REPLEK AD - SKOPJE IZVE[TAJ NA NEZAVISNIOT REVIZOR I … · 2019. 10. 2. · Dodatok 2- Godi{na smetka (Bilans na sostojba, Bilans na uspeh i Izve{taj za seopfatna dobivka) ... Na

REPLEK AD - SKOPJE

IZVE[TAJ NA NEZAVISNIOT REVIZORIPOSEBNI FINANSISKI IZVE[TAI ZAGODINATA KOJA ZAVR[UVA NA31 DEKEMVRI 2016 GODINA

Skopje, fevruari 2017

REPLEK AD - Skopje

SODR@INA Strana

Izve{taj na nezavisniot revizor 1-2

Posebni finansiski izve{tai

Izve{taj za seopfatna dobivka 3

Izve{taj za finansiska sostojba 4

Izve{taj za pari~nite tekovi 5

Izve{taj za promenite vo glavninata 6-7

Bele{ki kon finansiskite izve{tai 8-37

Dodatoci

Dodatok 1- Zakonska obvrska za sostavuvawe na godi{nasmetka i godi{en izve{taj za rabotewe

Dodatok 2- Godi{na smetka (Bilans na sostojba,Bilans na uspeh i Izve{taj za seopfatna dobivka)

Dodatok 3- Godi{en Izve{taj za rabotewe

Независна членка наMoore Stephens

International Limited- членки во главнитеградови низ светот

Св.Кирил и Методиј 20, 1000 СкопјеРепублика Македонија

Тел: +389 (2)32 14 706Факс: +389 (2)32 14 707

www.moorestephens.mkwww.moorestephens.com

IZVE[TAJ NA NEZAVISNIOT REVIZORDOAKCIONERITE NAREPLEK AD - Skopje

Izve{taj za posebnite finansiski izve{tai

Nie izvr{ivme revizija na priloènite posebni finansiski izve{tai na REPLEK AD– Skopje (Dru{tvoto), koi {to go vklu~uvaat Izve{tajot za finansiska sostojbazaklu~no so 31 dekemvri 2016 godina, kako i Izve{tajot za seopfatna dobivka,Izve{tajot za promeni vo glavninata i Izve{tajot za pari~ni tekovi za godinata kojazavr{uva toga{ i pregledot na zna~ajnite smetkovodstveni politiki i drugiobjasnuva~ki bele{ki.

Odgovornost na rakovodstvoto za finansiskite izve{tai

Rakovodstvoto na Dru{tvoto e odgovorno za podgotvuvawe i objektivno prezentirawena ovie finansiski izve{tai vo soglasnost so smetkovodstvenite standardiprifateni vo Republika Makedonija, i internata kontrola koja{to e relevantna zapodgotvuvawe i objektivno prezentirawe na finansiski izve{tai koi se oslobodeniod materijalno pogre{no prikaùvawe, bez razlika dali e rezultat na izmama iligre{ka.

Odgovornost na revizorot

Na{a odgovornost e da izrazime mislewe za ovie finansiski izve{tai, vrz osnova nana{ata revizija. Nie ja sprovedovme na{ata revizija vo soglasnost so Me|unarodnitestandardi za revizija prifateni i objaveni vo Slu`ben Vesnik na RepublikaMakedonija (79/2010). Tie standardi baraat da gi po~ituvame eti~kite barawa i da japlanirame i izvr{ime revizijata za da dobieme razumno uveruvawe za toa dalifinansiskite izve{tai se oslobodeni od materijalno pogre{no prikaùvawe.

Revizijata vklu~uva izvr{uvawe na postapki za pribavuvawe na revizorski dokazi zaiznosite i obelodenuvawata vo finansiskite izve{tai. Izbranite postapki zavisatod rasuduvaweto na revizorot, vklu~uvaj}i ja i procenkata na rizicite odmaterijalno pogre{no prikaùvawe na finansiskite izve{tai, bez razlika dali erezultat na izmama ili gre{ka. Koga gi pravi tie procenki na rizikot, revizorot jarazgleduva internata kontrola relevantna za podgotvuvaweto i objektivnotoprezentirawe na finansiskite izve{tai na Dru{tvoto za da oblikuva revizorskipostapki koi {to se soodvetni vo okolnostite, no ne za celta na izrazuvawe namislewe za efektivnosta na internata kontrola na Dru{tvoto. Revizijata isto takavklu~uva i ocenka na soodvetnosta na koristenite smetkovodstveni politiki i narazumnosta na smetkovodstvenite procenki napraveni od strana na menaxmentot, kakoi ocenka na sevkupnoto prezentirawe na finansiskite izve{tai. Nie veruvame dekarevizorskite dokazi koi {to gi imame pribaveno se dostatni i soodvetni za daobezbedat osnova za na{eto revizorsko mislewe.

MOORE,STEPHENS

t43B E lllTAJ HA H E3ABI4 C H 14OT PE B 1430 P ( tlpo4onxex re)

AoAKqI4OHEP14TE HAPEnnEK Afl - Cxonie

Mucnerae

Cnope4 Hauero MncneFbe, noce6Hrre QnxaHcncxu t43Beurau ja npeselrup_aar o6jerrneHo,

og .rt" naareprjanHu acneKr[, $nHaHcrcxara cocroj6a Ha PEflflEK AA - Cronje 3aKrytlHoco 31 AeKeMBph 20',1 6 ro4rana, KaKO. il HeroBara QunancncKa ycneulHocr 14 HeroBuTenapnqHt4 TeKOBt4 3a rOAilHaTa xOja UTO 3aBpuyBa Torau BO CgrlacHocT COcMerKoBoAcrBeHnre craHAapAn npr$areHu eo Peny6nraKa MaKeAoHnja.

l4seeuraj sa gpyrra fipaBHu u perynarhBHn 6apalba

MeHapueHror Ha ,QpyureorO e ilcro raKa OAroBopeH 3a noArorByBaFbe Ha rgAruHnorrseeutraj sa pa6orara Bo cornacHocr co qneH 384 o4 3axoHor 3a rproBcKl4 ApyllJTBa. Haua

oAroBopHocr Bo cornacHocr co 3axonor sa peensrja e Aa r3BecrvMe Aant,l' roAruJHl4orrseeuraj Sa pa6Orara e KOH3TICTeHTeH CO roAtluHara CMeTKa il QilHaHCuCKl4re tasBeUTar 3aroAuHara roja saepLuyBa Ha 31 4exeuepn 2016 roAnHa. Hauara pa6ora Bo oAHoc HaroAytl,uHl4or nseeruraj 3a pa6oraTa e [3BpueHa Bo cort'lacHocr co MCP 720 u e orpaHrqeHa

Ha u3BecryBaFbe Aanil ucropltcKr4Te Sunancucrr nx$oputallhil npl4KaxaHil Bo roAillllHl4or

nseeuraj 3a pa6orara ce KoH3l4creHrH14 co roAhuHara cMerKa A peBVAVipaHilreSrHancrcxA v3Beu.lrav.

l-o4nuHnor useeuraj sa pa6orara e KoH3l4CreHreH, oA chre MarepujaflHil acneKril' coroAul.xHara cMerKa ta peBh4npanrre noce6Hn $nratcLtcKt4 l43Beuran Ha PEnflEK AA -Cronje 3a roAuHara xoja saepr.uyBa Ha 31 AeKeMBpl4 2016 ro4rxa'

Cronje, 24 QeePYaPn2017 roArHa

OenacreH peBll3oP Ynpaenren ta OBracreH PeBu3oP

AHronr{o,Be i1iltoat/

tr/ t./' l^r,l

L

II

PEflIEK Afl - CxonjeI43BEIIITAJ 3A CEONOATHA

flpuxo4u o4 nPo4ax6aOcranaru oneParhBH14 nPuxoAl4

flooueHu Bo 3anr4xta Ha roroBl4 npou3BoAtl 14

npou3BoAcrBo Bo reKHa6aena BpeAHocr Ha"npoAaAeHh croKt4

Vnorpe6eHu cypoBt4H14 v MarepvlanvTpouoqn sa epa6oreHrAuoprrsaqrlaOcraHarr oneparuBH14 PacxoAl4onEPATI4BHA A0614BKA (3ArvEA)

flprxo4n oA (PuHaHcnPaFbe

lo6raxn oA BnoxyBabaPacxo4r oA cpnHaHcuPaFbe

AOE]4 BKA nPEA OAAHOqyBAIbE

flaHor o4 go6uexa

HETO AOEI4BKA 3A nEPUOAOT

Ocraxara ceonQarna,qo6uera:lpyra ceonSarHa 4o6rexaBrynxo ocraHara ceonQarxa,qo6nera

BKynHA CEOnOATHA A0614BKA 3A nEPUOAOT

OcHoexa sapa6oryearra no arqnja (Bo MKA)

Cxonje, 23 QeePYaPn 2017 roPnna

2016 2015(000) MKA (000) MKAEeneurxa

10

11

17

12

1?

14u1813

(41,447)(7,006)

(1 0,1 52)(306)

(6,e06)

9,834

2,30339,412

(710)

50,839

65,96014,705

(52,224)(7,6e5)

(10,922)(304)

(7,238)2,282

3,64555,528(2,571)58,884

I 57,1969 18,455

15 (1,367) (402)

49,472 58.482

49,472 58.482

16 1,909 2,256

iI

3a Ynpaaex

Eeneurxure ce cocraBeH Aen Ha Qunaxcncxure lr3Beurallt4saeuraior Ha peB[3opl,lre e Ha crpaaa 1 n 2.

I

,4

2016 2015Bele{ka (000) MKD (000) MKD

SREDSTVANetekovni sredstvaNedvi`nosti, postrojki i oprema 17 141,679 141,521Vlo`uvawa vo podru`nici 18 1,027,444 987,627Vlo`uvawa vo hartii od vrednost 19 18 18Dolgoro~ni depoziti vo banki 22 20,000 60,000

Vkupno netekovni sredstva 1,189,141 1,189,166

Tekovni sredstvaZalihi 20 3,745 6,169Pobaruvawa od kupuva~i i drugi pobaruvawa 21 90,783 143,826Pobaruvawa za dadeni pozajmici 21 - -Depoziti vo banki 22 - -Pari~ni sredstva 23 17,896 29,666

Vkupno tekovni sredstva 112,424 179,661

VKUPNO SREDSTVA 1,301,565 1,368,827

GLAVNINA I OBVRSKIGlavninaAkcionerski kapital 25 886,021 886,021Premii na izdadeni akcii - -Otkupeni sopstveni akcii (-) - -Zakonski rezervi 226,408 226,408Objektivna vrednost i ostanati rezervi 25 (28,350) (28,350)Akumulirana dobivka (zaguba) 209,325 230,931

Vkupno glavnina 1,293,404 1,315,010

Netekovni obvrskiDolgoro~ni krediti koi nosat kamata 24 - 18,820

Vkupno netekovni obvrski - 18,820

Tekovni obvrskiObvrski sprema dobavuva~i i drugi obvrski 26 8,161 14,465Kratkoro~ni krediti i pozajmici 24 - 20,532

Vkupno tekovni obvrski 8,161 34,997Vkupno obvrski 8,161 53,817VKUPNO GLAVNINA I OBVRSKI 1,301,565 1,368,827

4Bele{kite se sostaven del na finansiskite izve{tai

Izve{tajot na revizorite e na strana 1 i 2.

REPLEK AD - SkopjeIZVE[TAJ ZA FINANSISKA SOSTOJBA na den 31 dekemvri

2016 2015Bele{. (000) MKD (000) MKD

Pari~ni tekovi od operativni aktivnostiDobivka (zaguba) pred odano~uvawe 50,839 58,884Usoglasuvawe za: Amortizacija na NPO 17 306 304 Zaguba od proda`ba/otpis na osnovni sredstva - - Prihodi od otpis na obvrski i drugo - - Rashodi (prihodi) od kamati, neto 13 (1,662) (1,118) Dobivki od vloùvawa vo podru`nici 14 i 18 (39,412) (55,528)Dobivka (zaguba) pred promeni vo obrtni sredstva 10,071 2,542

Pobaruvawa od proda`ba 51,751 47,461 Ostanati tekovni sredstva i AVR 1,000 (431) Zalihi 2,424 1,171 Obvrski od dobavuva~i (6,518) (9,519) Obvrski za primeni avansi - - Ostanati tekovni obvrski i PVR (431) (1,013)Neto pari upotrebeni vo raboteweto 58,297 40,211

Platena kamata (635) (2,353) Platen danok od dobivka (430) (29)

Neto pari~ni tekovi od operativni aktivnosti 57,232 37,829

Pari~ni tekovi od vloùva~ki aktivnosti Naplateni (dadeni) pozajmici - - Novi vloùvawa vo podru`nici (39,817) (20,002) Primeni dividendi od podru`nici 39,412 55,528 Povle~eni (dadeni) depoziti vo banki 40,000 - Primeni kamati 2,297 3,471 Kupuvawe na nedvi`nosti, postrojki i oprema (NPO) 17 (464) (8,384) Prilivi od proda`bi na NPO 17 - 36Neto pari~ni tekovi od vloùva~ki aktivnosti 41,428 30,649

Pari~ni tekovi od finansiski aktivnosti Iskoristeni (otplateni) krediti (39,352) (27,422) Prodadeni sopstveni akcii - - Isplateni dividendi (64,939) (89,010) Isplateni nagradi - - Danoci za isplateni dividendi i nagradi (6,139) (9,385)Neto pari~ni tekovi od finansiski aktivnosti (110,430) (125,817)

Neto zgolemuvawe (namaluvawe) na pari~ni sredstva (11,770) (57,339)Pari~ni sredstva na po~etokot na godinata 23 29,666 87,005Pari~ni sredstva na krajot od godinata 23 17,896 29,666

5Bele{kite se sostaven del na finansiskite izve{tai

Izve{tajot na revizorite e na strana 1 i 2.

REPLEK AD - SkopjeIZVE[TAJ ZA PARI^NITE TEKOVI za godinata koja zavr{uva na 31 dekemvri

Akcionerski

kapital

Premii naizdadeni

akcii

(Sopstveniakcii)

Zakonskirezervi

Objektivnavrednost iostanatirezervi

Akumulirana dobivka

(zaguba)

Vkupnoglavnina

Na 1 januari 2015 886,021 - - 226,408 (28,350) 270,844 1,354,923

Seopfatna dobivka:Dobivka (zaguba) za periodot - - - - - 58,482 58,482Drugo - - - - - - -Vkupna seopfatna dobivka - - - - - 58,482 58,482Transakcii so sopstveniciteIzdvojuvawe za rezervi - - - - - - -Prodadeni sopstveni akcii - - - - - - -Izdvojuvawe za dividendi - - - - - (89,010) (89,010)Izdvojuvawe za nagradi za vraboteni - - - - - - -Izdvojuvawe za danok na dobivka ipersonalen danok za isplatena dividendai nagradi - - - - - (9,385) (9,385)

Na 31 dekemvri 2015 886,021 - - 226,408 (28,350) 230,931 1,315,010

6

REPLEK AD - SkopjeIZVE[TAJ ZA PROMENI VO GLAVNINATA za godinata koja zavr{uva na 31 dekemvri

Bele{kite se sostaven del na finansiskite izve{taiIzve{tajot na revizorite e na strana 1 i 2.

Akcionerski

kapital

Premii naizdadeni

akcii

(Sopstveniakcii)

Zakonskirezervi

Objektivnavrednost iostanatirezervi

Akumulirana dobivka

(zaguba)

Vkupnoglavnina

Na 1 januari 2016 886,021 - - 226,408 (28,350) 230,931 1,315,010

Seopfatna dobivka:Dobivka (zaguba) za periodot - - - - - 49,472 49,472Drugo - - - - - - -Vkupna seopfatna dobivka - - - - - 49,472 49,472Transakcii so sopstveniciteIzdvojuvawe za rezervi - - - - - - -Prodadeni sopstveni akcii - - - - - - -Izdvojuvawe za dividendi - - - - - (64,939) (64,939)Izdvojuvawe za nagradi za vraboteni - - - - - - -Izdvojuvawe za personalen danok zaisplatena dividenda - - - - - (6,139) (6,139)

Na 31 dekemvri 2016 886,021 - - 226,408 (28,350) 209,325 1,293,404

7Izve{tajot na revizorite e na strana 1 i 2.

REPLEK AD - SkopjeIZVE[TAJ ZA PROMENI VO GLAVNINATA za godinata koja zavr{uva na 31 dekemvri

Bele{kite se sostaven del na finansiskite izve{tai

REPLEK AD - SkopjeBELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI

Finansiski izve{tai za 2016 godina 8

1. Osnovni podatoci i dejnost

Osnovnata dejnost na dru{tvoto Replek AD - Skopje (vo ponatamo{niot tekstDru{tvoto) e promet na golemo so lekovi, pomo{ni lekoviti sredstva imedicinski pomagala. Pokraj ova, Dru{tvoto ostvaruva prihodi i oddopolnitelni dejnosti kako {to se proda`ba na tekstil.

Teritorijalno, Dru{tvoto e organiziran na sledniot na~in:- Direkcija vo Skopje

Funkcionalno, Dru{tvoto e organiziran na sledniot na~in:- Sektor farmacija;- Sektor medicina;- Sektor skladi{ta farmacija i medicina;- Sektor uvoz-izvoz;- Sektor finansii;- Sektor AOP i- Sektor za pravni, kadrovski i op{ti raboti.

Soglasno Statutot na dru{tvoto, upravuvaweto i rakovodeweto so dru{tvoto edvostepeno, za koja cel se formirani slednite organi:

- Upraven odbor od 5 ~lena i- Nadzoren odbor od 4 ~lena.

Vkupniot brojot na vrabotenite vo Dru{tvoto iznesuva 8 vraboteni (2015: 9vraboteni).

Brojot na vrabotenite na Dru{tvoto spored funkcionalnata anga`iranost ekako {to sleduva:

2016 2015- Sektor medicina - -- Sektor skladi{ta - -- Sektor uvoz-izvoz 2 3- Sektor finansii 2 2- Sektor AOP - -- Sektor pravni, kadrovski i op{ti raboti 1 1- Sektor Uprava 3 3Vkupno 8 9



2. Osnova za sostavuvawe na finansiski izve{tai

2.1. Osnov za podgotovka na finansiskite izve{tai

Finansiskite izve{tai, dadeni na stranicite od 3 zaklu~no so stranica 37, sesostaveni vo soglasnost so Me|unarodnite standardi za finansiskoizvestuvawe (MSFI) objaveni vo Republika Makedonija vo Pravilnikot zasmetkovodstvo (Sl.Vesnik 159/2009) i primenlivi od 1 januari 2010 godina.

Finansiskite izve{tai se podgotveni so sostojba na i za godinite koizavr{uvaat na 31 dekemvri 2016 i 2015 godina. Tekovnite i sporedbenitepodatoci vo finansiskite izve{tai se dadeni vo iljadi denari (MKD). Onamukade {to e potrebno, sporedbenite podatoci se prilagodeni i usoglaseni socel da odgovaraat na izvr{enata prezentacija vo tekovnata godina.

Finansiskite izve{tai za godinite koi zavr{uvaat na 31 dekemvri 2016 i 2015godina gi prezentiraat finansiskata sostojba, rezultatite od raboteweto,pari~nite tekovi i promenite na kapitalot samo na mati~noto dru{tvo ReplekAD Skopje.

Dru{tvoto ima dominantno u~estvo vo kapitalot na u{te nekolku dru{tva vozemjata i stranstvo i koe ne se konsolidirani vo ovie finansiski izve{tai(Bele{ka 18). Vloùvawata vo ovie dru{tva se prikaàni kako vloùvawa vopodru`nici.

Dru{tvoto podgotvuva i izdava konsolidirani finansiski izve{tai zagodinata koja zavr{uva na 31 dekemvri 2016 i 2015 godina vo koi izve{tai sevklu~eni i podru`nicite.

2.2. Osnovni smetkovodstveni metodi

Finansiskite izve{tai se sostaveni vrz osnova na metodot na nabavnavrednost, osven za nedvi`nostite, postrojkite i opremata (NPO) i nivnataamortizacija, kaj koi se vr{eni korekcii vo minatite godini vrz osnova naprincipot na revalorizacija so primena na unificirani koeficienti naporast na cenite na proizvoditelite na industriski proizvodi, koi gi objavuvaDràvniot zavod za statistika na Republika Makedonija (Bele{ka 3.12).



2. Osnova za sostavuvawe na finansiski izve{tai (Prodolènie)

2.3. Koristewe na procenki i rasuduvawa

Pri podgotvuvaweto na ovie finansiski izve{tai Dru{tvoto primenuvaodredeni smetkovodstveni procenki. Odredeni stavki vo finansiskiteizve{tai koi nemoàt precizno da se izmerat se procenuvaat. Procesot naprocenuvawe vklu~uva rasuduvawa zasnovani na poslednite raspolo`liviinformacii.

Procenki se upotrebuvaat pri procenuvawe na korisniot vek na upotreba nasredstvata,objektivnata vrednost na pobaruvawata odnosno nivnatanenaplatlivost, zastarenosta na zalihite, objektivnata vrednost navloùvawata raspolo`livi za proda`ba i sl.

Vo tekot na periodite odredeni procenki moè da se revidiraat dokolku seslu~at promeni vo vrska so okolnostite na koi{to bila zasnovata procenkataili kako rezultat na novi informacii, pogolemo iskustvo ili posledovatelnislu~uvawa.

Efektite od promenite vo smetkovodstvenite procenki se vklu~uvaat voutvrduvaweto na neto dobivkta ili zagubata vo periodot na promenata i ili voidnite periodi dokolku promenata vlijae i na dvete.

2.4. Kontinuitet vo raboteweto

Finansiskite izve{tai se izgotveni vrz osnova na pretpostavkata zakontinuitet vo raboteweto odnosno deka dru{tvoto }e prodolì da raboti vodogledna idnina. Dru{tvoto nema namera, nitu potreba da go likvidira ilimaterijalno da go ograni~i opsegot na svoeto rabotewe.



3. Osnovni smetkovodstveni politiki

Osnovnite smetkovodstveni politiki i procenki koristeni pri sostavuvawetona ovie finansiski izve{tai se dadeni podolu. Smetkovodstvenite politikise koristat konzistentno vo tekot na razgleduvaniot period.

3.1. Prihodi od proda`ba

Proda`ba na proizvodi i stoki

Prihodite od proda`ba na proizvodi i stoki se merat po objektivnata vrednostna primenite sredstva ili pobaruvawa, namalen za vra}awe na stokite,trgovskite popusti i koli~inskite rabati. Prihodot se priznava vo bilansot nauspeh koga na kupuva~ot mu se preneseni zna~ajnite rizici i koristi odsopstvenosta na stokite, dru{tvoto ne zadrùva vistinska kontrola vrzprodadenite stoki, prihodite moè verodostojno da se izmerat, koga verojatnoe deka ekonomskite koristi }e dojdat kako priliv na dru{tvoto, tro{ocite vovrska so transakcijata moè verodostojno da se izmerat i soodveten dokaz zatransakcijata postoi.

Obezbeduvawe na uslugi

Prihodite od izvr{eni uslugi se priznavaat vo bilansot na uspeh sporedstepenot na zavr{enost na uslugite na datumot na bilansot na sostojba i kogaprihodot moè verodostojno da se izmeri, koga e verojatno e deka dru{tvoto }eima priliv na ekonomski koristi, tro{ocite za transakcijata i za dovr{uvawena transakcijata moè da se izmerat i soodveten dokaz za transakcijatapostoi.

3.2. Prihodi od finansirawe

Prihodite od finansirawe koi se presmetani do datata na bilansot nasostojba, se iskaùvaat kako prihodi vo godinata na koja se odnesuvaat,nezavisno dali se naplateni. Tie se sostojat od prihodi od dividendi,kapitalni dobivki od proda`ba na hartii od vrednost, prihodi od kamati ikursni razliki.

Dividendite se priznavaat kako prihodi koga }e se utvrdi pravoto za primawena istata. Kamatite se priznavaat na presmetkovna osnova za periodot za koise odnesuvaat.

3.3. Rashodi od finansirawe

Rashodite od finansirawe koi se presmetani do datata na bilansot nasostojba, se iskaùvaat kako rashodi vo godinata na koja se odnesuvaat,nezavisno dali se plateni. Tie se sostojat od rashodi od kamati, provizii ikursni razliki. Kamatite se priznavaat kako rashodi soglasno na vremenskiotperiod za koi se odnesuvaat.



3. Osnovni smetkovodstveni politiki (Prodolènie)

3.4. Kursni razliki

Delovnite promeni vo stranska valuta se iskaùvaat vo denari spored kursotvaè~ki na denot na delovnata promena. Site monetarni sredstva i obvrskiiskaàni vo stranska valuta se prevrednuvaat vo denari spored sredniot kursvaè~ki na denot na bilansot na sostojbata.

Pozitivnite i negativnite kursni razliki {to nastanale so presmetka napobaruvawata i obvrskite vo stranska valuta vo nivnata denarskaprotivvrednost se iskaàni vo bilansot na uspeh kako prihodi, odnosnorashodi od finansirawe vo godinata na koja se odnesuvaat. Vaè~kite srednikursevi na stranskite valuti na 31 dekemvri 2016 i 2015, se slednite:

2016 20151 EUR = 61.4812 MKD 61.5947 MKD1 USD = 58.3258 MKD 56.3744 MKD

3.5. Danok od dobivka (tekoven i odloèn)

Danokot od dobivka se sostoi od tekoven i odloèn danok. Danokot od dobivkase priznava vo bilansot na uspeh na Dru{tvoto.

Tekovniot danok od dobivka se presmetuva soglasno odredbite na relevantnitezakonski propisi vo Republika Makedonija. Tekovniot danok od dobivka sepresmetuva na osnova koja pretstavuva ostvarenata dobivka pred odano~uvawezgolemena za tro{oci koi ne se priznavaat za celi na odano~uvawe(nepriznaeni tro{oci), pomalku iskaàni prihodi so povrzani lica, pomalkuiskaàni prihodi so povrzani lica (2015: isto). Danokot od dobivka sepresmetuva so primena na vaè~kata dano~na stapka na datumot na bilansot nasostojba po stapka od 10% (2015: 10%).

Odloèniot danok od dobivka se presmetuva so primena na metodata naobvrski za site vremeni razliki koi se javuvaat na datumot na bilansot nasostojba kako razliki pome|u dano~nata osnova na sredstvata i obvrskite inivnata smetkovodstvena vrednost, za celite na finansisko izvestuvawe.Odloènite dano~ni sredstva i obvrski se merat spored vaè~kte zakonskidano~nite stapki koi bile na sila i imaat pravno dejstovo na datumot nabilansot na sostojba.

Presmetkata na efektivnata dano~na stapka e dadena vo Bele{kata 15.




3.6. Zarabotuva~ka po akcija

Dru{tvoto ja prikaùva osnovnata zarabotuva~ka po akcija od obi~nite akcii.Presmetkata na osnovnata zarabotuva~ka po akcija e napravena so podelba naneto dobivkata za godinata koja im pripa|a na imatelite na obi~ni akcii soponderiraniot prose~en broj na obi~ni akcii vo tekot na godinata.

3.7. Pari~ni sredstva

Pari~nite sredstva se vodat vo bilansot na sostojba spored nominalnavrednost. Za celite na finansiskite izve{tai, pari~nite sredstva se sostojatod gotovina vo blagajni, pari~ni sredstva na denarski i devizni smetki vobanki, denarski depoziti po viduvawe i oro~eni depoziti so rok nadostasuvawe do tri meseci.

3.8. Pobaruvawa od kupuva~i

Pobaruvawata od kupuva~i gi opfa}aat site pobaruvawa od proda`ba nau~inoci, evidentirani po fakturna vrednost, namaleni za ispravkata navrednost za somnitelni i sporni pobaruvawa.

So tovarewe na rashodite se formiraa ispravka na vrednosta za sitepobaruvawa za koi se smeta deka se nenaplatlivi na datumot na bilansot nasostojba. Indikatori za nenaplatlivosta na pobaruvawata se slednite:docnewe pri isplata na pobaruvawata, insolventnost na kupuva~ite, mo`nostza likvidacija ili ste~aj na kupuva~ite i drugo. Somnitelnite pobaruvawacelosno se otpi{uvaat koga istite }e se identifikuvaat za takvi.

3.9. Zalihi

Zalihite se iskaùvaat spored poniskata od nabavnata vrednost i netorealizacionata vrednost. Nabavnata vrednost gi vklu~uva site tro{oci zadoveduvawe na zalihite vo nivna sega{na sostojba. Neto realizacionatavrednost e proceneta pazarna vrednost namalena za site proda`ni,transportni i disrtibucioni tro{oci potrebni za nivna proda`ba.

3.10. Vloùvawa vo podru`nici

Vloùvawa vo podru`nici se smetaat onie vloùvawa kade Dru{tvotoposeduva kontrola nad glasa~kata sila (nad 50%) vo drugi dru{tva.Vloùvawata vo podru`nici se evidentirani vo posebnite finansiskiizve{tai na Dru{tvoto spored metodot na nabavna vrednost. Prihodi odvloùvawata se priznavaat koga }e se izvr{at raspredelbi na dividendi odstrana na podru`nicite.

Zaklu~no do 31 dekemvri 2009 godina, vakvite vloùvawa se evidentiraa vobilansot na sostojba po metodot na glavnina, spored koj nabavna vrednost navloùvaweto se zgolemuva{e ili namaluva{e za rezultatite od rabotewe napodru`nicite. Soglasno izmenite vo prifatenite smetkovodstveni standardi,evidentiranata vrednost do 31 dekemvri 2009 se zema kako pretpostavenanabavna vrednost.




3.11. Vloùvawa vo hartii od vrednost

Dru{tvoto vloùvawata gi kategorizira kako vloùvawa raspoloìvi zaproda`ba i vloùvawa koi se ~uvaat do dospevawe. Vloùvawataraspoloìvi za proda`ba se onie koi se ~uvaat neograni~en period, no moèda bidat prodadeni vo sekoj moment i se klasificiraat kako netekovnisredstva. Vloùvawata koi se ~uvaat do dospevawe se sostojat od vloùvawavo kratkoro~ni hartii od vrednost (dràvni zapisi ili blagajni~ki zapisi)izdadeni od strana na dràvata ili Narodna Banka na Republika Makedonija ikoi Dru{tvoto gi ~uva vo svoeto portfolio do nivnoto dospevawe zaradiostvaruvawe na prihodi od kamati.

Po~etno, vloùvawata se iskaàni po nabavna vrednost, odnosno sporediznosot na pari~ni sredstva i ekvivalenti na pari~ni sredstva plateni zanivna nabavka.

Posledovatelno, vloùvawata raspolo`livi za proda`ba se merat sporedobjektivnata vrednost opredelena spored poslednata ponudena pazarna cena naistite na datumot na bilansot na sostojba za onie za koi ima aktiven pazar,dodeka za onie vloùvawa za koi ne postoi aktiven pazar se merat sporednivnata nabavna vrednost namalena za eventualno nivno o{tetuvawe (ste~ajili likvidacija).

Posledovatelno, site vloùvawa koi se ~uvaat do dospevawe se priznavaatspored amortizirana nabavna vrednost koristej}i ja metodata na efektivnakamatna stapka.

Dobivkite i zagubite od promenata na objektivnata vrednost na vloùvawataraspolo`livi za proda`ba se priznavaat neposredno vo glavninata odnosnoostanatata seopfatna dobivka, se dodeka vloùvaweto ne se prodade, naplatiili na drug na~in otu|i ili dodeka ne se utvrdi deka e o{teteno, kogakumulativnata dobivka, odnosno zaguba, koja bila prethodno priznaena voglavninata, }e se vklu~i vo neto dobivkata ili zagubata za periodot.




3.12. Nedvi`nosti, postrojki i oprema (NPO)

(1) Op{ta objava

Po~etno, NPO se evidentiraat po nivnata nabavna vrednost. Nabavnatavrednost ja ~ini fakturnata vrednost na nabavenite sredstva zgolemena zasite tro{oci nastanati do nivnoto stavawe vo upotreba.

Posledovatelno, Dru{tvoto vr{elo zakonska revalorizacija na NPO na krajotod godinata so primena na oficijalno objavenite koeficienti zarevalorizacija od strana na Dràvniot Zavod za Statistika koi odgovoraat naop{tiot indeks na porast na ceni, vrz nivnata nabavna vrednost i akumuliranaamortizacija. Vakva revalorizacija pove}e ne se presmetuva i evidentira.Efekt od sprovedenata revalorizacija e revalorizaciona rezerva vo ramkitena vkupniot kapital, koja do 2001 godina se rasporeduva{e srazmerno naakcionerskata glavnica, zakonskite rezervi i nerasporedenata dobivka, a od2002 godina pove}e ne se rasporeduva i se evidentira i iskaùva izdvoeno vobilansot na sostojba.

Soglasno paragraf 44(b) od objaveniot MSS 8 Neto dobivka ili zaguba zaperiodot, osnovni gre{ki i promeni vo smetkovodstvenite politiki (Sl.Vesnik na RM br.94/2004) revaloriziranite vrednosti na NPO vo porane{nitegodini se tretiraat kako izvr{ena revalorizacija vo soglasnost so MSS 16, ane kako promena vo smetkovodstvenata politika.

Tro{ocite za tekovno i investiciono odrùvawe se evidentiraat na tovar narashodite vo momentot na nivnoto nastanuvawe. Izdatocite koi se odnesuvaatna rekonstrukcii i podobruvawa, koi go menuvaat kapacitetot ili korisniotvek na upotreba na NPO, se dodavaat na nabavnata vrednost na tie sredstva.

Pozitivnata, odnosno negativnata razlika nastanata pri proda`ba na NPO sekniì kako kapitalna dobivka ili zaguba i se iskaùva vo ramkite naostanatite prihodi, odnosno rashodi.

(2) Amortizacija

Amortizacijata na NPO pretstavuva sistematska raspredelba naamortizira~kiot iznos za vreme na korisniot vek na upotreba na sredstvoto.NPO se amortiziraat poedine~no, se do nivniot celosen otpis. Zemji{teto iinvesticiite vo tek ne se amortiziraat.

Upotrebenite godi{ni stapki na amortizacija na NPO za 2016 godina vo odnosna 2015 godina se slednite:

2016 2015Nedvi`nosti 0.1-0.2 % 0.1-0.2 %Postrojki i oprema 0.5 % 0.5 %Vozila 0.5 % 0.5 %Kompjuterska oprema 0.5 % 0.5 %Kancelariski mebel 0.5 % 0.5 %




3.13. O{tetuvawe na sredstvata

Sredstvata koi imaat neograni~en vek na koristewe i ne se amortiziraat sepredmet na godi{na analiza za mo`nosta za nivno o{tetuvawe. Sredstvata koise amortiziraat se predmet na analiza za mo`nosta za nivno o{tetuvawesekoga{ koga postojat uslovi koi ukaùvaat deka nivnata sega{nasmetkovodstvena vrednost e povisoka od nivnata nadomestuva~ka vrednost {topokaùva deka istite se o{teteni. Zagubata poradi o{tetuvawe se evidentiraza iznosot za koj sega{nata vrednost ja nadminuva nadomestuva~kata vrednost.Nadomestuva~ka vrednost pretstavuva povisokata vrednost od netoproda`nata vrednost na sredstvoto namalena za tro{ocite za proda`ba iupotrebnata vrednost na sredstvoto.

3.14. Obvrski sprema dobavuva~i

Obvrskite sprema dobavuva~i se iskaùvaat vo visina na nominalnite iznosi{to proizleguvaat od delovnite transakcii.

Obvrskite sprema dobavuva~i se otpi{uvaat po istekot na rokot nazastarenost ili so vonprocesno poramnuvawe, so tovarewe na ostanatiteprihodi.

3.15. Obvrski po krediti

Obvrskite po krediti se sostojat od obvrski po kratkoro~ni i dolgoro~nikrediti i se iskaùvaat spored nivnata nominalna vrednost. Iznosite nadogovorenata kamata se iskaùvaat vo korist na ostanatite obvrski, a na tovarna rashodite od finansirawe. Obvrskite po kreditite od stranstvo seiskaùvaat spored kursot na Denarot na denot na bilansot na sostojba, akursnite razliki se evidentiraat vo ramkite na prihodi, odnosno rashodi odfinansirawe.

3.16. Kapital

(1) Osnovna glavnina

Osnovnata glavnina se priznava vo visina na nominalnata vrednost naizdadenite i uplateni akcii.

(2) Otkupeni sopstveni akcii

Akciite koi se izdadeni od Dru{tvoto i koi gi poseduva istoto se tretiraatkako sopstveni (trezorski) akcii, se priznavaat po nivnata nabavna vrednost ise prezentiraat kako namaluvawe na kapitalot na Dru{tvoto.

Sopstvenite akcii se steknuvaat so nivno otkupuvawe na sekundarniot pazar nahartii od vrednost (berza) po tekovni berzanski ceni so prethodno doneseniodluki za nivno steknuvawe od strana na nadle`nite organi na upravuvawe naDru{tvoto. Steknatatite sopstveni akcii se priznavaat po nivnata nabavnavrednost vo koja {to se vklu~eni i transakcionite tro{oci (provizii)napraveni za nivnoto steknuvawe.




3.16. Kapital (Prodolènie)

Sopstvenite akcii se otu|uvaat po pat na nivno povtorno izdavawe (javna iliprivatna ponuda), kako i so netrgovski prenosi (zalog i sl) soglasno odredbitena Zakonot za hartii od vrednost. Razlikata {to se javuva pri otu|uvaweto nasopstvenite akcii pome|u nivnata nabavna i proda`na vrednost se priznavakako premija na emitirani akcii i se prikaùva vo ramkite na vkupniotkapital na Dru{tvoto.

(3) Zakonski rezervi

Zakonskite rezervi se formiraat od ostvarenata dobivka vrz osnova nazakonskite odredbi i so raspored na revalorizacionite rezervi, a moàt da seupotrebat za pokrivawe na zagubata. Soglasno zakonskite odredbi, Dru{tvoto edol`no da izdvoi od dobivkata za tekovnata godina minimum 5% za zakonskirezervi, se dodeka rezervite ne dostignat 10% od osnovnata glavnina naDru{tvoto. Dokolku iznosot na ovaa rezerva ne nadminuva 10% od vrednosta naosnovnata glavnina, istata moè da bide upotrebena samo za pokrivawe nazagubi. Dokolku rezervata nadmine 10% od akcionerskiot kapital naDru{tvoto, moè da bide upotrebena za isplata na dividendi so prethodnaodluka na Sobranieto na akcioneri.

(4) Revalorizaciona rezerva

Revalorizacionata rezerva se formira vrz osnova na izvr{enata godi{narevalorizacija soglasno iznesenoto vo to~ka 3.12. na ovie bele{ki. Vosoglasnost so zakonskite propisi, saldoto na revalorizacionata rezerva pogodi{nata presmetka se evidentira vo ramkite na kapitalot. Ovaa rezerva ne epredmet na raspredelba.

3.17. Naemi

Naemite so koi se prenesuvaat na Dru{tvoto site rizici i koristi koiproizleguvaat od sopstvenosta na iznajmenoto sredstvo se priznavaat kakofinansiski naemi, pri {to sredstvoto se evidentira spored negovataobjektivna vrednost ili dokolku e taa poniska, sega{nata vrednost naminimalnite pla}awa za naemot.

Naemite kade {to zna~aen del od rizicite i koristite koi proizleguvaat odsopstvenosta se zadràni od naemodavatelot, se klasificiraat kakooperativni naemi. Pla}awata za naem pri operativen naem se iskaùvaat vobilansot na uspeh na ramnomerna osnova za vremetraeweto na naemot voevidencijata na naematelite. Naemodavatelite gi prezentiraat sredstvata koise predmet na operativen naem vo bilansot na sostojba kako sredstva zaizdavawe ili vloùvawa vo nedvi`nosti.




3.18. Koristi na vrabotenite

Koristi na vrabotenite se site formi na nadomestok koj go dava Dru{tvoto vorazmena za izvr{enata usluga od strana na vrabotenite.

(1) Kratkoro~ni koristi za vrabotenite

Kratkoro~ni koristi za vrabotenite se koristi koi dospevaat za pla}awe voramkite na dvanaeset meseci po krajot na periodot vo koj vrabotenite jaizvr{ile uslugata. Tuka spa|aat platite i pridonesite za socijalnoosiguruvawe, kratkoro~no plateni otsustva, u~estva vo dobivkite i druginemonetarni koristi. Site kratkoro~ni koristi za vrabotetnite se priznavaatkako rashod i obvrska vo visina na nediskontiraniot iznos na koristite.

Soglasno zakonskite odredbi, Dru{tvoto ima pravo na raspredelba na del odostvarenata dobivka od prethodnata godina za nagradi na menaxmentot ivrabotenite vo Dru{tvoto. Ovaa raspredelba se vr{i soglasno doneseniteodluki na Sobranieto na akcioneri na Dru{tvoto i istata se priznava ievidentira kako raspredelba na neto dobivkata, a ne kako rashod soglasnobarawata na MSS 19 - Koristi na vrabotenite so ogled deka ne se ispolnetiuslovite od MSS za nivno priznavawe kako rashod, a toa se deka Dru{tvotonema definirani planovi za u~estvo na vrabotenite vo dobivkata, isplatatana nagradite se menuva od godina vo godina i ima razli~na visina na iznosotodnosno ne mo`e da se napravi verodostojna procenka na iznosot na obvrskataza nagradi na krajot od tekovnata godina.

(2) Koristi po prestanok na vrabotuvaweto

Dru{tvoto vr{i uplata na pridonesite za penzisko i invalidsko osiguruvawena vrabotenite vo soglasnost so doma{nata zakonska regulativa. Pridonesite,zasnovani na platite na vrabotenite, se uplatuvaat vo Nacionalniot fond.Dru{tvoto nema nikakvi dopolnitelni obvrski povrzani so pla}aweto na oviepridonesi.

Dru{tvoto e obvrzano da im isplati na vrabotenite koi zaminuvaat vo penzijaminimalna otpremnina koja odgovara na dva mese~ni prose~ni plati isplatenivo dr`avata vo momentot na penzionirawe. Dru{tvoto nema napravenorezervirawe za ova pravo na vrabotenite bidej}i se smeta deka sumata enezna~ajna za finansiskite izve{tai.




3.19. Rezervacii

Rezervacii (rezervi za obvrski) se priznavaat koga Dru{tvoto ima sega{naobvrska (pravna ili izvedena) kako rezultat na minat nastan, koga e verojatnodeka }e nastanat idni odlivi na sredstva po toj osnov i koga e mo`no da seproceni iznosot na obvrskata. Koga se o~ekuva nadomestuvawe na del od vakvaobvrska vo idnina, primer preku dogovori za osiguruvawe, nadomestuvaweto sepriznava kako posebno sredstvo no samo koga e izvesno deka }e bide primenoistoto. Rashodot za bilo koja rezervacija se priznava vo bilansot na uspehnamaleno za iznosot na nadomestuvaweto. Ako efektot od vremenskatadimenzija na parite e zna~aen, rezervaciite se diskontiraat na nivnatasega{na vrednost so primena na stapki pred odano~uvawe koi gi odrazuvaattekovnite pazarni procenki.

3.20. Neizvesnosti

Neizvesna obvrska e mo`na obvrska koja proizleguva od minati nastani, ~iepostoewe }e bide potvrdeno so slu~uvawe ili neslu~uvawe na eden ili pove}eneizvesni idni nastani, koi ne se vo celost pod kontrola na Dru{tvoto.Neizvesni obvrski ne se priznavaat vo finansikite izve{tai, tuku samo seobelodenuvaat.

Neizvesni sredstva se mo`ni sredstva koi proizleguvaat od minati nastani,~ie postoewe }e bide potvrdeno so slu~uvawe ili neslu~uvawe na eden ilipove}e neizvesni idni nastani, koi ne se vo celost pod kontrola na Dru{tvoto.Neizvesni sredstva se priznavaat samo koga e verojaten prilivot na ekonomskikoristi.

4. Finansiski rizici i upravuvawe so istite

Dru{tvoto vleguva vo razli~ni transakcii koi proizleguvaat od negovotosekojdnevno rabotewe, a koi se odnesuvaat na kupuva~ite, dobavuva~ite ikreditorite. Glavnite rizici na koi Dru{tvoto e izloèno i politikite zaupravuvawe so niv se slednite:

4.1. Pazaren rizik

Rizik od promeni na kursevite

Dru{tvoto vleguva vo transakcii vo stranska valuta, koi proizleguvaat odproda`bi i nabavki na stranski pazari, pri {to istoto e izloèno nasekojdnevni promeni na kursevite na stranskite valuti. Dru{tvoto nemaposebna politika za upravuvawe so ovoj rizik so ogled deka vo RepublikaMakedonija ne postojat posebni finansiski instrumenti za izbegnuvawe na ovojvid na rizik. Spored ova, Dru{tvoto e izloèno na mo`nite fluktuacii nastranskite valuti, ~ii efekt e daden vo tabelata podolu.

Rizik od promeni na cenite

Dru{tvoto e izloèno na rizik od promeni na cenite na vloùvawataraspolo`livi za proda`ba i istiot e nadvor od kontrola na Dru{tvoto.



4. Finansiski rizici i upravuvawe so istite (Prodolènie)

4.2. Krediten rizik

Dru{tvoto e izloèno na krediten rizik vo slu~aj koga negovite kupuva~i nemada bidat vo sostojba da gi ispolnat svoite obvrski za pla}awe. Dru{tvoto nemazna~ajna koncetracija na krediten rizik. Dru{tvoto nema izgradeno posebnapolitika so cel da se upravuva ili da se namali kreditniot rizik.

4.3. Kamaten rizik

Dru{tvoto se izloùva na rizik od promeni na kamatni stapki vo slu~aj kogakoristi krediti i pozajmici ili koga ima deponirani sredstva vo bankidogovoreni po varijabilni kamatni stapki. So ogled deka vo 2016 i 2015 godina,Dru{tvoto ima iskoristeno krediti, kako i dadeno depoziti vo banki, moè dase kaè deka postoi izloènost sprema vakov vid na rizik, no toj zavisi oddvièwata na finansiskite pazari i Dru{tvoto nema na~in istiot da gonamali.

4.4. Likvidnosen rizik

Likvidnosen rizik ili rizik od nelikvidnost postoi koga Dru{tvoto nema dabide vo sostojba so svoite pari~ni sredstva redovno da gi pla}a obvrskitesprema svoite doveriteli. Vakviot rizik se nadminuva so konstantnoobezbeduvawe na potrebnata gotovina za servisirawe na svoite obvrski iDru{tvoto nema vakvi problemi vo svoeto rabotewe.

4.5. Dano~en rizik

Soglasno zakonskite propisi vo RM, finansiskite izve{tai ismetkovodstvenite evidencii na Dru{tvoto podleàt na kontrola od strana nadano~nite vlasti po podnesuvaweto na dano~nite izve{tai za godinata.Zaklu~no so datumot na Izve{tajot na revizorite, ne e izvr{ena kontrola nadanokot od dobivka za 2016 godina, kako i na personalniot danok na dohod ipridonesite na li~nite primawa. Spored ova, postoi dano~en rizik zapresmetka na dopolnitelni danoci i pridonesi vo slu~aj na idna kontrola odstrana na dano~nite vlasti i istiot e izrazen preku iznosite dadeni vobilansite za 2016 godina.

5. Utvrduvawe na objektivna vrednost

Dru{tvoto raspolaga so finansiski sredstva i obvrski koi gi vklu~uvaatpobaruvawata od kupuva~i, vloùvawata vo podru`nici, obvrskite kondobavuva~i i obvrskite po krediti, kako i nefinansiski sredstva za koi golembroj na smetkovodstveni politiki i obelodenuvawa baraat utvrduvawe nanivnata objektivna vrednost. Objektivnata vrednost na finansiskite sredstvai obvrski e pribli`na na nivnata smetkovodstvena vrednost so ogled nafaktot deka istite imaat relativno kratka dospeanost vo rok od maksimum doedna godina od datumot na bilansot na sostojba.



6. Finansiski instrumenti

6.1. Rizik na finansirawe

Dru{tvoto vr{i finansirawe na svoeto rabotewe po pat na koristewe nasopstveni sredstva kako i preku koristewe na kratkoro~ni i dolgoro~nikrediti. Dru{tvoto kontinuirano ja sledi svojata zadolènost prekusoodvetna analiza koja so sostojba na 31 dekemvri 2016 i 2015 godina eslednata:

2016 2015

Obvrski po krediti i pozajmici - 39,352Pari~ni sredstva i depoziti vo banki (37,896) (89,666)

Neto obvrski (pari) (37,896) (50,314)Vkupen kapital 1,293,404 1,315,010% na zadolènost 0.00% 0.00%

6.2. Rizik od devizni valuti

Dru{tvoto vleguva vo transakcii vo stranska valuta, koi proizleguvaat odproda`bi i nabavki na stranski pazari, pri {to istoto e izloèno nasekojdnevni promeni na kursevite na stranskite valuti.

Sostojbata so deviznite iznosi na sredstvata i obvrskite denominirani dodenari na 31 dekemvri po valuti e slednata:

Sredstva Obvrski2016 2015 2016 2015

DKK - - - -CHF - - - -EUR - - 1,367 47,338

- - 1,367 47,338

Dru{tvoto prete`no e izloèno na EUR.

Slednata tabela ja pokaùva senzitivnata analiza na zgolemuvawe ilinamaluvawe za 10% na makedonskiot denar vo odnos na stranskite valuti.Analizata e napravena na deviznite salda na sredstvata i obvrskite nadatumot na bilansot na sostojba. Pozitivnite iznosi se zgolemuvawa nadobivkata, a negativnite se namaluvawa na dobivkata za soodvetniot period.

Zgolemuvawa za 10% Namaluvawa za 10%2016 2015 2016 2015

DKK - - - -CHF - - - -EUR (137) (4,734) 4,734 137Neto Efekt (137) (4,734) 4,734 137



6. Finansiski instrumenti (Prodolènie)

6.3. Rizik od promeni na kamatite

Dru{tvoto se izloùva na rizik od promeni na kamatni stapki vo slu~aj kogakoristi krediti i pozajmici ili koga ima plasirano sredstva kaj drugi dru{tvaili banki dogovoreni po varijabilni kamatni stapki.

Smetkovodstvenata vrednost na finansiskite sredstva i obvrski sporedizloènosta na kamatniot rizik na krajot od godinite e kako {to sleduva:

31 dekemvri2016 2015

Finansiski sredstvaNekamatonosni:- Pari~ni sredstva 20 22- Pobaruvawa od kupuva~i i drugi pobaruvawa 90,455 142,707- Vloùvawa vo podru`nici 1,027,444 987,627- Vloùvawa vo hartii od vrednost 18 18

1,117,937 1,130,374Kamatonosni so fiksna kamata:- Depoziti vo banki 20,000 60,000

20,000 60,000Kamatonosni so promenliva kamata:- Pari~ni sredstva 17,876 29,644

17,876 29,644

1,155,813 1,220,018Finansiski obvrskiNekamatonosni:- Dobavuva~i i ostanati obvrski 8,149 14,147- Primeni pozajmici - -

8,149 14,147

Kamatonosni so fiksna kamata:- Kratkoro~ni krediti - 20,532- Dolgoro~ni krediti - 18,820

- 39,352

Kamatonosni so promenliva kamata:- Kratkoro~ni krediti - -

- -

8,149 53,499



6. Finansiski instrumenti (Prodolènie)

6.3. Rizik od promeni na kamatite (Prodolènie)

So ogled deka Dru{tvoto ne poseduva zna~ajni finansiski sredstva i obvrskikoi se dogovoreni po varijabilni kamatni stapki, zgolemuvaweto ilinamaluvaweto na kamatnite stapki nema zna~ajno vlijanie na finansiskiterezultati na Dru{tvoto.

6.4. Rizik od likvidnost

Slednata tabela ja dava ro~nosta na finansiskite sredstva i obvrski naDru{tvoto so sostojba na 31 dekemvri 2016 godina spored nivnata dospeanost:

1 - 3 mes. 3 - 6mes.

6-12mes.

Nad 12mes.

Vkupno

Pari~ni sredstva 17,896 - - - 17,896Depoziti vo banki - - - 20,000 20,000Pobaruv. od kupuva~i 38,325 - - - 38,325Dadeni pozajmici - - - - 0Ostanatipobaruvawa

52,130 - - - 52,130

Vloùvawa - - - 1,027,462 1,027,462108,351 - - 1,047,462 1,155,813

Dobavuva~i 6,161 - - - 6,161Krediti i pozajmici - - - - -Ostanati obvrski 1,988 - - - 1,988

8,149 - - - 8,149

Slednata tabela ja dava ro~nosta na finansiskite sredstva i obvrski naDru{tvoto so sostojba na 31 dekemvri 2015 godina spored nivnata dospeanost:

1 - 3 mes. 3 - 6mes.

6-12mes.

Nad 12mes.

Vkupno

Pari~ni sredstva 29,666 - - - 29,666Depoziti vo banki - - - 60,000 60,000Pobaruv. od kupuva~i 46,391 - - - 46,391Dadeni pozajmici - - - - -Ostanatipobaruvawa

96,316 - - - 97,435

Vloùvawa - - - 987,645 987,645173,492 - - 1,047,645 1,221,137

Dobavuva~i 12,679 - - - 12,679Krediti i pozajmici 1,711 3,422 15,399 18,820 39,352Ostanati obvrski 1,468 - - - 1,468

15,858 3,422 15,399 18,820 53,499



7. Izvestuvawe po segmenti

7.1. Delovni segmenti

Dru{tvoto vo tekot na svoeto rabotewe e organizirano vo slednite delovnisegmenti:

Farmacija - proda`ba na lekovi i lekoviti sredstva, Medicina - proda`ba na medicinski pomagala i Trgovija – ostanato.

Rezultatite po segmenti za godinata koja {to zavr{uva na 31 dekemvri 2016godina kako i ostanatite segmenti informacii se slednite:

Farmacija Medicina Trgovija Vkupno

Prihodi od proda`ba 52,792 - 4,404 57,196Ostanati oper. prihodi 18,455

Operativnadobivka/rezultat nasegmentot

(7,957) (0) (664) 9,834

Prihodi od finansirawe 2,303Dobivki od vlo`uvawa 39,412Rashodi od finansirawe (710)

Bruto dobivka 50,839Danok od dobivka (1,367)Neto dobivka 49,472

Drugi informacii

Vkupni sredstva posegmenti

1,201,347 - 100,218 1,301,565

Vkupni obvrski posegmenti

7,533 - 628 8,161

Amortizacija po segmenti 282 - 24 306Investicii vo osnovnisredstva

428 - 36 464



7. Izvestuvawe po segmenti (Prodol`enie)

7.1. Delovni segmenti

Rezultatite po segmenti za godinata koja {to zavr{uva na 31 dekemvri 2015godina kako i ostanatite segmenti informacii se slednite:

Farmacija Medicina Trgovija Vkupno

Prihodi od proda`ba 61,486 20 4,454 65,960Ostanati oper. prihodi 14,705

Operativnadobivka/rezultat nasegmentot

(11,580) (4) (839) 2,282

Prihodi od finansirawe 3,645Dobivki od vlo`uvawa 55,528Rashodi od finansirawe (2,571)

Bruto dobivka 58,884Danok od dobivka (402)Neto dobivka 58,482

Drugi informacii

Vkupni sredstva posegmenti

1,275,981 415 92,431 1,368,827

Vkupni obvrski posegmenti

50,167 16 3,634 53,817

Amortizacija po segmenti 283 - 21 304Investicii vo osnovnisredstva 7,815 3 566 8,384



7. Izvestuvawe po segmenti (Prodol`enie)

7.2. Geografski segmenti

Republika Makedonija e mati~na zemja za Dru{tvoto, pri {to istoto ostvaruvadel od svoite aktivnosti (proda`bi) i na nadvore{nite pazari, i toa kako {tosleduva:

Proda`bi vo: 2016 2015

Republika Makedonija 57,196 65,960Jugioisto~na Evropa - -Zapadna Evropa - -SAD - -Drugo - -Vkupno 57,196 65,960

Prika`uvaweto na proda`bite e spored potekloto na kupuva~ite.

Vkupni sredstva vo: 2015 2015

Republika Makedonija 1,301,565 1,368,827Jugioisto~na Evropa - -Zapadna Evropa - -SAD - -Drugo - -Vkupno 1,301,565 1,368,827

Vkupni investicii vo: 2016 2015

Republika Makedonija 464 8,384Jugoisto~na Evropa - -Zapadna Evropa - -SAD - -Drugo - -Vkupno 464 8,384

Informacii za glavni kupuva~i (nad 10% od vkupen prihod): {est kupuva~i sou~estvo od 10% do 21% vo vkupniot prihod (2015: eden kupuva~ so u~estvo od19% vo vkupniot prihod).

8. PRIHODI OD PRODA@BA

2016 2015(000) MKD (000) MKD

Prihodi od proda`ba na stoki za farmacija 52,792 61,486Prihodi od proda`ba na stoki za medicina - 20Prihodi od proda`ba na ostanati stoki 4,404 4,454Vkupno prihodi od proda`ba 57,196 65,960

9. OSTANATI OPERATIVNI PRIHODI

2016 2015(000) MKD (000) MKD

Prihodi od uslugi sprema povrzani subjekti zazakup i prefakturirawe na tro{oci 11,472 9,581Prihodi od naplateni somnitelni pobaruvawa 4,321 306Prihodi od odobrenija i ostanati prihodi 2,662 4,818Vkupno ostanati operativni prihodi 18,455 14,705

10. UPOTREBENI SUROVINI I MATERIJALI

2016 2015(000) MKD (000) MKD

Potro{eni surovini i materijali 122 151Potro{ena energija 6,721 7,361Potro{eni rezervni delovi 59 160Potro{en siten inventar 104 23Vkupno tro{oci za materijali i surovini 7,006 7,695

11. TRO[OCI ZA VRABOTENI

2016 2015(000) MKD (000) MKD

Bruto plati na vraboteni 9,859 10,702Ostanati tro{oci za vraboteni 293 220Vkupno tro{oci na vraboteni 10,152 10,922

27

REPLEK AD - Skopje

Finansiski izve{tai za 2016 godina

BELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI

12. OSTANATI OPERATIVNI RASHODI

2016 2015(000) MKD (000) MKD

444 469Komunalni uslugi 2,214 2,301Ispravka na vrednosta na pobaruvawa - -

246 174883 863247 553972 1,001

- -Rashodi po sudski re{enija - -Ostanati operativni rashodi 1,900 1,877

Vkupno ostanati operativni rashodi 6,906 7,238

13. PRIHODI (RASHODI) OD FINANSIRAWE, NETO

2016 2015(000) MKD (000) MKD

Prihodi od kamati 2,297 3,471Pozitivni kursni razliki 6 174

2,303 3,645

Rashodi za kamati (635) (2,353)Negativni kursni razliki (75) (218)

(710) (2,571)Neto prihodi (rashodi) od finansirawe 1,593 1,074

14. DOBIVKI OD VLO@UVAWA

2016 2015(000) MKD (000) MKD

Prihodi od dividendi od podru`nici 39,412 55,528

Vkupno dobivki od vlo`uvawa 39,412 55,528

28

Bankarski uslugi i tro}{oci za platniot promet


Prihodite od dividendi od podru`nici vo iznos od 39,412 iljadi MKD vo celostproizleguvaat od raspredeleni dividendi od povrzanoto dru{tvo Replek Farm DOOELSkopje.

Reklama, reprezentacija i sponzorstvoZagubi od otpis/proda`ba na osnovni sredstva


Ostanati uslugi

Transportni uslugi

Danoci i pridonesi koi ne zavisat od rezultatot

15. DANOK OD DOBIVKA

2016 2015(000) MKD (000) MKD

Tekoven danok od dobivka 1,367 402- -

Vkupno 1,367 402

2016 2015(000) MKD (000) MKD

Dobivka za godinata 50,839 58,884Osloboduvawe na dobivkata pred odano~uvawe - -Nepriznaeni rashodi i pomalku iska`ani prihodi:Reprezentacija 799 659Pari~ni i dano~ni kazni - -Ispravka i otpis na pobaruvawa - -Kalo, rastur, kr{ 1,070 80Kamati so povrzani subjekti - -Drugo 373 233Dano~na osnova pred dano~ni osloboduvawa 53,081 59,856

(39,412) (55,833)Dano~na osnova 13,669 4,023Danok od dobivka 1,367 402Dobivka pred odano~uvawe 50,839 58,884Efektivna dano~na stapka 2.69% 0.68%

16. ZARABOTUVA^KA PO AKCIJA

2016 2015(000) MKD (000) MKD

Neto dobivka za godinata 49,472 58,482- -

49,472 58,482

2016 2015

25,920 25,920- -

25,920 25,920

1,909 2,256

29Finansiski izve{tai za 2016 godina

Usoglasuvawe na zakonska so efektivna dano~na stapka:

broj na akcii

a) osnova zarabotuva~ka po kacija

Neto dobivka koja im pripa|a na imatelite na obi~ni akcii

Dividenda za neotkuplivi prioritetni akciiNeto dobivka koja im pripa|a na imatelite na obi~niakcii

Ponderiran prose~en broj na obi~nite akciiIzdadeni obi~ni akcii na 1 januariEfekti od promeni na brojot na obi~ni akcii:

Dividendi odano~eni so danok na dobivka kaj isplatuva~ot


Ponderiran prose~en broj na obi~nite akcii na 31dekemvri

Osnovna zarabotuva~ka po akcija (vo MKD)

Odlo`en danok od dobivka

17. NEDVI@NOSTI, POSTROJKI I OPREMA

Grade`ni Oprema i InvesticiiZemji{te objekti transport vo tek Vkupno(000) MKD (000) MKD (000) MKD (000) MKD (000) MKD

Nabavna vrednostSostojba na 1 januari 7,907 169,356 89,555 - 266,818Novi nabavki 324 140 - - 464Otu|uvawa - - (819) - (819)Prenos vo vlo`uvawa - - - - -Aktivirawe - - - - -Sostojba so 31 Dekemvri 8,231 169,496 88,736 - 266,463

Sostojba na 1 januari - 58,650 66,647 - 125,297Amortizacija - 171 135 - 306Otu|uvawa - - (819) - (819)Sostojba so 31 Dekemvri - 58,821 65,963 - 124,784

Sega{na vrednost na:31.12.2016 godina 8,231 110,675 22,773 - 141,67931.12.2015 godina 7,907 110,706 22,908 - 141,521

Sopstvenost nad zemji{te i objekti

Zalo`eni sredstva

30


Dru{tvoto ima sopstvenost na objektite, a zemji{teto e so pravo na koristewe na Replek AD.NPO se koristat za obavuvawe na dejnosta na Dru{tvoto.


Akumulirana amortizacija

Dru{tvoto nema dadeno NPO pod hipoteka ili zalog kako obezbeduvawe za obvrski sprematreti lica.

18. VLO@UVAWA VO PODRU@NICI

% na 2016 2015u~estvo (000) MKD (000) MKD

Vloùvawa vo podru`niciReplek farm AD Skopje 100.00% 873,513 867,515Replek i Hubo DOOEL Skopje 100.00% 153,636 119,817PZU Apteka Replek 100.00% 295 295

1,027,444 987,627

2016 2015(000) MKD (000) MKD

Replek farm AD Skopje 92,117 88,880Replek i Hubo DOOEL Skopje 7,255 359PZU Apteka Replek - (14)Vkupno dobivki (zagubi) 99,372 89,225

19. VLO@UVAWA VO HARTII OD VREDNOSTa) Vloùvawa vo hartii od vrednost raspolo`livi za proda`ba

2016 2015(000) MKD (000) MKD

Sopstveni~ki hartii od vrednost Instrumenti (akcii) izdadeni od banki - - Akcii od ostanati dru{tva 18 18

18 18

Kotirani - - Nekotirani 18 18

18 18

Vkupno pred ispravka na vrednosta 18 18(Ispravka na vrednosta) - -Vkupno 18 18



Ostvareni neto dobivki i zagubi od raboteweto na podru`nicite, koi mu pripa|aat naReplek AD se kako {to sleduva:

Po~nuvaj}i od 01.01.2010 godina, kako rezultat na izmenite vo Pravilnikot zasmetkovodstvo i prifatenite MSFI, vloùvawata vo podru`nicite se vodat po nabavnavrednost vo posebnite finansiski izve{tai na mati~noto dru{tvo. Prihodi odvloùvawata se priznavaat pri raspredelba na dividendi.

20. ZALIHI

2016 2015(000) MKD (000) MKD

Materijali 220 300Rezervni delovi 1,055 1,055Siten inventar, ambala`a 694 694Trgovski stoki za preproda`ba 1,776 4,120Vkupno zalihi 3,745 6,169

21. POBARUVAWA OD KUPUVA^ITE I DRUGI POBARUVAWA

2016 2015(000) MKD (000) MKD

Kupuva~i vo zemjata 38,325 46,391Kupuva~i vo stranstvo - -

38,325 46,391Ispravka na vrednosta - -Vkupno neto pobaruvawa od kupuva~i 38,325 46,391

Dadeni pozajmici na povrzani dru{tva - -Pobaruvawa od povrzani dru{tva 39,264 82,949Pobaruvawa za dividendi od povrzani dru{tva - -Pobaruvawa po osnov na sudska odluka 12,581 12,364Pobaruvawa za DDV 175 637Pobaruvawa za danok od dobivka - 292Pobaruvawa od vraboteni 110 74Odnapred plateni tro{oci 328 1,119Ostanato - -

Vkupno pobaruvawa 90,783 143,826

Promeni vo ispravka na vrednosta za godinata:Sostojba na 1 januari - 305

Novi somnitelni pobaruvawa - 10Naplati na somnitelni pobaruvawa - (315)

Sostojba na 31 dekemvri - -



Dru{tvoto nema dadeno zalihi pod zalog kako obezbeduvawe za zemeni krediti i garanciiod banki ili drugi dru{tva.

22. DEPOZITI VO BANKI2016 2015

(000) MKD (000) MKD

Komercijalna Banka AD Skopje 20,000 60,000

Vkupno depoziti vo banki 20,000 60,000

23. PARI^NI SREDSTVA2016 2015

(000) MKD (000) MKDDenarski `iro smetki kaj banki 17,876 29,644 Devizni smetki kaj banki - - Gotovina vo blagajni 20 22 Vkupno pari~ni sredstva 17,896 29,666

24. KREDITI I POZAJMICI

2016 2015(000) MKD (000) MKD

Dolgoro~ni krediti od banki - 39,352 Tekoven del od dolgoro~nite krediti - (20,532) Neto dolgoro~ni krediti - 18,820 Kratkoro~ni krediti od banki - - Pozajmici od dru{tva - - Vkupno krediti i pozajmici - 39,352



So sostojba na 31 dekemvri 2016 godina, Dru{tvoto ima eden depozit vo Komercijalnabanka AD Skopje vo iznos od 20,000 iljadi MKD (2015: 60,000 iljadi MKD). Depozitot eoro~en na rok do 60 meseci, do 4 mesec 2020 godina.

So sostojba na 31 dekemvri 2016 godina, Dru{tvoto nema obvrski po osnov na krediti(2015: 39,352 iljadi MKD).

25. AKCIONERSKI KAPITAL

2016 2015broj na akcii broj na akcii

Izdadeni i celosno uplateni:Obi~ni akcii 25,920 25,920 Prioritetni akcii - -

25,920 25,920

Nominalnata vrednost na edna akcija iznesuva 562.42 EUR.

2016 2015% %

Du{an Pecovski 11.92% 11.92%Slavica Tuxarova 11.57% 11.57%Ivan Tuxarov 11.42% 11.42%Sitko Dooel Skopje 6.10% 6.10%Vladimir Pecovski 5.79% 5.79%NLB Penziski Fond (otvoren zadol`itelenpenziski fond) 6.56% 6.35%

34


Slednite akcioneri imaat sopstvenost nad 5% od vkupno izdadenite akcii so sostojbana 31 dekemvri 2016 i 2015 godina:


Dru{tvoto zaklu~no so 31.12.2016 godina ne poseduva sopstveni (trezorski) akcii.

Akciite na Dru{tvoto kotiraat na oficijalniot pazar na hartii od vrednost(Makedonska berza) vo Republika Makedonija. Poslednata pazarna vrednost na ednaakcija na Dru{tvoto vo 2016 godina iznesuva 43,000 MKD (vo 2015: 41,000 MKD).

Akcionerskiot kapital na Dru{tvoto pretstavuva nominiran kapital koj se formira soizdavawe na hartii od vrednost (akcii) na akcionerite. So sostojba na 31 dekemvri2016 godina, Dru{tvoto ima izdadeno samo obi~ni akcii. Obi~nite akcii nosat pravo nau~estvo vo raspredelbata na ostvarenata dobivka (dividenda) i pravo na upravuvawe soDru{tvoto (pravo na glas).

Vo ramkite na vkupniot kapital e evidentirana razlika vo iznos od 28,350 iljadi MKDkako objektivna vrednost i ostanati rezervi po osnov na usoglasuvawe na nominalnatavrednost na akcionerskiot kapital so sostojbata vo tegovskiot registar i CDHV.

26. OBVRSKI KON DOBAVUVAÎ I DRUGI OBVRSKI

2016 2015(000) MKD (000) MKD

Dobavuva~i vo zemjata 4,794 4,693Dobavuva~i vo stranstvo 1,367 7,986Primeni avansi - -Obvrski za DDV 77 -Obvrski za danok od dobivka 1,032 387Obvrski kon vraboteni 554 579Obvrski za danoci i pridonesi od plati 266 279Obvrski za dividendi 59 223Ostanato 12 318

Vkupno obvrski kon dobavuva~i i drugi obvrski 8,161 14,465

27. PRIMENI STOKI NA KONSIGNACIJA

28. DIVIDENDA PO AKCIJA

35

REPLEK AD - Skopje


Na godi{noto sobranie na Dru{tvoto za 2016 godina, koe }e se odrì vo tekot na 2017godina, }e se izvr{i raspredelba na ostvarenata dobivka za 2016 godina. Oviefinansiski izve{tai ne ja sodràt ovaa raspredelba, so ogled deka istata }e bideiskaàna vo Izve{tajot za promenite vo kapitalot za 2017 godina.

Na godi{noto sobranie na akcioneri vo 2016 godina, Dru{tvoto ima odobreno netodividendi za obi~ni akcii vo iznos od 64,939 iljadi MKD ili 2,468 MKD po akcija iistata e prikaàna kako namaluvawe na akumuliranata dobivka vo 2016 godina.

Na godi{noto sobranie na akcioneri vo 2015 godina, Dru{tvoto ima odobreno netodividendi za obi~ni akcii vo iznos od 89,010 iljadi MKD ili 3,434 MKD po akcija iistata e prikaàna kako namaluvawe na akumuliranata dobivka vo 2015 godina.

BELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI

So sostojba na 31 dekemvri 2016 godina, vkupniot iznos na primenite stoki na ~uvaweod Biroto za stokovi rezervi iznesuva 25,201 iljadi MKD. Ovie stoki mu pripa|aat nakonsignatorot se dodeka ne se prodadat i ne se evidentiraat vo bilansot na sostojba naDru{tvoto, tuku samo vonbilansno.

29. POTENCIJALNI OBVRSKI

a) Sudski sporovi

b) Garancii

29. TRANSAKCII SO POVRZANI SUBJEKTI

Transakciite so ovie povrzani subjekti se kako {to sleduva:



Potencijalni i neizvesni obvrski se evidentiraat i prikaùvaat vo finansiskiteizve{tai dokolku postoi verojatnost za idni odlivi na sredstva koi vklu~uvaatekonomski koristi i dokolku postoi mo`nost za razumna procenka na iznosot.

Dru{tvoto zaklu~no so 31.12.2016 godina ne e tuèna stranka vo zna~ajni sudskipostapki (2015: nema) .

Dru{tvoto nema izdadeno garancii vo korist na treti lica za obezbeduvawe na nivniobvrski.

So sostojba na 31 dekemvri 2016 godina, Dru{tvoto ima obezbedeno nekolku bankarskigarancii za obezbeduvawe na dolg vo carinska postapka i garancii za kvalitet vovkupen iznos od 627 iljadi MKD koi dospevaat vo 2017 godina (2015: 5,395 iljadi MKD).

Dru{tvoto vo tekot na svoeto rabotewe e povrzano so slednite stranki: svoeto mati~nodru{tvo, podru`nicite i pridruènite dru{tva vo koi ima zna~ajno u~estvo kako irakovodniot kadar na Dru{tvoto.

29. TRANSAKCII SO POVRZANI SUBJEKTI (Prodol`enie)

2016 2015(000) MKD (000) MKD

Pobaruvawa od:Replek farm AD Skopje 37,853 81,540PZU Apteka Replek - 1,409Replek i Hubo DOOEL Skopje 1,411 -

39,264 82,949Obvrski kon:Replek farm AD Skopje - -PZU Apteka Replek - -Replek i Hubo DOOEL Skopje 3,043 2,875

3,043 2,875Prihodi od proda`bi kon:Replek farm AD Skopje 15,905 4,313PZU Apteka Replek - -Replek i Hubo DOOEL Skopje 130 142

16,035 4,455Nabavki od:Replek farm AD Skopje 26,230 18,639PZU Apteka Replek - -Replek i Hubo DOOEL Skopje 551 402

26,781 19,041

30. NASTANI PO DATUMOT NA IZVESTUVAWE



Po datumot na izvestuvawe, zgolemen e udelot vo Dru{tvoto Replek Farm DOOEL sodokapitalizacija za iznos od 25,000 iljadi MKD.

REPLEK AD – Skopje Dodatok 1

Zakonska obvrska za sostavuvawe na godi{na smetka i godi{en izve{tajza raboteweto soglasno odredbite na ZTD

Soglasno ~len 476 od Zakonot za trgovski dru{tva Godi{nata smetka koja jaizgotvuvaat trgovskite dru{tva vklu~uva bilans na sostojba i bilans nauspeh i objasnuva~ki bele{ki.

Soglasno ~len 476 od Zakonot za trgovski dru{tva Godi{nata smetka ifinansiskiot izve{taj koi se odnesuvaat za ista delovna godina i koi sepodgotveni soglasno odredbite na Zakonot i so propisite za smetkovodstvotreba da sodràt identi~ni podatoci za sostojbata na sredstvata,obvrskite, prihodite, rashodite, glavninata i ostvarenata dobivka odnosnozaguba na dru{tvoto za delovnata godina.

Soglasno ~len 477 od Zakonot za trgovski dru{tva, Organot na upravuvawena Dru{tvoto, pokraj godi{nata smetka, odnosno finansiskite izve{tai, edolèn, po zavr{uvawe na sekoja delovna godina da izgotvi i izve{taj zarabotata na dru{tvoto vo prethodnata godina so sodrìna opredelena vo~len 384 stav 7 od ZTD.

Godi{nata smetka na Dru{tvoto i Godi{niot izve{taj za rabotewe sedadeni vo Dodatocite 2 i 3.

Organot na Upravuvawe na Dru{tvoto go razgledal i odobril Godi{niotizve{taj za rabotewe.

REPLEK AD - Skopje Dodatok 2

Godi{na smetka za 2016 godina- Bilans na sostojba- Bilans na uspeh- Izve{taj za seopfatna dobivka

Биланс на состојба

ЕМБС: 04069927 Целосно име: Друштво за медицинско снабдување увоз-извоз РЕПЛЕК АД Скопје Вид на работа: 450 Тип на годишна сметка: Годишна сметка Тип на документ: Годишна сметка Година : 2016

Листа на прикачени документОбјаснувачки белешкФинансиски извешта

Ознака за АОП Опис Нето за тековна годинаБруто за

тековна година

Исправка на вредноста за тековна година

Претходна година

1- - АКТИВА: А.НЕТЕКОВНИ СРЕДСТВА

(002+009+020+021+031)1.169.140.721,00 1.129.166.367,00

9- - II. МАТЕРИЈАЛНИ СРЕДСТВА

(010+013+014+015+016+017+018+019)141.678.623,00 141.521.624,00

10 - - Недвижности (011+012) 118.907.759,00 118.615.703,00

11 - - Земјиште 8.229.968,00 7.906.951,00

12 - - Градежни објекти 110.677.791,00 110.708.752,00

13 - - Постројки и опрема 7.556.977,00 7.613.064,00

14 - - Транспортни средства 11.680.529,00 11.733.819,00

15- - Алат, погонски и канцелариски инвентар и

мебел3.533.358,00 3.559.038,00

21- - IV. ДОЛГОРОЧНИ ФИНАНСИСКИ СРЕДСТВА

(022+023+024+025+026+030)1.027.462.098,00 987.644.743,00

23- - Вложувања во придружени друштва и учества

во заеднички вложувања1.027.462.098,00 987.644.743,00

36 - - Б. ТЕКОВНИ СРЕДСТВА (037+045+052+059) 132.094.230,00 238.538.800,00

37 - - I. ЗАЛИХИ (038+039+040+041+042+043) 3.745.523,00 6.167.415,00

38 - - Залихи на суровини и материјали 220.336,00 299.897,00

39- - Залихи на резервни делови, ситен инвентар,

амбалажа и автогуми1.748.917,00 1.748.917,00

42 - - Залихи на трговски стоки 1.776.270,00 4.118.601,00

45- - III. КРАТКОРОЧНИ ПОБАРУВАЊА

(046+047+048+049+050+051)90.452.943,00 142.703.314,00

46 - - Побарувања од поврзани друштва 39.263.071,00 82.947.894,00

47 - - Побарувања од купувачи 38.324.658,00 46.388.965,00

48 - - Побарувања за дадени аванси на добавувачи 1,00

49- - Побарувања од државата по основ на даноци, придонеси, царина, акцизи и за останати давачки

кон државата (претплати)174.921,00 929.050,00

50 - - Побарувања од вработените 109.532,00 72.947,00

51 - - Останати краткорочни побарувања 12.580.760,00 12.364.458,00

52- - IV. КРАТКОРОЧНИ ФИНАНСИСКИ СРЕДСТВА

(053+056+057+058)20.000.000,00 60.000.000,00

58 - - Останати краткорочни финансиски средства 20.000.000,00 60.000.000,00

59- - V. ПАРИЧНИ СРЕДСТВА И ПАРИЧНИ

ЕКВИВАЛЕНТИ (060+061)17.895.764,00 29.668.071,00

60 - - Парични средства 17.895.764,00 29.668.071,00

62- - VI. ПЛАТЕНИ ТРОШОЦИ ЗА ИДНИТЕ ПЕРИОДИ

И ПРЕСМЕТАНИ ПРИХОДИ (АВР)329.976,00 1.120.875,00

63- - ВКУПНА АКТИВА: СРЕДСТВА

(001+035+036+044+062)1.301.564.927,00 1.368.826.042,00

65- - ПАСИВА : А. ГЛАВНИНА И РЕЗЕРВИ (066+067-

068-069+070+071+075-076+077-078)1.293.403.168,00 1.315.009.780,00

66 - - I. ОСНОВНА ГЛАВНИНА 886.020.801,00 886.020.801,00

70- - V. РЕВАЛОРИЗАЦИСКА РЕЗЕРВА И РАЗЛИКИ

ОД ВРЕДНУВАЊЕ НА КОМПОНЕНТИ НА ОСТАНАТА СЕОПФАТНА ДОБИВКА

-28.349.153,00 -28.349.153,00

71 - - VI. РЕЗЕРВИ (072+073+074) 226.407.607,00 226.407.607,00

72 - - Законски резерви 226.407.607,00 226.407.607,00

75 - - VII. АКУМУЛИРАНА ДОБИВКА 159.852.140,00 172.448.405,00

77 - - IX. ДОБИВКА ЗА ДЕЛОВНАТА ГОДИНА 49.471.773,00 58.482.120,00

Page 1 of 5Поднесување Годишни Сметки преку Веб - Централен Регистар на Република М...

24.02.2017https://e-submit.crm.com.mk/aaol/Admin/GenerateAAPreview.aspx?aaid=Pj4UKFHtJ...

Биланс на успех

81 - - Б. ОБВРСКИ (082+085+095) 8.150.796,00 53.499.759,00

85 - - II. ДОЛГОРОЧНИ ОБВРСКИ (од 086 до 093) 18.820.600,00

90 - - Обврски по заеми и кредити 18.820.600,00

95 - - IV. КРАТКОРОЧНИ ОБВРСКИ (од 096 до 108) 8.150.796,00 34.679.159,00

96 - - Обврски спрема поврзани друштва 3.042.412,00 2.874.320,00

97 - - Обврски спрема добавувачи 3.118.556,00 9.803.215,00

99- - Обврски за даноци и придонеси на плата и на

надомести на плати266.554,00 278.625,00

100 - - Обврски кон вработените 554.183,00 579.356,00

101 - - Тековни даночни обврски 1.109.239,00 388.875,00

104 - - Обврски по заеми и кредити 20.531.568,00

106 - - Обврски по основ на учество во резултатот 59.852,00 223.200,00

109- - V. ОДЛОЖЕНО ПЛАЌАЊЕ НА ТРОШОЦИ И

ПРИХОДИ ВО ИДНИТЕ ПЕРИОДИ (ПВР)10.963,00 316.503,00

111- - ВКУПНО ПАСИВА : ГЛАВНИНА, РЕЗЕРВИ И

ОБВРСКИ (065+081+094+109+110)1.301.564.927,00 1.368.826.042,00

Ознака за АОП Опис Нето за тековна година

Бруто за тековна година



201 - - I. ПРИХОДИ ОД РАБОТЕЊЕТО (202+203+206) 75.664.002,00 80.674.988,00

202 - - Приходи од продажба 65.331.017,00 65.960.256,00

203 - - Останати приходи 10.332.759,00 14.710.229,00

206 - - Капитализирано сопственo производство и услуги 226,00 4.503,00

207- - II. РАСХОДИ ОД РАБОТЕЊЕТО

(208+209+210+211+212+213+218+219+220+221+222)65.829.859,00 78.393.263,00

208 - - Трошоци за суровини и други материјали 7.006.069,00 7.695.950,00

209 - - Набавна вредност на продадените стоки 40.390.444,00 52.149.867,00

211 - - Услуги со карактер на материјални трошоци 3.661.482,00 3.596.529,00

212 - - Останати трошоци од работењето 2.977.996,00 3.498.682,00

213 - - Трошоци за вработени (214+215+216+217) 10.151.839,00 10.921.855,00

214 - - Плати и надоместоци на плата (нето) 6.550.658,00 7.121.036,00

215- - Трошоци за даноци на плати и надоместоци на

плата646.483,00 691.835,00

216 - - Придонеси од задолжително социјално осигурување 2.661.957,00 2.889.684,00

217 - - Останати трошоци за вработените 292.741,00 219.300,00

218- - Амортизација на материјалните и нематеријалните

средства305.790,00 303.833,00

222 - - Останати расходи од работењето 1.336.239,00 226.547,00

223- - III. ФИНАНСИСКИ ПРИХОДИ (224+229+230+231+232+233)

41.714.839,00 59.173.022,00

224- - Финансиски приходи од односи со поврзани

друштва (225+226+227+228)39.574.703,00 55.528.131,00

225 - - Приходи од вложувања во поврзани друштва 39.411.825,00 55.528.131,00

226- - Приходи по основ на камати од работење со

поврзани друштва162.878,00

230- - Приходи по основ на камати од работење со

неповрзани друштва2.134.411,00 3.470.889,00

231- - Приходи по основ на курсни разлики од работење

со неповрзани друштва5.725,00 174.002,00

234- - IV. ФИНАНСИСКИ РАСХОДИ (235+239+240+241+242+243)

710.276,00 2.570.283,00

235- - Финансиски расходи од односи со поврзани друштва

(236+237+238) 19.841,00

236- - Расходи по основ на камати од работење со

поврзани друштва 19.841,00

239- - Расходи по основ на камати од работење со

неповрзани друштва634.842,00 2.332.845,00

240- - Расходи по основ на курсни разлики од работење со

неповрзани друштва75.434,00 217.597,00

246- - Добивка од редовното работење (201+223+244)-

(204-205+207+234+245)50.838.706,00 58.884.464,00

250 - - Добивка пред оданочување (246+248) или (246-249) 50.838.706,00 58.884.464,00

252 - - Данок на добивка 1.366.933,00 402.344,00



Државна евиденција

255- - НЕТО ДОБИВКА ЗА ДЕЛОВНАТА ГОДИНА (250-

252+253-254)49.471.773,00 58.482.120,00

257- - Просечен број на вработени врз основа на часови на работа во пресметковниот период (во апсолутен

износ)8,00 10,00

258 - - Број на месеци на работење (во апсолутен износ) 12,00 12,00

259 - - ДОБИВКА/ЗАГУБА ЗА ПЕРИОД 49.471.773,00

260- - Добивка која им припаѓа на имателите на акции на

матичното друштво49.471.773,00

264 - - ЗАРАБОТУВАЧКА ПО АКЦИЈА 1.909,00 2.256,00

269 - - Добивка за годината 49.471.773,00 58.482.120,00

288- - Вкупна сеопфатна добивка за годината (269+286)

или (286-270)49.471.773,00 58.482.120,00





625 - - Земјишта 8.229.968,00 7.906.951,00

631- - Набавна вредност на градежни објекти од високоградба кои се користат за вршење на

дејност169.495.431,00 169.355.659,00

633- - Акумулирана амортизација на градежни објекти од високоградба кои се користат за

вршење на дејност58.817.640,00 58.646.907,00

634- - Сегашна вредност на градежни објекти од високоградба кои се користат за вршење на

дејност (< или = АОП 012 од БС)110.677.791,00 110.708.752,00

643 - - Набавна вредност на компјутерска опрема 23.870.488,00 24.617.320,00

645- - Акумулирана амортизација на компјутерска

опрема17.149.481,00 17.102.875,00

646- - Сегашна вредност на компјутерска опрема

(< или = АОП 012 од БС)6.721.007,00 7.514.445,00

667- - Вложувања во удели во трговски друштва во

приватна и државна сопственост и јавни претпријатија, во земјата

1.027.462.098,00 987.644.743,00

668- - Трговски кредити и аванси дадени на трговски друштва во приватна и државна

сопственост и јавни претпријатија, во земјата 54.646.768,00

669

- - Трговски кредити и аванси дадени на органи на законодавна, извршна и судска власт, ФПИОМ, ФЗОМ, АВРМ, единици на локална

самоуправа и други правни лица финансирани од буџет

38.324.658,00

671- - Останати побарувања од трговски друштва во приватна и државна сопственост и јавни

претпријатија, во земјата51.915.048,00 88.175.424,00

672

- - Останати побарувања од органи на законодавна, извршна и судска власт, ФПИОМ, ФЗОМ, АВРМ, единици на локална самоуправа и други правни лица финансирани од буџет

174.921,00 929.050,00

673

- - Останати побарувања од физички лица , трговци-поединци, занаетчии, земјоделци,

самостојни вршители на дејност и непрофитни организации во земјата

109.532,00 72.947,00

674

- - Краткорочни обврски по земи и кредити кон трговски друштва во приватна и државна

сопственост и јавни претпријатија, во земјата(< или = АОП 095 од БС)

20.531.568,00

676

- - Долгорочни обврски по заеми и кредити кон трговски друштва во приватна и државна

сопственост и јавни претпријатија, во земјата(< или = АОП 085 од БС)

18.820.600,00

679

- - Основна главнина (сопственички капитал) во акции поседувани од физички лица, трговци-поединци, занаетчии, земјоделци, самостојни

вршители на дејност и непрофитни организации регистрирани во земјата(< од АОП

065 од БС)

886.020.801,00

684- - Трговски кредити и аванси од трговски

друштва во приватна и државна сопственост и јавни претпријатија, во земјата

3.573.347,00 3.472.104,00



687- - Останати обврски кон трговски друштва во приватна и државна сопственост и јавни

претпријатија, во земјата1.231.281,00 1.760.021,00

688

- - Останати обврски кон органи на законодавна, извршна и судска власт, ФПИОМ, ФЗОМ, АВРМ, единици на локална самоуправа и други правни лица финансирани од буџет

1.375.793,00 667.500,00

689

- - Останати обврски кон физички лица, трговци-поединци, занаетчии, земјоделци,

самостојни вршители на дејност и непрофитни организации во земјата

614.035,00 579.356,00

690- - Приходи од продажба на стоки(< или = АОП

202 од БУ)57.195.651,00 65.960.256,00

692- - Приходи од продажба на производи, стоки и услуги на домашен пазар (< или = АОП 202 од

БУ)57.195.651,00

696- - Приходи од наемнина(< или = АОП 202 од

БУ)8.135.592,00

703- - Приходи од вишоци (< или = АОП 203 од

БУ)13.232,00 6.252,00

704- - Наплатени отпишани побарувања и приходи од отпис на обврски (< или = АОП 203 од БУ)

4.321.256,00 315.633,00

710- - Останати приходи од работењето (< или =

АОП 203 од БУ)2.661.256,00 4.817.589,00

711- - Приходи од наплатени пенали, неподигнати капари, отстапнини, награди и слично (< или =

АОП 203 од БУ)372.373,00

715 - - Приходи од дивиденди 39.411.825,00 55.528.137,00

717- - Трошоци за суровини и материјали (< или =

АОП 208 од БУ) 167.211,00

720- - Канцелариски материјали (< или = АОП 208

од БУ) 90.451,00

723- - Материјал за чистење и одржување (< или

= АОП 208 од БУ) 39.969,00

724 - - Вода (< или = АОП 208 од БУ) 1.127.199,00

725- - Потрошена електрична енергија (< или =

АОП 208 од БУ)3.562.214,00 114.197,00

726- - Потрошени енергетски горива (< или = АОП

208 од БУ)217.407,00 192.135,00

727- - Потрошени резервни делови и материјали за одржување (< или = АОП 208 од БУ)

159.787,00

728- - Отпис на ситен инвентар, амбалажа и

автогуми (во производство) (< или = АОП 208 од БУ)

22.777,00

729- - Транспортни услуги во земјата (< или =

АОП 211 од БУ)200,00 5.538,00

731- - ПТТ услуги во земјата (< или = АОП 211 од

БУ)443.860,00 5.789,00

740- - Вкалкулирани надомести за време на

боледување33.147,00 12.485,00

741- - Надоместоци за отпремнина при

заминување во пензија (< или = АОП 217 од БУ)

44.512,00

744- - Регрес за годишен одмор (< или = АОП 217

од БУ)79.192,00 87.687,00

747- - Дневници за службени патувања, ноќевања и патни трошоци (< или = АОП 217 од БУ)

2.226,00

748- - Дневници за службени патувања (< или =

АОП 217 од БУ)2.226,00

749- - Надомести на трошоците на вработените и

подароци (< или = АОП 217 од БУ)166.811,00

753- - Трошоци за организирана исхрана во текот

на работа (< или = АОП 217 од БУ)166.811,00 125.213,00

758- - Трошоци за спонзорства (< или = АОП 212

од БУ)83.942,00 273.180,00

759 - - Репрезентација (< или = АОП 212 од БУ) 887.572,00 727.726,00

760- - Премии за осигурување на имот (< или =

АОП 212 од БУ)130.493,00 163.852,00

761- - Надомест за банкарски услуги (< или = АОП

212 од БУ)246.938,00 553.253,00



Структура на приходи по дејности

762- - Даноци кои не зависат од резултатот (< или

= АОП 212 од БУ)713.870,00 541.434,00

763- - Придонеси кои не зависат од резултатот (<

или = АОП 212 од БУ)5.937,00 6.756,00

765- - Останати трошоци на работењето (< или =

АОП 212 од БУ)668.761,00 1.232.481,00

769 - - Исплатени дивиденди 65.102.734,00

771- - Просечен број на вработени врз основа на

состојбата на крајот на месецот8,00 10,00





2357- 46.46 - Трговија на големо со фармацевтски

производи117.378.841,00

Изјавувам, под морална, материјална и кривична одговорност, дека податоците во годишната сметка се точни и вистинити.

Податоците од годишната сметка се во постапка на доставување, која ќе заврши со одлука (одобрување/одбивање) од страна на Централниот Регистар.



REPLEK AD – Skopje Dodatok 3

Godi{en izve{taj za 2016 godina

Скопје, 2017

ГОДИШЕН ИЗВЕШТАЈ З�

Documents

REPLEK AD - SKOPJE IZVE[TAJ NA NEZAVISNIOT REVIZOR I … · 2019. 10. 2. · Dodatok 2- Godi{na smetka (Bilans na sostojba, Bilans na uspeh i Izve{taj za seopfatna dobivka) ... Na