasını engellemez.

Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Dönem içinde Grup’un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.

XII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un konsolide finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklar, 31 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak itfa edilir. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar yazılım lisans bedellerinden oluşmaktadır.




XIII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi sureti ile bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Gayrimenkuller dışında maddi duran varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlar üzerinden değerlenmiştir. 2006 yılı içinde Ana Ortaklık Katılım Bankası muhasebe politikasında değişikliğe giderek maddi duran varlıkları içinde yer alan gayrimenkullerin değerlemesinde; Maddi Duran Varlıklara İlişkin Standart (TMS 16) kapsamında yeniden değerleme metodunu benimsemiştir. Bağımsız bir ekspertiz şirketi tarafından Aralık 2014’de hesaplanan ekspertiz değerleri konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Söz konusu yeniden değerleme değer artışı bilanço tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi sonrası net 115,942 TL olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2014: 115,942 TL).

Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır.

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar satış hasılatı ile varlığın net defter değeri arasındaki fark alınarak belirlenir ve gelir tablosuna yansıtılır.

Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.

Maddi duran varlıklar üzerindeki rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.

Grup tarafından esas alınan faydalı ömürler aşağıdaki tabloda açıklanmıştır:

Amortismana Tabi Varlık Faydalı ÖmürKasalar 5-50 yılBüro Makineleri 3-10 yılÖzel Maliyet Bedelleri 2-10 yılDiğer Menkuller 3-15 yılMobilya Mefruşat 3-10 yılNakil Vasıtaları 5 yılGayrimenkuller 50 yıl

XIV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar

Kiralayan durumunda Grup;

Grup, finansal kiralama işlemlerinde kiraya veren olarak yer almaktadır. Grup, finansal kiralamaya konu edilmiş varlıkları bilançoda net kiralama yatırımı tutarına eşit değerde bir alacak olarak göstermektedir. Kira ödemelerinin toplamı kâr payı ve anapara tutarlarını kapsayan bir şekilde brüt olarak finansal kiralama alacakları hesabında yer almaktadır. Kira ödemelerinin toplamı ile söz konusu sabit kıymetlerin maliyeti arasındaki fark olan kâr payı ise kazanılmamış finansal kiralama gelirleri hesabında yer almaktadır. Kira ödemeleri gerçekleştikçe, kira tutarı finansal kiralama alacakları hesabından düşülmekte; içindeki kâr payı ise kazanılmamış kâr payı gelirleri hesabından düşülerek gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Kiracı durumunda Grup;

Finansal kiralama yoluyla edinilen aktifler, gerçeğe uygun değerleri veya kira ödemelerinin iskonto edilmiş değerlerinin, düşük olanı üzerinden aktifleştirilmekte, kira bedelleri toplamı pasifte yükümlülük olarak kaydedilirken içerdikleri kâr payı tutarları ertelenmiş kâr payı tutarı olarak muhasebeleştirilmektedir. Kiralama konusu varlıklar sabit kıymetler (menkuller) hesabının altında izlenmekte ve aynı muhasebe politikalarına tabi olmaktadır.





XV. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar

Kullandırılan fonlar ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler TMS’nin 37 sayılı Standardı hükümlerine uygun olarak ayrılmaktadır.

Grup tarafından ayrılmış olan özel ve genel karşılık giderlerinin katılma hesaplarına isabet eden kısmı katılım hesaplarından karşılanmaktadır.

Bilanço tarihi itibarıyla, Grup, aleyhte devam eden, nakit çıkışı muhtemel olan ve güvenilir bir biçimde yükümlülük tutarının tahmin edilebildiği davalar için bilanço tarihi itibarıyla 14,038 TL karşılık ayırmıştır (31 Aralık 2014: 11,565 TL).

XVI. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar

Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60’ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır.

Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Katılım Bankası’nın, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), Katılım Bankası yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bunun yanında, TMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), 31 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere yeniden düzenlenmiştir. Buna göre, kıdem tazminatı karşılıklarına ilişkin aktüeryal kazanç/kaybın diğer kapsamlı gelir altında yansıtılması gerekmektedir. Toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:

Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder, Bu nedenle, 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, ilişikteki finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili bilanço tarihlerindeki karşılıklar, yıllık %6.50 enflasyon ve %10.80 kâr payı oranı varsayımları kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (31 Aralık 2014: %6.00 enflasyon oranı ve %8.80 kâr payı oranı).

XVII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar

Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur.

Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem kârının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kâr, diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan dolayı, gelir tablosunda belirtilen kârdan farklılık gösterir. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanarak hesaplanmıştır.

Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kâr veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.

Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kâr elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.




Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan öz sermaye ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan öz sermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir.

Ertelenmiş vergi provizyonunun doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmektedir. 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla 11,906 TL (31 Aralık 2014: 3,200 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi karşılığı özkaynaklar ile ilişkilendirilen kalemlerle ilgili olduğundan, özkaynaklar hesap grubunda yer alan ‘Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları’, ‘Menkul Kıymet Değerleme Farkı’ ve ‘Diğer Sermaye Yedekleri’ hesapları içerisinde netleştirilerek gösterilmiştir.

Ödenecek cari vergi tutarları, peşin ödenen vergi tutarlarıyla ilişkili olduğundan netleştirilmektedir. Aynı şekilde ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü de finansal tablolarda netleştirilmektedir.

XVIII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar

Grup, alım-satım amaçlı türev finansal borçlar haricindeki diğer borçlanmalarını TMS 39 “Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardı”nda belirtildiği şekilde işlem tarihinde elde etme maliyeti üzerinden kayda almakta, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri üzerinden de değerlemektedir. Alım-satım amaçlı türev finansal borçlar muhasebe politikalarına ilişkin IV nolu dipnotta anlatıldığı gibi gerçeğe uygun değer ile değerlenmektedir.

Grup, varlık kiralama şirketi aracılığı ile ihraç etmiş olduğu borçlanmayı temsil eden araçlardan sağlanan fonları “Alınan Krediler” içerisinde göstermiştir.

XIX. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar

Ana Ortak Katılım Bankası, cari dönemde sermaye artırmamıştır. 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Ana Ortak Katılım Bankası’nın ödenmiş sermayesi birim pay nominal değeri 1 TL olan 2,600,000,000 adet hisseden oluşmaktadır.

XX. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Grup, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirmekte olup, bilanço dışı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir.

XXI. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Grup’un bilanço tarihi itibarıyla yararlanmış olduğu devlet teşvikleri bulunmamaktadır.





XXII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar

Grup, bireysel bankacılık alanında özel müşteri cari hesapları, katılma hesapları, kredi ve bankamatik kartları, tüketici kredileri, uzun vadeli konut ve taşıt kredileri ile diğer bireysel bankacılık hizmetlerinde faaliyetini sürdürmektedir. Grup, otomatik virman hizmetleri, internet bankacılık hizmetleri, cari hesaplar, katılma hesapları, nakdi, gayrinakdi krediler, finansal kiralama, dış ticaret işlemleri ve sigorta işlemleri ile kurumsal bankacılık faaliyetlerini sürdürmektedir. Faaliyet veya yatırımların bölümlemesini doğrudan veya dolaylı bir şekilde etkileyen iktisadi, mali ve politik faktörler bulunmamaktadır. Ekonomik konjonktürdeki dalgalanmalara bağlı olarak, istikrarsızlık dönemlerinde yatırımlar ertelenmekte ve mevcut kaynaklar likit olarak değerlendirilmektedir.

Cari DönemBireysel


Bankacılık Hazine Dağıtılamayan ToplamFaaliyet Gelirleri 498.974 1.290.525 (97.659) - 1.691.840





Amortisman (**) - - - 66.427 66.427Değer Azalışı - - - 1.121 1.121


Önceki DönemBireysel


Bankacılık Hazine Dağıtılamayan ToplamFaaliyet Geliri 409.449 1.044.797 (8.448) - 1.445.798





Amortisman (**) - - - 54.138 54.138Değer Azalışı - - - 811 811


XXIII. Diğer Hususlar

Yukarıda belirtilen muhasebe politikaları dışında belirtilmesi gereken diğer hususlar bulunmamaktadır.




DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

I. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Grup’un çekirdek sermaye yeterlilik oranı %10.92 (31 Aralık 2014: %12.24), ana sermaye yeterlilik oranı %10.65 (31 Aralık 2014: %11.98) ve sermaye yeterliliği standart oranı %13.50 (31 Aralık 2014: %12.47)’dir. Söz konusu oranlar, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 1 Temmuz 2012 tarihinde yürürlüğe giren Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ ve Menkul Kıymetleştirmeye İlişkin Risk Ağırlıklı Tutarların Hesaplanması Hakkında Tebliğ ile 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik hükümleri çerçevesinde hesaplanmıştır.

Sermaye Yeterliliği Standart Oranının Tespitinde Kullanılan Risk Ölçüm Yöntemleri

Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 1 Temmuz 2012 tarihinde yürürlüğe giren Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ ve Menkul Kıymetleştirmeye İlişkin Risk Ağırlıklı Tutarların Hesaplanması Hakkında Tebliğ ile 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik hükümleri çerçevesinde yapılmaktadır.

Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Bu veriler Yönetmelik kapsamında “Alım Satım Hesapları” ve “Bankacılık Hesapları” olarak ayrıştırılarak kredi riski ve piyasa riski hesaplamasına tabi tutulur. Alım Satım Hesapları ve Özkaynakların hesaplanmasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar kredi riski hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır.

Gayrinakdi krediler ve taahhütler ile ilgili işlemlerde “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden Yönetmelik”in 5 inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülüp “Kredi Risk Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” uyarınca risk azaltımına tabi tutularak Yönetmelik’in 6 ncı maddesinde belirtilen ilgili risk sınıfına dahil edilir ve aynı Yönetmelik’in EK-1 i uyarınca ilgili risk sınıfının ağırlığı ile ağırlıklandırılır.

28 Haziran 2012 tarih ve 28337 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine Ve Değerlendirilmesine ilişkin Yönetmelik” ve ilgili Yönetmeliğe ilişkin Tebliğler de belirtilen (Kredi Riskine Esas Tutar - Basit Yöntem, Piyasa Riskine Esas Tutar - Standart Yöntem, Operasyonel Riske Esas Tutar - Temel Gösterge Yöntemi) şekilde tespit edilir.

Türev işlemlerden ve menkul kıymetlerden kaynaklanan karşı taraf kredi riskine ilişkin hesaplamalarda, Yönetmelikte yer alan “Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi” kullanılmaktadır.





Konsolide Olmayan Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Bilgiler:

Risk Ağırlıkları Katılım Bankası %0 %10 %20 %50 %75 %100 %150 %200 %250Kredi Riskine Esas Tutar 7.469.350 - 1.685.636 11.595.448 7.096.894 15.537.848 302.217 187.659 599Risk Sınıfları





Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Bilgiler:

Risk Ağırlıkları Konsolide %0 %10 %20 %50 %75 %100 %150 %200 %250Kredi Riskine Esas Tutar 7.469.350 - 1.685.636 11.595.448 7.096.894 15.497.125 302.217 187.659 599Risk Sınıfları


Konsolide Olmayan ve Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Özet Bilgi

Özkaynak hesaplaması 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 31 Ocak 2014 tarihinde yürürlüğe giren “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplanmıştır.

Katılım Bankası Konsolide Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki DönemKredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tutar*0,08) (KRSY) 2.226.041 1.878.826 2.222.783 1.878.435Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY) 32.225 9.568 32.225 9.568Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY) 170.064 142.326 170.189 142.326Özkaynak 4.101.101 3.164.601 4.092.881 3.165.207Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5*100) 13,51 12,47 13,50 12,47Ana Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5*100) 10,66 11,98 10,65 11,98Çekirdek Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5*100) 10,93 12,25 10,92 12,24





Konsolide Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler

Cari Dönem Önceki DönemÇEKİRDEK SERMAYE

Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye 2.600.000 2.600.000Hisse senedi ihraç primleri - -Hisse senedi iptal kârları - -Yedek akçeler 442.485 108.015Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar 115.942 127.312Kâr 261.696 334.427

Net Dönem Kârı 261.498 334.427Geçmiş Yıllar Kârı 198 -

Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar - -İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler - -Azınlık payları - -İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye 3.420.123 3.169.754

Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimlerNet dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (-) 30.449 15.803Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) 24.567 31.521Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-) 21.749 9.833Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-) 33.211 6.491Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-) - -Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - -Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - -Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) - -İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) - -Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) - -Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar (-) - -Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-) - -İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) - -Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) - -Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - -Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-) - -Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı 109.976 63.648Çekirdek Sermaye Toplamı 3.310.147 3.106.106




İLAVE ANA SERMAYE Cari Dönem Önceki DönemÇekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri - -Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler) - -Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) - -Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları - -İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye - -

İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimlerBankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - -Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - -Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - -Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - -Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) - -İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı - -İlave Ana Sermaye Toplamı - -

Ana Sermayeden Yapılacak İndirimlerŞerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) 32.622 39.332Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) 49.817 25.965Ana Sermaye Toplamı 3.227.708 3.040.809

KATKI SERMAYEKurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler) 710.651 -Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) - -Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar - -Genel Karşılıklar 159.799 127.008Üçüncü Kişilerin Katkı Sermayedeki Payları - -İndirimler Öncesi Katkı Sermaye 870.450 127.008

Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimlerBankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - -Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - -Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - -Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - -Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı - -Katkı Sermaye Toplamı 870.450 127.008





SERMAYE Cari Dönem Önceki DönemKanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-) - -Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri (-) 5.266 2.583Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar (-) - -Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-) - -Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-) 11 27Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - -Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - -Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - -

ÖZKAYNAK 4.092.881 3.165.207Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar

Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar - -Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar - -İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar - -Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar - -




İçsel Sermaye Gereksiniminin Cari ve Gelecek Faaliyetler Açısından Yeterliliğinin Değerlendirilmesi Amacıyla Uygulanan Yaklaşımlar

“Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik”, “İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci (İSEDES) Raporu Hakkında Rehber” ve ilgili mevzuat çerçevesinde, Katılım Bankası’nın faaliyetlerinin niteliği, ölçeği, risk profili, karmaşıklık düzeyi, sermaye yapısı ve 3 yıllık stratejik planı dikkate alınmak suretiyle İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci yürütülmektedir. İSEDES ile Katılım Bankası’nın maruz kaldığı veya gelecekte maruz kalabileceği önemli risklerin belirlenmesi, tanımlanması, ölçülmesi ve izlenmesi süreçleri belirlenmiştir. Bu amaçla, yasal sermaye yeterlilik rasyosunu doğrudan etkileyen piyasa, kredi ve operasyonel risklerin yanı sıra bankacılık hesaplarından kaynaklanan kâr payı oranı riski, likidite riski, artık risk, yoğunlaşma riski, veri yönetimi riski, itibar riski, iş riski, stratejik risk, uyum riski, ülke riski ve transfer riski de Katılım Bankası’nın sermaye planlaması değerlendirme sürecine dahil edilmektedir. İSEDES ile belirlenen yeni riskler için uygun bir risk yönetimi süreci tesis edilmesi ve bu sürecin sürekli olarak geliştirilmesi amaçlanmaktadır. Bu kapsamda, Katılım Bankası’nın mevcut ve gelecekteki sermaye gereksinimleri, stratejik hedefleri ile birlikte analiz edilmektedir. Likidite planlaması ile Katılım Bankası’nın mevcut ve gelecek likidite pozisyonunu, varlıklar ve yükümlülüklerin para türleri ve vadeleri dikkate alınarak ihtiyatlı ve proaktif şekilde yönetilmesi hedeflenmektedir. Stres testleri ve senaryo analizleri ile Katılım Bankası’nın uğrayabileceği muhtemel zararları ve bu zararları karşılayacak sermaye yeterlilik düzeyinin tahmin edilme yöntemleri ve değerlendirmeler sonucunda yeterli sermaye düzeyini korumak için alınması gereken aksiyonlar belirlenmektedir. Ayrıca İSEDES kapsamında, Katılım Bankası’nın faaliyetleri, stratejik planı, sermaye ve likidite planlaması, stres testleri ve İSEDES sonuçları dikkate alınarak risk iştahı yapısı belirlenmiştir. Böylelikle mevcut durum, risk iştahı yapısı, stratejik plan ve stres testi değerlendirmeleri sonucunda gelecekteki sermaye gereksinimlerinin, stratejik hedefler ile birlikte analiz edilmesi amaçlanmakta olup, Katılım Bankası faaliyetlerinin bu kapsamda yönetimi, izlenmesi ve üst yönetimin söz konusu süreçlere dahil olması sağlanmaktadır. İSEDES, gelişen bir süreç olarak ele alınmakta ve gelecek dönemler için gelişim alanları belirlenerek, çalışma planları oluşturulmaktadır.





II. Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Kredi riski Grup’un ticari ilişki içinde bulunduğu karşı tarafın; Grup ile yaptığı sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden oluşabilecek risk ve zararları ifade eder.

Katılım Bankası’nca kredi müşterilerinin kredi değerliliği ve kredi risklerinin coğrafi dağılımı yakından izlenmekte ve altı ay veya bir yıllık dönemler itibarıyla düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”e uygun şekilde izlenmektedir. Hesap durum belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır. Kredi limitleri Yönetim Kurulu, banka kredi komitesi ve kredi yönetimince belirlenmektedir. Katılım Bankası, kullandırdığı kredileri ve diğer alacakları için teminat almaktadır. Alınan teminatlar kredibilitesi yüksek gerçek ve tüzel kişi kefaleti, Hazine, Özelleştirme İdaresi Başkanlığı ve Toplu Konut İdaresi Başkanlığı’nca ve bunların kefaleti ile ihraç edilen bono ve tahviller, OECD ülkeleri merkez yönetimleri, merkez bankaları ve bunların kefaletleri ile ihraç edilen menkul kıymetler, Avrupa Merkez Bankası ve bankanın kefaleti ile ihraç edilen menkul kıymetler, altın ve diğer kıymetli madenler, borsaya kote edilmiş hisse senetleri, varlığa dayalı menkul kıymet, özel sektör tahvilleri, bankaların verecekleri kefalet ve teminat mektupları, OECD ülkelerinde faaliyet gösteren bankaların garantileri, OECD ülkeleri merkezi yönetimleri ile merkez bankalarının kefaletleri, kamu kurumlarından doğmuş alacak temliki veya rehni, müşteri çeki, taşıt rehni, ihracat vesaiki, ticari işletme rehni, uçak, gemi ve gayrimenkul ipoteği, nakit blokajı, müşteri çeklerinden oluşmaktadır.

Önemli ölçüde kredi riskine maruz kaldığında vadeli işlem, opsiyon ve benzer nitelikli sözleşmeleri, hakların kullanılması, edimlerin yerine getirilmesi veya satılması yoluyla kısa zamanda sona erdirerek toplam riski azaltma yoluna gidilmemektedir.

Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen kredilerle aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır.

Grup’un ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan risklerinin toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı %15.61 ve %21.95’dir (31 Aralık 2014: %14.03 ve %19.95).

Grup’un ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı %27.93 ve %37.70’dir (31 Aralık 2014: %27.23 ve %37.11).

Grup’un ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi alacak tutarının toplam bilanço içindeki payı %11.50 ve %16.18’dir (31 Aralık 2014: %10.12 ve %14.40).

Grup’un ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan gayrinakdi alacak tutarının toplam nazım hesaplarda izlenen varlıklar içindeki payı %0.75 ve %1.02’dir (31 Aralık 2014: %0.82 ve %1.11).




Grup tarafından üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 245,432 TL’dir (31 Aralık 2014: 199,612 TL).

Risk SınıflarıCari Dönem

Risk Tutarı (*)

Ortalama Risk Tutarı

Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 8.541.805 8.708.434Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 25 27İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 44.217 37.888Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - -Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - -Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 1.150.549 1.672.191Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 14.788.098 13.597.159Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 7.608.722 7.321.267Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar 9.380.633 8.674.780Tahsili gecikmiş alacaklar 228.128 169.585Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 606.456 594.038İpotek teminatlı menkul kıymetler - -Menkul kıymetleştirme pozisyonları - -Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - -Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - -Diğer alacaklar 1.486.296 1.332.896

(*) Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarlarıdır.














alacaklar




kurumsal alacaklar


alacaklar









Önceki Dönem1 Yurtiçi 7.768.699 31 73.881 483.554 11.663.631 6.978.271 7.683.501 102.415 546.200 1.119.776 36.419.9592 Avrupa Birliği Ülkeleri - - - 665.157 126.186 4.404 10.685 - 76 54 806.5623 OECD Ülkeleri (**) - - - 3.607 807 2 549 - - - 4.9654 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - - - - 3.000 41 1.712 - - 1 4.7545 ABD, Kanada - - - 51.269 442 137 188 - 1 1 52.0386 Diğer Ülkeler - - - 59.760 86.779 7.469 9.612 - 33.709 1 197.3307 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol













alacaklar




kurumsal alacaklar


alacaklar









Önceki Dönem1 Yurtiçi 7.768.699 31 73.881 483.554 11.663.631 6.978.271 7.683.501 102.415 546.200 1.119.776 36.419.9592 Avrupa Birliği Ülkeleri - - - 665.157 126.186 4.404 10.685 - 76 54 806.5623 OECD Ülkeleri (**) - - - 3.607 807 2 549 - - - 4.9654 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - - - - 3.000 41 1.712 - - 1 4.7545 ABD, Kanada - - - 51.269 442 137 188 - 1 1 52.0386 Diğer Ülkeler - - - 59.760 86.779 7.469 9.612 - 33.709 1 197.3307 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol








































Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı:


Vadeye Kalan Süre 1 ay 1-3 ay 3-6 ay 6-12 ay 1 yıl üzeri1 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta

bağlı olan ve olmayan alacaklar 4.547.471 416.771 9.484 518.694 1.966.8542 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta

bağlı olan ve olmayan alacaklar 25 - - - -3 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı

olan ve olmayan alacaklar 1.943 56 8.641 16 33.5614 Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan

alacaklar 99.939 1.768 8.285 1.860 826.0285 Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 905.338 1.170.203 1.781.268 2.857.373 8.116.7226 Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 781.363 777.311 1.183.511 1.601.141 3.149.9477 Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle

teminatlandırılmış alacaklar 206.255 267.886 593.796 1.251.445 7.061.2498 Tahsili gecikmiş alacaklar 227.943 - - - -9 Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 212.466 - 5.922 18.660 361.36310 Diğer alacaklar 304.153 - - - - GENEL TOPLAM 7.286.896 2.633.995 3.590.907 6.249.189 21.515.724

(*) Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.

Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları:

Risk Ağırlığı %0 %10 %20 %50 %75 %100 %150 %200 %250

Özkaynaklardan İndirilenler

1 Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar 6.874.243 - 1.137.070 6.592.322 9.386.877 19.237.961 392.916 212.597 943 129.116

2 Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar 7.469.350 - 1.685.636 11.595.448 7.096.894 15.497.125 302.217 187.659 599 -




Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler:

Değer Kaybına Uğramış Krediler; Raporlama dönemi sonu itibarıyla 90 günden fazla gecikmiş olması veya kredibilitesi nedeniyle değer düşüklüğüne uğradığına kanaat getirilmiş kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Özel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır.

Tahsili Gecikmiş Krediler; Raporlama dönemi sonu itibarıyla vadesi 90 güne kadar gecikmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Genel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır.

Önemli Sektörler/Karşı Taraflar

Krediler Değer Kaybına

UğramışTahsili

GecikmişDeğer

Ayarlamaları Karşılıklar1 Tarım 29.830 11.204 4.495 21.8531,1 Çiftçilik ve Hayvancılık 29.830 11.204 4.495 21.8531,2 Ormancılık - - - -1,3 Balıkçılık - - - -2 Sanayi 308.843 407.107 61.579 192.8802,1 Madencilik ve Taşocakçılığı 43.506 30.894 5.561 27.2462,2 İmalat Sanayi 253.091 372.167 50.405 161.5222,3 Elektrik, Gaz, Su 12.246 4.046 5.613 4.1123 İnşaat 234.385 231.881 38.267 124.7664 Hizmetler 568.860 524.707 85.788 333.7084,1 Toptan ve Perakende Ticaret 479.398 321.648 56.548 290.5964,2 Otel ve Lokanta Hizmetleri 3.431 43.035 4.567 2.3144,3 Ulaştırma Ve Haberleşme 31.899 88.078 8.834 11.3154,4 Mali Kuruluşlar 181 834 265 1564,5 Gayrimenkul ve Kira. Hizm. 48.977 47.524 11.571 27.0494,6 Serbest Meslek Hizmetleri - - - -4,7 Eğitim Hizmetleri 664 18.743 2.179 1694,8 Sağlık ve Sosyal Hizmetler 4.310 4.845 1.824 2.1095 Diğer 108.924 149.742 55.303 78.9296 Toplam 1.250.842 1.324.641 245.432 752.136

Değer Ayarlamaları ve Kredi Karşılıkları Değişimine İlişkin Bilgiler:

Açılış

Bakiyesi

Dönem içinde ayrılan karşılık

tutarlarıKarşılık

İptalleri (**)

Diğer Ayarlamalar (*) Kapanış Bakiyesi

1 Özel Karşılıklar 368.847 484.929 (111.378) 9.738 752.1362 Genel Karşılıklar 199.612 46.463 (5.123) 4.480 245.432

(*) Kur farklarına göre belirlenenler.(**) 111,378 TL karşılık iptalinin 30,599 TL’si terkin ve varlık yönetim şirketine satılmış olan kredilere aittir.






Vadesi geçmemiş ve değer kaybına

uğramamış olanlar


uğramış olanlar ToplamBankalardan alacaklar 5.141.238 - 5.141.238Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar 44.249 - 44.249Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 1.892.510 - 1.892.510Verilen krediler* 28.398.195 1.250.843 29.649.038


Toplam 35.476.192 1.250.843 36.727.035(*) Verilen krediler kiralama işlemlerinden alacakları da içermektedir.


Vadesi geçmemiş veya değer kaybına uğramamış olanlar


uğramış olanlar ToplamBankalardan alacaklar 5.502.277 - 5.502.277Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar 26.110 - 26.110Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 1.761.405 - 1.761.405Verilen krediler* 24.168.211 597.317 24.765.528


Toplam 31.458.003 597.317 32.055.320(*) Verilen krediler kiralama işlemlerinden alacakları da içermektedir.




Risk Sınıflarına İlişkin Bilgiler

Ülkelerden veya merkez bankalarından olan alacaklar risk sınıfları için Fitch Ratings uluslararası kredi derecelendirme kuruluşunun notları dikkate alınırken, bu kuruluştan derece almamış olanlar için ise Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Örgütü (OECD) tarafından yayımlanan kredi dereceleri ülke riski sınıflandırması kapsamında kullanılmaktadır. Yurtdışı bankalar ve aracı kurumlardan olan alacaklar risk sınıfları için Standart&Poor’s (S&P), Moody’s ve Fitch Ratings uluslararası kredi derecelendirme kuruluşlarının dereceleri bulunması halinde birlikte kullanılmaktadır. Karşı tarafı yurtdışında yerleşik olan kurumsal alacaklar ile diğer risk sınıfları ve yurtiçinde mukim kurumsal alacaklar ve bankalardan olan alacaklar derecesiz olarak kabul edilmektedir. Fitch Ratings, Moody’s, Standart&Poor’s derecelerine karşılık gelen kredi kalite kademelerine aşağıdaki tabloda yer verilmiştir.

Eşleştirilecek DerecelendirmelerKredi Kalitesi Kademesi Fitch Moody’s S&P

Uzun vadeli kredi derecelendirmeleri 1 AAA ilâ AA- Aaa ilâ Aa3 AAA ilâ AA-2 A+ ilâ A- A1 ilâ A3 A+ ilâ A-3 BBB+ ilâ BBB- Baa1 ilâ Baa3 BBB+ ilâ BBB-4 BB+ ilâ BB- Ba1 ilâ Ba3 BB+ ilâ BB-5 B+ ilâ B- B1 ilâ B3 B+ ilâ B-6 CCC+ ve aşağısı Caa1 ve aşağısı CCC+ ve aşağısı

Kısa vadeli kredi derecelendirmeleri 1 F1+ ilâ Fİ P-1 A-1+ ilâ A-12 F2 P-2 A-23 F3 P-3 A-34 F3 aşağısı NP A-3 aşağısı5 — — —6 — — —

Uzun vadeli menkul kıymetleştirme pozisyonları için derecelendirmeler

1 AAA ilâ AA- Aaa ilâ Aa3 AAA ilâ AA-2 A+ ilâ A- A1 ilâ A3 A+ ilâ A-3 BBB+ ilâ BBB- Baa1 ilâ Baa3 BBB+ ilâ BBB-4 BB+ ilâ BB- Ba1 ilâ Ba3 BB+ ilâ BB-5 B+ ve aşağısı B1 ve aşağısı B+ ve aşağısı

Kısa vadeli menkul kıymetleştirme pozisyonları için derecelendirmeler

1 F1+ ilâ F1 P-1 A-1+ ilâ A-12 F2 P-2 A-23 F3 P-3 A-3Diğerleri F3 aşağısı NP A-3 aşağısı

Kolektif yatırım kuruluşlarına ilişkin eşleştirme

1 AAA ilâ AA- Aaa ilâ Aa3 FCQR: AAAf ilâ AA-f; PSFR: AAAm ilâ AA-m

2 A+ ilâ A- A1 ilâ A3 FCQR: A+f ilâ A-f; PSFR: A+m ilâ A-m3 BBB+ ilâ BBB- Baa1 ilâ Baa3 FCQR: BBB+f ilâ BBB-f; PSFR: BBB+m

ilâ BBB-m4 BB+ ilâ BB- Ba1ilâ Ba3 FCQR:BB+f ilâBB-f; PSFR: BB+m ilâ

BB-m5 B+ ilâ B- B1 ilâ B3 FCQR: B+f ilâ B-f; PSFR: B+m ilâ B-m6 CCC+ ve aşağısı Caa1 ve aşağısı FCQR: CCC+f ve aşağısı; PSFR:

CCC+m ve aşağısı

FCQR: Fon Kredi Kalitesi Derecelendirmeleri (İng. Fund Credit Quality Ratings).

PSFR: Anapara İstikrar Fon Derecelendirmeleri (İng. Principal Stability Fund Ratings).





Kredi Derecelendirme Sistemi

Kredi riski Katılım Bankası’nın içsel derecelendirme (rating) sistemine göre değerlendirilmektedir. Krediler en iyi dereceden (yüksek), en düşük derecelere (standart altı) kadar aşağıdaki gibi sıralanmış, tablonun en altında ise temerrüde düşmüş (değer kaybına uğramış) kredilere yer verilmiştir.

Cari Dönem (**) Temerrüt Oranları % Toplam (*)

Yüksek %0,86 22.160.533Standart %0,73 10.344.065Standard Altı %0,48 190.752Değer kaybına uğramış - 1.250.842Derecelendirilmemiş %2,89 8.205.250Toplam 42.151.442

(*) Yukarıdaki tablolarda yer alan tutarlar, krediler, finansal kiralama işlemlerinden alacaklar ve garanti ve kefaletleri içermektedir.(**) Temmerrüt oranları, 2015 yılında kullandırılıp temerrüde düşen kredilerin 2015 yılında kullandırılan kredilere oranıdır.

“Yüksek” kategorisi borçlunun çok güçlü bir finansal yapıya sahip olduğunu, “standart” kategorisi borçlunun iyi ve yeterli bir finansal yapıya sahip olduğunu, “standart altı” kategorisi ise borçlunun finansal yapısının orta ve kısa vadede risk altında olduğunu göstermektedir.

Vadesi veya anlaşma koşulları yeniden gözden geçirilen finansal varlıkların kayıtlı değeri:

Cari Dönem Önceki DönemBankalardan alacaklar - -Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar - -Verilen krediler 1.456 6.528

Kurumsal krediler 592 831KOBİ’lere verilen krediler 864 5.697Tüketici kredileri - -Diğer - -

Toplam 1.456 6.528

III. Konsolide Piyasa Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Piyasa riskine maruz değer, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik’in ikinci kısım ikinci bölümünde açıklanan Standart Metot ile hesaplanmakta ve raporlanmaktadır. Piyasa riski hesaplamaları ayda bir yapılmaktadır.

1.1. Konsolide Piyasa Riskine İlişkin Bilgiler

Tutar(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 3.075(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot -(III) Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot -(IV) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 24.005(V) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 2.407(VI) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot -(VII) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot -(VIII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 2.738(IX) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü -(X) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII) 32.225(XI) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x IX) ya da (12,5 x X) 402.812




1.2. Dönem İçerisinde Ay Sonları İtibarıyla Hesaplanan Piyasa Riskine İlişkin Ortalama Piyasa Riski Tablosu

Cari Dönem Önceki Dönem Ortalama En Yüksek En Düşük Ortalama En Yüksek En Düşük

Faiz Oranı Riski 2.359 6.073 472 833 1.427 389Hisse Senedi Riski - - - - - -Kur Riski 17.760 32.791 6.375 3.424 4.890 2.492Emtia Riski 1.900 2.407 1.243 2.244 3.242 1.543Takas Riski - - - - - -Opsiyon Riski - - - - - -Karşı Taraf Kredi Riski 4.130 5.583 2.738 1.772 3.725 1.024

Toplam Riske Maruz Değer 326.869 573.073 157.353 103.421 138.029 78.852

2. Karşı Taraf Kredi Riskine İlişkin Bilgiler

Karşı taraf kredi riskleri için kredi limitlerinin ve içsel sermaye tahsisi ve dağıtımının yöntemi

Karşı taraf riskine konu olan işlemler için, kredibilite ölçümü, limit tahsisi, süreçlerde yer alanların yetki ve sorumlulukları bankanın iç politikalarında belirlenmiştir.

Karşı taraf riski kapsamında müşterilerin kredibilite ölçümlerinde, finansal yeterliliklerinin yanında, uluslararası ve ulusal mevzuata uyumluluğu, bağımsız derecelendirme kuruluşlarından almış oldukları ratingler, faaliyetleri, faaliyetlerini gerçekleştirdikleri coğrafi bölge ve ülke, bölge ve ülkenin ekonomik, sosyal ve mevzuat durumu, ortaklık yapısı ve ortakların finansal durumu etkenleri değerlendirilmektedir. Değerlendirme sonuçlarına göre müşteriler ile yapılacak olan işlemlere ilişkin kriterler (büyüklük, vade, istisna vb.), Katılım Bankası’nın iç politikalarında ve süreçlerinde yer verilen kurallara dayalı olarak belirlenmektedir.

Müşterilerle yapılan işlemlerde karşı taraf kredi risklerine ilişkin teminat, gerekli durumlarda sağlanması gereken ilave teminatlar ve karşılıklara yönelik politikalar, Katılım Bankası’nın genel kredi politikaları kapsamında değerlendirilmektedir.

Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik Ek-2’de belirtilen ters eğilim riskine ilişkin risk tutarları ile ilgili politikalar bulunmamaktadır.

Sözleşmelerin pozitif gerçeğe uygun brüt değeri, netleştirmenin faydaları, netleştirilmiş cari risk tutarı, tutulan teminatlar ve türevlere ilişkin net pozisyon tutarı

Katılım Bankası’nda, alım satım hesapları için hesaplanan karşı taraf riskinde türev finansal araçlara ilişkin risk tutarları Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik Ek-2 çerçevesinde gerçeğe uygun değerine göre değerleme yöntemi kullanılmak suretiyle belirlenmektedir. Sözleşmelerin gerçeğe uygun değerine göre değerlenmesi ile pozitif değere sahip sözleşmelerin yenileme maliyetleri elde edilir. Sözleşme tutarlarının, Yönetmeliğin 2’nolu ekinde belirtilen kredi dönüşüm oranları ile çarpılması sonucunda potansiyel kredi riski hesaplanmaktadır. Toplam karşı taraf risk tutarı, tüm sözleşmelere ait potansiyel kredi riski ile pozitif değere sahip sözleşmelerin yenileme maliyetleri ile toplanması suretiyle hesaplanır.





Karşı Taraf Riskine İlişkin Nicel Bilgiler TutarFaiz Oranına Dayalı Sözleşmeler -Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler 6.247.945Emtiaya Dayalı Sözleşmeler 40.180Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler -Diğer -Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer 65.292Netleştirmenin Faydaları -Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı -Tutulan Teminatlar -Türevlere İlişkin Net Pozisyon 109.541

Alım satım hesapları kapsamında Katılım Bankası tarafından kredi türevleri ile alınan veya satılan herhangi bir koruma bulunmamaktadır.

IV. Konsolide Operasyonel Riske İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Katılım Bankası’nın operasyonel risk hesaplamasında “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılmaktadır. Operasyonel riske esas tutar, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 3’üncü bölümü “Operasyonel Riske Esas Tutarın Hesaplanması” uyarınca Katılım Bankası’nın son 3 yılına ait 2014, 2013 ve 2012 yılsonu brüt gelirleri kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır.

2 ÖD Tutar

(2012)1 ÖD Tutar

(2013)CD Tutar

(2014)Toplam/Pozitif

BG yılı sayısı Oran (%) ToplamBrüt gelir 982.944 1.105.454 1.315.383 1.134.594 15 170.189Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12.5) 2.127.363

V. Konsolide Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Sınırlı olmakla birlikte kur riski, döviz alım-satım portföyü içinde ele alınmakta; dolayısıyla var olan pozisyonun genel risk profilini nasıl etkilediği hesaplanmaktadır. RMD sonuçları ve stres testleri yardımıyla yapılan duyarlılık analizleri üst düzey yönetime bildirilmektedir.

Grup, kur riskini merkezileştirmiş ve bilançoda bulunan tüm kur riskini Fon Yönetimi tarafından üstlenilmesini ve yönetilmesini sağlamıştır. Diğer kâr merkezleri maruz kaldıkları kur riskini, Fon Yönetimi’ne devrederler ve söz konusu risk döviz alım-satım portföyü içinde takip edilir.

Yabancı para risklerine yönelik olarak açık pozisyon alınmamaya çalışılmakta, müşteri işlemlerinden kaynaklanabilecek herhangi bir kur riski doğduğunda ise karşı pozisyon alınarak kur riski taşınmamaktadır.

Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın konsolide finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:

Avro ABD DolarıBilanço Tarihinde Gişe Döviz Alış Kuru 3,1776 2,907631 Aralık 2015 3,1776 2,907630 Aralık 2015 3,1921 2,908429 Aralık 2015 3,2006 2,915728 Aralık 2015 3,1904 2,912325 Aralık 2015 3,1968 2,918724 Aralık 2015 3,1969 2,9262




Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri aşağıdaki gibidir:

1 ABD Doları 2,9172 TL1 Avro 3,1697 TL

Grup’un Konsolide Kur Riskine İlişkin Bilgiler: Yabancı Paralar (Bin TL)

Avro USD Diğer YP ToplamCari DönemVarlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 156.202 3.759.573 812.109 4.727.884Bankalar 56.297 94.382 27.100 177.779Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (4) - - - -Para Piyasalarından Alacaklar - - - -Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 163 1.233.698 - 1.233.861Krediler (1) 4.062.673 6.311.968 - 10.374.641İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - - - -Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım - - - -Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - - - -Maddi Duran Varlıklar - - - -Maddi Olmayan Duran Varlıklar - - - -Diğer Varlıklar (2) 721.489 428.183 70 1.149.742

Toplam Varlıklar 4.996.824 11.827.804 839.279 17.663.907 Yükümlülükler

Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar 410.681 3.580 39.892 454.153Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları YP 2.767.965 6.440.701 454.298 9.662.964Para Piyasalarına Borçlar - - - -Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 256.735 3.236.477 1.011.732 4.504.944İhraç Edilen Menkul Değerler - 3.707.326 - 3.707.326Muhtelif Borçlar 67.349 221.938 4.433 293.720Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar (6) - - - -Diğer Yükümlülükler (3) 60.816 104.940 2.519 168.275

Toplam Yükümlülükler 3.563.546 13.714.962 1.512.874 18.791.382 Net Bilanço Pozisyonu 1.433.278 (1.887.158) (673.595) (1.127.475)Net Nazım Hesap Pozisyonu (1.430.884) 1.854.590 690.749 1.114.455

Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 695.666 4.576.633 1.302.635 6.574.934Türev Finansal Araçlardan Borçlar 2.126.550 2.722.043 611.886 5.460.479Gayrinakdi Krediler (5) 1.750.341 3.447.709 261.868 5.459.918





Avro USD Diğer YP ToplamÖnceki Dönem

Toplam Varlıklar 3.154.643 10.204.058 806.883 14.165.584Toplam Yükümlülükler 2.770.168 10.550.011 1.603.340 14.923.519

Net Bilanço Pozisyonu 384.475 (345.953) (796.457) (757.935)Net Nazım Hesap Pozisyonu (379.749) 344.425 798.544 763.220

Türev Finansal Araçlardan Alacak 665.041 2.228.544 1.299.347 4.192.932Türev Finansal Araçlardan Borçlar 1.044.790 1.884.119 500.803 3.429.712Gayrinakdi Krediler (5) 1.206.424 3.081.849 101.464 4.389.737

(1) Finansal tablolarda Türk Lirası olarak gösterilen 8,045,857 TL tutarındaki dövize endeksli krediyi içermektedir.(2) Finansal tablolarda Türk Lirası olarak gösterilen 1,058,821 TL tutarındaki dövize endeksli finansal kiralama alacağı ve 31,001 TL tutarındaki dövize endeksli takipteki kredi alacağını içermektedir. Finansal tablolarda yabancı para olarak yer alan 144 TL tutarındaki peşin ödenmiş giderleri içermemektedir.(3) Finansal tablolarda Türk Lirası olarak gösterilen 28,124 TL tutarındaki genel kredi karşılığını içermektedir. Finansal tablolarda yabancı para olarak yer alan 14,310 TL tutarındaki alım satım amaçlı türev finansal borçlar reeskontunu, 247 TL tutarındaki spot işlemler reeskontunu ve özkaynaklar altında gösterilen (55,230) TL tutarındaki riskten korunma fonları ve menkul değerler değerleme farklarını içermemektedir. (4) 33,541 TL tutarındaki alım satım amaçlı türev finansal varlıklar reeskontu gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar satırından düşülmüştür.(5) Net Bilanço Dışı Pozisyona etkisi bulunmamaktadır.(6) Finansal tablolarda yabancı para olarak yer alan 284,543 TL tutarındaki riskten korunma amaçlı türev finansal borçlarını içermemektedir.

Kur riskine duyarlılık

Katılım Bankası büyük ölçüde Avro ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.

Aşağıdaki tablo Katılım Bankası’nın ABD Doları, Avro ve diğer YP kurlarındaki %10’luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Kullanılan %10’luk oran, kur riskinin üst düzey yönetime Katılım Bankası içinde raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade eder. ABD Doları’nın, Avro’nun ve diğer YP’nin TL karşısında %10’luk değer artışının kâr/zararda veya özkaynaklarda yaratacağı etki aşağıdaki gibidir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır.

Döviz kurundaki % değişim*

Kâr/(zarar) üzerindeki etki Özkaynak üzerindeki etkiCari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem

ABD Doları %10 (3.257) (153) (1.551) (645)Avro %10 239 473 239 473Diğer YP %10 1.715 209 1.715 209

(*) Yukarıdaki para birimlerinin TL karşısında %10’luk değer azalışının kâr/zararda yaratacağı etki yukarıdaki tutarda fakat ters yönde olacaktır.

VI. Konsolide Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Katılım Bankası’nın faizsiz bankacılık faaliyeti nedeniyle faize duyarlı varlık ya da yükümlülüğü bulunmadığından faiz riski bulunmamaktadır.

VII. Konsolide Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Hisse senedi yatırımlarının bilanço değeri, gerçeğe uygun değeri ve piyasa değeri karşılaştırmaları aşağıdaki gibidir:

Hisse Senedi Yatırımları

KarşılaştırmaBilanço Değeri

Gerçeğe Uygun Değer

Piyasa Değeri

1 Satılmaya Hazır Menkul Değerler 4.897 - - Borsada İşlem Gören - - -2 İştirakler - - - Borsada İşlem Gören - - -3 Bağlı Ortaklıklar - - - Borsada İşlem Gören - - -




VIII. Konsolide Likidite Riski Yönetimi ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Likidite riski, Katılım Bankası’nın yükümlülüklerinin likit varlıkları ve alacakları ile vadesinde tamamen veya kısmen karşılayamaması ihtimali olup, Katılım Bankası’nın temel bankacılık hizmetlerini yerine getirebilmek için üstlendiği risklerin başında gelmektedir. Söz konusu riskin ihtiyatlı biçimde yönetilebilmesi amacıyla Katılım Bankası risk iştahı yapısı içerisinde likidite riskine ilişkin göstergeler belirlenmiştir. Mevcut risk iştahı yapısı içerisinde Çekirdek Mevduat Oranı ve Toplam Likidite Karşılama Oranı yer almaktadır. Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Katılım Bankası risk iştahı aylık olarak Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı tarafından izlenmekte ve üst düzey yönetime raporlanmaktadır. Belirlenen limitlerde aşım gerçekleşmesi durumunda, bahse konu hususlar hakkında Denetim Komitesi’ne bilgi verilmektedir. Ayrıca Aktif Pasif Yönetimi Komitesi düzeyinde belirlenmiş likidite hedef ve uyarıcı göstergelere ilişkin ölçüm ve değerlendirmeleri aylık olarak yapılmaktadır. Likidite riskinin sınırlandırılması amacıyla belirlenen likidite göstergelerine ilişkin hedef, uyarı ve tetik seviyeleri Aktif Pasif Yönetimi Komitesi tarafından belirlenmekte ve izlenmektedir.

Katılım Bankası’ınca likidite riskinden korunmak amacıyla, fon kaynaklarını çeşitlendirme, daha uzun vadeli fon kaynağı temin etme ve varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunu sağlamaya yönelik stratejiler uygulanmaktadır.

Likiditeye etkisi olan tüm bilanço kalemleri vade bazında ayrıştırılarak likidite durumu analiz edilmektedir. Basel III prensipleri doğrultusunda “Likidite Karşılama Oranı” ve “Net İstikrarlı Fonlama Oranı” raporlamaları hazırlanmaktadır. Likidite Karşılama Oranı raporu ilgili yönetmelik gereği BDDK’ya raporlanmakta olup, Net İstikrarlı Fonlama Oranı raporu ise halihazırda bilgi amaçlı olarak hazırlanmaktadır.

Katılım Bankası veya piyasa kaynaklı likidite sıkışıklığı olması halinde öncelik sırasıyla uygulanacak eylem ve alınacak önlemlerin yer aldığı Likidite Riski Yönetimi-Acil Eylem Planı oluşturulmuş olup, eylem planında yer alan aksiyonlara ilişkin rol ve sorumluluklar belirlenmiştir. Likidite acil durum fonlama planı Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Katılım Bankası Likidite Risk Yönetimi Polikası’nın bir parçası olup, likidite sorunu yaşanması durumunda alınacak tedbir ve aksiyonları belirlemektedir.

Katılım Bankası’nda, diğer önemli risk türlerinde olduğu gibi likidite riski kapsamında da stres testi uygulanmaktadır. Likidite riskine ilişkin stres testlerinde Katılım Bankası’nın likidite durumu açısından, oluşturulan senaryolara direnme gücü test edilir. Diğer bir ifade ile stres koşulları altında Katılım Bankası’nın yükümlülüklerini tam ve zamanında yerine getirme gücü ölçülür.

Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı, Katılım Bankası’nın mevcut ve gelecekteki sermaye gereksinimlerinin, stratejik hedefler ve makroekonomik değişkenler ile birlikte analiz edilerek maruz kalınan veya ileride kalınabilecek riskleri karşılayacak düzeyde sermayenin içsel olarak hesaplanması ve faaliyetlerinin yeterli düzeyde sermayeyle idame ettirilmesi amacıyla asgari yılda bir kez olmak üzere İSEDES raporu hazırlanmakta ve BDDK’ya iletilmektedir.

Söz konusu rapor kapsamında Katılım Bankası’nı olumsuz yönde etkileyebilecek muhtemel olayları veya piyasa koşullarındaki muhtemel değişimleri tanımlayan stres testi ve senaryo analizleri ile Katılım Bankası’nın uğrayabileceği muhtemel zararları ve bu zararları karşılayacak sermaye yeterlilik düzeyi tahmin edilmektedir. Stres testi ve senaryo analizleri ile stres koşulları altında Bankanın likidite yeterliliği ve planlamasına ilişkin değerlendirilmeler yapılmakta ve söz konusu değerlendirmeler ile Katılım Bankası’nın yükümlülüklerini yerine getirebilmek için ihtiyaç duyabileceği likidite düzeyi belirlenmektedir.

İSEDES kapsamında gerçekleştirilen senaryo analizi ve stres testlerinin dışında aylık ve çeyreklik dönemlerde ilave stres testleri gerçekleştirilmektedir. “Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde piyasa ve karşı taraf kredi riski ile Katılım Bankası’nın toplam likidite riskine ilişkin stres testleri aylık olarak gerçekleştirilmektedir.





Likidite Karşılma Oranı

Cari Dönem



TP+YP YP TP+YP YPYÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR 1 Yüksek kaliteli likit varlıklar 5.283.150 4.437.851NAKİT ÇIKIŞLARI 2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat 12.358.397 5.234.434 1.034.316 462.4633 İstikrarlı mevduat 4.030.467 1.219.607 201.523 60.9804 Düşük istikrarlı mevduat 8.327.930 4.014.827 832.793 401.4835 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında

kalan teminatsız borçlar 8.342.686 3.826.642 4.663.791 2.037.4976 Operasyonel mevduat - - - -7 Operasyonel olmayan mevduat 6.481.348 3.305.692 2.802.453 1.516.5478 Diğer teminatsız borçlar 1.861.338 520.950 1.861.338 520.9509 Teminatlı borçlar - -10 Diğer nakit çıkışları 15.352.280 8.629.942 9.542.936 6.021.09611 Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri 6.257.324 4.562.373 6.257.324 4.562.37312 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar - - - -13 Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme




16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI 15.328.109 8.521.056NAKİT GİRİŞLERİ17 Teminatlı alacaklar - - - -18 Teminatsız alacaklar 2.438.066 622.488 2.438.066 622.48819 Diğer nakit girişleri 6.297.803 5.454.254 6.297.803 5.454.25420 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ 8.735.869 6.076.742 8.735.869 6.076.742 Üst Sınır Uygulanmış Değerler

21 TOPLAM YKLV STOKU 5.283.150 4.437.85122 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI 6.592.240 2.492.88823 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) 80,14 178,02

(*)Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması. Son üç ayın son günleri için hazırlanan üç günün ortalaması alınmıştır.




Önceki Dönem



TP+YP YP TP+YP YPYÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR 1 Yüksek kaliteli likit varlıklar 5.261.171 4.110.037NAKİT ÇIKIŞLARI - - - -2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat 10.709.297 3.866.103 872.075 332.9033 İstikrarlı mevduat 3.977.107 1.074.133 198.855 53.7074 Düşük istikrarlı mevduat 6.732.190 2.791.970 673.220 279.1965 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında

kalan teminatsız borçlar 5.764.258 2.449.921 3.344.815 1.460.6326 Operasyonel mevduat - - - -7 Operasyonel olmayan mevduat 4.858.233 1.985.177 2.418.968 995.8888 Diğer teminatsız borçlar 906.025 464.744 925.847 464.7449 Teminatlı borçlar - -10 Diğer nakit çıkışları 7.232.503 2.774.496 2.629.356 1.018.39111 Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri 2.198 - 2.198 -12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar - - - -13 Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme




16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI 6.911.140 2.811.926NAKİT GİRİŞLERİ17 Teminatlı alacaklar - - - -18 Teminatsız alacaklar 1.985.095 561.395 1.985.095 561.39519 Diğer nakit girişleri 5.516 656.917 5.516 656.91720 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ 1.990.611 1.218.312 1.990.611 1.218.312 Üst Sınır Uygulanmış Değerler21 TOPLAM YKLV STOKU 5.261.171 4.110.03722 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI 4.920.529 1.593.61423 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) 106,92 257,91

(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması. Son üç ayın son günleri için hazırlanan üç günün ortalaması alınmıştır.

Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsur; nakit değerler, merkez bankasındaki varlıklar ve alınmış olan borçlanma araçlarından (Sukuk) oluşan yüksek kaliteli likit varlıkların büyüklüğüdür. Yüksek kaliteli likit varlıklar 2015 yılsonunda 2014 yılı ile aynı seviyede kalmış, önemli bir değişim meydana gelmemiştir. Diğer bir önemli faktör olan nakit çıkışları ise toplanan fonlardan ve teminatsız diğer borçlanma araçları ve bilanço dışı işlemlerden oluşmaktadır. Nakit çıkışlarında mevduatın payı %35, teminatsız diğer borçlanma araçlarının payı ise %6’dır. 2015 yılsonunda 2014 yılsonuna göre hem nakit çıkışlarında hem de nakit girişlerinde %100’ün üzerinde artış olmuştur. Türev işlemler alım ve satımları dengeli olduğu için orana etkisi yok denecek kadar azdır.





Aktif ve Pasif Kalemlerin Kalan Vadelerine Göre Gösterimi

Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl5 Yıl ve

ÜzeriDağıtıla-

mayan (*) ToplamCari DönemVarlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB 5.372.503 - - - - - - 5.372.503Bankalar 225.369 - - - - - - 225.369Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan MD - 34.691 7.625 1.933 - - - 44.249Para Piyasalarından Alacaklar - - - - - - - -Satılmaya Hazır MD 4.897 - 69.524 285.052 1.156.963 380.971 - 1.897.407Verilen Krediler - 2.927.851 3.963.214 9.594.276 9.219.895 910.949 - 26.616.185Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - - 377.520 200.000 311.373 - - 888.893Diğer Varlıklar (**) 510.755 57.315 96.479 413.192 1.234.402 29.250 1.149.577 3.490.970

Toplam Varlıklar 6.113.524 3.019.857 4.514.362 10.494.453 11.922.633 1.321.170 1.149.577 38.535.576 Yükümlülükler

Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar 2.081 425.266 46.568 - - - - 473.915Diğer Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları 5.429.505 12.308.845 3.342.166 609.890 12.395 3 - 21.702.804Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar - 312.457 351.801 934.193 2.930.954 726.900 - 5.256.305Para Piyasalarına Borç. - 972.544 - - - - - 972.544İhraç Edilen MD - 72.582 102.178 239.246 3.688.982 - - 4.102.988Muhtelif Borçlar 828.898 189.894 - - - - - 1.018.792Diğer Yükümlülükler (***) 821.508 76.570 36.168 1.070 284.541 - 3.788.371 5.008.228

Toplam Yükümlülükler 7.081.992 14.358.158 3.878.881 1.784.399 6.916.872 726.903 3.788.371 38.535.576Likidite Açığı (968.468) (11.338.301) 635.481 8.710.054 5.005.761 594.267 (2.638.794) -Önceki Dönem

Toplam Aktifler 6.106.242 2.720.949 4.443.643 9.080.932 9.503.139 880.069 754.936 33.489.910Toplam Yükümlülükler 5.537.191 12.679.920 3.308.741 3.596.677 4.863.118 4 3.504.259 33.489.910

Likidite Açığı 569.051 (9.958.971) 1.134.902 5.484.255 4.640.021 880.065 (2.749.323) -(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar kaydedilmiştir.(**) Diğer Varlıklar, 1,782,011 TL tutarındaki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar ve 498,706 TL tutarındaki Takipteki Krediler (net) bakiyelerini de içermektedir.(***) Özsermaye kalemleri ve karşılıklar, diğer yükümlülükler içerisinde dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir.




Finansal yükümlülüklerin sözleşmeye bağlanmış kalan vadelerine göre gösterimi:

Aşağıdaki tablo, Katılım Bankası’nın yükümlülükleri iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek kâr payı giderleri aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir. Düzeltmeler kolonu ilgili kalemlerin bilanço değerlerinin iskonto edilmemiş değerleri ile olan farkıdır. İlgili yükümlülüklerin bilançoda kayıtlı değerleri bu tutarları içermemektedir.



Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar 2.081 425.266 46.568 - - - - 473.915Diğer Katılma Hesapları 5.429.505 12.308.845 3.342.166 609.890 12.395 3 - 21.702.804Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar - 312.802 373.490 1.086.942 3.310.885 978.268 (806.082) 5.256.305Para Piyasalarına Borç. - 973.711 - - - - (1.167) 972.544İhraç Edilen MD - 65.592 108.894 424.930 4.086.294 - (582.722) 4.102.988Muhtelif Borçlar 828.898 189.894 - - - - - 1.018.792Diğer Yükümlülükler 300.738 - - - - - - 300.738Toplam 6.561.222 14.276.110 3.871.118 2.121.762 7.409.574 978.271 (1.389.971) 33.828.086



Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar 7.453 368.460 7.585 1.269 - - - 384.767Diğer Katılma Hesapları 4.289.822 11.225.549 2.220.038 968.706 23.504 4 - 18.727.623Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar - 257.141 928.343 2.639.750 2.097.150 - (282.287) 5.640.097Para Piyasalarına Borç. - 653.056 - - - - (427) 652.629İhraç Edilen MD - - 144.587 223.859 3.279.047 - (575.630) 3.071.863Muhtelif Borçlar 816.148 132.209 - - - - - 948.357Diğer Yükümlülükler 20.669 63 25 - - - - 20.757Toplam 5.134.092 12.636.478 3.300.578 3.833.584 5.399.701 4 (858.344) 29.446.093





Şarta bağlı yükümlülükler ve taahhütlerin vade analizi aşağıdaki gibidir:



Garanti ve Kefaletler 3.478.788 1.607.215 948.511 3.790.618 2.477.583 199.689 12.502.404Cayılamaz Taahhütler 2.192.231 1.480.765 8.788 39.583 1.096 310 3.722.773

Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri - 1.475.808 - - - - 1.475.808İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri - 2.569 2.389 13.600 - - 18.558Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 1.337.586 - - - - - 1.337.586İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri - 422 169 592 1.087 310 2.580Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 852.675 - - - - - 852.675Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 1.970 - - - - - 1.970Diğer Cayılamaz Taahhütler - 1.966 6.230 25.391 9 - 33.596Cayılabilir Taahhütler - - - - - - -Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri - - - - - - -

Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - - 2.258.270 - 2.258.270Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - 454.293 - 454.293Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - 1.803.977 - 1.803.977

Vadeli Döviz Alım - Satım İşlemleri - 9.022.851 1.543.161 579.468 - - 11.145.480Vadeli Döviz Alım İşlemleri - 4.358.870 772.272 290.182 - - 5.421.324Vadeli Döviz Satım İşlemleri - 4.219.123 652.342 118.046 - - 4.989.511Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri - 444.858 118.547 171.240 - - 734.645

Toplam 5.671.019 12.110.831 2.500.460 4.409.669 4.736.949 199.999 29.628.927



Garanti ve Kefaletler 3.039.910 1.457.397 1.029.830 3.393.231 1.552.975 175.074 10.648.417Cayılamaz Taahhütler 2.059.946 1.450.607 28.258 21.974 1.470 1 3.562.256

Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri - 1.435.707 - - - - 1.435.707İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri - 7.046 10.397 9.173 - - 26.616Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 1.253.169 - - - - - 1.253.169İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri - 84 3 120 1.470 1 1.678Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 805.524 - - - - - 805.524Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 1.253 - - - - - 1.253Diğer Cayılamaz Taahhütler - 7.770 17.858 12.681 - - 38.309Cayılabilir Taahhütler - - - - - - -Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri - - - - - - -

Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - - 1.107.747 - 1.107.747Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - 1.107.747 - 1.107.747

Vadeli Döviz Alım - Satım İşlemleri - 5.391.763 470.922 265.196 141.717 - 6.269.598Vadeli Döviz Alım İşlemleri - 2.534.644 235.694 131.729 70.717 - 2.972.784Vadeli Döviz Satım İşlemleri - 2.309.445 171.567 133.467 71.000 - 2.685.479Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri - 547.674 63.661 - - - 611.335

Toplam 5.099.856 8.299.767 1.529.010 3.680.401 2.803.909 175.075 21.588.018




IX. Konsolide Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Grup’un menkul kıymetleştirme pozisyonu bulunmamaktadır.

X. Konsolide Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Grup, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ’in 33’üncü maddesi uyarınca, finansal teminatların volatilite ayarlı değerleri üzerinden risk azaltımı etkilerinin hesaplandığı, basit finansal teminat yöntemine göre kredi riski azaltımı yapmaktadır.

Grup tarafından kredilendirme işlemlerinde kullanılan risk azaltıcı unsurlar aşağıda sıralanmıştır.

• Finansal Teminatlar (Nakit veya benzeri kıymetler ile yüksek kredi kalite kademesine sahip borçlanma araçları)

• Garantiler

• İpotek (Her ne kadar Basel II uygulamasında ipotek karşılığı krediler risk sınıfı olarak değerlendirilmiş olsa da, değerleme yöntemleri ve yoğunlaşmalar açısından bu kısımda da yer verilmiştir).

Grup tarafından sağlanan ipotekler kredi ilişkisi devam ettiği sürece yeniden ekspertiz işlemlerine konu edilmektedir. Grup’ta BDDK’nın ilgili düzenlemeleri doğrultusunda sadece Hazine ve bankalar tarafından verilen garantiler risk azaltıcı unsur olarak dikkate alınmakta olup, bankalara ilişkin kredi değerliliği periyodik olarak gözden geçirilmektedir.

Bilanço içi netleştirme ve özel netleştirme sözleşmesi bulunmamaktadır.

Risk Sınıfları Tutar (*)

Finansal Teminatlar

Diğer/Fiziki Teminatlar

Garantiler ve Kredi Türevleri

Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 8.541.805 972.545 - -Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 125 - - -İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 51.632 321 - -Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - -Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - -Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 1.153.466 3 - -Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 18.133.812 872.610 - 12.708Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 10.329.584 404.222 - 122.605Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar 9.987.275 - - -Tahsili gecikmiş alacaklar 228.128 185 - -Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 606.503 5.044 - -İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - -Menkul kıymetleştirme pozisyonları - - - -Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - - -Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - - - -Diğer alacaklar 1.486.296 622 - -

(*) Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan ve nakde dönüşüm oranı uygulanmadan önceki toplam tutarları içermektedir.





XI. Konsolide Risk Yönetim Hedef ve Politikalarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Risk Yönetimi Merkezi Başkanlığı, Denetim Komitesine bağlı olarak ana hatlarıyla risklerin tanımlanması, ölçülmesi, izlenmesi, kontrolü ve raporlanması faaliyetlerini yürütmektedir.

Risk Yönetimi Merkezi Başkanlığı, Risk Politikaları ve Raporlamaları ile Risk Analiz Müdürlükleri’nden oluşmaktadır.

Risk Yönetimi Merkezi Başkanlığı tarafından, Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın kredi risklerinin ölçülmesi, analiz edilmesinin yanında kredi ve risk politikaları/prosedürleri kapsamında belirlenmiş olan limit ve kriterlere uyumun izlenmesi, risk ölçüm, analiz ve izleme sonuçlarının Yönetim Kuruluna, Denetim Komitesine ve Üst Yönetime düzenli olarak raporlanması faaliyetleri gerçekleştirilir. Yasal mevzuat ve buna uyumlu olarak kredi ve risk politikaları/prosedürleri kapsamında belirlenmiş olan ürün, müşteri, vade, sektör ve ülke limitlerine uyumun ve yoğunlaşmanın takibi de periyodik olarak yapılmaktadır.

Yakın izleme ve tahsili gecikmiş alacaklara ait analizler yapılarak, piyasa, sektör, müşteri, ürün ve banka içi uygulama süreçlerine ait belirlenen risk unsurları için risk azaltıcı tedbirlerin alınması yönünde Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi ve Üst Düzey Yönetime önerilerde bulunulmaktadır.

Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın kredi değerlendirme süreçleri kapsamında kredi ve müşteri türlerine göre banka portföyüne özel olarak geliştirilmiş ve dizayn edilmiş risk ölçüm ve derecelendirme sistemleri kullanılmakta olup, bu sistemler düzenli olarak izlenmekte, validasyon çalışmaları yapılmakta ve gerektiğinde iyileştirici aksiyonlar alınmaktadır.

KOBİ, Ticari ve Kurumsal fonlamaların risk ölçüm ve derecelendirilmesi amacıyla sektör ve uluslararası standartlara uygun ve portföye özel olarak istatistiki yöntemler kullanılarak geliştirilen rating modelleri kullanılmaktadır. Rating modelleri ile birlikte müşteri rating notları yanı sıra PD (Probability of Default) - TO (Temerrüt Olasılığı) değerleri de üretilmektedir. Üretilen rating notları ve PD değerleri kredi kararları ve çalışma şartlarının belirlenmesinde aktif olarak kullanılmaktadır

KOBİ, Ticari ve Kurumsal fonlamaların risk ölçüm ve derecelendirilmesinde ayrıca “Hedef Kitle ve Risk Kabul Kriterleri” uygulanmaktadır. Bu kriterler kapsamında sektörel performans ve beklentiler, rating notları, finansal ve piyasa performansları değerlendirilerek risk iştahı paralelinde hedef müşteri kitlesi ve bu müşteriler ile çalışma koşulları belirlenmektedir.

Bireysel Finansman Desteği, Kredi Kartları ve İşletme segmenti için risk derecelendirmesi, banka portföyüne özel olarak ve istatistiki yöntemler kullanılarak geliştirilen skorlama modelleri aracılığıyla yapılmaktadır. Ürün gruplarına ve müşteri büyüklüklerine göre farklı modeller kullanılmakta olup, bu sayede her grup için en etkin risk ölçüm ve derecelendirmesi yapılabilmektedir. Skorlama modelleri ile birlikte skorların yanı sıra PD (Probability of Default) - TO (Temerrüt Olasılığı) değerleri de üretilmektedir. Modeller tarafından üretilen risk dereceleri kullanılarak müşteriler risk profillerine göre ayrıştırılmakta ve bu profiller doğrultusunda kredi kararları ve çalışma şartları belirlenmektedir.

Kullandırılan fon riskinin sağlıklı ve etkin bir şekilde ölçülebilmesi amacıyla Bireysel Finansman Desteği, Kredi Kartları ve İşletme Segmenti için derecelendirme modellerinin, politika ve iş kurallarının sistemsel olarak yönetildiği, karar destek sistemleri kullanılmaktadır. Bu sistemler kapsamında müşterilerin risk derecelendirmesi ile birlikte ödeme gücü hesaplamaları da yapılarak kullandırılabilecek fon tutarları ve kredi kartı limitleri sistemsel olarak uygulanan politikalar ile belirlenebilmektedir. Bu altyapı sayesinde kredi politika ve iş kuralları etkin bir biçimde izlenmekte ve düzenli olarak geliştirilmektedir.

Senaryo analizleri ve stres testleri kapsamında tüm sayısallaştırılabilen risklerin olumsuz piyasa koşullarında erişebileceği seviyeler tahmin edilerek proaktif risk yönetimi yürütülmektedir. Ayrıca yeni ürünlerin, bankanın kredi portföyüne ve finansal yapısına etkileri ölçülmesi suretiyle ürün risk analizleri yapılmaktadır

Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı tarafından, ölçüm, analiz ve izleme faaliyetleri ile beraber aylık ve üçer aylık periyotlar halinde kredi portföyünün kalitesi, istatistikleri, dikkat çeken değişimleri ve ilgili politika/prosedürlere uyumun ve bu verilere ilişkin analizlerin yer aldığı raporlar ile Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi ve Üst Yönetim bilgilendirilmekte, sonuçlar üzerinden yapılan değerlendirmeler neticesinde ilgili politika ve süreçlerde gerekli değişikliklerin yapılmasını sağlanmaktadır.




Ana Ortaklık Katılım Bankası’nda piyasa riskini oluşturan faktörlerin ve söz konusu risklerin olası etkileri ölçülmekte ve düzenli olarak BDDK’ya raporlanmaktadır. Piyasa riski, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında belirtilen standart metot ile alım-satım hesapları da dahil edilerek hesaplanmakta ve raporlanmaktadır.

Ayrıca 2014 yılsonuna ilişkin İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci (İSEDES) çalışmaları Mart 2015 dönemi içerisinde tamamlanmış ve Yönetim Kurulu düzeyinde onaylanarak ilgili yasal mercilere iletilmiştir.

Döviz pozisyonu yönetiminde, döviz alım-satım, zararı durdurma (Stop-loss) ve pozisyon limitleri belirlenerek risk azaltıcı tedbirler uygulamaktadır. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Yönetim Kurulu tarafından belirlenen piyasa riski işlemlerine ilişkin limitlerin, günlük, aylık ve yıllık olarak izlenmesi ve raporlanması, Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı tarafından yapılmaktadır.

Ana Ortaklık Katılım Bankası likidite riskinden korunmak amacıyla, fon kaynaklarını çeşitlendirme, daha uzun vadeli fon kaynağı temin etme ve varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunu sağlamaya yönelik stratejiler uygulamaktadır.

Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı, likidite riskinin ölçülmesi, analiz edilmesi, raporlanması ve yönetilmesi amacıyla likidite riski ölçüm yöntemleri ve metodolojilerini oluşturmuştur.

Likiditeye etkisi olan tüm bilanço kalemlerinin vade bazında ayrıştırılarak likidite durumu analiz edilmektedir. Ayrıca Aktif/Pasif Komitesi düzeyinde belirlenmiş likidite hedef ve uyarıcı göstergelere ilişkin ölçüm ve değerlendirmeleri aylık olarak yapılmaktadır. Katılım Bankası’nda aynı zamanda Basel III prensipleri doğrultusunda “Likidite Karşılama Oranı” ve “Net İstikrarlı Fonlama Oranı” raporlamaları hazırlanmakta olup, söz konusu raporlardan Likidite Karşılama Oranı ilgili yönetmelik gereği BDDK ile paylaşılırken, Net İstikrarlı Fonlama Oranı raporu ise halihazırda bilgi amaçlı olarak hazırlanmaktadır.

Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın maruz kalacağı likidite riskinin hesaplanması amacıyla stres testi uygulanmaktadır. Banka veya piyasa kaynaklı likidite sıkışıklığı olması halinde öncelik sırasıyla uygulanacak eylem ve alınacak önlemler Likidite Riski Politikası-Acil Durum Fonlama Planı’nda yer alan rol ve sorumluluklar kapsamında yapılmaktadır.

Operasyonel Risk Yönetiminde uluslararası bir yaklaşım kullanılması amacıyla Ana Ortaklık Katılım Bankası, Basel II dokümanlarına uygun bir risk dili (terminolojisi) benimsemiştir. Bu ortak risk dili, operasyonel riske ilişkin Katılım Bankası genelinde tutarlı bir görüş ve iletişim sağlamaktadır. Operasyonel risk yönetimindeki standart çerçevenin desteklenmesi amacıyla operasyonel risk kayıpları veri tabanının oluşturulması ve söz konusu verilerin analizine ve raporlanmasına yönelik yazılım çözümü kullanılmaktadır.

Ana Ortaklık Katılım Bankası, operasyonel risklerin gerçekleşmesi sonucunda maruz kalabileceği kayıp ve zarar riskinin banka dışına transfer edilmesi amacıyla, sektörde mutat olan sigorta poliçelerini satın almak konusunda gerekli işlem ve çalışmaları yapmaktadır.

Ana Ortaklık Katılım Bankası’nda, Basel II Operasyonel Risk uygulamalarının temel bir gereği olarak Risk Kontrol Öz Değerlendirmeleri (RKD) dönemsel olarak yapılmaktadır. RKD ile operasyonel risklere açık iş süreçlerinin araştırılması ve süreç sahiplerinin kontrol önlemleri uygulaması suretiyle bu risklerin etkilerinin sınırlanması amaçlanmaktadır. RKD çalışması yapılan Müdürlüklerde “Anahtar Risk Göstergeleri” tespit edilip, söz konusu risk noktalarına ilişkin eşik değer belirlenmektedir.

“Bankaların Destek Hizmeti Almalarına İlişkin Yönetmelik” gereği, Ana Ortaklık Katılım Bankası tarafından satın alınan Destek Hizmetleri için, hizmeti satın alan birimlerin ilgili hizmet ve tedarikçiye ilişkin hazırlamış olduğu raporlar incelenerek Risk Görüşü oluşturulmakta ve Denetim Komitesi’ne sunulmaktadır.

Ayrıca Ana Ortaklık Katılım Bankası’nca Sermaye Yeterliliği Ölçüm ve Raporlama projesi neticesinde Basel II standartları ile uyumlu bir raporlama alt yapısına sahip olunması, sermaye yeterliliğine esas risklere ilişkin stres testlerinin yapılabilmesi ve yasal mevzuat değişikliklerine sistemsel olarak uyum sağlanabilmesi amacıyla esnek parametrik bir model kullanılmaktadır.





XII. Konsolide Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Cari dönemde bilanço içi ve bilanço dışı kalemlerdeki büyümeyle birlikte, kurlardaki aşırı yükselişin de etkisiyle toplam risk tutarı ciddi oranda artış göstermiştir. Ana sermayeye ilişkin tutarların aynı oranda artış gösterememesi nedeniyle kaldıraç oranı geçen yıla oranla azalmıştır. Yasal sınır olan %3 seviyesinin üzerindeki seyrini korumaktadır.

Katılım Bankası’nın TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tabloları ile Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tabloları arasında fark bulunmamaktadır.

Bilanço içi varlıklar Cari Dönem (*) Önceki Dönem (*)

1 Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil) 38.380.125 32.048.3542 (Ana sermayeden indirilen varlıklar) (152.562) (102.723)3 Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2 nci satırların toplamı) 38.227.563 31.945.631

Türev finansal araçlar ile kredi türevleri - -4 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti 114.482 20.9915 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı 126.072 58.3556 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5 inci satırların

toplamı) 240.554 79.346 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri - -

7 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç) 211.696 234.390

8 Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı - -9 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı (7 ve 8

inci satırların toplamı) 211.696 234.390 Bilanço dışı işlemler - -10 Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı 18.410.921 13.438.37511 (Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı) - -12 Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların toplamı) 18.410.921 13.438.375

Sermaye ve toplam risk - -13 Ana sermaye 3.211.068 2.963.98414 Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12 nci satırların toplamı) 57.090.734 45.697.742

Kaldıraç oranı - -15 Kaldıraç 5,64 6,49

(*) Tabloda yer alan tutarların üç aylık ortalaması alınır.




XIII. Konsolide Finansal Varlık ve Borçların Gerçeğe Uygun Değerleri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Aşağıdaki tablo, Katılım Bankası’nın finansal tablolarında gerçeğe uygun değeri ile gösterilmeyen finansal varlık ve borçların defter değeri ile gerçeğe uygun değerini gösterir.

Defter Değeri Gerçeğe Uygun Değer

Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki DönemFinansal Varlıklar 34.889.858 30.470.211 34.471.904 30.316.041

Nakit Değerler ve Merkez Bankası (*) 5.372.503 5.156.624 5.372.503 5.156.624Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - -Bankalar (*) 225.369 572.606 225.369 572.606Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 4.897 4.370 4.897 4.370Verilen Krediler (**) 28.398.196 24.168.211 27.990.189 23.998.220Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (*****) 888.893 568.400 878.946 584.221

Finansal Borçlar 33.527.348 29.425.336 34.227.888 29.253.479Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar (***) 434.036 384.767 434.036 384.767Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları (***) 21.742.683 18.727.623 21.742.683 18.727.623Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar (****) 5.256.305 5.640.097 5.581.129 5.484.668İhraç Edilen Menkul Değerler 4.102.988 3.071.863 4.478.704 3.055.435Muhtelif Borçlar 1.018.792 948.357 1.018.792 948.357Para Piyasasına Borçlar 972.544 652.629 972.544 652.629

(*) Vadesiz olduğu için defter değeri gerçeğe uygun değeri ile aynıdır.(**)Verilen kredilerin gerçeğe uygun değer hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan kâr payı oranları kullanılmıştır. Verilen kredi rakamı finansal kiralama rakamını da içermektedir. Gereçeğe uygun değerleri Seviye 2 olarak belirlenmiştir.(***) Bankalardan toplanan fonlar ve özel cari hesap ve katılım hesaplarından sağlanan fonlar yılsonu birim değeri ile değerlendirildiği için defter değeri gerçeğe uygun değerine eşittir.(****) Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonların gerçeğe uygun değer hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan kredi kullanım oranları kullanılmıştır.(*****) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların, gösterim amaçlı gerçeğe uygun değerleri Seviye 1 olarak belirlenmiştir.

Aşağıdaki tabloda gerçeğe uygun değer ile değerlenen finansal araçların, değerleme yöntemleri verilmektedir.

Cari Dönem Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3 ToplamSatılmaya Hazır Finansal Varlıklar - 1.892.510 - 1.892.510Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - 1.442 - 1.442Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - 42.807 - 42.807Gerçeğe Uygun Değer ile Değerlenen Varlıklar Toplamı - 1.936.759 - 1.936.759Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar (*) - 34.352 - 34.352Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar - 284.543 - 284.543Gerçeğe Uygun Değer ile Değerlenen Yükümlülükler Toplamı - 318.895 - 318.895


Önceki Dönem Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3 ToplamSatılmaya Hazır Finansal Varlıklar - 1.866.011 - 1.866.011Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - 669 - 669Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - 25.441 - 25.441Gerçeğe Uygun Değer ile Değerlenen Varlıklar Toplamı - 1.892.121 - 1.892.121Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar - 10.068 - 10.068Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar - 51.547 - 51.547Gerçeğe Uygun Değer ile Değerlenen Yükümlülükler Toplamı - 61.615 - 61.615






Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar;

Seviye 2: Seviye 1’de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler;

Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).

Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar ve borçlar dışında kalan gerçeğe uygun değer ile değerlenen finansal varlıklar için, gerçeğe uygun değer hesaplamasında TCMB tarafından ilan edilen menkul kıymet fiyatları veya yurtdışı piyasalarda oluşan fiyatlar gibi gözlemlenebilir fiyatlar kullanılmaktadır. Türev finansal varlıklar ve borçların yeniden değerlemesi sözleşmede belirtilen vade sonu değerlerinin piyasalarda gözlemlenebilir benzer vade için ilan edilen oranlar kullanılarak hesaplanmaktadır.

XIV. Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Grup başkalarının nam ve hesabına alım, satım, saklama, finansal konularda yönetim ve danışmanlık hizmeti vermemektedir. Grup, inanca dayalı işlem yapmamaktadır

XV. Konsolide Riskten Korunma Muhasebesi Uygulamalarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Katılım Bankası, bilanço tarihi itibarıyla Nakit Akış Riskinden Korunma (“NARK”) ve Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma (“GUDRK”) muhasebesini kullanmaktadır.

NARK ve GUDRK muhasebesinde kullanılan türev finansal araçlar çapraz para swap işlemleridir. 31 Aralık 2015 itibarıyla türev finansal araçların sözleşme tutarları ve bilançoda taşınan net gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:

Cari Dönem Önceki Dönem Anapara (*) Aktif Pasif Anapara (*) Aktif PasifTürev Finansal Araç - - - - - -Çapraz para swap işlemleri (NARK) 1.017.439 - 284.543 577.739 - 51.547Çapraz para swap işlemleri (GUDRK) 214.000 48.627 - - - -Toplam 1.231.439 48.627 284.543 577.739 - 51.547

(*) İlgili türev finansal araçların sadece “satım” bacakları gösterilmiştir. Bu türev işlemlerin 1,026,831 TL tutarındaki (31 Aralık 2014: 530,008 TL) “alım” bacakları da dahil edildiğinde oluşan toplam 2,258,270 TL tutarındaki (31 Aralık 2014: 1,107,747 TL) türev finansal araç anapara toplamı, Nazım Hesaplar Tablosu’nda “Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar” satırında yer almaktadır.

Gerçeğe uygun değer riskinden korunma:

Katılım Bankası, getiri oranı riski yönetimi kapsamında, finansal kiralama alacakları portföyünde yer alan 214,000 TL tutarındaki uzun vadeli sabit getirili TL finansal kiralama alacaklarının piyasa getiri oranlarındaki değişim nedeniyle oluşacak gerçeğe uygun değer riskine karşı, çapraz para swap işleminin sabit getirili TL satım bölümü ile korunma sağlamak, kur riski yönetimi kapsamında, pasifte yer alan EUR ve USD cinsinden toplanan fonlarda EUR/TL, USD/TL döviz kur değişimleri nedeniyle oluşacak gerçeğe uygun değer riskine karşı, çapraz para swap işleminin EUR ve USD alım bölümü ile korunma sağlamak amacıyla, 31 Ocak 2015 tarihinden başlamak üzere gerçeğe uygun değer riskinden korunma (GUDRK) stratejisi uygulama kararı almıştır.




Aşağıdaki tabloda, GUDRK muhasebesinin etkisi özetlenmiştir:



Korunulan riskler


Riskten korunma fonlarındaki tutar

Aktif Pasif Swap para işlemleri Finansal kiralama alacakları Döviz kurundaki değişimlerin

nakit akıma etkisi 48.627 - -

Katılım Bankası, TMS 39 ve kendi risk politikaları çerçevesinde GUDRK uygulamaları için gerekli şartları ve kuralları yazılı olarak süreç haline getirmiştir. Her yeni riskten korunma ilişkisi bu çerçevede değerlendirilip ilgili onay sürecinden geçirilmekte ve belgelenmektedir. Etkinlik testleri de Katılım Bankası’nın risk stratejilerine uygun olarak TMS 39 kapsamında izin verilen yöntemler içerisinden seçilmiştir. Etkinlik testlerinde finansal riskten korunan varlıkların gerçeğe uygun değerleri hesaplanırken, Katılım Bankası’nın finansal riskten korunma aracı olarak kullandığı türevlerin gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesinde kullanılan varsayımlar kullanılmaktadır. Yine söz konusu süreç dahilinde, her ay sonu itibarıyla etkinlik testleri gerçekleştirilmekte ve risk ilişkilerinin etkinliği ölçülmektedir. Söz konusu olan etkinlik testleri riskten korunma ilişkisinin başlangıcında ileriye yönelik yapılmaktadır. Etkinliğin eşik değerlerin dışında olması (%80 - %125) veya GUDRK muhasebe uygulamasından Katılım Bankası yönetimince vazgeçilmesi durumunda, söz konusu finansal riskten korunma aracının satılması veya vadesinden önce kapanması durumunda, portföyün faiz oranı riskinde korunması kapsamında riskten korunan varlığın taşınan değerine yapılan düzeltmeler, vadeye kalan süre içerisinde doğrusal amortisman yöntemiyle gelir tablosunda “Türev finansal işlemlerden kâr/zarar” hesabına yansıtılır

Nakit akış riskinden korunma:

Katılım Bankası, Malezya Ringgiti (“MYR”) cinsinden ihraç edilen 1,160,000 MYR tutarındaki menkul kıymetlerini, çapraz para swap işlemi ile ABD doları borçlanmaya çevirmekte ve bu fonu ABD doları cinsinden kâr payı getirili aktiflerde değerlendirmektedir. Bu kapsamda MYR/TL döviz kuru değişimleri nedeniyle ihraç edilen menkul kıymetlerde oluşacak nakit akış riskine karşı, çapraz para swap işlemi ile korunma sağlamak amacıyla 1 Ağustos 2014 tarihinden başlamak üzere nakit akış riskinden korunma (NARK) muhasebesi uygulama kararı almıştır.

Bu uygulama kapsamında, riskten korunma aracı olarak belirlenen türev finansal araçlar, çapraz para swap işlemleri, riskten korunma yükümlülükleri ise, ihraç edilen menkul kıymetlerin döviz kurlarındaki değişim nedeniyle oluşacak nakit akışları olarak belirlenmiştir. Aşağıdaki tabloda, NARK muhasebesinin etkisi özetlenmiştir:



Korunulan riskler




nakit akıma etkisi - 284.543 (41.583)(*) Ertelenmiş vergi etkisini içermektedir.

Önceki Dönem Finansal riskten korunma aracı


Korunulan riskler




nakit akıma etkisi - 51.547 (3.668)(*) Ertelenmiş vergi etkisini içermektedir.





Katılım Bankası, TMS 39 ve kendi risk politikaları çerçevesinde NARK uygulamaları için gerekli şartları ve kuralları yazılı olarak süreç haline getirmiştir. Her yeni riskten korunma ilişkisi bu çerçevede değerlendirilip ilgili onay sürecinden geçirilmekte ve belgelenmektedir. Etkinlik testleri de Katılım Bankası’nın risk stratejilerine uygun olarak TMS 39 kapsamında izin verilen yöntemler içerisinden seçilmiştir. Yine söz konusu süreç dahilinde, her ay sonu itibarıyla etkinlik testleri gerçekleştirilmekte ve risk ilişkilerinin etkinliği ölçülmektedir. Etkinliğin eşik değerlerin dışında olması (%80 - %125) veya NARK muhasebe uygulamasından Katılım Bankası yönetimince vazgeçilmesi durumunda, söz konusu finansal riskten korunma aracının satılması veya vadesinden önce kapanması durumunda, finansal riskten korunma işleminin etkin olduğu dönemden itibaren diğer kapsamlı gelir içerisinde muhasebeleştirilmesine devam edilen finansal riskten korunma aracına ait toplam kazanç ya da kayıp, ilgili tahmini işlem gerçekleşene kadar özkaynaklarda ayrı bir kalem olarak kalmaya devam eder. İşlemin gerçekleşmesi durumunda doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilmiş bulunan kazanç veya kayıplar, elde edilen varlığın veya üstlenilen borcun kâr veya zararı etkilediği dönem veya dönemlerde gelir tablosunda “Türev finansal işlemlerden kâr/zarar” hesabında yeniden sınıflandırılır.

BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

1. Nakit Değerler ve Merkez Bankası:

1.1. Nakit Değerler ve TCMB’ye İlişkin Bilgiler:

Cari Dönem Önceki DönemTP YP TP YP

Kasa/Efektif 171.571 125.583 128.538 84.553TCMB 466.236 4.454.599 756.723 4.173.339Diğer 6.812 147.702 164 13.307Toplam 644.619 4.727.884 885.425 4.271.199

1.2. T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler:

Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YPVadesiz Serbest Hesap 466.236 752.349 756.723 1.423.443Vadeli Serbest Hesap - - - -Vadeli Serbest Olmayan Hesap - - - -Diğer (*) - 3.702.250 - 2.749.896Toplam 466.236 4.454.599 756.723 4.173.339

(*) Yabancı para yükümlülüklere ilişkin olarak TCMB nezdinde blokede tutulan zorunlu karşılık tutarıdır. TCMB’nin 2005/1 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğine göre Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar; Türk parası yükümlülükleri için TL cinsinden %6 oranında, yabancı para yükümlülükleri için USD veya EUR döviz cinsinden olmak üzere %11 oranında zorunlu karşılık tesis etmekteydiler. Belirtilen tebliğde yapılan değişiklikler sonrasında, Türk parası ve yabancı para yükümlülükler için zorunlu karşılık oranları, yükümlülüklerin vadelerine göre farklılaştırılarak %5 ile %20 arasında belirlenmiş olup, rapor tarihi itibarıyla bankalarca bu oranlar uygulanmaktadır.

2. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarar Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler

Diğer menkul kıymetler hesap kaleminde, teslim tarihi muhasebesinin uygulanması sonucunda, Grup’un, ticari işlem tarihi ve bilanço tarihi arasındaki dönem boyunca spot türev işlemlerin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimleri muhasebeleştirmesi sonucu oluşan 1,442 TL (31 Aralık 2014: 669 TL) yer almaktadır.

2.1. Teminata Verilen/Bloke Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler

Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).




2.2. Repo İşlemlerine Konu Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler

Repo işlemlerine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

2.3. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Pozitif Farklar Tablosu:

Alım Satım Amaçlı Türev Finansal VarlıklarCari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YPVadeli İşlemler 9.723 4.358 2.375 2.954Swap İşlemleri 170 28.556 6.915 13.197Futures İşlemleri - - - -Opsiyonlar - - - -Diğer - - - -

Toplam 9.893 32.914 9.290 16.151

3. Bankalara İlişkin Bilgiler


TP YP TP YPBankalar

Yurtiçi 47.558 84.895 85.487 397.244Yurtdışı 32 92.884 4 89.871Yurtdışı Merkez ve Şubeler - - - -

Toplam 47.590 177.779 85.491 487.115

Yurtdışı Bankalar HesabıSerbest Tutar Serbest Olmayan Tutar

Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki DönemAB Ülkeleri 60.078 28.715 - -ABD, Kanada 14.672 51.269 - -OECD Ülkeleri (*) 6.823 3.605 - -Kıyı Bankacılığı Bölgeleri 268 515 - -Diğer 11.075 5.771 - -Toplam 92.916 89.875 - -

4. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler

Cari Dönem Önceki DönemBorçlanma Senetleri 1.892.510 1.866.011

Borsada İşlem Gören - -Borsada İşlem Görmeyen (*) 1.892.510 1.866.011

Hisse Senetleri 4.897 4.370Borsada İşlem Gören - -Borsada İşlem Görmeyen (**) 4.897 4.370

Değer Azalma Karşılığı (-) - -Diğer - -Toplam 1.897.407 1.870.381

(*) İlgili borçlanma senetleri piyasada işlem görmekte olsa dahi cari dönem sonu itibarıyla bu işlemlerin herhangi bir işlem derinliği bulunmadığından borsada işlem görmeyen satırında gösterilmiştir.(**) Cari dönem sonu itibarıyla 4,719 TL tutarındaki Kredi Garanti Fonu borsada işlem görmeyen satırında gösterilmiştir.





Grup’un “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” portföyünde; 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla nominal değeri 1,889,843 TL (31 Aralık 2014: 1,715,753 TL), kayıtlı değeri 1,892,510 TL (31 Aralık 2014: 1,761,406 TL) olan T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen kira sertifikaları bulunmaktadır.

4.1. Teminata Verilen/Bloke Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla teminata verilen 1,138,097 TL satılmaya hazır finansal varlık bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 773,960 TL).

4.2. Repo İşlemine Konu Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla repo işlemine konu edilen 384,776 TL satılmaya hazır finansal varlık bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 414,483 TL).

5. Kredilere İlişkin Açıklamalar

5.1. Katılım Bankası’nın Ortaklarına ve Mensuplarına Kullandırılan Her Çeşit Kredi veya Avansın Bakiyesine İlişkin Bilgiler


Nakdi Gayrinakdi Nakdi GayrinakdiBanka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler 138 10.573 117 24.475

Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler - 10.573 - 24.475Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler 138 - 117 -

Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler - - - -Banka Mensuplarına Verilen Krediler 15.686 - 16.218 -Toplam 15.824 10.573 16.335 24.475

5.2. Birinci ve İkinci Grup Krediler, Diğer Alacaklar ile Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler

Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar

Nakdi Krediler


(Toplam)



(Toplam)


Ödeme Planının



Ödeme Planının



Krediler 25.291.544 92.473 1.456 1.324.641 557.823 -İhracat Kredileri 2.149.331 - - 23.644 13.667 -İthalat Kredileri - - - - - -İşletme Kredileri 17.942.883 89.208 1.456 1.139.990 534.616 -Tüketici Kredileri 4.796.087 3.265 - 135.172 9.540 -Kredi Kartları 376.709 - - 12.847 - -Mali Kesime Verilen Krediler 17.478 - - - - -Diğer 9.056 - - 12.988 - -

Diğer Alacaklar - - - - - -Toplam 25.291.544 92.473 1.456 1.324.641 557.823 -




Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in 4’üncü maddesinin birinci fıkrasının (a) ve (b) bentleri kapsamında 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla ödeme planında değişiklik yapılan krediler aşağıdaki tablolarda açıklanmıştır.

Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı



Diğer Alacaklar1 veya 2 defa uzatılanlar 92.269 506.7253, 4 veya 5 defa uzatılanlar 204 51.0985 Üzeri uzatılanlar - -

Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan SüreStandart Nitelikli Krediler ve


Diğer Alacaklar0-6 Ay 15.709 30.0746 Ay- 12 Ay 18.068 48.6391-2 Yıl 24.680 128.9462-5 Yıl 33.710 267.1465 Yıl ve Üzeri 306 83.018

Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in geçici 5’inci maddesi kapsamında 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla yeniden yapılandırılan kredi bulunmamaktadır.

Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in geçici 6’ncı maddesi kapsamında 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla yeniden yapılandırılan iki adet kredi bulunmaktadır. Bu kredilerin ortalama vadesi 829-1,026 gün aralığında uzatılmıştır.

5.3. Vade Yapısına Göre Kredilerin Dağılımı



Diğer Alacaklar

Krediler ve

Diğer Alacaklar


BağlananlarKrediler ve

Diğer Alacaklar


BağlananlarKısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar 6.673.616 - 207.672 -

Krediler 6.673.616 - 207.672 -Diğer Alacaklar - - - -

Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar 18.616.472 1.456 1.116.969 -

Krediler 18.616.472 1.456 1.116.969 -Diğer Alacaklar - - - -

5.4. Yakın İzlemedeki Kredilerin Teminatları






5.5. Tüketici Kredileri, Bireysel Kredi Kartları, Personel Kredileri ve Personel Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler

Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli ToplamTüketici Kredileri-TP 42.840 4.828.987 4.871.827

Konut Kredisi 7.201 3.686.635 3.693.836Taşıt Kredisi 5.996 268.847 274.843İhtiyaç Kredisi 29.643 873.505 903.148Diğer - - -

Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli - 52.278 52.278Konut Kredisi - 21.707 21.707Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi - 30.571 30.571Diğer - - -

Tüketici Kredileri-YP - - -Konut Kredisi - - -Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi - - -Diğer - - -

Bireysel Kredi Kartları-TP 297.359 3.227 300.586Taksitli 80.232 3.227 83.459Taksitsiz 217.127 - 217.127

Bireysel Kredi Kartları-YP - - -Taksitli - - -Taksitsiz - - -

Personel Kredileri-TP 612 6.542 7.154Konut Kredisi - 751 751Taşıt Kredisi 107 2.670 2.777İhtiyaç Kredisi 505 3.121 3.626Diğer - - -Personel Kredileri-Dövize Endeksli - - -Konut Kredisi - - -Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi - - -Diğer - - -

Personel Kredileri-YP - - -Konut Kredisi - - -Taşıt Kredisi - - -İhtiyaç Kredisi - - -Diğer - - -

Personel Kredi Kartları-TP 8.529 3 8.532Taksitli 2.671 3 2.674Taksitsiz 5.858 - 5.858

Personel Kredi Kartları-YP - - -Taksitli - - -Taksitsiz - - -

Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) - - -Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) - - -Toplam 349.340 4.891.037 5.240.377




5.6. Taksitli Ticari Krediler ve Kurumsal Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler

Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli ToplamTaksitli Ticari Krediler-TP 97.289 96.734 194.023

İşyeri Kredileri - 3.291 3.291Taşıt Kredileri 627 74.317 74.944İhtiyaç Kredileri 96.662 19.126 115.788Diğer - - -

Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli - 4.912 4.912İşyeri Kredileri - 1.802 1.802Taşıt Kredileri - 60 60İhtiyaç Kredileri - 3.050 3.050Diğer - - -

Taksitli Ticari Krediler-YP - - -İşyeri Kredileri - - -Taşıt Kredileri - - -İhtiyaç Kredileri - - -Diğer - - -

Kurumsal Kredi Kartları-TP 79.748 690 80.438Taksitli 14.900 690 15.590Taksitsiz 64.848 - 64.848

Kurumsal Kredi Kartları-YP - - -Taksitli - - -Taksitsiz - - -

Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) - - -Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) - - -Toplam 177.037 102.336 279.373

5.7. Kredilerin Kullanıcılara Göre Dağılımı

Cari Dönem Önceki DönemKamu 36.099 58.452Özel 26.580.086 22.769.500Toplam 26.616.185 22.827.952

5.8. Yurtiçi ve Yurtdışı Kredilerin Dağılımı

Takipteki krediler hariç kredilerin dağılımı aşağıdaki gibidir.

Cari Dönem Önceki DönemYurtiçi Krediler 26.417.846 22.671.689Yurtdışı Krediler 198.339 156.263Toplam 26.616.185 22.827.952

5.9. Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Krediler

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen kredisi bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).





5.10. Kredilere İlişkin Olarak Ayrılan Özel Karşılıklar

Cari Dönem Önceki DönemTahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 48.905 35.770Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 171.604 61.102Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 531.627 271.975Toplam 752.136 368.847

5.11. Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (net)

5.11.1. Donuk Alacaklardan Grup Tarafından Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler



Diğer Alacaklar


Diğer Alacaklar


ve Diğer AlacaklarCari Dönem 981 2.963 170(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) 981 2.963 170

Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar 981 2.963 170Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar - - -

Önceki Dönem - - -(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) - - -

Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar - - -Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar - - -

5.11.2. Toplam Donuk Alacak Hareketlerine İlişkin Bilgiler




Diğer Alacaklar

Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar

Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 134.812 133.601 328.904Dönem İçinde İntikal (+) 891.828 16.653 24.870Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) - 723.403 383.019Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) (723.403) (383.019) -Dönem İçinde Tahsilat (-) (104.363) (80.755) (64.109)Aktiften Silinen (-) (*) (178) (3.116) (27.305)

Kurumsal ve Ticari Krediler (178) (133) (1.242)Bireysel Krediler - (1.240) (15.332)Kredi Kartları - (1.743) (10.731)Diğer - - -

Dönem Sonu Bakiyesi 198.696 406.767 645.379Özel Karşılık (-) (48.905) (171.604) (531.627)

Bilançodaki Net Bakiyesi 149.791 235.163 113.752(*) Katılım Bankası, takipteki krediler portföyünün 22,410 TL tutarındaki bölümünü 4,617 TL bedel karşılığında varlık yönetim şirketine satmıştır.




5.11.3. Yabancı Para Olarak Kullandırılan Kredilerden Kaynaklanan Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler



Diğer Alacaklar


Diğer Alacaklar


ve Diğer AlacaklarCari Dönem:Dönem Sonu Bakiyesi 1.335 675 6.275

Özel Karşılık (-) (235) (284) (6.140)Bilançodaki Net Bakiyesi 1.100 391 135Önceki Dönem:Dönem Sonu Bakiyesi - 16 5.066

Özel Karşılık (-) - (16) (5.066)Bilançodaki Net Bakiyesi - - -

5.11.4. Donuk Alacakların Kullanıcı Gruplarına Göre Brüt ve Net Tutarlarının Gösterimi:




Diğer Alacaklar


ve Diğer AlacaklarCari Dönem (Net) 149.791 235.163 113.752Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) 198.410 406.364 641.035



Özel Karşılık Tutarı (-) (127) (209) (4.105)Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) 159 194 239Önceki Dönem (Net) 99.042 72.499 56.929Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) 134.139 133.154 325.234



Özel Karşılık Tutarı (-) (158) (215) (3.495)Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) 515 232 175





5.11.5. Donuk Alacakların Teminatlarına İlişkin Bilgiler


5.11.6. Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Tasfiye Politikasının Ana Hatları

1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” esaslarına göre ilgili krediler takip hesaplarına aktarılmakta, kanuni takip başlatılarak tahsil edilmeye çalışılmaktadır.

5.11.7. Aktiften Silme Politikasına İlişkin Açıklamalar

Tahsilinin mümkün olmadığına kanaat getirilen kredi ve diğer alacaklar kanuni takip ve teminatların nakde dönüştürülmesi yolu ile tahsil edilmekte veya Katılım Bankası üst yönetimince alınan karar doğrultusunda Vergi Usul Kanunu gerekleri yerine getirilerek aktiften silinmektedir. Cari dönemde 22,410 TL (31 Aralık 2014:116,604 TL) varlık yönetim şirketlerine satılmış, 8,189 TL (31 Aralık 2014:5,274 TL) aktiften silinmiştir.

5.12. Diğer Açıklama ve Dipnotlar

Finansal araç sınıfları itibarıyla, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların yaşlandırma analizi aşağıdaki gibidir:

Cari Dönem (*) 0- 30 Gün 31- 60 Gün 61- 90 Gün ToplamKrediler ve Alacaklar



Önceki Dönem (*) 0- 30 Gün 31- 60 Gün 61- 90 Gün ToplamKrediler ve Alacaklar


Toplam 46.254 28.381 13.728 88.363(* )Kredilerinin gecikmiş tutarlarına yer verilmiş olup kredilerin ödeme vadesi gelmemiş tutarları hariçtir.




6. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (Net)

6.1. Geri Alım Vaadi ile Satım İşlemlerine Konu Olanlar, Teminata Verilen/Bloke Edilenlere İlişkin Bilgiler:

Bilanço tarihi itibarıyla 130,000 TL teminata verilen vadeye kadar elde tutulacak menkul değer bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 83,790 TL).

Bilanço tarihi itibarıyla geri alım vaadi ile satım işlemlerine konu edilen 571,756 TL vadeye kadar elde tutulacak menkul değer bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 212,243 TL).

6.2. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlere İlişkin Bilgiler:

Cari Dönem Önceki DönemBorçlanma Senetleri 888.893 568.400

Borsada İşlem Görenler - -Borsada İşlem Görmeyenler 888.893 568.400

Değer Azalma Karşılığı (-) - -Toplam 888.893 568.400

6.3. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlerin Yıl İçerisindeki Hareketleri:

Cari Dönem Önceki DönemDönem Başındaki Değer 568.400 -Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları - -Yıl İçindeki Alımlar 311.374 550.000Satış ve İtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar - -Değer Azalışı Karşılığı (-) - -Gelir Tahakkuk ve Reeskontları (*) 9.119 18.400Dönem Sonu Toplamı 888.893 568.400

(*) 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla gelir tahakkuk ve reeskontları 27,519 TL olup, 9,119 TL iki dönem arasındaki gelir tahukuku ve reeskontlarındaki değişimi ifade etmektedir.

7. İştiraklere İlişkin Bilgiler (Net)

Katılım Bankası’nın iştiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

8. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (net)

Ana Ortaklık Katılım Bankası, 22 Ekim 2012 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile kira sertifikaları ihraç etmek amacıyla varlık kiralama şirketi kurulmasına karar vermiş, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 20 Aralık 2012 tarihli, Sermaye Piyasası Kurulu’nun 1 Şubat 2013 tarihli, Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’nın 8 Şubat 2013 tarihli izinleri ile 11 Şubat 2013 tarihinde TF Varlık Kiralama AŞ ünvanlı varlık kiralama şirketini 50 TL sermaye ile kurmuştur. Ana Ortaklık Katılım Bankası, kira sertifikası ihraç etmek amacıyla 8 Temmuz 2014 tarihinde 50 TL sermayeli TFKB Varlık Kiralama AŞ ünvanlı ikinci varlık kiralama şirketini kurmuştur.

Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Unvanı Adres (Şehir/Ülke)

Bankanın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%)

Diğer Ortakların Pay Oranı (%)

1 TF Varlık Kiralama AŞ İstanbul/Türkiye 100,00 -2 TFKB Varlık Kiralama AŞ İstanbul/Türkiye 100,00 -

Aktif Toplamı Özkaynak

Sabit Varlık Toplamı Faiz Gelirleri

Menkul Değer Gelirleri

Cari Dönem Kâr/Zararı

Önceki Dönem Kâr/Zararı

Gerçeğe Uygun Değeri

1 4.168.070 56 - - - 5 - -2 317.318 665 - - - 416 199 -





9. Birlikte Kontrol Edilen Ortaklara İlişkin Bilgiler

Grup’un birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

10. Kiralama İşlemlerinden Alacaklara İlişkin Bilgiler

10.1. Finansal Kiralamaya Yapılan Yatırımların Kalan Vadelerine Göre Gösterimi

Cari Dönem Önceki Dönem Brüt Net Brüt Net1 Yıldan Az 807.657 675.740 561.564 473.6371-4 Yıl Arası 1.211.278 1.013.436 954.243 804.8334 Yıldan Fazla 110.958 92.835 73.260 61.789Toplam 2.129.893 1.782.011 1.589.067 1.340.259

10.2. Finansal Kiralamaya Yapılan Net Yatırımlara İlişkin Bilgiler

Cari Dönem Önceki DönemBrüt Finansal Kiralama Alacağı 2.129.893 1.589.067Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-) (347.882) (248.808)İptal Edilen Kiralama Tutarları - -Toplam 1.782.011 1.340.259

10.3. Yapılan Finansal Kiralama Sözleşmeleri ile İlgili Olarak, Koşullu Kira Taksitlerinin Belirlenmesinde Kullanılan Kriterler, Varsa, Yenileme veya Satın Alma Opsiyonları için Mevcut Koşullar ve Sözleşme Tutarlarının Güncelleştirilmesi ve Kira Sözleşmesinin Getirdiği Kısıtlamalar, Temerrüde Düşülüp Düşülmediği, Sözleşmenin Yenilenip Yenilenmediği, Yenilendiyse Yenilenme Şartları, Yenilenmenin Kısıtlama Yaratıp Yaratmadığı gibi Hususlar ve Kira Sözleşmesinde Yer Alan Diğer Önemli Hükümlerle İlgili Genel Açıklamalar

Finansal kiralama sözleşmeleri 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu’nun ilgili maddeleri uyarınca yapılmaktadır. Konsolide finansal tabloları önemli ölçüde etkileyen yenileme ve kira sözleşmelerinden kaynaklanan kısıtlamalar bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

11. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler


TP YP TP YPGerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı 48.627 - - -Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - -Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - -Toplam 48.627 - - -




12. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler

GayrimenkulFinansal Kiralama İle

Edinilen MDV Diğer MDV ToplamMaliyetDönem Başı Değeri 304.845 5.673 254.205 564.723Dönem İçi Hareketler 65.977 109 22.869 88.955

- İktisap Edilenler 82.673 - 26.014 108.687- Elden Çıkarılanlar (16.696) - (3.036) (19.732)- Transfer - 109 (109) -- Değer Düşüklüğü İptali - - - -- Değer Artışı - - - -

Dönem Sonu Değeri 370.822 5.782 277.074 653.678 - - - -Birikmiş Amortismanlar - - - -Dönem Başı Değeri (2.596) (5.775) (138.368) (146.739)

- İptal Edilen Birikmiş Amortismanlar - - - -Dönem İçi Hareketler (854) (7) (31.354) (32.215)

- Amortisman Bedeli (854) - (34.289) (35.143)- Değer Artışı - - - -- Transfer - (7) 107 100- Elden Çıkarılanlar - - 2.828 2.828

Dönem Sonu Değeri (3.450) (5.782) (169.722) (178.954)Önceki Dönem Sonu Net Defter Değeri 302.249 (102) 115.837 417.984Dönem Sonu Net Defter Değeri 367.372 - 107.352 474.724

13. Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler

13.1. Faydalı Ömür veya Kullanılan Amortisman Oranları

3. Bölüm XI. dipnotta ilgili muhasebe politikasında açıklanmıştır.

13.2. Kullanılan Amortisman Yöntemleri

Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle itfa edilmektedir.





13.3. Dönem Başı ve Dönem Sonu Arasındaki Hareket Tablosu

Maddi Olmayan Duran Varlıklar

MaliyetDönem Başı Değeri 110.184Dönem İçi Hareketler 35.592

- İktisap Edilenler 35.786- Elden Çıkarılanlar (-) (194)- Transfer -- Değer Düşüşü -- Değer Artışı -

Dönem Sonu Değeri 145.776 Birikmiş Amortisman -Dönem Başı Değeri (61.019)Dönem İçi Hareketler (30.386)

- Amortisman Bedeli (-) (30.288)- Değer Artışı -- Transfer (100)- Elden Çıkarılanlar 2

Dönem Sonu Değeri (91.405)Önceki Dönem Sonu Net Defter Değeri 49.165Dönem Sonu Net Defter Değeri 54.371

14. Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere İlişkin Açıklamalar

Grup’un yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

15. Ertelenmiş Vergi Aktifine İlişkin Açıklamalar

Grup, 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla bilançosunda yer alan varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kâr/zararın hesabında dikkate alınacak tutarlar üzerinden hesapladığı 15,459 TL (31 Aralık 2014: 19,129 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi pasifi ile 98,487 TL (31 Aralık 2014: 51,585 TL) ertelenmiş vergi aktifinin netleştirilmesi sonucunda 83,028 TL (31 Aralık 2014: 32,456 TL) tutarındaki net ertelenmiş vergi aktifini kayıtlarına yansıtmıştır.




Cari Dönem

Ertelenmiş


Vergi Aktifi/(Pasifi)Kıdem tazminatı yükümlülüğü 41.044 8.209Kısa vadeli çalışan hakları 11.215 2.243Kredi kartı promosyon karşılığı 1.471 294Dava karşılıkları 14.038 2.808Gerçeğe uygun değer değerleme farkları (444) (89)Kredi reeskont farkları (101) (20)Türev finansal varlıklar gerçeğe uygun değer farkı 174.485 34.897Sabit kıymet amortisman farkı (60.621) (12.124)Maddi duran varlık yeniden değerleme değer artışı (30.510) (6.102)Komisyon reeskontları 125.065 25.013Riskten korunma fonları 51.979 10.396Kıymetli maden değerleme kâr/zararı 32.785 6.557Diğer (net) 54.731 10.946Ertelenmiş vergi aktifi (net) 83.028

Önceki Dönem

Ertelenmiş


Vergi Aktifi/(Pasifi)Kıdem tazminatı yükümlülüğü 43.117 8.623Kısa vadeli çalışan hakları 10.634 2.127Kredi kartı promosyon karşılığı 2.042 408Dava Karşılıkları 11.565 2.313Gerçeğe uygun değer değerleme farkları (84) (17)Kredi reeskont farkları (412) (82)Türev finansal varlıklar gerçeğe uygun değer farkı 30.125 6.025Sabit kıymet amortisman farkı (58.183) (11.637)Maddi duran varlık yeniden değerleme değer artışı (30.510) (6.102)Komisyon reeskontları 127.991 25.598Diğer (net) 25.998 5.200Ertelenmiş vergi aktifi (net) 32.456

Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi hareket tablosu aşağıdaki gibidir.

Cari Dönem Önceki Dönem1 Ocak İtibarıyla 32.456 22.649Cari dönem geliri/(gideri) 35.192 20.778Vergi oranı değişikliğinin etkisi 276 51Özkaynaklar altında muhasebeleştirilen ertelenmiş vergi 15.104 (11.022)Ertelenmiş Vergi Aktifi 83.028 32.456

16. Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Grup’un bilanço tarihi itibarıyla 1,732 TL satış amaçlı elde tutulan duran varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 142 TL).

17. Diğer Aktiflere İlişkin Açıklamalar

31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla diğer aktifler kalemi bilançonun %10’unu aşmamaktadır.





II. Konsolide Pasif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

1. Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler

1.1. Toplanan Fonların Vade Yapısı

Cari Dönem Vadesiz1 Aya Kadar

3 Aya Kadar

6 Aya Kadar

9 Aya Kadar

1 Yıla Kadar

1 Yıl ve Üstü



Resmi Kuruluşlar 3.373 - - - - - - - 3.373Ticari Kuruluşlar 1.619.881 - - - - - - - 1.619.881Diğer Kuruluşlar 42.896 - - - - - - - 42.896Ticari ve Diğer Kuruluşlar 2.213 - - - - - - - 2.213Bankalar ve Katılım Bankaları 856 - - - - - - - 856TCMB - - - - - - - - -Yurtiçi Bankalar - - - - - - - - -Yurtdışı Bankalar 822 - - - - - - - 822Katılım Bankaları 34 - - - - - - - 34Diğer - - - - - - - - -

IV. Katılma Hesapları-TP - 439.052 1.533.050 44.376 - 20.660 46.510 - 2.083.648Resmi Kuruluşlar - - 29 - - - - - 29Ticari Kuruluşlar - 393.428 1.371.542 44.300 - 18.145 42.599 - 1.870.014Diğer Kuruluşlar - 45.624 136.131 76 - 2.515 3.911 - 188.257Ticari ve Diğer Kuruluşlar - - 6.442 - - - - - 6.442Bankalar ve Katılım Bankaları - - 18.906 - - - - - 18.906

V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-YP 1.070.996 - - - - - - - 1.070.996VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-YP - 1.167.782 3.298.908 68.842 - 215.482 125.568 10 4.876.592VII. Özel Cari Hesaplar Diğer-YP 1.300.741 - - - - - - - 1.300.741

Yurtiçinde Yer. Tüzel 1.123.088 - - - - - - - 1.123.088Yurtdışında Yer. Tüzel 176.428 - - - - - - - 176.428Bankalar ve Katılım Bankaları 1.225 - - - - - - - 1.225TCMB - - - - - - - - -Yurtiçi Bankalar - - - - - - - - -Yurtdışı Bankalar 545 - - - - - - - 545Katılım Bankaları 680 - - - - - - - 680Diğer - - - - - - - - -

VIII. Katılma Hesapları Diğer-YP - 367.868 1.932.491 13.120 - 86.016 71.618 - 2.471.113Resmi Kuruluşlar - - - - - - - - -Ticari Kuruluşlar - 317.727 1.430.950 12.188 - 15.952 13.647 - 1.790.464Diğer Kuruluşlar - 9.662 36.694 932 - 226 - - 47.514Ticari ve Diğer Kuruluşlar - 2.582 89.695 - - 69.838 57.971 - 220.086Bankalar ve Katılım Bankaları - 37.897 375.152 - - - - - 413.049

IX.Kıymetli Maden DH 217.818 - 40 164.169 - 15.633 15 - 397.675X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-TP - - - - - - - - -



Toplam (I+II+…..+IX+X+XI) 5.431.586 3.530.224 11.926.350 381.421 - 471.654 435.436 48 22.176.719




Önceki Dönem Vadesiz1 Aya Kadar

3 Aya Kadar

6 Aya Kadar

9 Aya Kadar

1 Yıla Kadar

1 Yıl ve Üstü



Resmi Kuruluşlar 4.592 - - - - - - - 4.592Ticari Kuruluşlar 1.619.656 - - - - - - - 1.619.656Diğer Kuruluşlar 37.208 - - - - - - - 37.208Ticari ve Diğer Kuruluşlar 6.007 - - - - - - - 6.007Bankalar ve Katılım Bankaları 592 - - - - - - - 592TCMB - - - - - - - - -Yurtiçi Bankalar - - - - - - - - -Yurtdışı Bankalar 562 - - - - - - - 562Katılım Bankaları 29 - - - - - - - 29Diğer 1 - - - - - - - 1

IV. Katılma Hesapları-TP - 371.049 2.335.534 161.371 - 64.879 69.605 - 3.002.438Resmi Kuruluşlar - - 1.637 - - - - - 1.637Ticari Kuruluşlar - 336.298 1.994.823 155.503 - 63.981 65.822 - 2.616.427Diğer Kuruluşlar - 34.650 225.675 5.868 - 898 3.783 - 270.874Ticari ve Diğer Kuruluşlar - 101 1.010 - - - - - 1.111Bankalar ve Katılım Bankaları - - 112.389 - - - - - 112.389

V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-YP 585.616 - - - - - - - 585.616VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-YP - 682.259 2.185.551 68.505 - 215.252 181.269 5 3.332.841VII. Özel Cari Hesaplar Diğer-YP 734.998 - - - - - - - 734.998

Yurtiçinde Yer. Tüzel 655.419 - - - - - - - 655.419Yurtdışında Yer. Tüzel 72.718 - - - - - - - 72.718Bankalar ve Katılım Bankaları 6.861 - - - - - - - 6.861TCMB - - - - - - - - -Yurtiçi Bankalar - - - - - - - - -Yurtdışı Bankalar 1.163 - - - - - - - 1.163Katılım Bankaları 5.698 - - - - - - - 5.698Diğer - - - - - - - - -

VIII. Katılma Hesapları Diğer-YP - 324.679 979.926 38.484 - 53.253 120.630 - 1.516.972Resmi Kuruluşlar - - - - - - - - -Ticari Kuruluşlar - 247.740 744.658 21.424 - 21.936 39.843 - 1.075.601Diğer Kuruluşlar - 4.425 10.384 - - 208 - - 15.017Ticari ve Diğer Kuruluşlar - 4.488 27.985 17.060 - 31.109 80.787 - 161.429Bankalar ve Katılım Bankaları - 68.026 196.899 - - - - - 264.925

IX.Kıymetli Maden DH 278.187 - 6.401 190.740 - 23.050 27 - 498.405X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-TP - - - - - - - - -



Toplam (I+II+…..+IX+X+XI) 4.297.275 3.026.705 9.993.364 551.999 - 491.662 751.366 19 19.112.390





1.2. Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunan ve Güvence Limitini Aşan Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesaplarına İlişkin Bilgiler

Sigorta Kapsamında Bulunan Sigorta Limitini Aşan

Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki DönemGerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesapları 6.648.280 5.917.598 7.861.204 6.183.337

Türk Parası Cinsinden Hesaplar 4.740.823 4.401.276 3.548.619 3.337.737Yabancı Para Cinsinden Hesaplar 1.907.457 1.516.322 4.312.585 2.845.600Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar - - - -Kıyı Bnk. Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Merci. Sigorta Tabi Hesap - - - -

Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu, 15 Şubat 2013 tarihinde Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunca Tahsil Olunacak Primlere Dair Yönetmelik’te değişiklik yaparak 50 TL olan sigorta kapsamını 100 TL’ye yükseltmiştir.

1.3. Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin katılım fonları

Cari Dönem Önceki DönemYurtdışı Şubelerde Bulunan Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar - -Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar - -Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar 69.268 61.64526/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282’nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar - -Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Katılım Bankalarında Bulunan Katılım Fonları - -

1.4. Merkezi Yurt Dışında Bulunan Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Türkiye’deki Şubesinde Bulunan Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesapları, Merkezin Bulunduğu Ülkede Sigorta Kapsamında Bulunup Bulunmadığı

Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın merkezi Türkiye’de olup, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamındadır.

1.5. Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunmayan Gerçek Kişilerin Özel Cari ve Katılma Hesapları

Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin özel cari ve katılma hesapları toplamı 69,268 TL’dir (31 Aralık 2014: 61,645 TL’dir).

2. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Negatif Farklar Tablosu

Alım Satım Amaçlı Türev Finansal BorçlarCari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YPVadeli İşlemler 5.719 1.445 4.393 3.361Swap İşlemleri 13.325 12.865 365 1.363Futures İşlemleri - - - -Opsiyonlar - - - -Diğer - - - -

Toplam 19.044 14.310 4.758 4.724




3. Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler

3.1. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler


TP YP TP YPT.C. Merkez Bankası Kredileri - - - -Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan 120.166 267.346 - 60.005Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan 631.195 3.504.575 490.399 5.089.693Toplam 751.361 3.771.921 490.399 5.149.698

3.2. Alınan Kredilerin Vade Ayrımına Göre Gösterilmesi

Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YPKısa Vadeli 236.508 1.355.820 116.864 3.584.440Orta ve Uzun Vadeli 514.853 2.416.101 373.535 1.565.258Toplam 751.361 3.771.921 490.399 5.149.698

4. İhraç Edilen Menkul Kıymetlere İlişkin Bilgiler

Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YPKira Sertifikaları 395.662 3.707.326 202.949 2.868.914Toplam 395.662 3.707.326 202.949 2.868.914

5. Bilançonun Diğer Yabancı Kaynaklar Kalemi, Bilançonun %10’unu Aşıyorsa, Bunların en az %20’sini Oluşturan Alt Hesapların İsim ve Tutarlarına İlişkin Bilgiler

31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla diğer yabancı kaynaklar kalemi bilançonun %10’unu aşmamaktadır.

6. Kiralama İşlemlerinden Borçlara İlişkin Bilgiler (net)

6.1. Finansal Kiralama Sözleşmelerinde Kira Taksitlerinin Belirlenmesinde Kullanılan Kriterler, Yenileme ve Satın Alma Opsiyonları ile Sözleşmede Yer Alan Kısıtlamalar Hususlarında Bankaya Önemli Yükümlülükler Getiren Hükümlerle İlgili Genel Açıklamalar

Kiralama işlemlerinden borçlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

6.2. Sözleşme Değişikliklerine ve Bu Değişikliklerin Katılım Bankası’na Getirdiği Yeni Yükümlülüklere İlişkin Detaylı Açıklama

Kiralama işlemlerinden borçlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

7. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler


TP YP TP YPGerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı - - - -Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - 284.543 - 51.547Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - -Toplam - 284.543 - 51.547

Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar 4. Bölüm IX. dipnotta detaylı açıklanmıştır.





8. Karşılıklara İlişkin Açıklamalar

8.1. Genel Karşılıklara İlişkin Bilgiler

Cari Dönem Önceki DönemGenel Karşılıklar 245.432 199.612I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar (Toplam) 176.045 155.734

Katılma Hesapları Payı 67.064 63.922Kurum Payı 108.981 91.812Diğer - -

I. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar 2.519 1.728Katılma Hesapları Payı 482 656Kurum Payı 2.037 1.072Diğer - -

II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar (Toplam) 50.465 25.559Katılma Hesapları Payı 18.570 8.682Kurum Payı 31.895 16.877Diğer - -

II. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar 23.791 10.455Katılma Hesapları Payı 8.631 3.343Kurum Payı 15.160 7.112Diğer - -

Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar 18.922 18.319Diğer - -

8.2. Dövize Endeksli Krediler ve Finansal Kiralama Alacakları Anapara Kur Azalış Karşılıklarına İlişkin Bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla 49,623 TL tutarında dövize endeksli kredilere ait anapara kur azalışları aktifte yer alan krediler ile netleştirilmektedir (31 Aralık 2014: 35,831 TL).

8.3. Çalışan Hakları Karşılığına İlişkin Yükümlülükler

Grup’un 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla kayıtlara yansıtılan 11,215 TL (31 Aralık 2014: 10,634 TL) tutarında izin karşılığı, 20,831 TL (31 Aralık 2014: 24,814 TL) tutarında performans primi karşılığı ve 41,044 TL (31 Aralık 2014: 43,117 TL) tutarında kıdem tazminatı karşılığı bulunmaktadır.

Kıdem tazminatı hareket tablosu

Cari Dönem Önceki DönemAçılış bakiyesi 43.117 34.060Cari hizmet maliyeti 5.532 4.958Kâr payı maliyeti 3.409 2.984Aktüeryal kayıp (*) (6.226) 3.052Muhasebeleştirilmiş kazanç/kayıp 2.186 333Dönem içinde ödenen tazminatlar (6.974) (2.270)Toplam kıdem tazminatı yükümlülüğü 41.044 43.117

(*) Kıdem tazminatı karşılıklarına ilişkin olarak 13,527 TL olarak hesaplanan aktüeryal kayıp, özkaynaklar altında yer alan diğer sermaye yedekleri kaleminde ertelenmiş vergi etkisi olan 2,705 TL düşüldükten sonra net 10,822 TL olarak gösterilmiştir.




8.4. Diğer Karşılıklara İlişkin Bilgiler

8.4.1. Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklara İlişkin Bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un muhtemel riskler için ayırdığı karşılık rakamı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

8.4.2. Diğer Karşılıkların, Karşılıklar Toplamının %10’unu Aşması Halinde Aşıma Sebep Olan Alt Hesapların İsim ve Tutarlarına İlişkin Bilgiler

Cari Dönem Önceki DönemÇekler İçin Ayrılan Özel Karşılık 8.665 6.735Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılan Özel Karşılık 40.135 25.929Aleyhe Açılan Davalar İçin Ayrılan Karşılık 14.038 11.565Spot Türev İşlemleri Değer Düşme Karşılığı 998 586Katılma Hesaplarına Dağıtılacak Kârlardan Ayrılan Karşılık (*) 55.579 28.942Kredi Kartı Promosyon Gideri Karşılığı 1.471 2.042Diğer 872 -Toplam 121.758 75.799

(*) Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in 14. maddesi uyarınca özel ve genel karşılıklar ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu priminin katılma hesapları payına düşen kısmının karşılanmasında kullanılmak üzere ayrılmıştır.

9. Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar

9.1. Cari Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar

9.1.1. Vergi Karşılığına İlişkin Açıklamalar

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un 107,046 TL tutarında kurumlar vergisi yükümlülüğü (31 Aralık 2014: 111,885 TL) ve 72,996 TL tutarında (31 Aralık 2014: 75,654 TL) peşin ödenmiş vergisi bulunmaktadır. Katılım Bankası kurumlar vergisi yükümlülüğünü ve peşin ödenmiş vergiyi finansal tablolarda net olarak göstermiştir.

9.1.2. Ödenecek Vergilere İlişkin Bilgiler

Cari Dönem Önceki DönemÖdenecek Kurumlar Vergisi 34.050 36.231Menkul Sermaye İradı Vergisi 10.866 9.974Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi 945 843BSMV 14.911 11.899Kambiyo Muameleleri Vergisi - -Ödenecek Katma Değer Vergisi 3.459 2.383Diğer 9.434 7.612Toplam 73.665 68.942





9.1.3. Primlere İlişkin Bilgiler

Cari Dönem Önceki DönemSosyal Sigorta Primleri-Personel 2.926 2.864Sosyal Sigorta Primleri-İşveren 3.190 3.051Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel - -Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren - -Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel - -Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren - -İşsizlik Sigortası-Personel 209 205İşsizlik Sigortası-İşveren 418 409Diğer 44 47Toplam 6.787 6.576

9.2. Ertelenmiş Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar

Grup’un bilanço tarihi itibarıyla net ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

10. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlık Borçları Hakkında Bilgiler

Cari dönemde Katılım Bankası’nın satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

11. Sermaye Benzeri Kredilere İlişkin Açıklamalar


TP YP TP YPYurtiçi Bankalardan - - - -Yurtiçi Diğer Kuruluşlardan - - - -Yurtdışı Bankalardan - 733.023 - -Yurtdışı Diğer Kuruluşlardan - - - -Toplam - 733.023 - -

Katılım Bankası, National Commercial Bank’tan 31 Mart 2015 tarihinde 100 milyon ABD Doları tutarında 10 yıl vadeli %7.23 kârpaylı, 30 Haziran 2015 tarihinde 150 milyon ABD Doları tutarında 10 yıl vadeli %7.78 kârpaylı sermaye benzeri murabaha kredileri sağlamıştır. Bu sermaye benzeri murabaha kredileri, BDDK’nın 26 Mart 2015 ve 30 Haziran 2015 tarihli yazıları uyarınca, Banka kayıtlarına intikal tarihi itibarıyla katkı sermaye hesaplamalarına dahil edilmesi uygun görülmüştür.




12 Özkaynaklara İlişkin Bilgiler

12.1. Ödenmiş Sermayenin Gösterimi

Cari Dönem Önceki DönemHisse Senedi Karşılığı 2.600.000 2.600.000İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı - -

12.2. Ödenmiş Sermaye Tutarı, Grup’ta Kayıtlı Sermaye Sisteminin Uygulanıp Uygulanmadığı Hususunun Açıklanması ve Bu Sistem Uygulanıyor ise Kayıtlı Sermaye Tavanı

Grup’ta kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.

12.2.1. Cari Dönem İçinde Yapılan Sermaye Artırımları ve Kaynakları ile Arttırılan Sermaye Payına İlişkin Diğer Bilgiler

Cari dönemde sermaye artırımı yapılmamıştır (31 Aralık 2014: 225,000 TL nakdi, 600,000 TL sermaye yedeklerinden olmak üzere toplam 825,000 TL sermaye artırımı yapılmıştır).

12.2.2. Cari Dönem İçinde Sermaye Yedeklerinden Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler

Cari dönemde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave yapılmamıştır (31 Aralık 2014: 600,000 TL).

Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

12.2.3. Son Mali Yılın ve Onu Takip Eden Ara Dönemin Sonuna Kadar Olan Sermaye Taahhütleri, Bu Taahhütlerin Genel Amacı ve Bu Taahhütler İçin Gerekli Tahmini Kaynaklar

Bilanço tarihi itibarıyla, Grup’un sermaye taahhüdü bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

12.3. Grup’un Gelirleri, Kârlılığı ve Likiditesine İlişkin Geçmiş Dönem Göstergeleri ile Bu Göstergelerdeki Belirsizlikler Dikkate Alınarak Yapılacak Öngörülerin, Katılım Bankası’nın Özkaynakları Üzerindeki Tahmini Etkileri

Grup’un gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergelerinde bir belirsizlik bulunmamaktadır.

12.4. Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan İmtiyazlara İlişkin Özet Bilgiler

Grup’un imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).





12.5. Menkul Değerler Değer Artış Fonuna İlişkin Bilgiler


Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden (5.980) (13.647) 7.431 3.939Değerleme Farkı (5.980) (13.647) 7.431 3.939Kur Farkı - - - -

Toplam (5.980) (13.647) 7.431 3.939

12.6. Özkaynaklara İlişkin Diğer Hususlar

Katılım Bankası, 27 Mart 2015 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurulu’nda aldığı karar gereği 2014 yılı kârı olan 334,228 TL’nin 15,672 TL’sini yasal yedeklere, 318,556 TL’sini olağanüstü yedeklere transfer etmiştir.

III. Konsolide Bilançonun Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

1. Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlişkin Açıklama

1.1. Gayri Kabulü Rücu Nitelikteki Taahhütlerin Türü ve Miktarı

Cari Dönem Önceki DönemVadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri 1.475.808 1.435.707Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 18.558 26.616Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz 1.337.586 1.253.169İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.580 1.678Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri 852.675 805.524Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 1.970 1.253Diğer Cayılamaz Taahhütler 33.596 38.309Toplam 3.722.773 3.562.256




1.2. Nazım Hesap Kalemlerinden Kaynaklanan Muhtemel Zararların ve Taahhütlerin Yapısı ve Tutarına İlişkin Bilgiler

1.2.1. Garantiler, Banka Aval ve Kabulleri ve Mali Garanti Yerine Geçen Teminatlar ve Diğer Akreditifler Dahil Gayrinakdi Krediler

Cari Dönem Önceki DönemTeminat Mektupları 11.006.206 9.230.089Banka Aval ve Kabulleri 575.664 514.122Akreditifler 918.820 904.206Diğer Garantiler 1.714 -Toplam 12.502.404 10.648.417

1.2.2. Kesin Teminatlar, Geçici Teminatlar, Kefaletler ve Benzeri İşlemler

Cari Dönem Önceki DönemGeçici Teminat Mektupları 1.195.476 1.260.248Kesin Teminat Mektupları 5.895.230 4.997.974Avans Teminat Mektupları 510.126 430.384Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları 463.144 396.201Diğer Teminat Mektupları 2.942.230 2.145.282Toplam 11.006.206 9.230.089

1.2.3. Gayrinakdi Kredilerin Toplam Tutarı

Cari Dönem Önceki DönemNakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler 1.979.183 1.227.358

Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli 76.605 70.804Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli 1.902.578 1.156.554

Diğer Gayrinakdi Krediler 10.523.221 9.421.059Toplam 12.502.404 10.648.417





1.2.4. Gayrinakdi Krediler Hesabı İçinde Sektör Bazında Risk Yoğunlaşması Hakkında Bilgi


TP (%) YP (%) TP (%) YP (%)Tarım 71.385 1,01 174.100 3,19 79.983 1,28 38.796 0,88

Çiftçilik ve Hayvancılık 71.278 1,01 174.100 3,19 79.876 1,28 38.796 0,88Ormancılık 5 0,00 - 0,00 5 0,00 - 0,00Balıkçılık 102 0,00 - 0,00 102 0,00 - 0,00

Sanayi 1.166.815 16,57 2.775.376 50,83 1.059.920 16,93 2.062.700 47,00Madencilik ve Taşocakçılığı 75.946 1,08 47.801 0,88 69.077 1,10 81.091 1,85İmalat Sanayi 947.641 13,46 2.439.209 44,67 855.190 13,66 1.762.299 40,15Elektrik, Gaz, Su 143.228 2,03 288.366 5,28 135.653 2,17 219.310 5,00

İnşaat 2.746.003 39,00 897.036 16,42 2.399.012 38,33 869.400 19,81Hizmetler 2.975.077 42,24 1.586.289 29,06 2.659.105 42,49 1.400.998 31,91

Toptan ve Perakende Ticaret 1.483.074 21,06 876.066 16,05 1.291.568 20,64 778.325 17,73Otel ve Lokanta Hizmetleri 29.017 0,41 113.457 2,08 20.372 0,33 106.597 2,43Ulaştırma ve Haberleşme 235.755 3,35 344.699 6,31 231.033 3,69 323.210 7,36Mali Kuruluşlar 25.911 0,37 27.966 0,51 17.589 0,28 33.240 0,76Gayrimenkul ve Kiralama Hizm. 1.065.600 15,13 221.428 4,06 986.423 15,75 151.870 3,46Serbest Meslek Hizmetleri - 0,00 - 0,00 - 0,00 - 0,00Eğitim Hizmetleri 36.927 0,52 121 0,00 21.630 0,35 107 0,00Sağlık ve Sosyal Hizmetler 98.793 1,40 2.552 0,05 90.490 1,45 7.649 0,17

Diğer 83.206 1,18 27.117 0,50 60.660 0,97 17.843 0,40Toplam 7.042.486 100,00 5.459.918 100,00 6.258.680 100,00 4.389.737 100,00

1.2.5. I. ve II. Grupta Sınıflandırılan Gayrinakdi Kredilere İlişkin Bilgiler

I’ inci Grup II’ nci Grup TP YP TP YP

Gayrinakdi Krediler 6.881.552 5.359.927 160.934 99.991Teminat Mektupları 6.877.459 3.872.094 160.754 95.899Aval ve Kabul Kredileri 2.400 572.854 180 230Akreditifler 1.693 913.265 - 3.862Cirolar - - - -Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden - - - -Faktoring Garantilerinden - - - -Diğer Garanti ve Kefaletler - 1.714 - -




2. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar

Cari Dönem Önceki DönemAlım Satım Amaçlı İşlemlerin TürleriDöviz ile İlgili Türev İşlemler (I): 12.669.105 6.766.010

Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri 3.331.842 1.743.652Swap Para Alım Satım İşlemleri 9.337.263 5.022.358Futures Para İşlemleri - -Para Alım Satım Opsiyonları - -

Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (II) 734.645 611.335A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II) 13.403.750 7.377.345

3. Koşullu Borçlar ve Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Katılım Bankası’nın koşullu borcu ve varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

4. Başkaları Nam ve Hesabına Verilen Hizmetlere İlişkin Açıklamalar

Katılım Bankası’nın başkaları nam ve hesabına verdiği hizmet bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

IV. Konsolide Bilançonun Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

1. Kâr Payı Gelirleri

1.1. Kredilerden Alınan Kâr Paylarına İlişkin Bilgiler


Kredilerden Alınan Kâr Payı Gelirleri (*) 2.309.487 85.511 1.868.361 55.184Kısa Vadeli Kredilerden 646.945 18.443 524.092 15.218Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 1.656.098 67.068 1.337.497 39.966Takipteki Alacaklardan Alınan Kâr Payı Gelirleri 6.444 - 6.772 -Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler - - - -

Toplam 2.309.487 85.511 1.868.361 55.184(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.





1.2. Bankalardan Alınan Kâr Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler


TP YP TP YPT.C. Merkez Bankasından 7.220 3.513 529 -Yurtiçi Bankalardan - - - -Yurtdışı Bankalardan - 240 - 320Yurtdışı Merkez ve Şubelerden - - - -Toplam 7.220 3.753 529 320

1.3. Menkul Değerlerden Alınan Kâr Paylarına İlişkin Bilgiler


TP YP TP YPAlım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan - - - -Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan - - - -Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 100.762 39.420 83.814 16.222Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 77.723 - 36.950 -

Toplam 178.485 39.420 120.764 16.222

1.4. İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kâr Paylarına İlişkin Bilgiler

Cari dönemde Katılım Bankası’nın iştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan kâr payı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

2. Kâr Payı Giderleri

2.1. Kullanılan Kredilere Verilen Kâr Payı Giderine İlişkin Bilgiler


TP YP TP YPBankalara 61.717 146.699 15.201 134.710

T.C. Merkez Bankasına - - - -Yurtiçi Bankalara 13.402 4.872 - 1.592Yurtdışı Bankalara (*) 48.315 141.827 15.201 133.118Yurtdışı Merkez ve Şubelere - - - -

Diğer Kuruluşlara 208 986 972 650Toplam 61.925 147.685 16.173 135.360

(*) Kullanılan kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.




2.2. İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kâr Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler

Cari dönemde Grup’un bağlı ortaklık ve iştirakleri ile ilgili kâr payı gideri bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

2.3. İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kâr Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler


TP YP TP YPİhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kâr Payı Giderleri 37.786 178.837 9.961 101.857Toplam 37.786 178.837 9.961 101.857

2.4. Katılma Hesaplarına Ödenen Kâr Paylarının Vade Yapısına Göre Gösterimi

Hesap Adı1 Aya Kadar

3 Aya Kadar

6 Aya Kadar

1 Yıla Kadar

1 Yıldan Uzun


Türk ParasıÖzel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar - 12.174 376 - - - 12.550Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs. 154.949 308.636 7.108 10.068 20.287 1 501.049Resmi Kuruluş. Katılma Hs. 11 2.138 - - - - 2.149Ticari Kuruluş. Katılma Hs. 34.613 147.234 4.750 3.171 4.206 - 193.974Diğer Kuruluş. Katılma Hs. 2.476 18.318 326 175 259 - 21.554Toplam 192.049 488.500 12.560 13.414 24.752 1 731.276Yabancı ParaBankalar 1.488 2.976 - - - - 4.464Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs. 22.734 49.110 1.308 5.492 2.712 - 81.356Resmi Kuruluş. Katılma Hs. - - - - - - -Ticari Kuruluş. Katılma Hs. 7.463 20.954 684 412 522 - 30.035Diğer Kuruluş. Katılma Hs. 721 1.646 32 1.160 1.991 - 5.550Kıymetli Maden Depo Hs. - 14 1.056 142 - - 1.212Toplam 32.406 74.700 3.080 7.206 5.225 - 122.617Genel Toplam 224.455 563.200 15.640 20.620 29.977 1 853.893

3. Temettü Gelirlerine İlişkin Açıklamalar

Cari dönemde Katılım Bankası’nın temettü geliri bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).





4. Ticari Kâr/Zarara İlişkin Açıklamalar (net)

Cari Dönem Önceki DönemKâr 13.481.619 3.425.869Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı 1.353 1.782Türev Finansal İşlemlerden 1.040.171 566.311Kambiyo İşlemlerinden Kâr 12.440.095 2.857.776Zarar (13.460.278) (3.400.212)Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı (438) (935)Türev Finansal İşlemlerden (1.070.554) (604.937)Kambiyo İşlemlerinden Zarar (12.389.286) (2.794.340)

Cari dönemde kambiyo işlemlerinden kâr tutarında türev finansal işlemlerin kur değişimlerinden kaynaklanan tutar bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: 28,823 TL). Kambiyo işlemlerinden zarar tutarında türev finansal işlemlerin kur değişimlerinden kaynaklanan tutar bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: 21,029 TL).

5. Diğer Faaliyet Gelirlerine İlişkin Açıklamalar

Cari Dönem Önceki DönemHaberleşme Giderleri Karşılığı 6.934 7.237Aktifin Satışından Elde Edilen Gelirler 12.891 11.239Çek Karnesi Bedelleri 8.782 9.502Geçmiş Yıl Giderlerine Ait Düzeltme Hesabı 74.954 121.358Diğer 20.206 21.865Toplam 123.767 171.201

6. Grup’un Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Değer Düşüş Karşılıkları

Cari Dönem Önceki DönemKredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar 451.052 220.188

III. Grup Kredi ve Alacaklardan 56.308 40.000IV. Grup Kredi ve Alacaklardan 178.814 67.293V. Grup Kredi ve Alacaklardan 205.847 107.028Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar 10.083 5.867

Genel Karşılık Giderleri 46.463 49.651Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri - -Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri - -

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV - -Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - -

İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri - -İştirakler - -Bağlı Ortaklıklar - -Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - -Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - -

Diğer (*) 53.758 29.623Toplam 551.273 299.462

(*) 53,758 TL tutarındaki diğer karşılık giderleri 7,177 TL tutarında çek karşılığı giderlerinden, 18,655 TL tutarında tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık giderlerinden, 24,582 TL tutarında katılma hesapları payına düşen özel karşılık giderlerinden, 2,472 TL tutarında dava karşılığı giderlerinden ve 872 TL tutarında diğer giderlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2014: 29,623 TL tutarındaki diğer karşılık giderleri 2,226 TL tutarında çek karşılığı giderlerinden, 6,374 TL tutarında tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık giderlerinden, 17,122 TL tutarında katılma hesapları payına düşen özel karşılık giderlerinden ve 3,901 TL tutarında dava karşılığı giderlerinden oluşmaktadır).




7. Diğer Faaliyet Giderlerine İlişkin Bilgiler

Cari Dönem Önceki DönemPersonel Giderleri 406.579 350.426Kıdem Tazminatı Karşılığı 4.153 6.005Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - 1.207Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri 35.143 32.379Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - -

Şerefiye Değer Düşüş Gideri - -Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri 30.288 20.819Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri - -Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri 1.121 811Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri 996 940Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - -Diğer İşletme Giderleri 199.513 191.241

Faaliyet Kiralama Giderleri 77.679 66.886Bakım ve Onarım Giderleri 5.745 5.297Reklam ve İlan Giderleri 17.680 33.117Diğer Giderler 98.409 85.941

Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar 425 857Diğer 128.997 116.117Toplam 807.215 720.802

8. Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Vergi Öncesi Kâr/Zararına İlişkin Açıklamalar:

Grup’un vergi öncesi kârı 333,352 TL olarak gerçekleşmiştir. Vergi öncesi kârının 1,404,263 TL’lik kısmı net kâr payı gelirlerinden 142,469 TL’si ise net ücret ve komisyon gelirlerinden oluşmaktadır. Faaliyet giderlerinin toplamı ise 807,215 TL’dir.

9. Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığına İlişkin Açıklamalar:

Grup’un sürdürülen faaliyetler vergi mutabakatı aşağıdaki gibidir:

Cari Dönem Önceki Dönem Vergi öncesi kâr 333.352 425.534Kurumlar vergisi oranı %20 %20İndirimler ve İlaveler Öncesi Vergi Tutarı 66.670 85.107 İndirimler (60.645) (55.490)İlaveler 65.829 61.490 Hesaplanan Vergi 71.854 91.107





10. Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Dönem Net Kâr/Zararına İlişkin Açıklamalar:

Vergi sonrası faaliyet kârı 261,498 TL’dir (31 Aralık 2014: 334,427 TL’dir).

11. Net Dönem Kâr/Zararına İlişkin Açıklama

11.1. Olağan Bankacılık İşlemlerinden Kaynaklanan Gelir ve Gider Kalemlerinin Niteliği, Boyutu ve Tekrarlanma Oranının Açıklanması Grup’un Dönem İçindeki Performansının Anlaşılması İçin Gerekli ise, Bu Kalemlerin Niteliği ve Tutarı

Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan kâr payı gelirleri 2,779,999 TL, kâr payı giderleri 1,375,736 TL olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2014: kâr payı gelirleri; 2,172,475 TL; kâr payı giderleri: 1,072,132 TL).

11.2. Konsolide Finansal Tablo Kalemlerine İlişkin Olarak Yapılan Bir Tahmindeki Değişikliğin Kâr/Zarara Etkisi, Daha Sonraki Dönemleri de Etkilemesi Olasılığı Varsa, İlgili Dönemleri ve Gerekli Bilgiler

Konsolide finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerle ilgili önemli değişiklikler ve bunların kâr/zarara etkisi bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

12. Gelir Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemlerin, Gelir Tablosu Toplamının %10’u Aşması Halinde Bu Kalemlerin En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesaplara İlişkin Bilgiler

Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar Cari Dönem Önceki Dönemİthalat Akreditifi Komisyonları 697 508Tahsil Senedi/Çeki Komisyonları 3.357 3.147Havale Komisyonları 8.985 9.471Sigorta ve Aracılık Komisyonları 23.338 17.952İtibar Mektupları Komisyonları 2.856 2.688Ekspertiz Ücretleri 20.594 21.464Kredi Kartı Ücret ve Komisyonları 33.776 30.837Üye İşyeri Pos. Al. Ücret ve Komisyonlar 30.431 19.022Peşin İthalat Komisyonları 2.286 3.326Diğer Komisyon ve Ücretler 27.581 31.101Toplam 153.901 139.516

Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Cari Dönem Önceki DönemPos İşlem Komisyon Giderleri 57.048 38.5367/24 Kart Yurtiçi Verilen ATM Komisyonu 1.665 1.376Kredi Kartları Hizmet ve Kullanım Giderleri 6.222 4.886Eft İçin Verilen Komisyon ve Ücretler 2.187 1.039Diğer Komisyon ve Ücretler 50.291 38.658Toplam 117.413 84.495




V. Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

1. Cari Dönemde Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardının Uygulanması Sebebiyle Meydana Gelen Artışlara İlişkin Bilgiler

1.1. Satılmaya Hazır Yatırımların Yeniden Değerlenmesinden Sonra Meydana Gelen Artış

Cari dönemde satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artış bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: 48,165 TL).

1.2. Nakit Akış Riskinden Korunma Kalemlerinde Meydana Gelen Artışlara İlişkin Bilgiler

Cari dönemde nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artış bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

1.3. Maddi Duran Varlıkların Yeniden Değerlenmesinden Sonra Meydana Gelen Artış

Cari dönemde maddi duran varlıkların makul değerleri ile yeniden ölçülmesinden kaynaklanan artış bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: 26,327 TL).

2. Cari Dönemde Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardının Uygulanması Sebebiyle Meydana Gelen Azalışlara İlişkin Bilgiler

2.1. Satılmaya Hazır Yatırımların Yeniden Değerlenmesinden Sonra Meydana Gelen Azalışlara İlişkin Bilgiler

Cari dönemde satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen azalış 30,997 TL’dir (31 Aralık 2014: bulunmamaktadır).

2.2. Nakit Akış Riskinden Korunma Kalemlerinde Meydana Gelen Azalışlara İlişkin Bilgiler

Cari dönemde nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen azalış 37,915 TL’ dir (31 Aralık 2014: 3,668 TL).

3. Temettüye İlişkin Bilgiler

3.1. Bilanço Tarihinden Sonra Ancak Finansal Tabloların İlanından Önce Bildirim Yapılmış Kâr Payları Tutarı

Bu rapor tarihi itibarıyla Katılım Bankası, kâr payı bildirimi yapmamıştır.

3.2. Bilanço Tarihi Sonrasında Ortaklara Dağıtılmak Üzere Önerilen Hisse Başına Dönem Net Kâr Payları

Bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kâr payları bulunmamaktadır.





4. Yasal Yedek Akçeler Hesabına Aktarılan Tutarlar

Cari dönem içerisinde yedek akçelere 15,672 TL ve olağanüstü yedek akçelere 318,556 TL aktarılmıştır (31 Aralık 2014: yedek akçelere 16,590 TL, olağanüstü yedek akçelere 312,687 TL).

5. Hisse Senedi İhracına İlişkin Bilgiler

5.1. Katılım Bankası’nın, Tüm Sermaye Payı Sınıfları İçin; Kâr Payı Dağıtılması ve Sermayenin Geri Ödenmesi ile İlgili Kısıtlamalar Dahil Olmak Üzere Bu Kalemle İlgili Haklar, Öncelikler ve Kısıtlamaları

Katılım Bankası’nın, tüm sermaye payı sınıfları için; kâr payı dağıtılması ve sermayenin geri ödenmesi ile ilgili herhangi bir kısıtlaması bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

5.2. Özkaynak Değişim Tablosunda Yer Alan Diğer Sermaye Artırım Kalemlerine İlişkin Açıklamalar

Diğer sermaye artırım kalemleri bulunmamaktadır.

VI. Konsolide Nakit Akış Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

1. Nakit Akış Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemleri ve Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eş Değer Varlıklar Üzerindeki Etkisi

“Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet kârı” içinde yer alan 697,793 TL zarar (31 Aralık 2014: 513,168 TL zarar) tutarındaki “Diğer” kalemi, esas olarak verilen ücret ve komisyonlardan, personel giderleri ve işletme giderleri hariç diğer faaliyet giderlerinden oluşmaktadır.

“Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim” içinde yer alan 750,868 TL (31 Aralık 2014: 111,405 TL) tutarındaki “Diğer borçlardaki net artış/azalış” kalemi muhtelif borçlardaki ve diğer yabancı kaynaklardaki değişimlerden oluşmaktadır.

Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren hesap döneminde yaklaşık 809,162 TL artış (31 Aralık 2014: 202,141 TL, artış) olarak hesaplanmıştır.


2. İştirak, Bağlı Ortaklık ve Diğer Yatırımların Elde Edilmesinden Kaynaklanan Nakit Akışına İlişkin Bilgiler

Katılım Bankası’nın cari dönemde iştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırımların elde edilmesinden kaynaklanan nakit çıkışı bulunmamaktadır. (31 Aralık 2014: Katılım Bankası, %100 oranında pay sahibi olduğu bağlı ortaklığı TFKB Varlık Kiralama AŞ’ni 50 TL sermaye ile 8 Temmuz 2014 tarihinde kurmuştur).

3. İştirak, Bağlı Ortaklık ve Diğer İşletmelerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Bilgiler

Dönem içinde elde çıkarılan iştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırım bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

4. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklara İlişkin Bilgiler

Cari Dönem Önceki DönemNakit 1.643.957 2.393.049

Kasa ve Efektif Deposu 297.154 213.091T.C. Merkez Bankası 1.213.619 2.179.775Yoldaki Paralar 133.184 183

Nakde Eşdeğer Varlıklar 225.369 572.606Bankalarası Para Piyasalarından Alacaklar - -Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar 225.369 572.606

Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 1.869.326 2.965.655

5. Katılım Bankası’nın ya da Katılım Bankası’nın Elinde Bulunan Ancak, Yasal Sınırlamalar veya Diğer Nedenlerle Katılım Bankası’nın Serbest Kullanımında Olmayan Nakit ve Nakde Eş Değer Varlık Mevcudu ve İlgili Açıklamalar

T.C. Merkez Bankası hesabında bulunan 3,702,250 TL (31 Aralık 2014: 2,749,896 TL) serbest olmayan anapara tutarı Katılım Bankası’nın yabancı para yükümlülükleri için tesis ettiği zorunlu karşılıklardır.





6. Mali Durum ve Likidite ile İlgili İlave Bilgiler

6.1. Bankacılık Faaliyetlerinde ve Sermaye Taahhütlerinin Yerine Getirilmesinde Kullanılabilecek Olan Henüz Kullanılmamış Borçlanma İmkanlarına ve Varsa Bunların Kullanımına İlişkin Kısıtlamalar

Bankacılık faaliyetlerinde ve sermaye taahhütlerinin yerine getirilmesinde kullanılabilecek olan henüz kullanılmamış borçlanma imkanları ve bunların kullanımına ilişkin kısıtlamalar bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).

6.2. Mevcut Bankacılık Faaliyet Kapasitesini Sürdürebilmek İçin İhtiyaç Duyulan Nakit Akışlarından Ayrı Olarak, Bankacılık Faaliyet Kapasitesindeki Artışları Gösteren Nakit Akımı Toplamı

Mevcut bankacılık faaliyet kapasitesini sürdürebilmek için ihtiyaç duyulan nakit akışları günlük olarak takip edilmekte ve bankacılık faaliyet kapasitesindeki artışları gösteren nakit akımı toplamı bu kapsamda incelenmektedir.

VII. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

1. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin İşlemlerin Hacmi, Dönem Sonunda Sonuçlanmamış Kredi ve Mevduat İşlemleri, Döneme İlişkin Gelir ve Giderler

1.1. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Kredi ve Diğer Alacaklar Hesaplarına İlişkin Bilgiler

Cari Dönem





Dolaylı Ortakları




Alınan Kâr Payı ve Komisyon Gelirleri - - 303 - 31.560 464(*) Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan 3,348 TL tutarındaki finansal kiralama alacakları nakdi tutarlara dahil edilmiştir.

Önceki Dönem





Dolaylı Ortakları




Alınan Kâr Payı ve Komisyon Gelirleri - - 5.286 - 29.875 554(*) Katılım Bankası’nın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan 8,760 TL tutarındaki finansal kiralama alacakları nakdi tutarlara dahil edilmiştir.




1.2. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Özel Cari ve Katılma Hesaplarına İlişkin Bilgiler





Dolaylı Ortakları


Tüzel KişilerCari


Cari Dönem

Önceki Dönem

Cari Dönem

Önceki Dönem

Özel Cari ve Katılma HesaplarıDönem Başı - - 287.685 220.461 197.775 97.125Dönem Sonu - - 253.138 287.685 213.719 197.775

Katılma Hesapları Kâr Payı Gideri - - 11.673 8.166 7.776 3.451

1.3. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın, Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı Vadeli İşlemler ile Opsiyon Sözleşmeleri ile Benzeri Diğer Sözleşmelere İlişkin Bilgiler





Dolaylı Ortakları


Tüzel KişilerCari


Cari Dönem

Önceki Dönem

Cari Dönem

Önceki Dönem

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan İşlemler

Dönem Başı - - - - 37.623 -Dönem Sonu - - - - 67.795 37.623Toplam Kâr/Zarar - - - - 497 (66)

Riskten Korunma Amaçlı İşlemlerDönem Başı - - - - - -Dönem Sonu - - - - - -Toplam Kâr/Zarar - - - - - -

1.4. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubundan Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler





Dolaylı Ortakları


Tüzel KişilerCari


Cari Dönem

Önceki Dönem

Cari Dönem

Önceki Dönem

Alınan KredilerDönem Başı - - 1.205.341 1.114.834 - -Dönem Sonu - - 1.321.788 1.205.341 - -

Ödenen Kâr Payı ve Komisyon Gideri - - 72.661 44.715 - -





VIII. Katılım Bankası’nın Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurt Dışı Temsilciliklerine İlişkin Açıklanması Gereken Hususlar

1. Katılım Bankası’nın Yurtiçi ve Yurtdışı Şube ve Temsilciliklerine İlişkin Bilgiler

Sayı Çalışan Sayısı (*) Yurtiçi şube 285 2.633 Bulunduğu Ülke Yurtdışı temsilcilikler 1- 2-

Aktif ToplamıYasal

SermayeYurtdışı şube 1 3 1-Bahreyn 222.369 - 2-Kıyı Bnk. Blg. Şubeler 1- 2-

(*) Çalışan sayısı, şubelerdeki personel sayısını ifade etmektedir. Genel Müdürlük birimlerinde 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla 1,496 personel bulunmaktadır.

2. Katılım Bankası’nın Yurtiçinde ve Yurtdışında Yeni Birimler Oluşturması, Açılan Birimlerini Kapatması, Organizasyonunu Önemli Ölçüde Değiştirmesi Durumuyla İlgili Açıklamalar

Katılım Bankası, 2015 yılı içerisinde yurtiçinde 5 adet, yurtdışında 1 adet şube açılışı yapmıştır.

IX. Bilanço Tarihi Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

1. Bilanço Sonrası Hususlar ile İlgili Henüz Sonuçlandırılmamış İşlemler ve Bunların Konsolide Finansal Tablolara Etkisi

Bilanço sonrası hususlar ile ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların finansal tablolara etkisi bulunmamaktadır.

2. Kurlarda Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan ve Açıklanmaması Finansal Tablo Kullanıcılarının Konsolide Finansal Tablolar Üzerinde Değerlendirme Yapmasını ve Karar Vermesini Etkileyecek Önemlilikteki Değişikliklerin Yabancı Para İşlemler ile Kalemlere ve Finansal Tablolara Olan Etkisi ile Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Yurtdışındaki Faaliyetlerine Etkisi

Bilanço tarihinden sonra ve bu rapor tarihine kadar geçen süre içerisinde kurlarda önemli bir değişiklik oluşmamıştır.




ALTINCI BÖLÜM: DİĞER AÇIKLAMALAR

I. Katılım Bankası’nın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar

Katılım Bankası’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler:

Yabancı Para Uzun Vadeli BBBKısa Vadeli F3Görünüm DurağanTürk Lirası Uzun Vadeli BBB+Kısa Vadeli F2Görünüm DurağanUlusal Uzun Vadeli AAA(tur)Finansal Kapasite Notu bb-Destek Notu 2Görünüm Durağan

Katılım Bankamızın kredi derecelendirme notu 19 Kasım 2015 tarihinde Fitch Ratings tarafından teyid edilmiştir.

YEDİNCİ BÖLÜM: BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

I. Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

Katılım Bankası’nın kamuya açıklanacak 31 Aralık 2015 tarihli konsolide finansal tabloları ve dipnotları Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ (the Turkish member firm of KPMG International Cooperative, a Swiss entity) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş ve 12 Şubat 2016 tarihli bağımsız denetim raporunda söz konusu finansal tabloların Katılım Bankası’nın finansal durumunu ve faaliyet sonuçlarını doğru bir biçimde yansıttığı belirtilmiştir.

II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar

Katılım Bankası’nın faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır.

292


İletişim Bilgileri

Genel Müdürlük Adres Telefon No Faks No

Genel Müdürlük Kartal Hürriyet Mah. Adnan Kahveci Cad. No: 131 Yakacık 34876 Yakacık - Kartal / İSTANBUL

0216 586 70 00 0216 586 63 26

Genel Müdürlük Tophane Ek Hizmet Binası Kemeraltı Cad. No: 46 Tophane - Beyoğlu / İSTANBUL

0212 393 10 00 0212 393 11 85

0212 2455632

İstanbul Anadolu Bölge Kozyatağı Mah. Nida Kule İş Merkezi Değirmen Sok. No: 18 / B- D Kadıköy - İSTANBUL

0216 573 16 00 0216 573 16 09

İstanbul Avrupa - 1 Bölge Kemeraltı Cad. No: 46 Kat: 4 Tophane - Beyoğlu / İSTANBUL

0212 393 10 00 0212 393 11 80

İstanbul Avrupa - 2 Bölge Mahmut Bey Mah. 7. Yol Sok. 6. Ada No: 31 - 37 Bağcılar / İSTANBUL

0212 659 36 84 0212 659 23 72

Ankara Bölge Atatürk Bulvarı No: 60 Kat: 2 - 3 Kızılay - Çankaya / ANKARA

0312 417 30 90 0312 417 30 75

Ege Bölge Halit Ziya Bulvarı No: 42 Kayhan İş Hanı Kat: 5 Konak / İZMİR

0232 483 55 66 0232 483 80 32

Marmara Bölge Odunluk Mah. Akademi Cad. Zeno İş Merkezi B Blok No: 2 Nilüfer / BURSA

0224 453 00 15 0224 453 00 74

Kayseri Bölge Bankalar Cad. No: 1 Kat: 5 Melikgazi / KAYSERİ

0352 221 15 66 0352 221 15 59

Akdeniz Bölge Tepebağlar Mah. Abidin Paşa Cad. No: 7/A Seyhan / ADANA

0322 359 42 74 0322 359 01 88

Güneydoğu Anadolu Bölge Budak Mah. Gazi Muhtar Paşa Bulvarı 10031 No’lu Sok. No: 42 D: 33 Şehitkamil / GAZİANTEP

0342 215 20 42 0342 215 17 26

Karadeniz Bölge Kemerkaya Mah. Kahramanmaraş Cad. Ustaömeroğlu İş Merkezi No: 19 TRABZON

0462 321 15 03 0462 321 42 74

Şubelerimiz

Türkiye Finans Şube listesi ve iletişim bilgilerine http://www.turkiyefinans.com.tr/tr/erisim/subelerimiz.aspx internet adresi üzerinden ulaşabilir-siniz.

facebook.com/turkiyefinans

twitter.com/turkiyefinans

linkedin.com/company/turkiye-finans-participation-bank

youtube.com/turkiyefinans

Produced by TayburnTel: (90 212) 227 04 36

www.tayburnkurumsal.com

www.turkiyefinans.com.tr

Documents

2015 FARKIMIZ BÜTÜNÜN HAYRINA ÇALIŞMAKTIR. · 6 Kısaca Türkiye Finans 7 Vizyonumuz, Misyonumuz, Kurumsal Değerlerimiz 7 2016 Stratejik Önceliklerimiz ve Temel Girişimlerimiz