31 dekemvri 2010 godina - nbrm.mk · Udel vo zagubata na pridru`enite dru[tva 24 - - Delovni rashodi (89,653) (81,578) Dobivka pred odano~uvawe 45,256 56,904 Danok na dobivka 17 (476)

Finansiski izve[tai i Izve[taj na nezavisnite revizori

Ziraat Banka A.D., Skopje

31 dekemvri 2010 godina


Sodrìna

Strana

Izve[taj na nezavisnite revizori 1

Bilans na uspeh 3

Bilans na sostojba 4

Izve[taj za promenite vo kapitalot 6

Izve[taj za pari~nite tekovi 9

Bele[ki kon finansiskite izve[tai 11

Grant Thornton DOO

M.H.Jasmin 52 v-1/7 1000 Skopje Macedonia

T +389 (2) 3214 700 F +389 (2) 3214 710 www.grant-thornton.com.mk

Izve[taj na nezavisnite revizori

Do Rakovodstvoto i Akcionerite na


Nie izvr[ivme revizija na pridru`nite finansiski izve[tai na Ziraat Banka A.D., Skopje ("Bankata") sostaveni od Bilans na sostojba na den 31 dekemvri 2010, i Bilans na uspeh, Izve[taj za promenite vo kapitalot i Izve[taj za pari~nite tekovi za godinata [to toga[ zavr[i, kako i pregled na zna~ajnite smetkovodstveni politiki i drugi objasnuva~ki bele[ki, vklu~eni na stranite 3 do 102.

Odgovornost na Rakovodstvoto za finansiskite izve[tai

Rakovodstvoto e odgovorno za izgotvuvawe i objektivno prezentirawe na ovie finansiski izve[tai soglasno Odlukata za Metodologijata za evidentirawe i vrednuvawe na smetkovodstvenite stavki i za podgotovka na finansiskite izve[tai i Upatstvoto za vidovite i sodrìnata na finansiskite izve[tai na bankite izdadeno od strana na Narodnata Banka na Republika Makedonija, kako i za vospostavuvawe na takva vnatre[na kontrola koja Rakovodstvoto utvrduva deka e neophodna za da ovozmoì izgotvuvawe na finansiski izve[tai koi ne sodràt materijalno zna~ajni gre[ki kako rezultat na izmama ili gre[ka.

Odgovornost na revizorot

Na[a odgovornost e da dademe mislewe za ovie finansiski izve[tai vrz osnova na izvr[enata revizija. Nie ja izvr[ivme revizijata vo soglasnost so Me\unarodnite standardi za revizija. Tie standardi baraat na[a usoglasenost so eti~kite barawa, kako i toa revizijata da ja planirame i izvr[uvame na na~in koj ]e ni ovozmoì da stekneme razumno uveruvawe deka finansiskite izve[tai ne sodràt materijalno zna~ajni gre[ki.

Revizijata vklu~uva sproveduvawe na proceduri so cel steknuvawe revizorski dokazi za iznosite i objavuvawata vo finansiskite izve[tai. Izbranite proceduri zavisat od procenkata na revizorot, i istite vklu~uvaat procenka na rizicite od postoewe na materijalno zna~ajni gre[ki vo finansiskite izve[tai, bilo poradi izmama ili gre[ka.


Finansiski izve[tai 31 dekemvri 2010

Pridru`nite bele[ki se sostaven del na ovie finansiski izve[tai

3

Bilans na uspeh

(000 mkd)

Godina [to zavr[uva na

31 dekemvri

Bele[ki 2010 2009

Prihodi od kamata 144,389 129,075

Rashodi za kamata (28,078) (17,304)

Neto prihodi po kamati 6 116,311 111,771

Prihodi od provizii i nadomesti 9,242 8,409

Rashodi za provizii i nadomesti (5,316) (4,330)

Neto prihodi od nadomesti i provizii 7 3,926 4,079

Neto-prihodi od trguvawe 8 - - Neto-prihodi od drugi finansiski instrumenti evidentirani po objektivna vrednost 9 - -

Neto-prihodi od kursnite razliki 10 14,298 19,812

Ostanati prihodi od dejnosta 11 374 2,820

Udel vo dobivkata na pridruènite dru[tva 24 - -

Delovni prihodi 134,909 138,482

Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova 12 4,508 6,385 Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto osnova 13 - -

Tro[oci za vrabotenite 14 (54,516) (53,488)

Amortizacija 15 (8,959) (8,967)

Ostanati delovni rashodi 16 (30,686) (25,508)

Udel vo zagubata na pridruènite dru[tva 24 - -

Delovni rashodi (89,653) (81,578)

Dobivka pred odano~uvawe 45,256 56,904

Danok na dobivka 17 (476) (522)

Dobivka za finansiskata godina od neprekinato rabotewe 44,780 56,382

Dobivka od grupa na sredstva i obvrski koi se ~uvaat za proda`ba - -

Dobivka za finansiskata godina 44,780 56,382

Dobivka za periodot, koja pripa\a na:

akcionerite na bankata 44,780 56,382

malcinskoto u~estvo - -

44,780 56,382

Zarabotka po akcija

osnovna zarabotka po akcija (vo Denari) 41 46.86 62.40

razvodneta zarabotka po akcija (vo Denari) 41 46.86 62.40




4

Bilans na sostojba

(000 mkd)

Na 31 dekemvri

Bele[ki 2010 2009

Sredstva

Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 18 1,731,089 1,127,917

Sredstva za trguvawe 19 - - Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe 20 - -

Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik 21 - -

Krediti i pobaruvawa od banki 22.1 - -

Krediti i pobaruvawa od komitenti 22.2 849,606 899,699

Vloùvawa vo hartii od vrednost 23 114,246 86,075 Vloùvawa vo pridruèni dru[tva (smetkovodstveno se evidentiraat spored "metodot na glavnina") 24 - -

Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 30 836 6,407

Ostanati pobaruvawa 25 3,667 1,971

Zaloèni sredstva 26 - - Prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa 27 - -

Nematerijalni sredstva 28 3,722 477

Nedvi`nosti i oprema 29 88,326 86,639

Odloèni dano~ni sredstva 30 - - Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe 31 - -

Vkupno sredstva 2,791,492 2,209,185

Obvrski Obvrski za trguvawe 32 - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh opredeleni kako takvi pri po~etno priznavawe 33 - - Derivativni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik 21 - - Depoziti na bankite 34.1 62,210 -

Depoziti na drugi komitenti 34.2 1,596,544 1,108,867

Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost 35 - -

Obvrski po krediti 36 - -

Subordinirani obvrski 37 - -

Posebna rezerva i rezervirawa 38 153 7

Obvrski za danok na dobivka (tekoven) 30 - -

Odloèni dano~ni obvrski 30 - -

Ostanati obvrski 39 9,961 22,467 Obvrski direktno povrzani so grupa na sredstva za otu\uvawe 31 - -

Vkupno obvrski 1,668,868 1,131,341




6

Izve[taj za promenite vo kapitalot

Kapital Ostanati rezervi Revalorizacioni rezervi Zadràna dobivka

Akumu-lirana zaguba

Vkupno kapital i

rezervi koj pripa\a na

akc. na Bankata

Malcinsko u~e-stvo

Vkupno kapital

Zapi[an kapital

Pre-mii od akcii

(Sopstv-eni

akcii)

Kapitalna

komp.na hibri.

finans. instru.

Drugi finan. Instr.

Zakon-ska

rezerva

Ostana-ti

rezervi

Revalo. rezerva na SRP

Rezer. za

za[tit. od

rizikot

Rezer od

kurs. Razl.

Ostan.reval.

rez.

Raspoloìva za raspred

na akcion.

Ograni~ za

rasprede na

akcion.

Na 1 januari 2009 903,549 - - - - 56,273 - - - - - 61,640 - - 1,021,462 - 1,021,462

Korekcii na po~etnata godina - - - - - - - - - - - - - - - - -

Na 1 januari 2009 koregirano 903,549 - - - - 56,273 - - - - - 61,640 - - 1,021,462 - 1,021,462 Promeni vo objektivnata vrednost na sredstvata raspolo`livi za proda`ba - - - - - - - - - - - - - - - - - Promeni vo objektivnata vrednost na za[tita od rizikot na pari~nite tekovi - - - - - - - - - - - - - - - - - Promeni vo objektivnata vrednost na za[tita od rizikot na neto-vloùvawe vo stransko rabotewe - - - - - - - - - - - - - - - - - Kursni razliki priznaeni vo kapitalot - - - - - - - - - - - - - - - - - Odloèni dano~ni (sredstva)/obvrski priznaeni vo kapitalot - - - - - - - - - - - - - - - - -

Ostanato - - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupno nerealizirani dobivki/(zagubi) priznaeni vo kapitalot - - - - - - - - - - - - - - - - -




7

Izve[taj za promenite vo kapitalot (prodolùva) Kapital Ostanati Rezervi Revalozizacioni rezervi Zadràna dobivka

(000 mkd) Zapi[an kapital

Premii od

akcii (Sopstv. akcii)

Kapitaln.komp.na hibri.

finans. instru.

Drugi finan. Instr.

Zakon--ska

rezerva

Ostana-ti

rezervi


Rezer. za

za[tit. od

rizikot

Rezer od

kurs. Razl.

Ostan.reval.

rez.

Raspoloìva za raspred

na akcion.

Ograni~ za

rasprede na

akcion.

Akumu-lirana zaguba

Vkupno kapital i

rezervi koj pripa\a na

akc. na Bankata

Malc-insko u~est-

vo Vkupno kapital

Izdadeni akcii vo tekot na periodot - - - - - - - - - - - - - - - - - Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina - - - - - - - - - - - 56,382 - - 56,382 - 56,382

Izdvojuvawe za zakonska rezerva - - - - - 942 - - - - - (942) - - - - -

Izdvojuvawe za ostanati rezervi - - - - - - - - - - - - - - - - -

Dividendi - - - - - - - - - - - - - - - - -

Otkup na sopstveni akcii - - - - - - - - - - - - - - - - -

Prodadeni sopstveni akcii - - - - - - - - - - - - - - - - - Drugi promeni vo kapitalot i rezervite - - - - - - - - - - - - - - - - -

Prenos - - - - - - - - - - - - - - - - -

Na 31 dekemvri 2009 / 1 januari 2010 903,549 - - - - 57,215 - - - - - 117,080 - - 1,077,844 - 1,077,844

Promeni vo objektivnata vrednost na sredstvata raspolo`livi za proda`ba Promeni vo objektivnata vrednost na za[tita od rizikot na pari~nite tekovi - - - - - - - - - - - - - - - - - Promeni vo objektivnata vrednost na za[tita od rizikot na neto-vloùvawe vo stransko rabotewe - - - - - - - - - - - - - - - - - Kursni razliki priznaeni vo kapitalot - - - - - - - - - - - - - - - - - Odloèni dano~ni (sredstva)/obvrski priznaeni vo kapitalot - - - - - - - - - - - - - - - - -

Ostanato - - - - - - - - - - - - - - - - -

Vkupno nerealizirani dobivki/(zagubi) priznaeni vo kapitalot - - - - - - - - - - - - - - - - -




8

Izve[taj za promenite vo kapitalot (prodolùva) Kapital Rezervi Revalozizacioni rezervi Zadràna dobivka

(000 mkd) Zapi[an kapital

Premii od

akcii (Sopstv. akcii)

Kapitaln.komp.na hibri.

finans. instru.

Drugi finan. instr.

Zakon-ska

rezerva

Ostana-ti

rezervi


Rezer. za

za[tit. od

rizikot

Rezer od kurs.

Razl.

Ostan.reval.

rez.

Raspolo-ìva za raspred

na akcion.

Ograni~ za

rasprede na

akcion.

Akumu-lirana zaguba

Vkupno kapital i rezervi

koj pripa\a na akc. na Bankata

Malc-insko u~e-stvo

Vkupno kapital

Izdadeni akcii vo tekot na periodot 105,995 - - - - - - - - - - (105,995) - - - - - Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina - - - - - - - - - - - 44,780 - - 44,780 - 44,780

Izdvojuvawe za zakonska rezerva - - - - - 8,457 - - - - - (8,457) - - - - -

Izdvojuvawe za ostanati rezervi - - - - - - - - - - - - - - - - -

Dividendi - - - - - - - - - - - - - - - - -

Otkup na sopstveni akcii - - - - - - - - - - - - - - - - -

Prodadeni sopstveni akcii - - - - - - - - - - - - - - - - - Drugi promeni vo kapitalot i rezervite - - - - - - - - - - - - - - - - -

Na 31 dekemvri 2010 1,009,544 - - - - 65,672 - - - - - 47,408 - - 1,122,624 1,122,624

Ziraat Banka A.D., Skopje 9


Izve[taj za pari~nite tekovi

(000 mkd) Bele[ki Godina [to zavr[uva na

31 dekemvri 2010 2009

Pari~en tek od osnovnata dejnost

Dobivka pred odano~uvaweto 45,256 56,904

Koregirana za: Malcinskoto u~estvo, vklu~eno vo konsolidiraniot bilans na uspeh* - -

Amortizacijata na:

nematerijalni sredstva 194 171

nedvi`nosti i oprema 8,765 8,796

Kapitalnata dobivka od:

proda`ba na nematerijalni sredstva - -

proda`ba na nedvi`nosti i oprema - (9) proda`ba na prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa - -

Kapitalnata zaguba od:

proda`ba na nematerijalni sredstva - -

proda`ba na nedvi`nosti i oprema - - proda`ba na prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa - -

Prihodi od kamata, nadomesti i provizii (144,389) (129,075)

Rashodi za kamata, nadomesti i provizii 28,078 17,304

Neto-prihodi od trguvawe - - Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova

dopolnitelna ispravka na vrednosta 51,293 33,228

oslobodena ispravka na vrednosta (55,801) (39,613) Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova - -

dopolnitelni zagubi poradi o[tetuvawe - -

oslobodeni zagubi poradi o[tetuvawe - -

Posebna rezerva:

dopolnitelni rezervirawa 247 10

oslobodeni rezervirawa (101) (2,757)

Prihodi od dividendi - - Udel vo dobivkata/(zagubata) na pridruènite dru[tva - -

Ostanati korekcii - -

Naplateni kamati 143,629 128,293

Plateni kamati (28,078) (15,847)

Dobivka/(Zaguba) od dejnosta pred promenite vo delovnata aktiva 49,093 57,405

(Zgolemuvawe)/namaluvawe na delovnata aktiva:

Sredstva za trguvawe - -

Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - -

Krediti na i pobaruvawa od banki - -

Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti 54,400 (42,109)

Zaloèni sredstva - - Prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa - -

Zadolìtelna rezerva vo stranska valuta (18,633) (1,306)



(000 mkd) Izve[taj za pari~nite tekovi (prodolùva)

Godina [to zavr[uva na 31 dekemvri

2010 2009 Zadolìtelen depozit kaj NBRM spored posebni propisi - 16,003

Ostanati pobaruvawa (1,692) 1,792

Odloèni dano~ni sredstva - - Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe - -

Zgolemuvawe/(namaluvawe) na delovnite obvrski: -

Obvrski za trguvawe - -

Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - -

Depoziti na banki 62,210 -

Depoziti na drugi komitenti 487,677 95,909

Ostanati obvrski (12,505) 15,492 Obvrski direktno povrzani so grupa na sredstva za otu\uvawe - -

Neto pari~en tek od osnovnata dejnost pred odano~uvaweto 620,550 143,186

(Platen)/povrat na danok na dobivka 5,095 (1,288)

Neto pari~en tek od osnovnata dejnost 625,645 141,898

Pari~en tek od investiciskata dejnost

(Vloùvawa vo hartii od vrednost) (28,171) (86,075) Prilivi od proda`bata na vloùvawata vo hartii od vrednost - - (Odlivi za vloùvawata vo podru`nici i pridruèni dru[tva) - - Prilivi od proda`bata na vloùvawata vo podru`nici i pridruèni dru[tva - -

(Nabavka na nematerijalni sredstva) (3,439) (16)

Prilivi od proda`bata na nematerijalnite sredstva - -

(Nabavka na nedvi`nosti i oprema) (10,453) (2,302)

Prilivi od proda`bata na nedvi`nostite i opremata - 9 (Odlivi za netekovnite sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - Prilivi od netekovnite sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - -

(Ostanati odlivi od investiciskata dejnost) - -

Ostanati prilivi od investiciskata dejnost - -

Neto pari~en tek od investiciskata dejnost (42,063) (88,384)

Pari~en tek od finansiraweto (Otplata na izdadenite dol`ni~ki hartii od vrednost) - -

Prilivi od izdadenite dol`ni~ki hartii od vrednost - -

(Otplata na obvrskite po krediti) - -

Zgolemuvawe na obvrskite po krediti - -

(Otplata na izdadenite subordinirani obvrski) - -

Prilivi od izdadenite subordinirani obvrski - - Prilivi od izdadenite akcii/sopstveni~ki instrumenti vo tekot na periodot - -

(Otkup na sopstveni akcii) - -

Prodadeni sopstveni akcii - -

(Plateni dividendi) - -

(Ostanati odlivi od finansiraweto) - -

Ostanati prilivi od finansiraweto - -

Neto pari~en tek od finansiraweto - -

Efekt od ispravkata na vrednosta na pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti 957 (102) Efekt od kursnite razliki na pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti - -

Neto zgolemuvawe na pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti 584,539 53,412

Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti na 1 januari 18 1,079,780 1,026,368

Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti na 31 dekemvri 18 1,664,319 1,079,780


Bele[ki kon finansiskite izve[tai

1. Op[ti informacii

Ziraat Banka A.D., Skopje (vo ponatamo[niot tekst "Bankata") e Akcionersko Dru[tvo osnovano so sedi[te vo Republika Makedonija. Adresata na nejzinoto registrirano sedi[te e: ul. @elezni~ka br.8, 1000 Skopje, Republika Makedonija.

Ziraat Banka A.D., Skopje e osnovana na 10 dekemvri 1998 godina kako podru`nica na TC Ziraat Bankasi Group, Turcija, koja e i 100% sopstvenik na Bankata. Na 13 mart 2008 godina so odluka br. 30120080005236 na Centralniot registar na Republika Makedonija, e registrirana transformacijata od podru`nica vo Akcionersko Dru[tvo.

Bankata e registrirana kako univerzalna komercijalna banka i e ovlastena od Narodna Banka na Republika Makedonija za vr[ewe na platen promet, kreditni i depozitni aktivnosti vo zemjata i stranstvo. Vkupniot broj na vraboteni na Bankata na 31 dekemvri 2010 i 2009 godina iznesuva 65 odnosno 61 vraboteni, soodvetno.

1.1 Smetkovodstveni politiki

Vo prodolènie se prikaàni osnovnite smetkovodstveni politiki upotrebeni pri podgotovka na ovie finansiski izve[tai. Utvrduvaweto na smetkovodstvenite politiki na Bankata se zasnova na priznaeni, poznati i prakti~ni iskustva na odredbite na Odlukata za Metodologijata za evidentirawe i vrednuvawe na smetkovodstvenite stavki i za podgotovka na finansiskite izve[tai, Odlukata za smetkovniot plan za bankite, Upatstvoto za vodewe za vidovite i sodrìnata na finansiskite izve[tai na bankite izdadeno od strana na NBRM i ostanatite zakonski propisi. Ovie politiki se konzistentno primeneti na site prikaàni godini, osven dokolku ne e poinaku navedeno. 1.2 Osnova za izgotvuvawe na finansiskite izve[tai

Finansiski izve[tai na Ziraat banka, AD Skopje se izgotveni vo soglasnost so Zakonot za bankite i podzakonskata regulativa propi[ana od strana na NBRM koi se na sila na 31 Dekemvri 2010 godina, Zakonot za trgovski dru[tva (Slu`ben vesnik na RM br.28/04;84/05;25/07;87/08) i Pravilnikot za vodewe smetkovodstvo (Slu`ben vesnik na RM br.159 od 29 dekemvri 2009 godina).


Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)

Osnov za izgotvuvawe na finansiskite izve[tai (prodolùva)

Spored ovoj pravilnik se propi[uva vodeweto na smetkovodstvo vo soglasnost so Me\unarodnite standardi za finansisko izvestuvawe (MSFI). Me\unarodnite standardi za finansisko izvestuvawe od ovoj pravilnik gi sodràt Me\unarodnite smetkovodstveni standardi, Me\unarodnite standardi za finansisko izvestuvawe, Tolkuvawata na postojniot komitet za tolkuvawe, Tolkuvawa na Komitetot za tolkuvawe na me\unarodnoto finansisko izvestuvawe utvrdeni od Odborot za me\unarodni smetkovodstveni standardi, koi se dadeni vo prilog i se sostaven del na ovoj pravilnik.

Finansiskite izve[tai na Bankata se prikaàni vo soglasnost so formata i sodrìnata na bilansnite [emi objaveni vo Upatstvoto za vidovite i sodrìnata na finansiskite izve[tai na bankite, objaveno vo Slu`ben vesnik na RM br.118/07;80/09;157/09, koe e zasnovano na Metodologijata za evidentirawe i vrednuvawe na smetkovodstvenite stavki i za podgotovka na finansiskite izve[tai, objavena vo Slu`ben vesnik na RM br. 118/07.

Podgotovkata na finansiskite izve[tai vo soglasnost so smetkovodstvenite standardi koi se primenuvaat vo Republika Makedonija, bara koristewe na procenki i pretpostavki koi imaat vlijanie na prikaànite sredstva i obvrski, potencijalnite sredstva i obvrski na denot na finansiskite izve[tai i prikaànite iznosi na prihodite i rashodite za vreme na izve[tajniot period. Ovie procenki se bazirani na najdobrite poznavawa na rakovodstvoto na tekovnite nastani i aktivnosti i se obelodeneti vo Bele[ka 4: Zna~ajni smetkovodstveni procenki.

Finansiskite izve[tai se podgotveni so sostojba na i za godinite [to zavr[uvaat na 31 dekemvri 2010 i 2009. Tekovnite i sporedbenite podatoci prikaàni vo ovie finansiski izve[tai se izrazeni vo iljadi Denari. Izvestuva~ka i funkcionalna valuta na Bankata e makedonski Denar ("MKD" ili "Denar"). Onamu kade [to e neophodno, prezentacijata na sporedbenite podatoci e prilagodena soglasno promenite vo prezentacijata vo tekovnata godina.

1.3 Transakcii vo stranska valuta

Transakciite denominirani vo stranski valuti se iskaàni vo Denari so primena na oficijalnite kursevi na Narodna Banka na Republika Makedonija koi vaàt na denot na nivnoto nastanuvawe. Transakcija vo stranska valuta e transakcija koja glasi na stranska valuta ili moè da se pretvori vo stranska valuta. Sredstvata i obvrskite koi glasat vo stranski valuti se iskaàni vo Denari so primena na oficijalnite kursevi koi vaàt na denot na sostavuvaweto na Bilansot na sostojba, dodeka pak site pozitivni i negativni kursni razliki koi proizleguvaat od pretvaraweto na iznosite vo stranska valuta, se vklu~eni vo Bilansot na uspeh vo periodot koga tie nastanuvaat.



Transakcii vo stranska valuta (prodolùva)

Srednite devizni kursevi koi bea primeneti za prikaùvawe na poziciite na Bilansot na sostojba denominirani vo stranska valuta, se slednite: 31 dekemvri 2010 31 dekemvri 2009

1 EUR 61.5050 Denari 61.1732 Denari

1 USD 46.3140 Denari 42.6651 Denari

1 CHF 49.3026 Denari 41.1165 Denari

1.4 Prebivawe (netirawe)

Finansiskite sredstva i obvrski se netirani i prezentirani vo Bilansot na sostojba na neto osnova vo slu~ai koga netiraweto na priznaenite iznosi e zakonski dozvoleno, ponatamu, koga postoi namera za ispolnuvawe na neto osnova, kako i vo slu~aj na istovremena realizacija na sredstvoto i ispolnuvawe na obvrskata.

1.5 Prihodi i rashodi po kamati

Prihodite i rashodite po kamati se priznaeni vo Bilansot na uspeh za site kamatonosni finansiski sredstva i obvrski so primena na metodata na efektivna kamatna stapka.

1.6 Prihodi od nadomesti i provizii

Prihodite od nadomesti i provizii se evidentiraat vrz osnova na principot na fakti~nost na nastanite, koga uslugata e obezbedena. Nadomestoci za odobruvawe na krediti se razgrani~uvaat i amortiziraat za vremetraeweto na kreditot so primena na metodata na efektivnata kamatna stapka. 1.7 Prihodi od dividendi

Dividendite se priznavaat vo Bilansot na uspeh koga ]e se obezbedi pravoto za primawe na isplata. 1.8 Prihodi i rashodi od kursni razliki

Neto prihodite i rashodite od kursni razliki vklu~uvaat realizirani i nerealizirani kursni razliki koi proizleguvaat od poramnuvawe na transakciite vo stranska valuta, kako i od vrednuvawe na sredstvata i obvrskite vo stranska valuta se vklu~eni vo Bilansot na uspeh vo periodot koga tie nastanuvaat.

Prevzemenite i potencijalnite obvrski denominirani vo stranska valuta se preveduvaat vo Denari so primena na oficijalnite devizni kursevi koi vaàt na datumot na bilansot na sostojba.

1.9 Finansiski sredstva

Bankata gi klasificira svoite finansiski sredstva vo slednite kategorii: krediti i pobaruvawa, finansiski sredstva po objektivna vrednost preku dobivki i zagubi, finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba i finansiski sredstva koi se ~uvaat do dospevawe. Rakovodstvoto gi klasificira svoite vloùvawa vo momentot na inicijalnoto priznavawe.



Finansiski sredstva (prodolùva)

Krediti i pobaruvawa

Kreditite i pobaruvawata se nederivativni finansiski sredstva so fiksni ili odredeni pla]awa koi ne kotiraat na aktiven pazar. Tie se javuvaat koga Bankata odobruva pari ili uslugi direktno na komitenti bez namera za razmena na pobaruvaweto. Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku dobivki i zagubi

Ovaa kategorija na finansiski sredstva se sostoi od hartii od vrednost za trguvawe i hartii od vrednost spored objektivna vrednost preku dobivki ili zagubi opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe. Edno finansisko sredstvo se klasificira kako sredstvo nameneto za trguvawe dokolku se steknuva so cel generirawe na dobivka od kratkoro~ni fluktuacii vo cenata ili dokolku e vklu~eno vo portfolioto za koe postoi kratkoro~en fakti~ki oblik na ostvaruvawe dobivka.

Dru[tvoto nema sredstva klasificirani vo ovaa kategorija na denot na izvestuvawe.

Finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba

Finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba se onie nameneti za ~uvawe na neodreden vremenski period, koi moè da se prodadat dokolku se pojavi potreba za likvidnost ili promeni vo kamatnite stapki, deviznite kursevi ili cenite na akciite.


Finansiski sredstva koi se ~uvaat do dostasuvawe

Finansiskite sredstva koi se ~uvaat do dostasuvawe se nederivativni finansiski sredstva so fiksni ili utvrdlivi pla]awa, fiksni datumi na dostasuvawe za naplata i za koi, Rakovodstvoto na Bankata ima pozitivna namera i sposobnost da gi ~uva do nivnoto dostasuvawe. Dokolku Bankata prodade zna~aen iznos na finansiskite sredstva koi se ~uvaat do dostasuvawe pred nivnoto dostasuvawe, celata kategorija na ovie sredstva se reklasificira vo finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba.


Inicijalno priznavawe i depriznavawe

Nabavkite i proda`bite na finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba i onie koi se ~uvaat do dostasuvawe se evidentiraat na datumot na kupuvaweto - datum na koj [to Bankata ima obvrska da go kupi ili prodade sredstvoto. Kreditite se priznavaat koga gotovinata se avansira na pozajmuva~ite. Finansiskite sredstva, osven finansiskite sredstva po objektivna vrednost preku dobivki i zagubi, inicijalno se priznavaat po objektivna vrednost zgolemena za tro[ocite na transakcijata.




Finansiskite sredstva prestanuvaat da se priznavaat po istekot na pravata za primawe na pari~nite tekovi od finansiskite sredstva ili po nivnoto prenesuvawe, a Bankata gi prenela zna~itelno site rizici i koristi od sopstvenost.

Posledovatelno merewe

Po po~etnoto priznavawe, Bankata gi meri finansiskite sredstva po objektivna vrednost preku dobivki i zagubi, i raspolo`livite-za-proda`ba finansiski sredstva po nivnata objektivna vrednost bez bilo kakvi namaluvawa za transakcionite tro[oci koi moè da nastanat pri nivnata proda`ba.

Objektivnata vrednost na finansiskite sredstva koi kotiraat na aktivniot pazar se bazira na nivnata kupovna cena na denot na izve[tajot za finansiska sostojba.

Dokolku pazarot na koj kotira finansiskoto sredstvo ne e aktiven, Bankata ja utvrduva objektivnata vrednost na sredstvoto so primena na tehniki za vrednuvawe. Tehnikite za vrednuvawe vklu~uvaat upotreba na normalni, komercijalni transakcii pome\u zapoznaeni,podgotveni strani, ako se dostapni, referenca na tekovnata objektivna vrednost na drug instrument koj e vo su[tina ist, analiza na diskontirani pari~ni tekovi i alternativni modeli na odreduvawe na cenata. Dokolku vrednosta na sopstveni~kite instrumenti ne moè soodvetno da se izmeri, tie se merat po nabavna vrednost.

Vloùvawata ~uvani-do-dospevawe i kreditite i pobaruvawata se merat po amortizirana nabavna vrednost so upotreba na metodot na efektivna kamata namaleni za eventualnite zagubi poradi o[tetuvawe.

Realiziranite dobivki i zagubi kako i nerealiziranite dobivki i zagubi koi proizleguvaat od promenite na objektivnata vrednost na finansiskite sredstva koi se opredeleni kako sredstva po objektivna vrednost preku dobivki i zagubi se vklu~uvaat vo dobivkite i zagubite vo periodot vo koj nastanuvaat.

Neto promenite vo objektivnata vrednost na finansiskite sredstva klasificirani kako sredstva po objektivna vrednost preku dobivkite i zagubite go vklu~uvaat i prihodot od kamata.

Nerealiziranite dobivki i zagubi koi proizleguvaat od promenite na objektivnata vrednost na sredstvata raspolo`livi-za-proda`ba se priznavaat vo seopfatnata dobivka, osven zagubite od o[tetuvawe i dobivkite i zagubite od kursni razliki na monetarnite stavki kako [to se dol`ni~kite hartii od vrednost, koi se priznavaat vo dobivkite i zagubite.

Pri proda`ba ili o[tetuvawe na finansiskite sredstva raspolo`livi-za-proda`ba kumulativnite dobivki i zagubi koi prethodno bile priznaeni vo seopfatnata dobivka se priznavaat vo dobivkite i zagubite.




Vo slu~aj koga finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba nosat kamata, kamatata presmetana so metodot na efektivna kamata se priznava vo dobivkite i zagubite.

1.10 O[tetuvawe na finansiskite sredstva

Sredstvoto e o[teteno dokolku negovata smetkovodstvena vrednost e pogolema od negoviot nadomestliv iznos. Nadomestliv iznos e iznos do koj treba da bide namalena smetkovodstvenata vrednost na sredstvoto i pretstavuva sega[na vrednost na idni prilivi, diskontirana so efektivna kamatna stapka. Ispravkata na vrednost/zaguba poradi o[tetuvawe e razlika pome\u smetkovodstvenata vrednost i nadomestliviot iznos.

Sredstva evidentirani po amortizirana nabavna vrednost

Na sekoj datum na bilansirawe, Bankata procenuva dali postoi objektiven dokaz za o[tetuvawe na finansiskoto sredstvo. Finansiskoto sredstvo ili grupa na finansiski sredstva se o[teteni samo dokolku postoi objektiven dokaz za o[tetuvawe kako rezultat na eden ili pove]e nastani [to se pojavile po prvi~noto priznavawe na sredstvata ("slu~aj na zaguba") i deka toj slu~aj na zaguba (ili slu~ai) vlijae na predvideniot iden gotovinski tek na finansiskoto sredstvo ili grupa finansiski sredstva koi moàt verodostojno da se procenat.

Kriteriumite [to Bankata gi koristi pri utvrduvawe na postoeweto objektiven dokaz za zaguba od o[tetuvawe, vklu~uvaat:

� Nepo~ituvawe na dogovornite obvrski za pla]awe na glavninata ili kamatata.

� Denovi na docnewe pri pla]awe na glavninata ili kamatata. � Pote[kotii so pari~nite tekovi kaj pozajmuva~ot. � Neispolnuvawe na dogovorite ili uslovite za kreditirawe. � Vlo[uvawe na konkurentnata pozicija na pozajmuva~ot. � Namaluvawe na vrednosta na dadenite garancii - kolateral. � Otpo~nuvawe na ste~ajni postapki. � Aktivirawe na obezbeduvaweto.

Bankata vr[i procenka na postoeweto na objektiven dokaz za o[tetuvawe na poedine~na osnova za poedine~no zna~ajni finansiski sredstva, kako i poedine~no ili zbirno za finansiski sredstva [to ne se poedine~no zna~ajni. Dokolku Bankata utvrdi deka ne postoi objektiven dokaz za o[tetuvawe za poedine~no proceneto finansisko sredstvo, bilo zna~ajno ili ne, taa go vklu~uva sredstvoto vo grupa na finansiski sredstva so sli~ni karakteristiki na krediten rizik i vr[i zbirna procenka na o[tetuvaweto.

Iznosot na zagubata pretstavuva razlika pome\u evidentiraniot iznos na sredstvoto i sega[nata vrednost na procenetite idni pari~ni tekovi (isklu~uvaj]i gi idnite zagubi po osnov na kreditot) diskontirani so primena na izvornata efektivna kamatna stapka na finansiskto sredstvo.



O[tetuvawe na finansiskite sredstva (prodolùva)

Evidentiraniot iznos na sredstvoto se namaluva preku rezerviraweto poradi o[tetuvawe, so istovremeno priznavawe na soodvetniot rashod poradi o[tetuvawe vo tekovniot Bilans na uspeh.

Vo slu~aj na nenaplatlivost na kreditot, istiot se otpi[uva nasproti soodvetnoto rezervirawe poradi o[tetuvawe. Takvite krediti se otpi[uvaat otkako ]e se zavr[at site neophodni proceduri i ]e se utvrdi iznosot na zagubata. Posledovatelnite nadomestuvawa na prethodno otpi[anite iznosi go namaluvaat iznosot na rezerviraweto poradi o[tetuvawe na kreditite, vo korist na tekovnite dobivki.

Dokolku, posledovatelno, iznosot na zagubata od o[tetuvawe se namali i namaluvaweto moè objektivno da se povrze so nastan koj se slu~uva po priznavaweto na o[tetuvaweto (kako [to e podobruvawe na kreditniot rejting na dol`nikot), prethodno priznatata zaguba od o[tetuvawe se namaluva preku korekcija na smetkata na ispravka na vrednost (o[tetuvawe na sredstva). Iznosot na namaluvaweto se priznava vo korist na tekovnite dobivki kako osloboduvawe na ispravkata na vrednost.

Sredstva evidentirani po objektivna vrednost

Na sekoj datum na bilansirawe, Bankata procenuva dali postoi objektiven dokaz za o[tetuvawe na finansiskoto sredstvo. Zna~itelnoto ili prolongirano opa\awe na objektivnata vrednost na finansiskoto sredstvo pod negovata nabavna vrednost pretstavuva objektiven dokaz pri utvrduvaweto na mo`nosta od o[tetuvawe. Dokolku postoi takov dokaz za finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba, kumulativnata zaguba - izmerena kako razlika me\u nabavnata vrednost i tekovnata objektivna vrednost se priznava vo Bilansot na uspeh. Dokolku, vo posledovatelen period, objektivnata vrednost na dol`ni~ki instrument klasificiran kako raspolo`liv za proda`ba se zgolemi, a zgolemuvaweto moè objektivno da se povrze so nastan koj se javuva po priznavaweto na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekovnite dobivki ili zagubi, zagubata poradi o[tetuvawe se namaluva preku bilansot na uspeh.



1.11 Nematerijalni sredstva Kompjuterski softver Tro[ocite povrzani so razvojot ili odrùvaweto na kompjuterski softverski programi se priznavaat kako tro[oci vo momentot na nivnoto nastanuvawe. Tro[ocite direktno povrzani so prepoznatlivi i unikatni softverski proizvodi kontrolirani od strana na Bankata koi najverojatno ]e sozdadat ekonomski koristi koi ]e gi nadminat tro[ocite posle edna godina, se priznavaat kako nematerijalni sredstva. Tro[ocite za razvoj na kompjuterski softver koi se priznavaat kako sredstva se amortiziraat koristej]i pravoliniska metoda vo tekot na period od ~etiri godini.

Ostanati nematerijalni sredstva

Tro[ocite za steknuvawe prava i licenci se kapitalizirani i amortizirani koristej]i pravoliniska metoda vo tekot na period od ~etiri godini.

1.12 Nedvi`nosti, postrojki i oprema

Nedvi`nostite, postrojkite i opremata se evidentirani po nabavna vrednost namalena za akumulirana amortizacija. Nabavnata vrednost vklu~uva tro[oci koi direktno se odnesuvaat na nabavkata na sredstvata.

Amortizacijata se presmetuva pravoproporcionalno, so primena na zakonski propi[ani stapki so cel alokacija na nabavnata vrednost na imotot, zgradite i opremata vo tekot na nivniot procenet vek na upotreba. Vo prodolènie e daden procenetiot vek na upotreba na nekoi pozna~ajni stavki od materijalnite sredstva.

Transportni sredstva 4 godini

Mebel i kancelariska oprema 5 godini

Ostanata oprema 4 , 5 i 10 godini

Posledovatelnite nabavki se vklu~eni vo evidentiranata vrednost na sredstvoto ili se priznavaat kako posebno sredstvo, soodvetno, samo koga postoi verojatnost od priliv na idni ekonomski koristi za Bankata povrzani so stavkata i koga nabavnata vrednost na stavkata moè razumno da se izmeri. Site drugi redovni odrùvawa i popravki se evidentiraat kako rashodi vo bilansot na uspeh vo tekot na finansiskiot period vo koj se javuvaat.

Dobivkite i zagubite povrzani so otu\uvawata se utvrduvaat po pat na sporedba na prilivite so evidentiraniot iznos. Istite se vklu~uvaat vo Bilansot na uspeh.

1.13 O[tetuvawe na nefinansiski sredstva

Sredstvata podlo`ni na amortizacija se proveruvaat od mo`ni o[tetuvawa sekoga[ koga odredeni nastani ili promeni ukaùvaat deka evidentiraniot iznos na sredstvata ne moè da se nadomesti. Koga evidentiraniot iznos na sredstvoto e povisok od negoviot procenet nadomestliv iznos, toj vedna[ se otpi[uva do negoviot nadomestliv iznos. Nadomestliviot iznos pretstavuva povisokiot iznos pome\u neto proda`nata cena i upotrebnata vrednost na sredstvata.



1.14 Pari~ni sredstva i ekvivalenti

Za potrebite na Izve[tajot za pari~nite tekovi, pari~nite sredstva i ekvivalenti vklu~uvaat smetki so dostasanost pomala od 3 meseci od datumot na nabavka, vklu~uvaj]i gotovina i salda kaj Narodna Banka na Republika Makedonija.

1.15 Naemi

Utvrduvaweto dali eden dogovor pretstavuva ili sodrì naem se bazira na su[tinata na dogovorot vo zavisnost dali ispolnuvaweto na dogovorot zavisi od upotrebata na specifi~noto sredstvo ili sredstva ili dogovorot prenesuva pravo za upotreba na sredstvoto.

Bankata kako zakupec

Finansiskiot naem koj na Bankata su[tinski mu gi prenesuvaat rizicite i benefitite povrzani za sopstvenost na predmetot na naem se kapitaliziraat vo momentot na otpo~nuvaweto na naemot po realna vrednost na voziloto/opremata koe e predmet na naem ili ako e poniska, toga[ po sega[nata vrednost na minimalnite pla]awa za naem. Pla]awata za naem se raspredeleni pome\u finansiskite dava~ki i namaluvaweto na obvrskite za naem so cel da se postigne konstantna kamatna stapka za ostanatiot iznos na obvrskata. Finansiskite dava~ki se napla]aat direktno od prihodot.

Sredstvata predmet na naem se amortiziraat spored pokratkiot od procenetiot vek na sredstvoto ili spored periodot na naem, ako ne postoi realna sigurnost deka Bankata ]e stekne sopstvenost nad sredstvoto do krajot na periodot na naem.

Pla]awata na operativniot naem se priznavaat kako tro[ok pri profit ili zaguba po pravoliniska metoda vo tekot na periodot na naem.

Bankata kako zakupodava~

Naemot kade Bankata su[tinski gi zadrùva site rizici i benefiti od sopstvenosta na sredstvoto se klasificiraat kako operativen lizing. Inicijalnite direktni tro[oci koi se javuvaat pri dogovaraweto na operativen naem vo bilansot na sostojba se prezentiraat kako odloèni tro[oci i se priznavaat kako profit ili zaguba vo tekot na periodot na naem na ista osnova kako prihod od naemnini. Nepredvidenite naemnini se priznavaat kako prihod vo periodot vo koi se javile. Odnapred platenite naemnini se priznavaat kako odloèn prihod. Bankata nema klasificirano sredstva vo ovaa kategorija.



1.16 Rezervirawe

Rezervirawe se priznava koga Bankata ima tekovna obvrska kako rezultat na nastan od minatoto i postoi verojatnost deka ]e bide potreben odliv na sredstva koi vklu~uvaat ekonomski koristi za podmiruvawe na obvrskata, a voedno ]e bide napravena verodostojna procenka na iznosot na obvrskata.

Rezervirawata se proveruvaat na sekoj datum na bilansirawe i se koregiraat so cel da se reflektira najdobrata tekovna procenka. Koga efektot na vremenata vrednost na parite e materijalen, iznosot na rezerviraweto pretstavuva sega[na vrednost na tro[ocite koi se o~ekuva da se pojavat za podmiruvawe na obvrskata.

1.17 Nadomesti za vrabotenite

Bankata pla]a pridonesi za penzisko osiguruvawe na svoite vraboteni, soglasno doma[nata regulativa za socijalno osiguruvawe. Pridonesite, vrz osnova na platite, se pla]aat vo dràvniot Penziski Fond i zadolìtelnite privatni penziski fondovi. Ne postoi dopolnitelna obvrska vo vrska so ovie penziski planovi. Osven toa, site rabotodavci vo Republika Makedonija imaat obvrska da ispla]aat na vrabotenite posebna minimalna suma pri penzioniraweto vo iznos vo iznos utvrden so zakon. Bankata nema izvr[eno rezervirawe za presmetan poseben minimalen iznos za penzionirawe na vrabotenite, bidej]i ovoj iznos ne e od materijalno zna~ewe za finansiskite izve[tai.

Bankata ne operira so penziski planovi ili planovi za nadomestoci pri penzionirawe, taka [to nema dopolnitelni obvrski za penzii. Bankata ne e obvrzana da obezbedi dopolnitelni nadomestoci za tekovnite ili prethodnite vraboteni.

1.18 Tekoven i odloèn danok na dobivka

Soglasno promenite vo zakonskata regulativa za danok od dobivka koi se primenuvaat od 1 januari 2009 godina, danokot od dobivka, po stapka od 10%, se pla]a na neodbitnite stavki za dano~ni celi koregirani za dano~niot kredit, kako i na raspredelenata dobivka za dividendi na pravni lica - nerezidenti i na fizi~ki lica. Neraspredelenata dobivka ne se odano~uva.



Tekoven i odloèn danok na dobivka (prodolùva)

Odloèniot danok od dobivka se evidentira vo celost, koristej]i ja metodata na obvrska, za vremenite razliki koi se javuvaat pome\u dano~nata osnova na sredstvata i obvrskite i iznosite po koi istite se evidentirani za celite na finansiskoto izvestuvawe. Pri utvrduvawe na odloèniot danok od dobivka se koristat tekovnite vaè~ki dano~ni stapki. Odloèniot danok od dobivka se tereti ili odobruva vo tekovnite dobivki ili zagubi, osven dokolku se odnesuva na stavki koi direktno go teretat ili odobruvaat kapitalot, vo koj slu~aj odloèniot danok se evidentira isto taka vo kapitalot.

Odloènite dano~ni sredstva se priznavaat vo obem vo koj postoi verojatnost za iskoristuvawe na vremenite razliki nasproti idnata raspolo`liva odano~iva dobivka.

So sostojba na 31 dekemvri 2010 i 2009 godina, Bankata nema evidentirano odloèni dano~ni sredstva ili obvrski, bidej]i ne postojat vremenski razliki na ovie datumi.

1.19 Pozajmici

Pozajmicite inicijalno se priznavaat po objektivna vrednost, [to pretstavuva primeni prilivi (objektivna vrednost na primenite nadomestoci) namaleni za napravenite tro[oci na transakcijata. Pozajmicite se evidentirani posledovatelno spored nivnata amortizirana nabavna vrednost.

1.20 Kapital, rezervi i pla]awa za dividendi

(a) Akcionerski kapital Akcionerskiot kapital ja pretstavuva nominalnata vrednost na emitiranite akcii.

(b) Tro[oci povrzani so emisija na akcii Tro[ocite povrzani so emisija na novi akcii, opcii ili steknuvaweto na delovna aktivnost se prezentirani vo kapitalot kako namaluvawe, neto od danokot, na prilivite.

(v) Sopstveni akcii Koga Bankata otkupuva svoj akcionerski kapital, platenite nadomestoci se odzemaat od vkupniot akcionerski kapital kako sopstveni akcii se dodeka istite ne se otu\at. Koga takvite akcii posledovatelno se prodavaat, primenite nadomestoci se vklu~uvaat vo akcionerskiot kapital.

(g) Rezervi Rezervite se sostojat od zakonski rezervi, sozdadeni vo tekot na periodite vrz osnova na raspredelba na akumulirani dobivki soglasno zakonskata regulativa i odlukite na Sobranieto na Bankata.

(d) Neraspredeleni dobivki / (zagubi) Neraspredelnite dobivki / (zagubi) gi vklu~uvaat tekovnite kako i onie od prethodnite periodi, zadràni dobivki i zagubi.



Kapital, rezervi i pla]awa za dividendi(prodolùva)

(\) Divendi na obi~ni akcii Dividendite na obi~nite akcii se priznavaat vo kapitalot vo periodot vo koj [to se odobreni od strana na akcionerite na Bankata.

1.21 Doveritelski aktivnosti

Bankata voobi~aeno deluva kako doveritel i ima ostanati doveritelski svojstva [to rezultira vo ~uvawe ili plasirawe na sredstva vo ime na fizi~ki lica ili ostanati institucii. Ovie sredstva i prihodot koj rezultira od niv ne se vklu~eni vo ovie finansiski izve[tai, poradi toa [to tie ne se sredstva na Bankata.

1.22 Izvestuvawe spored segmenti

Deloven segment pretstavuva grupa na sredstva ili aktivnosti koi se angaìrani vo obezbeduvaweto na proizvodi ili uslugi koi se predmet na rizici i nadomesti koi se razlikuvaat od onie vo ostanatite delovni segmenti. Georafskiot segment e angaìran vo obezbeduvawe na proizvodi ili uslugi vo odredeno ekonomsko opkruùvawe koe e predmet na rizici i nadomesti koi se razlikuvaat od onie segmenti koi gi izvr[uvaat aktivnostite vo drugi ekonomski opkruùvawa.

1.23 Vonbilansni potencijalni i prezemeni obvrski

Bankata prezema obvrski vo tekot na svoite delovni aktivnosti po osnov na kreditni plasmani evidentirani na smetkite od vonbilansnata evidencija, [to prvenstveno vklu~uvaat garancii i akreditivi. Ovie finansiski obvrski se evidentiraat vo Bilansot na sostojba koga ]e moàt da se povratat. Rezervirawe poradi o[tetuvawe povrzano so vonbilansnite potencijalni i prezemeni obvrski e vklu~eno vo Bilansot na sostojba kako obvrska.

1.24 Nastani po datum na izvestuvawe

Onie posledovatelni nastani koi davaat dopolnitelni informacii za finansiskata sostojba na Bankata na datumot na bilansiraweto (korektivni nastani) se reflektirani vo finansiskite izve[tai. Onie posledovatelni nastani koi nemaat karakter na korektivni nastani se objavuvaat vo soodvetna bele[ka dokolku istite se materijalno zna~ajni.



2. Upravuvawe so rizici od finansirawe

Bankata vospostavuva integriran sistem za upravuvawe so site materijalni i nematerijalni rizici na koi e izloèna i koj e soodveten na prirodata, goleminata i sloènosta na finansiskite aktivnosti koi[to gi vr[i.

Bankata vo svoeto rabotewe e izloèna na slednite vidovi rizici:

� Krediten rizik, vklu~uvaj]i go i rizikot na zemjata. � Likvidnosen rizik. � Valuten rizik. � Rizik od promena na kamatnite stapki vo portfolioto na bankarskite

aktivnosti. � Rizik od koncentracija na izloènosta na bankata. � Operativen rizik. � Strategiski rizik. � Praven rizik. � Reputaciski rizik. � Pazaren rizik Vrz osnova na Strategijata za prezemawe i upravuvawe so rizici, Bankata vospostavuva posebni politiki i proceduri za prezemawe i upravuvawe so site rizici na koi e izloèna vo svoeto rabotewe.

Politikite za prezemawe i upravuvawe so rizicite sodràt:

� Ocenka na kapacitetot na Bankata za prezemawe oddelni rizici, kako i za ocenka na nejziniot profil na rizi~nost.

� Organizaciska postavenost na funkcijata za upravuvawe so rizicite. � Osnovni elementi na upravuvaweto so rizicite. � Prifatlivi instrumenti za za[tita od ili namaluvawe na rizicite. � Vnatre[nata kontrola i osnovni elementi na procesot na interno

utvrduvawe i ocenka na potrebnata adekvatnost na kapitalot na bankata. Isto taka, Bankata soglasno politikite za prezemawe i upravuvawe so rizicite vospostavuva proceduri za prezemawe, merewe ili ocenka, sledewe, kontrola ili namaluvawe na rizicite koi treba:

� Da ovozmoàt navremeno i seopfatno identifikuvawe na rizicite (mapirawe na rizicite) so koi se soo~uva Bankata.

� Da se zasnovaat vrz kvantitativni i/ili kvalitativni ocenki za merlivite i nemerlivite rizici.

� Da vklu~uvaat pravila, na~ini i postapki za namaluvawe, diverzifikacija, transfer i izbegnuvawe na rizicite, koi se identifikuvani, mereni i oceneti od strana na bankata.

� Da se definiraat frekvencijata i metodite za sledewe na rizicite.



Upravuvawe so rizici od finansirawe (prodolùva)

Bankata vospostavuva organizaciona struktura, so jasno definirani nadle`nosti i odgovornosti pri prezemaweto i upravuvaweto so rizicite, koja odgovara na goleminata, vidot i sloènosta na Bankata i na finansiskite aktivnosti koi gi vr[i.

2.1 Krediten rizik

Kreditniot rizik e rizik od finansiska zaguba na Bankata dokolku klientot ili dogovornata stranka od finansiski instrument ne uspee da gi ispolni svoite dogovorni obvrski i glavno proizleguva od dadenite krediti i avansi na klienti i drugi banki, izdadeni garancii i akreditivi i vloùvawa vo hartii od vrednost. So cel upravuvawe so rizik, Bankata gi zema predvid i gi razgleduva zbirno site elementi od izloènosta na krediten rizik (kako individualen rizik na neispolnuvawe na obvrskite na dol`nikot, rizik na zemja i rizik na oddelen sektor).

Bankata definira prifatlivi kreditni izloènosti so [to se o~ekuva:

� Disperzija na kreditniot rizik. � Zgolemuvawe na obemot na kreditnoto portfolio. � Podobruvawe na kvalitetot na portfolioto. � Zgolemuvawe na profitabilnosta na bankata. Kreditniot odbor e odgovoren za procenka na krediti so razli~ni limiti kako i za nadgleduvawe na celokupnata kreditna aktivnost na Bankata. Isto taka, vo Bankata se postaveni odredeni limiti za maksimalna mo`na izloènost: � Do 1,000,000 evra dokolku postoi obezbeduvawe vo vid na pari, dràvni

zapisi ili bankarski garancii � Do 500,000 evra dokolku postoi obezbeduvawe vo vid na zalog ili hipoteka � Do 10% od sopstvenite sredstva dokolku kreditokorisnikot e podru`nica

ili akcioner na bankata � Do 3% od sopstvenite sredstva dokolku kreditokorisnicite se lica so

posebni prava i odgovornosti

Bankata gi upravuva, ograni~uva i kontrolira koncentraciite na kreditniot rizik vo momentot na nivno identifikuvawe - osobeno vo odnos na poedine~ni dogovorni strani ili grupi, kako i vo odnos na industriski sektori i zemji.

Bankata gi strukturira nivoata na prezemeniot krediten rizik po pat na odreduvawe limiti na prifatliv rizik vo vrska so eden pozajmuva~, ili grupa pozajmuva~i, i na geografski i industriski segmenti.

Izloènosta na krediten rizik isto taka se upravuva preku redovna analiza na sposobnosta na pozajmuva~ite da gi ispolnat svoite obvrski po osnov na kamatata i glavninata, kako i preku izmena na ovie kreditni limiti dokolku e toa vozmo`no.



Upravuvawe so riziciod finansirawe (prodolùva) Krediten rizik (prodolùva)

Obezbeduvaweto pretstavuva eden od najtradicionalnite i naj~esti na~ini za namaluvawe na kreditniot rizik. Bankata primenuva upatstva vo vrska so prifatlivosta na odredeni klasi na obezbeduvawe. Osnovnite vidovi obezbeduvawe za kreditite i avansite se slednite:

� Hipoteki nad stanben imot i deloven prostor; � Menici i administrativna zabrana na plata za potro[uva~ki krediti � Depoziti Bankata dokolku oceni, a so cel namaluvawe na kreditniot rizik, moè da pobara dopolnitelno obezbeduvawe od svoite komitenti

Politiki i proceduri

Po izvr[enata klasifikacija na izloènosta na krediten rizik na poedine~na osnova, Bankata vr[i ispravka na vrednosta na aktivnite bilansni i vonbilasni pobaruvawa preku utvrduvawe na sega[na vrednost na idnite pari~ni tekovi koi ]e nastanat vrz osnova na tie pobaruvawa.

Iznosot na ispravkata na vrednost za aktivnite bilansni pobaruvawa na poedine~na osnova se utvrduva kako razlika pome\u smetkovodstvenata vrednost na bilansite pobaruvawa i sega[nata vrednost na procenetite nadomestlivi iznosi (isklu~uvaj]i gi idnite zagubi po osnov na kreditot). Sega[nata vrednost na aktivnite bilansni pobaruvawa se dobiva so diskontirawe na o~ekuvanite idni pari~ni tekovi po tie pobaruvawa so upotreba na efektivna kamatna stapka utvrdena vrz osnova na dogovorot.

Efektivnata kamatna stapka e kamatna stapka so ~ija primena sega[nata vrednost na site idni pari~ni prilivi se izedna~uva so sega[nata vrednost na site idni pari~ni odlivi. Pri presmetka na efektivnata kamatna stapka Bankata:

� Gi zema predvid site idni pari~ni tekovi (prilivi i odlivi) koi se o~ekuva deka ]e nastanat soglasno dogovorenite uslovi.

� Gi zema predvid i site plateni i/ ili naplateni provizii i nadomesti koi pretstavuvaat sostaven del od efektivnata kamatna stapka na pobaruvaweto.

� Ne gi zema predvid proviziite i nadomestite za vloùvawe na depozit kako obezbeduvawe za pobaruvaweto.

� Ne gi zema predvid idnite zagubi poradi krediten rizik od pobaruvaweto. Za potrebite za diskontirawe na o~ekuvanite idni pari~ni tekovi se upotrebuva efektivna kamatna stapka na godi[na osnova.

Dokolku poradi finansiski pote[kotii na klientot, Bankata odobri izmena na uslovite na kreditirawe, vo pogled na visinata na kamatata i periodite na otplata na obvrskite na klienti, za diskontirawe na o~ekuvanite idni pari~ni tekovi se upotrebuva efektivnata kamatna stapka, vaè~ka pred izmenite na uslovite na kreditirawe.



Upravuvawe so rizici od finansirawe (prodolùva) Krediten rizik (prodolùva) Za diskontirawe na o~ekuvanite idni pari~ni tekovi od pobaruvawa so promenliva kamatna stapka, Bankata ja primenuva efektivnata kamatna stapka, soglasno dogovorot, vaè~ka na denot na utvrduvawe na sega[nata vrednost na o~ekuvanite pari~ni tekovi.

Vo ovie slu~ai, efektivnata kamatna stapka se presmetuva za celiot period na va`nost na dogovorot (ne samo na preostanatiot period do dostasuvawe), so primena na kamatna stapka, vaè~ka na denot na utvrduvawe na sega[nata vrednost na o~ekuvanite pari~ni tekovi. Dokolku kamatna stapka na denot na utvrduvawe na sega[nata vrednost e promeneta za pomalku od 10% vo odnos na poslednata kamatna stapka so koja e izvr[eno diskontirawe na idnite pari~ni tekovi, Bankata moè da ja primeni prethodnata efektivna kamatna stapka koja bila primeneta pri utvrduvawe na sega[nata vrednost na o~ekuvanite idni pari~ni tekovi.

Bankata vr[i ispravka na vrednosta, odnosno izdvojuva posebna rezerva, vo ramkite na slednite granici:

� Od 0% do 10% od izloènosta na krediten rizik klasificirana vo kategorijata na rizik “A” .

� Nad 10% do 25% od izloènosta na krediten rizik klasificirana vo kategorijata na rizik “B“ .

� Nad 25% do 50% od izloènosta na krediten rizik klasificirana vo kategorijata na rizik “V“ .

� Nad 50% do 75% od izloènosta na krediten rizik klasificirana vo kategorijata na rizik “G“ .

� Nad 75% do 100% od izloènosta na krediten rizik klasificirana vo kategorijata na rizik “D“ .

Maksimalna izloènost na krediten rizik pred dobieno obezbeduvawe

Maksimalnata izloènost na krediten rizik e prikaàna preku evidentiranite iznosi na finansiskite sredstva vo Bilansot na sostojba prikaàni vo tabelata podolu (vo iljadi Denari):



Krediten rizik (prodolùva)

A. Analiza na maksimalna izloènost na krediten rizik

Maksimalnata izloènost na krediten rizik e prikaàna preku evidentiranite iznosi na finansiskite sredstva vo Bilansot na sostojba prikaàni vo tabelata podolu (vo iljadi Denari):

Krediti na i pobaruvawa od

banki


drugi komitenti

Vloùvawa vo finansiski

sredstva raspolo`livi za

proda`ba


sredstva koi se ~uvaat do

dostasuvawe

Pari~ni sredstva i pari~ni

ekvivalenti

Pobaruvawa za provizii i nadomesti

Ostanati pobaruvawa

Vonbilansni izloènosti Vkupno

2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 Smetkovodstvena vrednost na izloènosti za koi e izdvoena ispravka na vrednosta/posebna rezerva - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Smetkovodstvena vrednost na poedine~no zna~ajni izloènosti, pred ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva na poedine~na osnova - - - - - - - - - - - - - - - - - -

kategorija na rizik A - - 797,478 831,845 114,246 86,075 - - 1,732,148 1,128,019 - 7 3,690 1,778 7,690 341 2,655,252 2,048,065

kategorija na rizik B - - 35,422 43,823 - - - - - - - - - - - - 35,422 43,823

kategorija na rizik V - - 14,251 34,536 - - - - - - - 2 8 244 - - 14,259 34,782

kategorija na rizik G - - 15,011 11,897 - - - - - - 1 - 5 4 - - 15,017 11,901

kategorija na rizik D - - 13,445 16,182 - - - - - - 12 - 125 72 - - 13,582 16,254

- - 875,607 938,283 114,246 86,075 - - 1,732,148 1,128,019 13 9 3,828 2,098 7,690 341 2,733,532 2,154,825

(Ispravka na vrednosta i posebna rezerva na poedine~na osnova) - - (39,261) (44,754) - - - - (1,059) (102) (12) (1) (162) (135) (153) (7) (40,647) (44,999)

Smetkovodstvena vrednost na poedine~no zna~ajni izloènosti, namalena za ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva na poedine~na osnova - - 836,346 893,529 114,246 86,075 - - 1,731,089 1,127,917 1 8 3,666 1,963 7,537 334 2,692,885 2,109,826

Smetkovodstvena vrednost na izloènosti koi se ocenuvaat na grupna osnova, pred ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva na grupna osnova - - - - - - - - - - - - - - - - - -


Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Upravuvawe so rizici od finansirawe (prodolùva)

28

Krediten rizik (prodolùva) Analiza na maksimalna izloènost na krediten rizik (prodolùva)


banki


drugi komitenti



proda`ba



dostasuvawe


ekvivalenti


Ostanati pobaruvawa


2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 poedine~no nezna~ajni izloènosti (portfolio na mali krediti) - - - - - - - - - - - - - - - - - -

poedine~no zna~ajni izloènosti koi ne se o[teteni na poedine~na osnova - - - - - - - - - - - - - - - - - -

(Ispravka na vrednosta i posebna rezerva na grupna osnova) - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Smetkovodstvena vrednost na izloènosti koi se ocenuvaat na grupna osnova, namalena za ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva na grupna osnova - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Smetkovodstvena vrednost na izloènosti za koi ne e izdvoena ispravka na vrednosta/posebna rezerva - - - - - - - - - - - - - - - - - -

dostasani pobaruvawa - - - - - - - - - - - - - - - - - - Starosna struktura na dostasani pobaruvawa za koi nema izdvoeno ispravka na vrednosta

do 30 dena - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Smetkovodstvena vrednost na dostasani pobaruvawa za koi nema izdvoeno ispravka na vrednosta - - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - -

nedostasani pobaruvawa - - - - - - - - - - - - - - - - - -

restrukturirani pobaruvawa - - - - - - - - - - - - - - - - - -

ostanati pobaruvawa - - 13,260 6,170 - - - - - - - - - - 76,924 20,637 90,184 26,807


Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Upravuvawe so riziciod finansirawe (prodolùva)

29

Krediten rizik (prodolùva) Analiza na maksimalna izloènost na krediten rizik (prodolùva)


banki


drugi komitenti



proda`ba



dostasuvawe


ekvivalenti


Ostanati pobaruvawa


2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 Smetkovodstvena vrednost na nedostasani pobaruvawa za koi nema izdvoeno ispravka na vrednosta/posebna rezerva - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Vkupna smetkovodstvena vrednost na pobaruvawa so krediten rizik pred ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva - - 888,867 944,453 114,246 86,075 - - 1,732,148 1,128,019 13 9 3,828 2,098 84,614 20,970 2,823,716 2,181,632

(Vkupna ispravka na vrednosta i posebna rezerva) - - (39,261) (44,754) - - - - (1,059) (102) (12) (1) (162) (135) (153) (7) (40,646) (44,999)

Vkupna smetkovodstvena vrednost na pobaruvawa so krediten rizik namalena za ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva - - 849,606 899,699 114,246 86,075 - - 1,731,089 1,127,917 1 8 3,666 1,963 84,461 20,963 2,783,069 2,136,633



30


B. Vrednost na obezbeduvaweto (objektivna vrednost) zemena za za[tita na kreditniot rizik (vo iljadi Denari)

Krediti na i

pobaruvawa od banki

Krediti na i pobaruvawa od drugi

komitenti



proda`ba



dostasuvawe Pari~ni sredstva i

pari~ni ekvivalenti Ostanati

pobaruvawa Vonbilansni izloènosti Vkupno

2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 Vrednost na obezbeduvaweto na kreditnata izloènost koja[to se ocenuva za o[tetuvawe na poedine~na osnova - - - - - - - - - - - - - - - - Prvoklasni instrumenti za obezbeduvawe: Pari~ni depoziti (vo depo i/ili ograni~eni na smetki vo bankata) - - 19,888 8,249 - - - - - - - - 12,521 3,829 32,409 12,078

Dràvni hartii od vrednost - - - - - - - - - - - - - - - -

Dràvni bezuslovni garancii - - - - - - - - - - - - - - - -

Bankarski garancii - - - - - - - - - - - - 19,077 - 19,077 - Garancii od dru[tva za osiguruvawe i polisi za osiguruvawe - - - - - - - - - - - - - - - - Korporativni garancii (osven bankarski i od dru[tva za osiguruvawe) - - 1,006 - - - - - - - - - 5 - 1,011 -

Garancii od fizi~ki lica - - 688,509 800,308 - - - - - - 129 - 337 342 688,975 800,650

Zalog na nedvièn imot Imot za sopstvena upotreba (stanovi, ku]i) - - 37,333 38,872 - - - - - - - - 9,812 - 47,145 38,872

Imot za vr[ewe dejnost - - 181,237 81,669 - - - - - - - - 61,800 - 243,037 81,669

Zalog na podvièn imot - - 18,575 20,023 - - - - - - - - 583 - 19,158 20,023 Ostanati vidovi na obezbeduvawe - - - - - - - - - - - - - - - -

Neobezbedeni - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupna vrednost na obezbeduvaweto na kreditnata izloènost koja[to se ocenuva za o[tetuvawe na poedine~na osnova - - 946,548 949,121 - - - - - - 129 - 104,135 4,171 1,050,812 953,292



31

Krediten rizik (prodolùva) Vrednost na obezbeduvaweto (objektivna vrednost) zemena za za[tita na kreditniot rizik

Krediti na i

pobaruvawa od banki

Krediti na i pobaruvawa od drugi

komitenti



proda`ba


sredstva koi se ~uvaat do dospevawe

Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti

Ostanati pobaruvawa


2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 Vrednost na obezbeduvaweto na kreditnata izloènost koja[to se ocenuva za o[tetuvawe na grupna osnova Prvoklasni instrumenti za obezbeduvawe pari~ni depoziti (vo depo i/ili ograni~eni na smetki vo bankata) - - - - - - - - - - - - - - - -

dràvni hartii od vrednost - - - - - - - - - - - - - - - -

dràvni bezuslovni garancii - - - - - - - - - - - - - - - -

bankarski garancii - - - - - - - - - - - - - - - - Garancii od dru[tva za osiguruvawe i polisi za osiguruvawe - - - - - - - - - - - - - - - - Korporativni garancii (osven bankarski i od dru[tva za osiguruvawe) - - - - - - - - - - - - - - - -

Garancii od fizi~ki lica - - - - - - - - - - - - - - - -

Zalog na nedvièn imot - - - - - - - - - - - - - - - - Imot za sopstvena upotreba (stanovi, ku]i) - - - - - - - - - - - - - - - -

Imot za vr[ewe dejnost - - - - - - - - - - - - - - - -

Zalog na podvièn imot - - - - - - - - - - - - - - - - Ostanati vidovi na obezbeduvawe - - - - - - - - - - - - - - - -

Vkupna vrednost na obezbeduvaweto na kreditnata izloènost koja[to se ocenuva za o[tetuvawe na grupna osnova - - - - - - - - - - - - - - - -



32


V. Koncentracija na kreditniot rizik po geografska lokacija i industriska granka

Krediti na i pobaruvawa od banki

Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti

Vloùvawa vo finansiski sredstva

raspolo`livi za proda`ba



dostasuvawe Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti

Pobaruvawa za provizii i nadomesto-ci Ostanati

pobaruvawa Vonbilansni izloènosti Vkupno

2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009

Nerezidenti - - 77,213 74,163 - - - - - - - - - 121 15,376 - 92,589 74,284 Zemjodelstvo, lov i [umarstvo - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Ribarstvo - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Vadewe na ruda i kamen - - - - - - - - - - - - - - - 60 - 60

Prerabotuva~ka industrija - - 3,040 23,445 - - - - - - - - - - 6,236 7,993 9,276 31,438

Grade`ni[tvo - - 2,419 7,577 - - - - - - - 1 - 183 3,732 974 6,151 8,735 Trgovija na golemo i malo, popravka na motorni vozila, predmeti za li~na upotreba i za doma]instva - - 98,146 20,579 - - - - - - - 2 - 245 58,161 7,939 156,307 28,765

Hoteli i restorani - - 11,609 577 - - - - - - - 2 - 902 5 455 11,614 1,936 Soobra]aj, skladirawe i vrski - - 253 - -

- - - - - - - - - - - 253 -

Finansisko posreduvawe - - - - - - - - 1,363,402 990,987 - - 1,553 125 - - 1,364,955 991,112 Aktivnosti vo vrska so nedvièn imot, iznajmuvawe i delovni aktivnosti - - 559 3,452 -

- - - - - - - - - - 2,922 559 6,374

Javna uprava i odbrana, zadolìtelna socijalna za[tita - - - - -

- 114,246 86,075 367,687 136,930 - - 1,499 272 - - 483,432 223,277

Obrazovanie - - - - - - - - - - - - - - - - - - Zdravstvo i socijalna rabota - - 830 880 - - - - - - 1 - - - - - 831 880 Drugi komunalni, kulturni, op[ti i li~ni uslu`ni aktivnosti - - 253 - -

- - - - - - - 507 65 620 620 1,380 685

Privatni doma]instva so vraboteni lica - - - - - - - - - - - - - - - - - - Eksteritorijalni organizacii i tela - - - - - - - - - - - - - - - - - -



33

Krediten rizik (prodolùva) Koncentracija na kreditniot rizik po geografska lokacija i industriska granka (prodolùva)

Krediti na i pobaruvawa od banki

Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti

Vloùvawa vo finansiski sredstva

raspolo`livi za proda`ba



dostasuvawe Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti

Pobaruvawa za provizii i nadomesto-ci

Ostanati pobaruvawa


2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009

Privatni doma]instva so vraboteni lica - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Fizicki lica - - 654,997 769,026 - - - - - - - 3 107 50 45 - 655,149 769,079 Trgovci poedinci i fizi~ki lica koi ne se smetaat za trgovci - - 287 - - - - - - - - - - 8 286 - 573 8 Vkupna vrednost na obezbeduvaweto na kreditnata izloènost koja[to se ocenuva za o[tetuvawe na grupna osnova - - 849,606 899,699 - - 114,246 86,075 1,731,089 1,127,917 1 8 3,666 1,971 84,461 20,963 2,783,069 2,136,633



34

Krediten rizik (prodolùva) Koncentracija na kreditniot rizik po geografska lokacija i industriska granka (prodolùva)

Slednata tabela dava pregled na izloènosta na Bankata na krediten rizik spored evidentiranite iznosi, kategorizirani po geografski regioni so sostojba na 31 dekemvri 2010 i 2009 (vo iljadi Denari):


banki


drugi komitenti



proda`ba



dostasuvawe


ekvivalenti


Ostanati pobaruvawa


2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009

Geografska lokacija

Republika Makedonija - - 772,393 825,536 - - 114,246 86,075 1,277,842 888,620 1 8 3,666 1,849 69,085 20,963 2,237,233 1,823,051

Zemji-~lenki na Evropskata unija - - - - - - - 446,357 230,125 - - - - - - 446,357 230,125

Evropa (ostanato) - - 77,213 74,163 - - - - 6,890 9,172 - - - 122 15,376 - 99,479 83,457

Zemji-~lenki na OECD (bez evropskite zemji-~lenki na OECD) - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Ostanato - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Vkupno - - 849,606 899,699 - - 114,246 86,075 1,731,089 1,127,917 1 8 3,666 1,971 84,461 20,963 2,783,069 2,136,633


Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Upravuvawe so rizici od finansirawe (prodolùva)

35

2.2 Pazarni rizici Bankata e izloèna na pazarni rizici. Pazarnite rizici proizleguvaat od otvorenata pozicija na Bankata na efektot od fluktuacijata na pazarnite kamatni stapki, kako i od efektot od fluktuacijata na kursevite na stranskite valuti. Rakovodstvoto na Bankata utvrduva prifatlivi limiti na rizik, koi se baziraat na nivno sekojdnevno sledewe.

Kamaten rizik

Bankata e izloèna na efektite od fluktuacijata na nivoata na pazarnite kamatni stapki vrz nejzinata finansiska sostojba i pari~ni tekovi. Tabelata podolu gi analizira sredstvata i obvrskite na Bankata, grupirani spored nivnata dostasanost vrz osnova na preostanatiot period od datumot na bilansirawe do dogovorniot datum na dospevawe na den 31 dekemvri 2010 i 2009 (vo iljadi Denari).

31 dekemvri 2010

Instrumenti so fiksna kamatna stapka, vklu~uvaj]i gi i instrum/ so promenliva kamatna stapka, predmet na

odluka

Efektivna

kamatna

stapka (vo%)

Instrumenti

so promen

liva kamatn

a stapka

Pomalku od 1 mes.

Od 1 do 3

meseci Od 3 do 12mes.

Od 1 do 2

godini

Od 2 do 5

godini Nad 5

godini

Neka-mato-nosno Vkupno

Finansiski sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 2.50 - 1,262,614 283,040 - - - - 185,435 1,731,089

Finan.sred. po objek. vred. preku bilans na uspeh opred. kako takvi pri po~e. prizn. - - - - - - - - - -

Krediti i pobaruvawa od banki - - - - - - - - - -

Krediti i pobaruvawa od komitenti 10.79 79,082 27,331 39,764 179,175 197,472 313,303 440 13,039 849,606

Vloùvawa vo hartii od vrednost 4.41 - - 114,246 - - - - 114,246

Vloùvawa vo pridru`ni dru[tva - - - - - - - - - -

Ostanati pobaruvawa - - - - - - - - 3,667 3,667

Zaloèni sredstva - - - - - - - - - -

- 79,082 1,289,945 322,804 293,421 197,472 313,303 440 202,141 2,698,608

Finansiski obvrski Finan. obvr. po objek.vredn. preku bilan. na uspeh, opred. kako takvi pri po~e. prizn. - - - - - - - - - -

Depoziti na banki 2.75 - - 61,505 - - - - 705 62,210

Depoziti na komitenti 2.12 - 594,193 73,524 524,740 7,693 2,383 - 394,011 1,596,544

Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - - - - - - -

Obvrski po krediti - - - - - - - - - -

Subordinirani obvrski - - - - - - - - - -

Ostanati obvrski - - - - - - - - 9,961 9,961

- - 594,193 135,029 524,740 7,693 2,383 - 404,677 1,668,715

Neusoglasenost na kamatnite stapki na finansiskite sredstva i obvrski - 79,082 695,752 187,775 (231,319) 189,779 310,920 440 (202,536) 1,029,893



36

Pazarni rizici (prodolùva) Kamaten rizik (prodolùva)

31 dekemvri 2009

Instrumenti so fiksna kamatna stapka, vklu~uvaj]i gi i instrum/ so promenliva kamatna stapka, predmet na

odluka

Efektivna

kamatna stapka (vo%)

Instrumenti so promen

liva kamatna stapka

Pomalku od 1 mes.

Od 1 do 3

meseci Od 3 do 12mes.

Od 1 do 2 godini

Od 2 do 5 godini

Nad 5 godini

Nekama-tonosno Vkupno

Finansiski sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 4.04 - 959,951 87,973 - - - - 79,993 1,127,917

Finan.sred. po objek. vred. preku bilans na uspeh opred. kako takvi pri po~e. prizn. - - - - - - - - - -

Krediti i pobaruvawa od banki - - - - - - - - - -

Krediti i pobaruvawa od komitenti 10.76 72,519 24,273 38,521 187,694 229,859 332,898 770 13,165 899,699

Vloùvawa vo hartii od vrednost 5.88 - - - 86,075 - - - - 86,075

Vloùvawa vo pridru`ni dru[tva - - - - - - - - - -

Ostanati pobaruvawa - - - - - - - - 1,971 1,971

Zaloèni sredstva - - - - - - - - - -

72,519 984,224 126,494 273,769 229,859 332,898 770 95,129 2,115,662

Finansiski obvrski Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - - - -

Depoziti na banki - - - - - - - - - -

Depoziti na komitenti 2.27 - 319,312 22,038 435,669 5,406 1,000 - 325,442 1,108,867

Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - - - - - - -

Obvrski po krediti - - - - - - - - - -

Subordinoirani obvrski - - - - - - - - - -

Ostanati obvrski - - - - - - - - 22,467 22,467

- 319,312 22,038 435,669 5,406 1,000 - 347,909 1,131,334

Neusoglasenost na kamatnite stapki na finansiskite sredstva i obvrski 72,519 664,912 104,456 (161,900) 224,453 331,898 770 (252,780) 984,328



37

Pazarni rizici (prodolùva)

Valuten rizik

Bankata e izloèna na rizik vo odnos na efektite od dvièwata na nivoto na devizni kursevi koi se odrazuva vrz finansiskata pozicija i gotovinskiot tek. Slednite tabeli ja sumiraat neto deviznata pozicija na monetarnite sredstva i obvrski na Bankata na 31 dekemvri 2010 i 2009 godina (vo iljadi Denari).

2010 MKD EUR USD Drugi valuti Vkupno

Monetarni sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 836,832 876,103 7,155 10,999 1,731,089

Sredstva za trguvawe - - - - - Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - -

Krediti i pobaruvawa od banki - - - - - Krediti i pobaruvawa od drugi komitenti 554,086 249,669 45,851 - 849,606

Vloùvawa vo hartii od vrednost 25,692 88,554 - - 114,246

Vloùvawa vo pridruèni dru[tva - - - - - Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 836 - - - 836

Ostanati pobaruvawa 3,639 11 17 - 3,667

Zaloèni sredstva - - - - -

Odloèni dano~ni sredstva - - - - -

Vkupno monetarni sredstva 1,421,085 1,214,337 53,023 10,999 2,699,444

Monetarni obvrski

Obvrski za trguvawe - - - - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - -

Depoziti na banki - 62,210 - - 62,210

Depoziti na drugi komitenti 604,923 942,780 40,965 7,876 1,596,544 Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - -

Obvrski po krediti - - - - -

Subordinirani obvrski - - - - - Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - - - - -

Odloèni dano~ni obvrski - - - - -

Ostanati obvrski 3,814 5,801 346 - 9,961

Vkupno monetarni obvrski 608,737 1,010,791 41,311 7,876 1,668,715

Neto pozicija 812,348 203,546 11,712 3,123 1,030,729



38

Pazarni rizici (prodolùva) Valuten rizik (prodolùva)

2009 MKD EUR USD Drugi valuti Vkupno

Monetarni sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 469,838 614,401 34,575 9,103 1,127,917

Sredstva za trguvawe - - - - - Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - -

Krediti i pobaruvawa od banki - - - - - Krediti i pobaruvawa od drugi komitenti 597,810 259,651 42,238 - 899,699

Vloùvawa vo hartii od vrednost 86,075 - - 86,075

Vloùvawa vo pridruèni dru[tva - - - - - Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 6,407 - - - 6,407

Ostanati pobaruvawa 1,944 18 9 - 1,971

Zaloèni sredstva - - - - -

Odloèni dano~ni sredstva - - - - -

Vkupno monetarni sredstva 1,075,999 960,145 76,822 9,103 2,122,069

Monetarni obvrski

Obvrski za trguvawe - - - - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - Depoziti na banki - - - - -

Depoziti na drugi komitenti 258,330 763,741 76,149 10,647 1,108,867 Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - -

Obvrski po krediti - - - - -

Subordinirani obvrski - - - - - Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - - - - -

Odloèni dano~ni obvrski - - - - -

Ostanati obvrski 2,696 19,418 353 - 22,467

Vkupno monetarni obvrski 261,026 783,159 76,502 10,647 1,131,334

Neto pozicija 814,973 176,986 320 (1,544) 990,735



39

2.3 Rizik na likvidnost

Bankata e izloèna na dnevni povlekuvawa na sredstva od svoite raspolo`livi gotovinski resursi na tekovnite smetki, dostasanite depoziti, po osnov na odobreni krediti, kako i ostanati povlekuvawa. Slednite tabeli gi analiziraat sredstvata i obvrskite na Bankata, grupirani spored nivnata dostasanost vrz osnova na preostanatiot period od datumot na balansirawe do dogovorniot datum na dospevawe na 31 dekemvri 2010 i 2009 (vo iljadi Denari).

31 dekemvri 2010

Pomalku od 1 mes.

Od 1 do 3 meseci

Od 3 do 12 meseci

Od 1 do 2 godini

Od 2 do 5 godini

Nad 5 godini Vkupno

Finansiski sredstva

Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 1,448,049 283,040 - - - - 1,731,089

Sredstva za trguvawe - - - - - - - Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - -

Krediti i pobaruvawa od banki - - - - - - - Krediti i pobaruvawa od drugi komitenti 35,186 39,764 187,154 197,472 389,590 440 849,606 Vloùvawa vo hartii od vrednost - - 114,246 - - - 114,246 Vloùvawa vo pridruèni dru[tva - - - - - - - Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 836 - - - - - 836

Ostanati pobaruvawa 3,667 - - - - - 3,667

Zaloèni sredstva - - - - - - -

Odloèni dano~ni sredstva - - - - - - -

Vkupno finansiski sredstva 1,487,738 322,804 301,400 197,472 389,590 440 2,699,444

Finansiski obvrski

Obvrski za trguvawe - - - - - - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - - Depoziti na banki - 62,210 - - - - 62,210

Depoziti na drugi komitenti 988,204 73,524 524,740 7,693 2,383 - 1,596,544 Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - - - -

Obvrski po krediti - - - - - - -

Subordinirani obvrski - - - - - - - Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - - - - - - -

Odloèni dano~ni obvrski - - - - - - -

Ostanati obvrski 9,961 - - - - - 9,961

Vkupno finansiski obvrski 998,165 135,734 524,740 7,693 2,383 - 1,668,715 Ro~na neusoglasenost 489,573 187,070 (223,340) 189,779 387,207 440 1,030,729



40

Rizik od likvidnost (prodolùva)

31 Dekemvri 2009

Pomalku od 1 mes.

Od 1 do 3 meseci

Od 3 do 12meseci

Od 1 do 2 godini

Od 2 do 5 godini

Nad 5 godini Vkupno

Finansiski sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 1,039,944 87,973 - - - - 1,127,917

Sredstva za trguvawe - - - - - - - Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - -

Krediti i pobaruvawa od banki Krediti i pobaruvawa od drugi komitenti 29,503 38,521 195,630 229,859 405,416 770 899,699 Vloùvawa vo hartii od vrednost - - 86,075 - - - 86,075 Vloùvawa vo pridruèni dru[tva - - - - - - - Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 6,407 - - - - - 6,407

Ostanati pobaruvawa 1,971 - - - - - 1,971

Zaloèni sredstva - - - - - - -

Odloèni dano~ni sredstva - - - - - - -

Vkupno finansiski sredstva 1,077,825 126,494 281,705 229,859 405,416 770 2,122,069

Finansiski obvrski

Obvrski za trguvawe - - - - - - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - -

Depoziti na banki

Depoziti na drugi komitenti 644,754 22,038 435,669 5,406 1,000 - 1,108,867 Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - - - - Obvrski po krediti

Subordinirani obvrski - - - - - - - Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - - - - - - -

Odloèni dano~ni obvrski - - - - - - -

Ostanati obvrski 22,467 - - - - - 22,467

Vkupno finansiski obvrski 667,221 22,038 435,669 5,406 1,000 - 1,131,334

Ro~na neusoglasenost 410,604 104,456 (153,964) 224,453 404,416 770 990,735



41

2.4 Procenka na objektivnata vrednost

Objektivna vrednost pretstavuva vrednost za koja edno sredstvo moè da bide zameneto ili nekoja obvrska podmirena pod normalni komercijalni uslovi. Objektivnata vrednost se odreduva vrz osnova na procenkite napraveni od rakovodstvoto, zavisno od vidot na sredstvoto ili obvrskata.

Vo tabelata podolu se prikaàni evidentiranata vrednost i objektivnata vrednost na onie finansiski sredstva i obvrski koi ne se evidentirani spored objektivna vrednost na 31 dekemvri 2010 i 2009:

2010 2009 Smetko-

vodstvena vrednost

Objektivna vrednost

Smetko-vodstvena vrednost

Objektiv-na

vrednost

Sredstva

Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 1,731,089 1,731,089 1,127,917 1,127,917

Sredstva za trguvawe - - - - Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - -

Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - -

Krediti i pobaruvawa od banki - - - -

Krediti i pobaruvawa od drugi komitenti 849,606 849,606 899,699 899,699

Vloùvawa vo hartii od vrednost 114,246 114,246 86,075 86,075

Vloùvawa vo pridruèni dru[tva - -

Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 836 836 6,407 6,407

Ostanati pobaruvawa 3,667 3,667 1,971 1,971

Zaloèni sredstva - - - -

Odloèni dano~ni sredstva - - - -

Obvrski

Obvrski za trguvawe - - - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - -

Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - -

Depoziti na banki 62,210 62,210 - -

Depoziti na drugi komitenti 1,596,544 1,596,544 1,108,867 1,108,867

Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - -

Obvrski po krediti - - - -

Subordinirani obvrski - - - -

Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - - - -

Odloèni dano~ni obvrski - - - -

Ostanati obvrski 9,961 9,961 22,467 22,467

Krediti i pobaruvawa od banki

Pobaruvawata od banki gi vklu~uvaat me\ubankarskite plasmani. Objektivnata vrednost na plasmanite i.t.n. depoziti preku no], poradi nivnata kratkoro~nost, soodvetstvuva so nivnata evidentirana vrednost.

Krediti i pobaruvawa od komitenti

Kreditite se prikaàni po amortizirana vrednost netirani so nivnoto rezervirawe poradi o[tetuvawe. Kreditite odobreni na komitenti imaat prete`no fluktuira~ka kamatna stapka. Nivnata objektivna vrednost soodvetstvuva so nivnata evidentirana vrednost.



42

Procenka na objektivnata vrednost (prodolùva) Ostanati finansiski sredstva

Objektivnata vrednost na monetarnite sredstva koi gi vklu~uvaat pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti, poradi nivniot kratkoro~en karakter, se smeta deka e aproksimativna na nivnata evidentirana vrednost.

Depoziti i obvrski po krediti

Procenetata objektivna vrednost na depozitite po viduvawe, vklu~uvaj]i gi i nekamatonosnite depoziti pretstavuva iznosot koj ]e se isplati po viduvawe.

Objektivnata vrednost na oro~enite depoziti po varijabilni kamatni stapki e nivnata evdentirana vrednost na denot na izgotvuvawe na Bilansot na sostojba.

Evidentiranata vrednost na obvrskite po krediti bitno ne se razlikuva od nivnata objektivna vrednost glavno poradi varijabilnite kamatni stapki i nivnite promeni.



43

2.5 Izvestuvawe spored segmenti

Izvestuvaweto spored segmentite se vr[i po primarnite delovni segmenti i po sekundarnite geografski segmenti. Bankata gi obelodenuva bilansot na sostojba i bilansot na uspeh za sekoj izvestuva~ki period, po primarni delovni i sekundarni geografski segmenti. Primarni delovni segmenti

(000 mkd)

Rabota so

nase-lenie

Korpor-ativno banka-rstvo

Inves-ticisko banka-rstvo

Ostanato

Nealo-cirano Vkupno Banki Dràva

Nere-zidenti

2010

Neto-prihodi/(rashodi) od kamata 75,021 41,290 - - - - - 116,311 Neto-prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti 1,757 2,169 - - - - - 3,926

Neto-prihodi od trguvawe - - - - - - - - Neto-prihodi od drugi finansiki instrumenti evidentirani po objektivnata vrednost - - - - - - - - Ostanati operativni prihodi 2,969 11,703 - - - - - 14,672 Prihodi realizirani pome\u segmentite - - - - - - - -

Vkupno prihodi po segment 79,747 55,162 - - - - - 134,909

Finansiski rezultat po segment 35,886 9,370 - - - - - 45,256

Danok od dobivka (476) - - - - - - (476)

Dobivka za finansiskata godina 35,410 9,370 - - - - - 44,780

Vkupna aktiva po segment 695,793 2,095,699 - - - - - 2,791,492 Nealocirana aktiva po segment - - - - - - - -

Vkupna aktiva 695,793 2,095,699 - - - - - 2,791,492

Vkupno obvrski po segment 433,353 1,235,515 - - - - - 1,668,868 Nealocirani obvrski po segment - - - - - - - -

Vkupno obvrski 433,353 1,235,515 - - - - - 1,668,868

Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova (3,321) 7,829 - - - - - 4,508 Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova - - - - - - - -

Amortizacija (3,839) (5,120) - - - - - (8,959) Tro[oci za prestrukturirawe - - - - - - - - Tro[oci za vloùvawe vo nedvi`nosti i oprema - - - - - - - -

Ostanati rashodi (36,515) (48,687) - - - - - (85,202)



44

Izvestuvawe spored segmenti (prodolùva) Primarni delovni segmenti (prodolùva)

(000 mkd)

Rabota so

nasel-enie

Korpo-rativno bankar-

stvo

Inves-ticisko bankar-

stvo

Ostanato

Nealoci-rano Vkupno Banki Dràva

Nerezi-denti

2009

Neto-prihodi/(rashodi) od kamata 76,719 35,052 - - - - - 111,771 Neto-prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti 1,157 2,922 - - - - - 4,079

Neto-prihodi od trguvawe - - - - - - - - Neto-prihodi od drugi finansiki instrumenti evidentirani po objektivnata vrednost - - - - - - - - Ostanati operativni prihodi 3,302 19,330 - - - - - 22,632 Prihodi realizirani pome\u segmentite - - - - - - - -

Vkupno prihodi po segment 81,178 57,304 - - - - - 138,482

Finansiski rezultat po segment 43,846 13,058 - - - - - 56,904

Danok od dobivka - (522) - - - - - (522)

Dobivka za finansiskata godina 43,846 12,536 - - - - - 56,382

Vkupna aktiva po segment 823,425 1,385,760 - - - - - 2,209,185 Nealocirana aktiva po segment - - - - - - - -

Vkupna aktiva 823,425 1,385,760 - - - - - 2,209,185

Vkupno obvrski po segment 292,359 838,982 - - - - - 1,131,341 Nealocirani obvrski po segment - - - - - - - -

Vkupno obvrski 292,359 838,982 - - - - - 1,131,341

Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova 3,036 3,349 - - - - - 6,385 Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova - - - - - - - -

Amortizacija (5,124) (3,843) - - - - - (8,967) Tro[oci za prestrukturirawe - - - - - - - - Tro[oci za vloùvawe vo nedvi`nosti i oprema - - - - - - - -

Ostanati rashodi (35,244) (43,752) - - - - - (78,996)



45

Izvestuvawe spored segmenti (prodolùva)

Sekundarni geografski segmenti

(000 mkd)

Republika Makedonija

Zemji ~lenki na EU

Evropa (osta.)

Zemji ~lenki

na OECD Ostanato Nealoci-

rano Vkupno

2010

Neto-prihodi/(rashodi) od kamata 115,710 804 (203) - - - 116,311 Neto-prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti 2,340 (193) 1,779 - - - 3,926

Neto-prihodi od trguvawe - - - - - - - Neto-prihodi od drugi finansiki instrumenti evidentirani po objektivnata vrednost - - - - - - -

Ostanati operativni prihodi 2,757 4,766 7,149 - - - 14,672 Prihodi realizirani pome\u segmentite - - - - - - -

Vkupno prihodi po segment 120,807 5,377 8,725 - - - 134,909

Finansiski rezultat po segment 31,126 5,377 8,753 - - - 45,256

Danok od dobivka (476) - - - - - (476)

Dobivka za finansiskata godina 30,650 5,377 8,753 - - - 44,780

Vkupna aktiva po segment 2,261,031 446,357 84,104 - - - 2,791,492 Nealocirana aktiva po segment - - - - - - -

Vkupna aktiva 2,261,031 446,357 84,104 - - - 2,791,492

Vkupno obvrski po segment 1,456,062 87,492 116,705 - 8,609 - 1,668,868 Nealocirani obvrski po segment - - - - - - -

Vkupno obvrski 1,456,062 87,492 116,705 - 8,609 - 1,668,868

Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova 4,480 - 28 - - - 4,508 Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova - - - - - - -

Amortizacija (8,959) - - - - - (8,959)

Tro[oci za prestrukturirawe - - - - - - - Tro[oci za vloùvawe vo nedvi`nosti i oprema (10,329) - - - - - (10,329)

Ostanati rashodi (85,202) - - - - - (85,202)



46

Izvestuvawe spored segmenti (prodolùva) Sekundarni geografski segmenti (prodolùva)

(000 mkd)

Republika Makedonija

Zemji ~lenki na EU

Evropa (osta.)

Zemji ~lenki

na OECD Ostanato Nealoci-

rano Vkupno

2009 Neto-prihodi/(rashodi) od kamata 109,631 303 1,837 - - - 111,771 Neto-prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti 3,024 1,334 (279) - - - 4,079

Neto-prihodi od trguvawe - - - - - - - Neto-prihodi od drugi finansiki instrumenti evidentirani po objektivnata vrednost - - - - - - -

Ostanati operativni prihodi 6,112 5,604 10,916 - - - 22,632 Prihodi realizirani pome\u segmentite - - - - - - -

Vkupno prihodi po segment 118,767 7,241 12,474 - - - 138,482

Finansiski rezultat po segment 36,656 7,241 13,007 - - - 56,904

Danok od dobivka (522) - - - - - (522)

Dobivka za finansiskata godina 36,134 7,241 13,007 - - - 56,382

Vkupna aktiva po segment 1,895,724 230,022 83,439 - - - 2,209,185 Nealocirana aktiva po segment - - - - - - -

Vkupna aktiva 1,895,724 230,022 83,439 - - - 2,209,185

Vkupno obvrski po segment 901,358 18,900 211,083 - - - 1,131,341 Nealocirani obvrski po segment - - - - - - -

Vkupno obvrski 901,358 18,900 211,083 - - - 1,131,341

Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova 5,842 - 543 - - - 6,385 Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova - - - - - - -

Amortizacija (8,967) - - - - - (8,967)

Tro[oci za prestrukturirawe - - - - - - - Tro[oci za vloùvawe vo nedvi`nosti i oprema (2,302) - - - - - (2,302)

Ostanati rashodi (78,996) - - - - - (78,996)



47

3. Upravuvawe so kapitalot

Celi na Bankata vo pogled na upravuvaweto so kapitalot se: � Da soodvetstvuva so barawata za kapital soglasno regulativata na Narodna

Banka na Republika Makedonija. � Da se za[titi sposobnosta na Bankata da obezbedi dividenda za

akcionerite. � Da odrì stabilna i kvalitetna kapitalna baza koja ]e go poddrì razvojot

na Bankata. Adekvatnosta na kapitalot i koristeweto na sopstvenite sredstva redovno se sledat od Rakovodstvoto na Bankata, pri [to se koristat tehniki koi se propi[ani od strana na nacionalnoto regulatorno telo (Narodna Banka na Republika Makedonija) i istata se izvestuva na trimese~na osnova.

Narodna Banka na Republika Makedonija propi[uva stapka na adekvatnost na kapitalot od minimum 8%.

Soglasno zakonskata regulativa sopstvenite sredstva na Bankata se podeleni vo 2 grupi:

� Osnoven kapital koj vklu~uva: obi~ni i nekumulativni prioritetni akcii i premija po ovie akcii, rezervi i zadràna dobivka ili zaguba, pozicii kako rezultat na konsolidacija, namaleni za nematerijalnite sredstva.

� Dopolnitelen kapital koj vklu~uva: kumulativni prioritetni akcii i premija po ovie akcii, hibridni kapitalni instrumenti i subordinirani instrumenti.

Vloùvawata vo kapitalot na drugi banki ili finansiski institucii koi pretstavuvaat procent koj nadminuva 10% od kapitalot na tie institucii i direktnite vloùvawa na Bankata vo kapitalot na dru[tva za osiguruvawe i reosiguruvawe i na dru[tva za upravuvawe so penziski fondovi, pretstavuvaat odbitni stavki pri presmetka na sopstveni sredstva.

Spored nacionalnata regulativa, aktivata ponderirana spored kreditniot rizik (bilansna i vonbilansna) se meri spored ~etiri razli~ni ponderi vo zavisnost od prirodata na sredstvata, zemaj]i go vo predvid i obezbeduvaweto.

Koeficientot za adekvatnost na kapital se dobiva kako odnos pome\u sopstvenite sredstva na Bankata i zbirot od aktivata ponderirana spored kreditniot rizik i aktivata ponderirana spored valutniot rizik.

Tabelata podolu pretstavuva sumaren pregled na sopstvenite sredstva i koeficientot na adekvatnost na kapitalot na Bankata za godinite [to zavr[uvaat na 31 dekemvri 2010 i 2009 godina, a koj se odnesuva na barawata soglasno regulativata na Narodna Banka na Republika Makedonija. Vo izminatite dve godini Bankata e vo soglasnost so propi[anite barawa vo vrska so kapitalot.



48

Upravuvawe so kapitalot (prodolùva) (000 mkd)

Red. Br.

Opis

31 dekemvri 2010

31 dekemvri 2009

I AKTIVA PONDERIRANA SPORED KREDITNIOT RIZIK

1 Bilansna aktiva ponderirana spored kreditniot rizik 1,042,656 1,038,411

2 Vonbilansna aktiva ponderirana spored kreditniot rizik 7,515 334

3 Aktiva ponderirana spored kreditniot rizik (1+2) 1,050,171 1,038,745

4 Kapital potreben za pokrivawe na kreditniot rizik 84,014 83,100

II AKTIVA PONDERIRANA SPORED VALUTNIOT RIZIK

5 Agregatna devizna pozicija 234,063 199,990

6 Neto-pozicija vo zlato - -

7 Kapital potreben za pokrivawe na valutniot rizik 18,725 15,999

8 Aktiva ponderirana spored valutniot rizik 234,063 199,990

III AKTIVA PONDERIRANA SPORED DRUGI RIZICI

9 Kapital potreben za pokrivawe na rizikot od promena na cenite na stokite - -

10 Kapital potreben za pokrivawe na pazarnite rizici (10.1+10.2+10.3+10.4+10.5+10.6+10.7+10.8) - -

10.1 Kapital potreben za pokrivawe na specifi~niot rizik od vloùvawa vo dol`ni~ki instrumenti - -

10.2 Kapital potreben za pokrivawe na generalniot rizik od vloùvawa vo dol`ni~ki instrumenti - -

10.3 Kapital potreben za pokrivawe na specifi~niot rizik od vloùvawa vo sopstveni~ki hartii od vrednost - -

10.4 Kapital potreben za pokrivawe na generalniot rizik od vloùvawa vo sopstveni~ki hartii od vrednost - -

10.5 Kapital potreben za pokrivawe na rizikot od poramnuvawe/isporaka - -

10.6 Kapital potreben za pokrivawe na rizikot od drugata dogovorna strana - -

10.7 Kapital potreben za pokrivawe na nadminuvaweto na limitite na izloènost - -

10.8 Kapital potreben za pokrivawe na pazarnite rizici od pozicii vo opcii - -

11 Kapital potreben za pokrivawe na drugite rizici (9+10) - -

12 Aktiva ponderirana spored drugi rizici - -

IV AKTIVA PONDERIRANA SPORED RIZICI (3+8+12) 1,284,234 1,238,735

13 Kapital potreben za pokrivawe na rizicite 102,739 99,099

V SOPSTVENI SREDSTVA 1,075,206 960,750

VI ADEKVATNOST NA KAPITALOT (V/IV) 83.72% 77.56%



49

Upravuvawe so kapitalot (prodolùva)

Izve[taj za sopstvenite sredstva (000 mkd)

Red. Br.

OPIS 2010 2009

1 Uplateni i zapi[ani obi~ni i nekumulativni prioritetni akcii i premija po ovie akcii 1,009,544 903,549

1.1 Nominalna vrednost 1,009,544 903,549

1.1.1 Nominalna vrednost na obi~ni akcii 1,009,544 903,549

1.1.2 Nominalna vrednost na nekumulativni prioritetni akcii - -

1.2 Premija - -

1.2.1 Premija od obi~ni akcii - -

1.2.2 Premija od nekumulativni prioritetni akcii - -

2 Rezervi i zadràna dobivka ili zaguba 65,672 57,215

2.1 Rezerven fond 65,672 57,215

2.2 Zadràna dobivka - -

2.3 Akumulirana zaguba od prethodni godini - -

2.4 Tekovna dobivka - -

2.5 Nerealizirana zaguba od sopstveni~ki hartii od vrednost raspolo`livi za proda`ba - -

3 Pozicii kako rezultat na konsolidacija - -

3.1 Malcinsko u~estvo - -

3.2 Rezervi od kursni razliki - -

3.3 Ostanati razliki - -

4 Odbitni stavki 10 14

4.1 Zaguba na krajot na godinata ili tekovna zaguba

4.2 Sopstveni sredstva - -

4.3 Nematerijalni sredstva, vklu~uvaj]i go revalorizaciskiot vi[ok ostvaren vrz osnova na ovie sredstva 10 14

4.4 Neto-negativni revalorizaciski rezervi - -

4.5 Razlika me\u visinata na potrebnite posebni rezervi za potencijalni zagubi i izdvoenite posebni rezervi - -

4.6 Iznos na neizdvoena ispravka na vrednost i posebna rezerva kako rezultat na smetkovodstveno docnewe - -

5 Obi~ni akcii, rezervi i zadràna dobivka i odbitni stavki 1,075,206 960,750

6 Iznos na ostanati pozicii koi moàt da se vklu~at vo osnovniot kapital - -

I OSNOVEN KAPITAL 1,075,206 960,750

Dopolnitelen kapital I

7 Uplateni i zapi[ani obi~ni i kumulativni prioritetni akcii i premijata po ovie akcii - -

7.1 Nominalna vrednost - -

7.2 Premija - -

8 Revalorizaciski rezervi - -

9 Hibridni kapitalni instrumenti - -

10 Subordinirani instrumenti - -

11

Iznos na subordinirani instrumenti koi moàtda bidat del od dopolnitelniot kapital I - -

II DOPOLNITELEN KAPITAL I - -

Odbitni stavki od osnoven kapital i dopolnitelen kapital I

12

Vloùvawa vo kapital na drugi banki ili finansiski institucii koi iznesuvaat nad 10% od kapitalot na tie institucii (osven instituciite od reden br. 15) - -

13

Vloùvawa vo subordinirani i hibridni kapitalni instrumenti i drugi instrumenti na instituciite od reden br. 12 - -

14

Agregaten iznos na vloùvawa vo kapitalot, subordiniranite i hibridnite instrumenti i drugi instrumenti koj nadminuva 10% od (I+II) - -

15

Direktni vloùvawa vo kapitalot na dru[tva za osiguruvawe i reosiguruvawe i na dru[tva za upravuvawe so penziski fondovi - -

16

Vloùvawa vo finansiski instrumenti izdadeni od dru[tva za osiguruvawe i reosiguruvawe i na dru[tva za upravuvawe so penziski fondovi - -



50

Upravuvawe so kapitalot (prodolùva) Izve[taj za sopstvenite sredstva (prodolùva)

(000 mkd) Red. Br.

OPIS 2010 2009

17 Iznos na nadminuvawe na limitite za vloùvawa vo nefinansiski institucii - -

18 Pozicii kako rezultat na konsolidacija (negativni iznosi) - -

III ODBITNI STAVKI

IV Osnoven kapital po odbitni stavki 1,075,206 960,750

V Dopolnitelen kapital I po odbitni stavki - -

Dopolnitelen kapital II

19 Subordinirani instrumenti od dopolnitelen kapital II - -

20 Dopolnitelen kapital I i II - -

21 Dozvolen iznos na dopolnitelen kapital I i II - -

21.1 Dopolnitelen kapital I - -

21.2 Dopolnitelen kapital II - -

22 Vi[ok na osnoven kapital 972,467 861,651

22.1 Vi[ok na osnoven kapital (150%) 1,458,701 1,292,477

22.2 Vi[ok na osnoven kapital (250%) 2,431,168 2,154,128

VI Dozvolen iznos na dopolnitelen kapital II - -

Sopstveni sredstva

VII Osnoven kapital 1,075,206 960,750

VIII Dopolnitelen kapital I - -

IX Dopolnitelen kapital II - -

X SOPSTVENI SREDSTVA 1,075,206 960,750

Ziraat Banka A.D., Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2010 (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)

51

4 Zna~ajni smetkovodstveni procenki

Bankata vr[i procenki i pretpostavki koi vlijaat vrz objavenite iznosi na sredstva i obvrski vo ramkite na slednata finansiska godina. Procenkite postojano se predmet na proverka i se baziraat na minati iskustva i drugi faktori, vklu~uvaj]i o~ekuvawa od idni nastani za koi se veruva deka se razumni vo odnos na okolnostite vo koi se javuvaat.

O[tetuvawe na krediti odobreni na komitenti

Bankata tromese~no go proveruva svoeto kreditno portfolio so cel procenka na negovata o[tetenost. Pri odreduvaweto na potrebata za priznavawe na zaguba od o[tetuvawe vo Bilansot na uspeh, Bankata procenuva dali postojat evidentni dokazi koi ukaùvaat na merlivo namaluvawe vo procenetite pari~ni tekovi od kreditnoto portfolio pred identifikuvawe na namaluvaweto na nivo na poedine~en kredit vo ramkite na portfolioto na krediti i avansi. Dokazite vklu~uvaat evidentni podatoci koi ukaùvaat na postoewe nepovolna promena vo pla]awata od strana na pozajmuva~ite vo grupata, ili pak podatoci na nivo na zemja ili lokalni ekonomski uslovi koi se vo korelacija so namaluvaweto na sredstvata vo grupata. Rakovodstvoto upotrebuva procenki bazirani na minati iskustva povrzani so o[tetuvaweto na sredstvata so karakteristiki na krediten rizik kako i objektivni dokazi na o[tetuvawe sli~ni na onie vo portfolioto pri rasporeduvaweto na idnite pari~ni tekovi. Metodologijata i pretpostavkite koi se koristat za procenka na iznosot i periodot na idnite pari~ni tekovi se proveruvaat redovno, so cel namaluvawe na kakvi bilo razliki pome\u procenetite i fakti~kite zagubi.

O[tetuvawe na vloùvawa vo hartii od vrednost raspolo`livi za proda`ba

Bankata utvrduva deka postoi o[tetuvawe kaj vloùvawa vo hartii od vrednost raspolo`livi za proda`ba toga[ koga postoi zna~itelen pad na objektivnata vrednost pod nivoto na nivnata nabavnata vrednost. Odreduvaweto na toa [to e zna~ajno ili prolongirano bara soodvetna procenka. Vo formiraweto na ovaa procenka, pome\u ostanatite faktori, Bankata ja ocenuva normalnata nepostojanost kaj cenite na akciite. Ponatamu, o[tetuvaweto moè da bide soodvetno koga postoi dokaz za vlo[uvawe na finansiskata sostojba na investitorot, uspe[nosta na industriskiot sektor, promeni vo tehnologijata, kako i operativnite i finansiski pari~ni tekovi.

5 Izjava za usoglasenost so regulativa

Na prese~niot datum 31 dekemvri 2010 godina, Bankata e vo celost usoglasena so zakonskata i podzakonskata regulativa vo pogled na site limiti za izloènost na Bankata koi [to proizleguvaat od Zakonot za Bankite i podzakonskite akti usvoeni od Sovetot na NBRM.


52

6 Prihodi i rashodi od kamata Struktura na prihodite i rashodite od kamata spored vidot na finansiskite instrumenti 2010 2009

Prihodi od kamata

Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 33,301 35,462 Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - -

Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - -

Krediti i pobaruvawa od banki - -

Krediti i pobaruvawa od komitenti 92,929 90,297

Vloùvawa vo hartii od vrednost 15,207 1,839

Ostanati pobaruvawa - -

(Ispravka na vrednosta na prihod od kamata, na neto osnova) (1,003) (1,302)

Naplateni prethodno otpi[ani kamati 3,955 2,779

144,389 129,075

Rashodi za kamata Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - -

Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - -

Depoziti na banki 1 -

Depoziti na drugi komitenti 28,077 17,304

Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - -

Obvrski po krediti - -

Subordinirani obvrski - -

Ostanati obvrski - -

28,078 17,304

Neto prihodi od kamata 116,311 111,771

Sektorska analiza na prihodite i rashodite od kamata spored sektorot 2010 2009

Prihodi od kamata

Nefinansiski dru[tva 9,985 8,433

Dràva 16,231 8,208

Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata - -

Banki 31,473 29,092

Ostanati finansiski dru[tva (nebankarski) - -

Doma]instva 79,992 79,112

Nerezidenti 3,756 2,753

(Ispravka na vrednosta na prihod od kamata, na neto-osnova) (1,003) (1,302)

Naplateni prethodno otpi[ani kamati 3,955 2,779

Vkupno prihodi od kamata 144,389 129,075

Rashodi za kamata

Nefinansiski dru[tva 16,724 13,529

Dràva - -


Banki 1 -

Ostanati finansiski dru[tva (nebankarski) 625 12


Nerezidenti 3,156 608

Vkupno rashodi za kamata 28,078 17,304

Neto prihodi od kamata 116,311 111,771


53

7 Prihodi i rashodi od provizii i nadomesti Struktura na prihodite i rashodite od provizii i nadomesti spored vidot na finansiskite instrumenti 2010 2009

Prihodi od provizii i nadomesti

Kreditirawe 304 -

Platen promet

- vo zemjata 2,844 2,033

- so stranstvo 5,552 6,011

Akreditivi i garancii 291 189

Brokersko rabotewe - -

Upravuvawe so sredstvata - -

Komisiski i doveritelski aktivnosti - -

Izdavawe hartii od vrednost - -

Ostanato - -

- Provizii i nadomesti od rabota so naselenie - -

- Provizii i nadomesti od rabotewe vo valuti - -

- Ostanato 251 176

Vkupno prihodi od provizii i nadomesti 9,242 8,409

Rashodi od provizii i nadomesti

Kreditirawe -

Platen promet -

- vo zemjata 4,131 3,757

- so stranstvo 578 558

Akreditivi i garancii - -

Brokersko rabotewe - -

Upravuvawe so sredstvata - -

Komisiski i doveritelski aktivnosti - -

Izdavawe hartii od vrednost - -

Ostanato 607 15

Vkupno rashodi od provizii i nadomesti 5,316 4,330

Neto prihodi od provizii i nadomesti 3,926 4,079

Sektorska analiza na prihodite i rashodite od provizii i nadomesti spored sektorot 2010 2009

Prihodi od provizii i nadomesti Nefinansiski dru[tva 5,267 5,625

Dràva - -


Banki 246 13

Ostanati finansiski dru[tva (nebankarski) - -


Nerezidenti 1,972 1,614

Vkupno prihodi od provizii i nadomesti 9,242 8,409

Rashodi od provizii i nadomesti

Nefinansiski dru[tva 14 15

Dràva - -


Banki 2,374 2,385

Ostanati finansiski dru[tva (nebankarski) 2,928 1,930

Doma]instva - -

Nerezidenti - -

Vkupno rashodi od provizii i nadomesti 5,316 4,330

Neto prihodi od provizii i nadomesti 3,926 4,079


54

8 Neto prihodi od trguvawe 2010 2009

Sredstva za trguvawe

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na dol`ni~kite hartii od vrednost na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - -

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na sopstveni~kite instrumenti na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Prihodi od dividenda od sredstvata za trguvawe - - Prihodi od kamata od sredstvata za trguvawe - - Obvrski za trguvawe

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na dol`ni~kite hartii od vrednost na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - -

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost depozitite za trguvawe na neto-osnova

- realizirana - - - nerealizirana - -

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na ostanatite finansiski obvrski za trguvawe na neto osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Rashodi za kamata od finansiski obvrski ~uvani za trguvawe - -

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na derivatite ~uvani za trguvawe na neto osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Neto prihodi od trguvawe - -


55

9 Neto prihodi od drugi finansiski instrumenti evidentirani po

objektivna vrednost 2010 2009 Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na dol`ni~kite hartii od vrednost na neto-osnova

- realizirana - -

- nerealizirana - -

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na sopstveni~kite instrumenti, na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Prihodi od dividenda od finansiskite sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh - - Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na kreditite i pobaruvawata po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh na neto-osnova


Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na dol`ni~kite hartii od vrednost na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na depozitite po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na obvrskite po krediti po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, na neto-osnova

- realizirana - - - nerealizirana - - Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na ostanatite finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh na neto-osnova

- realizirana - - - nerealizirana - - Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost derivatite ~uvani za upravuvawe so rizik po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, na neto-osnova


Neto-prihodi od drugi finansiski instrumenti evidentirani po objektivnata vrednost - -

10 Neto prihodi/(rashodi) od kursni razliki 2010 2009

Realizirani prihodi/(rashodi) od kursnite razliki, na neto osnova 13,992 14,620 Nerealizirani prihodi/(rashodi) od kursnite razliki, na neto osnova 306 5,192 - kursni razliki na ispravkata na vrednosta na finansiskite sredstva na neto osnova - -

- ostanati kursni razliki na neto osnova - -

Neto prihodi od kursnite razliki 14,298 19,812


56

11 Ostanati prihodi od dejnosta 2010 2009

Dobivka od proda`bata na sredstvata raspolo`livi za proda`ba - - Dividenda od sopstveni~kite instrumenti raspolo`livi za proda`ba - -

Neto-prihodi od vloùvawata vo podru`nici i pridruèni dru[tva - -

Kapitalna dobivka od proda`bata na: -

- nedvi`nosti i oprema - 9

- nematerijalni sredstva - -

- prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa - -

- netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe - -

Prihodi od kirii - -

Prihodi od dobieni sudski sporovi - -

Naplateni prethodno otpi[ani pobaruvawa - -

Osloboduvawe na posebnata rezerva i rezervirawa za:

- vonbilansni kreditni izloènosti 101 2,757

- potencijalni obvrski vrz osnova na sudski sporovi - -

- penzii i drugi koristi za vrabotenite - -

- prestrukturirawa - -

- nepovolni dogovori - -

- ostanati rezervirawa - -

Ostanato - -

- Prihodi od uslugi na komitenti (PTT, teleks) - -

- Ostanato 273 54

Vkupno ostanati prihodi od dejnosta 374 2,820


57

12 Ispravka na vrednost na finansiski sredstva, na neto-osnova


banki


drugi komintenti

Vloùvawa vo fin. sredstva raspolo`. za

proda`ba

Vloùvawa vo fin. sredstva koi se ~uvaat

do dostasuvawe

Pari~ni sredstva pari~ni

ekvivalenti


Ostanati pobaruvawa Vkupno

2010 Ispravka na vrednosta na poedine~na osnova - - - - - - - - Dopolnitelna ispravka na vrednosta - 49,774 - - 1,298 2 219 51,293

(Osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - (55,267) - - (341) (2) (191) (55,801)

- (5,493) - - 957 - 28 (4,508)

Ispravka na vrednosta na grupna osnova - - - - - - - -

Dopolnitelna ispravka na vrednosta - - - - - - - -

(Osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - - - - - - - -

- - - - - - - -

Vkupno ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova - (5,493) - - 957 - 28 (4,508)

2009

Ispravka na vrednosta na poedine~na osnova - - - - - - - -

Dopolnitelna ispravka na vrednosta - 32,892 - - 162 1 173 33,228

(Osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - (38,765) - - (735) (75) (38) (39,613)

- (5,873) - - (573) (74) 135 (6,385)

Ispravka na vrednosta na grupna osnova - - - - - - - -

Dopolnitelna ispravka na vrednosta - - - - - - - -

(Osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - - - - - - - -

- - - - - - - - Vkupno ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova - (5,873) - - (573) (74) 135 (6,385)


58

13 Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiski sredstva, na neto-osnova

Nedvi`nosti i

oprema Nematerijalni

sredstva

Prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni

pobaruvawa

Netekovni sredstva koi se ~uvaat za

proda`ba i grupa za otu\uvawe

Ostanati nefinansiski

sredstva Gudvil Vkupno

2010

Dopolnitelna zaguba poradi o[tetuvawe - - - - - - - (Osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe) - - - - - - -

Vkupno zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova - - - - - - -

2009

Dopolnitelna zaguba poradi o[tetuvawe - - - - - - - (Osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe) - - - - - - -

Vkupno zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova - - - - - - -


59

14 Tro[oci za vrabotenite 2010 2009

Kratkoro~ni koristi za vrabotenite

- Plati 33,960 30,719

- Zadolìtelni pridonesi za socijalno i zdravstveno osiguruvawe 13,803 12,852

- Kratkoro~ni plateni otsustva - -

- Tro[oci za privremeno vrabotuvawe 347 3,671

- Udel vo dobivkata i nagradi - -

- Nemonetarni koristi - -

- Ostanati koristi za vrabotenite 6,406 6,246

54,516 53,488

Koristi po prestanokot na vrabotuvaweto

- Pridonesi kon penziskite planovi za definirani pridonesi - -

- Koristi pri penzioniraweto - - - Zgolemuvawe na obvrskata za penziski planovi za definirani koristi - -

- Zgolemuvawe na obvrskata za drugi dolgoro~ni koristi - -

- Drugi koristi pri prestanokot na vrabotuvaweto - -

Koristi poradi prestanokot na vrabotuvaweto Pla]awa na vrabotenite vrz osnova na akcii, podmireni so sopstveni~ki instrumenti - - Pla]awa na vrabotenite vrz osnova na akcii, podmireni so pari~ni sredstva - -

Ostanato - -

Vkupno tro[oci: 54,516 53,488

15 Amortizacija 2010 2009

Amortizacija na nematerijalnite sredstva Interno razvien softver - -

Kupen softver od nadvore [ni dobavuva~i 190 152

Drugi interno razvieni nematerijalni sredstva - -

Drugi nematerijalni sredstva 4 19

Vloùvawa vo nematerijalnite sredstva zemeni pod zakup - -

194 171

Amortizacija na nedvi`nostite i opremata

Grade`ni objekti 2,059 2,056

Transportni sredstva 452 452

Mebel i kancelariska oprema 951 1,900

Ostanata oprema 3,842 3,197

Drugi stavki na nedvi`nostite i opremata - -

Vloùvawa vo nedvi`nostite i opremata zemeni pod zakup 1,461 1,191

8,765 8,796

Vkupno amortizacija 8,959 8,967


60

16 Ostanati delovni rashodi 2010 2009

Zaguba od proda`bata na sredstvata raspolo`livi za proda`ba - -

Tro[oci za licencirawe na softverot - -

Premii za osiguruvawe na depozitite 2,444 1,742

Premii za osiguruvawe na imotot i na vrabotenite 1,019 1,136

Materijali i uslugi 12,702 14,405

Administrativni i tro[oci za marketing 1,216 2,121

Ostanati danoci i pridonesi 98 278

Tro[oci za kirii 6,725 5,151

Tro[oci za sudski sporovi - -

Posebna rezerva za vonbilansna izloènost, na neto-osnova 247 10 Rezervirawa za penziskite i za drugi koristi za vrabotenite, na neto-osnova - - Rezervirawa za potencijalnite obvrski vrz osnova na sudski sporovi, na neto-osnova - -

Drugi rezervirawa, na neto-osnova - -

Zaguba od proda`bata na: - -

- nedvi`nosti i oprema - -

- nematerijalni sredstva - -

- prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa - -

- netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe - -

Ostanato - -

- Tro[oci za leasehold improvements - -

- Tro[oci za povrzani strani - -

- Neto sega[na vrednost na sredstva koi se prodade i/ili otpi[ani - -

- Ostanato 6,235 665

Vkupno ostanati rashodi od dejnosta 30,686 25,508

17 Danok na dobivka Rashodi/prihodi za tekoven i odloèn danok 2010 2009

Tekoven danok od dobivka

Rashod/(prihod) za tekovniot danok od dobivka za godinata 476 522

Korekcii za prethodni godini - - Koristi od prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi, dano~ni krediti ili privremeni razliki od prethodni godini - -

Promeni vo smetkovodstveni politiki i gre[ki - -

Ostanato - -

476 522

Odloèn danok od dobivka Odloèn danok od dobivka koj proizleguva od privremeni razliki za godinata - -

Priznavawe na prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi - -

Promeni vo dano~nata stapka - -

Voveduvawe novi danoci - - Koristi od prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi, dano~ni krediti ili privremeni razliki od prethodni godini - -

Ostanato - -

- -

Vkupno rashodi/(povrat) na danokot od dobivka 476 522


61

Danok na dobivka (prodolùva)

2010 2009

Tekoven danok od dobivka

Priznaen vo bilansot na uspeh 476 522

Priznaen vo kapitalot - -

476 522

Odloèn danok od dobivka

Priznaen vo bilansot na uspeh - -

Priznaen vo kapitalot - -

- -


Usoglasuvawe pome\u prose~na efektivna dano~na stapka i promenliva dano~na stapka

vo % vo iljadi Denari vo %

vo iljadi Denari

2010 2009

Dobivka/(zaguba) pred odano~uvaweto 100 44,780 100.00 56,904 Danok od dobivka soglasno so primenlivata dano~na stapka 10 4,478 10.00 5,690 Efekt od razli~ni dano~ni stapki vo drugi zemji - - - - Korekcii za prethodni godini i promeni vo dano~nata stapka - - - -

Odano~en prihod vo stranstvo - -

Rashodi nepriznaeni za dano~ni celi 1,06 476 0.92 522

Dano~no oslobodeni prihodi - - - - Dano~ni osloboduvawa nepriznaeni vo bilansot na uspeh - - - - Priznavawe na prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi - - - - Koristi od prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi, dano~ni krediti ili privremeni razliki od prethodni godini - - - -

Promeni na odloèniot danok - - - -

Ostanato (10) (4,478) (10.00) (5,690)


Prose~na efektivna dano~na stapka 1.06 - 0.92 -

18 Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 2010 2009

Pari~ni sredstva vo blagajna 53,021 31,856

Smetka i depoziti vo NBRM, osven zadolìtelni depoziti vo stranska valuta 123,262 97,859

Tekovni smetki i transakciski depoziti kaj stranski banki 216,513 55,870

Tekovni smetki i transakciski depoziti kaj doma[ni banki 527 937

Blagajni~ki zapisi so koi moè da se trguva na sekundarniot pazar 568,986 358,619

Dràvni zapisi so koi moè da se trguva na sekundarniot pazar 367,687 136,930

Oro~eni depoziti so period na dostasuvawe do tri meseci 335,201 397,625

Ostanati kratkoro~ni visoko likvidni sredstva - -

Pobaruvawa vrz osnova na kamati 181 186

(Ispravka na vrednosta) (1,059) (102)

Vklu~eno vo pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti za potrebite na Izve[tajot za pari~niot tek 1,664,319 1,079,780

Zadolìtelni depoziti vo stranska valuta 66,770 48,137

Ograni~eni depoziti - -

(Ispravka na vrednosta) - -

Vkupno 1,731,089 1,127,917


62

Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti (prodolùva)

2010 2009

Dvièwe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari 102 675

Ispravka na vrednosta za godinata - -

- dopolnitelna ispravka na vrednosta 1,298 162

- (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (341) (735)

Efekt od kursni razliki - -

(Otpi[ani pobaruvawa) - -

Sostojba na 31 dekemvri 1,059 102

So sostojba na 31 dekemvri 2010 godina, pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti go vklu~uvaat iznosot od 66,770 iljadi Denari (2009: 48,137 iljadi Denari) koj pretstavuva zadolìtelna rezerva vo Devizi.

Soglasno Odlukata za zadolìtelna rezerva koja stapi na sila od 01 juni 2009 godina od strana na Narodna Banka na Republika Makedonija, stapkata na zadolìtelna rezerva na bankata iznesuva 10.0% za obvrski vo doma[na valuta, 20.0% za obvrski vo doma[na valuta so valutna klauzula i 13.0% za obvrski vo stranska valuta. Osnovata na zadolìtelnata rezerva se utvrduva kako prosek od sostojbata na obvrskite od bilansite na Bankata za sekoj kalendarski den od prethodniot mesec. Periodot na ispolnuvawe na zadolìtelnata rezerva e od 11 vo tekovniot mesec do 10 vo sledniot mesec.

Zadolìtelnata rezerva vo Denari na Bankata se presmetuva kako zbir na iznosot utvrden od obvrskite vo doma[na valuta, iznosot utvrden od obvrskite vo doma[na valuta so valutna klauzula i 23% od iznosot utvrden od obvrskite vo stranska valuta. Zadolìtelnata rezerva vo Denari Bankata ja ispolnuva dokolku prose~nata dnevna sostojba na smetkata na Bankata kaj NBRM za periodot na ispolnuvawe e najmalku ednakva na presmetanata zadolìtelna rezerva na prose~no nivo. Zadolìtelnata rezerva na Bankata vo devizi se utvrduva na nivo od 77% od iznosot presmetan od obvrskite vo stranska valuta.

Kamatnata stapka na zadolìtelnata rezerva vo Denari vo tekot na 2010 i 2009 godina iznesuva[e 2% godi[no.

Blagajni~kite zapisi izdadeni od NBRM se so rok na dostasuvawe od 28 dena (2009: 28 dena) i kamatni stapki vo visina od 4.00% do 8.00% godi[no (2009: od 7.00% do 9.00% godi[no).


63

19 Sredstva za trguvawe 2010 2009

Hartii od vrednost za trguvawe Dol`ni~ki hartii od vrednost za trguvawe - Blagajni~ki zapisi za trguvawe - -

- Dràvni zapisi za trguvawe - - - Ostanati instrumenti na pazarot na pari - -

- Obvrznici izdadeni od dràvata - -

- Korporativni obvrznici - -

- Ostanati dol`ni~ki instrumenti - - - - Kotirani - -

Nekotirani - -

Sopstveni~ki instrumenti za trguvawe - Sopstveni~ki instrumenti izdadeni od banki - - - Ostanati sopstveni~ki instrumenti - - - -

Kotirani - - Nekotirani - - Derivati za trguvawe - Dogovori zavisni od promenata na kamatnata stapka - - - Dogovori zavisni od promenata na kursot - - - Dogovori zavisni od promenata na cenata na hartiite od vrednost - -

- Drugi dogovori koi gi ispolnuvaat kriteriumite na MSS 39 - - - -

Vkupno sredstva za trguvawe - -


64

20 Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh

opredelni kako takvi pri po~etnoto priznavawe 2010 2009

Dol`ni~ki hartii od vrednost - Blagajni~ki zapisi - -

- Dràvni zapisi - -

- Ostanati instrumenti na pazarot na pari - -

- Obvrznici izdadeni od dràvata - -

- Korporativni obvrznici - -

- Ostanati dol`ni~ki instrumenti - -

- -

Kotirani - -

Nekotirani - -

Sopstveni~ki instrumenti

- Sopstveni~ki instrumenti izdadeni od banki - -

- Ostanati sopstveni~ki instrumenti - -

- -

Kotirani - -

Nekotirani - -

Krediti na i pobaruvawa od banki - -

Krediti na i pobaruvawa od drugi komintenti - - Vkupno finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - -


65

21 Derivativni sredstva i obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik

2010 2009

Derivatni sredstva (Derivatni obvrski) Derivatni sredstva (Derivatni obvrski)

A. Derivati za za[tita od rizik/Derivati ~uvani za upravuvawe so rizik A.1 Spored vidot na promenlivata

Derivati ~uvani za upravuvawe so rizik Dogovori zavisni od promenata na kamatnata stapka - - - -

Dogovori zavisni od promenata na kursot - - - -

Dogovori zavisni od promenata na cenata na hartiite od vrednost - - - -

Drugi dogovori koi gi ispolnuvaat kriteriumite na MSS 39 - - - -

Vkupno derivati ~uvani za upravuvawe so rizik - - - -

A.2 Spored na za[tita od rizik

Za[tita od rizikot od objektivnata vrednost - - - -

Za[tita od rizikot od pari~nite tekovi - - - -

Za[tita od rizikot od neto-vloùvawe vo stransko rabotewe - - - -


B. Vgradeni derivati

Dogovori zavisni od promenata na kamatnata stapka - - - -

Dogovori zavisni od promenata na kursot - - - -

Dogovori zavisni od promenata na cenata na hartiite od vrednost - - - -

Drugi dogovori koi gi ispolnuvaat kriteriumite na MSS 39 - - - -

Vkupno vgradeni derivati - - - -



66

22 Krediti i pobaruvawa

22.1 Krediti i pobaruvawa od banki 2010 2009

kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni

Krediti na banki

- doma[ni banki - - - -

- stranski banki - - - - Oro~eni depoziti, so period na dostasuvawe nad tri meseci - - - -


- stranski banki - - - -

Repo



Ostanati pobaruvawa



Pobaruvawa vrz osnova na kamati - - - -

Tekovna dostasanost - - - - Vkupno krediti na i pobaruvawa od banki pred ispravkata na vrednosta - - - -

(Ispravka na vrednosta) - - - -

Vkupno krediti na i pobaruvawa od banki namaleni za ispravkata na vrednosta - - - -

2010 2009

Dvièwe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari - -

Ispravka na vrednosta za godinata

- dopolnitelna ispravka na vrednosta - -

- (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - -



Sostojba na 31 dekemvri - -


67

22.2 Krediti i pobaruvawa od komitenti Struktura na kreditite i pobaruvawata od komitenti spored vidot na dol`nikot 2010 2009

kratkoro~ni dolgoro~ni Kratkoro~ni dolgoro~ni

Nefinansiski dru[tva

- pobaruvawa po glavnica 16,380 103,734 28,341 40,175

- pobaruvawa vrz osnova na kamati 753 - 552 -

17,133 103,734 28,893 40,175

Dràva

- pobaruvawa po glavnica - - - -

- pobaruvawa vrz osnova na kamati - - - - Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata


- pobaruvawa vrz osnova na kamati - - - -

Finansiski dru [tva, osven banki


- pobaruvawa vrz osnova na kamati - - - -

- - - -

Doma]instva

- pobaruvawa po glavnica

stanbeni krediti - 1,379 - 1,525

potro [uva~ki krediti 31,999 649,604 26,502 766,237

avtomobilski krediti 192 1,746 191 1,103

hipotekarni krediti - - - -

kreditni karti~ki - - - -

drugi krediti 21 550 - -

pobaruvawa vrz osnova na kamati 4,515 - 4,908 -

36,727 653,279 31,601 768,865

Nerezidenti, osven banki

pobaruvawa po glavnica - 77,990 381 74,525

pobaruvawa vrz osnova na kamati 4 - 13 -

Tekovna dospeanost 236,692 (236,692) 232,164 (232,164)

Vkupno krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti pred ispravkata na vrednosta 290,556 598,311 293,052 651,401

(Ispravka na vrednosta) (28,464) (10,797) (29,398) (15,356)

Vkupno krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti namaleni za ispravkata na vrednosta 262,092 587,514 263,654 636,045

So sostojba na 31 dekemvri 2010 godina, nefunkcionalnite krediti vklu~eni vo kreditite i pobaruvawata po komitenti iznesuvaat 28,596 iljadi Denari (2009: 28,165 iljadi Denari). Nepriznaenata kamata po ovie krediti iznesuva 5,648 iljadi Denari (2009: 4,799 iljadi Denari).


68

Krediti i pobaruvawa od komitenti (prodolùva)

2010 2009

Dvièwe na ispravkata na vrednosta na poedine~na osnova Sostojba na 1 januari 44,754 50,627


- dopolnitelna ispravka na vrednosta 49,774 32,892

- (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (55,267) (38,765)



Sostojba na 31 dekemvri 39,261 44,754

Dvièwe na ispravkata na vrednosta na grupna osnova

Sostojba na 1 januari - -







Vkupno ispravka na vrednosta na kreditite na i pobaruvawata od drugi komitenti - -

Struktura na kreditite i pobaruvawata od komitenti spored vidot na obezbeduvaweto 2010 2009

Prvoklasni instrumenti za obezbeduvawe

- Pari~ni depoziti (vo depo i/ili ograni~eni na smetki vo bankata) 17,204 7,932

- Dràvni hartii od vrednost - -

- Dràvni bezuslovni garancii - -

- Bankarski garancii - -

Garancii od dru[tva za osiguruvawe i polisi za osiguruvawe - -

Korporativni garancii (osven bankarski i od dru[tva za osiguruvawe) 904 -

Garancii od fizi~ki lica 650,950 766,237

Zalog na nedvièn imot

- Imot za sopstvena upotreba 17,736 12,708

- Imot za vr[ewe dejnost 81,583 35,247

Zalog na podvièn imot 3,205 3,587

Ostanati vidovi obezbeduvawe - -

Neobezbedeni 78,024 73,988

Vkupno krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti namaleni za ispravkata na vrednosta 849,606 899,699


69

23 Vloùvawa vo hartii od vrednost Vloùvawa vo finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba 2010 2009

Dol`ni~ki hartii od vrednost

Blagajni~ki zapisi - -

Dràvni zapisi - -

Ostanati instrumenti na pazarot na pari - -

Obvrznici izdadeni od dràvata - -

Korporativni obvrznici - -

Ostanati dol`ni~ki instrumenti - -

- -

Kotirani - -

Nekotirani - -

Sopstveni~ki instrumenti

Sopstveni~ki instrumenti izdadeni od banki - -

Ostanati sopstveni~ki instrumenti - -

- -

Kotirani - -

Nekotirani - -

Vkupno vloùvawa vo finansiskite instrumenti raspolo`livi za proda`ba pred ispravkata na vrednosta - -


Vkupno vloùvawa vo finansiskite instrumenti raspolo`livi za proda`ba namaleni za ispravkata na vrednosta - -

2010 2009








Vloùvawa vo finansiski sredstva koi se ~uvaat do dostasuvawe 2010 2009

Dol`ni~ki hartii od vrednost

Blagajni~ki zapisi 114,246 86,075

Dràvni zapisi - -

Ostanati instrumenti na pazarot na pari - -

Obvrznici izdadeni od dràvata - -

Korporativni obvrznici - -

Ostanati dol`ni~ki instrumenti - -

114,246 86,075

Kotirani - -

Nekotirani 114,246 86,075

Vkupno vloùvawa vo finansiskite instrumenti koi se ~uvaat do dostasuvawe pred ispravkata na vrednosta 114,246 86,075


Vkupno vloùvawa vo finansiskite instrumenti koi se ~uvaat do dostasuvawe namaleni za ispravkata na vrednosta 114,246 86,075


70

Vloùvawa vo hartii od vrednost (prodolùva) Vloùvawa vo finansiski sredstva koi se ~uvaat do dostasuvawe(prodolùva)

2010 2009








24 Vloùvawa vo podru`nici i vo pridruèni dru[tva Procent na u~estvo na bankata vo podru`nici i pridru`ni dru[tva

vo %

Naziv na podru`nicite i na pridruènite dru[tva Zemja

Procent na u~estvo vo sopstvenosta Procent na pravo na glas

2010 2009 2010 2009 - - - -

Finansiski informacii za pridru`ni dru[tva-100%

Naziv na pridruènite dru[tva Vkupna aktiva

Vkupni obvrski

Vkupno kapital i rezervi Prihodi

Dobivka/ (zaguba) za

finansiskata godina

2010 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2009 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -


71

25 Ostanati pobaruvawa 2010 2009

Pobaruvawa od kupuva~ite - -

Odnapred plateni tro[oci 1,483 1,392

Presmetani odloèni prihodi - -

Pobaruvawa za provizii i nadomesti 13 9

Pobaruvawa od vrabotenite 82 38

Avansi za nematerijalni sredstva - -

Avansi za nedvi`nosti i oprema - -

Ostanato

- Pobaruvawe za otkaàna rekonstrukcija na delovni prostorii - 244

- Pobaruvawe za pove]e plateni pridonesi i danoci za vrabotenite 1,529 278

- Ostanato 734 146

Vkupno ostanati pobaruvawa pred ispravkata na vrednosta 3,841 2,107

(Ispravka na vrednosta) (174) (136)

Vkupno ostanati pobaruvawa namaleni za ispravkata na vrednosta 3,667 1,971

2010 2009

Dvièwe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari 136 75


- dopolnitelna ispravka na vrednosta 221 174

- (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (193) (113)

Efekt od kursni razliki 10 -

Korekcija na ispravkata za provizii i nadomesti - -


Sostojba na 31 dekemvri 174 136

26 Zaloèni sredstva 2010 2009

Dol`ni~ki hartii od vrednost - -

Sopstveni~ki instrumenti - -

Vkupno zaloèni sredstva - -


72

27 Prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa

Zemji[te

Grade`ni objekti Oprema

Stanbeni objekti i stanovi

Drugi vrednos. Vkupno

Nabavna vrednost Sostojba na 1 januari 2009 - - - - - - prezemeni vo tekot na godinata - - - - - - (prodadeni vo tekot na godinata) - - - - - - (prenos vo sopstveni sredstva) - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2009 - - - - - -

Sostojba na 1 januari 2010 - - - - - - prezemeni vo tekot na godinata - - - - - - (prodadeni vo tekot na godinata) - - - - - - (prenos vo sopstveni sredstva) - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2010 - - - - - -

O[tetuvawe

Sostojba na 1 januari 2009 - - - - - - Zaguba poradi o[tetuvawe (Bele[ka 13) - - - - - -

(prenos vo sopstveni sredstva) - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2009 - - - - - -

Sostojba na 1 januari 2010 - - - - - - Zaguba poradi o[tetuvawe (Bele[ka 11 i 13) - - - - - - (prodadeni vo tekot na godinata) - - - - - - (prenos vo sopstveni sredstva) - - - - - - Na 31 dekemvri 2010 - - - - - -

Sega[na smetkovodstvena vrednost

na 1 januari 2009 - - - - na 31 dekemvri 2009 - - - - - - Na 31 dekemvri 2010 - - - - - -

Ziraat Banka A.D., Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2010 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)

73

28 Nematerijalni sredstva

Na den 31 dekemvri 2010 godina, nematerijalnite sredstva vo celost se sostojat od kupen softver od nadvoresni dobavuva~i i drugi interno razvieni nematerijalni sredstva. Promenite vo evidentiranata vrednost za razgleduvanite periodi e kako [to sledi:

Interno rzvien softver

Kupen softver od nadvore[ni dobavuva~i

Drugi interno razvieni

nematerijalni sredstva

Drugi nematerijalni

sredstva

Vloùvawa vo nematerijalnite sredstva zemeni

pod zakup Gudvil Vkupno

Nabavna vrednost

Sostojba na 1 januari 2009 - 3,520 - 1,548 - - 5,068

zgolemuvawa preku novi nabavki - 16 - - - - 16

zgolemuvawa preku interen razvoj - - - - - - -

zgolemuvawa preku delovni kombinacii - - - - - - -

(out\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - -

(out\uvawa preku delovni kombinacii) - - - - - - - (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2009 - 3,536 - 1,548 - - 5,084


zgolemuvawa preku novi nabavki - 3,439 - - - - 3,439

zgolemuvawa preku interen razvoj - - - - - - -

zgolemuvawa preku delovni kombinacii - - - - - - -

(out\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - -

(out\uvawa preku delovni kombinacii) - - - - - - - (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - -

Prenos od investicii vo tek - - - - - - -



74

Nematerijalni sredstva(prodolùva)

Interno rzvien softver

Kupen softver od nadvore[ni dobavuva~i

Drugi interno razvieni

nematerijalni sredstva

Drugi nematerijalni

sredstva

Vloùvawa vo nematerijalnite sredstva zemeni

pod zakup Gudvil Vkupno

Amortizacija i o[tetuvawe


amortizacija za godinata - 152 - 19 - - 171

zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - -

(otuuvawe i rashoduvawe) - - - - - - -



amortizacija za godinata - 190 - 4 - - 194

zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - -

(otuuvawe i rashoduvawe) - - - - - - -


Sega[na smetkovodstvena vrednost

na 1 januari 2009 - 599 - 33 - - 632

na 31 dekemvri 2009 - 463 - 14 - - 477

Na 31 dekemvri 2010 - 3,712 - 10 - - 3,722


75

29 Nedvi`nosti i oprema Usoglasuvawe na sega[na smetkovodstvena vrednost

Zemji[te Grade`ni

objekti Transportni

sredstva

Mebel i kancelar.

oprema Ostanata oprema

Drugi stavki na nedviòstite i

opremata

Nedvi`nosti i oprema vo

podgotovka

Vloùvawe vo nedvi`nostite

iopremata zemeni pod zakup Vkupno

Nabavna vrednost

Sostojba na 1 januari 2009 - 82,192 3,024 18,429 25,648 - - 5,901 135,194

zgolemuvawa - 156 - 383 1,609 - - 154 2,302 zgolemuvawa preku delovni kombinacii - - - - - - - - -

(otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - (194) - - - (194) (otu\uvawa preku delovni kombinacii) - - - - - - - - - (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - - -

ostanati prenosi - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2009 - 82,348 3,024 18,812 27,063 6,055 137,302


zgolemuvawa - 20 - 997 6,353 - - 3,083 10,453 zgolemuvawa preku delovni kombinacii - - - - - - - - -

(otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - (104) - - - (104)(otu\vawa preku delovni kombinacii) - - - - - - - - - (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - - -

ostanati prenosi - - - - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2010 - 82,368 3,024 19,809 33,312 - - 9,138 147,651


76

Nedvi`nosti i oprema (prodolùva)

Zemji[te Grade`ni

objekti Transportni

sredstva

Mebel i kancelar.



opremata


podgotovka



Amortizacija i o[tetuvawe

Sostojba na 1 januari 2009 - 10,155 2,120 14,237 15,144 - - 405 42,061

amortizacija za godinata - 2,056 452 1,900 3,197 - - 1,191 8,796 zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - - -

(otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - (194) - - - (194)(prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - - -


Sostojba na 31 dekemvri 2009 - 12,211 2,572 16,137 18,147 - 1,596 50,663


amortizacija za godinata - 2,059 452 951 3,842 - - 1,461 8,765 zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - - -

(otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - (103) - - - (103)(prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - - -


Sostojba na 31 dekemvri 2010 - 14,270 3,024 17,088 21,886 - - 3,057 59,325 Sega[na smetkovodstvena vrednost

na 1 januari 2009 - 72,037 904 4,192 10,504 - - 5,496 93,133

na 31 dekemvri 2009 - 70,137 452 2,675 8,916 - - 4,459 86,639

na 31 dekemvri 2010 - 68,098 - 2,721 11,426 - - 6,081 88,326


77

Nedvi`nosti i oprema (prodolùva) So sostojba na 31 dekemvri 2010 i 2009 godina, site nedvi`nosti i oprema se vo sopstvenost na Bankata. Bankata nema optovaruvawa vrz nedvi`nostite i opremata. Smetkovodstvena vrednost na stavkite na nedvi`nostite i opremata kade[to postoi ograni~uvawe na sopstvenosta i/ili se zaloèni kako obezbeduvawe za obvrskite na bankata

Zemji[te Grade`ni

objekti Transportni

sredstva

Mebel i kancelar.



opremata


podgotovka



Sega[na smetkovodstvena vrednost na:

Na 31 dekemvri 2009 - - - - - - - - -

Na 31 dekemvri 2010 - - - - - - - - -


78

30 Tekovni i odloèni dano~ni sredstva i obvrski Tekovni dano~ni sredstva i tekovni dano~ni obvrski 2010 2009

Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 836 6,407

Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - -

836 6,407

Odloèni dano~ni sredstva i odloèni dano~ni obvrski

Priznaeni odloèni dano~ni sredstva i odloèni dano~ni obvrski

2010 2009 Odloèni dano~ni sredstva

(Odloèni dano~ni obvrski)

na neto-osnova

Odloèni dano~ni sredstva

(Odloèni dano~ni obvrski)

na neto-osnova

Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - Krediti na i pobaruvawa od banki - - - - - - Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - - - Vloùvawa vo hartii od vrednost - - - - - -

Nematerijalni sredstva - - - - - -

Nedvi`nosti i oprema - - - - - -

Ostanati pobaruvawa - - - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - -

Ostanati obvrski - - - - - - Neiskoristeni dano~ni zagubi i neiskoristeni dano~ni krediti - - - - - -

Ostanato - - - - - -

Odloèni dano~ni sredstva/obvrski priznaeni vo bilansot na uspeh - - - - - -

Vloùvawa vo finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - - - - Za[tita od rizik od pari~nite tekovi - - - - - - Odloèni dano~ni sredstva/obvrski priznaeni vo kapitalot - - - - - -

Vkupno priznaeni odloèni dano~ni sredstva/obvrski - - - - - -

Nepriznaeni odloèni dano~ni sredstva 2010 2009

Dano~ni zagubi - -

Dano~ni krediti - -

Vkupno nepriznaeni odloèni dano~ni sredstva - -


79

Tekovni i odloèni dano~ni sredstva i obvrski (prodolùva) Usoglasuvaweto na dvièwata na odloènite dano~ni sredstva i odloènite dano~ni obvrski vo tekot na godinata:

Priznaeni vo tekot na

godinata vo:

Sostojba na 1

januari bilansot na

uspeh kapitalot Sostojba na 31 dekemvri

2009


Krediti na i pobaruvawa od banki - - - -

Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti - - - -

Vloùvawa vo hartii od vrednost - - - -

Nematerijalni sredstva - - - -

Nedvi`nosti i oprema - - - -

Ostanati pobaruvawa - - - -


Ostanati obvrski - - - - Neiskoristeni dano~ni zagubi i neiskoristeni dano~ni krediti - - - -

Ostanato - - - - Vloùvawa vo finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - -

Za[tita od rizik od pari~nite tekovi - - - -

Vkupno priznaeni odloèni dano~ni sredstva/obvrski - - - -

2010


Krediti na i pobaruvawa od banki - - - -

Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti - - - -

Vloùvawa vo hartii od vrednost - - - -

Nematerijalni sredstva - - - -

Nedvi`nosti i oprema - - - -

Ostanati pobaruvawa - - - -


Ostanati obvrski - - - - Neiskoristeni dano~ni zagubi i neiskoristeni dano~ni krediti - - - -

Ostanato - - - - Vloùvawa vo finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - -

Za[tita od rizik od pari~nite tekovi - - - -

Vkupno priznaeni odloèni dano~ni sredstva/obvrski - - - -

31 Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba 2010 2009

Nematerijalni sredstva - -

Nedvi`nosti i oprema - -

Vkupno netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - -


80

Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe (prodolùva)

Grupa za otu\uvawe 2010 2009

Grupa na sredstva za ot\uvawe

Finansiski sredstva - -

Nematerijalni sredstva - -

Nedvi`nosti i oprema - -

Vloùvawa vo pridruènite dru[tva - -

Pobaruvawa za danok na dobivka - -

Ostanati sredstva - -

Vkupno grupa na sredstva za otu\uvawe - -

Obvrski direktno povrzani so grupata na sredstva za out\uvawe

Finansiski obvrski - -

Posebna rezerva - -

Obvrski za danok na dobivka - -

Ostanati obvrski - -

Vkupno obvrski direktno povrzani so grupata na sredstva za otu\uvawe - -

Dobivka/ (zaguba) priznaena od proda`ba na sredstvata koi se ~uvaat za proda`ba i grupa na otu\uvawe 2010 2009

Dobivka/ (zaguba) priznaena od proda`ba na sredstvata koi se ~uvaat za proda`ba i grupa na otu\uvawe - -

- -


81

32 Obvrski za trguvawe 2010 2009

Depoziti na banki - Tekovni smetki, depoziti po viduvawe i depoziti preku no] - - - Oro~eni depoziti - - - Ostanati depoziti - - - - Depoziti na drugi komintenti - Tekovni smetki, depoziti po viduvawe i depoziti preku no] - - - Oro~eni depoziti - - - Ostanati depoziti - - - - Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - Instrumenti na pazarot na pari - - - Sertifikati za depozit - - - Izdadeni obvrznici - - - Ostanato - - - - Ostanati finansiski obvrski - - Derivati za trguvawe - Dogovori zavisni od promenata na kamatnata stapka - - - Dogovori zavisni od promenata na kursot - - - Dogovori zavisni od cenata na hartiite od vrednost - - - Drugi dogovori koi gi ispolnuvaat kriteriumite na MSS 39 - - - - Vkupno obvrski za trguvawe - -


82

33 Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh,

opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe

2010 2009

Sega[na smetkovodstven

a vrednost

Dogovorna vrednost, platliva na dostasuvawe

Sega[na smetkovodstven

a vrednost

Dogovorna vrednost,

platliva na dostasuvawe

Depoziti na banki Tekovni smetki, depoziti po viduvawe i depoziti preku no] - - - -

Oro~eni depoziti - - - - Ostanati depoziti - - - - - - - -

Depoziti na drugi komintenti Tekovni smetki, depoziti po viduvawe i depoziti preku no] - - - - Oro~eni depoziti - - - - Ostanati depoziti - - - - - - - -

Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost Instrumenti na pazarot na pari - - - - Sertifikati za depozit - - - - Izdadeni obvrznici - - - - Ostanato - - - - - - - -

Subordinirani obvrski - - - - Ostanati finansiski obvrski - - - - Vkupno finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - -


83

34 Depoziti

34.1 Depoziti na banki 2010 2009


Tekovni smetki



Depoziti po viduvawe



Oro~eni depoziti


- stranski banki 61,505 - - -

Ograni~eni depoziti



Ostanati depoziti



Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti


- stranski banki 705 - - -

Tekovna dospeanost - - - -

Vkupno depoziti na banki 62,210 - - -


84

34.2 Depoziti na drugi komitenti 2010 2009


Nefinansiski dru[tva - Tekovni smetki 78,797 - 62,348 -

- Depoziti po viduvawe 2 - 4 -

- Oro~eni depoziti 748,754 3,170 537,230 2,913

- Ograni~eni depoziti 834 677 2,239 -

- Ostanati depoziti 7,501 - 19,587 -

- Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti 2,200 - 1,080 -

838,088 3,847 622,488 2,913

Dràva

- Tekovni smetki - - - -

- Depoziti po viduvawe 1 - - -

- Oro~eni depoziti - - - -

- Ograni~eni depoziti - - - -

- Ostanati depoziti - - - -

- Obvrski po osnov na kamati za depoziti - - - -

1 - - - Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata

- Tekovni smetki 145,492 - 9,386 -

- Depoziti po viduvawe - - - -

- Oro~eni depoziti - - - -

- Ograni~eni depoziti - - - -

- Ostanati depoziti - - - -

- Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti - - - -

145,492 - 9,386 -

Finansiski dru[tva, osven banki

- Tekovni smetki 1,038 - 878 -


- Oro~eni depoziti 13,200 - 500 -

- Ograni~eni depoziti 500 - - -

- Ostanati depoziti 1 - - -

- Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti 82 - 10 -

14,821 - 1,388 -

Doma]instva

- Tekovni smetki 129,340 - 126,738 -

- Depoziti po viduvawe 572 - 1,875 -

- Oro~eni depoziti 224,435 6,256 106,055 934

- Ograni~eni depoziti 17,835 1,000 4,522 1,000

- Ostanati depoziti 1 - 4 -

- Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti 4,383 1,581 -

376,566 7,256 240,775 1,934


- Tekovni smetki 91,998 - 183,321 -


- Oro~eni depoziti 101,520 1,279 41,863 47

- Ograni~eni depoziti 6,150 - - 4,425

- Ostanati depoziti 9,071 - 233 -

- Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti 455 - 94 -

209,194 1,279 225,511 4,472

Tekovna dostasanost 2,306 (2,306) 2,913 (2,913)

Vkupno depoziti na drugi komitenti 1,586,468 10,076 1,102,461 6,406


85

35 Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost 2010 2009

Instrumenti na pazarot na pari - -

Sertifikati za depozit - - Izdadeni obvrznici - - Ostanato - - Obvrski vrz osnova na kamati za izdadeni hartii od vrednost - - Vkupno izdadeni dol`ni~ki hartii - -


86

36 Obvrski po krediti Struktura na obvrskite po krediti spored vidot na obvrskata i sektorot na davatelot

2010 2009


Banki

- rezidenti - - - -


Repo-transakcii - - - -

Obvrski vrz osnova na kamati - - - -

- nerezidenti - - - -




- - - -

Nefinansiski dru[tva




- - - -

Dràva




- - - - Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata



- - - -

Finansiski dru[tva, osven banki




- - - -


- Nefinansiski dru[tva - - - -




- - - -

-Dràva




- - - - - Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata




- - - -

- Finansiski dru[tva, osven banki




- - - -

- Doma]instva



- - - -

Tekovna dostasanost - - - - Vkupno obvrski po krediti - - - -


87

Obvrski po krediti (prodolùva)

Obvrski po krediti spored kreditodavatelot

2010 2009


Doma[ni izvori: Makedonska Banka za poddr[ka na razvojot - - - -

Agencija za upravuvawe so sredstva - - - -

- - - -

Stranski izvori:

Societte Generale Paris - - - - Fond za socijalen razvoj pri Sovet na Evropa - - - -

Fond za me\unaroden razvoj – Tajvan - - - -

Me\unarodna Banka za Obnova i Razvoj - - - -

Evropska Investiciona Banka - - - -

- - - -

Tekovna dostasanost - - - -

Vkupno obvrski po krediti - - - -

37 Subordinirani obvrski 2010 2009

Obvrski po subordinirani depoziti ______________________ - -

______________________ - - ______________________ - - Obvrski vrz osnova na kamati - -

- -

Obvrski po subordinirani krediti ______________________ - - ______________________ - - ______________________ - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - Obvrski po subordinirani izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost ______________________ - - ______________________ - - ______________________ - - Obvrski vrz osnova na kamati - -

- -

Otkuplivi prioritetni akcii - -

Vkupno subordinirani obvrski - -


88

38 Posebna rezerva i rezervirawa

Posebna rezerva za vonbilansni kreditni izloèno-

sti

Rezervirawa za

potencijalnite

obvrski vrz osnova na sudski sporovi

Rezervira-wa za

penziite i za drugi

koristi za vraboteni-

te

Rezervi-rawa za

prestrukturirawe

to

Rezervi-rawa za nepovo-lnite

dogovori

Ostanati rezervira-

wa Vkupno

Sostojba na 1 januari 2009 2,754 - - - - - 2,754 dopolnitelni rezervirawa vo tekot na godinata 10 - - - - - 10 (iskoristeni rezervirawa vo tekot na godinata) - - - - - - - (osloboduvawe na rezervirawata vo tekot na godinata) (2,757) - - - - - (2,757) (otpisi vo tekot na godinata) - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2009 7 - - - - - 7

Sostojba na 1 januari 2010 7 - - - - - 7 dopolnitelni rezervirawa vo tekot na godinata 247 - - - - - 247 (iskoristeni rezervirawa vo tekot na godinata) - - - - - - - (osloboduvawe na rezervirawata vo tekot na godinata) (101) - - - - - (101) (otpisi vo tekot na godinata) - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2010 153 - - - - - 153


89

39 Ostanati obvrski 2010 2009

Obvrski kon dobavuva~ite 2,150 1,148

Dobieni avansi - -

Obvrski za proviziite i nadomestite 1 2

Presmetani tro[oci - -

Razgrani~eni prihodi od prethodna godina 83 -

Kratkoro~ni obvrski kon vrabotenite - -

Kratkoro~ni obvrski za koristite na vrabotenite - -

Ostanato - -

- Nealocirani prilivi od depoziti i ostanati prilivi 2,391 19,661

- nerealizirani pla]awa po krediti 3,291 977

- obvrski za DDV i personalen danok na dohod 1,108 648

- ostanato 937 31

Vkupno ostanati obvrski 9,961 22,467


90

40 Akcionerski kapital Zapi[an kapital vo MKD broj na izdadeni akcii vo MKD iljadi

Nominalna vrednost po akcija obi~ni akcii neotkuplivi prioritetni akcii Vkupno zapi[an kapital

obi~ni akcii

neotkuplivi prioritetni

akcii 2010 2009 2010 2009 2010 2009

Sostojba na 1 januari - celosno plateni 1,000 - 1,009,544 903,549 - - 1,009,544 903,549

Zapi[ani akcii vo tekot na godinata - - - - - - - -

Realizacija na opciite na akcii - - - - - - - - Podelba/okrupnuvawe na nominalnata vrednost na akcija - - - - - - - -

Ostanati promeni vo tekot na godinata - - - - - - - -

- - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri - celosno plateni 1,000 - 1,009,544 903,549 - - 1,009,544 903,549


91

Akcionerski kapital (prodolùva) Dividendi Objaveni dividendi i plateni dividendi od strana na bankata 2010 2009

Objaveni dividendi i plateni dividendi za godinata - -

2010 2009

Dividenda po obi~na akcija - -

Dividenda po prioritetna akcija - -

Objaveni dividendi po denot na bilansot na sostojba (ne se prikaàni obvrski za dividendi vo bilansot na sostojba) 2010 2009

Objaveni dividendi po 31 dekemvri - -

2010 2009

Dividenda po obi~na akcija - -

Dividenda po prioritetna akcija - -

Akcioneri ~ija sopstvenost nadminuva 5% od akciite so pravo na glas

Ime na akcionerot

vo MKD iljadi vo %

2010 2009 2010 2009 Zapi[an kapital

(nominalna brednost)

Zapi[an kapital

(nominalna vrednost) pravo na glas pravo na glas

TC Ziraat Bankasi Group, Turcija 1,009,544 903,549 100% 100%

Vkupno 1,009,544 903,549 100% 100%


92

41 Zarabotka po akcija Osnovna zarabotka po akcija 2010 2009

Neto dobivka koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii Neto dobivka za godinata 44,780 56,382

Dividenda za neotkuplivi prioritetni akcii - - Korekcii na neto dobivkata koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii - -

Neto-dobivka koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii 44,780 56,382

2010 2009

Ponderiran prose~en broj na obi~nite akcii Izdadeni obi~ni akcii na 1 januari 903,549 903,549 Efekti od promenite na brojot na obi~nite akcii vo tekot na godinata - -

Kapitalizacija od dobivkata za 2007, 2008 i 2009 godina 105,995 -

Ponderiran prose~en broj na obi~nite akcii na 31 dekemvri 1,009,544 903,549

Osnovna zarabotka po akcija (vo MKD) 44,36 62.40

2010 2009

Ponderiran prose~en broj na obi~nite akcii Izdadeni obi~ni akcii na 1 januari 903,549 903,549 Efekti od promenite na brojot na obi~nite akcii vo tekot na godinata

-efekt od emisija na novi akcii - -

- efekt od poni[tuvawe na sopstveni akcii - -

- efekt od povlekuvawe na predhodno izdadeni akcii - -

- efekt od konverzija na prioritetni vo obi~ni akcii - -

- kapitalizacija na dobivkata za 2007-2009 godina 51,981 -

Ponderiran prose~en broj na obi~nite akcii na 31 dekemvri 955,530 903,549

Osnovna zarabotka po akcija (vo MKD) 46.86 62.40

Razvodneta zarabotka po akcija 2010 2009 Neto dobivka koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii (razvodneta) Neto dobivka za godinata koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii 44,780 56,382 Korekcii na neto dobivkata koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii za efektite na site izdadeni potencijalni obi~ni akcii - - Neto dobivka koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii (razvodneta) 44,780 56,382

2010 2009

Ponderiran prose~en broj na obi~ni akcii (razvodnet)

Izdadeni obi~ni akcii na 1 januari 903,549 903,549

Efekti od izdavaweto na potencijalnite obi~ni akcii - -

Od dobivka za 2007, 2008 i 2009 51,981 -

Ponderiran prose~en broj na obi~nite akcii (razvodneti) na 31 dekemvri 955,530 903,549

Razvodneta zarabotka po akcija (vo MKD) 46.86 62.40


93

42 Potencijalni i prezemeni obvrski Potencijalni obvrski 2010 2009

Plate`ni nepokrieni garancii

- vo denari - -

- vo stranska valuta 7,094 -

- vo denari so valutna klauzula -

înidbeni nepokrieni garancii

- vo denari 551 341

- vo stranska valuta - -

- vo denari so valutna klauzula - -

Nepokrieni akreditivi

- vo denari - -

- vo stranska valuta - -

- vo denari so valutna klauzula - -

Neiskoristeni pre~ekoruvawa po tekovni smetki 45 -

Neiskoristeni limiti na kreditni karti~ki - -

Prezemeni obvrski za kreditirawe i neiskoristeni kreditni limiti 68,134 16,835

Ostanati nepokrieni potencijalni obvrski (pokrieni i nepokrieni) - -

Izdadeni pokrieni garancii 1,400 3,580

Pokrieni akreditivi 7,390 214

Ostanati pokrieni potencijalni obvrski - -

Vkupno potencijalni obvrski pred posebnata rezerva 84,614 20,970

(Posebna rezerva) (153) (7)

Vkupno potencijalni obvrski namaleni za posebnata rezerva 84,461 20,963

Sudski sporovi

So sostojba na 31 dekemvri 2010 godina ne se vodat sudski postapki protiv Bankata.

Dano~en rizik

Finansiskite izve[tai i smetkovodstvenata evidencija na Bankata podleàt na dano~na kontrola od strana na dano~nite vlasti vo period od 5 godini po podnesuvaweto na dano~niot izve[taj za finansiskata godina i moàt da predizvikaat dopolnitelni dano~ni obvrski. Spored procenkite na rakovodstvoto na Bankata i na datumot na ovie izve[tai ne postojat bilo kakvi dopolnitelni uslovi od koi moàt da proizlezat potencijalno materijalno zna~ajni obvrski po ovoj osnov.

Kapitalni obvrski

Ne se evidentirani kapitalni obvrski na denot na bilansirawe koi ne se ve]e priznati vo finansiskite izve[tai.

Penziski planovi

Bankata nema definirano planovi za nadomesti pri penzionirawe ili opcii za nadomestuvawe bazirani na akcii so sostojba na 31 dekemvri 2010 i 2009 godina. Rakovodstvoto smeta deka sega[nata vrednost na idnite obvrski kon vrabotenite vo vrska so nadomestite pri penzionirawe i jubilejni nagradi ne e od materijalno zna~ewe za finansiskite izve[tai so sostojba na 31 dekemvri 2010 i 2009 godina.


94

43 Raboti vo ime i za smetka na drugi lica

2010 2009

sredstva obvrski neto-pozicija sredstva obvrski neto-pozicija

Administrirawe na sredstvata vo ime i za smetka na treti lica Depoziti vo denari - - - - - -

Depoziti vo stranska valuta - - - - - -

Krediti vo denari - - - 289 289 -

Krediti vo stranska valuta - - - - - -

Drugi pobaruvawa vo denari - - - - - -

Drugi pobaruvawa vo stranska valuta - - - - - -

Upravuvawe na sredstvata vo ime i za smetka na treti lica

Depoziti vo denari - - - - - -

Depoziti vo stranska valuta - - - - - -

Krediti vo denari - - - - - -

Krediti vo stranska valuta - - - - - -

Drugi pobaruvawa vo denari - - - - - -

Drugi pobaruvawa vo stranska valuta - - - - - -

Staratelski smetki - - - - - -

Ostanato - - - - - -

Vkupno - - - 289 289 -

Bankata upravuva so sredstva vo ime i za smetka na treti lica nameneti za kupuvawe na dràvni zapisi i obvrznici ili odobruvawe na krediti na komitenti. Istite ne se vo sopstvenost na Bankata i ne se priznaeni vo bilansot na sostojba. Bankata ne e izloèna na krediten rizik od ovie plasmani.


95

44 Transakcii so povrzanite strani

Vo soglasnost so Zakonot za Banki kako povrzani strani so Bankata se: lica so posebni prava i odgovornosti vo Bankata i so niv povrzanite lica, akcioneri so kvalifikuvano u~estvo vo Bankata (direktno ili indirektno poseduvawe na najmalku 5% od vkupniot broj na akcii ili od izdadenite akcii so pravo na glas vo Bankata ili ovozmoùvaat zna~itelno vlijanie vrz upravuvaweto na Bankata) i so niv povrzanite lica, kako i odgovornite lica na tie akcioneri - pravni lica, podru`nici na Bankata i drugi lica so koi Bankata ima bliski vrski.

Bankata kreditira, vr[i raboti na platen promet i deponira sredstva na pretprijatija i finansiski institucii so koi e povrzana. Rakovodstvoto na Bankata smeta deka ovie transakcii se vr[at vrz normalni pazarni uslovi i vo normalniot tek na delovnite aktivnosti.

Saldata i obemot na transakciite so dru[tvata povrzani so dru[tva koi imaat zaedni~ka kontrola nad Bankata i so Klu~en menaxerski personal na Bankata i so nego povrzani strani so sostojba na i za godinite [to zavr[ija na 31 dekemvri 2010 i 2009, se kako [to sledi:


96

Transakcii so povrzanite strani (prodolùva)

Bilans na sostojba

Mati~no dru[tvo

Po- dru`-nici

Pri-druèni dru[tva

Rakovo-den

kadar na bankata

Ostana-ti

povrzani strani Vkupno

Sostojba na 31 dekemvri 2010 Sredstva

Tekovni smetki 6,960 - - - - 6,960

Sredstva za trguvawe - - - - - -

Krediti i pobaruvawa

- hipotekarni krediti - - - - - -

- potro[uva~ki krediti - - - 1,209 - 1,209

- pobaruvawa po finansiski lizing - - - - - -

- pobaruvawa po faktoring i forfetirawe - - - - - -

- ostanati krediti i pobaruvawa - - - - 77,067 77,067

Vloùvawa vo hartiite od vrednost - - - - - -

(Ispravka na vrednosta) (70) - - (24) (771) (865)

Ostanati sredstva - - - - - -

Vkupno 6,890 - - 1,185 76,296 84,371

Obvrski

Obvrski za trguvawe - - - - - -

Depoziti - - - 62,210 62,210

Izdadeni hartii od vrednost - - - - - -

Obvrski po krediti - - - - - -

Subordinirani obvrski - - - - - -

Ostanati obvrski - - - - - -

Vkupno - - - - 62,210 62,210

Potencijalni obvrski

Izdadeni garancii - - - - - -

Izdadeni akreditivi - - - - - -

Ostanati potencijalni obvrski - - - - - -

(Posebna rezerva) - - - - - -

Vkupno - - - - - -

Potencijalni sredstva

Primeni garancii - - - - - -

Ostanati potencijalni sredstva - - - - - -

Vkupno - - - - - -


97

Transakcii so povrzanite strani (prodolùva) Bilans na sostojba (prodolùva)

Mati~no dru[tvo

Po- dru`-nici

Pri-druèni dru[tva

Rakovo-den

kadar na bankata

Ostana-ti


Sostojba na 31 dekemvri 2009 Sredstva Tekovni smetki 9,265 - - - - 9,265

Sredstva za trguvawe - - - - - -

Krediti i pobaruvawa - - - - - -

- hipotekarni krediti - - - - - -

- potro[uva~ki krediti - - - 921 - 921

- pobaruvawa po finansiski lizing - - - - - -

- pobaruvawa po faktoring i forfetirawe - - - - - -

- ostanati krediti i pobaruvawa - - - - 73,252 73,252

Vloùvawa vo hartiite od vrednost - - - - - -

(Ispravka na vrednosta) (93) - - (9) (733) (835)

Ostanati sredstva - - - - - -

Vkupno 9,172 - - 912 72,519 82,603

Obvrski

Obvrski za trguvawe - - - - - -

Depoziti - - - - - -

Izdadeni hartii od vrednost - - - - - -

Obvrski po krediti - - - - - -

Subordinirani obvrski - - - - - -

Ostanati obvrski - - - - - -

Vkupno - - - - - -

Potencijalni obvrski

Izdadeni garancii - - - - - -

Izdadeni akreditivi - - - - - -

Ostanati potencijalni obvrski - - - - - -

(Posebna rezerva) - - - - - -

Vkupno - - - - - -

Potencijalni sredstva

Primeni garancii - - - - - -

Ostanati potencijalni sredstva - - - - - -

Vkupno - - - - - -


98

Transakcii so povrzanite strani (prodolùva)

Prihodi i rashodi koi proizleguvaat od transakciite so povrzani strani

Mati~no dru[tvo

Po- dru`-nici

Pri-druèni dru[tva

Rakovo-den

kadar na bankata

Ostana-ti


2010 Prihodi Prihodi od kamata - - - 203 2,845 3,048

Prihodi od provizii i nadomesti - - - - - -

Neto-prihodi od trguvawe - - - - - -

Prihodi od dividenda - - - - - - Kapitalna dobivka od proda`bata na netekovni sredstva - - - - - -

Ostanati prihodi - - - - - -

Transferi pome\u subjektite - - - - - -

Vkupno - - - 203 2,845 3,048

Rashodi

Rashodi za kamata - - - - 1,561 1,561

Rashodi za provizii i nadomesti - - - - - -

Neto-zagubi od trguvawe - - - - - -

Rashodi za nabavka na netekovnite sredstva - - - - - - Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva na neto-osnova - - - - - -

Ostanati rashodi - - - - - -


Vkupno - - - - 1,561 1,561

Mati~no dru[tvo

Po- dru`-nici

Pri-druèni dru[tva

Rakovo-den

kadar na bankata

Ostana-ti


2009 Prihodi Prihodi od kamata - - - 7 1,703 1,710

Prihodi od provizii i nadomesti - - - - - -

Neto-prihodi od trguvawe - - - - - -

Prihodi od dividenda - - - - - - Kapitalna dobivka od proda`bata na netekovni sredstva - - - - - -

Ostanati prihodi - - - - - -


Vkupno - - - 7 1,703 1,710

Rashodi

Rashodi za kamata - - - - - -

Rashodi za provizii i nadomesti - - - - - -

Neto-zagubi od trguvawe - - - - - -

Rashodi za nabavka na netekovnite sredstva - - - - - - Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva na neto-osnova - - - - - -

Ostanati rashodi - - - - - -


Vkupno - - - - - -


99

Transakcii so povrzanite strani (prodolùva) Prihodi i rashodi koi proizleguvaat od transakciite so povrzani strani (prodolùva) 2010 2009

Kratkoro~ni koristi za vrabotenite 13,056 10,975

Koristi po prestanokot na vrabotuvaweto - -

Koristi poradi prestanok na vrabotuvaweto - - Pla]awa na vrabotenite vrz osnova na akcii, podmireni so sopstveni~ki instrumenti - - Pla]awa na vrabotenite vrz osnova na akcii, podmireni so pari~ni sredstva - -

Ostanato - -

Vkupno 13,056 10,975

45 Naemi Naemodavatel Pobaruvawa po finansiski naemi

Vkupno pobaruvawa po

finansiski naem

Period na dostasuvawe na pobaruvawata po finansiski naem

do 1 godina od 1 do 5 godini nad 5 godini

Sostojba na 31 dekemvri 2010 - - - - Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot - - - -

Vkupno - - - -

- - - -


Vkupno - - - -

Pobaruvawa po neotpoviklivi operativni naemi

Vkupno pobaruvawa po

operativni naemi

Period na dostasuvawe na pobaruvawata po operativen naem



Vkupno - - - -


Vkupno - - - -

Zemji[ta Grade`ni

objekti Transp.

sredstva

Mebel i kanc.


Drugi stavki na

nedvi`nostite i

opremata Vkupno Vrednost na imotot daden pod operativen naem: sostojba na 31 dekemvri 2010 - - - - - - - sostojba na 31 dekemvri 2009 - - - - - - -

Vkupno - - - - - - -


100

Naematel Obvrski po finansiski naemi

Vkupno obvrski po finansiski naem

Period na dostasuvawe na obvrskite po finansiski naem



Vkupno - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2009 1,140 1,140 - - Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot - - - -

Vkupno 1,140 1,140 - -


101

Obvrski po finansiski naemi (prodolùva)

Zemji[ta Grade`ni

objekti Transportni

sredstva

Mebel i kancelariska


Drugi stavki na nedvi`nostite

i opremata Vkupno

Vrednost na imotot zemen pod finansiski naem:

Nabavna vrednost

Sostojba na 1 januari 2009 - - - - - - -

- zgolemuvawa - - - - - - -

- (otu\uvawe i rashoduvwe) - - - - - - -

- ostanato - - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2009 - - - - - - -

Sostojba na 1 januari 2010) - - - - - - -

- zgolemuvawa - - - - - - -


- ostanato - - - - - - -


Akumulirana amortizacija i o[tetuvawe


- amortizacija za godinata - - - - - - -

- zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - -


- ostanato - - - - - - -



- amortizacija za godinata - - - - - - -

- zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - -


- ostanato - - - - - - -

Sostojba na 31dekemvri 2010 - - - - - - -

na 1 januari 2009 - - - - - - -

na 31 dekemvri 2009 - - - - - - -

na 31 dekemvri 2010 - - - - - - -


102

Obvrski po neotpoviklivi operativni naemi

Vkupno obvrski po operativni

naemi

Period na dostasuvawe na obvrskite po operativen naem

do 1 godina od 1 do 5 godini

nad 5 godini

Sostojba na 31 dekemvri 2010 - - - -

Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot - - - -

Vkupno - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2009 - - - - Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot - - - - Vkupno - - - -

46 Pla]awa vrz osnova na akcii 2010 2009

Datum na davawe na opcijata - - Datum na istekuvawe na opcijata - - Cena na realizacija na opcijata - - Cena na akcijata na datumot na davawe na opcijata - - Varijansa - - O~ekuvan prinos na dividendata - - Kamatna stapka - - Objektivna vrednost na datumot na davawe na opcijata - -

2010 2009 broj na opciit

e za akcii

ponderirana prose~na cena za opciite za

akcii

broj na opciite za akcii

ponderirana prose~na cena za opciite za

akcii

Sostojba na 1 januari Promeni vo tekot na godinata: - opcii dadeni na ~lenovite na Nadzorniot odbor - - - - - opcii dadeni na ~lenovite na Upravniot odbor - - - - - ostanati dadeni opcii - - - - - forfetirani opcii - - - - - realizirani opcii - - - - - opcii so iste~en kraen rok - - - - Sostojba na 31 dekemvri - - - -

47 Penziski planovi

Bankata nema definirano planovi za nadomesti pri penzionirawe ili opcii za nadomestuvawe bazirani na akcii so sostojba na 31 dekemvri 2010 i 2009 godina. Rakovodstvoto smeta deka sega[nata vrednost na idnite obvrski kon vrabotenite vo vrska so nadomestite pri penzionirawe i jubilejni nagradi ne e od materijalno zna~ewe za finansiskite izve[tai so sostojba na 31 dekemvri 2010 i 2009 godina.

48 Nastani po datumot na izvestuvawe

Po 31 dekemvri 2010 godina - datumot na izvestuvaweto, do denot na odobruvaweto na ovie finansiski izve[tai, nema nastani koi bi predizvikale korekcija na finansiskite izve[tai, nitu pak nastani koi se materijalno zna~ajni za objavuvawe vo ovie finansiski izve[tai.

www.grant-thornton.com.mk

Documents

31 dekemvri 2010 godina - nbrm.mk · Udel vo zagubata na pridru`enite dru[tva 24 - - Delovni rashodi (89,653) (81,578) Dobivka pred odano~uvawe 45,256 56,904 Danok na dobivka 17 (476)