31 dekemvri 2011 godina 31_12_2011_NBRM_FINALEN_mk.pdf · na imotni listovi. Za ovie nedvi`nosti nam ni bea prezentirani drugi soodvetni dokumenti za sopstvenost (posedovni listovi,

Finansiski izve[tai i Izve[taj na nezavisnite revizori

TTK Banka AD Skopje

31 dekemvri 2011 godina

TTK Banka AD Skopje

Sodrìna

Strana

Izve[taj na nezavisnite revizori 1

Bilans na uspeh 4

Izve[taj za seopfatna dobivka 5

Bilans na sostojba 6

Izve[taj za promenite vo kapitalot i rezervite 8

Izve[taj za pari~niot tek 12

Bele[ki kon finansiskite izve[tai 14

Grant Thornton DOO M.H.Jasmin 52 v-1/7 1000 Skopje Macedonia

T +389 (2) 3214 700 F +389 (2) 3214 710

www.grant-thornton.com.mk

Izve[taj na nezavisnite revizori

Do Rakovodstvoto i Akcionerite na

TTK BANKA AD Skopje

Nie izvr[ivme revizija na pridru`nite finansiski izve[tai na TTK BANKA AD

Skopje ("Bankata") sostaveni od Bilans na sostojba na den 31 dekemvri 2011 i

Bilans na uspeh, Izve[taj za seopfatna dobivka, Izve[taj za promenite vo

kapitalot i rezervite i Izve[taj za pari~niot tek za godinata [to toga[ zavr[i,

kako i pregled na zna~ajnite smetkovodstveni politiki i drugi objasnuva~ki

bele[ki, vklu~eni na stranite 3 do 127.

Odgovornost na Rakovodstvoto za finansiskite izve[tai

Rakovodstvoto e odgovorno za izgotvuvawe i objektivno prezentirawe na ovie

finansiski izve[tai soglasno Odlukata za Metodologijata za evidentirawe i

vrednuvawe na smetkovodstvenite stavki i za podgotovka na finansiskite izve[tai

izdadena od strana na Narodnata Banka na Republika Makedonija, kako i za

vospostavuvawe na takva vnatre[na kontrola koja Rakovodstvoto utvrduva deka e

neophodna za da ovozmoì izgotvuvawe na finansiski izve[tai koi ne sodràt

materijalno zna~ajni gre[ki kako rezultat na izmama ili gre[ka.

Odgovornost na revizorot

Na[a odgovornost e da izrazime mislewe za ovie finansiski izve[tai vrz osnova

na izvr[enata revizija. Nie ja izvr[ivme revizijata vo soglasnost so

Me\unarodnite standardi za revizija. Tie standardi baraat na[a usoglasenost so

eti~kite barawa, kako i toa revizijata da ja planirame i izvr[uvame na na~in koj ]e

ni ovozmoì da stekneme razumno uveruvawe deka finansiskite izve[tai ne

sodràt materijalno zna~ajni gre[ki. Revizijata vklu~uva sproveduvawe na

proceduri so cel steknuvawe revizorski dokazi za iznosite i objavuvawata vo

finansiskite izve[tai. Izbranite proceduri zavisat od procenkata na revizorot, i

istite vklu~uvaat procenka na rizicite od postoewe na materijalno zna~ajni

gre[ki vo finansiskite izve[tai, bilo poradi izmama ili gre[ka.

Chartered Accountants

Member firm of Grant Thornton International Ltd

2

Pri ovie procenki na rizicite revizorot ja zema predvid vnatre[nata kontrola

relevantna za podgotvuvawe i objektivno prezentirawe na finansiskite izve[tai na

Bankata so cel kreirawe na takvi revizorski proceduri koi ]e bidat soodvetni na

okolnostite, no ne i za potrebata da izrazi mislewe za efektivnosta na

vnatre[nata kontrola na Bankata. Revizijata, isto taka vklu~uva i ocenka na

soodvetnosta na primenetite smetkovodstveni politiki i na razumnosta na

smetkovodstvenite procenki napraveni od strana na rakovodstvoto, kako i ocenka na

sevkupnata prezentacija na finansiskite izve[tai.

Nie veruvame deka steknatite revizorski dokazi pretstavuvaat zadovolitelna i

soodvetna osnova za na[eto revizorsko mislewe.

Mislewe

Na[e mislewe e deka navedenite finansiski izve[tai, ja pretstavuvaat objektivno,

vo site materijalni aspekti, finansiskata sostojba na Bankata na den 31 dekemvri

2011, kako i rezultatite od raboteweto i pari~nite tekovi za godinata [to toga[

zavr[i, vo soglasnost so Odlukata za Metodologijata za evidentirawe i vrednuvawe

na smetkovodstvenite stavki i za podgotovka na finansiskite izve[tai izdadena od

strana na Narodnata Banka na Republika Makedonija.

Naglasok vrz odredeni pra[awa

Bez da go kvalifikuvame na[eto mislewe, obrnuvame vnimanie na slednoto:

Kako [to e obelodeneto vo Bele[kata 27 kon ovie finansiski izve[tai, so

sostojba na 31 dekemvri 2011 godina del od prevzemenite sredstva vrz osnova na

nenaplateni pobaruvawa se odnesuva na imot so neto evidentirana vrednost od

88,042 iljadi Denari, za koi na 31 dekemvri 2011 godina Bankata ne poseduva

imotni listovi. Spored informaciite dobieni od Rakovodstvoto, ovie nedvi`nosti

na Bankata se vo katastarski op[tini vo koi se u[te ne e vospostavena evidencija

na imotni listovi. Za ovie nedvi`nosti nam ni bea prezentirani drugi soodvetni

dokumenti za sopstvenost (posedovni listovi, dogovori za kupoproda`ba, re[enija

za gradba) koi se vo soglasnost so Zakonot za sopstvenost. Posledovatelno i do

datumot na ovoj Izve[taj, Bankata obezbedi imotni listovi za del od

gorenavedenite prevzemeni sredstva i na datumot na ovoj Izve[taj, neto

evidentiranata vrednost na prevzemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni

pobaruvawa, za koi Bankata ne poseduva imotni listovi, iznesuva 57,214 iljadi

Denari.

Chartered Accountants

Member firm of Grant Thornton International Ltd

3

Kako [to e obelodeneto ponatamu vo Bele[kata 1.6 kon ovie finansiski izve[tai,

so sostojba na 31 dekemvri 2011 godina, Bankata ne e vo soglasnost so odredeni

odredbi od dogovorot za dolgoro~en kredit sklu~en so Evropskata Banka za Obnova

i Razvoj (EBOR) i Akcionerskiot dogovor sklu~en pome\u Bankata i dvata mnozinski

akcioneri.

Skopje,

28 fevruari 2012 godina

Grant Tornton DOO

Direktor Ovlasten revizor

Ruà Filip~eva Marjan Andonov

TTK Banka AD, Skopje

Finansiski izve[tai 31 dekemvri 2011 godina

Pridru`nite bele[ki se sostaven del na ovie finansiski izve[tai

4

Bilans na uspeh

vo iljadi Denari Bele[ka 2011 2010 Prihodi od kamata 437,723 448,155 Rashodi za kamata (198,611) (229,634) Neto-prihodi/(rashodi) od kamata 6 239,112 218,521 Prihodi od provizii i nadomesti 130,402 117,176 Rashodi za provizii i nadomesti (21,869) (21,628) Neto-prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti 7 108,533 95,548 Neto-prihodi od trguvawe 8 (611) (1,659) Neto-prihodi od drugi finansiski instrumenti evidentirani po objektivna vrednost 9 - - Neto-prihodi/ (rashodi) od kursni razliki 10 14,726 13,612 Ostanati prihodi od dejnosta 11 18,351 60,667 Udel vo dobivkata na pridruènite dru[tva 24 - - Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova 12 (42,605) 6,572 Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova 13 (9,466) (21,167) Tro[oci za vrabotenite 14 (125,568) (118,070) Amortizacija 15 (37,575) (34,205) Ostanati rashodi od dejnosta 16 (157,142) (170,748) Udel vo zagubata na pridruènite dru[tva 24 - - Dobivka/ (zaguba) pred odano~uvawe 7,755 49,071 Danok na dobivka 17 (691) (3,422) Dobivka/ (zaguba) za finansiskata godina od neprekinato rabotewe 7,064 45,649 Dobivka/(zaguba) od grupa na sredstva i obvrski koi se ~uvaat za proda`ba* - - Dobivka/ (zaguba) za finansikata godina 7,064 45,649 Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina, koja pripa\a na:* akcionerite na bankata - - nekontroliranoto u~estvo - - - - Zarabotka po akcija 41 osnovna zarabotka po akcija (vo Denari) 8 50 razvodneta zarabotka po akcija (vo Denari) -

*Samo za konsolidirani finansiski izve[tai




5

Izve[taj za seopfatna dobivka

vo iljadi Denari Bele[ka 2011 2010 Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina 7,064 45,649 Ostanati dobivki/(zagubi) vo periodot koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh (pred odano~uvawe) Revalorizaciska rezerva za sredstva raspolo`livi za proda`ba

- nerealizirani neto-promeni vo objektivnata vrednost na sredstvata raspolo`livi za proda`ba - -

- rezlizirani neto-dobivki/(zagubi) od sredstvata raspolo`livi za proda`ba, reklasifikuvani vo Bilansot na uspeh - - Rezerva za instrumenti za za[tita od rizikot od pari~nite tekovi - - - nerealizirani neto-promeni vo objektivnata vrednost na instrumentite za za[tita od rizikot od pari~nite tekovi - - - realizirani neto-dobivki/(zagubi) od instrumentite za za[tita od rizikot od pari~nite tekovi, reklasifikuvani vo Bilansot na uspeh - - Rezerva za instrumenti za za[tita od rizikot od neto-vloùvawe vo stransko rabotewe - - Rezerva od kursni razliki od vloùvawe vo stransko rabotewe - - Udel vo ostanatite dobivki/(zagubi) od pridruènite dru[tva koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh 24 - - Ostanati dobivki/(zagubi) koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh - - Danok na dobivka od ostanati dobivki/(zagubi) koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh 17 - - Vkupno ostanati dobivki/(zagubi) vo periodot koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh - - Seopfatna dobivka/(zaguba) za finansiskata godina 7,064 45,649 Seopfatna dobivka/(zaguba) za finansiskata godina, koja pripa\a na: * akcionerite na bankata - - nekontroliranoto u~estvo - -





6

Bilans na sostojba

vo iljadi Denari Bele[ki 2011 2010 Aktiva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 18 1,199,432 1,043,371 Sredstva za trguvawe 19 7,546 8,460 Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku Bilansot na uspeh opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe 20 - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik 21 - - Krediti na i pobaruvawa od banki 22.1 19,800 29,700 Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti 22.2 3,678,195 3,539,950 Vloùvawa vo hartii od vrednost 23 1,142,122 778,855 Vloùvawa vo pridruèni dru[tva (smetkovodstveno se evidentiraat spored "metodot na glavnina") 24 - - Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 30.1 2,674 1,299 Ostanati pobaruvawa 25 39,216 32,187 Zaloèni sredstva 26 - - Prevzemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa 27 463,105 278,985 Nematerijalni sredstva 28 20,148 21,573 Nedvi`nosti i oprema 29 284,937 303,172 Odloèni dano~ni sredstva 30.2 - - Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe 31 - - Vkupno aktiva 6,857,175 6,037,552

Obvrski Obvrski za trguvawe 32 - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku Bilansot na uspeh opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe 33 - - Derivativni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik 21 - - Depoziti na banki 34.1 89,741 120,648 Depoziti na drugi komitenti 34.2 5,521,636 4,461,405 Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost 35 - - Obvrski po krediti 36 248,160 439,328 Subordinirani obvrski 37 - - Posebna rezerva i rezervirawa 38 7,052 5,035 Obvrski za danok na dobivka (tekoven) 30.1 - 413 Odloèni dano~ni obvrski 30.2 - - Ostanati obvrski 39 62,752 51,151 Obvrski direktno povrzani so grupa na sredstva za otu\uvawe 31 - - Vkupno obvrski 5,929,341 5,077,980




7

Bilans na sostojba (prodolùva)

vo iljadi Denari

Bele[ki 2011 2010 Kapital i rezervi

Zapi[an kapital 40 907,888 907,888 Premii od akcii - - Sopstveni akcii - - Drugi sopstveni~ki instrumenti - - Revalorizaciski rezervi - - Ostanati rezervi 12,882 6,035 Zadràna dobivka/(Akumulirana zaguba) 7,064 45,649 Vkupno kapital i rezervi koi pripa\aat na akcionerite na Bankata 927,834 959,572 Nekontrolirano u~estvo * - - Vkupno kapital i rezervi 927,834 959,572 Vkupno obvrski i kapital i rezervi 6,857,175 6,037,552

Potencijalni obvrski 42.1 645,375 650,278 Potencijalni sredstva 42.2 - -

*Samo za konsolidirani finansiski izve[tai Finansiskite izve[tai se odobreni za izdavawe i potpi[ani od strana na

Upravniot odbor na Bankata i istite se odobreni od strana na Nadzorniot odbor

na Bankata na 30 januari 2012 godina.

Potpi[ani vo ime na Upravniot odbor na Bankata od:

Dragoqub Arsovski Peter Heinz Moelders

Pretsedatel na Upraven

odbor

^len na Upraven odbor




8

Izve[taj za promenite vo kapitalot i rezervite

Kapital Revalorizaciski rezervi Ostanati rezervi Zadràna

dobivka

(Akumu-lirani zagubi)

Vkupno kapital

i rezervi,

koj pripa\a

na akc. na

Bankata

Ne-kon-tro-lir. u~e-stvo

*

Vkupno kapi-tal i

re-zervi

Za- pi[an

kapital

Pre-mii od akcii

(Sop-stve-ni ak-cii)

Drugi sop-

stve-ni~ki

in-stru-menti

Revalo-rizaci-

ska rezerva za sred. raspol. za prod.

Re-zerva

za za[ti-

ta od rizi-

kot

Re-zerva od kursni

raz. od vlo`. vo

stransko rab.

Ostana-ti

revalo-rizaci-

ski rezervi

Za-konska

re-zerva

Kapi-talna

kompo-nenta na

hi-bridni finan-

siski instru-

men.

Osta-nati re-

zervi

Raspol. za

raspred. na

akcion.

Ogra-ni-

~ena za ras-pre-

delba na

akcio.

Na 1 januari 2010 907,543 - 345 - - - - - 8,872 - - - 64,987 (67,824) 913,923 - 913,923 Korekcii na po~etnata sostojba - - - - - - - - - - - - - - - - - Na 1 januari 2010 godina, koregirano 907,543 - 345 - - - - - 8,872 - - - 64,987 (67,824) 913,923 - 913,923 Seopfatna dobivka/(zaguba) za finansiskata godina - - - - - - - - - - - - - - - - - Dobivka/zaguba za finansiskata godina - - - - - - - - - - - 45,649 - - 45,649 - 45,649 Ostanati dobivki/(zagubi) vo periodot koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh - - - - - - - - - - - - - - - - - Promeni vo objektivnata vrednost na sredstvata raspolo`livi za proda`ba - - - - - - - - - - - - - - - - - Promeni vo objektivnata vrednost na za[tita od rizikot na pari~nite tekovi - - - - - - - - - - - - - - - - - Promeni vo objektivnata vrednost na za[tita od rizikot na neto-vloùvawe vo stransko rabotewe - - - - - - - - - - - - - - - - -




9

Izve[taj za promenite vo kapitalot i rezervite (prodolùva)


Vkupno kapi-tal i

rez., koj pripa-

\a na akc. na Banka-

ta

Ne-kon-tro-lir. u~e-stvo

*

Vkupno kapital

i re-zervi

Kapital Revalorizaciski rezervi

Ostanati rezervi Zadràna

dobivka

Zapi[an kapital

Premii od

akcii

(Sop-stveni akcii)

Drugi sop-

stve-ni~ki

in-stru-

menti

Revalo-rizaci-


Re-zerva

za za[ti-

ta od rizi-

kot

Rezerva od kursni

raz. od vlo`. vo

stransko rab.

Ostana-ti

revalo-rizaci-

ski rezervi

Za-konska

rezerva

Kapi-talna

kompo-nenta na

hibridni finansi-

ski instrum.

Osta-nati

re-zervi

Raspol. za ras-

pred. na akcion.

Ograni-~ena za raspre-

delba na akcion.

Kursni razliki od vloùvawe vo stransko rabotewe - - - - - - - - - - - - - - - - - Odloèni dano~ni (sredstva)/obvrski priznaeni vo kapitalot i rezervite - - - - - - - - - - - - - - - - - Ostanati dobivki/(zagubi) koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh (navedete detalno) - - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupno nerealizirani dobivki/(zagubi) priznaeni vo kapitalot i rezervite - - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupno seopfatna dobivka/(zaguba) za finansiskata godina - - - - - - - - - - - 45,649 - - 45,649 - 45,649 Transakcii so akcionerite, priznaeni vo kapitalot i rezervite: - - - - - - - - - - - - - - - - - Izdadeni akcii vo tekot na periodot - - - - - - - - - - - - - - - - - Izdvojuvawe za zakonska rezerva - - - - - - - - - - - - - - - Izdvojuvawe za ostanati rezervi - - - - - - - - - - - - - - - - - Dividendi - - - - - - - - - - - - - - - - - Otkup na sopstveni akcii - - - - - - - - - - - - - - - - - Prodadeni sopstveni akcii - - - - - - - - - - - - - - - - - Drugi promeni vo kapitalot i rezervite - - - - - - - - - - - - - - - - - Sopstveni akcii dobieni po sudska odluka 345 - (345) - - - - - - - - - - - - - -

Pokrivawe na zagubi - - - - - - - - (2,837) - - - (64,987) 67,824 - - - Transakcii so akcionerite, priznaeni vo kapitalot i rezervite - - - - - - - - - - - - - - - Na 31 dekemvri 2010 / 1 januari 2011 907,888 - - - - - - - 6,035 - - 45,649 - - 959,572 - 959,572




10


(Aku-mu-

lirani

zagubi)

Vkupno kapital

i rezervi,

koj pripa\a

na akc. na Bankata

Ne-kon-tro-

lira-no

u~e-stvo

*

Vkupno kapital

i rezervi

Kapital

Revalorizaciski rezervi Ostanati rezervi Zadràna

dobivka

Zapi[an kapital

Pre-mii od akcii

(Sop-stveni akcii)

Drugi sopstve-

ni~ki in-strumenti

Revalo-rizaci-

ska rezerva za sred.

raspolo. za prod.

Rezerva za

za[tita od

rizikot

Re-zerva

od kursni raz. od

vlo`. vo

stran-sko

rab.

Osta-nati

reva-lo-

rizaci-ski re-zervi.

Zakonska rezerva

Kapi-talna

kompo-nenta na

hibridni finansi-

ski instru-

men.

Ostana-ti

rezervi

Ras-pol. za

ras-pred.

na akcion.

Ograni-~ena za raspre-

delba na akcion.

Seopfatna dobivka/(zaguba) za finansiskata godina - - - - - - - - - - - - - - - - - Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina - - - - - - - - - - - 7,064 - - 7,064 - 7,064 Ostanati dobivki/(zagubi) vo periodot koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh - - - - - - - - - - - - - - - - - Promeni vo objektivnata vrednost na sredstvata raspolo`livi za proda`ba - - - - - - - - - - - - - - - - - Promeni vo objektivnata vrednost na instrumentite za za[tita od rizikot od pari~nite tekovi - - - - - - - - - - - - - - - - - Promeni vo objektivnata vrednost na instrumentite za za[tita od rizikot od neto-vloùvawe vo stransko rabotewe - - - - - - - - - - - - - - - - - Kursni razliki od vloùvawe vo stransko rabotewe - - - - - - - - - - - - - - - - - Odloèni dano~ni (sredstva)/obvrski priznaeni vo kapitalot i rezervite - - - - - - - - - - - - - - - - - Ostanati dobivki/(zagubi) koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh (navedete detalno) - - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupno nerealizirani dobivki/(zagubi) priznaeni vo kapitalot i rezervite - - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupno seopfatna dobivka/(zaguba) za finansiskata godina - - - - - - - - - - - 7,064 - - 7,064 - 7,064




11


Kapital Revalorizaciski rezervi

Ostanati rezervi Zadràna

dobivka


Vkupno

kapital i

rezervi koj

pripa\a na akc.

na Bankata

Ne-kon-tro-

lira-no

u~e-stvo*

Vkupno

kapital i rezervi

Zapi[an kapital

Premii od

akcii

(Sop-stveni akcii)

Drugi sopstve-

ni~ki in-stru-

menti

Revalo-rizaci-


Rezerva za

za[tita od

rizikot

Re-zerva od

kursni raz. od

vlo`. vo stransko

rab.

Ostana-ti

revalo-rizaci-

ski rezervi

Za-konska

rezerva

Kapi-talna

kompo-nenta na hi-

bridni fi-

nansi-ski

instru-men.

Ostana-ti

rezervi

Raspol. za

raspred na

akcion.

Ogra-ni-

~ena za ras-

pre-delba

na akc.

Transakcii so akcionerite, priznaeni vo kapitalot i rezervite: - - - - - - - - - - - - - - - - - Izdadeni akcii vo tekot na periodot - - - - - - - - - - - - - - - - - Izdvojuvawe za zakonska rezerva - - - - - - - - 6,847 - - (6,847) - - - - - Izdvojuvawe za ostanati rezervi - - - - - - - - - - - - - - - - - Dividendi - - - - - - - - - - - (38,216) - - (38,216) - (38,216) Otkup na sopstveni akcii - - - - - - - - - - - - - - - - - Prodadeni sopstveni akcii - - - - - - - - - - - - - - - - - Danok za isplata na dividenda - - - - - - - - - - - (586) - - (586) - (586) Transakcii so akcionerite, priznaeni vo kapitalot i rezervite - - - - - - - - - - - - - - - - - Na 31 dekemvri 2011 907,888 - - - - - - - 12,882 - - 7,064 - - 927,834 - 927,834


TTK Banka AD, Skopje 12



Izve[taj za pari~niot tek

vo iljadi Denari

Bele[ka 2011 2010

Pari~en tek od osnovnata dejnost Dobivka / (Zaguba) pred odano~uvaweto 7,755 49,071 Koregirana za:

Malcinskoto u~estvo, vklu~eno vo konsolidiraniot bilans na uspeh * - -

Amortizacijata na: nematerijalni sredstva 6,291 4,217 nedvi`nosti i oprema 31,284 29,988 Kapitalnata dobivka od: proda`ba na nematerijalni sredstva - - proda`ba na nedvi`nosti i oprema - (125) proda`ba na prevzemeni sredstva vrz osnova na

nenaplateni pobaruvawa (3,945) (13,016) Kapitalnata zaguba od: proda`ba na nematerijalni sredstva - - proda`ba na nedvi`nosti i oprema - -

proda`ba na prevzemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa - -

Prihodi od kamata i nadomesti i provizii (437,723) (565,331) Rashodi za kamata i nadomesti i provizii 198,611 251,262 Neto rashodi / (prihodi) od trguvawe 914 2,352 Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na

neto osnova dopolnitelna ispravka na vrednosta 270,904 610,771 oslobodena ispravka na vrednosta (228,299) (617,343) Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite

sredstva, na neto osnova dopolnitelni zagubi poradi o[tetuvawe 9,466 21,167 oslobodeni zagubi poradi o[tetuvawe Posebna rezerva dopolnitelni rezervirawa 11,901 8,131 oslobodeni rezervirawa (9,878) (8,737) Prihodi od dividendi (4,724) (4,753)

Udel vo dobivkata/(zagubata) na pridruènite dru[tva - -

Ostanati korekcii 1,392 - Naplateni kamati i nadomesti i provizii 438,038 578,381 Plateni kamati i nadomesti i provizii (201,312) (245,181) Dobivka/(Zaguba) od dejnosta pred promenite vo delovnata aktiva 90,675 100,854 (Zgolemuvawe) / namaluvawe na delovnata aktiva: Sredstva za trguvawe - (1,163) Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - Krediti na i pobaruvawa od banki 10,708 (28,790) Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti (388,807) (100,164) Zaloèni sredstva - - Prevzemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa 22,094 44,328 Zadolìtelna rezerva vo stranska valuta (21,065) 38,591




vo iljadi Denari Izve[taj za pari~niot tek (prodolùva)

Godina [to zavr[uva na 31 dekemvri

2011 2010 Zadolìtelen depozit kaj NBRM spored posebni propisi - - Ostanati pobaruvawa (9,688) 196,914 Odloèni dano~ni sredstva - - Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe - - Zgolemuvawe/(namaluvawe) na delovnite obvrski: Obvrski za trguvawe - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - Depoziti na banki (30,891) (8,332) Depoziti na drugi komitenti 1,065,682 (217,796) Ostanati obvrski 11,601 3,995 Obvrski direktno povrzani so grupa na sredstva za otu\uvawe - - Neto pari~en tek od osnovnata dejnost pred odano~uvaweto 750,309 28,437 (Platen) / povrat na danok na dobivka (3,066) (7,024) Neto pari~en tek od osnovnata dejnost 747,243 21,413 Pari~en tek od investiciskata dejnost (Vloùvawa vo hartii od vrednost) Prilivi od proda`bata na vloùvawata vo hartii od vrednost - - (Odlivi za vloùvawata vo podru`nici i pridruèni dru[tva) (363,301) (16,879) Prilivi od proda`bata na vloùvawata vo podru`nici i pridruèni dru[tva - - (Nabavka na nematerijalni sredstva) (4,866) (15,062) Prilivi od proda`bata na nematerijalnite sredstva - - (Nabavka na nedvi`nosti i oprema) (12,649) (23,913) Prilivi od proda`bata na nedvi`nostite i opremata - - (Odlivi za netekovnite sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - Prilivi od netekovnite sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - (Ostanati odlivi od investiciskata dejnost) - - Ostanati prilivi od investiciskata dejnost 1,383 4,753 Neto pari~en tek od investiciskata dejnost (379,433) (51,101) Pari~en tek od finansiraweto (Otplata na izdadenite dol`ni~ki hartii od vrednost) - - Prilivi od izdadenite dol`ni~ki hartii od vrednost - - (Otplata na obvrskite po krediti) (193,933) (108,488) Zgolemuvawe na obvrskite po krediti - - (Otplata na izdadenite subordinirani obvrski) - - Prilivi od izdadenite subordinirani obvrski - - Prilivi od izdadenite akcii/sopstveni~ki instrumenti vo tekot na periodot - - (Otkup na sopstveni akcii) - - Prodadeni sopstveni akcii - - (Plateni dividendi) (38,216) - (Ostanati odlivi od finansiraweto) - - Ostanati prilivi od finansiraweto - - Neto pari~en tek od finansiraweto (232,149) (108,488) Efekt od ispravkata na vrednosta na pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti 43 38 Efekt od kursnite razliki na pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti 2 (29) Neto zgolemuvawe / (namaluvawe) na pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti 135,706 (138,167) Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti na 1 januari 852,462 990,629 Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti na 31 dekemvri 18 988,168 852,462



Bele[ki kon finansiskite izve[tai

1 Op[ti informacii TTK BANKA AD Skopje (vo ponatamo[niot tekst "Bankata") e Akcionersko

Dru[tvo osnovano vo Republika Makedonija. Adresata na nejzinoto registrirano

sedi[te e: ul. Naroden Front br. 19a, Skopje, Republika Makedonija.

Bankata e ovlastena od Narodna Banka na Republika Makedonija za vr[ewe platen

promet vo zemjata i stranstvo, depozitni aktivnosti vo zemjata i stranstvo i

kreditirawe vo zemjata.

Akciite na Bankata kotiraat na kotacija na oficijalniot Pazar na Makedonskata

berza za hartii od vrednost, a kodot pod koj kotiraat e sledniot:

{ifra na hartija od vrednost ISIN broj TTK (obi~na akcija) MKTTKS101012

Bankata e ovlastena od Narodna Banka na Republika Makedonija za vr[ewe na

kreditni i depozitni raboti i platen promet vo zemjata i stranstvo. Vkupniot broj

na vraboteni na Bankata na 31 dekemvri 2011 iznesuva 257 (2010: 249) vraboteni.

1.1 Osnova za izgotvuvawe na finansiskite izve[tai Finansiski izve[tai na TTK BANKA AD Skopje se izgotveni vo soglasnost so

Zakonot za bankite i podzakonskata regulativa propi[ana od strana na NBRM koi

se na sila na 31 dekemvri 2011 godina, Zakonot za trgovski dru[tva (Slu`ben

vesnik na RM br.28/04; 84/05; 25/07; 87/08; 42/10; 48/10; 24/11) i Pravilnikot za

vodewe smetkovodstvo (Slu`ben vesnik na RM br.159/09; 164/10). Spored ovoj

pravilnik smetkovodstveni standardi koi se primenuvaat vo Republika Makedonija

se Me\unarodnite standardi za finansisko izvestuvawe (MSFI).

Finansiskite izve[tai na Bankata se prikaàni vo soglasnost so formata i

sodrìnata na bilansnite [emi objaveni vo Odluka za vidovite i sodrìnata na

finansiskite izve[tai na bankite, Slu`ben vesnik na RM br.169/2010 i 152/2011,

koja e zasnovana na Metodologijata za evidentirawe i vrednuvawe na

smetkovodstvenite stavki i za podgotovka na finansiskite izve[tai, objavena vo

Slu`ben vesnik na RM br.169/2010.


Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)

Osnovi za izgotvuvawe na finansiskite izve[tai (prodolùva)

Podgotovkata na finansiskite izve[tai e vo soglasnost so smetkovodstvenite

standardi koi se primenuvaat vo Republika Makedonija i bara koristewe na

procenki i pretpostavki koi imaat vlijanie na prikaànite sredstva i obvrski,

potencijalnite sredstva i obvrski na denot na finansiskite izve[tai i

prikaànite iznosi na prihodite i rashodite za vreme na izve[tajniot period.

Ovie procenki se bazirani na najdobrite poznavawa na rakovodstvoto na tekovnite

nastani i aktivnosti i se objaveni vo Bele[ka 1.3.

Dopolnitelni informacii se prikaàni vo smetkovodstvenite politiki i

soodvetnite zabele[ki kon finansiskite izve[tai.

Finansiskite izve[tai se podgotveni so sostojba na i za godinite [to zavr[uvaat

na 31 dekemvri 2011 i 2010. Tekovnite i sporedbenite podatoci prikaàni vo ovie

finansiski izve[tai se izrazeni vo iljadi Denari. Izvestuva~ka i funkcionalna

valuta na Bankata e makedonski Denar ("MKD" ili "Denar"). Onamu kade [to e

neophodno, prezentacijata na sporedbenite podatoci e prilagodena soglasno

promenite vo prezentacijata vo tekovnata godina.

1.2 Zna~ajni smetkovodstveni politiki Vo prodolènie se prikaàni osnovnite smetkovodstveni politiki upotrebeni pri

podgotovka na ovie finansiski izve[tai. Utvrduvaweto na smetkovodstvenite

politiki na Bankata se zasnova na priznaeni, poznati i prakti~ni iskustva, na

odredbite na Odlukata za Metodologijata za evidentirawe i vrednuvawe na

smetkovodstvenite stavki i za podgotovka na finansiskite izve[tai, Odlukata za

smetkovniot plan za bankite, Odlukata za vidovite i sodrìnata na finansiskite

izve[tai na bankite i ostanatite zakonski propisi. Ovie politiki se konzistentno

primeneti na site prikaàni godini, osven dokolku ne e poinaku navedeno.

1.2.1 Transakcii vo stranska valuta Transakciite denominirani vo stranski valuti se iskaàni vo Denari so primena

na oficijalnite kursevi na Narodna Banka na Republika Makedonija koi vaàt na

denot na nivnoto nastanuvawe.

Transakcija vo stranska valuta e transakcija koja glasi na stranska valuta ili moè

da se pretvori vo stranska valuta.

Sredstvata i obvrskite koi glasat vo stranski valuti se iskaàni vo Denari so

primena na oficijalnite kursevi koi vaàt na denot na sostavuvaweto na Bilansot

na sostojba, dodeka pak site pozitivni i negativni kursni razliki koi

proizleguvaat od pretvaraweto na iznosite vo stranska valuta, se vklu~eni vo

Bilansot na uspeh vo periodot koga tie nastanuvaat. Srednite devizni kursevi koi

bea primeneti za prikaùvawe na poziciite na Bilansot na sostojba denominirani

vo stranska valuta, se slednite:

31 dekemvri 2011 31 dekemvri 2010 1 EUR 61.5050 Denari 61.5050 Denari 1 USD 47.5346 Denari 46.3140 Denari 1 CHF 50.5964 Denari 49.3026 Denari



Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodolùva) 1.2.2 Prebivawe (netirawe) Finansiskite sredstva i obvrski se netirani i prezentirani vo Bilansot na

sostojba na neto osnova vo slu~ai koga netiraweto na priznaenite iznosi e zakonski

dozvoleno, ponatamu, koga postoi namera za ispolnuvawe na neto osnova, kako i vo

slu~aj na istovremena realizacija na sredstvoto i ispolnuvawe na obvrskata.

1.2.3 Prihodi i rashodi po kamati Prihodite i rashodite po osnov na kamati se priznaeni vo Bilansot na uspeh za

site kamatonosni finansiski sredstva i obvrski so primena na metodot na

efektivna kamatna stapka.

Metodata na efektivna kamata e metoda za presmetuvawe na amortizirana nabavna

vrednost na finansiskoto sredstvo ili finansiskata obvrska vo tekot na odreden

period. Efektivnata kamatna stapka e stapkata [to to~no gi diskontira

o~ekuvanite prilivi vo tekot na procenetiot vek na upotreba na finansiskoto

sredstvo, ili, dokolku e soodvetno, vo pokratok period za neto evidentiranata

vrednost na finansiskite sredstva ili finansiska obvrska. Pri presmetkata na

metodata na efektivna kamata, Bankata go odreduva pari~niot tek vo odnos na

uslovite od finansiskite instrumenti no ne gi presmetuva idnite zagubi po

krediti. Presmetkata gi vklu~uva site sumi koi se isplateni ili dobieni od dvete

dogovorni strani koi se sostaven del od efektivnata kamatna stapka, tro[oci pri

transakcii i drugi premii ili popusti.

1.2.4 Prihodi od nadomesti i provizii Proviziite i nadomestite, so isklu~ok na nadomestite za odobruvawe na krediti, se

priznavaat na presmetkovna osnova vo periodot koga se vr[i uslugata. Nadomesti za

odobruvawe na krediti se razgrani~uvaat i amortiziraat za vremetraeweto na

kreditot so primena na metodata na efektivnata kamatna stapka.

1.2.5 Prihodi i rashodi od kursni razliki Neto prihodite i rashodite od kursni razliki vklu~uvaat realizirani i

nerealizirani kursni razliki koi proizleguvaat od poramnuvawe na transakciite vo

stranska valuta, kako i od vrednuvawe na sredstvata i obvrskite vo stranska valuta

se vklu~eni vo Bilansot na uspeh vo periodot koga tie nastanuvaat. Prevzemenite i

potencijalnite obvrski denominirani vo stranska valuta se preveduvaat vo Denari

so primena na oficijalnite devizni kursevi koi vaàt na datumot na Bilansot na

sostojba.

1.2.6 Prihodi od dividendi Dividendite se priznavaat vo Bilansot na uspeh koga ]e se obezbedi pravoto za

primawe na isplata.



Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodolùva) 1.2.7 Finansiski sredstva Finansiskite sredstva se klasificiraat vo slednite kategorii: krediti i

pobaruvawa, finansiski sredstva po objektivna vrednost preku dobivki i zagubi,

finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba i finansiski sredstva koi se

~uvaat do dospevawe. Rakovodstvoto gi klasificira svoite vloùvawa vo momentot

na inicijalnoto priznavawe.

Krediti i pobaruvawa Kreditite i pobaruvawata se ne-derivativni finansiski sredstva so fiksni ili

odredeni pla]awa koi ne kotiraat na aktiven pazar. Tie gi vklu~uvaat site

pobaruvawa koi proizleguvaat od transakciite so komitenti i banki, i se

priznavaat pri isplatata na gotovinata.

Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku dobivki i zagubi Ovaa kategorija na finansiski sredstva se sostoi od hartii od vrednost za

trguvawe i hartii od vrednost spored objektivna vrednost preku dobivki ili zagubi

opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe. Edno finansisko sredstvo se

klasificira kako sredstvo nameneto za trguvawe dokolku se steknuva so cel

generirawe na dobivka od kratkoro~ni fluktuacii vo cenata ili dokolku e

vklu~eno vo portfolioto za koe postoi kratkoro~en fakti~ki oblik na ostvaruvawe

dobivka.

Finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba Finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba se ne-derivativni sredstva, koi se

bilo klasificirani vo ovaa kategorija ili pak ne se klasificirani vo bilo koja od

ostanatite kategorii. Finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba se onie

nameneti za ~uvawe na neodreden vremenski period, koi moè da se prodadat

dokolku se pojavi potreba za likvidnost ili promeni vo kamatnite stapki,

deviznite kursevi ili cenite na akciite.

Finansiski sredstva koi se ~uvaat do dospevawe Finansiskite sredstva koi se ~uvaat do dospevawe se ne-derivativni finansiski

sredstva so fiksni ili utvrdlivi pla]awa, fiksni datumi na dospevawe za naplata

i za koi, Rakovodstvoto na Bankata ima pozitivna namera i sposobnost da gi ~uva do

nivnoto dospevawe. Dokolku Bankata prodade zna~aen iznos na finansiskite

sredstva koi se ~uvaat do dospevawe pred nivnoto dospevawe, celata kategorija na

ovie sredstva se reklasificira vo finansiskite sredstva raspolo`livi za

proda`ba. So sostojba na 31 dekemvri 2011 i 2010 godina Bankata nema finansiski

sredstva klasificirani vo ovaa kategorija.

Inicijalno priznavawe i depriznavawe Nabavkite i proda`bite na finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba i

onie koi se ~uvaat do dospevawe se evidentiraat na datumot na kupuvaweto - datum

na koj [to Bankata ima obvrska da go kupi ili prodade sredstvoto. Kreditite se

priznavaat koga gotovinata se avansira na pozajmuva~ite. Finansiskite sredstva,

osven finansiskite sredstva po objektivna vrednost preku dobivki i zagubi,

inicijalno se priznavaat po objektivna vrednost zgolemena za tro[ocite na

transakcijata. Finansiskite sredstva prestanuvaat da se priznavaat po istekot na

pravata za primawe na pari~nite tekovi od finansiskite sredstva ili po nivnoto

prenesuvawe, a Bankata gi prenela zna~itelno site rizici i koristi od

sopstvenost.



Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodolùva) Finasiski sredstva (prodolùva) Posledovatelno merewe Po po~etnoto priznavawe, Bankata gi meri finansiskite sredstva po objektivna vrednost

preku dobivki i zagubi i raspolo`livite-za-proda`ba finansiski sredstva po nivnata

objektivna vrednost bez bilo kakvi namaluvawa za transakcionite tro[oci koi moè da

nastanat pri nivnata proda`ba.

Objektivnata vrednost na finansiskite sredstva koi kotiraat na aktivniot pazar se

bazira na nivnata kupovna cena na denot na Izve[tajot za finansiska sostojba.

Dokolku pazarot na koj kotira finansiskoto sredstvo ne e aktiven, Bankata ja

utvrduva objektivnata vrednost na sredstvoto so primena na tehniki za vrednuvawe.

Tehnikite za vrednuvawe vklu~uvaat upotreba na normalni, komercijalni transakcii

pome\u zapoznaeni, podgotveni strani, ako se dostapni, referenca na tekovnata

objektivna vrednost na drug instrument koj e vo su[tina ist, analiza na

diskontirani pari~ni tekovi i alternativni modeli na odreduvawe na cenata.

Dokolku vrednosta na sopstveni~kite instrumenti ne moè soodvetno da se izmeri,

tie se merat po nabavna vrednost.

Vloùvawata ~uvani-do-dospevawe i kreditite i pobaruvawata se merat po

amortizirana nabavna vrednost so upotreba na metodot na efektivna kamata

namaleni za eventualnite zagubi poradi o[tetuvawe.

Realiziranite dobivki i zagubi kako i nerealiziranite dobivki i zagubi koi

proizleguvaat od promenite na objektivnata vrednost na finansiskite sredstva koi

se opredeleni kako sredstva po objektivna vrednost preku dobivki i zagubi se

vklu~uvaat vo dobivkite i zagubite vo periodot vo koj nastanuvaat.

Neto promenite vo objektivnata vrednost na finansiskite sredstva klasificirani

kako sredstva po objektivna vrednost preku dobivkite i zagubite go vklu~uvaat i

prihodot od kamata.

Nerealiziranite dobivki i zagubi koi proizleguvaat od promenite na objektivnata

vrednost na sredstvata raspolo`livi-za-proda`ba se priznavaat vo ostanatata

seopfatna dobivka, osven zagubite od o[tetuvawe i dobivkite i zagubite od kursni

razliki na monetarnite stavki kako [to se dol`ni~kite hartii od vrednost, koi se

priznavaat vo dobivkite i zagubite.

Pri proda`ba ili o[tetuvawe na finansiskite sredstva raspolo`livi-za-

proda`ba kumulativnite dobivki i zagubi koi prethodno bile priznaeni vo

seopfatnata dobivka se priznavaat vo dobivkite i zagubite. Vo slu~aj koga

finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba nosat kamata, kamatata presmetana

so metodot na efektivna kamata se priznava vo dobivkite i zagubite.



Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodolùva) 1.2.8 O[tetuvawe na finansiskite sredstva Sredstva evidentirani po amortizirana nabavna vrednost Na sekoj datum na izvestuvawe, Bankata procenuva dali postoi objektiven dokaz za

o[tetuvawe na finansiskoto sredstvo. Finansiskoto sredstvo ili grupa na

finansiski sredstva se o[teteni samo dokolku postoi objektiven dokaz za

o[tetuvawe kako rezultat na eden ili pove]e nastani [to se pojavile po prvi~noto

priznavawe na sredstvata ("slu~aj na zaguba") i deka toj slu~aj na zaguba (ili slu~ai)

vlijae na predvideniot iden gotovinski tek na finansiskoto sredstvo ili grupa

finansiski sredstva koi moàt verodostojno da se procenat.

Kriteriumite [to Bankata gi koristi pri utvrduvawe na postoeweto objektiven

dokaz za zaguba od o[tetuvawe, vklu~uvaat:

Nepo~ituvawe na dogovornite obvrski za pla]awe na glavninata ili kamatata;

Denovi na docnewe pri pla]awe na glavninata ili kamatata;

Pote[kotii so pari~nite tekovi kaj pozajmuva~ot;

Neispolnuvawe na dogovorite ili uslovite za kreditirawe;

Vlo[uvawe na konkurentnata pozicija na pozajmuva~ot;

Namaluvawe na vrednosta na dadenite garancii - kolateral;

Otpo~nuvawe na ste~ajni postapki;

Aktivirawe na obezbeduvaweto.

Bankata vr[i procenka na postoeweto na objektiven dokaz za o[tetuvawe na

poedine~na osnova za poedine~no zna~ajni finansiski sredstva, kako i poedine~no

ili zbirno za finansiski sredstva [to ne se poedine~no zna~ajni.

Iznosot na zagubata pretstavuva razlika pome\u evidentiraniot iznos na sredstvoto

i sega[nata vrednost na procenetite idni pari~ni tekovi (isklu~uvaj]i gi idnite

zagubi po osnov na kreditot) diskontirani so primena na izvornata efektivna

kamatna stapka na finansiskto sredstvo. Evidentiraniot iznos na sredstvoto se

namaluva preku upotrebata na smetka za rezervirawe poradi o[tetuvawe, so

istovremeno priznavawe na soodvetniot rashod poradi o[tetuvawe vo tekovniot

Bilans na uspeh.

Vo slu~aj na nenaplatlivost na kreditot, istiot se otpi[uva nasproti soodvetnoto

rezervirawe poradi o[tetuvawe. Takvite krediti se otpi[uvaat otkako ]e se

zavr[at site neophodni proceduri i ]e se utvrdi iznosot na zagubata.

Posledovatelnite nadomestuvawa na prethodno otpi[anite iznosi go namaluvaat

iznosot na rezerviraweto poradi o[tetuvawe na kreditite, vo korist na tekovnite

dobivki. Dokolku, posledovatelno, iznosot na zagubata od o[tetuvawe se namali i

namaluvaweto moè objektivno da se povrze so nastan koj se slu~uva po priznavaweto

na o[tetuvaweto (kako [to e podobruvawe na kreditniot rejting na dol`nikot),

prethodno priznatata zaguba od o[tetuvawe se namaluva preku korekcija na smetkata

na ispravka na vrednost (o[tetuvawe na sredstva). Iznosot na namaluvaweto se

priznava vo korist na tekovnite dobivki kako osloboduvawe na ispravkata na

vrednost (zaguba poradi o[tetuvawe).


Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Upravuvawe so rizici (prodolùva)

Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodolùva) O[tetuvawe na finansiskite sredstva (prodolùva)

Sredstva evidentirani po objektivna vrednost

Na sekoj datum na izvestuvawe, Bankata procenuva dali postoi objektiven dokaz za

o[tetuvawe na finansiskoto sredstvo. Zna~itelnoto ili prolongirano opa\awe na

objektivnata vrednost na finansiskoto sredstvo pod negovata nabavna vrednost

pretstavuva objektiven dokaz pri utvrduvaweto na mo`nosta od o[tetuvawe.

Dokolku postoi takov dokaz za finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba,

kumulativnata zaguba - izmerena kako razlika me\u nabavnata vrednost i tekovnata

objektivna vrednost se priznava vo Bilansot na uspeh. Dokolku, vo posledovatelen

period, objektivnata vrednost na dol`ni~ki instrument klasificiran kako

raspolo`liv za proda`ba se zgolemi, a zgolemuvaweto moè objektivno da se povrze

so nastan koj se javuva po priznavaweto na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekovnite

dobivki ili zagubi, zagubata poradi o[tetuvawe se namaluva preku bilansot na

uspeh.

1.2.9 Prevzemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa Prevzemenite sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa se sostojat od

nedvi`nosti i oprema dobieni vo zamena za somnitelni i sporni pobaruvawa, koi se

~uvaat so cel za nivna ponatamo[na proda`ba. Istite ne se koristat za izvr[uvawe

na osnovnite aktivnosti na Bankata. Ovie sredstva se priznaeni spored poniskata

vrednost pome\u evidentiranata vrednost i procenetata objektivna vrednost

namalena za o~ekuvanite tro[oci za nivna proda`ba. Bankata planira da gi prodade

ovie sredstva vo period do pet godini od momentot na nivnoto steknuvawe.

Za potrebite na posledovatelnoto merewe na prevzemenite sredstva vo slu~aj koga

procenetata vrednost na prevzemenoto sredstvo e pomala od evidentiranata

vrednost, Bankata vo visina na razlikata me\u dvete vrednosti priznava zaguba

poradi o[tetuvawe vo Bilansot na uspeh.

1.2.10 Nematerijalni sredstva Kompjuterski softver

Tro[ocite povrzani so razvojot ili odrùvaweto na kompjuterski softverski

programi se priznavaat kako tro[oci vo momentot na nivnoto nastanuvawe.

Tro[ocite direktno povrzani so prepoznatlivi i unikatni softverski proizvodi

kontrolirani od strana na Bankata koi najverojatno ]e sozdadat ekonomski koristi

koi ]e gi nadminat tro[ocite posle edna godina, se priznavaat kako nematerijalni

sredstva. Tro[ocite za razvoj na kompjuterski softver koi se priznavaat kako

sredstva se amortiziraat koristej]i pravoliniska metoda vo tekot na period od pet

godini.

Ostanati nematerijalni sredstva Tro[ocite za steknuvawe prava i licenci se kapitalizirani i amortizirani

koristej]i pravoliniska metoda vo tekot na period od pet godini.



Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodolùva) 1.2.11 Nedvi`nosti i oprema Nedvi`nostite i opremata se evidentirani po nabavna vrednost namalena za

akumulirana amortizacija. Nabavnata vrednost vklu~uva tro[oci koi direktno se

odnesuvaat na nabavkata na sredstvata.

Amortizacijata se presmetuva pravoproporcionalno, so cel alokacija na nabavnata

vrednost na imotot, zgradite i opremata vo tekot na nivniot procenet vek na

upotreba. Vo prodolènie e daden procenetiot vek na upotreba na nekoi pozna~ajni

stavki od materijalnite sredstva.

Grade`ni objekti 40 godini Transportni sredstva 4 godini Mebel i kancelariska oprema 4 - 10 godini Ostanata oprema 4 - 10 godini

Posledovatelnite nabavki se vklu~eni vo evidentiranata vrednost na sredstvoto

ili se priznavaat kako posebno sredstvo, soodvetno, samo koga postoi verojatnost od

priliv na idni ekonomski koristi za Bankata povrzani so stavkata i koga nabavnata

vrednost na stavkata moè razumno da se izmeri.

Site drugi redovni odrùvawa i popravki se evidentiraat kako rashodi vo

bilansot na uspeh vo tekot na finansiskiot period vo koj se javuvaat.

Dobivkite i zagubite povrzani so otu\uvawata se utvrduvaat po pat na sporedba na

prilivite so evidentiraniot iznos. Istite se vklu~uvaat vo Bilansot na uspeh.

1.2.12 O[tetuvawe na nefinansiski sredstva Sredstvata podlo`ni na amortizacija se proveruvaat od mo`ni o[tetuvawa sekoga[

koga odredeni nastani ili promeni ukaùvaat deka evidentiraniot iznos na

sredstvata ne moè da se nadomesti.

Koga evidentiraniot iznos na sredstvoto e povisok od negoviot procenet

nadomestliv iznos, toj vedna[ se otpi[uva do negoviot nadomestliv iznos.

Nadomestliviot iznos pretstavuva povisokiot iznos pome\u neto proda`nata cena i

upotrebnata vrednost na sredstvata.

1.2.13 Pari~ni sredstva i ekvivalenti Za potrebite na Izve[tajot za pari~nite tekovi, pari~nite sredstva i ekvivalenti

vklu~uvaat smetki so dostasanost pomala od 3 meseci od datumot na nabavka,

vklu~uvaj]i gotovina i salda kaj Narodna Banka na Republika Makedonija.



Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodolùva) 1.2.14 Rezervirawe Rezervirawe se priznava koga Bankata ima tekovna obvrska kako rezultat na nastan

od minatoto i postoi verojatnost deka ]e bide potreben odliv na sredstva koi

vklu~uvaat ekonomski koristi za podmiruvawe na obvrskata, a voedno ]e bide

napravena verodostojna procenka na iznosot na obvrskata. Rezervirawata se

proveruvaat na sekoj datum na izvestuvawe i se koregiraat so cel da se reflektira

najdobrata tekovna procenka. Koga efektot na vremenata vrednost na parite e

materijalen, iznosot na rezerviraweto pretstavuva sega[na vrednost na tro[ocite

koi se o~ekuva da se pojavat za podmiruvawe na obvrskata.

1.2.15 Nadomesti za vrabotenite Bankata pla]a pridonesi za penzisko osiguruvawe na svoite vraboteni, soglasno

doma[nata regulativa za socijalno osiguruvawe. Pridonesite, vrz osnova na

platite, se pla]aat vo dràvniot Penziski fond i zadolìtelnite privatni

penziski fondovi. Ne postoi dopolnitelna obvrska vo vrska so ovie penziski

planovi. Osven toa, site rabotodavci vo Republika Makedonija imaat obvrska da

ispla]aat na vrabotenite posebna minimalna suma pri penzioniraweto vo iznos vo

iznos utvrden so zakon. Bankata nema izvr[eno rezervirawe za presmetan poseben

minimalen iznos za penzionirawe na vrabotenite, bidej]i ovoj iznos ne e od

materijalno zna~ewe za finansiskite izve[tai.

Bankata ne operira so penziski planovi ili planovi za nadomesti pri

penzionirawe, taka [to nema dopolnitelni obvrski za penzii. Bankata ne e obvrzana

da obezbedi dopolnitelni nadomesti za tekovnite ili prethodnite vraboteni.

1.2.16 Tekoven i odloèn danok od dobivka Danokot od dobivka, po stapka od 10%, se pla]a na nepriznaeni rashodi, pomalku

iskaàni prihodi i rashodi i pomalku iskaàni prihodi od povrzani subjekti,

namalen za iznosot na dano~niot kredit, kako i na raspredelenata dobivka za

dividendi na pravni lica - nerezidenti i na fizi~ki lica. Neraspredelenata

dobivka ne se odano~uva.

Odloèniot danok od dobivka se evidentira vo celost, koristej]i ja metodata na

obvrska, za vremenite razliki koi se javuvaat pome\u dano~nata osnova na sredstvata

i obvrskite i iznosite po koi istite se evidentirani za celite na finansiskoto

izvestuvawe. Pri utvrduvawe na odloèniot danok od dobivka se koristat

tekovnite vaè~ki dano~ni stapki. Odloèniot danok od dobivka se tereti ili

odobruva vo Bilansot na uspeh, osven dokolku se odnesuva na stavki koi direktno go

teretat ili odobruvaat kapitalot, vo koj slu~aj odloèniot danok se evidentira

isto taka vo kapitalot. Odloènite dano~ni sredstva se priznavaat vo obem vo koj

postoi verojatnost za iskoristuvawe na vremenite razliki nasproti idnata

raspolo`liva odano~iva dobivka.

So sostojba na 31 dekemvri 2011 i 2010 godina, Bankata nema evidentirano

odloèni dano~ni sredstva ili obvrski, bidej]i ne postojat vremenski razliki na

ovie datumi.



Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodolùva) 1.2.17 Finansiski obvrski Finansiskite obvrski se klasificiraat soglasno sodrìnata na dogovoreniot

aran`man. Finansiskite obvrski se sostojat od obvrski po krediti i ostanati

obvrski.

Pozajmici Pozajmicite inicijalno se priznavaat po objektivna vrednost, [to pretstavuva

primeni prilivi (objektivna vrednost na primenite nadomestoci) koregirani za

napravenite tro[oci na transakcijata. Pozajmicite se evidentirani

posledovatelno spored nivnata amortizirana nabavna vrednost. Pozajmicite

prestanuvaat da se priznavaat koga istite se namireni, otkaàni ili isteknati.

Depoziti na banki i komitenti Depozitite na banki i komitenti generalno pretstavuvaat: tekovni smetki, depoziti

vo viduvawe i oro~eni depoziti na banki, pravni i fizi~ki lica. Bankata gi

priznava depozitite vo svojot bilans na sostojba samo koga Bankata stanuva stranka

na dogovornite odredbi na instrumentot. Depozitite na banki i komitenti po~etno

se merat spored nivnata objektivna vrednost, koregirana za transakcionite tro[oci

koi direktno se povrzani so prevzemaweto ili izdavaweto na finansiskata obvrska.

Depozitite na banki i komitenti posledovatelno se merat spored amortiziranata

nabavna vrednost, so upotreba na metodot na efektivna kamatna stapka. Depozitite

na banki i komitenti prestanuvaat da se priznavaat koga istite se namireni,

otkaàni ili isteknati.

Ostanati obvrski Ostanatite obvrski inicijalno se priznavaat po objektivna vrednost, [to

pretstavuva primeni prilivi (objektivna vrednost na primenite nadomestoci)

koregirani za napravenite tro[oci na transakcijata. Ostanatite obvrski se

evidentirani posledovatelno spored nivnata amortizirana nabavna vrednost.

Ostanatite obvrski prestanuvaat da se priznavaat koga istite se namireni,

otkaàni ili isteknati

1.2.18 Kapital, rezervi i pla]awa za dividendi (a) Akcionerski kapital

Akcionerskiot kapital ja pretstavuva nominalnata vrednost na emitiranite akcii.

(b) Tro[oci povrzani so emisija na akcii

Tro[ocite povrzani so emisija na novi akcii, opcii ili steknuvaweto na delovna

aktivnost se prezentirani vo kapitalot kako namaluvawe, neto od danokot, na

prilivite.

(v) Sopstveni akcii

Koga Bankata otkupuva svoj akcionerski kapital, platenite nadomesti se odzemaat

od vkupniot akcionerski kapital kako sopstveni akcii se dodeka istite ne se

otu\at. Koga takvite akcii posledovatelno se prodavaat, primenite nadomesti se

vklu~uvaat vo akcionerskiot kapital.

(g) Rezervi

Rezervite se sostojat od zakonski rezervi, sozdadeni vo tekot na periodite vrz

osnova na raspredelba na akumulirani dobivki soglasno zakonskata regulativa i

odlukite na Sobranieto na Bankata.



Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodolùva) Kapital, rezervi i pla]awa za dividendi (prodolùva) (d) Neraspredeleni dobivki/(zagubi)

Neraspredelnite dobivki/(zagubi) gi vklu~uvaat tekovnite kako i onie od

prethodnite periodi, zadràni dobivki i zagubi.

(e) Dividendi na obi~ni akcii

Dividendite na obi~nite akcii se priznavaat kako obvrski vo periodot vo koj [to

se odobreni od strana na akcionerite na Bankata.

1.2.19 Naem Utvrduvaweto dali eden dogovor pretstavuva ili sodrì naem se bazira na

su[tinata na dogovorot vo zavisnost dali ispolnuvaweto na dogovorot zavisi od

upotrebata na specifi~noto sredstvo ili sredstva ili dogovorot prenesuva pravo

za upotreba na sredstvoto.

Bankata kako zakupec Finansiskiot naem koj na Bankata su[tinski mu gi prenesuvaat rizicite i

benefitite povrzani za sopstvenost na predmetot na naem se kapitaliziraat vo

momentot na otpo~nuvaweto na naemot po realna vrednost na voziloto/opremata koe

e predmet na naem ili ako e poniska, toga[ po sega[nata vrednost na minimalnite

pla]awa za naem. Pla]awata za naem se raspredeleni pome\u finansiskite dava~ki i

namaluvaweto na obvrskite za naem so cel da se postigne konstantna kamatna stapka

za ostanatiot iznos na obvrskata. Finansiskite dava~ki se napla]aat direktno od

prihodot.

Sredstvata predmet na naem se amortiziraat spored pokratkiot od procenetiot vek

na sredstvoto ili spored periodot na naem, ako ne postoi realna sigurnost deka

Bankata ]e stekne sopstvenost nad sredstvoto do krajot na periodot na naem.

Pla]awata na operativniot naem se priznavaat kako tro[ok pri profit ili zaguba

po pravoliniska metoda vo tekot na periodot na naem. Odnapred platenite

naemnini se priznavaat kako odloèni rashodi.

Bankata kako zakupodava~ Naemot kade Bankata su[tinski gi zadrùva site rizici i benefiti od

sopstvenosta na sredstvoto se klasificiraat kako operativen lizing. Inicijalnite

direktni tro[oci koi se javuvaat pri dogovaraweto na operativen naem vo bilansot

na sostojba se prezentiraat kako odloèni tro[oci i se priznavaat kako profit

ili zaguba vo tekot na periodot na naem na ista osnova kako prihod od naemnini.

Nepredvidenite naemnini se priznavaat kako prihod vo periodot vo koi se javile.

Odnapred platenite naemnini se priznavaat kako odloèn prihod. Bankata nema

klasificirano sredstva vo ovaa kategorija.

1.2.20 Izvestuvawe spored segmenti Deloven segment pretstavuva grupa na sredstva ili aktivnosti koi se angaìrani vo

obezbeduvaweto na proizvodi ili uslugi koi se predmet na rizici i nadomesti koi

se razlikuvaat od onie vo ostanatite delovni segmenti. Geografskiot segment e

angaìran vo obezbeduvawe na proizvodi ili uslugi vo odredeno ekonomsko

opkruùvawe koe e predmet na rizici i nadomesti koi se razlikuvaat od onie

segmenti koi gi izvr[uvaat aktivnostite vo drugi ekonomski opkruùvawa.



Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodolùva) 1.2.21 Potencijalni i prevzemeni obvrski Bankata prevzema obvrski vo tekot na svoite delovni aktivnosti po osnov na

kreditni plasmani evidentirani na smetkite od vonbilansnata evidencija, [to

prvenstveno vklu~uvaat garancii, akreditivi i neiskoristeni kreditni limiti.

Ovie finansiski obvrski se evidentiraat vo Bilansot na sostojba koga ]e moàt da

se povratat. Rezervirawe poradi o[tetuvawe povrzano so vonbilansnite

potencijalni i prezemeni obvrski e vklu~eno vo bilansot na sostojba kako obvrska.

1.2.22 Doveritelski aktivnosti Bankata voobi~aeno deluva kako doveritel i ima ostanati doveritelski svojstva [to

rezultira vo ~uvawe ili plasirawe na sredstva vo ime na fizi~ki lica ili

ostanati institucii. Ovie sredstva i prihodot koj rezultira od niv ne se vklu~eni

vo ovie finansiski izve[tai, poradi toa [to tie ne se sredstva na Bankata.

1.2.23 Nastani po datumot na izvestuvawe Onie posledovatelni nastani koi davaat dopolnitelni informacii za

finansiskata sostojba na Bankata na datumot na izvestuvaweto (korektivni nastani)

se reflektirani vo finansiskite izve[tai. Onie nastani po datumot na

izvestuvawe koi nemaat karakter na korektivni nastani se objavuvaat vo soodvetna

bele[ka dokolku istite se materijalno zna~ajni.



1.3 Upotreba na ocenki i procenki

Bankata vr[i procenki i pretpostavki koi vlijaat vrz objavenite iznosi na sredstva

i obvrski vo ramkite na slednata finansiska godina. Procenkite postojano se

predmet na proverka i se baziraat na minati iskustva i drugi faktori, vklu~uvaj]i

o~ekuvawa od idni nastani za koi se veruva deka se razumni vo odnos na okolnostite

vo koi se javuvaat.

O[tetuvawe na krediti odobreni na komitenti Bankata mese~no go proveruva svoeto kreditno portfolio so cel procenka na

negovata o[tetenost. Pri odreduvaweto na potrebata za priznavawe na zaguba od

o[tetuvawe vo Bilansot na uspeh, Bankata procenuva dali postojat evidentni

dokazi koi ukaùvaat na merlivo namaluvawe vo procenetite pari~ni tekovi od

kreditnoto portfolio pred identifikuvawe na namaluvaweto na nivo na

poedine~en kredit vo ramkite na portfolioto na krediti i pobaruvawa.

Rakovodstvoto upotrebuva procenki bazirani na minati iskustva povrzani so

o[tetuvaweto na sredstvata so karakteristiki na krediten rizik kako i objektivni

dokazi na o[tetuvawe sli~ni na onie vo portfolioto pri rasporeduvaweto na

idnite pari~ni tekovi. Metodologijata i pretpostavkite koi se koristat za

procenka na iznosot i periodot na idnite pari~ni tekovi se proveruvaat redovno,

so cel namaluvawe na kakvi bilo razliki pome\u procenetite i fakti~kite zagubi.

O[tetuvawe na vloùvawa vo hartii od vrednost raspolo`livi za proda`ba Bankata utvrduva deka postoi o[tetuvawe kaj vloùvawa vo hartii od vrednost

raspolo`livi za proda`ba toga[ koga postoi zna~itelen pad na objektivnata

vrednost pod nivoto na nivnata nabavnata vrednost. Odreduvaweto na toa [to e

zna~ajno ili prolongirano bara soodvetna procenka. Vo formiraweto na ovaa

procenka, pome\u ostanatite faktori, Bankata ja ocenuva normalnata nepostojanost

kaj cenite na akciite. Ponatamu, o[tetuvaweto moè da bide soodvetno koga postoi

dokaz za vlo[uvawe na finansiskata sostojba na investitorot, uspe[nosta na

industriskiot sektor, promeni vo tehnologijata, kako i operativnite i finansiski

pari~ni tekovi.

1.4 Promena na smetkovodstvenite politiki, smetkovodstvenite ocenki i korekcija na gre[ki Vo tekot na 2011 i 2010 godina, Bankata nema napraveno promena na

smetkovodstvenite politiki i ocenki, nitu pak ima korekcija na gre[ki.

1.5 Usoglasenost so zakonskata regulativa So sostojba na 31 dekemvri 2011, Bankata e vo celost usoglasena so zakonskata i

podzakonskata na NBRM.

Во tekot na 2011 godina od strana na Narodna Banka na Republika Makedonija na

Bankata i bea izre~eni merki: pismeno predupreduvawe i preporaka. Merkite se

izre~eni vrz osnova na naodite od Zapisnikot za izvr[ena delumna terenska

kontrola na Bankata vo vtorata polovina od 2010 godina.

Bankata vedna[ prezede aktivnosti za nivno otstranuvawe, a za istoto NBRM be[e

redovno izvestuvana i pome\u NBRM i Bankata e potpi[ana spogodba za

otstranuvawe na neusoglasenost.



1.6 Usoglasenost so odredbite od dogovorot za dolgoro~en kredit i akcionerskiot dogovor

So sostojba na 31 dekemvri 2011 godina, Bankata ne e vo soglasnost so odredeni

odredbi od dogovorot za dolgoro~en kredit sklu~en so Evropskata Banka za Obnova

i Razvoj (EBOR) i Akcionerskiot dogovor sklu~en pome\u Bankata i dvata mnozinski

akcioneri za slednive odredbi od dogovorite:

So sostojba na 31 dekemvri 2011 godina, izloènosta na Bankata kon

poedine~na stranka iznesuva 157,521 iljadi Denari ili 17.6% od

sopstvenite sredstva na Bankata. Soglasno dogovorot so EBOR, ovoj

koeficient ne treba da nadmine 15%;

So sostojba na 31 dekemvri 2011 godina, kreditite i pobaruvawata od

komitenti na Bankata koi docnat pove]e od 60 dena iznesuvaat 11.0% vo

odnos na vkupnite krediti i pobaruvawa. Soglasno dogovorot so EBOR, ovoj

koeficient treba da bide pomal od 10%.;

So sostojba na 31 dekemvri 2011 godina, kreditite i pobaruvawata od

komitenti na Bankata od kreditnata linija na EBOR koi docnat pove]e od 30

dena iznesuvaat 18.7% vo odnos na vkupnite krediti i pobaruvawa. Soglasno

dogovorot so EBOR, ovoj koeficient treba da bide pomal od 3%;

So sostojba na i za godinata koja zavr[uva na 31 dekemvri 2011, operativnite

tro[oci vo odnos na operativnite prihodi iznesuvaat 86.8%. Soglasno

dogovorot so EBOR, ovoj koeficient ne treba da nadmine 60%;

So sostojba na 31 dekemvri 2011 godina, prevzemenite sredstva iznesuvaat

6.8% vo odnos na vkupnata aktiva na Bankata. Soglasno dogovorot so EBOR,

ovoj koeficient ne treba da nadmine 5%.

Ponatamu, soglasno gorenavedenite dogovori, Bankata, bez prethodna soglasnost na

EBOR ne treba da objavuva i pla]a dividendi. Vo tek na 2011 godina, Bankata objavi

i plati dividendi na akcionerite vo bruto iznos od 38,802 iljadi Denari.



2 Upravuvawe so rizici Bankata vospostavuva integriran sistem za upravuvawe so site materijalni i

nematerijalni rizici na koi e izloèna i koj e soodveten na prirodata, goleminata

i sloènosta na finansiskite aktivnosti koi[to gi vr[i.

Bankata vo svoeto rabotewe e izloèna na slednite vidovi rizici:

Krediten rizik, vklu~uvaj]i go i rizikot na zemjata;

Likvidnosen rizik;

Valuten rizik;

Rizik od promena na kamatnite stapki vo portfolioto na bankarskite

aktivnosti;

Rizik od koncentracija na izloènosta na bankata.

Operativen rizik;

Strategiski rizik;

Praven rizik;

Reputaciski rizik.

Vrz osnova na Strategijata za prezemawe i upravuvawe so rizici, Bankata

vospostavuva posebni politiki i proceduri za prezemawe i upravuvawe so site

rizici na koi e izloèna vo svoeto rabotewe.

Politikite za prezemawe i upravuvawe so rizicite sodràt:

Ocenka na kapacitetot na Bankata za prezemawe oddelni rizici, kako i za ocenka

na nejziniot profil na rizi~nost;

Organizaciska postavenost na funkcijata za upravuvawe so rizicite.

Osnovni elementi na upravuvaweto so rizicite;

Prifatlivi instrumenti za za[tita od ili namaluvawe na rizicite;

Vnatre[nata kontrola i osnovni elementi na procesot na interno utvrduvawe i

ocenka na potrebnata adekvatnost na kapitalot na bankata.

Isto taka, Bankata soglasno politikite za prezemawe i upravuvawe so rizicite

vospostavuva proceduri za prezemawe, merewe ili ocenka, sledewe, kontrola ili

namaluvawe na rizicite koi treba:

Da ovozmoàt navremeno i seopfatno identifikuvawe na rizicite (mapirawe na

rizicite) so koi se soo~uva Bankata;

Da se zasnovaat vrz kvantitativni i/ili kvalitativni ocenki za merlivite i

nemerlivite rizici;

Da vklu~uvaat pravila, na~ini i postapki za namaluvawe, diverzifikacija,

transfer i izbegnuvawe na rizicite, koi se identifikuvani, mereni i oceneti

od strana na bankata;

Da se definiraat frekvencijata i metodite za sledewe na rizicite.

Bankata vospostavuva organizaciona struktura, so jasno definirani nadle`nosti i

odgovornosti pri prezemaweto i upravuvaweto so rizicite, koja odgovara na

goleminata, vidot i sloènosta na Bankata i na finansiskite aktivnosti koi gi

vr[i.



Organizacijata na sistemot za upravuvawe so rizicite se vospostavuva na slednite

hierarhiski nivoa:

Strate[ko nivo - funkcijata na upravuvawe so rizicite se ostvaruva od strana

na ~lenovite na Nadzorniot odbor i Upravniot odbor;

Makro nivo - funkcijata na upravuvawe so rizicite na nivo na delovna edinica

ili delovna linija i se izvr[uva od strana na drugite lica so posebni prava i

odgovornosti koi izvr[uvaat rakovodna funkcija i/ili od posebniot

organizaciski del nadleèn za sledewe na upravuvaweto so site ili so oddelni

rizici i se odviva na nivo na Odbor za upravuvawe so rizici;

Mikro nivo - aktivnostite povrzani so upravuvaweto so rizicite se izvr[uvaat

od strana na licata koi vo sekojdnevnoto rabotewe prevzemaat rizici, soglasno

so procedurite za rabota i sistemite za vnatre[na kontrola, i se odviva na

nivo na centar za upravuvawe so rizici i na nivo na delovni edinici - sektori.

2.1 Krediten rizik Kreditniot rizik e rizik od finansiska zaguba na Bankata dokolku klientot ili

dogovornata stranka od finansiski instrument ne uspee da gi ispolni svoite

dogovorni obvrski i glavno proizleguva od dadenite krediti i pobaruvawa na

klienti i drugi banki, izdadeni garancii i akreditivi i vloùvawa vo hartii od

vrednost. So cel upravuvawe so rizik, Bankata gi zema predvid i gi razgleduva

zbirno site elementi od izloènosta na krediten.

Bankata definira prifatlivi kreditni izloènosti so [to se o~ekuva:

Disperzija na kreditniot rizik;

Zgolemuvawe na obemot na kreditnoto portfolio;

Podobruvawe na kvalitetot na portfolioto;

Zgolemuvawe na profitabilnosta na bankata.

Upravuvaweto i kontrolata so kreditniot rizik se centralizirani vo Direkcijata

za upravuvawe so rizici, koj [to pak redovno go izvestuva Odborot za upravuvawe so

rizici i Upravniot odbor, a preku niv Nadzorniot odbor i Odborot za revizija.

Bankata gi strukturira nivoata na prezemeniot krediten rizik po pat na

odreduvawe limiti na prifatliv rizik vo vrska so eden pozajmuva~, ili grupa

pozajmuva~i, i na geografski i industriski segmenti.

Izloènosta na krediten rizik isto taka se upravuva preku redovna analiza na

sposobnosta na pozajmuva~ite da gi ispolnat svoite obvrski po osnov na kamatata i

glavninata, kako i preku izmena na ovie kreditni limiti dokolku e toa vozmo`no.



Krediten rizik (prodolùva)

Obezbeduvaweto pretstavuva eden od najtradicionalnite i naj~esti na~ini za

namaluvawe na kreditniot rizik. Osnovnite vidovi obezbeduvawe za kreditite i

pobaruvawata se slednite:

Hipoteki nad stanben imot i deloven prostor;

Zalog vrz delovni sredstva kako [to se: oprema, zalihi i pobaruvawa;

Zalog vrz finansiski instrumenti kako [to se akcii;

Pari~en depozit;

Menica.

Bankata dokolku oceni, a so cel namaluvawe na kreditniot rizik, moè da pobara

dopolnitelno obezbeduvawe od svoite komitenti.

Politiki i proceduri

Po izvr[enata klasifikacija na izloènosta na krediten rizik na poedine~na

osnova, Bankata vr[i ispravka na vrednosta na aktivnite bilansni i vonbilasni

pobaruvawa preku utvrduvawe na sega[na vrednost na idnite pari~ni tekovi koi ]e

nastanat vrz osnova na tie pobaruvawa.

Iznosot na ispravkata na vrednost za aktivnite bilansni pobaruvawa na poedine~na

osnova se utvrduva kako razlika pome\u smetkovodstvenata vrednost na bilansnite

pobaruvawa i sega[nata vrednost na procenetite nadomestlivi iznosi (isklu~uvaj]i

gi idnite zagubi po osnov na kreditot). Sega[nata vrednost na aktivnite bilansni

pobaruvawa se dobiva so diskontirawe na o~ekuvanite idni pari~ni tekovi po tie

pobaruvawa so upotreba na efektivna kamatna stapka utvrdena vrz osnova na

dogovorot.

Efektivnata kamatna stapka e kamatna stapka so ~ija primena sega[nata vrednost na

site idni pari~ni prilivi se izedna~uva so sega[nata vrednost na site idni

pari~ni odlivi. Pri presmetka na efektivnata kamatna stapka Bankata:

Gi zema predvid site idni pari~ni tekovi (prilivi i odlivi) koi se o~ekuva

deka ]e nastanat soglasno dogovorenite uslovi;

Gi zema predvid i site plateni i/ ili naplateni provizii i nadomesti koi

pretstavuvaat sostaven del od efektivnata kamatna stapka na pobaruvaweto;

Ne gi zema predvid proviziite i nadomestite za vloùvawe na depozit kako

obezbeduvawe za pobaruvaweto;

Ne gi zema predvid idnite zagubi poradi krediten rizik od pobaruvaweto.

Za potrebite za diskontirawe na o~ekuvanite idni pari~ni tekovi se upotrebuva

efektivna kamatna stapka na godi[na osnova.

Dokolku poradi finansiski pote[kotii na klientot, Bankata odobri izmena na

uslovite na kreditirawe, vo pogled na visinata na kamatata i periodite na otplata

na obvrskite na klienti, za diskontirawe na o~ekuvanite idni pari~ni tekovi se

upotrebuva efektivnata kamatna stapka, vaè~ka pred izmenite na uslovite na

kreditirawe.



Krediten rizik (prodolùva)

Za diskontirawe na o~ekuvanite idni pari~ni tekovi od pobaruvawa so promenliva

kamatna stapka, Bankata ja primenuva efektivnata kamatna stapka, soglasno

dogovorot, vaè~ka na denot na utvrduvawe na sega[nata vrednost na o~ekuvanite

pari~ni tekovi.

Vo ovie slu~ai, efektivnata kamatna stapka se presmetuva za celiot period na

va`nost na dogovorot (ne samo na preostanatiot period do dospevawe), so primena

na kamatna stapka, vaè~ka na denot na utvrduvawe na sega[nata vrednost na

o~ekuvanite pari~ni tekovi. Dokolku kamatna stapka na denot na utvrduvawe na

sega[nata vrednost e promeneta za pomalku od 10% vo odnos na poslednata kamatna

stapka so koja e izvr[eno diskontirawe na idnite pari~ni tekovi, Bankata moè da

ja primeni prethodnata efektivna kamatna stapka koja bila primeneta pri

utvrduvawe na sega[nata vrednost na o~ekuvanite idni pari~ni tekovi.

Bankata vr[i ispravka na vrednosta, odnosno izdvojuva posebna rezerva, vo ramkite

na slednite granici:

Od 0% do 10% od izloènosta na krediten rizik klasificirana vo

kategorijata na rizik “A”. Nad 10% do 25% od izloènosta na krediten rizik klasificirana vo

kategorijata na rizik “B“. Nad 25% do 50% od izloènosta na krediten rizik klasificirana vo

kategorijata na rizik “V“. Nad 50% do 75% od izloènosta na krediten rizik klasificirana vo

kategorijata na rizik “G“. Nad 75% do 100% od izloènosta na krediten rizik klasificirana vo

kategorijata na rizik “D“.



Krediten rizik (prodolùva) A. Analiza na vkupnata izloènost na krediten rizik

Krediti na i pobaruvawa od

banki

Krediti na i pobaruvawa od drugi

komitenti

Vloùvawa vo finansiski

sredstva raspolo`livi za

proda`ba


sredstva koi se ~uvaat do

dospevawe

Pari~ni sredstva i

pari~ni ekvivalenti

Pobaruvawa za provizii i nadomesti

Ostanati pobaruvawa

Vonbilansni izloènosti Vkupno

vo iljadi Denari 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 Smetkovodstvena vrednost na izloènosti za koi e izdvoena ispravka na vrednosta/posebna rezerva

Smetkovodstvena vrednost na poedine~no zna~ajni izloènosti, pred ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva na poedine~na osnova

kategorija na rizik A 20,000 30,000 3,452,512 3,039,161 84,803 81,462 - - 42,836 53,400 2,133 1,822 12,137 7,911 178,686 294,362 3,793,107 3,508,118

kategorija na rizik B - - 104,512 225,176 - - - - - - 165 192 133 195 9,476 635 114,286 226,198

kategorija na rizik V - - 91,258 269,222 - - - - 1,273 1,151 318 123 1,457 1,416 261 8,090 94,567 280,002

kategorija na rizik G - - 105,261 62,470 156 156 - - - - 334 208 2,259 2,343 384 - 108,394 65,177

kategorija na rizik D - - 336,298 319,401 72,691 75,787 - - - - 2,921 1,917 71,833 68,504 - 29 483,743 465,638

20,000 30,000 4,089,841 3,915,430 157,650 157,405 - - 44,109 54,551 5,871 4,262 87,819 80,369 188,807 303,116 4,594,097 4,545,133 (Ispravka na vrednosta i posebna rezerva na poedine~na osnova) 200 300 455,357 426,145 73,619 76,681 - - 1,065 1,110 3,243 2,070 67,668 64,334 7,052 5,035 608,204 575,675 Smetkovodstvena vrednost na poedine~no zna~ajni izloènosti, namalena za ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva na poedine~na osnova 19,800 29,700 3,634,484 3,489,285 84,031 80,724 - - 43,044 53,441 2,628 2,192 20,151 16,035 181,755 298,081 3,985,893 3,969,458

Smetkovodstvena vrednost na izloènosti koi se ocenuvaat na grupna osnova, pred ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva na grupna osnova



Krediten rizik (prodolùva) Analiza na vkupnata izloènost na krediten rizik (prodolùva)

vo iljadi Denari


banki


drugi komitenti



proda`ba



dospevawe

Pari~ni sredstva i

pari~ni ekvivalenti


Ostanati pobaruvawa


2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 poedine~no nezna~ajni izloènosti (portfolio na mali krediti) - - - - - - - - - - - - - - - - - - poedine~no zna~ajni izloènosti koi ne se o[teteni na poedine~na osnova - - - - - - - - - - - - - - - - - - (Ispravka na vrednosta i posebna rezerva na grupna osnova) - - - - - - - - - - - - - - - - - - Smetkovodstvena vrednost na izloènosti koi se ocenuvaat na grupna osnova, namalena za ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva na grupna osnova - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Smetkovodstvena vrednost na izloènosti za koi ne e izdvoena ispravka na vrednosta/posebna rezerva

dostasani pobaruvawa Starosna struktura na dostasani pobaruvawa za koi nema izdvoeno ispravka na vrednosta

do 30 dena - - - - - - - - - - - - - - - - - - Smetkovodstvena vrednost na dostasani pobaruvawa za koi nema izdvoeno ispravka na vrednosta - - - - - - - - - - - - - - - - - -



Krediten rizik (prodolùva) Analiza na vkupnata izloènost na krediten rizik (prodolùva)

vo iljadi Denari


banki


komitenti



proda`ba

Vloùvawa vo

finansiski sredstva

koi se ~uvaat do

dospevawe Pari~ni sredstva i

pari~ni ekvivalenti

Pobaruvawa za provizii i

nadomesti Ostanati

pobaruvawa Vonbilansni izloènosti Vkupno

2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 nedostasani pobaruvawa restrukturirani pobaruvawa - - - - - - - - - - - - - - - - - -

ostanati pobaruvawa - - 43,711 50,665 1,058,091 698,131 - - 427,848 249,274 536 205 5 - 437,503 342,839 1,967,694 1,341,114 Smetkovodstvena vrednost na nedostasani pobaruvawa za koi nema izdvoeno ispravka na vrednosta/posebna rezerva - - 43,711 50,665 1,058,091 698,131 - - 427,848 249,274 536 205 5 - 437,503 342,839 1,967,694 1,341,114 Vkupna smetkovodstvena vrednost na pobaruvawa so krediten rizik pred ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva 20,000 30,000 4,133,552 3,966,095 1,215,741 855,536 - - 471,957 303,825 6,407 4,467 87,824 80,369 626,310 645,955 6,561,791 5,886,247 (Vkupna ispravka na vrednosta i posebna rezerva) 200 300 455,357 426,145 73,619 76,681 - - 1,065 1,110 3,243 2,070 67,668 64,334 7,052 5,035 608,204 575,675 Vkupna smetkovodstvena vrednost na pobaruvawa so krediten rizik namalena za ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva 19,800 29,700 3,678,195 3,539,950 1,142,122 778,855 - - 470,892 302,715 3,164 2,397 20,156 16,035 619,258 640,920 5,953,587 5,310,572



Krediten rizik (prodolùva) B. Vrednost na obezbeduvaweto (objektivna vrednost) zemena za za[tita na kreditniot rizik

vo iljadi Denari


banki


komitenti


sredstva raspolo`livi

za proda`ba



dospevawe

Pari~ni sredstva i pari~ni

ekvivalenti Ostanati


2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 Vrednost na obezbeduvaweto na kreditnata izloènost koja[to se ocenuva za o[tetuvawe na poedine~na osnova Prvoklasni instrumenti za obezebeduvawe: pari~ni depoziti (vo depo i/ili ograni~eni na smetki vo Bankata) - - 118,988 135,110 - - - - - - 1,848 3,547 35,600 21,212 156,436 159,869 Dràvni hartii od vrednost - - - - - - - - - - - - - - - - Dràvni bezuslovni garancii - - - - - - - - - - - - - - - -

bankarski garancii - - - - - - - - - - - - - - - - Garancii od dru[tva za osiguruvawe i polisi za osiguruvawe - - - - - - - - - - - - - - - - Korporativni garancii (osven bankarski i od dru[tva za osiguruvawe) - - - - - - - - - - - - - - - -

Garancii od fizi~ki lica - - 3,967,371 3,234,169 - - - - - - 54,835 38,630 484,288 248,282 4,506,494 3,521,081

Zalog na nedvièn imot imot za sopstvena upotreba (stanovi, ku]i) - - 2,429,290 1,908,687 - - - - - - 134,505 103,715 179,687 155,911 2,743,482 2,168,313

imot za vr[ewe dejnost - - 5,008,621 4,054,353 - - - - - - 448,032 180,726 726,757 418,563 6,183,410 4,653,642

Zalog na podvièn imot - - 1,220,310 1,360,212 - - - - - - 18,149 33,171 54,533 56,658 1,292,992 1,450,041

Ostanati vidovi na obezbeduvawe - - 187,811 312,878 - - - - - - 20,654 9,808 9,842 39,335 218,307 362,021 Vkupna vrednost na obezbeduvaweto na kreditnata izloènost koja [to se ocenuva za o[tetuvawe na poedine~na osnova

-

- 12,932,391 11,005,409 - - - - - - 678,023 369,597 1,490,707 939,961 15,101,121 12,314,967



Krediten rizik (prodolùva) B. Vrednost na obezbeduvaweto (objektivna vrednost) zemena za za[tita na kreditniot rizik (prodolùva)

vo iljadi Denari


banki


drugi komitenti



proda`ba



dospevawe


ekvivalenti Ostanati


2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 Vrednost na obezbeduvaweto na kreditnata izloènost koja[to se ocenuva za o[tetuvawe na grupna osnova Prvoklasni instrumenti za obezebeduvawe pari~ni depoziti (vo depo i/ili ograni~eni na smetki vo Bankata) - - - - - - - - - - - - - - - - Dràvni hartii od vrednost - - - - - - - - - - - - - - - - Dràvni bezuslovni garancii - - - - - - - - - - - - - - - - bankarski garancii - - - - - - - - - - - - - - - - Garancii od dru[tva za osiguruvawe i polisi za osiguruvawe - - - - - - - - - - - - - - - - Korporativni garancii (osven bankarski i od dru[tva za osiguruvawe) - - - - - - - - - - - - - - - - Garancii od fizi~ki lica - - - - - - - - - - - - - - - - Zalog na nedvièn imot - - - - - - - - - - - - - - - - Imot za sopstvena upotreba (stanovi, ku]i) - - - - - - - - - - - - - - - - Imot za vr[ewe dejnost - - - - - - - - - - - - - - - - Zalog na podvièn imot - - - - - - - - - - - - - - - - Ostanati vidovi na obezbeduvawe - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupna vrednost na obezbeduvaweto na kreditnata izloènost koja [to se ocenuva za o[tetuvawe na grupna osnova - - - - - - - - - - - - - - - -

TTK Banka AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Upravuvawe so rizici (prodolùva)

37

Krediten rizik (prodolùva) V. Koncentracija na kreditniot rizik po sektori i dejnosti Slednata tabela dava pregled na izloènosta na Bankata na krediten rizik spored evidentiranite iznosi, kategorizirani po

industriski sektori so sostojba na 31 dekemvri 2011 i 2010 godina:

vo iljadi Denari


banki


drugi komitenti



proda`ba



dospevawe

Pari~ni sredstva i

pari~ni ekvivalenti


Ostanati pobaruvawa


2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010

Nerezidenti - - - - - - - - - - - - - - - - - - Zemjodelstvo, [umarstvo i ribarstvo - - 78,564 117,272 - - - - - - 9 4 - 32 9,053 11,762 87,626 129,070 Rudarstvo i vadewe na kamen - - 6,606 7,770 - - - - - - - - - - 4,026 245 10,632 8,015 Prehrambena industrija - - 42,292 78,705 - - - - - - 20 7 757 27 4,311 20,848 47,380 99,587 Tekstilna industrija i proizvodstvo na obleka i obuvki - - 139,660 206,695 - - - - - - 96 250 5,711 5,878 13,901 21,272 159,368 234,095 Hemiska industrija, proizvodstvo na grade`ni materijali, proizvodstvo i prerabotka na goriva, farmacevtska industrija - - 56,713 33,121 - - - - - - 21 3 60 140 2,938 1,705 59,732 34,969 Proizvodstvo na metali, ma[ini, alati i oprema - - 132,750 175,625 21,357 21,357 - - - - 201 23 31 24 32,007 15,344 186,346 212,373 Ostanata prerabotuva~ka industrija - - 174,612 140,551 - - - - - - 36 76 146 119 6,164 17,834 180,958 158,580 Snabduvawe so elektri~na energija, gas, parea i klimatizacija - - - - - - - - - - 5 - - - - - 5 - Snabduvawe so voda, otstranuvawe na otpadni vodi, upravuvawe so otpad i dejnosti za sanacija na okolinata - - 3,017 4,438 - - - - - - - - - - - - 3,017 4,438 Grade`ni[tvo - - 344,573 260,957 - - - - - - 480 94 178 195 69,704 93,687 414,935 354,933



Krediten rizik (prodolùva) V. Koncentracija na kreditniot rizik po sektori i dejnosti (prodolùva)

vo iljadi Denari


banki


drugi komitenti



proda`ba

Vloùvawa vo

finansiski sredstva koi se ~uvaat do

dospevawe


ekvivalenti


Ostanati pobaruvawa


2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 Trgovija na golemo i trgovija na malo; popravka na motorni vozila i motorcikli - - 934,855 826,402 76 76 - - - - 452 251 883 347 143,940 98,934 1,080,206 926,010 Transport i skladirawe - - 205,191 156,576 - - - - - - 208 64 130 147 182,772 176,912 388,301 333,699 Objekti za smestuvawe i servisni dejnosti so hrana - - 29,202 31,924 - - - - - - 6 28 1,560 23 2,104 1,988 32,872 33,963 Informacii i komunikacii - - 6,954 17,616 - - - - - - 1 0 1 16 14 170 6,970 17,802 Finansiski dejnosti i dejnosti na osiguruvawe 19,800 29,700 2,339 2,143 1,060,954 698,082 - - 470,892 302,715 532 384 9,096 8,063 184 271 1,563,797 1,041,358 Dejnosti vo vrska so nedvièn imot - - 4,840 5,229 - - - - - - - - - - 1 15 4,841 5,244 Stru~ni, nau~ni i tehni~ki dejnosti - - 59,905 42,666 - - - - - - 12 5 2 97 460 2,376 60,379 45,144 Administrativni i pomo[ni uslu`ni dejnosti - - 55,965 115,407 - - - - - - 11 11 4 169 8,285 9,856 64,265 125,443 Javna uprava i odbrana; zadolìtelno socijalno osiguruvawe - - - - 59,735 59,340 - - - - 90 24 - - - - 59,825 59,364 Obrazovanie - - 8,261 7,904 - - - - - - 3 - - - 663 3,631 8,927 11,535 Dejnosti na zdravstvena i socijalna za[tita - - 80,726 82,784 - - - - - - 95 1 85 57 679 5,870 81,585 88,712 Umetnost, zabava i rekreacija - - 6,323 3,908 - - - - - - 1 551 - 9 - 17,989 6,324 22,457 Drugi uslu`ni dejnosti - - 54,365 76,710 - - - - - - 139 2 1 2 10,955 173 65,460 76,887 Dejnosti na doma]instvata kako rabotodava~i; dejnosti na doma]instvata koi proizveduvaat raznovidna stoka i vr[at razli~ni uslugi za sopstveni potrebi - - - - - - - - - - - - - - - - - -



Krediten rizik (prodolùva) V. Koncentracija na kreditniot rizik po sektori i dejnosti (prodolùva)

vo iljadi Denari


banki


drugi komitenti



proda`ba

Vloùvawa vo

finansiski sredstva

koi se ~uvaat do

dospevawe Pari~ni sredstva i

pari~ni ekvivalenti


Ostanati pobaruvawa


2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010

Dejnosti na eksteritorijalni organizacii i tela - - 14,583 20,382 - - - - - - - 2 - - - 12,240 14,583 32,624 Fizi~ki lica - - 1,208,639 1,113,489 - - - - - - 730 613 1,511 679 125,519 126,490 1,336,399 1,241,271 Trgovci poedinci i fizi~ki lica koi ne se smetaat za trgovci - - 27,260 11,676 - - - - - - 16 4 - 11 1,578 1,308 28,854 12,999

Vkupno 19,800 29,700 3,678,195 3,539,950 1,142,122 778,855 - - 470,892 302,715 3,164 2,397 20,156 16,035 619,258 640,920 5,953,587 5,310,572


40

Krediten rizik (prodolùva) G. Koncentracija na kreditniot rizik po geografska lokacija Slednata tabela dava pregled na izloènosta na Bankata na krediten rizik spored evidentiranite iznosi, kategorizirani po geografski

regioni so sostojba na 31 dekemvri 2011 i 2010:

vo iljadi Denari


banki


komitenti



proda`ba

Vloùvawa vo

finansiski sredstva koi se ~uvaat do

dospevawe


ekvivalenti


nadomesti Ostanati


2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 Geografska lokacija

Republika Makedonija 19,800 29,700 3,678,195 3,539,950 1,142,122 778,855 - - 39,291 27,326 3,164 2,397 20,156 16,035 619,258 640,920 5,521,986 5,035,183 Zemji-~lenki na Evropskata unija - - - - - - - - 266,300 160,490 - - - - - - 266,300 160,490 Evropa (ostanato) - - - - - - - - 104,775 99,722 - - - - - - 104,775 99,722 Zemji-~lenki na OECD (bez evropskite zemji-~lenki na OECD) - - - - - - - - 60,526 15,177 - - - - - - 60,526 15,177 Ostanato (navedete ja poedine~no izloènosta koja pretstavuva pove]e od 10% od vkupnata kreditna izloènost) - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Vkupno 19,800 29,700 3,678,195 3,539,950 1,142,122 778,855 - - 470,892 302,715 3,164 2,397 20,156 16,035 619,258 640,920 5,953,587 5,310,572


41

2.2 Rizik na likvidnost Likvidnosen rizik e rizikot bankata da ne moè da obezbedi dovolno sredstva za

izmiruvawe na svoite kratkoro~ni obvrski vo momentot na nivno dostasuvawe, ili

potrebnite sredstva da gi obezbedi so mnogu povisoki tro[oci.

Bankata e izloèna na dnevni povlekuvawa na sredstva od svoite raspoloìvi

gotovinski resursi na tekovnite smetki, dostasanite depoziti, po osnov na

odobreni krediti, kako i ostanati povlekuvawa.

Upravuvawe so rizik na likvidnost Pod upravuvawe so likvidnosen rizik se podrazbira upravuvawe so aktivata i

pasivata na na~in [to ]e ovozmoì navremeno i redovno pla]awe na obvrskite, vo

normalni ili vo vonredni uslovi na rabotewe na Bankata.

Bankata ima vospostaveno Politika za upravuvawe so likvidnosen rizik, koja e

usvoena od strana na Nadzorniot Odbor na Bankata i istata redovno se revidira.

Vo politikata e definiran na~inot na upravuvawe so likvidnosta na Bankata preku

utvrduvawe na osnovnite celi, osnovnite komponenti na sistemot za upravuvawe so

likvidnosen rizik (organizaciona struktura, postapki i proceduri za vnatre[na

kontrola i revizija, informativen sistem, stres testirawe i plan za upravuvawe so

likvidnosniot rizik vo vonredni uslovi), osnovnite elementi na procesot na

odrùvawe na soodvetno nivo na likvidnost.

Bankata ima vospostaveno proceduri za upravuvawe so likvidnosta, koi se doneseni

od strana na Upravniot Odbor na Bankata i istite redovno se revidiraat..

Planirawe i sledewe na prilivite i odlivite na pari~nite sredstva,

vospostavuvawe i odrùvawe na soodvetna ro~na struktura, sledewe na izvorite na

sredstva i nivna koncentracija, stapki na likvidnost, interni likvidnosni

pokazateli, ispolnuvawe na zakonskata obvrzka za zadolìtelna rezerva vo denari i

devizi, analiza na denarska i devizna operativna likvidnost, stres testirawe i

drugo se metodi koi se koristat za upravuvawe so likvidnosniot rizik. Izve[taite

za likvidnost na redovna osnova se dostavuvaat do Odborot za upravuvawe so rizici

i do NBRM na mese~na osnova.

Slednite tabeli gi analiziraat sredstvata i obvrskite na Bankata, grupirani

spored nivnata dostasanost vrz osnova na preostanatiot period od datumot na

izvestuvawe do dogovorniot datum na dospevawe na 31 dekemvri 2011 i 2010 godina.

Pritoa, iznosite na 31 dekemvri 2011 godina se prezentirani na bruto osnova,

odnosno ne se zemaat vo predvid iznosite na akumuliranata amortizacija, ispravkata

na vrednosta i izdvoenata posebna rezerva, dodeka iznosite na 31 dekemvri 2010

godina se prezentirani na neto osnova, soglasno vaè~kata regulativa na denot na

izgotvuvaweto na tie izve[tai.


42

Rizik na likvidnost (prodolùva) Analiza spored dostasanosta na finansiskite sredstva i obvrski (preostanata ro~nost)

vo iljadi Denari

31 dekemvri 2011 Pomalku od 1 mes.

Od 1 do 3 meseci

Od 3 do 12 mes.

Od 1 do 2 godini

Od 2 do 5 godini

Nad 5 godini Vkupno

Finansiski sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 975,185 14,261 - 211,051 - - 1,200,497 Sredstva za trguvawe 7,546 - - - - - 7,546 Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - - Krediti na i pobaruvawa od banki 20,000 - - - - - 20,000 Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti 287,742 366,113 2,015,803 485,704 758,155 243,468 4,156,985 Vloùvawa vo hartii od vrednost 1,000,000 59,991 - 157,650 - - 1,217,641 Vloùvawa vo pridruèni dru[tva - - - - - - - Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 2,674 - - - - - 2,674 Ostanati pobaruvawa 32,019 - 78,108 - - - 110,127 Zaloèni sredstva - - - - - - - Odloèni dano~ni sredstva - - - - - - - Vkupno finansiski sredstva 2,325,166 440,365 2,093,911 854,405 758,155 243,468 6,715,470 Finansiski obvrski Obvrski za trguvawe - - - - - - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - - Depoziti na banki 25,228 61,513 3,000 - - - 89,741 Depoziti na drugi komitenti 2,125,072 909,739 1,675,605 577,257 233,963 - 5,521,636 Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - - - - Obvrski po krediti 17,756 - 62,303 54,668 96,179 17,254 248,160 Subordinirani obvrski - - - - - - - Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - - - - - - - Odloèni dano~ni obvrski - - - - - - - Ostanati obvrski 61,504 98 273 440 437 - 62,752 Vkupno finansiski obvrski 2,229,560 971,350 1,741,181 632,365 330,579 17,254 5,922,289 Vonbilansni stavki

Vonbilansna aktiva 32,448 2,460 - - - - 34,908

Vonbilansna pasiva 86,599 73,676 222,843 205,597 37,694 - 626,409

Ro~na neusoglasenost 41,455 (602,201) 129,887 16,443 389,882 226,214 201,680


43

Rizik na likvidnost (prodolùva) Analiza spored dostasanosta na finansiskite sredstva i obvrski (preostanata ro~nost) (prodolùva)

vo iljadi Denari

31 dekemvri 2010 Pomalku od 1 mes.

Od 1 do 3 meseci

Od 3 do 12 mes.

Od 1 do 2 godini

Od 2 do 5 godini

Nad 5 godini Vkupno

Finansiski sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 853,385 - - 189,986 - - 1,043,371 Sredstva za trguvawe 8,460 - - - - - 8,460 Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - - Krediti i pobaruvawa od banki 29,700 - - - - - 29,700 Krediti i pobaruvawa od drugi komitenti 347,374 282,892 1,564,480 476,143 669,760 199,301 3,539,950 Vloùvawa vo hartii od vrednost 638,790 29,980 29,360 80,725 - - 778,855 Vloùvawa vo pridruèni dru[tva - - - - - - - Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 1,299 - - - - - 1,299 Ostanati pobaruvawa 24,121 - 8,066 - - - 32,187 Zaloèni sredstva - - - - - - - Odloèni dano~ni sredstva - - - - - - - Vkupno finansiski sredstva 1,903,129 312,872 1,601,906 746,854 669,760 199,301 5,433,822 Finansiski obvrski Obvrski za trguvawe - - - - - - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - - Depoziti na banki 24,871 92,777 3,000 - - - 120,648 Depoziti na drugi komitenti 2,138,749 623,479 1,341,144 205,242 152,791 - 4,461,405 Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - - - - Obvrski po krediti 51,549 39,275 115,842 78,465 124,387 29,810 439,328 Subordinirani obvrski - - - - - - - Obvrski za danok na dobivka (tekoven) 413 - - - - - 413 Odloèni dano~ni obvrski - - - - - - - Ostanati obvrski 51,151 - - - - - 51,151 Vkupno finansiski obvrski 2,266,733 755,531 1,459,986 283,707 277,178 29,810 5,072,945 Vonbilansni stavki

Vonbilansna aktiva 2,754 - - - - - 2,754

Vonbilansna pasiva 34,051 50,984 409,603 146,582 - - 641,220

Ro~na neusoglasenost (394,901) (493,643) (267,683) 316,565 392,582 169,491 (277,589)


44

2.3 Pazaren rizik Pazaren rizik e rizikot deka promenite vo pazarnite ceni, kako [to se promena vo

kamatnite stapki, promena vo cena na kapitalot, deviznite kursevi i/ili pazarnite

ceni na hartiite od vrednost ]e vlijaat na prihodot na Bankata ili na vrednosta na

poseduvanite finansiski instrumenti. Celta na upravuvawe so pazaren rizik e da

se upravuva i kontrolira izloènosta na pazaren rizik vo ramki na prifatlivi

limiti, so optimizirawe na prinosot.

Kamaten rizik Bankata e izloèna na efektite od fluktuacijata na nivoata na pazarnite kamatni

stapki vrz nejzinata finansiska sostojba i pari~ni tekovi.

Rizik od promena na kamatnite stapki vo portfolioto na bankarski aktivnosti

Rizik od promena na kamatnite stapki vo portfolioto na bankarskite aktivnosti

prestavuva rizik od zaguba koja[to proizleguva od nepovolnite promeni na

kamatnite stapki, a koi[to vlijaat na poziciite vo portfolioto na bankarskite

aktivnosti na Bankata.

Bankata ima vospostaveno Politika za upravuvawe so rizik od promena na kamatnite

stapki vo portfolioto na bankarski aktivnosti, koja e usvoena od strana na

Nadzorniot Odbor na Bankata i istata redovno se revidira. So Politikata za

upravuvawe so rizikot od promena na kamatnite stapki se definira na~inot na

postavenosta i/ili sproveduvaweto na slednite komponenti: ocena, sledewe i

kontrola na rizikot od promena na kamatnite stapki vo portfolioto na bankarski

aktivnosti, limiti na izloènost na rizik, organizaciska struktura za upravuvawe

so rizikot od promena na kamatnite stapki, postapki i proceduri za vnatre[na

kontrola i revizija, informativen sistem i stres testirawe.

Pri ocena na izloènosta na rizik od promena na kamatnite stapki vo portfolioto

na bankarski aktivnosti, Bankata gi ima vo predvid site pozicii od portfolioto na

bankarskite aktivnosti koi[to se ~uvstvitelni na promenite na kamatnite stapki,

poradi [to moàt da vlijaat vrz dobivkata i sopstvenite sredstva na bankata.

Bankata ja utvrduva promenata na ekonomskata vrednost na portfolioto na

bankarskite aktivnosti kako rezultat na izloènosta na rizikot od promena na

kamatnite stapki, so primena na standarden kamaten [ok.

Bankata e ~uvstvitelna na promenite na kamatnite stapki vo portfolioto na

bankarskite aktivnosti, bidej]i za najgolem del na kamatonosnite sredstva i

obvrski Bankata go zadrùva pravoto za menuvawe na kamatnite stapki

Tabelata 2.3.2 gi analizira kamatonosnite sredstva i obvrski na Bankata, grupirani

spored nivnata dostasanost vrz osnova na preostanatiot period od datumot na

izvestuvawe do dogovorniot datum na dostasuvawe na den 31 dekemvri 2011 i 31

dekemvri 2010.


45

Pazaren rizik (prodolùva)

2.3.1 Analiza na ~uvstvitelnosta na sredstvata i obvrskite na promeni na pazarniot rizik

A. Analiza na ~uvstvitelnosta na promenite na pazarniot rizik na sredstvata i obvrskite

vo iljadi Denari

Dobivka/Zaguba Sopstveni sredstva Aktiva ponderirana

spored rizici

Stapka na adekvatnost na

kapitalot vo iljadi Denari vo iljadi Denari vo iljadi Denari vo %

2011 Iznos pred analizi na ~ustvitelnost/ stres testovi (31.12.2011) 7,064 892,556 5,297,230 16.85% Efekti od primena na scenarija Ризик од промена на девизен курс - Сценарио 1: Aprecijacija na denarot vo odnos na evroto za 10% (18,910) 873,646 5,039,371 17.34%

- Сценарио 2: Deprecijacija na denarot vo odnos na evroto za 20% 37,820 930,377 5,812,947 16.01% Rizik od promena na kamatnite stapki - Сценарио 1: Porast na aktivnite prilagodlivi kamatni stapki za 3 procentni poeni i istovremen porast na pasivnite prilagodlivi kamatni stapki za 2 procentni poeni 7,514 900,070 5,297,230 16.99% - Сценарио 2: Porast na aktivnite i pasivnite prilagodlivi kamatni stapki za 3 procentni poeni (38,612) 853,944 5,297,230 16.12% Rizik od promena na pazarnata cena kaj vloùvawata vo sopstveni~ki hartii od vrednost - Сценарио 1: Cenite na akciite koi kotiraat na Makedonska berza na hartii od vrednost se namalile za 30% (2,264) 890,292 5,294,966 16.81% - Сценарио 2: Cenite na akciite koi kotiraat na Makedonska berza na hartii od vrednost se namalile za 50% (3,773) 888,783 5,293,457 16.79% Комбинирани сценарија Претпоставки: - Инфлација од 20% на годишно ниво; - Депрецијација на денарот во однос на еврото за 20%; - Пораст на каматните стапки за 5 процентни поени на годишно ниво; - Миграција на 15% од кредитната изложеност на физички лица во следната полоша категорија на ризик; - Миграција на 50% од кредитната изложеност на правни лица во девизи и во денари со девизна клаузула во следната полоша категорија на ризик; - Пад на цените на хартиите од вредност за 50%. (176,945) 715,611 5,662,535 12.64%



46

Pazaren rizik (prodolùva) A. Analiza na ~uvstvitelnosta na promenite na pazarniot rizik na sredstvata i obvrskite (prodolùva)

vo iljadi Denari

Dobivka/Zaguba Sopstveni sredstva Aktiva ponderirana

spored rizici

Stapka na adekvatnost na

kapitalot vo iljadi Denari vo iljadi Denari vo iljadi Denari vo %

2010 Iznos pred analizi na ~ustvitelnost/ stres testovi (31.12.2010) 45,649 889,026 4,957,092 17.93% Efekti od primena na scenarija Ризик од промена на девизен курс - Сценарио 1: Aprecijacija na denarot vo odnos na evroto za 10% (19,595) 869,431 4,711,259 18.45%

- Сценарио 2: Deprecijacija na denarot vo odnos na evroto za 20% 39,190 928,216 5,448,760 17.04% Rizik od promena na kamatnite stapki - Сценарио 1: Porast na aktivnite prilagodlivi kamatni stapki za 3 procentni poeni i istovremen porast na pasivnite prilagodlivi kamatni stapki za 2 procentni poeni 2,963 891,989 4,957,092 17.99% - Сценарио 2: Porast na aktivnite i pasivnite prilagodlivi kamatni stapki za 3 procentni poeni (40,184) 848,842 4,957,092 17.12% Rizik od promena na pazarnata cena kaj vloùvawata vo sopstveni~ki hartii od vrednost - Сценарио 1: Cenite na akciite koi kotiraat na Makedonska berza na hartii od vrednost se namalile za 30% (2,538) 886,488 4,954,554 17.89% - Сценарио 2: Cenite na akciite koi kotiraat na Makedonska berza na hartii od vrednost se namalile za 50% (4,230) 884,796 4,952,863 17.86% Комбинирани сценарија Претпоставки: - Инфлација од 20% на годишно ниво; - Депрецијација на денарот во однос на еврото за 20%; - Пораст на каматните стапки за 5 процентни поени на годишно ниво; - Миграција на 15% од кредитната изложеност на физички лица во следната полоша категорија на ризик; - Миграција на 50% од кредитната изложеност на правни лица во девизи и во денари со девизна клаузула во следната полоша категорија на ризик; - Пад на цените на хартиите од вредност за 50%. (187,745) 701,281 5,288,798 13.26%



47

Pazaren rizik (prodolùva) B. Analiza na vrednosta izloèna na pazaren rizik za portfolioto za trguvawe

2011 2010

vo iljadi Denari Sostojba na 31

dekemvri Prose~na vrednost

Najvisoka vrednost

(maksimum)

Najniska vrednost

(minimum) Sostojba na 31

dekemvri Prose~na vrednost

Najvisoka vrednost

(maksimum)

Najniska vrednost

(minimum) Vrednost izloèna na rizik kaj kamatonosnite instrumenti - - - - - - - - Vrednost izloèna na rizik kaj instrumentite vo stranska valuta - - - - - - - - Vrednost izloèna na rizik kaj sopstveni~kite instrumenti - - - - - - - - Varijansa (efekt na netirawe) - - - - - - - - Vkupno - - - - - - - -


48

Pazaren rizik (prodolùva) 2.3.2. Analiza na rizikot od promena na kamatnite stapki na finansiskite sredstva i obvrski (bez sredstva za trguvawe) A. Analiza na ~uvstvitelnosta na promeni na kamatnite stapki Izve[taj za promenata na ekonomskata vrednost na portfolioto na bankarski aktivnosti na 31 dekemvri 2011 godina

Pozicija Valuta Iznos 1.1 Neto ponderirana pozicija za valuta EUR (FKS + VKS + PKS) EUR (5,928) 1.2 Neto ponderirana pozicija za valuta MKD (FKS + VKS + PKS) MKD (8,966)

1.3 Neto ponderirana pozicija za valuta MKDklEUR (FKS + VKS + PKS) MKDklEUR 2,799

1.4 Neto ponderirana pozicija za valuta ostan (FKS + VKS + PKS) ostan (519)

2 Vkupna ponderirana vrednost- promena na ekonomskata vrednost na portfolioto na bankarski aktivnosti 12,614

3 Sopstveni sredstva 892,556 4 Vkupna ponderirana vrednost/ sopstveni sredstva (2/3*100) 1.41%

Izve[taj za promenata na ekonomskata vrednost na portfolioto na bankarski aktivnosti na 31 dekemvri 2010 godina

Pozicija Valuta Iznos 1.1 Neto ponderirana pozicija za valuta EUR (FKS + VKS + PKS) EUR (2,658) 1.2 Neto ponderirana pozicija za valuta MKD (FKS + VKS + PKS) MKD (555)

1.3 Neto ponderirana pozicija za valuta MKDklEUR (FKS + VKS + PKS) MKDklEUR 2,242

1.4 Neto ponderirana pozicija za valuta ostan (FKS + VKS + PKS) ostan (381)

2 Vkupna ponderirana vrednost- promena na ekonomskata vrednost na portfolioto na bankarski aktivnosti 1,352

3 Sopstveni sredstva 889,026 4 Vkupna ponderirana vrednost/ sopstveni sredstva (2/3*100) 0.15%


49

Pazaren rizik (prodolùva) Analiza na rizikot od promena na kamatnite stapki na finansiskite sredstva i obvrski (bez sredstva za trguvawe) (prodolùva) B. Analiza na usoglasenosta na kamatnite stapki Tabelata podolu gi analizira sredstvata i obvrskite na Bankata, grupirani spored nivnata dostasanost vrz osnova na preostanatiot

period od datumot na izvestuvawe do dogovorniot datum na dospevawe na den 31 dekemvri 2011 i 2010 (vo iljadi Denari).

vo iljadi Denari do 1 mesec Od 1 do 3 meseci Od 3 do 12 mes. Od 1 do 2 godini Od 2 do 5 godini Nad 5 godini

Vkupno kamatonosni sredstva/ obvrski

31 dekemvri 2011 Finansiski sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 831,548 - - - - - 831,548 Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - Krediti na i pobaruvawa od banki 19,800 - - - - - 19,800 Krediti na i pobaruvawa od komitenti 256,489 3,090,114 72,331 44,267 87,975 12,929 3,564,105 Vloùvawa vo hartii od vrednost 998,356 59,735 - - - - 1,058,091 Ostanata nespomnata kamato~uvstvitelna aktiva - - - - - - - Vkupno kamato~uvstvitelni finansiski sredstva 2,106,193 3,149,849 72,331 44,267 87,975 12,929 5,473,544 Finansiski obvrski Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - Depoziti na banki 24,602 61,505 3,000 - - - 89,107 Depoziti na drugi komitenti 2,056,452 2,672,825 385,830 310,506 - - 5,425,613 Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - - - - Obvrski po krediti 15,451 - 62,275 54,668 96,180 17,254 245,828 Subordinirani obvrski i hibridni instrumenti - - - - - - - Ostanati nespomnati kamato~uvstvitelni obvrski 32 99 273 439 437 - 1,280 Vkupno kamato~uvstvitelni finansiski obvrski 2,096,537 2,734,429 451,378 365,613 96,617 17,254 5,761,828 Neto-bilansna pozicija 9,656 415,420 (379,047) (321,346) (8,642) (4,325) (288,284) Vonbilansni kamato~uvstvitelni aktivni pozicii - - - - - - - Vonbilansni kamato~uvstvitelni pasivni pozicii - - - - - - - Neto-vonbilansna pozicija - - - - - - - Vkupna neto pozicija 9,656 415,420 (379,047) (321,346) (8,642) (4,325) (288,284)


50

Pazaren rizik (prodolùva) Analiza na rizikot od promena na kamatnite stapki na finansiskite sredstva i obvrski (bez sredstva za trguvawe) (prodolùva) B. Analiza na usoglasenosta na kamatnite stapki (prodolùva)

vo iljadi Denari do 1 mesec Od 1 do 3 meseci Od 3 do 12 mes. Od 1 do 2 godini Od 2 do 5 godini Nad 5 godini

Vkupno kamatonosni

sredstva/ obvrski

31 dekemvri 2010 Finansiski sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 738,664 - - - - - 738,664 Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - Krediti i pobaruvawa od banki 29,700 - - - - - 29,700 Krediti i pobaruvawa od komitenti 348,960 2,666,655 132,180 52,016 103,077 25,142 3,328,030 Vloùvawa vo hartii od vrednost 638,790 29,762 29,578 - - - 698,130 Ostanata nespomnata kamato~uvstvitelna aktiva - - - - - - - Vkupno 1,756,114 2,696,417 161,758 52,016 103,077 25,142 4,794,524 Finansiski obvrski - - - - - - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe Depoziti na banki 24,602 92,258 3,000 - - - 119,860 Depoziti na drugi komitenti 2,013,442 2,301,267 - - - - 4,314,709 Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - - - - Obvrski po krediti 49,301 38,441 131,128 63,089 124,387 29,810 436,156 Subordinirani obvrski i hibridni instrumenti - - - - - - - Ostanati nespomnati kamato~uvstvitelni obvrski - - - - - - - Vkupno kamato~uvstvitelni finansiski obvrski 2,087,345 2,431,966 134,128 63,089 124,387 29,810 4,870,725 Neto-bilansna pozicija (331,231) 264,451 27,630 (11,073) (21,310) (4,668) (76,201) Vonbilansni kamato~uvstvitelni aktivni pozicii - - - - - - - Vonbilansni kamato~uvstvitelni pasivni pozicii - - - - - - - Neto-vonbilansna pozicija - - - - - - - Vkupna neto-pozicija (331,231) 264,451 27,630 (11,073) (21,310) (4,668) (76,201)


51

Pazaren rizik (prodolùva) 2.3.3 Valuten rizik Valutniot rizik e rizik od zaguba zaradi promena na me\uvalutarnite kursevi i/ili

promena na vrednosta na Denarot vo odnos na vrednosta na drugite stranski valuti.

Bankata ima vospostaveno Politika za upravuvawe so valutniot rizik, koja e usvoena

od strana na Nadzorniot Odbor na Bankata i istata redovno se revidira. Vo

politikata se definirani elementite za efektiven proces na upravuvawe so

valutniot rizik (organizaciona struktura, informativen sistem i sl.) kako i

identifikacija i merewe na valutniot rizik, izvorite na valuten rizik, pokazateli

na izloènost, limiti na izloènost, mehanizmi na kontrola i sledewe na

valutniot rizik.

Tabelite dadeni podolu ja pretstavuvaat otvorenata devizna pozicija na

monetarnite sredstva i obvrski na Bankata po oddelni valuti na 31 dekemvri 2011 i

2010 godina.


52

Pazaren rizik (prodolùva) Valuten rizik (prodolùva)

vo iljadi Denari MKD EUR USD CHF GBP Drugi valuti Vkupno 31 dekemvri 2011 Monetarni sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 462,496 472,492 206,345 29,515 3,409 25,175 1,199,432 Sredstva za trguvawe 7,546 - - - - - 7,546 Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - - Krediti i pobaruvawa od banki 19,800 - - - - - 19,800 Krediti i pobaruvawa od drugi komitenti 1,869,219 1,808,976 - - - - 3,678,195 Vloùvawa vo hartii od vrednost 1,082,387 59,735 - - - - 1,142,122 Vloùvawa vo pridruèni dru[tva - - - - - - - Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 2,674 - - - - - 2,674 Ostanati pobaruvawa 30,397 5,040 3,779 - - - 39,216

Zaloèni sredstva - -

- - - - -

Odloèni dano~ni sredstva

- -

- - - - - Vkupno monetarni sredstva 3,474,519 2,346,243 210,124 29,515 3,409 25,175 6,088,985 Monetarni obvrski Obvrski za trguvawe - - - - - - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe

- -

- - - - -

Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik

- -

- - - - -

Depoziti na banki 3,011 86,730 - - - 89,741 Depoziti na drugi komitenti 3,387,064 1,868,503 209,737 29,077 2,952 24,303 5,521,636 Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - - - - Obvrski po krediti 5,657 242,503 - - - - 248,160 Subordinirani obvrski - - - - - - - Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - - - - - - - Odloèni dano~ni obvrski - - - - - - - Ostanati obvrski 58,996 3,564 - 101 91 - 62,752 Vkupno monetarni obvrski 3,454,728 2,201,300 209,737 29,178 3,043 24,303 5,922,289

Neto- pozicija 19,791 144,943 387 337 366 872 166,696


53

Pazaren rizik (prodolùva) Valuten rizik (prodolùva)

vo iljadi Denari MKD EUR USD USD CHF Drugi valuti Vkupno 31 dekemvri 2010

Monetarni sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 500,999 332,527 152,803 28,910 2,578 25,554 1,043,371 Sredstva za trguvawe 8,460 - - - - - 8,460 Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - - Krediti i pobaruvawa od banki 29,700 - - - - - 29,700 Krediti i pobaruvawa od drugi komitenti 1,707,307 1,832,552 91 - - - 3,539,950 Vloùvawa vo hartii od vrednost 719,515 59,340 - - - - 778,855 Vloùvawa vo pridruèni dru[tva - - - - - - - Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 1,299 - - - - - 1,299 Ostanati pobaruvawa 23,887 4,329 3,971 - - - 32,187

Zaloèni sredstva -

-

- - - - -

Odloèni dano~ni sredstva -

-

- - - - - Vkupno monetarni sredstva 2,991,167 2,228,748 156,865 28,910 2,578 25,554 5,433,822

Monetarni obvrski Obvrski za trguvawe - - - - - - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - -

- -

- - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - -

- - - -

Depoziti na banki 3,011 117,637 - - - - 120,648 Depoziti na drugi komitenti 2,706,892 1,542,710 156,034 28,821 2,252 24,696 4,461,405 Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - - - - Obvrski po krediti 35,837 403,491 - - - - 439,328 Subordinirani obvrski - - - - - - - Obvrski za danok na dobivka (tekoven) 413 - - - - - 413 Odloèni dano~ni obvrski - - - - - - - Ostanati obvrski 48,285 2,570 283 13 - - 51,151 Vkupno monetarni obvrski 2,794,438 2,066,408 156,317 28,834 2,252 24,696 5,072,945

Neto pozicija 196,729 162,340 548 76 326 858 360,877

TTK Banka AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)

54

3 Upravuvawe so kapitalot Celi na Bankata vo pogled na upravuvaweto so kapitalot se:

Da soodvetstvuva so barawata za kapital soglasno regulativata na Narodna

Banka na Republika Makedonija;

Da se za[titi sposobnosta na Bankata da obezbedi dividenda za akcionerite;

Da odrì stabilna i kvalitetna kapitalna baza koja ]e go poddrì razvojot na

Bankata.

Adekvatnosta na kapitalot i koristeweto na sopstvenite sredstva redovno se

sledat od Rakovodstvoto na Bankata, pri [to se koristat tehniki koi se propi[ani

od strana na nacionalnoto regulatorno telo (Narodna Banka na Republika

Makedonija) i istata se izvestuva na trimese~na osnova.

Narodna Banka na Republika Makedonija propi[uva stapka na adekvatnost na

kapitalot od minimum 8%.

Soglasno zakonskata regulativa sopstvenite sredstva na Bankata se podeleni vo 2

grupi:

Osnoven kapital koj vklu~uva: obi~ni i nekumulativni prioritetni akcii i

premija po ovie akcii, rezervi i zadràna dobivka ili zaguba, pozicii kako

rezultat na konsolidacija, namaleni za nematerijalnite sredstva;

Dopolnitelen kapital koj vklu~uva: kumulativni prioritetni akcii i premija

po ovie akcii, hibridni kapitalni instrumenti i subordinirani instrumenti.

Vloùvawata vo kapitalot na drugi banki ili finansiski institucii koi

pretstavuvaat procent koj nadminuva 10% od kapitalot na tie institucii i

direktnite vloùvawa na Bankata vo kapitalot na dru[tva za osiguruvawe i

reosiguruvawe i na dru[tva za upravuvawe so penziski fondovi, pretstavuvaat

odbitni stavki pri presmetka na sopstveni sredstva.

Spored nacionalnata regulativa, aktivata ponderirana spored kreditniot rizik

(bilansna i vonbilansna) se meri spored pet razli~ni ponderi vo zavisnost od

prirodata na sredstvata, zemaj]i go vo predvid i obezbeduvaweto.

Koeficientot za adekvatnost na kapital se dobiva kako odnos pome\u sopstvenite

sredstva na Bankata i zbirot od aktivata ponderirana spored kreditniot rizik i

aktivata ponderirana spored valutniot rizik.

Tabelata podolu pretstavuva sumaren pregled na sopstvenite sredstva i

koeficientot na adekvatnost na kapitalot na Bankata za godinite [to zavr[uvaat

na 31 dekemvri 2011 i 2010 godina, a koj se odnesuva na barawata soglasno

regulativata na Narodna Banka na Republika Makedonija.



Upravuvawe so kapitalot (prodolùva)

Red. Br. Opis

31 dekemvri

2011

31 dekemvri

2010 I AKTIVA PONDERIRANA SPORED KREDITNIOT RIZIK

1 Bilansna aktiva ponderirana spored kreditniot rizik 4,601,449 4,245,899 2 Vonbilansna aktiva ponderirana spored kreditniot rizik 443,609 433,778 3 Aktiva ponderirana spored kreditniot rizik (1+2) 5,045,058 4,679,677 4 Kapital potreben za pokrivawe na kreditniot rizik 403,605 374,374 II AKTIVA PONDERIRANA SPORED VALUTNIOT RIZIK 5 Agregatna devizna pozicija 252,172 277,415 6 Neto-pozicija vo zlato - - 7 Kapital potreben za pokrivawe na valutniot rizik 20,174 22,193 8 Aktiva ponderirana spored valutniot rizik 252,172 277,415

III AKTIVA PONDERIRANA SPORED DRUGI RIZICI - -

9 Kapital potreben za pokrivawe na rizikot od promena na cenite na stokite -

10 Kapital potreben za pokrivawe na pazarnite rizici (10.1+10.2+10.3+10.4+10.5+10.6+10.7+10.8) - -

10.1 Kapital potreben za pokrivawe na specifi~niot rizik od vloùvawa vo dol`ni~ki instrumenti - -

10.2 Kapital potreben za pokrivawe na generalniot rizik od vloùvawa vo dol`ni~ki instrumenti - -

10.3 Kapital potreben za pokrivawe na specifi~niot rizik od vloùvawa vo sopstveni~ki hartii od vrednost - -

10.4 Kapital potreben za pokrivawe na generalniot rizik od vloùvawa vo sopstveni~ki hartii od vrednost - -

10.5 Kapital potreben za pokrivawe na rizikot od poramnuvawe/isporaka - -

10.6 Kapital potreben za pokrivawe na rizikot od drugata dogovorna strana - -

10.7 Kapital potreben za pokrivawe na nadminuvaweto na limitite na izloènost - -

10.8 Kapital potreben za pokrivawe na pazarnite rizici od pozicii vo opcii - -

11 Kapital potreben za pokrivawe na drugite rizici (9+10) - - 12 Aktiva ponderirana spored drugi rizici - - IV AKTIVA PONDERIRANA SPORED RIZICI (3+8+12) 5,297,230 4,957,092 13 Kapital potreben za pokrivawe na rizicite 423,779 396,567 V SOPSTVENI SREDSTVA 892,556 889,026

VI ADEKVATNOST NA KAPITALOT (V/IV) 16.85% 17.93%



Upravuvawe so kapitalot (prodolùva) Izve[taj za sopstvenite sredstva Red. Br. OPIS 31 dekemvri

2011 31 dekemvri

2010

1 Uplateni i zapi[ani obi~ni i nekumulativni prioritetni akcii i premija po ovie akcii 907,888 907,888

1.1 Nominalna vrednost 907,888 907,888 1.1.1 Nominalna vrednost na obi~ni akcii 907,888 907,888 1.1.2 Nominalna vrednost na nekumulativni prioritetni akcii - -

1.2 Premija - - 1.2.1 Premija od obi~ni akcii - - 1.2.2 Premija od nekumulativni prioritetni akcii - -

2 Rezervi i zadràna dobivka ili zaguba 12,882 6,035 2.1 Rezerven fond 12,882 6,035 2.2 Zadràna dobivka - - 2.3 Akumulirana zaguba od prethodni godini - - 2.4 Tekovna dobivka - -

2.5 Nerealizirana zaguba od sopstveni~ki hartii od vrednost raspolo`livi za proda`ba - -

3 Pozicii kako rezultat na konsolidacija - - 3.1 Malcinsko u~estvo - - 3.2 Rezervi od kursni razliki - - 3.3 Ostanati razliki - -

4 Odbitni stavki 3,211 3,200 4.1 Zaguba na krajot na godinata ili tekovna zaguba - - 4.2 Sopstveni akcii - - 4.3 Nematerijalni sredstva 3,211 3,200 4.4 Neto-negativni revalorizaciski rezervi - -

4.5 Razlika me\u visinata na potrebnite posebni rezervi za potencijalni zagubi i izdvoenite posebni rezervi - -

4.6 Iznos na neizdvoena ispravka na vrednost i posebna rezerva kako rezultat na smetkovodstveno docnewe - -

5 Obi~ni akcii, rezervi i zadràna dobivka i odbitni stavki 917,559 910,723

6 Iznos na ostanati pozicii koi moàt da se vklu~at vo osnovniot kapital - -

I OSNOVEN KAPITAL 917,559 910,723



Upravuvawe so kapitalot (prodolùva) Izve[taj za sopstvenite sredstva (prodolùva)

Dopolnitelen kapital I

7 Uplateni i zapi[ani obi~ni i kumulativni prioritetni akcii i premijata po ovie akcii - -

7.1 Nominalna vrednost - - 7.2 Premija - -

8 Revalorizaciski rezervi - - 9 Hibridni kapitalni instrumenti - -

10 Subordinirani instrumenti - -

11 Iznos na subordinirani instrumenti koi moàtda bidat del od dopolnitelniot kapital I - -

II DOPOLNITELEN KAPITAL I

Odbitni stavki od osnoven kapital i dopolnitelen kapital I - -

12

Vloùvawa vo kapital na drugi banki ili finansiski institucii koi iznesuvaat nad 10% od kapitalot na tie institucii (osven instituciite od reden br. 15) 25,003 21,697

13

Vloùvawa vo subordinirani i hibridni kapitalni instrumenti i drugi instrumenti na instituciite od reden br. 12 - -

14

Agregaten iznos na vloùvawa vo kapitalot, subordiniranite i hibridnite instrumenti i drugi instrumenti koj nadminuva 10% od (I+II) - -

15

Direktni vloùvawa vo kapitalot na dru[tva za osiguruvawe i reosiguruvawe i na dru[tva za upravuvawe so penziski fondovi - -

16

Vloùvawa vo finansiski instrumenti izdadeni od dru[tva za osiguruvawe i reosiguruvawe i na dru[tva za upravuvawe so penziski fondovi - -

17 Iznos na nadminuvawe na limitite za vloùvawa vo nefinansiski institucii - -

18 Pozicii kako rezultat na konsolidacija (negativni iznosi) - - III ODBITNI STAVKI 25,003 21,697 IV Osnoven kapital po odbitni stavki 892,556 889,026 V Dopolnitelen kapital I po odbitni stavki - -

Dopolnitelen kapital II 19 Subordinirani instrumenti od dopolnitelen kapital II - - 20 Dopolnitelen kapital I i II - - 21 Dozvolen iznos na dopolnitelen kapital I i II - -

21.1 Dopolnitelen kapital I - - 21.2 Dopolnitelen kapital II - -

22 Vi[ok na osnoven kapital 468,778 492,459 22.1 Vi[ok na osnoven kapital (150%) 703,167 738,688 22.2 Vi[ok na osnoven kapital (250%) 1,171,945 1,231,147

VI Dozvolen iznos na dopolnitelen kapital II - - Sopstveni sredstva

VII Osnoven kapital 892,556 889,026 VIII Dopolnitelen kapital I - -

IX Dopolnitelen kapital II - - X SOPSTVENI SREDSTVA 892,556 889,026


58

4 Izvestuvawe spored segmentite

Izvestuvaweto spored segmentite se vr[i po operativnite segmenti na Bankata,

propi[ani so regulativata na Narodnata Banka na Republika Makedonija.

Operativen segment e komponeneta od aktivnostite na Bankata za koja [to se

ispolneti slednive uslovi:

izvr[uva aktivnosti kako rezulat na koi se ostvaruvaat prihodi i nastanuvaat

tro[oci;

Nadzorniot odbor na bankata gi razgleduva operativnite rezultati kaj

oddelniot operativen segment na redovna osnova (najmalku polugodi[no), so cel

da se ocenat ostvaruvawata i da se donose odluka za idnite delovni aktivnosti

na toj segment;

dostapni se oddelni finansiski informacii za segmentot.

Bankata obelodenuva informacii oddelno za sekoj zna~aen operativen segment. Eden

operativen segment se ocenuva kako zna~aen dokolku e ispolnet koj bilo od slednive

kvantitativni pragovi:

prihodot na segmentot (gi vklu~uva i prihodite od transferi pome\u

segmentite) u~estvuva so 10% ili pove]e vo vkupnite prihodi na bankata;

apsolutniot iznos na dobivkata ili zagubata na segmentot pretstavuva 10% ili

pove]e od povisokiot apsoluten iznos pome\u: a) vkupnata dobivka na site

operativni segmenti na Bankata koi[to prikaàle dobivka, ili b) vkupnata

zaguba na site operativni segmenti na Bankata koi[to prikaàle zaguba;

sredstvata na segmentot u~estvuvaat so 10% ili pove]e vo vkupnite sredstva na

Bankata.

Bankata treba da prikaè informacija za koncentracijata na nejzinite delovnite

aktivnosti kon oddelni zna~ajni klienti. Zna~aen klient e onoj od koj[to bankata

ostvaruva 10% ili pove]e od vkupnite prihodi ili vkupnite rashodi na Bankata. So

sostojba na 31 dekemvri 2011 i 2010 godina Bankata nema zna~ajni klienti.

Bankata treba da prikaè analiza na nejzinite delovni aktivnosti spored

geografskite podra~ja kade [to tie se izvr[uvaat, i toa za slednive geografski

podra~ja:

zemji ~lenki na Evropskata unija;

drugi evropski zemji, nadvor od Evropskata unija;

zemji nadvor od Evropa, ~lenki na Organizacijata za ekonomska sorabotka i razvoj

(OECD);

drugi zemji.


59

Izvestuvawe spored segmenti (prodolùva)

A. Operativni segmenti

vo iljadi Denari

Rabota so nasele-

nie

Korpo-rativno bankar-

stvo

Inves-ticisko bankar-

stvo

Site ostanati nezna~ajni

segmenti (Dràva i Neprofitni institucii koi

im sluàt na doma]instvata) Nealo-cirano Vkupno

2011 Neto-prihodi/(rashodi) od kamata 26,146 215,215 - - - (2,249) - 239,112 Neto-prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti 44,138 63,149 - - - 1,246 - 108,533 Neto-prihodi od trguvawe - - - - - - (611) (611) Neto-prihodi od drugi finansiski instrumenti evidentirani po objektivnata vrednost - - - - - - - - Ostanati operativni prihodi - 4,421 - - - - 28,656 33,077 Prihodi realizirani pome\u segmentite - - - - - - - - Vkupno prihodi po segment 70,284 282,785 - - - (1,003) 28,045 380,111 Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova (272) (42,407) - - - 74 - (42,605) Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova - - - - - - (9,466) (9,466) Amortizacija - - - - - - (37,575) (37,575) Tro[oci za prestrukturirawe - - - - - - - - Tro[oci za vloùvawe vo nedvi`nosti i oprema - - - - - - - - Ostanati rashodi - - - - - - (282,710) (282,710) Vkupno rashodi po segment (272) (42,407) - - - 74 (329,751) (372,356) Finansiski rezultat po segment 70,012 240,378 - - - (929) (301,706) 7,755 Danok od dobivka (691) Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina 7,064 Vkupna aktiva po segment 1,238,154 4,775,221 - - - 72,936 - 6,086,311 Nealocirana aktiva po segment - - - - - - 770,864 770,864 Vkupna aktiva 1,238,154 4,775,221 - - - 72,937 770,864 6,857,175

Vkupno obvrski po segment 3,754,358 1,913,280 - - - 191,900 - 5,859,538 Nealocirani obvrski po segment - - - - - - 69,803 69,803 Vkupno obvrski 3,754,358 1,913,280 - - - 191,900 69,803 5,929,341


60

Izvestuvawe spored segmentite (prodolùva) A. Operativni segmenti (prodolùva)

vo iljadi Denari

Rabota so nasele-

nie

Korpo-rativno

bankarstvo

Inves-ticisko bankar-

stvo

Site ostanati nezna~ajni segmenti (Dràva i

Neprofitni institucii koi im sluàt na

doma]instvata) Nealo-cirano Vkupno

2010 Neto-prihodi/(rashodi) od kamata 18,957 203,803 - - - (4,239) - 218,521 Neto-prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti 35,774 58,710 - - - 1,064 - 95,548 Neto-prihodi od trguvawe - - - - - - (1,659) (1,659) Neto-prihodi od drugi finansiski instrumenti evidentirani po objektivnata vrednost - - - - - - - - Ostanati operativni prihodi - 4,060 - - - - 70,219 74,279 Prihodi realizirani pome\u segmentite - - - - - - - - Vkupno prihodi po segment 54,731 266,573 - - - (3,175) 68,560 386,689 Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova (20,986) 27,496 - - - 62 - 6,572 Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova - - - - - - (21,167) (21,167) Amortizacija - - - - - - (34,205) (34,205) Tro[oci za prestrukturirawe - - - - - - - - Tro[oci za vloùvawe vo nedvi`nosti i oprema - - - - - - - - Ostanati rashodi - - - - - - (288,818) (288,818) Vkupno rashodi po segment (20,986) 27,496 - - - 62 (344,190) (337,618) Finansiski rezultat po segment 33,745 294,069 - - - (3,113) (275,630) 49,071 Danok od dobivka (3,422) Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina 45,649 Vkupna aktiva po segment 1,120,285 4,230,198 - - - 82,041 - 5,432,524 Nealocirana aktiva po segment - - - - - - 605,028 605,028 Vkupna aktiva 1,120,285 4,230,198 - - - 82,041 605,028 6,037,552 Vkupno obvrski po segment 2,815,783 2,077,080 - - - 128,517 - 5,021,380 Nealocirani obvrski po segment - - - - - - 56,600 56,600 Vkupno obvrski 2,815,783 2,077,080 - - - 128,517 56,600 5,077,980


61

Izvestuvawe spored segmentite (prodolùva) B. Koncentracija na vkupnite prihodi i rashodi po zna~ajni komintenti

vo iljadi Denari Operativni segmenti Site

osta-nati ne-zna-~ajni ope-rati-vni seg.

Ne-alo-cirano

Vkupno po zna-~aen komi-tent 2011

(Bankata oddelno treba da go prikaè vkupniot prihod i rashod ostvaren od zna~aen komitent) - - - - - - - - - - - Komitent 1 - - - - - - - - - - - Prihodi - - - - - - - - - - - (rashodi) - - - - - - - - - - - Komitent 2 - - - - - - - - - - - Prihodi - - - - - - - - - - - (rashodi) - - - - - - - - - - - Komitent 3 - - - - - - - - - - - Prihodi - - - - - - - - - - - (rashodi) - - - - - - - - - - - Vkupno po segment - - - - - - - - - - - 2010 (Bankata oddelno treba da go prikaè vkupniot prihod i rashod ostvaren od zna~aen komitent) - - - - - - - - - - - Komitent 1 - - - - - - - - - - - Prihodi - - - - - - - - - - - (rashodi) - - - - - - - - - - - Komitent 2 - - - - - - - - - - - Prihodi - - - - - - - - - - - (rashodi) - - - - - - - - - - - Komitent 3 - - - - - - - - - - - Prihodi - - - - - - - - - - - (rashodi) - - - - - - - - - - - Vkupno po segment - - - - - - - - - - -


62

Izvestuvawe spored segmentite (prodolùva) V. Geografski podra~ja

vo iljadi Denari

Republika Makedonija

Zemji ~lenki na EU

Evropa (ostana-

ti)

Zemji ~lenki na

OECD

Ostanato Site ostanati

nezna~ajni geografski

segmenti Nealoci-

rano Vkupno

2011 Vkupno prihodi 384,278 (4,167) - - - - - - 380,111 Vkupna aktiva 6,214,522 603,199 39,454 - - - - - 6,857,175 2010 Vkupno prihodi 397,853 (11,251) 87 - - - - - 386,689 Vkupna aktiva 5,572,177 426,935 38,440 - - - - - 6,037,552


63

5 Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i finansiskite obvrski Objektivna vrednost pretstavuva vrednost za koja edno sredstvo moè da bide

zameneto ili nekoja obvrska podmirena pod normalni komercijalni uslovi.

Objektivnata vrednost se odreduva vrz osnova na procenkite napraveni od

rakovodstvoto, zavisno od vidot na sredstvoto ili obvrskata.

Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti Smetkovodstvenata vrednost na pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti

soodvetstvuva na nivnata objektivna vrednost so ogled deka istite vklu~uvaat

gotovina, smetki vo banki i depoziti so kratok rok na dospevawe.

Krediti i pobaruvawata od banki i komitenti Kreditite i pobaruvawata od banki i komitenti se evidentiraat po amortizirana

nabavna vrednost namalena za rezervirawe poradi o[tetuvawe. Kreditite i

pobaruvawata od komitenti vo najgolem del se so promenliva kamatna stapka i

nivnata proceneta objektivna vrednost se utvrduva preku diksontirawe na idnite

proceneti pari~ni tekovi so primena na efektivna kamatna stapka.

Ostanati pobaruvawa Objektivnata vrednost na ostanatite pobaruvawa soodvetstvuva na nivnata

smetkovodstvena vrednost so ogled na nivniot kratok rok na dospevawe.

Depoziti i obvrski po krediti Procenetata objektivna vrednost na depozitite po viduvawe, pretstavuva iznos koj

treba da se isplati po viduvawe. Objektivnata vrednost na oro~enite depoziti so

promenlivi kamatni stapki e pribli`na na nivnata smetkovodstvena vrednost na

denot na izgotvuvaweto na bilansot na sostojba. Smetkovodstvenata vrednost na

obvrskite po krediti e pribl`na na nivnata objektivna vrednost.

Ostanati obvrski Objektivnata vrednost na ostanatite obvrski soodvetstvuva na nivnata

smetkovodstvena vrednost so ogled na nivniot kratok rok na dospevawe.


64

Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski (prodolùva) A.Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski 2011 2010

vo iljadi Denari Smetkovodstvena

vrednost Objektivna

vrednost Smetkovodstvena

vrednost Objektivna

vrednost Finansiski sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 1,199,432 1,199,432 1,043,371 1,043,371 Sredstva za trguvawe 7,546 7,546 8,460 8,460 Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - Krediti na i pobaruvawa od banki 19,800 19,800 29,700 29,700 Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti 3,678,195 3,678,195 3,539,950 3,539,950 Vloùvawa vo hartii od vrednost 1,142,122 1,142,122 778,855 778,855 Vloùvawa vo pridruèni dru[tva - - - - Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 2,674 2,674 1,299 1,299 Ostanati pobaruvawa 39,216 39,216 32,187 32,187 Zaloèni sredstva - - - - Odloèni dano~ni sredstva - - - - Finansiski obvrski Obvrski za trguvawe - - - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - Depoziti na banki 89,741 89,741 120,648 120,648 Depoziti na drugi komitenti 5,521,636 5,521,636 4,461,405 4,461,405 Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - Obvrski po krediti 248,160 248,160 439,328 439,328 Subordinirani obvrski - - - - Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - - 413 413 Odloèni dano~ni obvrski - - - - Ostanati obvrski 62,752 62,752 51,151 51,151


65

Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski (prodolùva) B.Nivoa na objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski, mereni po objektivna vrednost B1. Nivoa na objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski, mereni po objektivna vrednost

vo iljadi Denari Bele[ka Nivo 1 Nivo 2 Nivo 3 Vkupno 2011 Finansiski sredstva mereni po objektivna vrednost

- - - -

Sredstva za trguvawe 19 7,546 - - 7,546 Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe 20 - - - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik 21 - - - - Vloùvawa vo hartii od vrednost raspolo`livi za proda`ba 23.1 - 1,142,122 - 1,142,122 Vkupno 7,546 1,142,122 - 1,149,668 Finansiski obvrski mereni po objektivna vrednost - - - - Obvrski za trguvawe 32 - - - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe 33 - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik 21 - - - - Vkupno - - - -

TTK Banka AD, Skopje 66 66


Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski (prodolùva) B.Nivoa na objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski, mereni po objektivna vrednost (prodolùva) B1. Nivoa na objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski, mereni po objektivna vrednost (prodolùva)

vo iljadi Denari Bele[ka Nivo 1 Nivo 2 Nivo 3 Vkupno 2010 Finansiski sredstva mereni po objektivna vrednost

- - - -

Sredstva za trguvawe 19 8,460 8,460 Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe

20

- - - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik

21 - - - -

Vloùvawa vo hartii od vrednost raspolo`livi za proda`ba

23.1 778,855 - 778,855

Vkupno 8,460 778,855 - 787,315 Finansiski obvrski mereni po objektivna vrednost

- - - -

Obvrski za trguvawe 32 - - - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe

33

- - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik 21 - - - - Vkupno - - - -



Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski (prodolùva) B.Nivoa na objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski, mereni po objektivna vrednost (prodolùva) B2. Transferi pome\u nivoata 1 i 2 na objektivnata vrednost

vo iljadi Denari

2011 2010 Transferi od

Nivo 1 vo Nivo 2 Transferi od

Nivo 2 vo Nivo 1 Transferi od

Nivo1 vo Nivo 2 Transferi od

Nivo 2 vo Nivo 1 Fiansiski sredstva mereni po objektivna vrednost - - - - Sredstva za trguvawe - - - - Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - Derivativni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - Vloùvawa vo hartii od vrednost, raspolo`livi za proda`ba - - - - Vkupno - - - - Finansiski obvrski mereni po objektivna vrednost - - - - Obvrski za trguvawe - - - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - Derivativni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - Vkupno - - - -



Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski (prodolùva) B.Nivoa na objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski, mereni po objektivna vrednost (prodolùva) B3.Usoglasuvawe na dvièwata vo tekot na godinata vo objektivnite vrednosti mereni vo Nivo 3

vo iljadi Denari

Sre. za

trgu-vawe

Finan. sred. po obj. vred.

preku bilansot na

uspeh, opred. kako

takvi pri po~et. priz.

Vloùvawe vo hart. od vrednost,

raspolo- `livi za

proda`ba Vkupno

sredstva

Obvrski za

trguvawe

Finan. obvrski po

obj. vred. preku

bilansot na uspeh,

opred. kako takvi pri

po~et. priz. Vkupno

obvrski Sostojba na 1 januari 2011 - - - - - - -

Dobivki/(zagubi) priznaeni vo: - - - - - - - - Bilansot na uspeh - - - - - - - - Ostanati dobivki/(zagubi) vo periodot koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh - - - - - - - Kupuvawa na finansiski instrumenti vo periodot - - - - - - - Prodadeni finansiski instrumenti vo periodot - - - - - - - Izdadeni finansiski instrumenti vo periodot - - - - - - - Plateni finansiski instrumenti vo periodot - - - - - - - Reklasificirani finansiski instrumenti vo/(od) Nivo 3 - - - - - - - Reklasificirani vo Krediti i pobaruvawa - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2011 - - - - - - - Vkuno dobivki/(zagubi) prizn. vo Bilansot na uspeh za finan. sredstva i obvrski koi se ~uvaat na 31 dekemvri2011 - - - - - - -



Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski (prodolùva) B.Nivoa na objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski, mereni po objektivna vrednost (prodolùva) B3.Usoglasuvawe na dvièwata vo tekot na godinata vo objektivnite vrednosti mereni vo Nivo 3 (prodolùva)

vo iljadi Denari

Sredstva za

trguvawe

Finan. sred. po

obj. vred. preku

bilansot na uspeh,

opred. kako takvi pri po~et.

priz.

Vloùvawe vo hart. od vrednost,

raspolo- `livi za

proda`ba Vkupno

sredstva

Obvrski za

trguvawe

Finan. obvrski po

obj. vred. preku

bilansot na uspeh,

opred. kako takvi pri po~et.

priz. Vkupno

obvrski Sostojba na 1 januari 2010 - - - - - - - Dobivki/(zagubi) priznaeni vo:

- - - - - - - Bilansot na uspeh - - - - - - - - Ostanati dobivki/(zagubi) vo periodot koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh - - - - - - - Kupuvawa na finansiski instrumenti vo periodot - - - - - - - Prodadeni finansiski instrumenti vo periodot - - - - - - - Izdadeni finansiski instrumenti vo periodot - - - - - - - Plateni finansiski instrumenti vo periodot - - - - - - - Reklasificirani finansiski instrumenti vi/(od) Nivo 3 - - - - - - - Reklasificirani vo Krediti i pobaruvawa - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2010 - - - - - - - Vkuno dobivki/(zagubi) prizn. vo Bilansot na uspeh za finan. sredstva i obvrski koi se ~uvaat na se ~uvaat na 31 dekemvri 2010 - - - - - - -

TTK Banka AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)

70

6 Neto-prihodi/(rashodi) od kamata A.Struktura na prihodite i rashodite od kamata spored vidot na finansiskite instrumenti

2011 2010 Prihodi od kamata Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 9,670 8,569 Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - Krediti na i pobaruvawa od banki 4,084 418 Krediti na i pobaruvawa od komitenti 367,304 362,353 Vloùvawa vo hartii od vrednost 22,706 45,511 Ostanati pobaruvawa - - (Ispravka na vrednosta na prihod od kamata, na neto-osnova) (17,596) (15,856) Naplateni prethodno otpi[ani kamati 51,555 47,160 Vkupno prihodi od kamata 437,723 448,155 Rashodi za kamata Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - Depoziti na banki 2,899 1,320 Depoziti na drugi komitenti 179,882 205,395 Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - Obvrski po krediti 15,817 22,919 Subordinirani obvrski - - Ostanati obvrski 13 - Vkupno rashodi za kamata 198,611 229,634 Neto- prihodi(rashodi) od kamata 239,112 218,521

B.Sektorska analiza na prihodite i rashodite od kamata spored sektorot

2011 2010

Prihodi od kamata Nefinansiski dru[tva 234,359 240,395 Dràva 3,738 4,810 Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata 1,798 350 Banki 30,984 48,732 Ostanati finansiski dru[tva (nebankarski) - - Doma]instva 131,146 121,608 Nerezidenti 1,739 956 (Ispravka na vrednosta na prihod od kamata, na neto-osnova) (17,596) (15,856) Naplateni prethodno otpi[ani kamati 51,555 47,160 Vkupno prihodi od kamata 437,723 448,155

Rashodi za kamata Nefinansiski dru[tva 19,767 25,521 Dràva 3,737 3,410 Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata 4,047 5,989 Banki 15,325 17,141 Ostanati finansiski dru[tva (nebankarski) 32,148 46,211 Doma]instva 117,680 120,395 Nerezidenti 5,907 10,967 Vkupno rashodi za kamata 198,611 229,634 Neto- prihodi/(rashodi) od kamata 239,112 218,521


Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)

71

7 Neto-prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti A.Struktura na prihodite i rashodite od provizii i nadomesti spored vidot na finansiskite aktivnosti

2011 2010 Prihodi od provizii i nadomesti Kreditirawe 34,696 31,988 Platen promet - vo zemjata 58,238 49,092 - so stranstvo 23,385 23,707 Akreditivi i garancii 9,267 10,425 Brokersko rabotewe 3,355 1,352 Upravuvawe so sredstvata - - Komisiski i doveritelski aktivnosti 24 - Izdavawe hartii od vrednost - - Ostanato 1,437 612 Vkupno prihodi od provizii i nadomesti 130,402 117,176 Rashodi od provizii i nadomesti Kreditirawe 2,618 3,328 Platen promet - vo zemjata 12,101 10,644 - so stranstvo 3,268 3,740 Akreditivi i garancii - - Brokersko rabotewe 414 439 Upravuvawe so sredstvata - - Komisiski i doveritelski aktivnosti - - Izdavawe hartii od vrednost - - Ostanato 3,468 3,477 Vkupno rashodi od provizii i nadomesti 21,869 21,628 Neto- prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti 108,533 95,548

B.Sektorska analiza na prihodite i rashodite od provizii i nadomesti

2011 2010 Prihodi od provizii i nadomesti Nefinansiski dru[tva 80,330 77,647 Dràva 347 297 Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata 934 801 Banki 2,914 1,055 Ostanati finansiski dru[tva (nebankarski) - 784 Doma]instva 41,425 33,448 Nerezidenti 4,452 3,144 Vkupno prihodi od provizii i nadomesti 130,402 117,176 Rashodi od provizii i nadomesti Nefinansiski dru[tva 1,871 1,538 Dràva 35 35 Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata - - Banki 7,069 7,221 Ostanati finansiski dru[tva (nebankarski) 9,861 8,539 Doma]instva - - Nerezidenti 3,033 4,295 Vkupno rashodi od provizii i nadomesti 21,869 21,628 Neto- prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti 108,533 95,548



72

8 Neto-prihodi od trguvawe 2011 2010 Sredstva za trguvawe

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na dol`ni~kite hartii od vrednost na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - -

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na sopstveni~kite instrumenti na neto-osnova - realizirana (59) (8) - nerealizirana (854) (2,344) Prihodi od dividenda od sredstvata za trguvawe 302 693 Prihodi od kamata od sredstvata za trguvawe - - Obvrski za trguvawe

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na dol`ni~kite hartii od vrednost na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - -

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na depozitite za trguvawe na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - -

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na ostanatite finansiski obvrski za trguvawe na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Rashodi za kamata od finansiski obvrski ~uvani za trguvawe - -

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na derivatite ~uvani za trguvawe na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Neto-prihodi od trguvawe (611) (1,659)



73

9 Neto-prihodi od drugi finansiski instrumenti evidentirani po objektivna vrednost

2011 2010 Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na dol`ni~kite hartii od vrednost na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - -

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na sopstveni~kite instrumenti, na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Prihodi od dividenda od finansiskite sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh - - Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na kreditite i pobaruvawata po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - -

Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na dol`ni~kite hartii od vrednost na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na depozitite po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na obvrskite po krediti po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na ostanatite finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na derivatite ~uvani za upravuvawe so rizik po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - -

Neto-prihodi od drugi finansiski instrumenti evidentirani po objektivnata vrednost - -

10 Neto-prihodi/(rashodi) od kursni razliki

2011 2010 Realizirani prihodi/(rashodi) od kursnite razliki, na neto-osnova 14,877 15,958 Nerealizirani prihodi/(rashodi) od kursnite razliki, na neto-osnova - kursni razliki na ispravkata na vrednosta na finansiskite

sredstva na neto osnova 16 (134) - kursni razliki na posebna rezerva za vonbilansna izloènost na

neto-osnova - - - ostanati kursni razliki na neto osnova (167) (2,212) Neto-prihodi/(rashodi) od kursnite razliki 14,726 13,612



74

11 Ostanati prihodi od dejnosta 2011 2010 Dobivka od proda`bata na sredstvata raspolo`livi za proda`ba 3 - Dividenda od sopstveni~kite instrumenti raspolo`livi za proda`ba 4,421 4,060 Neto-prihodi od vloùvawata vo podru`nici i pridruèni dru[tva - - Kapitalna dobivka od proda`bata na: - nedvi`nosti i oprema - 125 - nematerijalni sredstva - - - prevzemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa 3,945 13,016 - netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe - - Prihodi od kirii 344 313 Prihodi od dobieni sudski sporovi - 33,784 Naplateni prethodno otpi[ani pobaruvawa 4,228 7,328 Osloboduvawe na posebnata rezerva i rezervirawa za: - vonbilansni kreditni izloènosti - 606 - potencijalni obvrski vrz osnova na sudski sporovi - - - penzii i drugi koristi za vrabotenite - - - prestrukturirawa - - - nepovolni dogovori - - - ostanati rezervirawa - - Prihodi od otpis po odluka na Upraven odbor 1,849 - Ostanati prihodi 3,561 1,435 Vkupno ostanati prihodi od dejnosta 18,351 60,667


75

12 Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova


banki


drugi komitenti

Vloùvawa vo fin. sredstva raspolo`. za

proda`ba

Vloùvawa vo fin. sredstva

koi se ~uvaat do dospevawe

Pari~ni sredstva i

pari~ni ekvivalenti


nadomesti Ostanati

pobaruvawa Vkupno 2011 Ispravka na vrednosta na poedine~na osnova Dopolnitelna ispravka na vrednosta 200 259,883 33 - 2,804 3,024 4,960 270,904 (Osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (300) (221,759) - - (2,847) (1,852) (1,541) (228,299) (100) 38,124 33 - (43) 1,172 3,419 42,605 Ispravka na vrednosta na grupna osnova Dopolnitelna ispravka na vrednosta - - - - - - - - (Osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupno ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova (100) 38,124 33 - (43) 1,172 3,419 42,605 2010 Ispravka na vrednosta na poedine~na osnova Dopolnitelna ispravka na vrednosta 750 389,469 76 - 3,627 1,613 215,236 610,771 (Osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (450) (256,579) - - (3,665) (356) (356,293) (617,343) 300 132,890 76 - (38) 1,257 (141,057) (6,572) Ispravka na vrednosta na grupna osnova Dopolnitelna ispravka na vrednosta - - - - - - - - (Osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupno ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova 300 132,890 76 - (38) 1,257 (141,057) (6,572)



76

13 Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova

Nedvi`nosti i

oprema Nematerijalni

sredstva

Prevzemeni sredstva vrz osnova

na nenaplateni pobaruvawa

Netekovni sredstva koi se ~uvaat za

proda`ba i grupa za otu\uvawe

Ostanati nefinansiski

sredstva Nekontrolira-

no u~estvo Vkupno 2011 Dopolnitelna zaguba poradi o[tetuvawe - - 9,466 - - - 9,466 (Osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe) - - - - - - - Vkupno zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova - - 9,466 - - - 9,466 2010 Dopolnitelna zaguba poradi o[tetuvawe - - 21,167 - - - 21,167 (Osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe) - - - - - - - Vkupno zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova - - 21,167 - - - 21,167


77

14 Tro[oci za vrabotenite 2011 2010 Kratkoro~ni koristi za vrabotenite - Plati 83,711 78,955 - Zadolìtelni pridonesi za socijalno i zdravstveno osiguruvawe 39,805 37,457 - Kratkoro~ni plateni otsustva - - - Tro[oci za privremeno vrabotuvawe - - - Udel vo dobivkata i nagradi - - - Nemonetarni koristi - - 123,516 116,412 Koristi po prestanokot na vrabotuvaweto - Pridonesi kon penziskite planovi za definirani pridonesi - - - Koristi pri penzioniraweto - - - Zgolemuvawe na obvrskata za penziski planovi za definirani koristi - - - Zgolemuvawe na obvrskata za drugi dolgoro~ni koristi - - - Drugi koristi pri prestanokot na vrabotuvaweto - - - - Koristi poradi prestanokot na vrabotuvaweto Pla]awa na vrabotenite vrz osnova na akcii, podmireni so sopstveni~ki instrumenti - - Pla]awa na vrabotenite vrz osnova na akcii, podmireni so pari~ni sredstva - - Ostanato -Nadomest za vrabotenite vrz osnova na kolektivni dogovori 2,052 1,658 2,052 1,658 Vkupno tro[oci za vrabotenite 125,568 118,070

15 Amortizacija 2011 2010 Amortizacija na nematerijalnite sredstva Interno razvien softver - - Kupen softver od nadvore[ni dobavuva~i 5,438 3,458 Drugi interno razvieni nematerijalni sredstva - - Drugi nematerijalni sredstva 853 759 Vloùvawa vo nematerijalnite sredstva zemeni pod zakup - - 6,291 4,217 Amortizacija na nedvi`nostite i opremata Grade`ni objekti 7,874 7,933 Transportni sredstva 1,750 1,450 Mebel i kancelariska oprema 9,062 9,692 Ostanata oprema 10,429 8,841 Drugi stavki na nedvi`nostite i opremata 494 451 Vloùvawa vo nedvi`nostite i opremata zemeni pod zakup 1,675 1,621 31,284 29,988 Vkupno amortizacija 37,575 34,205



78

16 Ostanati rashodi od dejnosta 2011 2010 Zaguba od proda`bata na sredstvata raspolo`livi za proda`ba 1 - Tro[oci za licencirawe na softverot - - Premii za osiguruvawe na depozitite 22,206 20,167 Premii za osiguruvawe na imotot i na vrabotenite 3,169 3,022 Materijali i uslugi 72,315 67,564 Administrativni i tro[oci za marketing 11,352 13,070 Ostanati danoci i pridonesi 1,987 766 Tro[oci za kirii 33,548 32,001 Tro[oci za sudski sporovi 2,848 29,009 Posebna rezerva za vonbilansna izloènost, na neto-osnova 2,023 - Rezervirawa za penziskite i za drugi koristi za vrabotenite, na neto-osnova - - Rezervirawa za potencijalnite obvrski vrz osnova na sudski sporovi, na neto-osnova - - Drugi rezervirawa, na neto-osnova - - Zaguba od proda`bata na: - nedvi`nosti i oprema 1,120 - - nematerijalni sredstva - - - prevzemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa 1,595 23 - netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe - - Rashodi od po~etno priznavawe na prevzemeni sredstva 66 - Ostanato 4,912 5,126 Vkupno ostanati rashodi od dejnosta 157,142 170,748

17 Danok na dobivka A.Rashodi/ prihodi za tekoven i odloèn danok

2011 2010

Tekoven danok na dobivka Rashod/(prihod) za tekovniot danok na dobivka za godinata 691 3,422 Korekcii za prethodni godini - - Koristi od prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi, dano~ni krediti ili privremeni razliki od prethodni godini - - Promeni vo smetkovodstveni politiki i gre[ki - - Ostanato - - 691 3,422 Odloèn danok na dobivka Odloèn danok od dobivka koj proizleguva od privremeni razliki za godinata - - Priznavawe na prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi - - Promeni vo dano~nata stapka - - Voveduvawe novi danoci - - Koristi od prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi, dano~ni krediti ili privremeni razliki od prethodni godini - - Ostanato - - - - Vkupno rashodi/(povrat) na danokot na dobivka 691 3,422

2011 2010

Tekoven danok na dobivka

Priznaen vo bilansot na uspeh 691 3,422 Priznaen vo kapitalot i rezervite - -

691 3,422 Odloèn danok na dobivka

Priznaen vo bilansot na uspeh - - Priznaen vo kapitalot i rezervite - -

- - Vkupno rashodi/(povrat) na danokot na dobivka 691 3,422



79

Danok na dobivka (prodolùva) B.Usoglasuvawe pome\u prose~nata efektivna dano~na stapka i primenlivata dano~na stapka

vo % vo % 2011 2010

Dobivka/(zaguba) pred odano~uvaweto - 7,755 - 49,071 Danok od dobivka soglasno so primenlivata dano~na stapka - - - - Efekt od razli~ni dano~ni stapki vo drugi zemji - - - - Korekcii za prethodni godini i promeni vo dano~nata stapka - - - - Odano~en prihod vo stranstvo - - - - Rashodi nepriznaeni za dano~ni celi 691 3,422 Dano~no oslobodeni prihodi - - - - Dano~ni osloboduvawa nepriznaeni vo bilansot na uspeh - - - - Priznavawe na prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi - - - - Koristi od prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi, dano~ni krediti ili privremeni razliki od prethodni godini - - - - Promeni na odloèniot danok - - - - Ostanato - - - - Vkupno rashodi/(povrat) na danokot na dobivka - 691 - 3,422 Prose~na efektivna dano~na stapka 8.9% - 7.0% -

V. Danok na dobivka od ostanati dobivki/(zagubi) vo periodot koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh

2011 2010

pred odano-

~uvawe

(rashod)/po-vrat na

danok na dobivka

namaleno za danok

na dobivka

pred odano-

~uva-we

(rashod)/po-vrat na

danok na dobivka

namaleno za danok na

dobivka Revalorizaciska rezerva za sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - - - - Rezerva za instrumenti za za[tita od rizikot od pari~nite tekovi - - - - - - Rezerva za instrumenti za za[tita od rizikot od neto-vloùvawe vo stransko rabotewe - - - - - - Rezerva od kursni razliki od vloùvawe vo stransko rabotewe - - - - - - Udel vo ostanatite dobivki/(zagubi) od pridruènite dru[tva koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh - - - - - - Ostanati dobivki/(zagubi) koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh - - - - - - Vkupno ostanati dobivki/(zagubi) vo periodot koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh - - - - - -



80

18 Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti

2011 2010 Pari~ni sredstva vo blagajna 165,786 128,592 Smetka i depoziti vo NBRM, osven zadolìtelni depoziti vo stranska valuta 351,100 421,404 Tekovni smetki i transakciski depoziti kaj stranski banki 215,153 186,477 Tekovni smetki i transakciski depoziti kaj doma[ni banki 25,213 27,602 Blagajni~ki zapisi so koi moè da se trguva na sekundarniot pazar - - Dràvni zapisi so koi moè da se trguva na sekundarniot pazar - - Oro~eni depoziti so period na dospevawe do tri meseci 231,376 88,823 Ostanati kratkoro~ni visoko likvidni sredstva 603 674 Pobaruvawa vrz osnova na kamati - - (Ispravka na vrednosta) (1,063) (1,110) Vklu~eno vo pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti za potrebite na Izve[tajot za pari~niot tek 988,168 852,462 Zadolìtelni depoziti vo stranska valuta 211,051 189,986 Ograni~eni depoziti 215 923 (Ispravka na vrednosta) (2) - Vkupno 1,199,432 1,043,371

2011 2010 Dvièwe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari 1,110 1,119 Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta 2,804 3,627 - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (2,847) (3,665) Efekt od kursni razliki (2) 29 (Otpi[ani pobaruvawa) - - Sostojba na 31 dekemvri 1,065 1,110

So sostojba na 31 dekemvri 2011 godina, pari~nite sredstva i pari~nite

ekvivalenti go vklu~uvaat iznosot od 400,620 iljadi Denari (2010: 375,227 iljadi

Denari) koj pretstavuva zadolìtelna rezerva vo Denari.

Soglasno Odluka za zadolìtelna rezerva donesena od strana na Narodna Banka na

Republika Makedonija, stapkata na zadolìtelna rezerva na bankata iznesuva 10% za

obvrski vo doma[na valuta, 20% za obvrski vo doma[na valuta so valutna klauzula i

13% za obvrski vo stranska valuta. Osnovata na zadolìtelnata rezerva se utvrduva

kako prosek od sostojbata na obvrskite od bilansite na Bankata za sekoj kalendarski

den od prethodniot mesec. Periodot na ispolnuvawe na zadolìtelnata rezerva e

od 11ti vo tekovniot mesec do 10ti vo sledniot mesec.

Zadolìtelnata rezerva vo Denari Bankata ja ispolnuva na prose~no nivo.

Zadolìtelnata rezerva na Bankata vo devizi se izdvojuva na posebni devizni

smetki na NBRM vo stranstvo i se ispolnuva vo evra na fiksno nivo.

Kamatnata stapka na zadolìtelnata rezerva vo Denari vo tekot na 2011 i 2010

godina iznesuva[e 2% godi[no. Kamatnata stapka na zadolìtelnata rezerva vo

devizi vo tekot na 2011 i 2010 godina iznesuva[e 0.1% godi[no.

Ograni~enite depoziti vo iznos od 215 iljadi Denari (2010: 923 iljadi Denari)

pretstavuvaat garanten fond vo ostanati finansiski institucii (2010:

obezbeduvawe za nostro pokrieni akreditivi).


81

19 Sredstva za trguvawe A. Struktura na sredstvata za trguvawe spored vidot na finansiskiot instrument

2011 2010 Hartii od vrednost za trguvawe Dol`ni~ki hartii od vrednost za trguvawe - Blagajni~ki zapisi za trguvawe - - - Dràvni zapisi za trguvawe - - - Ostanati instrumenti na pazarot na pari - - - Obvrznici izdadeni od dràvata - - - Korporativni obvrznici - - - Ostanati dol`ni~ki instrumenti - - - -

Kotirani - - Nekotirani - - Sopstveni~ki instrumenti za trguvawe - Sopstveni~ki instrumenti izdadeni od banki - - - Ostanati sopstveni~ki instrumenti 7,546 8,460 7,546 8,460 Kotirani 7,546 8,460 Nekotirani - - Derivati za trguvawe - Dogovori zavisni od promenata na kamatnata stapka - - - Dogovori zavisni od promenata na kursot - - - Dogovori zavisni od promenata na cenata na hartiite

od vrednost - - - Drugi dogovori koi gi ispolnuvaat kriteriumite na

MSS 39 - - - - Vkupno sredstva za trguvawe 7,546 8,460


82

Sredstva za trguvawe (prodolùva) B. Preklasificirani sredstva za trguvawe B1. Sostojba na preklasificiranite sredstva za trguvawe

2011 2010

preklasificiran iznos (na datumot na

preklasifikacija) smetkovodstvena

vrednost na 31.12.2011 objektivna vrednost na

31.12.2011 smetkovodstvena

vrednost na 31.12.2010 objektivna vrednost

na 31.12.2010

Sredstva za trguvawe preklasificirani vo 2011 vo:

- finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - - -

- krediti i pobaruvawa od banki - - - - -

- krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - -

Sredstva za trguvawe preklasificirani vo 2010 vo:

- finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - - -

- krediti i pobaruvawa od banki - - - - -

- krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - -


83

Sredstva za trguvawe (prodolùva) B. Preklasificirani sredstva za trguvawe (prodolùva) B2. Dobivki i zagubi od preklasificiranite sredstva za trguvawe

preklasificirani vo tekot na 2011 preklasificirani vo tekot na 2010

Bilans na uspeh 2011 Ostanati dobivki/

(zagubi) 2011 Bilans na uspeh 2011 Ostanati dobivki/

(zagubi) 2011 Bilans na uspeh 2010 Ostanati dobivki/

(zagubi) 2010 Period pred preklasifikacija - - - - - - Sredstva za trguvawe preklasificirani vo finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - - - - - neto-prihodi od trguvawe - - - - - - Sredstva za trguvawe preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od banki - - - - - - - neto-prihodi od trguvawe - - - - - - Sredstva za trguvawe preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - - - Period po preklasifikacija - - - - - - Sredstva za trguvawe preklasificirani vo finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - - - - - prihodi od kamata - - - - - - - ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova - - - - - - - promeni vo objektivnata vrednost ,na neto osnova - - - - - - Sredstva za trguvawe preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od banki - - - - - - - prihodi od kamata - - - - - - - ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova - - - - - - Sredstva za trguvawe preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - - - - prihodi od kamata - - - - - - - ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova - - - - - -


84

Sredstva za trguvawe (prodolùva) B. Preklasificirani sredstva za trguvawe (prodolùva) B3. Dobivki ili zagubi koi bi bile priznaeni vo Bilansot na uspeh dokolku sredstvata ne bile preklasificirani

preklasificirani vo tekot na

2011 preklasificirani vo tekot na 2010

Bilans na uspeh 2011 Bilans na uspeh 2011 Bilans na uspeh 2010 Sredstva za trguvawe preklasificirani vo finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - - neto-prihodi od trguvawe - - - Sredstva za trguvawe preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od banki - - - - neto-prihodi od trguvawe - - - Sredstva za trguvawe preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - neto-prihodi od trguvawe - - -


85

20 Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilnasot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe

2011 2010 Dol`ni~ki hartii od vrednost - Blagajni~ki zapisi - - - Dràvni zapisi - - - Ostanati instrumenti na pazarot na pari - - - Obvrznici izdadeni od dràvata - - - Korporativni obvrznici - - - Ostanati dol`ni~ki instrumenti - - - - Kotirani - - Nekotirani - - Sopstveni~ki instrumenti - Sopstveni~ki instrumenti izdadeni od banki - - - Ostanati sopstveni~ki instrumenti - - - - Kotirani - - Nekotirani - - Krediti na i pobaruvawa od banki - - Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti - - Vkupno finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - -



86

21 Derivativni sredstva i obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik

2011 2010

Derivatni sredstva

(Derivatni obvrski)

Derivatni sredstva

(Derivatni obvrski)

A. Derivati za za[tita od rizik/Derivati ~uvani za upravuvawe so rizik A.1 Spored vidot na promenlivata Derivati ~uvani za upravuvawe so rizik Dogovori zavisni od promenata na kamatnata stapka - - - - Dogovori zavisni od promenata na kursot - - - - Dogovori zavisni od promenata na cenata na hartiite od vrednost - - - - Drugi dogovori koi gi ispolnuvaat kriteriumite na MSS 39 - - - - Vkupno derivati ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - A.2 Spored vidot na za[tita od rizik Za[tita od rizikot od objektivnata vrednost - - - - Za[tita od rizikot od pari~nite tekovi - - - - Za[tita od rizikot od neto-vloùvawe vo stransko rabotewe - - - - Vkupno derivati ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - B. Vgradeni derivati Dogovori zavisni od promenata na kamatnata stapka - - - - Dogovori zavisni od promenata na kursot - - - - Dogovori zavisni od promenata na cenata na hartiite od vrednost - - - - Drugi dogovori koi gi ispolnuvaat kriteriumite na MSS 39 - - - - Vkupno vgradeni derivati - - - - Vkupno derivati ~uvani za upravuvawe so rizik - - - -


87

22 Krediti i pobaruvawa 22.1 Krediti na i pobaruvawa od banki

2011 2010 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni Krediti na banki - doma[ni banki 20,000 - 30,000 - - stranski banki - - - - Oro~eni depoziti, so period na dostasuvawe nad tri meseci - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Repo - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Ostanati pobaruvawa - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Pobaruvawa vrz osnova na kamati - - - - Tekovna dostasanost - - - - Vkupno krediti na i pobaruvawa od banki pred ispravkata na vrednosta 20,000 - 30,000 - (Ispravka na vrednosta) (200) - (300) - Vkupno krediti na i pobaruvawa od banki namaleni za ispravkata na vrednosta 19,800 - 29,700 -

2011 2010 Dvièwe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari 300 - Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta 200 750 - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (300) (450) Efekt od kursni razliki - - (Otpi[ani pobaruvawa) - - Sostojba na 31 dekemvri 200 300



88

Krediti i pobaruvawa (prodolùva) 22.2 Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti A.Struktura na kreditite na i pobaruvawata od drugi komitenti spored vidot na dol`nikot

2011 2010 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni Nefinansiski dru[tva - pobaruvawa po glavnica 1,680,988 1,034,461 1,605,107 1,047,119 - pobaruvawa vrz osnova na kamati 19,818 - 20,658 - Dràva - pobaruvawa po glavnica - - - - - pobaruvawa vrz osnova na kamati - - - - Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata - pobaruvawa po glavnica - 13,329 18,508 4,219 - pobaruvawa vrz osnova na kamati 52 - 229 - Finansiski dru[tva, osven banki - pobaruvawa po glavnica 5,113 - - - - pobaruvawa vrz osnova na kamati - - - - Doma]instva - pobaruvawa po glavnica stanbeni krediti 1,318 143,397 1,646 114,876 potro[uva~ki krediti 97,596 596,755 95,884 524,267 avtomobilski krediti 19,681 95,622 20,411 133,295 hipotekarni krediti 11,402 143,071 21,481 113,935 kreditni karti~ki 26,588 94,594 27,416 99,154 drugi krediti 128,221 11,008 102,895 5,159 pobaruvawa vrz osnova na kamati 10,538 - 9,836 - Nerezidenti, osven banki pobaruvawa po glavnica - - - - pobaruvawa vrz osnova na kamati - - - - Tekovna dostasanost 668,343 (668,343) 406,304 (406,304) Vkupno krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti pred ispravkata na vrednosta 2,669,658 1,463,894 2,330,375 1,635,720 (Ispravka na vrednosta) (242,080) (213,277) (135,629) (290,516) Vkupno krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti namaleni za ispravkata na vrednosta 2,427,578 1,250,617 2,194,746 1,345,204

So sostojba na 31 dekemvri 2011 godina, nefunkcionalnite krediti vklu~eni vo

kreditite i pobaruvawata po komitenti iznesuvaat 361,555 iljadi Denari (2010:

415,084 iljadi Denari). Nepriznaenata kamata po ovie krediti iznesuva 81,433

iljadi Denari (2010: 74,638 iljadi Denari).

So sostojba na 31 dekemvri 2011 godina, del od pobaruvawata po krediti vo bruto

iznos od 125,753 iljadi Denari se zaloèni zaradi obezbeduvawe na obvrski po

krediti od kreditna linija na MBPR (Bele[ka 36).



89

Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti (prodolùva) A.Struktura na kreditite na i pobaruvawata od drugi komitenti spored vidot na dol`nikot (prodolùva)

2011 2010 Dvièwe na ispravkata na vrednosta na poedine~na osnova Sostojba na 1 januari 426,145 308,634 Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta 259,883 389,469 - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (221,759) (256,579) Efekt od kursni razliki (7) 70 (Otpi[ani pobaruvawa) (8,905) (15,449) Sostojba na 31 dekemvri 455,357 426,145 Dvièwe na ispravkata na vrednosta na grupna osnova Sostojba na 1 januari - - Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta - - - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - - Efekt od kursni razliki - - (Otpi[ani pobaruvawa) - - Sostojba na 31 dekemvri - - Vkupno ispravka na vrednosta na kreditite na i pobaruvawata od drugi komitenti 455,357 426,145

B. Struktura na kreditite na i pobaruvawata od drugi komitenti spored vidot na obezbeduvaweto

2011 2010 (sega[na smetkovodstvena vrednost na kreditite i pobaruvawata) Prvoklasni instrumenti za obezbeduvawe - Pari~ni depoziti (vo depo i/ili ograni~eni na smetki vo Bankata) 90,912 107,569 - Dràvni hartii od vrednost - - - Dràvni bezuslovni garancii - - - Bankarski garancii - - Garancii od dru[tva za osiguruvawe i polisi za osiguruvawe - - Korporativni garancii (osven bankarski i od dru[tva za osiguruvawe) - - Garancii od fizi~ki lica 1,089,047 818,174 Zalog na nedvièn imot - Imot za sopstvena upotreba (stanovi,ku]i) 816,742 571,177 - Imot za vr[ewe dejnost 1,337,359 1,412,980 Zalog na podvièn imot 245,478 330,598 Ostanati vidovi obezbeduvawe 67,132 122,576 Neobezbedeni 31,525 176,876 Vkupno krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti namaleni za ispravkata na vrednosta 3,678,195 3,539,950



23 Vloùvawa vo hartii od vrednost 23.1 Vloùvawa vo finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba A. Struktura na vloùvawata vo finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba spored vidot na finansiskiot instrument

2011 2010 Dol`ni~ki hartii od vrednost

Blagajni~ki zapisi 998,356 638,790 Dràvni zapisi 59,735 59,340 Ostanati instrumenti na pazarot na pari - - Obvrznici izdadeni od dràvata - - Korporativni obvrznici - - Ostanati dol`ni~ki instrumenti - - 1,058,091 698,130 Kotirani - - Nekotirani 1,058,091 698,130

Sopstveni~ki instrumenti Sopstveni~ki instrumenti izdadeni od banki 24,828 24,828 Ostanati sopstveni~ki instrumenti 132,822 132,578 157,650 157,406

Kotirani 106,418 103,078 Nekotirani 51,232 54,328

Vkupno vloùvawa vo finansiskite instrumenti raspolo`livi za proda`ba pred ispravkata na vrednosta 1,215,741 855,536 (Ispravka na vrednosta) (73,619) (76,681) Vkupno vloùvawa vo finansiskite instrumenti raspolo`livi za proda`ba namaleni za ispravkata na vrednosta 1,142,122 778,855

2011 2010 Dvièwe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari 76,681 76,610 Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta 33 76 - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - - Efekt od kursni razliki - - (Otpi[ani pobaruvawa) (3,095) (5) Sostojba na 31 dekemvri 73,619 76,681

Blagajni~kite zapisi izdadeni od NBRM se so rok na dostasuvawe od 28 dena (2010:

28 dena) i kamatni stapki vo visina od 4 % godi[no (2010: od 4% godi[no).

Dràvnite zapisi izdadeni od Ministerstvo za finansii se so rok na dostasuvawe

od 3 meseci (2010: 6 meseci) i kamatni stapki vo visina od 4.1% godi[no (2010: od

4.4% godi[no).


91

Vloùvawa vohartii od vrednost (prodolùva) Vloùvawa vo finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba (prodolùva) B.Preklasificirani finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba B1. Sostojba na preklasificiranite sredstva raspolo`livi za proda`ba

2011 2010

preklasificiran iznos (na

datumot na preklasifikacija) Smetkovodstvena vrednost na

31.12.2011

objektivna vrednost na 31.12.2011

Smetkovodstvena vrednost na 31.12.2010

objektivna vrednost na 31.12.2010

Sredstva raspolo`livi za proda`ba preklasificirani vo 2011 vo: - krediti i pobaruvawa od banki - - - - - - krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - - - - - - - Sredstva raspolo`livi za proda`ba preklasificirani vo 2010 vo: - krediti i pobaruvawa od banki - - - - - - krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - - - - - - -


92

Vloùvawa vohartii od vrednost (prodolùva) Vloùvawa vo finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba (prodolùva) B.Preklasificirani finansiski sredstva raspoli`livi za proda`ba (prodolùva) B2. Dobivki i zagubi od preklasificiranite sredstva raspolo`livi za proda`ba

Bilans na uspeh (tekovna) Ostanati dobivki /(zagubi)

(tekovna) Bilans na uspeh (prethodna) Ostanati dobivki/ (zagubi)

(prethodna) Period pred preklasifikacija Sredstva raspolo`livi za proda`ba preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od banki - prihodi od kamata - - - - - ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova - - - - - promeni vo objektivnata vrednost, na neto osnova - - - - Sredstva raspolo`livi za proda`ba preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - prihod od kamata - - - - - ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova - - - - - promeni vo objektivnata vrednost, na neto osnova - - - - - - - - Period po preklasifikacija Sredstva raspolo`livi za proda`ba preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od banki - prihodi od kamata - - - - - ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova - - - - - iznos rasknièn od revalorizaciski rezervi - - - - Sredstva raspolo`livi za proda`ba preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - prihodi od kamata - - - - - ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova - - - - - iznos rasknièn od Revalorizaciski rezervi - - - -


93

Vloùvawa vohartii od vrednost (prodolùva) Vloùvawa vo finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba (prodolùva) B.Preklasificirani finansiski sredstva raspoli`livi za proda`ba (prodolùva) B3.Dobivki ili zagubi koi bi bile priznaeni dokolku sredstvata ne bile preklasificirani

Bilans na uspeh

(tekovna) Ostanati dobivki/ (zagubi) (tekovna)

Bilans na uspeh (prethodna)

Ostanati dobivki/ (zagubi) (prethodna)

Sredstva raspolo`livi za proda`ba preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od banki - prihodi od kamata - - - -

- ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova - - - - Sredstva raspolo`livi za proda`ba preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - prihodi od kamata - - - - - ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova - - - - - promeni vo objektivnata vrednost, na neto osnova - - - -


94

Vloùvawa vo hartii od vrednost (prodolùva) 23.2 Vloùvawa vo finansiskite sredstva koi se ~uvaat do dostasuvawe

2011 2010 Dol`ni~ki hartii od vrednost

Blagajni~ki zapisi - - Dràvni zapisi - - Ostanati instrumenti na pazarot na pari - - Obvrznici izdadeni od dràvata - - Korporativni obvrznici - - Ostanati dol`ni~ki instrumenti - - - - Kotirani - - Nekotirani - -

Vkupno vloùvawa vo finansiskite instrumenti koi se ~uvaat do dospevawe pred ispravkata na vrednosta - - (Ispravka na vrednosta) - - Vkupno vloùvawa vo finansiskite instrumenti koi se ~uvaat do dospevawe namaleni za ispravkata na vrednosta - -

2011 2010

Dvièwe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari - - Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta - - - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - - Efekt od kursni razliki - - (Otpi[ani pobaruvawa) - - Sostojba na 31 dekemvri - -

24 Vloùvawa vo podru`nici i vo pridruèni dru[tva A.Procent na u~estna Bankata vo podru`nici i vo pridruèni dru[tva

vo %

Naziv na podru`nicite i na pridruènite dru[tva Zemja

Procent na u~estvo vo sopstvenosta Procent na pravo na glas

2011 2010 2011 2010 - - - - - - - - - - - - - - - -

B.Finansiski informacii za pridruènite dru[tva – 100 procenti

Naziv na pridruènite dru[tva

Vkupna aktiva

Vkupni obvrski

Vkupno kapital i rezervi Prihodi

Dobivka/ (zaguba) za

finansiskata godina

2011 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2010 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -


95

25 Ostanati pobaruvawa

2011 2010 Pobaruvawa od kupuva~ite 10,887 7,029 Odnapred plateni tro[oci 6,415 6,245 Presmetani odloèni prihodi - - Pobaruvawa za provizii i nadomesti 6,407 4,469 Pobaruvawa od vrabotenite 65 16 Avansi za nematerijalni sredstva - - Avansi za nedvi`nosti i oprema - - Ostanato - Somnitelni i sporni pobaruvawa od povrzani subjekti za proda`ba na prevzemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa 36,507 36,507 - Materijali i siten inventar (zalihi) 8,803 7,466 - Somnitelni i sporni pobaruvawa od povrzani subjekti za platen personalen danok 4,199 4,199 - Somnitelni i sporni pobaruvawa od sudski sporovi notarski tro[oci 6,940 4,439 - Somnitelni i sporni pobaruvawa od pravno lice 3,605 3,605 - Somnitelni i sporni pobaruvawa od vraboteni za kusoci 7,341 7,341 - Pobaruvawa vo devizi od Money Gram 6,339 6,601 - Ostanato 12,619 10,674 Vkupno ostanati pobaruvawa pred ispravkata na vrednosta 110,127 98,591 (Ispravka na vrednosta) (70,911) (66,404) Vkupno ostanati pobaruvawa namaleni za ispravkata na vrednosta 39,216 32,187

2011 2010 Dvièwe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari 66,404 215,799 Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta 7,984 216,849 - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (3,393) (356,649) Efekt od kursni razliki - 10 (Otpi[ani pobaruvawa) (84) (9,605) Sostojba na 31 dekemvri 70,911 66,404

26 Zaloèni sredstva

2011 2010 Dol`ni~ki hartii od vrednost - - Sopstveni~ki instrumenti - - Vkupno zaloèni sredstva - -


96

27 Prevzemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa

Zemji[te

Grade`ni objekti Oprema

Stanbeni objekti i

stanovi Drugi

vrednos. Vkupno Nabavna vrednost Sostojba na 1 januari 2010 - 168,371 17,825 25,918 62,092 274,206 prevzemeni vo tekot na godinata 8,339 31,521 21,128 36,878 462 98,328 (prodadeni vo tekot na godinata) - (27,841) (52) (2,442) (996) (31,331) (prenos vo sopstveni sredstva) - - - - (991) (991) Na 31 dekemvri 2010 8,339 172,051 38,901 60,354 60,567 340,212 Sostojba na 1 januari 2011 8,339 172,051 38,901 60,354 60,567 340,212 prevzemeni vo tekot na godinata 9,953 146,316 16,435 39,029 400 212,133 (prodadeni vo tekot na godinata) (53) (1,417) (2,822) (14,266) (76) (18,634) (prenos vo sopstveni sredstva) - - - - (400) (400) Sostojba na 31 dekemvri 2011 18,239 316,950 52,514 85,117 60,491 533,311 O[tetuvawe Sostojba na 1 januari 2010 - - 3,379 473 36,227 40,079 Zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - 9,951 5,826 100 5,290 21,167 (prodadeni vo tekot na godinata) - - (19) - - (19) (prenos vo sopstveni sredstva) - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2010 - 9,951 9,186 573 41,517 61,227 Sostojba na 1 januari 2011 - 9,951 9,186 573 41,517 61,227 Zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - 3,553 1,448 - 4,465 9,466 (prodadeni vo tekot na godinata) - - (14) (473) - (487) (prenos vo sopstveni sredstva) - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2011 - 13,504 10,620 100 45,982 70,206 Sega[na smetkovodstvena vrednost na 1 januari 2010 - 168,371 14,446 25,445 25,865 234,127 na 31 dekemvri 2010 8,339 162,100 29,715 59,781 19,050 278,985 Na 31 dekemvri 2011 18,239 303,446 41,894 85,017 14,509 463,105

So sostojba na 31 dekemvri 2011 godina, prevzemenite sredstva na Bankata vrz

osnova na nenaplateni pobaruvawa se so vkupna smetkovodstvena vrednost od 463,105

iljadi Denari. Nivnata objektivna vrednost na 31 dekemvri 2011 godina iznesuva

585,229 iljadi Denari. Ovie sredstva vklu~uvaat imot so neto evidentirana

vrednost od 88,042 iljadi Denari, za koi na 31 dekemvri 2011 godina Bankata ne

poseduva imotni listovi. Spored informaciite dobieni od Rakovodstvoto, ovie

nedvi`nosti na Bankata se vo katastarski op[tini vo koi se u[te ne e vospostavena

evidencija na imotni listovi. Za ovie nedvi`nosti Bankata poseduva drugi

soodvetni dokumenti za sopstvenost (posedovni listovi, dogovori za kupoproda`ba,

re[enija za gradba) koi se vo soglasnost so Zakonot za sopstvenost. Posledovatelno

i do datumot na ovoj Izve[taj, Bankata obezbedi imotni listovi za del od

gorenavedenite prevzemeni sredstva i na datumot na ovoj Izve[taj, neto

evidentiranata vrednost na prevzemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni

pobaruvawa, za koi Bankata ne poseduva imotni listovi, iznesuva 57,214 iljadi

Denari.


97

28 Nematerijalni sredstva Na den 31 dekemvri 2011 godina, nematerijalnite sredstva vo celost se sostojat od kupen softver od nadvore[ni dobavuva~i i drugi

interno razvieni nematerijalni sredstva. Promenite vo evidentiranata vrednost za razgleduvanite periodi e kako [to sledi:

A.Usoglasuvawe na sega[nata smetkovodstvena vrednost

Interno razvien softver

Kupen softver od nadvore[ni

dobavuva~i

Drugi interno razvieni

nematerijalni sredstva

Drugi nematerijalni

sredstva

Vloùvawa vo nematerijalnite sredstva zemeni

pod zakup Nekontrolirano

u~estvo Vkupno Nabavna vrednost Sostojba na 1 januari 2010 - 25,550 - 3,529 - - 29,079 zgolemuvawa preku novi nabavki - 2,601 - 737 - - 3,338 zgolemuvawa preku interen razvoj - - - - - - - zgolemuvawa preku delovni kombinacii - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - (otu\uvawa preku delovni kombinacii) - - - - - - - (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - prenos od nedvi`nosti i oprema vo podgotovka - 11,724 - - - - 11,724 prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2010 - 39,875 - 4,266 - - 44,141 Sostojba na 1 januari 2011 - 39,875 - 4,266 - - 44,141 zgolemuvawa preku novi nabavki - 1,110 - 862 - - 1,972 zgolemuvawa preku interen razvoj - - - - - - - zgolemuvawa preku delovni kombinacii - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - (otu\uvawa preku delovni kombinacii) - - - - - - - (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - prenos od nedvi`nosti i oprema vo podgotovka - 2,894 - - - - 2,894 prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2011 - 43,879 - 5,128 - - 49,007


98

Nematerijalni sredstva (prodloùva) A.Usoglasuvawe na sega[nata smetkovodstvena vrednost (prodolùva)

Interno rzvien softver


dobavuva~i

Drugi interno razvieni

nematerijalni sredstva

Drugi nematerijalni

sredstva


pod zakup Nekontrolirano

u~estvo Vkupno Amortizacija i o[tetuvawe Sostojba na 1 januari 2010 - 18,044 - 307 - - 18,351 amortizacija za godinata - 3,458 - 759 - - 4,217 zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2010 - 21,502 - 1,066 - - 22,568 Sostojba na 1 januari 2011 - 21,502 - 1,066 - - 22,568 amortizacija za godinata - 5,438 - 853 - - 6,291 zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2011 - 26,940 - 1,919 - - 28,859 Sega[na smetkovodstvena vrednost na 1 januari 2010 - 7,506 - 3,222 - - 10,728 na 31 dekemvri 2010 - 18,373 - 3,200 - - 21,573 Na 31 dekemvri 2011 - 16,939 - 3,209 - - 20,148


99

Nematerijalni sredstva (prodloùva) B. Smetkovodstvena vrednost na nematerijalnite sredstva kade [to postoi ograni~uvawe na sopstvenosta i/ili se zaloèni kako obezbeduvawe za obvrskite na Bankata

Interno razvien

softver


dobavuva~i

Drugi interno razvieni nema-

terijalni s-va

Drugi nematerijalni

sredstva

Nematerijalni sredstva vo podgotovka


pod zakup Vkupno Sega[na smetkovodstvena vrednost na: Na 31 dekemvri 2010 - - - - - - - Na 31 dekemvri 2011 - - - - - - -


100

29 Nedvi`nosti i oprema A. Usoglasuvawe na sega[nata smetkovodstvena vrednost

Zemji[te Grade`ni

objekti Transportni

sredstva

Mebel i kancelar.

oprema Ostanata

oprema

Drugi stavki na

nedviòstite i opremata

Nedvi`nosti i oprema vo

podgotovka

Vloùvawe vo nedvi`nosti-te i opremata

zemeni pod zakup Vkupno

Nabavna vrednost Sostojba na 1 januari 2010 - 313,318 7,500 104,172 35,754 4,100 4,503 8,104 477,451 Zgolemuvawa - - 558 5,921 14 107 30,154 - 36,754 Prenos od nedvi`nosti i oprema vo podgotovka - 2,007 991 - 16,285 702 (20,015) 30 - zgolemuvawa preku delovni kombinacii - - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - (1,620) (944) - - - - (2,564) (otu\uvawa preku delovni kombinacii) - - - - - - - - - (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - - - Prenos vo nematerijalni sredstva - - - - - - (11,724) - (11,724) ostanati prenosi - - - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2010 - 315,325 7,429 109,149 52,053 4,909 2,918 8,134 499,917 Sostojba na 1 januari 2011 - 315,325 7,429 109,149 52,053 4,909 2,918 8,134 499,917 Zgolemuvawa - - 2,632 5,258 1,781 172 6,948 522 17,313 prenos od nedvi`nosti i oprema vo podgotovka - 3,071 336 486 369 290 (5,951) 1,399 - zgolemuvawa preku delovni kombinacii - - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - (4,148) (62) (17,639) (1,931) - - - (23,780) (otu\uvawa preku delovni kombinacii) - - - - - - - - - (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - - - prenos vo nematerijalni sredstva - - - - - - (2,894) - (2,894) ostanati prenosi - - - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2011 - 314,248 10,335 97,254 52,272 5,371 1,021 10,055 490,556


101

Nedvi`nosti i oprema (prodolùva) A. Usoglasuvawe na sega[nata smetkovodstvena vrednost(prodolùva)

Zemji[te Grade`ni

objekti Transportni

sredstva

Mebel i kancelar.

Oprema Ostanata

oprema

Drugi stavki na



podgotovka

Vloùvawe vo nedvi`nosti-te i opremata

zemeni pod zakup Vkupno

Amortizacija i o[tetuvawe Sostojba na 1 januari 2010 - 59,595 3,929 84,815 17,491 1,011 - 2,480 169,321 amortizacija za godinata - 7,933 1,450 9,692 8,841 451 - 1,621 29,988 zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - (1,620) (944) - - - - (2,564) (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - - - ostanati prenosi - - - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2010 - 67,528 3,759 93,563 26,332 1,462 - 4,101 196,745 Sostojba na 1 januari 2011 - 67,528 3,759 93,563 26,332 1,462 - 4,101 196,745 amortizacija za godinata - 7,874 1,750 9,062 10,429 494 - 1,675 31,284 zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - (2,953) (62) (17,640) (1,755) - - - (22,410) (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - - - ostanati prenosi - - - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2011 - 72,449 5,447 84,985 35,006 1,956 - 5,776 205,619 Sega[na smetkovodstvena vrednost na 1 januari 2010 - 253,723 3,571 19,357 18,263 3,089 4,503 5,624 308,130 na 31 dekemvri 2010 - 247,797 3,670 15,586 25,721 3,447 2,918 4,033 303,172 na 31 dekemvri 2011 - 241,799 4,888 12,269 17,266 3,415 1,021 4,279 284,937


102

Nedvi`nosti i oprema (prodolùva) So sostojba na 31 dekemvri 2011 i 2010 godina, site nedvi`nosti i oprema se vo sopstvenost na Bankata. Bankata nema optovaruvawa

vrz nedvi`nostite i opremata.

B. Smetkovodstvena vrednost na stavkite na nedvi`nostite i opremata kade [to postoi ograni~uvawe na sopstvenosta i/ili se zaloèni kako obezbeduvawe za obvrskite na Bankata

Zemji[te Grade`ni

objekti Transportni

sredstva

Mebel i kancelar.

oprema Ostanata

oprema

Drugi stavki na



podgotovka

Vloùvawe vo nedvi`nostite

i opremata zemeni pod

zakup Vkupno Sega[na smetkovodstvena vrednost na: Na 31 dekemvri 2010 - - - - - - - - - Na 31 dekemvri 2011 - - - - - - - - -


103

30 Tekovni i odloèni dano~ni sredstva i obvrski 30.1 Tekovni dano~ni sredstva i tekovni dano~ni obvrski

2011 2010 Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 2,674 1,299 Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - (413) 2,674 886

30.2 Odloèni dano~ni sredstva i odloèni dano~ni obvrski A. Priznaeni odloèni dano~ni sredstva i odloèni dano~ni obvrski

2011 2010 Odloèni

dano~ni sredstva

(Odloèni dano~ni

obvrski) na neto-

osnova

Odloèni dano~ni

sredstva

(Odloèni dano~ni

obvrski) na neto-

osnova Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - Krediti na i pobaruvawa od banki - - - - - - Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - - - Vloùvawa vo hartii od vrednost - - - - - - Nematerijalni sredstva - - - - - - Nedvi`nosti i oprema - - - - - - Ostanati pobaruvawa - - - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - Ostanati obvrski - - - - - - Neiskoristeni dano~ni zagubi i neiskoristeni dano~ni krediti - - - - - - Ostanato - - - - - - Odloèni dano~ni sredstva/obvrski priznaeni vo bilansot na uspeh - - - - - - Vloùvawa vo finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - - - - Za[tita od rizik od pari~nite tekovi - - - - - - Odloèni dano~ni sredstva/obvrski priznaeni vo kapitalot - - - - - - Vkupno priznaeni odloèni dano~ni sredstva/obvrski - - - - - -

B. Nepriznaeni odloèni dano~ni obvrski

2011 2010 Dano~ni zagubi - - Dano~ni krediti - - Vkupno nepriznaeni odloèni dano~ni sredstva - -


104

Tekovni i odloèni dano~ni sredstva i obvrski (prodolùva) Odloèni dano~ni sredstva i odloèni dano~ni obvrski (prodolùva) V. Usoglasuvaweto na dvièwata na odloènite dano~ni sredstva i odloènite dano~ni obvrski vo tekot na godinata

Priznaeni vo tekot na

godinata vo:

Sostojba na

01 januari bilansot na

uspeh kapitalot Sostojba na

31 dekemvri 2010 Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - Krediti na i pobaruvawa od banki - - - - Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - Vloùvawa vo hartii od vrednost - - - - Nematerijalni sredstva - - - - Nedvi`nosti i oprema - - - - Ostanati pobaruvawa - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - Ostanati obvrski - - - - Neiskoristeni dano~ni zagubi i neiskoristeni dano~ni krediti - - - - Ostanato - - - - Vloùvawa vo finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - - Za[tita od rizik od pari~nite tekovi - - - - Vkupno priznaeni odloèni dano~ni sredstva/obvrski - - - -

2011 Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - Krediti na i pobaruvawa od banki - - - - Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - Vloùvawa vo hartii od vrednost - - - - Nematerijalni sredstva - - - - Nedvi`nosti i oprema - - - - Ostanati pobaruvawa - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - Ostanati obvrski - - - - Neiskoristeni dano~ni zagubi i neiskoristeni dano~ni krediti - - - - Ostanato - - - - Vloùvawa vo finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - - Za[tita od rizik od pari~nite tekovi - - - - Vkupno priznaeni odloèni dano~ni sredstva/obvrski - - - -


105

31 Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe A. Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba

2011 2010 Nematerijalni sredstva - - Nedvi`nosti i oprema - - Vkupno netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - -

B. Grupa za otu\uvawe

2011 2010 Grupa na sredstva za otu\uvawe Finansiski sredstva - - Nematerijalni sredstva - - Nedvi`nosti i oprema - - Vloùvawa vo pridruènite dru[tva - - Pobaruvawa za danok na dobivka - - Ostanati sredstva - - Vkupno grupa na sredstva za otu\uvawe - - Obvrski direktno povrzani so grupata na sredstva za otu\uvawe Finansiski obvrski - - Posebna rezerva - - Obvrski za danok na dobivka - - Ostanati obvrski - - Vkupno obvrski direktno povrzani so grupata na sredstva za otu\uvawe - -

V. Dobivka/ (zaguba) priznaena od proda`ba na sredstvata koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe

2011 2010 Dobivka/ (zaguba) priznaena od proda`ba na sredstvata koi se ~uvaat za proda`ba i grupa na otu\uvawe - - - -


106

32 Obvrski za trguvawe 2011 2010 Depoziti na banki - Tekovni smetki, depoziti po viduvawe i depoziti preku no] - - - Oro~eni depoziti - - - Ostanati depoziti - - - -

Depoziti na drugi komitenti - Tekovni smetki, depoziti po viduvawe i depoziti preku no] - - - Oro~eni depoziti - - - Ostanati depoziti - - - -

Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - Instrumenti na pazarot na pari - - - Sertifikati za depozit - - - Izdadeni obvrznici - - - Ostanato - - - - Ostanati finansiski obvrski - -

Derivati za trguvawe - Dogovori zavisni od promenata na kamatnata stapka - - - Dogovori zavisni od promenata na kursot - - - Dogovori zavisni od promena na cenata na hartiite od vrednost - - - Drugi dogovori koi gi ispolnuvaat kriteriumite na MSS 39 - - - - Vkupno obvrski za trguvawe - -


107

33 Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe

2011 2010

Sega[na smetkovodstve-

na vrednost

dogovorna vrednost,

platliva na dostasuvawe

Sega[na smetkovodstve-

na vrednost

Dogovorna vrednost,

platliva na dostasuvawe

Depoziti na banki Tekovni smetki, depoziti po viduvawe i depoziti preku no] - - - - Oro~eni depoziti - - - - Ostanati depoziti - - - - - - - - Depoziti na drugi komitenti Tekovni smetki, depoziti po viduvawe i depoziti preku no] - - - - Oro~eni depoziti - - - - Ostanati depoziti - - - - - - - - Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost Instrumenti na pazarot na pari - - - - Sertifikati za depozit - - - - Izdadeni obvrznici - - - - Ostanato - - - - - - - - Subordinirani obvrski - - - - Ostanati finansiski obvrski - - - - Vkupno finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - -


108

34 Depoziti 34.1 Depoziti na banki

2011 2010 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni Tekovni smetki - doma[ni banki 79 - 217 - - stranski banki - - - - Depoziti po viduvawe - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Oro~eni depoziti - doma[ni banki 89,107 - 27,602 - - stranski banki - - 92,258 - Ograni~eni depoziti - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Ostanati depoziti - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti - doma[ni banki 555 - 52 - - stranski banki - - 519 - Tekovna dostasanost - - - - Vkupno depoziti na banki 89,741 - 120,648 -


109

Depoziti (prodolùva) 34.2 Depoziti na drugi komitenti

2011 2010 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni Nefinansiski dru[tva - Tekovni smetki 607,115 - 560,436 - - Depoziti po viduvawe 850 - 1,641 - - Oro~eni depoziti 438,049 14,360 345,721 - - Ograni~eni depoziti 77,902 15,297 67,664 - - Ostanati depoziti 2,052 - 410 - - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti 1,001 - 899 -

1,126,969 29,657 976,771 - Dràva - Tekovni smetki 12,880 - 6,568 - - Depoziti po viduvawe 819 - 819 - - Oro~eni depoziti 70,000 - 10,000 - - Ograni~eni depoziti - - - - - Ostanati depoziti - - - - - Obvrski vrz osnov na kamati za depoziti 273 - 14 -

83,972 - 17,401 - Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata - Tekovni smetki 32,175 - 20,674 - - Depoziti po viduvawe - - - - - Oro~eni depoziti 73,028 - 87,680 - - Ograni~eni depoziti 1,727 - 433 - - Ostanati depoziti - - - - - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti 112 - 150 -

107,042 - 108,937 - Finansiski dru[tva, osven banki - Tekovni smetki 11,178 - 9,168 - - Depoziti po viduvawe - - - - - Oro~eni depoziti 143,666 241,805 292,190 206,305 - Ograni~eni depoziti 8,466 236 8,306 73 - Ostanati depoziti - - - - - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti 6,290 - 13,720 -

169,600 242,041 323,384 206,378 Doma]instva - Tekovni smetki 444,407 - 404,697 - - Depoziti po viduvawe 219,150 - 244,697 - - Oro~eni depoziti 1,449,437 1,457,951 1,480,476 509,737 - Ograni~eni depoziti 71,377 88,482 82,668 77,644 - Ostanati depoziti - - - - - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti 6,270 - 4,614 -

2,190,641 1,546,433 2,217,152 587,381 Nerezidenti, osven banki - Tekovni smetki 19,931 - 18,445 - - Depoziti po viduvawe 925 - 2,132 - - Oro~eni depoziti - - - - - Ograni~eni depoziti 4,425 - 3,424 - - Ostanati depoziti - - - - - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti - - - -

25,281 - 24,001 - Tekovna dostasanost 1,006,911 (1,006,911) 435,726 (435,726) Vkupno depoziti na drugi komitenti 4,710,416 811,220 4,103,372 358,033


110

35 Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost 2011 2010 Instrumenti na pazarot na pari - - Sertifikati za depozit - - Izdadeni obvrznici - - Ostanato - - Obvrski vrz osnova na kamati za izdadeni hartii od vrednost - - Vkupno izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - -


111

36 Obvrski po krediti A. Struktura na ovvrskite po krediti spored vidot na obvrskata i sektor na davatelot

2011 2010 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni

Banki - rezidenti Obvrski po krediti - 228,141 29,999 288,522 Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati 2,304 - 2,973 - - nerezidenti Obvrski po krediti - 15,375 - 46,129 Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati 28 - 71 - 2,332 243,516 33,043 334,651 Nefinansiski dru[tva Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - - - - - Dràva Obvrski po krediti - 2,312 - 2,312 Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - - 2,312 - 2,312 Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata Obvrski po krediti - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - - - - - Finansiski dru[tva, osven banki Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - - - - - Nerezidenti, osven banki - Nefinansiski dru[tva Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - -Dràva Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - - Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - - Finansiski dru[tva, osven banki Obvrski po krediti - - - 68,488 Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - 834 - - Doma]instva Obvrski po krediti - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - - - 834 68,488 Tekovna dostasanost 77,727 (77,727) 172,789 (172,789) Vkupno obvrski po krediti 80,059 168,101 206,666 232,662


112

Obvrski po krediti (prodolùva) B. Obvrski po krediti spored kreditobaratelot

2011 2010 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni

Doma[ni izvori: Banki 2,304 228,141 32,972 288,522 Dràva - 2,312 - 2,312 2,304 230,453 32,972 290,834 Stranski izvori: Banki 28 15,375 71 46,129 Finansiski dru[tva, osven banki - - 834 68,488 28 15,375 905 114,617 Tekovna dostasanost 77,727 (77,727) 172,789 (172,789) Vkupno obvrski po krediti 80,059 168,101 206,666 232,662

Obvrskata po dolgoro~niot kredit od EBOR vo iznos od 15,375 iljadi Denari se

odnesuva na kreditna linija za kreditirawe na mali i sredni pretprijatija so rok

na vra]awe do 19 juni 2012 godina i kamatna stapka od 6 mese~en Euribor [to vaì

na 19 dekemvri 2011 godina i vklu~ena margina od 3.75%.

Vo tek na 2011 godina, Bankata vrz baza na ve]e sklu~eni Ramkovni Dogovori so

Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD Skopje izvr[i povlekuvawe na

sredstva od kreditnata linija za mali i sredni pretprijatija, so rok na vra]awe vo

period od 2012 do 2019 godina i kamatni stapki od 5% godi[no. Kako obezbeduvawe

za ovie obvrski po krediti, Bankata ima dadeno menici i zalog na svoite

pobaruvawa i prava so koi se steknala sprema krajniot korisnik vo korist na

Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD Skopje, vo forma na registriran

zalog bez otstapuvawa, odnosno prenesuvawe na pobaruvawata.

37 Subordinirani obvrski 2011 2010 Obvrski po subordinirani depoziti Obvrski vrz osnova na kamati - - - - Obvrski po subordinirani krediti Obvrski vrz osnova na kamati - - - - Obvrski po subordinirani izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost Obvrski vrz osnova na kamati - - - - Otkuplivi prioritetni akcii - - Vkupno subordinirani obvrski - -


113

38 Posebna rezerva i rezervirawa

Posebna rezerva za vonbilansni

kreditni izloè-nosti

Rezervirawa za potencijalnite

obvrski vrz osnova na sudski sporovi

Rezervirawa za penziite i za drugi

koristi za vrabotenite

Rezervirawa za prestrukturirawe-

to

Rezervirawa za nepovolnite

dogovori

Ostanati rezervi-

rawa Vkupno Sostojba na 1 januari 2010 5,616 - - - - - 5,616 dopolnitelni rezervirawa vo tekot na godinata 8,131 - - - - - 8,131 (iskoristeni rezervirawa vo tekot na godinata) - - - - - - - (osloboduvawe na rezervirawata vo tekot na godinata) (8,737) - - - - - (8,737) Efekt od kursni razliki 25 - - - - - 25 Sostojba na 31 dekemvri 2010 5,035 - - - - - 5,035 Sostojba na 1 januari 2011 5,035 - - - - - 5,035 dopolnitelni rezervirawa vo tekot na godinata 11,928 - - - - - 11,928 (iskoristeni rezervirawa vo tekot na godinata) - - - - - - - (osloboduvawe na rezervirawata vo tekot na godinata) (9,905) - - - - - (9,905) Efekt od kursni razliki (6) - - - - - (6) Sostojba na 31 dekemvri 2011 7,052 - - - - - 7,052


114

39 Ostanati obvrski 2011 2010 Obvrski kon dobavuva~ite 23,419 20,910 Dobieni avansi 23,427 16,099 Obvrski za proviziite i nadomestite - 17 Presmetani tro[oci - - Razgrani~eni prihodi od prethodna godina 245 627 Kratkoro~ni obvrski kon vrabotenite - 5 Kratkoro~ni obvrski za koristite na vrabotenite - - Ostanato - Obvrski po osnov na raspredelba na dobivka 5,075 3,028 - Obvrski po osnov na zaokruùvawe na akcii 2,907 2,907 - Obvrski po osnov na finansiski naem 1,280 - - Ostanato 6,399 7,558 Vkupno ostanati obvrski 62,752 51,151

Vo tekot na 2011 godina, Bankata sklu~i Dogovor za nabavka na tri vozila po pat na

naem so doma[no lizing dru[tvo. Vkupniot iznos na naemot spored Dogovorite e

Eur 21,257. Soglasno odredbite na Dogovorite, otplatata na obvrskite ]e se izvr[i

na 36 ednakvi mese~ni rati po~nuvaj]i od 01 dekemvri 2011 godina do 01 noemvri

2014 godina. Rezidualnata vrednost na transportnite sredstva so otplatata na

poslednata rata e ednakva na nula.


115

40 Zapi[an kapital A. Zapi[an kapital

broj na izdadeni akcii

Nominalna vrednost po akcija obi~ni akcii

neotkuplivi prioritetni akcii Vkupno zapi[an kapital

obi~ni akcii

neotkuplivi prioritetni

akcii 2011 2010 2011 2010 2011 2010 Sostojba na 1 januari - celosno plateni 1,000 - 907,888 907,888 - - 907,888 907,888 Zapi[ani akcii vo tekot na godinata - - - - - - - - Realizacija na opciite na akcii - - - - - - - - Podelba/okrupnuvawe na nominalnata vrednost na akcija - - - - - - - - Ostanati promeni vo tekot na godinata (navedete gi detalno): - - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri - celosno plateni 1,000 - 907,888 907,888 - - 907,888 907,888


116

Zapi[an kapital (prodolùva) B. Dividendi B1. Objaveni dividendi i plateni dividendi od strana na Bankata

2011 2010 Objaveni dividendi i plateni dividendi za godinata 38,216 -

2011 2010 Dividenda po obi~na akcija (vo Denari) 42 - Dividenda po prioritetna akcija - -

B2. Objaveni dividendi po denot na bilansot na sostojba (ne se prikaàni obvrski za dividendi vo bilansot na sostojba)

2011 2010 Objaveni dividendi po 31 dekemvri - -

2011 2010 Dividenda po obi~na akcija - - Dividenda po prioritetna akcija - -

V. Akcioneri ~ija sopstvenost nadminuva 5% od akciite so pravo na glas

Ime na akcionerot

vo % 2011 2010 2011 2010

Zapi[an kapital

(nominalna vrednost)

Zapi[an kapital

(nominalna vrednost) pravo na glas pravo na glas

Teteks AD Tetovo 401,444 401,444 44 44 EBOR 226,972 226,972 25 25 628,416 628,416 69 69


117

41 Zarabotka po akcija A. Osnovna zarabotka po akcija

2011 2010 Neto-dobivka koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii Neto-dobivka za godinata 7,064 45,649 Dividenda za neotkuplivi prioritetni akcii - - Korekcii na neto-dobivkata koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii - - Neto-dobivka/(zaguba) koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii 7,064 45,649

broj na akcii 2011 2010 Ponderiran prose~en broj na obi~nite akcii Izdadeni obi~ni akcii na 1 januari 907,888 907,543 Efekti od promenite na brojot na obi~nite akcii vo tekot na godinata - 226 Ponderiran prose~en broj na obi~nite akcii na 31 dekemvri 907,888 907,769 Osnovna zarabotka po akcija (vo Denari) 8 50

B. Razvodneta zarabotka po akcija

2011 2010 Neto-dobivka koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii (razvodneta) - - Neto-dobivka za godinata koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii - - Korekcii na neto-dobivkata koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii za efektite na site izdadeni potencijalni obi~ni akcii - - Neto-dobivka koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii (razvodneta) - -

broj na akcii 2011 2010 Ponderiran prose~en broj na obi~ni akcii (razvodnet) Izdadeni obi~ni akcii na 1 januari - -

Efekti od izdavaweto na potencijalnite obi~ni akcii (navedete gi site nastani poodelno) - -

Ponderiran prose~en broj na obi~nite akcii (razvodneti) na 31 dekemvri - - Razvodneta zarabotka po akcija (vo Denari) - -


118

42 Potencijalni i prevzemeni obvrski 42.1 Potencijalni obvrski

2011 2010 Plate`ni nepokrieni garancii - vo Denari 264,235 238,300 - vo stranska valuta 47,245 49,289 - vo Denari so valutna klauzula 33,090 38,734 înidbeni nepokrieni garancii - vo Denari 13,929 28,372 - vo stranska valuta 6,766 11,878 -vo Denari so valutna klauzula 1,296 1,296 Nepokrieni akreditivi - vo Denari - - - vo stranska valuta 6,475 7,339 - vo Denari so valutna klauzula - - Neiskoristeni pre~ekoruvawa po tekovni smetki 66,962 70,968 Neiskoristeni limiti na kreditni karti~ki 74,123 61,775 Prevzemeni obvrski za kreditirawe i neiskoristeni kreditni limiti 111,764 137,590 Ostanati nepokrieni potencijalni obvrski 425 414 Izdadeni pokrieni garancii 24,065 8,948 Pokrieni akreditivi 2,052 410 Ostanati potencijalni obvrski - - Vkupno potencijalni obvrski pred posebnata rezerva 652,427 655,313 (Posebna rezerva) (7,052) (5,035) Vkupno potencijalni obvrski namaleni za posebnata rezerva 645,375 650,278

Prevzemenite obvrski za kreditirawe i neiskoristeni kreditni limiti vo iznos od

111,764 iljadi Denari (2010: 137,590 iljadi Denari) se odnesuvaat na

neiskoristeni limiti od revolving krediti. Potencijalnite obvrski objaveni vo

ovaa bele[ka se neotpoviklivi.

Sudski sporovi So sostojba na 31 dekemvri 2011, sudskite postapki koi se vodat protiv Bankata

iznesuvaat vkupno 104,499 iljadi Denari. Ne e evidentirano rezervirawe na denot

na izvestuvawe, bidej]i profesionalnite pravni soveti pokaùvaat deka nema

verojatnost za pojava na zna~itelni zagubi. Osven toa, razni pravni sporovi i

pobaruvawa moè da se pojavat i vo idnina vo tekot na redovnoto delovno rabotewe

na Bankata. Povrzanite rizici se analizirani od verojatnosta za nivna pojava. Iako

rezultatot od ovaa problematika ne moè sekoga[ so sigurnost da se utvrdi,

rakovodstvoto na Bankata smeta deka potencijalnite pravni sporovi i pobaruvawa

nema da rezultiraat vo materijalno zna~ajni obvrski.

Dano~en rizik Finansiskite izve[tai i smetkovodstvenata evidencija na Bankata podleàt na

dano~na kontrola od strana na dano~nite vlasti vo periodot od 5 godini po

podnesuvaweto na dano~niot izve[taj za finansiskata godina i moàt da

predizvikaat dopolnitelni dano~ni obvrski. Spored procenkite na rakovodstvoto

na Bankata ne postojat bilo kakvi dopolnitelni uslovi od koi moàt da proizlezat

potencijalno materijalno zna~ajni obvrski po ovoj osnov.

Kapitalni obvrski Ne se evidentirani kapitalni obvrski na denot na izvestuvawe koi ne se ve]e

priznati vo finansiskite izve[tai.


119

Potencijalni i prevzemeni obvrski (prodolùva) 42.2 Potencijalni sredstva

2011 2010 Vkupno potencijalni sredstva - -

43 Raboti vo ime i za smetka na treti lica

2011 2010

sredstva obvrski neto-

pozicija sredstva obvrski neto-

pozicija Administrirawe na sredstvata vo ime i za smetka na treti lica Depoziti vo Denari - 29,082 (29,082) - 28,596 (28,596) Depoziti vo stranska valuta - - - - - - Krediti vo Denari 29,082 - 29,082 28,596 - 28,596 Krediti vo stranska valuta - - - - - - Drugi pobaruvawa vo Denari - - - - - - Drugi pobaruvawa vo stranska valuta - - - - - - Upravuvawe na sredstvata vo ime i za smetka na treti lica - - - - - - Depoziti vo Denari - - - - - - Depoziti vo stranska valuta - - - - - - Krediti vo Denari - - - - - - Krediti vo stranska valuta - - - - - - Drugi pobaruvawa vo Denari - - - - - - Drugi pobaruvawa vo stranska valuta - - - - - - Staratelski smetki - - - - - - Ostanato - - - - - - Vkupno 29,082 29,082 - 28,596 28,596 -

Bankata upravuva so sredstva vo ime i za smetka na treti lica nameneti za kupuvawe

na dràvni zapisi i obvrznici ili odobruvawe na krediti na komitenti. Istite ne

se vo sopstvenost na Bankata i ne se priznaeni vo Bilansot na sostojba. Bankata ne

e izloèna na krediten rizik od ovie plasmani.


120

44 Transakcii so povrzanite strani Vo soglasnost so Zakonot za Banki kako povrzani strani so Bankata se: lica so

posebni prava i odgovornosti vo Bankata i so niv povrzanite lica, akcioneri so

kvalifikuvano u~estvo vo Bankata (direktno ili indirektno poseduvawe na najmalku

5% od vkupniot broj na akcii ili od izdadenite akcii so pravo na glas vo Bankata

ili ovozmoùvaat zna~itelno vlijanie vrz upravuvaweto na Bankata) i so niv

povrzanite lica, kako i odgovornite lica na tie akcioneri - pravni lica,

podru`nici na Bankata i drugi lica so koi Bankata ima bliski vrski.

Bankata kreditira, vr[i raboti na platen promet i deponira sredstva na

pretprijatija i finansiski institucii so koi e povrzana. Rakovodstvoto na Bankata

smeta deka ovie transakcii se vr[at vrz normalni pazarni uslovi i vo normalniot

tek na delovnite aktivnosti. Saldata i obemot na transakciite so dru[tvata

povrzani so dru[tva koi imaat zaedni~ka kontrola nad Bankata i so Klu~en

menaxerski personal na Bankata i so nego povrzani strani so sostojba na i za

godinite [to zavr[ija na 31 dekemvri 2011 i 2010, se kako [to sledi:

A. Bilans na sostojba

Mati~no dru[tvo

Po- dru`nici

Pridru-èni

dru[tva

Rakovoden kadar na Bankata

Ostanati povrzani

strani Vkupno Sostojba na 31 dekemvri 2011 Sredstva Tekovni smetki - - - 901 76 977 Sredstva za trguvawe - - - - - - Krediti i pobaruvawa - hipotekarni krediti - - - - - - - potro[uva~ki krediti - - - 2,982 521 3,503 - pobaruvawa po finansiski lizing - - - - - - - pobaruvawa po faktoring i forfetirawe - - - - - - - ostanati krediti i pobaruvawa - - - 3,356 60,595 63,951 Vloùvawa vo hartiite od vrednost - - - - - - (Ispravka na vrednosta) - - - (95) (32,112) (32,207) Ostanati sredstva - - - - - - Vkupno - - - 7,144 29,080 36,224

Obvrski Obvrski za trguvawe - - - - - - Depoziti - - - 45,224 249,981 295,205 Izdadeni hartii od vrednost - - - - - - Obvrski po krediti - - - - 15,404 15,404 Subordinirani obvrski - - - - - - Ostanati obvrski - - - - 3,764 3,764 Vkupno - - - 45,224 269,149 314,373

Potencijalni obvrski Izdadeni garancii - - - - 1,677 1,677 Izdadeni akreditivi - - - - - - Ostanati potencijalni obvrski - - - 2,119 1,337 3,456 (Posebna rezerva) - - - 34 29 63 Vkupno - - - 2,153 3,043 5,196

Potencijalni sredstva Primeni garancii - - - - - - Ostanati potencijalni sredstva - - - - - - Vkupno - - - - - -


121

Transakcii so povrzanite strani (prodolùva) A. Bilans na sostojba (prodolùva)

Mati~no dru[tvo

Po- dru`nici

Pri-druèni dru[tva


Ostanati povrzani

strani Vkupno Sostojba na 31 dekemvri 2010 Sredstva Tekovni smetki - - - 682 319 1,001 Sredstva za trguvawe - - - - - - Krediti i pobaruvawa - hipotekarni krediti - - - 942 2,927 3,869 - potro[uva~ki krediti - - - 1,545 614 2,159 - pobaruvawa po finansiski lizing - - - - - - - pobaruvawa po faktoring i forfetirawe - - - - - - - ostanati krediti i pobaruvawa - - - 762 97,112 97,874 Vloùvawa vo hartiite od vrednost - - - - - - (Ispravka na vrednosta) - - - (52) (31,465) (31,517) Ostanati sredstva - - - - - - Vkupno - - - 3,879 69,507 73,386

Obvrski Obvrski za trguvawe - - - - - - Depoziti - - - 29,631 214,023 243,654 Izdadeni hartii od vrednost - - - - - - Obvrski po krediti - - - - 46,200 46,200 Subordinirani obvrski - - - - - - Ostanati obvrski - - - - 3,660 3,660 Vkupno - - - 29,631 263,883 293,514

Potencijalni obvrski Izdadeni garancii - - - - 606 606 Izdadeni akreditivi - - - - - - Ostanati potencijalni obvrski - - - 1,772 268 2,040 (Posebna rezerva) - - - 13 7 20 Vkupno - - - 1,785 881 2,666

Potencijalni sredstva Primeni garancii - - - - - - Ostanati potencijalni sredstva - - - - - - Vkupno - - - - - -


122

Transakcii so povrzanite strani (prodolùva) B. Prihodi i rashodi koi proizleguvaat od transakciite so povrzanite strani

Mati~no dru[tvo

Po- dru`nici

Pri-druèni dru[tva


Ostanati povrzani

strani Vkupno 2011 Prihodi Prihodi od kamata - - - 570 2,285 2,855 Prihodi od provizii i nadomesti - - - 64 2,022 2,086 Neto-prihodi od trguvawe - - - - - - Prihodi od dividenda - - - - - - Kapitalna dobivka od proda`bata na netekovni sredstva - - - - - - Ostanati prihodi - - - - 130 130 Transferi pome\u subjektite - - - - - - Vkupno - - - 634 4,437 5,071 Rashodi Rashodi za kamata - - - 1,795 10,855 12,650 Rashodi za provizii i nadomesti - - - - - - Neto-zagubi od trguvawe - - - - - - Rashodi za nabavka na netekovnite sredstva - - - - - - Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva na neto-osnova - - - 33 646 679 Ostanati rashodi - - - 21 20,907 20,928 Transferi pome\u subjektite - - - - - - Vkupno - - - 1,849 32,408 34,257

Mati~no dru[tvo

Po- dru`nici

Pri-druèni dru[tva


Ostanati povrzani

strani Vkupno 2010 Prihodi Prihodi od kamata - - - 495 2,506 3,001 Prihodi od provizii i nadomesti - - - 52 1,481 1,533 Neto-prihodi od trguvawe - - - - - - Prihodi od dividendi - - - - - - Kapitalna dobivka od proda`bata na netekovni sredstva - - - - - - Ostanati prihodi - - - - 130 130 Transferi pome\u subjektite - - - - - - Vkupno - - - 547 4,117 4,664 Rashodi Rashodi za kamata - - - 1,286 10,882 12,168 Rashodi za provizii i nadomesti - - - - - - Neto-zagubi od trguvawe - - - - - - Rashodi za nabavka na netekovnite sredstva - - - - - - Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva na neto-osnova - - - 5 (156,313) (156,308) Ostanati rashodi - - - - 21,007 21,007 Transferi pome\u subjektite - - - - - - Vkupno - - - 1,291 (124,424) (123,133)


123

Transakcii so povrzani strani (prodolùva) V. Nadomesti na rakovodniot kadar na Bankata

2011 2010

Kratkoro~ni koristi za vrabotenite 28,366 26,041 Koristi po prestanokot na vrabotuvaweto - - Koristi poradi prestanok na vrabotuvaweto - 443 Pla]awa na vrabotenite vrz osnova na akcii, podmireni so sopstveni~ki instrumenti - - Pla]awa na vrabotenite vrz osnova na akcii, podmireni so pari~ni sredstva - - Ostanato 23 - Vkupno 28,389 26,484

Vo tekot na godinata koja zavr[i na 31 dekemvri 2011 godina, nadomestite na licata

so posebni prava i odgovornosti na Bankata iznesuvaat 28,389 iljadi Denari (2010:

26,484 iljadi Denari), od koi 28,366 iljadi Denari (2010: 26,041iljadi Denari) se

odnesuvaat na plati na 30 lica so posebni prava i odgovornosti, a 23 iljadi Denari

se odnesuva na isplatena jubilejna nagrada na edno lice so posebni prava i odgovornosti. Vo 2010 godina isplatena e ispratnina po osnov na tehnolo[ki

vi[ok na edno lice so posebni prava i odgovornosti vo iznos od 443 iljadi Denari.


124

45 Naemi A. Naemodavatel A1. Pobaruvawa po finansiski naemi

Vkupno pobaruvawa

po finansiski

naem

Period na dospevawe na pobaruvawata po finansiski naem

do 1 godina

od 1 do 5 godini

nad 5 godini

Sostojba na 31 dekemvri 2011 - - - - Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot - - - - Vkupno - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2010 - - - - Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot - - - - Vkupno - - - -

A2. Pobaruvawa po neotpoviklivi operativni naemi

Vkupno pobaruvawa

po neotpovi-

klivi operativni

naemi

Period na dospevawe na pobaruvawata po neotpoviklivi

operativni naemi

do 1 godina

od 1 do 5 godini

nad 5 godini


A2. Pobaruvawa po neotpoviklivi operativni naemi (prodolùva)

Zemji[ta Grade`ni

objekti Transp.

sredstva

Mebel i kanc.

oprema Ostanata

oprema

Drugi stavki na

nedvi`nostite i

opremata Vkupno Vrednost na imotot daden pod operativen naem: sostojba na 31 dekemvri 2011 - - - - - - - sostojba na 31 dekemvri 2010 - - - - - - - Vkupno - - - - - - -

B. Naematel B1. Obvrski po finansiski naemi

Vkupno obvrski po

finansiski naem

Period na dospevawe na obvrskite po finansiski naem

do 1 godina od 1 do 5

godini nad 5 godini Sostojba na 31 dekemvri 2011 1,280 - 1,280 - Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot - - - - Vkupno 1,280 - 1,280 - Sostojba na 31 dekemvri 2010 - - - - Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot - - - - Vkupno - - - -


125

Naemi (prodolùva) B. Naematel (prodolùva) B1. Obvrski po finansiski naemi (prodolùva)

Zemji[ta Grade`ni

objekti Transportni

sredstva

Mebel i kancelariska

oprema Ostanata

oprema

Drugi stavki na

nedvi`nosti-te i opremata Vkupno

Vrednost na imotot zemen pod finansiski naem: Nabavna vrednost Sostojba na 1 januari 2010 - - - - - - - - zgolemuvawa - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - - ostanato - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2010 - - - - - - -

Sostojba na 1 januari 2011 - - - - - - -

- zgolemuvawa - - 1,649 - - - 1,649

- (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - -

- ostanato - - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2011 - - 1,649 - - - 1,649

Akumulirana amortizacija i o[tetuvawe Sostojba na 1 januari 2010 - - - - - - - - amortizacija za godinata - - - - - - - - zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - - ostanato - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2010 - - - - - - -

Sostojba na 1 januari 2011 - - - - - - -

- amortizacija za godinata - - 34 - - - 34

- zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - -

- (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - -

- ostanato - - - - - - -

Sostojba na 31dekemvri 2011 - - 34 - - - 34


126

Naemi (prodolùva) B. Naematel (prodolùva) B1. Obvrski po finansiski naemi (prodolùva)

Zemji[ta Grade`ni

objekti Transportni

sredstva

Mebel i kancelariska

oprema Ostanata

oprema

Drugi stavki na

nedvi`nosti-te i opremata Vkupno

Sega[na smetkovodstvena vrednost na 1 januari 2010 - - - - - - -

na 31 dekemvri 2010 - - - - - - - na 31 dekemvri 2011 - - 1,615 - - - 1,615

B2. Obvrski po neotpoviklivi operativni naemi

Vkupno obvrski po

neotpoviklivi

operativni naemi

Period na dostasuvawe na obvrskite po neotpoviklivi

operativni naemi

do 1 godina

od 1 do 5 godini

nad 5 godini




46 Pla]awa vrz osnova na akcii 2011 2010 Datum na davawe na opcijata - - Datum na istekuvawe na opcijata - - Cena na realizacija na opcijata - - Cena na akcijata na datumot na davawe na opcijata - - Varijansa - - O~ekuvan prinos na dividendata - - Kamatna stapka - - Objektivna vrednost na datumot na davawe na opcijata - -

2011 2010

broj na opciite za akcii

ponderirana prose~na cena

za opciite za akcii

broj na opciite za akcii

ponderirana prose~na cena

za opciite za akcii

Sostojba na 1 januari Promeni vo tekot na godinata: - opcii dadeni na ~lenovite na Nadzorniot odbor - - - - - opcii dadeni na ~lenovite na Upravniot odbor - - - - - ostanati dadeni opcii - - - - - forfetirani opcii - - - - - realizirani opcii - - - - - opcii so iste~en kraen rok - - - - Sostojba na 31 dekemvri - - - -

47 Penziski planovi Bankata nema definirano planovi za nadomesti pri penzionirawe ili opcii za

nadomestuvawe bazirani na akcii so sostojba na 31 dekemvri 2011 i 2010 godina.

Rakovodstvoto smeta deka sega[nata vrednost na idnite obvrski kon vrabotenite vo

vrska so nadomestite pri penzionirawe i jubilejni nagradi ne e od materijalno

zna~ewe za finansiskite izve[tai so sostojba na 31 dekemvri 2011 i 2010 godina.

48 Nastani po datumot na izvestuvawe Po 31 dekemvri 2011 godina - datumot na izvestuvaweto, do denot na odobruvaweto

na ovie finansiski izve[tai, nema nastani koi bi predizvikale korekcija na

finansiskite izve[tai, nitu pak nastani koi se materijalno zna~ajni za objavuvawe

vo ovie finansiski izve[tai.

www.grant-thornton.com.mk

Documents

31 dekemvri 2011 godina 31_12_2011_NBRM_FINALEN_mk.pdf · na imotni listovi. Za ovie nedvi`nosti nam ni bea prezentirani drugi soodvetni dokumenti za sopstvenost (posedovni listovi,