Upload
others
View
1
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
Statisztikai számjel: 1 0 8 9 8 0 1 3 3 1 0 9 1 1 3 0 1
Cégjegyzék száma: 0 1 - 0 9 - 2 6 9 4 5 0 1 1
Tétel-
számA tétel megnevezése
a01. A. Befektett eszközök (02.+10.+18.sor)
02. I. IMMATERIÁLIS JAVAK(03.-09.sorok)03. Alapítás-átszervezés aktivált értéke04. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke05. Vagyoni értékű jogok06. Szellemi termékek07. Üzleti vagy cégérték08. Immateriális javakra adott előlegek09. Immateriális javak értékhelyesbítése10. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17. sorok)11. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok12. Műszaki berendezések, gépek, járművek13. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek14. Tenyészállatok15. Beruházások, felújítások16. Beruházásokra adott előlegek17.18. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-26.sorok)19. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban20. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban21. Egyéb tartós részesedés22. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban23. Egyéb tartósan adott kölcsön24. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír25. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése26. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete
27. B. Forgóeszközök (28.+35.+43.+49.sor)
28. I. KÉSZLETEK (29.-34.sorok)
29. Anyagok
30. Befejezetlen termelés és félkész termékek
31. Növendék-, hízó és egyéb állatok
32. Késztermékek
33. Áruk
34. Készletekre adott előlegek
35. II. KÖVETELÉSEK (36.-42.sorok)
36. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)
37. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben
38. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
39. Váltókövetelések
40. Egyéb követelések
41. Követelések értékelési különbözete
42. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete
43. III. ÉRTÉKPAPÍROK (44.-48.sorok)
44. Részesedés kapcsolt vállalkozásban
45. Egyéb részesedés
46. Saját részvények, saját üzletrészek
47. Forgalmi célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
48. Értékpapírok értékelési különbözete
49. IV. PÉNZESZKÖZÖK (50.-51.sorok)
50. Pénztár, csekkek
51. Bankbetétek
52. C. Aktív időbeli elhatárolások
53. Bevételek aktív időbeli elhatárolása
54. Költségek, ráfordítások aktiv időbeli elhatárolása
55. Halasztott ráfordítások
56.
Kelt:
4 882
00
0
Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
adatok e Ft-ban
0 0
8 751
0
343 834 363 716
0
17 233 37 683
Tárgyév
c d e481 680
9 128 7 541
Előző év
Eszközök (aktívák)
Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2015.12.31.
MÉRLEG "A" VÁLTOZAT
BUFA Kft. 1108 Budapest, Kozma u. 13.
00
0
1340
0
0474 139
0
0
0
52 037
0
266 983
447 780
0
00
072 013
438 652
1 122
5 572
0
59 107
0
8 006 7 407
000
0
0
0 00 0
00
40 275
7 920 9 453
0
491 630 382 862
0
0 0
17 053 12 964
132 754
193 133 110 225
17 858
38 0
27 026
0
73 850 15 924
6 605
0 0
0
0
0 0
0
0 0
172 610 209 833
20 298
172 590 209 535
64 296
864 838
17 65
47 231
P.H.
Budapest, 2016. március 25.
a vállalkozás vezetője
(képviselője)
0 0
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (01.+27.+52.sor) 939 474
0
0
0
0
b
0
0 0
0 0
0
Statisztikai számjel: 1 0 8 9 8 0 1 3 3 1 0 9 1 1 3 0 1
Cégjegyzék száma: 0 1 - 0 9 - 2 6 9 4 5 0 1 2
adatok e Ft-ban
Tétel-
száma
57.
58.
59. 58. Sorból a) visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken
60. II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-)
61.
62.
63.
64. VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK (65.-66.sorok)
65. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka
66. Valós értékelés értékelési tartaléka67.
68.
69.
70.
71.
72.
73. I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK
74. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
75. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
76. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben
77.
78.
79.
80.
81.
82.
83. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
84. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
85.
86.
87.
88.
89.
90.
91.
92. Váltótartozások
93. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
94. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
95. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek
96. Kötelezettségek értékelési különbözete97. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete98.
99.
100.
101.
102.
Kelt:
BUFA Kft. 1108 Budapest, Kozma u. 13.
Források (passzívák)
MÉRLEG "A" VÁLTOZAT
Tárgyév
500 173
278 790
d e
Előző év
278 790
7 339
D. Saját tőke
I. JEGYZETT TŐKE
c
A tétel megnevezése
b
Egyéb céltartalék
IV. EREDMÉNYTARTALÉK
120 057
0
0
III. TŐKETARTALÉK
59 107
0
072 588
1 211
0
Céltartalék jövőbeni költségekre 0
Céltartalék várható kötelezettségekre
VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
0
0
0
0
Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2015.12.31.
72 013
72 013
59 107
0
-37 708 82 349
7 339
440 491
E. Céltartalékok 0 1 211
V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 0 0
0 0
0 0
F. Kötelezettségek (73.+77.+86.sor) 477 903 338 618
00
0 0
II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 0 0
Átváltoztatható kötvények 0 0
Hosszu lejáratra kapott kölcsönök 0 0
Beruházási és fejlesztési hitelek 0 0
Tartozások kötvénykibocsátásból 0 0
0 0
0 0
Egyéb hosszú lejáratú hitelek 0 0
III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (87. és 89.-97.sorok) 477 903 338 618
Egyéb hosszúlejáratú kötelezettségek 0 0
87.sorból: az átváltoztatható kötvények 0 0
Rövid lejáratú kölcsönök 25 000 25 000
Vevőktől kapott előlegek 280 0
Rövid lejáratú hitelek 0 0
0 0
0 744
Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 439 797 295 328
0 00 0
0 0
12 826 17 546
0
G.Passzív időbeli elhatárolások (99.-101.sorok) 21 080 24 836
Bevételek passzív időbeli elhatárolása 0
Halasztott bevételek
Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 60 8 438
21 020 16 398
P.H.
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (57.+68.+72.+98.sor) 939 474
Budapest, 2016. március 25.
a vállalkozás vezetője
(képviselője)
864 838
1 0 8 9 8 0 1 3 3 1 0 9 1 1 3 0 1
0 1 - 0 9 - 2 6 9 4 5 0 3 1
Tétel-
száma
01.02.
I.
03.04.
II.
III.
05.
06.
07. Egyéb szolgáltatások értéke
08.09.
IV.
10.
11.12.
V.
VI.
VII.
A.
13.
ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0
14.
ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0
15. Befektetett pü. eszközök kamatai,árfoly.nyeresége
ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0
16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek
ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0
17.
ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0
VIII.
18.
ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 0 0
19.
ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 0 0
20.
21.
ebből: értékelési különbözet 0IX.
B.
C.
X.
XI.D.
E.
XII.
F.
22.23.
G.
0
2 798
72 588
0
VII. sorból: értékvesztés
340
3 668
870
0
4 501
118 628
12 778
2 929
0
134 441
69 450
191 290
70 632
0
89 384
19
10 734
0
623 721
38 052
5 853
-4 089
4 919
1 612 773
0
115 164
129
1 102 592
3 317
8 543
1 764
1 374 498
72 588
0
0
129
69 790
0
72 588
547 003
6 667
0
26 260
14 807
5 321
469
0
17 167
8 489
8 678
4 977
0
1 213 296
82 059
2 857
4 468
207
0
0
0
0
207
0
120 057
1 222
0
1 222
118 835SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY
MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 120 057
Adófizetési kötelezettség
ADÓZÓTT EREDMÉNY
Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre
Fizetett (jóváhagyott) osztalék, részesedés 0
0
120 057
Pénzügyi műveletek egyéb bevételei
Pénzügyi műveletek bevételei
Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége
Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráforditások
Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai
Pénzügyi műveletek ráfordításai
Anyagjellegű ráfordítások
Bérköltség
Egyéb ráfordítások
Kapott (járó) osztalék és részesedés
Részesedések értékesitésének árfolyamnyeresége
Személyi jellegű egyéb kifizetések
Bérjárulékok
Személyi jellegű ráfordítások
Értékcsökkenési leírás
ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE
Saját termelésű készletek állományváltozása
Egyéb bevételek
Anyagköltség
Igénybe vett szolgáltatások értéke
Eladott áruk beszerzési értéke
Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke
Aktivált saját teljesítmények értéke
Saját előállítású eszközök aktivált értéke
III.sorból: visszaírt értékvesztés
Statisztikai számjel:
Cégjegyzék száma:
Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2015.12.31.
Összköltség eljárással készített eredménykimutatás
b
Belföldi értékesítés nettó árbevétele
Előző év
c
A tétel megnevezése
1 414 871
"A" változat
BUFA Kft. 1108 Budapest, Kozma u. 13.
adatok E Ft-ban
Export értékesítés nettó árbevétele
Értékesítés nettó árbevétele 1 414 871
207 469
Tárgyév
ed
0
0
0
RENDKÍVÜLI EREDMÉNY
1 612 773
0 0Részesedések, értékapapirok, bankbetétek értékvesztése
PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE
0 0
ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY
0
Rendkívüli bevételek
Rendkívüli ráfordítások
Kelt:
1 0 8 9 8 0 1 3 3 1 0 9 1 1 3 0 1
0 1 - 0 9 - 2 6 9 4 5 0 5 1
Tétel-
szám
a
01.
02.
I.
03.
04. Eladott áruk beszerzési értéke
05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke
II.
III.
06.
07.
08.
IV.
V.
09. V.sorból: visszaírt értékvesztés
VI.
10.
A.
Kelt:
1 0 8 9 8 0 1 3 3 1 0 9 1 1 3 0 1
0 1 - 0 9 - 2 6 9 4 5 0 5 2Cégjegyzék száma:
Forgalmi költség eljárással készített eredménykimutatás
"A" változat
BUFA Kft. 1108 Budapest, Kozma u. 13.
Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2015. 12. 31.
Budapest, 2016. március 25.
a vállalkozás vezetője
(képviselője)
P.H.
Statisztikai számjel:
VI. sorból: értékvesztés 257 5 321
ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE 118 628 69 450
0 0
Egyéb ráfordítások 2 927 14 807
Értékesítés közvetett költségei (06.+07.+08.) 80 469 98 215
Egyéb bevételek 4 977 4 919
Igazgatási költségek 53 008 87 965
Egyéb általános költségek 22 493 2 088
Értékesítés bruttó eredménye (I.-II.) 197 047 177 553
Értékesítési, forgalmazási költségek 4 968 8 162
19 3 317
Értékesítés közvetlen költségei (03.+04.+05.) 1 217 824 1 435 220
Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége 670 802 329 311
547 003 1 102 592
Export értékesítés nettó árbevétele 0 0
Értékesítés nettó árbevétele 1 414 871 1 612 773
b c d e
Belföldi értékesítés nettó árbevétele 1 414 871 1 612 773
Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2015.12. 31.
adatok E Ft-ban
A tétel megnevezése Előző év Tárgyév
Statisztikai számjel:
Cégjegyzék száma:
Forgalmi költség eljárással készített eredménykimutatás
"A" változat
BUFA Kft. 1108 Budapest, Kozma u. 13.
P.H.
Budapest, 2016. március 25.
a vállalkozás vezetője
(képviselője)
Tétel-
szám
a
11.
11.sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott
12.
12.sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott
13. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége
13.sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott
14.
14.sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott
15.
15.sorból: értékelési különbözet
VII.
16.
16.sorból: Kapcsolt vállalkozásnak adott
17.
17.sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott
18. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése
19.
19.sorból: értékelési különbözet
VIII.
B.
C.
IX.
X.
D.
E.
XI.
F.
20.
21.
G.
Kelt:
a vállalkozás vezetője
(képviselője)
P.H.
MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 120 057 72 588
Budapest, 2016. március 25.
Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 0
Jóváhagyott osztalék, részesedés 0 0
Adófizetési kötelezettség 0 0
ADÓZÓTT EREDMÉNY 120 057 72 588
RENDKÍVÜLI EREDMÉNY 1 222 2 798
ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 120 057 72 588
Rendkívüli bevételek 1 222 3 668
Rendkívüli ráfordítások 0 870
PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE 207 340
SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY 118 835 69 790
0 0
Pénzügyi műveletek ráfordításai 0 129
0 0
0 0
Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 0 129
0 0
Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 0 0
Pénzügyi műveletek bevételei 207 469
Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 0 0
0 0
Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 0 0
0 0
0 0
0 0
Egyéb kapott (járó) kamataok és kamatjellegű bevételek 207 469
Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 0 0
0 0
Kapott (járó) osztalék és részesedés 0 0
0 0
adatok E Ft-ban
A tétel megnevezése Előző év Tárgyév
b c d e
„BUFA” Budapesti Faipari Termelő és Kereskedelmi Kft.
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
a 2015. évi gazdálkodásról
Budapest, 2016. március 25.
Váradi Balázs bv. ezredes
büntetés-végrehajtási tanácsos
ügyvezető igazgató
2 „BUFA” KFT. 2015. ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
TARTALOMJEGYZÉK
Oldal
I. ÁLTALÁNOS TÁJÉKOZTATÓ
I/1. A társaság főbb adatai 3
I/2. A számviteli politika főbb vonásai 7
I/3. A társaság gazdálkodásának fő mutatószámai 9
II. A MÉRLEG ÉS AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS RÉSZLETEZÉSE
II/1. A 2015. évi mérleg főbb eltéréseinek bemutatása 11
II/2. A mérleg adatainak összehasonlító elemzése 12
II/3. A 2015. évi eredmény alakulása 17
II/4. Anyagjellegű ráfordítások 21
II/5. Személyi jellegű ráfordítások 21
II/6. Értékcsökkenés elszámolása 21
II/7. Egyéb ráfordítások 22
II/8. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye 23
II/9. Pénzügyi műveletek eredménye 23
II/10. Adózás előtti eredmény 24
II/11. A fel nem osztott költségek alakulása 24
II/12. Pénzügyi helyzet 25
II/13. Pénzügyi mutatószámok 26
II/14. Vagyoni helyzet 26
II/15. Jövedelmi helyzet 26
III. KIEGÉSZÍTŐ ADATSZOLGÁLTATÁS
III/1. Környezetvédelem 27
Mellékletek:
1. sz. melléklet: Immateriális javak, tárgyi eszközök állományváltozásai
2. sz. melléklet: Ingatlanok értékhelyesbítése
3. sz. melléklet: Készletek kronologikus átlaga
4. sz. melléklet: Létszám, bér és kereset alakulása
5. sz. melléklet: Fel nem osztott költségek alakulása
6. sz. melléklet: Fontosabb mutatószámok
7. sz. melléklet: Cash-flow
3 „BUFA” KFT. 2015. ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
I. ÁLTALÁNOS TÁJÉKOZTATÓ
I/1. A társaság főbb adatai:
A társaság (gazdálkodó szerv) neve
„BUFA” Budapesti Faipari Termelő és
Kereskedelmi Korlátolt Felelősségű
Társaság
Az ügyvitel során használt cégnév
rövidítése „BUFA” Kft.
Idegen nyelvű elnevezések „BUFA” GmbH, „BUFA” Ltd.
Székhelye 1108 Budapest Kozma u. 13.
Postai címe 1108 Budapest Kozma u. 13.
Távirati címe 1108 Budapest Kozma u. 13.
Telefonszáma 1-2613961
Mobiltelefonszám 06-30-651-0631
Telefax száma 1-2611874
Telephelye 1108 Budapest Újhegyi út 52.
A társasági szerződés kelte 1994. január 1.
A társaság működési megkezdésének
időpontja 1994. január 1.
A jogelőd alapítási éve 1954.
Cégbejegyzés száma 01-09-269450
Bankszámlájának száma Kereskedelmi és Hitelbank Rt. 10200940-
20112141
Adóigazgatási száma 10898013-2-51
Statisztikai számjele 10898013-3109-113-01
Felír azonosító AA3487g56
Elektronikus elérhetősége http://www.bufa.hu
E-mail címe [email protected]
Törvényes felügyeleti szerve Fővárosi Bíróság, mint Cégbíróság
A társaság időtartama Határozatlan
Társasági forma
Egyszemélyes korlátolt felelősségű
társaság (a Budapesti Faipari Vállalat
jogutódja), a Bv. Holding Vállalatcsoport
tagja
A társaság tagjai, neve, székhelye 100%-ban a Magyar Állam (MNV Zrt.),
egyszemélyes Kft.
A tulajdonosi jogot gyakorló Büntetés-végrehajtás Országos
Parancsnoksága
Bv. Holding Vállalatcsoport uralkodó tagja Bv. Holding Kft.
A társaság főtevékenysége (TEÁOR’08
szerint) 3109’08 Egyéb bútorgyártás
4 „BUFA” KFT. 2015. ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
A társaság ügyvezetője
Váradi Balázs bv. ezredes, a beszámoló
aláírására jogosult. (1192 Budapest, Vajk
u. 8. 2.a.)
A 2015. évi beszámolót összeállította
Mészáros-Nagy Noémi bv. ezredes, bv.
tanácsos gazdasági vezető, mérlegképes
könyvelő, nyilvántartási száma: 171272
A társaság könyvvizsgálója:
EX ASSE Könyvvizsgáló, Adó- és
Pénzügyi, Gazdasági Tanácsadó Zrt.:
MKVK nyt. sz.: JT000118
Fiedler Gábor kamarai tag könyvvizsgáló
MKVK tagsági sz.: 000255
A társaság felügyelő bizottságának tagjai:
Hey Attiláné elnök
Ádám Imre
Pölöskeyné Sinka Katalin bv. őrnagy
A Társaság cégjogi helyzete
A társaságot, illetve jogelődjét a fogvatartottak kötelező foglalkoztatása céljából alapították.
A társaság 100%-os állami tulajdonban lévő egyszemélyes gazdasági társaság. A tulajdonosi
jogokat és kötelezettségeket a Magyar Állam nevében az állami vagyonról szóló 2007. évi CVI.
törvény (továbbiakban: Vtv.) 3.§-a, valamint a nemzeti vagyonról szóló 2011. évi CXCVI.
törvény 8. §-a alapján a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. (1133. Budapest, Pozsonyi út 56.,
Cg. 01-10-045784) gyakorolja. Jogszabályi felhatalmazás alapján a Magyar Nemzeti
Vagyonkezelő Zrt. a tulajdonosi jogokat és kötelezettségeket a Büntetés-végrehajtás Országos
Parancsnokságával kötött, SZT-105.264. számú Megbízási szerződésben foglalt feltételekkel
és korlátozásokkal átruházta a Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnokságára (1054
Budapest, Steindl I. u. 8., a továbbiakban BVOP), aki azt vagyonkezelőként gyakorolja.
2015. február 26-án társaságunk megkötötte az Uralmi szerződést a Bv. Holding Kft-vel,
létrejött a Bv. Holding Vállalatcsoport, melynek uralkodó tagja a Bv. Holding Kft. A Bv.
Holding Kft. gyakorolja az egyes tulajdonosi jogokat a BvOP-tól kapott felhatalmazás alapján.
A Társaságunk fő feladata a büntetés-végrehajtáson belül a Budapesti Fegyház és Börtönben
elhelyezett fogvatartottak foglalkoztatása, munkáltatása és ehhez kapcsolódó más feladatok
végrehajtása, valamint a fogvatartotti kiétkezési boltok üzemeltetése. A büntetés-végrehajtási
feladatokat szabályozó fő jogszabály a büntetések, az intézkedések, egyes
kényszerintézkedések és a szabálysértési elzárás végrehajtásáról szóló 2013. évi CCXL.
törvény.
Társaságunk fő profilja a különböző faipari termékek gyártása, egyedi megrendelésre
bútorgyártás, elsősorban irodabútor gyártása, irodabútor kereskedelmi tevékenység bérmunka
tevékenység, valamint ingatlanhasznosítás.
5 „BUFA” KFT. 2015. ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
A társaságunk a Budapesti Fegyház és Börtön területébe integrálódik, így közös közüzemi
ellátó rendszerrel rendelkezik a társaság székhelyén. A BUFA Kft. telephelyén önálló
közüzemi szerződésekkel rendelkezik.
A Budapesti Fegyház és Börtön és a BUFA Kft. között együttműködési megállapodás van
hatályban.
A BUFA Kft. területe bástyafallal körülvett, az épületeket szilárd útburkolat köti össze.
A társaságnál kollektív szerződés nincs, Szervezeti és Működési Szabályzattal rendelkezik.
A törvényi előírásoknak megfelelően vállalkozói szerződés keretében foglalkoztat a
társaságunk foglalkozás-egészségügyi orvost, tűz-, munkavédelmi- és környezetvédelmi
vezetőt, jogtanácsost, és megbízási szerződéssel energetikai vezetőt.
A számviteli törvény szerint a BUFA Kft-nél kötelező a könyvvizsgálat.
A társaság könyvvizsgálója az EX ASSE Zrt., a könyvvizsgálatért személyében is felelős
személy Fiedler Gábor kamarai tag könyvvizsgáló.
A 2015. évi üzleti évre vonatkozóan a könyvvizsgáló által a beszámoló könyvvizsgálatáért
felszámított díj nettó 660.000,-Ft.
A társaság kiemelt vállalatcsoport tagjaként konszolidálásba bevont cég.
A Bv. Holding Vállalatcsoport tagjai:
Bv. Holding Korlátolt Felelősségű Társaság Uralkodó Tag
Székhely: 1054 Budapest, Steindl Imre utca 10.
Cégjegyzékszám: 01 09 200937
Adószám: 25120064-2-41.
Rövidített cégnév: Bv. Holding Kft.
Képviseli: Nagy László ügyvezető igazgató
Ellenőrzött társaságok:
Adorján-Tex Konfekcióipari és Kereskedelmi Korlátolt Felelősségű Társaság
Székhely: 6300 Kalocsa, Szent István király utca 26.
Cégjegyzékszám: 03 09 126499
Adószám: 24654081-2-51.
Rövidített cégnév: Adorján-Tex Kft.
Képviseli: Koncz Klára ügyvezető
az Állampusztai Mezőgazdasági és Kereskedelmi Korlátolt Felelősségű Társaság
Székhely: 6327 Állampuszta, 1.(Harta 0148/25.hrsz).
Cégjegyzékszám: 03 09 102802
Adószám: 11033884-2-51.
Rövidített cégnév: Állampusztai Kft.
Képviseli: Schneider Gyula ügyvezető
6 „BUFA” KFT. 2015. ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
az Annamajori Mezőgazdasági és Kereskedelmi Korlátolt Felelősségű Társaság
Székhely: 2471 Baracska, Annamajor 1.
Cégjegyzékszám: 07 09 003060
Adószám: 11108944-2-51.
Rövidített cégnév: Annamajori Kft.
Képviseli: Laczkó Lóránt ügyvezető
a "BUFA" Budapesti Faipari Termelő és Kereskedelmi Korlátolt Felelősségű Társaság
Székhely: 1108 Budapest, Kozma u.13.
Cégjegyzékszám: 01 09 269450
Adószám: 10898013-2-51.
Rövidített cégnév: "BUFA" Kft.
Képviseli: Váradi Balázs ügyvezető
a DUNA PAPIR Termelő,Kereskedelmi és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság
Székhely: 2316 Tököl, Ráckevei út 6.
Cégjegyzékszám: 13 09 067931
Adószám: 10897919-2-51.
Rövidített cégnév: DUNA PAPÍR Kft.
Képviseli: Fogarasi László ügyvezető
a DUNA-MIX Ipari Kereskedelmi Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság
Székhely: 2600 Vác, Barabás Miklós u. 1.
Cégjegyzékszám: 13 09 067928
Adószám: 10897232-2-51.
Rövidített cégnév: DUNA-MIX Kft.
Képviseli: Szakolczai Lóránt ügyvezető
az Ipoly Cipőgyár Termelő és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság
Székhely: 2660 Balassagyarmat, Madách út 2.
Cégjegyzékszám: 12 09 001968
Adószám: 11203362-2-51.
Rövidített cégnév: Ipoly Cipőgyár Kft.
Képviseli: Nemszilaj Sándor ügyvezető
a Nagyfa-Alföld Mezőgazdasági és Vegyesipari Korlátolt Felelősségű Társaság
Székhely: 6724 Szeged, Cserzy Mihály u. 11.
Cégjegyzékszám: 06 09 002808
Adószám: 11089940-2-51.
Rövidített cégnév: Nagyfa-Alföld Kft.
Képviseli: Borsi János ügyvezető
a NOSTRA Vegyesipari Kereskedelmi és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság
Székhely: 2629 Márianosztra, Pálosok tere 1.
Cégjegyzékszám: 13 09 067926
Adószám: 10897658-2-51.
Rövidített cégnév: NOSTRA Kft
Képviseli: Frank Tibor ügyvezető
7 „BUFA” KFT. 2015. ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
a Pálhalmai Agrospeciál Mezőgazdasági Termelő, Értékesítő és Szolgáltató Korlátolt
Felelősségű Társaság
Székhely: 2407 Dunaújváros, Pálhalma 1. 078/36.hrsz.
Cégjegyzékszám: 07 09 003062
Adószám: 11109000-2-51.
Rövidített cégnév: Pálhalmai Agrospeciál Kft.
Képviseli: Szántó József ügyvezető
Sopronkőhidai Ipari és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság
Székhely: 9407 Sopronkőhida, Pesti Barnabás út 25.
Cégjegyzékszám: 08 09 003769
Adószám: 11130888-2-51.
Rövidített cégnév: Sopronkőhidai Kft.
Képviseli: Farkas György ügyvezető
I/2. A számviteli politika főbb vonásai és változásai, illetve annak hatása a beszámolóra
A Vállalatcsoport uralkodó tagja a 8/2015 (05.12) számú határozattal adta ki a vállalatcsoportra
és így a „BUFA” Kft-re vonatkozóan a 2015. január 01-től hatályos Számviteli politikát. Az
Uralkodó tag határozza meg a számlarendet és adja ki a központi számlatükröt.
A számviteli politika célja, hogy a könyvekben rögzített adatok alapján megbízható és valós
képet adjunk a társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről és annak változásáról.
A számviteli politika, a számlarend és a számlatükör a számviteli törvény szellemének
megfelelően olyan részletességgel készült, hogy a gazdasági tevékenység elemzését, a
beszámolási kötelezettség teljesítését lehetővé tegye.
A számviteli politikát és annak évenként szükséges módosításait a Számviteli törvényben
meghatározott 14 nevesített alapelv és további 5 nem nevesített alapelv figyelembe vételével
fogalmazták meg.
Társaságunk a központi számviteli politika figyelembe vételével elkészítette a számviteli
politikához tartozó szabályzatait.
Társaságunk kettős könyvvitelt vezet és éves beszámoló készítésére kötelezett.
A társasági adóról és az osztalékadóról szóló 1996. évi LXXXI. törvény szerint társaságunk
nem adóalanya a társasági adónak.
Társaságunk beszámolója minden esetben a január 01-től december 31-ig tartó időszakot érintő
eseményeket tartalmazza, fordulónap december 31., a mérlegkészítés napja a tárgyévet követő
év március 15.
A társaság eszközeiről analitikus mennyiségi és értékbeli nyilvántartást vezet, amely analitikák
adatai az alkalmazott integrált számviteli rendszerben közvetlenül kerülnek felkönyvelésre a
főkönyvi nyilvántartásba. A külső rendszerekből (pl. kiskereskedelmi bolti nyilvántartó
rendszer) érkező adatok időszakonként (havonta, negyedévente) a főkönyvi zárást megelőzően
összesítésre kerülnek, és a változásokat értékben könyveli a megfelelő számlákra. Az integrált
számviteli rendszerben lévő analitikus nyilvántartás kiterjed az immateriális javakra, tárgyi
eszközökre, befektetett pénzügyi eszközökre, készletekre, vevőkre, szállítókra, értékpapírokra,
a munkavállalókkal szembeni kötelezettségekre. Társaságunk a 2015. évben új számviteli-
pénzügyi nyilvántartó rendszert vezetett be.
8 „BUFA” KFT. 2015. ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
Társaságunk a központi számviteli politika alapján elkészített saját Értékelési szabályzat
alapján határozza meg az eszközök és források értékét. A tárgyi eszközök értékelése bekerülési
értéken történik, csökkentve az elszámolt értékcsökkenéssel, illetve értékvesztéssel, növelve a
visszaírt terven felüli értékcsökkenéssel és a visszaírt értékvesztéssel. Az amortizációs
politikánkat jellemzi, hogy az eszközök értékét a társaság a használati idő alapján állapítja meg.
Az értékcsökkenést lineárisan, az egyedi eszköz várható használata, ebből eredő élettartama,
fizikai elhasználódása, a technológiai, műszaki színvonal alakulása és az adott vállalkozási
tevékenységre jellemző körülmények figyelembe vételével állapítjuk meg. A beszerzéseknél a
kis értékű, 100 ezer forint alatti tárgyi eszközöket azonnal, egy összegben elszámoljuk
költségként. A termeléshez szükséges szerszámokat csak a raktárból történő kiadáskor
számoljuk el költségként. Ezen a terülten nem történt változás az új számviteli politika
bevezetésével.
A vásárolt készletek nyilvántartása beszerzési áron történik, a készletek felhasználásának
elszámolása a FIFO módszer szerint számítódik. A saját termelésű készletek értékét a
mérlegben tényleges közvetlen önköltségen mutatjuk ki, és elszámoló áron tartjuk nyilván.
A készletek értékvesztését év végén a nyilvántartási ár és az év végi piaci érték eltérése alapján
egyedileg határozzuk meg.
Ezen a terülten nem történt változás az új számviteli politika bevezetésével.
Az időbeli elhatárolásokat az előírt hármas tagolásban tovább részletezzük.
Társaságunk céltartalékot a saját gyártásban előállított és értékesített bútorok, mint tartós
fogyasztási cikkek garanciális kötelezettségeiből eredő összegekre képez.
A mérlegtételeket leltárral támasztjuk alá, évente leltározzuk az eszközöket és a forrásokat a
saját Leltározási szabályzatban leírt módon az évenként kiadott leltározási utasítás és ütemterv
szerint. A leltározást megelőzően selejtezés kerül végrehajtásra, a saját Selejtezési
szabályzatunk szerint évente legalább egy alkalommal.
Társaságunk a költségeket elsődlegesen költséghely-költségviselő, elsődleges 6-7.
számlaosztályban, és másodlagosan költség nemenként, az 5. számlaosztályban tartja nyilván.
Az új számviteli politika bevezetésével társaságunk a csak költség nemenkénti nyilvántartásról
tért át az előbbiekben részletezett nyilvántartásra.
Az eredmény kimutatás esetében társaságunk elsősorban forgalmi költség típusú eredmény
kimutatást készít, de elkészíti az összköltség típusú eredmény kimutatást is.
Társaságunk a mérleg „A” változatát alkalmazza az eszközök és források kimutatására.
Az új Számviteli politika bevezetésével változott a valutás, devizás tételek értékelése, mert a
korábbi, a számlavezető bank árfolyamán való értékelésről áttértünk az Magyar Nemzeti Bank
közép árfolyamán való értékelésre. Ez a változás eredményezte a 129 E Ft pénzügy műveletek
ráfordításinak tételeit.
9 „BUFA” KFT. 2015. ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
I/3. A társaság gazdálkodásának fő mutatószámai
2014. év 2015. év
Éves nettó árbevétel 1.414.871 E Ft 1.612.773 E Ft
Mérleg főösszeg 939.474 E Ft 864.838 E Ft
Létszám (szabad és elítélt) 247 fő 306 fő
Saját tőke 440.491 E Ft 500.173 E Ft
Az éves nettó árbevétel 14%-kal nőtt az előző évhez képest. A növekedés egyik alapja a 2011.
július 01. óta hatályban lévő 44/2011. (III. 23.) Kormányrendelet és a 9/2011. (III. 23.) BM
rendelet, mely a belső ellátás szolgálatába állítja a büntetés-végrehajtási gazdasági társaságokat,
oly módon, hogy a Kormány, illetve a Belügyminisztérium irányítása alá tartozó szervek 100 E
Ft feletti és a közbeszerzési értékhatár alatti beszerzéseit kötelezően a fogvatartottak
foglalkoztatására létrehozott gazdasági társaságokon keresztül kell megvalósítaniuk. A fenti
jogszabályokban meghatározott ellátotti kör, a Kedvezményezettek köre és az általuk igényelt
megrendelések száma is növekedett. A növekedés másik oka a belső ellátási körbe nem tartozó
állami szervek megrendeléseinek növekedése, tekintettel arra, hogy társaságunk állami
szférában való ismertsége növekedett.
A társaság, élve a számviteli törvény 57. § (3) bekezdésében foglalt lehetőséggel, ingatlanait
piaci értéken veszi fel könyveibe. Az ingatlanok értékbecslése 2008. december 31-ei
fordulónappal történt meg első ízben, melyet azóta folyamatosan aktualizálunk.
2015. december 31-ei fordulónapra vonatkozóan az ingatlanjaink piaci értékének
meghatározásával megbíztuk a Szénási Szakértői Irodát. Az értékelést Szénási Gábor okleveles
építőmérnök, földmérő mérnök, igazságügyi szakértő (4494) végezte el.
Az általa alkalmazott értékelési módszer egyike a piaci érték alapú forgalmi értékelés, ami az
összehasonlító piaci adatokra épít. Vizsgálta az ingatlan környezetét, megközelíthetőségét,
műszaki adottságait, infrastrukturális ellátottságát, valamint jövőbeni helyzetét. Az épületek
épületdiagnosztikai összefoglalásai alapján értékelte azokat. Az ingatlanok piacának aktuális
helyzetéről tájékozódott az ingatlan szűkebb és tágabb környezetében egyaránt.
Meghatározta az épületek hozadéki értékét a direkt tőkésítés módszerével, illetve elvégezte a
nettó pótlási költség elvű értékelést. A három módszer által adott, súlyozott értékképzés
módszerének eredményeképpen az ingatlanok értéke 2015. december 31-én 422.823 E Ft, így
59.107 E Ft értékhelyesbítést tartunk nyilván. Az ingatlanok piaci értéke az előző évhez képest
6.976 E Ft-tal növekedett, annak ellenére, hogy az ingatlanok esetében 29.736 E Ft beruházást
és 9.854 E Ft értékcsökkenést számoltunk el.
Az értékhelyesbítés értékelési tartaléka 12.906 E Ft-tal csökkent, az eredménytartalék a 2014.
évi pozitív mérleg szerinti eredménnyel, azaz 120.057 E Ft-tal nőtt, valamint a 2015. évi
mérleg szerinti eredmény is nyereség lett 72.588 E Ft, ami azonban 47.469 E Ft-tal kevesebb az
előző évinél. A saját tőke összességében 59.682 E Ft-tal növekedett.
A Mérleg főösszege 74.636 E Ft-tal, azaz 7,9%-kal csökkent az előző évhez képest.
10 „BUFA” KFT. 2015. ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
A 2015. évben a társaságnál éves átlagban 17,4 fő polgári alkalmazott dolgozott, a Felügyelő
Bizottsági tagok száma 3 fő volt, és 1 fő foglalkozás egészségügyi szakasszisztenst, valamint 1
fő energetikust, esetenként műszaki ellenőrt, foglalkoztatott társaságunk megbízási szerződés
keretében. A munkaszerződéssel foglalkoztatott dolgozók 2015. december 31-i munkajogi
létszáma 23 fő volt.
A fogvatartottak foglalkoztatási átlagos statisztikai állományi létszáma 289 fő.
11 „BUFA” KFT. 2015. ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
II. A MÉRLEG ÉS AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS RÉSZLETEZÉSE
II/1. A 2015. évi mérleg főbb eltéréseinek bemutatása
Megnevezés
Előző év
2014. Tárgyév 2015. Eltérés Index
E Ft E Ft E Ft %
ESZKÖZÖK
A. Befektetett eszközök 447 780 481 680 33 900 107,6
I. IMMATERIÁLIS JAVAK 9 128 7 541 -1 587 82,6
Vagyoni értékű jogok 8 006 7 407 -599 92,5
Szellemi termékek 1 122 134 -988 11,9
Immateriális javakra adott előlegek 0 0 0 0,0
Immateriális javak értékhelyesbítése 0 0 0 0,0
II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 438 652 474 139 35 487 108,1
Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 343 834 363 716 19 882 105,8
Műszaki berendezések, gépek, járművek 17 233 37 683 20 450 218,7
Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 5 572 8 751 3 179 157,1
Tenyészállatok 0 0 0 0,0
Beruházások, felújítások 0 0 0 0,0
Beruházásra adott előlegek 0 4 882 4 882 0,0
Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 72 013 59 107 -12 906 82,1
III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 0 0 0 0,0
B. Forgóeszközök 491 630 382 862 -108 768 77,9
I. KÉSZLETEK 52 037 40 275 -11 762 77,4
Anyagok 7 920 9 453 1 533 119,4
Befejezetlen termelés és félkésztermék 0 0 0 0,0
Késztermékek 17 053 12 964 -4 089 76,0
Áruk 27 026 17 858 -9 168 66,1
Készletre adott előlegek 38 0 -38 0,0
II. KÖVETELÉSEK 266 983 132 754 -134 229 49,7
Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 193 133 110 225 -82 908 57,1
Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 0 6 605 6 605 0,0
Követelések egyéb rész. viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 0 0,0
Egyéb követelések 73 850 15 924 -57 926 21,6
Követelések értékelési különbözete 0 0 0 0,0
III. ÉRTÉKPAPÍROK 0 0 0 0,0
IV. PÉNZESZKÖZÖK 172 610 209 833 37 223 121,6
Pénztár, csekkek 20 298 278 1490,0
Bankbetétek 172 590 209 535 36 945 121,4
C. Aktív időbeli elhatárolások 64 296 232 462,5
Bevételek aktív időbeli elhatárolása 17 65 48 382,4
Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 47 231 184 491,5
Halasztott ráfordítások 0 0 0 0,0
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 939 474 864 838 -74 636 92,1
12 „BUFA” KFT. 2015. ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
Megnevezés
Előző év
2014. év
E Ft
Tárgyév
2015. év
E Ft
Eltérés
E Ft
Index
%
FORRÁSOK
D. Saját tőke 440 491 500 173 59 682 113,5
I. JEGYZETT TŐKE 278 790 278 790 0 100,0
II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 0 0 0 0,0
III. TŐKETARTALÉK 7 339 7 339 0 100,0
IV. EREDMÉNYTARTALÉK -37 708 82 349 120 057 -218,4
V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 0 0 0 0,0
VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 72 013 59 107 -12 906 82,1
Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 72 013 59 107 -12 906 82,1
Valós értékelés értékelési taraléka 0 0 0 0,0
VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 120 057 72 588 -47 469 60,5
E. Céltartalék 0 1 211 1 211 0,0
Céltartalék várható kötelezettségekre 0 1 211 1 211 0,0
Céltartalék a jövőbeni költségekre 0 0 0 0,0
Egyéb céltartalék 0 0 0 0,0
F. Kötelezettségek 477 903 338 618 -139 285 70,9
I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 0 0 0 0,0
I. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 0 0 0 0,0
Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 0 0 0 0,0
Beruházási és fejlesztési hitelek 0 0 0 0,0
Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 0 0,0
III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 477 903 338 618 -139 285 70,9
Rövid lejáratú kölcsönök 25 000 25 000 0 100,0
Rövid lejáratú hitelek 0 0 0 0,0
Vevőtől kapott előlegek 280 0 -280 0,0
Kötelezettségek áruszállításból és szolgált-ból (szááll.) 439 797 295 328 -144 469 67,2
Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt váll. szemben 0 744 744 0,0
Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési
viszonyban lévő váll. szemben 0 0 0 0,0
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 12 826 17 546 4 720 136,8
Kötelezettségek értékelési különbözete 0 0 0 0,0
G.Passzív időbeli elhatárolások 21 080 24 836 3 756 117,8
Bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 0 0 0,0
Költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 60 8 438 8 378 14063,3
Halasztott bevételek 21 020 16 398 -4 622 78,0
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 939 474 864 838 -74 636 92,1
II/2. A mérleg adatainak összehasonlító elemzése
A befektetett eszközök értéke a beruházásoknak köszönhetően, bár nem egyező
mértékben, 33.900 E Ft-tal növekedett az előző időszakhoz képest, mely alacsonyabb
mértékű növekedés oka az ingatlanok piaci értékének beruházások értékénél
alacsonyabb mértékű növekedése. Az elvégzett jelentős összegű beruházások ellenére a
piaci értéke az ingatlanoknak csak kismértékben növekedett.
A befektetett eszközök esetében 62 E Ft terven felüli értékcsökkenést számoltunk el.
13 „BUFA” KFT. 2015. ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
2015. évben jelentősebb összegű beruházások:
Faipari gép beszerzése 13.838 E Ft
Bútorprés beszerzése 6.446 E Ft
Kiskereskedelmi boltok pénztárgép és készletnyilvántartó rendszer: 2.402 E Ft
Új pénzügyi-számviteli rendszer aktiválása 9.063 E Ft (ebből 7.932 E Ft a 2014.
évi beszerzés és a 1.131 E Ft 2015. évi kifizetés)
villámvédelmi hálózat kiépítése 2.102 E Ft
Irodaépület átalakítása 10.980 E Ft
Üzem átalakítása 16.092 E Ft
varrógépek beszerzése 4.350 E Ft
kompresszor beszerzés 2.792 E Ft
Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozásait az 1. számú melléklet
tartalmazza.
A beruházások, felújítások mérleg szerinti értéke 2015. év végén 0 E Ft.
Beruházásaink aktivált értéke 67.006 E Ft, aktivált vagyoni értékű jogok 9.173 E Ft,
összes aktiválás 76.179 E Ft. Nem aktivált vagyoni értékű jog, beruházás, felújítás év
végén nincs.
A beruházások főkönyvi számonkénti részletezését az 1. sz. melléklet tartalmazza.
Az ingatlanokra értékhelyesbítést számoltunk el a 2014. évhez hasonlóan a 2015. évben
is a piaci értéken való értékelést alkalmaztuk az ingatlanok értékének meghatározásánál.
Az értékhelyesbítés részletezését a 2. sz. melléklet tartalmazza.
A készletek értéke 11.762 E Ft-tal alacsonyabb az előző évihez képest, aminek oka,
hogy az áruk év végi értéke alacsonyabb az előző évinél. Az áruk értéke a
bútorkereskedelmi árukat és a kiskereskedelmi boltok (élelmiszer és vegyi áruk)
árukészletének értékét tartalmazzák.
A saját termelésű készletek esetében 5.259 E Ft értékvesztést számoltunk el, tekintettel
arra, hogy a várható piaci értékük alacsonyabb a nyilvántartási értéküknél.
A vásárolt készletek között 274 E Ft értékben szerepel kapcsolt vállalkozástól (uralkodó
tagtól) beszerzett anyag.
A készletek állományának alakulását a kronologikus átlag fejezi ki, amelyet a 3. sz.
melléklet tartalmaz.
14 „BUFA” KFT. 2015. ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
A készletek állománya az alábbiak szerint alakult:
Megnevezés (12. 31-ei záró
állomány)
2014.év
E Ft
2015.év
E Ft %
Késztermék 17 053 12 964 76,0
Befejezetlen termék 0 0 0
Saját termék összesen: 17 053 12 964 76,0
Áru 27 026 17 858 66,1
Anyag 7 920 9 453 119,4
Vásárolt összesen 34 946 27 311 78,2
Készletekre adott előleg 38 0 0,0
Mindösszesen
(saját+vásárolt): 52 037 40 275 77,4
Készletek forgási sebessége: 6,50 nap 15,83 nap
A követelések állománya 134.229 E Ft-tal csökkent az előző évhez képest. A
követeléseken belül a vevők értéke és az egyéb követelések értéke is csökkent az előző
évhez képest. A követeléseink év végi magas értékét indokolja a december hónapban
teljesített, belső ellátáshoz kapcsolódó igen sok megrendelés. Az egyéb követelések
magas értékében a legjelentősebb tétel egy 12.691 E Ft értékű ÁFA visszaigényelhető
összeg.
A követelésekre értékvesztést nem számoltunk el.
A követelések állományának összetétele 2015. december 31-én:
Vevőkövetelések: Összesen értéke 116.830 E Ft, ebből kapcsolt vállalkozással
szembeni vevői követelés 6.605 E Ft, melyből uralkodó taggal szembeni 4.603 E Ft,
2.002 E Ft a többi ellenőrzött taggal szembeni követelés.
Társaságunk a 2015. évben 257 E Ft vevőkövetelést vezetett ki a könyveiből a 2014.
évben elszámolt értékvesztéssel szemben, melynek alapja a partner cég felszámolásának
cégjegyzékből törléssel való befejezése.
Egyéb követelések: 15.924 E Ft
- NAV általános forgalmi adó követelés: 12.691 E Ft
- Következő időszakban levonható ÁFA 1.894 E Ft
- Erzsébet utalvány 249 E Ft
- Magánszemélyek felé fennálló követelés 134E Ft
- Vállalkozások felé fennálló egyéb követelés 956 E Ft
Összes követelés: 132.754 E Ft
A pénzeszközök állománya 37.223 E Ft-tal magasabb az előző évinél, mely a 2015. évi
eredményes működésnek köszönhető, illetve decemberben több nagyobb összegű
megrendelést fizettek ki partnereink.
15 „BUFA” KFT. 2015. ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
Az aktív időbeli elhatárolások értéke 232 E Ft-tal növekedett, melynek összetétele az
alábbi:
2014. 2015._
Tárgyévet illető bevételek 17 E Ft 65 E Ft
Következő évet terhelő előfizetések, költségek 47 E Ft 231 E Ft
Összesen: 64 E Ft 296 E Ft
A források között az eredménytartalék negatív összege 120.057 E Ft-tal csökkent, mert
a 2014. évi pozitív mérleg szerinti eredmény átvezetésre került, így az eredménytartalék
pozitív, plusz értékkel szerepel a Mérlegben 82.349 E Ft értékben.
Értékelési tartalék csökkenéseként számoltuk el az ingatlanok értékhelyesbítésének
fentebb részletezett csökkenését 12.906 E Ft értékben, így az értékhelyesbítés
Mérlegértéke 59.107 E Ft.
Társaságunk mérleg szerinti eredménye 47.469 E Ft-tal csökkent az előző évhez képest,
de pozitív előjelű maradt, mérlegértéke +72.588 E Ft.
Társaságunk az idei évben céltartalékot képzett a saját gyártású eladott bútoripari
termékek után 1.211 E Ft értékben a garanciális kötelezettségekre.
A céltartalék képzés és feloldás alakulása:
adatok E Ft-ban
Megnevezés Nyitás
Tárgyévi
képzett
Tárgyévi
feloldott Átkönyvelés Zárás
Céltartalék várható kötelezettségre 0 1 211 0 0 1 211
Céltartalék jövőbeni költségekre 0 0 0 0 0
Egyéb céltartalék 0 0 0 0 0
Céltartalékok összesen 0 1 211 0 0 1 211
A társaság hátrasorolt és hosszú lejáratú kötelezettségeinek értéke 0 E Ft.
A rövid lejáratú kötelezettségek állománya 139.285 E Ft-tal csökkent. A csökkenést a
szállítói állományunk értékének csökkenése okozta. A szállító kötelezettségek 143.725
E Ft-tal, a vevőktől kapott előlegek 780 E Ft-tal csökkentek, a rövid lejáratú
kötelezettségek 4.720 E Ft-tal növekedtek.
A rövid lejáratú kötelezettségek között szerepel egy 25.000 E Ft-os rövid lejáratú
kölcsön, melyet a Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnoksága biztosított számunkra
a szociális temetéshez kapcsolódó termékek gyártásához tartozó fejlesztési tervek
végrehajtására, és amely visszafizetési határideje 2016. június 30.
16 „BUFA” KFT. 2015. ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
A szállító kötelezettségek összértéke 296.072 E Ft, ebből kapcsolt vállalkozással
szembeni szállítói kötelezettség 744 E Ft, melyből 435 E Ft az uralkodó taggal
szembeni, 309 E Ft pedig a többi ellenőrzött taggal szembeni kötelezettség.
Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek állománya a december havi fogvatartotti
munkadíjat, a decemberi adó- és járulékfizetési kötelezettségeket, a 2016. évben
fizetendő ÁFA összegét, valamint a behajtási költségátalány előírt kötelezettséget
tartalmazza.
A szabad munkavállalók munkabére december hónap végén kifizetésre került, így ezt
már nem tartalmazza az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek mérlegsor.
Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek között 75 E Ft behajtási költségátalány szerepel
kapcsolt vállalkozással szemben, melyből uralkodó taggal szemben 25 E Ft, ellenőrzött
társasággal szembeni kötelezettség 50 E Ft.
A passzív időbeli elhatárolások 3.756 E Ft-tal nőttek, melynek oka a
költségelhatárolások növekedése, illetve a fejlesztési célú támogatás feloldása miatt
halasztott bevétel csökkenés.
A passzív időbeli elhatárolások összetétele az alábbi (E Ft):
2014. 2015.
Személyi jellegű ráfordítások elhatárolása 60 163
Anyagjellegű ráfordítások, költségek elhatárolása 0 8.275
Fejlesztési célra kapott támogatás elhatárolása 21.020 16.398
Összesen: 21.080 24.836
Az anyagjellegű ráfordítások elhatárolt összegében szerepel kapcsolt vállalkozással
szembeni 7.930 E Ft értékben, mely mind az uralkodó taggal szemben áll fent.
2015. évben a társaság mérleg főösszege 7,9%-kal, összesen 74.636 E Ft-tal csökkent.
17 „BUFA” KFT. 2015. ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
II/3. A 2015. évi eredmény alakulása
A 2015. évi eredmény bázisidőszakhoz viszonyított alakulása összköltség típusú eredmény
kimutatásban:
adatok E Ft-ban
Ssz. Megnevezés 2014 2015 Eltérés Eltérés
tény tény E Ft a bázishoz
%
1. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 1 414 871 1 612 773 197 902 114,0
2. Export értékesítés nettó árbevétele 0 0 0 0,0
I. Értékesítés nettó árbevétele 1 414 871 1 612 773 197 902 114,0
3.
Saját termelésű készletek
állományváltozása 8 678 -4 089 -12 767 -47,1
4.
Saját előállítású eszközök aktivált
értéke 8 489 5 853 -2 636 68,9
II.
Aktívált saját teljesítmények
értéke 17 167 1 764 -15 403 10,3
III. Egyéb bevételek 4 977 4 919 -58 98,8
III. sorból: visszaírt értékvesztés 0 0 0 0,0
5. Anyagköltség 623 721 191 290 -432 431 30,7
6. Igénybevett szolgáltatások értéke 38 052 70 632 32 580 185,6
7. Egyéb szolgáltatások értéke 4 501 6 667 2 166 148,1
8. Eladott áruk beszerzési értéke 547 003 1 102 592 555 589 201,6
9.
Eladott (közvetített) szolgáltatások
értéke 19 3 317 3 298 17 457,9
IV. Anyagjellegű ráfordítások 1 213 296 1 374 498 161 202 113,3
10. Bérköltség 82 059 115 164 33 105 140,3
11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 2 857 8 543 5 686 299,0
12. Bérjárulékok 4 468 10 734 6 266 240,2
V. Személyi jellegű ráfordítások 89 384 134 441 45 057 150,4
VI. Értékcsökkenési leírás 12 778 26 260 13 482 205,5
VII. Egyéb ráfordítások 2 929 14 807 11 878 505,5
VII. sorból értékvesztés 0 5 321 5 321 0,0
A. Üzleti tev. eredménye 118 628 69 450 -49 178 58,5
VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 207 469 262 226,6
IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 0 129 129 0,0
B. Pénzügyi műveletek eredménye 207 340 133 164,3
C. Szokásos vállalkozási eredmény 118 835 69 790 -49 045 58,7
X. Rendkívüli bevételek 1 222 3 668 2 446 300,2
XI. Rendkívüli ráfordítások 0 870 870 0,0
D. Rendkívüli eredmény 1 222 2 798 1 576 229,0
E. Adózás előtti eredmény 120 057 72 588 -47 469 60,5
XII. Adófizetési kötelezettség 0 0 0 0,0
F. Adózott eredmény 120 057 72 588 -47 469 60,5
G. Mérleg szerinti eredmény 120 057 72 588 -47 469 60,5
0
Összes bevétel + akt. saját telj. ért. 1 438 444 1 623 593 185 149 112,9
Összes költség, ráfordítás 1 318 387 1 551 005 232 618 117,6
Adózott eredmény 120 057 72 588 -47 469 60,5
18 „BUFA” KFT. 2015. ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
A 2015. évi eredmény bázisidőszakhoz viszonyított alakulása forgalmi költség típusú eredmény
kimutatásban:
adatok E Ft-ban
Ssz. Megnevezés 2014 2015 Eltérés Eltérés
tény tény E Ft a bázishoz
%
1. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 1 414 871 1 612 773 197 902 114,0
2. Export értékesítés nettó árbevétele 0 0 0 0,0
I. Értékesítés nettó árbevétele 1 414 871 1 612 773 197 902 114,0
3.
Értékesítés elszámolt közvetlen
önköltsége 670 802 329 311 -341 491 49,1
4. Eladott áruk beszerzési értéke 547 003 1 102 592 555 589 201,6
5. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 19 3 317 3 298 17 457,9
II. Értékesítés közvetlen költségei 1 217 824 1 435 220 217 396 117,9
III. Értékesítés bruttó eredménye 197 047 177 553 -19 494 90,1
6. Értékesítési, forgalmazási költségek 4 968 8 162 3 194 164,3
7. Igazgatási költségek 53 008 87 965 34 957 165,9
8. Egyéb általános költségek 22 493 2 088 -20 405 9,3
IV. Értékesítés közvetett költségei 80 469 98 215 17 746 122,1
V. Egyéb bevételek 4 977 4 919 -58 98,8
ebből: értékvesztés 0 0 0 0,0
VII. Egyéb ráfordítások 2 927 14 807 11 880 505,9
VII. sorból értékvesztés 257 5 321 5 064 2 070,4
A. Üzleti tev. eredménye 118 628 69 450 -49 178 58,5
VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 207 469 262 226,6
IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 0 129 129 0,0
B. Pénzügyi műveletek eredménye 207 340 133 164,3
C. Szokásos vállalkozási eredmény 118 835 69 790 -49 045 58,7
X. Rendkívüli bevételek 1 222 3 668 2 446 300,2
XI. Rendkívüli ráfordítások 0 870 870 0,0
D. Rendkívüli eredmény 1 222 2 798 1 576 229,0
E. Adózás előtti eredmény 120 057 72 588 -47 469 60,5
XII. Adófizetési kötelezettség 0 0 0 0,0
F. Adózott eredmény 120 057 72 588 -47 469 60,5
G. Mérleg szerinti eredmény 120 057 72 588 -47 469 60,5
Az eredmény összetevői a következőképpen alakultak:
Az értékesítés nettó árbevétele az előző évhez viszonyítva 14%-kal növekedett. A
nagyarányú növekedésnek az alapja a 2011. július 1. óta hatályos 44/2011. (III. 23.)
Kormányrendelet és a 9/2011. (III. 23.) BM rendelet, mely a belső ellátás szolgálatába
állítja a büntetés-végrehajtási gazdasági társaságokat. A növekedés másik oka a nem
belső ellátási körbe tartozó állami szervek megrendeléseinek növekedése.
2015. évben az árbevétel 100%-ban belföldi értékesítésből származott.
19 „BUFA” KFT. 2015. ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
Az árbevétel megoszlását tevékenységi bontásban az alábbi táblázat szemlélteti (adatok
ezer Ft-ban):
adatok E Ft-ban
Tevékenység 2014. év 2015. év Index%
Fémfeldolgozási termék gyártása 0 1 470 0,00
Irodabútor és forgószék gyártása szereléssel, szállítással 649 001 242 313 37,34
Lakószobai és konyhai bútorok, szekrények 81 882 15 0,02
Kórházi bútorok 238 0 0,00
Ágybetét gyártása + szállítása 850 0 0,00
Bútorgyártás árbevétele 731 971 242 328 33,11
Bútorkereskedelmi tevékenység 591 018 1 129 795 191,16
Bútorgyártás és kereskedelem összesen 1 322 989 1 372 123 103,71
Egyéb faipari termék gyártása 0 126 0,00
Kézműipari termék gyártása 0 199 0,00
Bolti kiskereskedelmi tevékenység 0 114 044 0,00
Szemléltető eszköz gyártás 19 946 13 359 66,98
Forgácsalom csomagolás 10 0 0,00
Reklámtábla gyártás 35 683 34 462 96,58
Fémtechnikai bontás, válogatás 4 421 3 660 82,79
Munkavédelmi kesztyűvarrás 475 0 0,00
Ruházati, textilipari bérmunka 0 434 0,00
Gumipók, ponyvaleszorító, heveder 781 0 0,00
Szelektív hulladékválogatás 2 125 22 260 1047,53
Bútoripari bérmunkák 0 1 277 0,00
Egyéb bérmunka 58 364 627,59
Bérmunkáltatás összesen 63 499 75 816 119,40
Anyageladás, vashulladék, hulladék fa, fűrészpor, műanyaghulladék eladás 4 090 860 21,03
Közvetített szolgáltatás, költség továbbszámlázás 2 177 11 647 535,00
Bútorjavítás 103 0 0,00
Kőművesmunkák 2 370 1 250 52,74
Egyéb 232 525 226,29
Egyéb árbevétel 8 972 14 282 159,18
Ingatlanhasznosítás 19 411 34 713 178,83
Értékesítés nettó árbevétele 1 414 871 1 612 773 113,99
Az árbevétel 1,05%-a, azaz 16.960 E Ft származik kapcsolt vállalkozástól. Az uralkodó
tagtól 13.161 E Ft származott, 3.799 E Ft pedig a többi ellenőrzött tagtól származik.
Az egyéb bevétel az előző évhez viszonyítva 1,2%-kal csökkent. A 2015. évi értékében
legnagyobb hányadban a 2012. és 2013. évben kapott tulajdonosi fejlesztési célú
támogatások elhatárolásának feloldása szerepel, ezen kívül kisebb összegű egyéb
bevételek keletkeztek, melyeket az alábbi táblázat szemlélteti.
Az egyéb bevételek között kapcsolt vállalkozással szembeni nincs.
20 „BUFA” KFT. 2015. ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
Az egyéb bevételek alakulását az alábbi táblázat szemlélteti:
adatok E Ft-ban
Megnevezés 2014. év 2015. év %
Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök bevétele 0 116 0,0
Bevétel felszámolásból 0 52 0,0
Káreseményekkel kapcsolatos bevételek 0 0 0,0
Kapott bírság, kötbér, késedelmi kamat 44 0 0,0
Egyéb térülések, bevételek (gépjármű magánhasználat) 208 125 0,0
Utólag kapott engedmény 100 0 0,0
Követelések visszaírt értékvesztése 0 0 0,0
Visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatás feloldott része 4 623 4 622 100,0
Különféle egyéb bevételek, kerekítések 2 4 200,0
Összesen 4 977 4 919 98,8
A költségek és ráfordítások összesen értéke a bevételekhez hasonlóan emelkedett, de
annál nagyobb értékben. A költségek és ráfordítások 17,6%-kal, összes bevétel és
hozam 12,9%-kal magasabb az előző évinél. A 2015. évben a személyi jellegű
ráfordítás emelkedése a legjelentősebb, amely a létszámfejlesztés következménye,
melynek indoka a 2014. és 2015. évi árbevétel növekedéshez igazított szervezeti
felépítés módosítás követelménye.
Mindezen hatások eredőjeként alakult ki a 72.588 E Ft-os mérleg szerinti eredmény.
A költségek és ráfordítások alakulását az alábbiakban részletezzük.
21 „BUFA” KFT. 2015. ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
II/4. Anyagjellegű ráfordítások
Az anyagjellegű ráfordítások alakulását az alábbi táblázat szemlélteti:
E Ft
Megnevezés 2014. év 2015. év Index %
Anyagköltség 623 721 191 290 30,7
Igénybe vett szolgáltatások 38 052 70 632 185,6
Egyéb szolgáltatások 4 501 6 667 148,1
Eladott áruk beszerzési értéke 547 003 1 102 592 0,0
Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 19 3 317 0,0
Összesen 1 213 296 1 374 498 113,3
Az árbevétel növekedése magával hozta az anyagjellegű ráfordítások értékének növekedését.
Szembetűnő az eladott áruk beszerzési értékének növekedése, amely a két konzorciumi
partnerünktől beszerzett és továbbértékesített bútorok értékét tartalmazza.
Az anyagköltségben 1.710 E Ft szerepel kapcsolt vállalkozástól (68 E Ft uralkodó tagtól, 1.642
E Ft ellenőrzött tagtól), az igénybe vett szolgáltatások összegében 20.160 E Ft szerepel
kapcsolt vállalkozástól (20.160 E Ft az uralkodó tagtól), és az eladott áruk beszerzései
értékében pedig 7.527 E Ft (mind ellenőrzött tagtól), az eladott (közvetített) szolgáltatások
értékében pedig 5 E Ft (ellenőrzött tagtól) a kapcsolt vállalkozástól származó.
II/5. Személyi jellegű ráfordítások
A személyi jellegű ráfordítások összességükben a bázisidőszakhoz viszonyítva 50,4%-kal
növekedtek, melyet a fogvatartottak létszámának növekedése illetve a részükre fizetett
munkadíj, jogszabály által előírt emelése okozott, valamint a polgári alkalmazottak átlagos
létszámának 7 főről 17,4 főre való emelkedése okozott.
2015. évben a polgári munkavállaló átlagos állományi létszáma 17,4 fő volt, 2015. 12. 31-én a
munkajogi létszám 23 fő. Béremelés szeptember hónapban történt.
A személyi jellegű egyéb kifizetések közé tartozó reprezentációs kiadásokban 278 E Ft a
kapcsolt vállalkozástól származó, mind ellenőrzött tagtól.
A létszám és bérköltségek állománycsoportonkénti alakulását az 4. sz. melléklet tartalmazza.
Társaságunk a felügyelő bizottság tagjának nem nyújtott előleget, kölcsönt.
II/6. Az értékcsökkenés elszámolása
A társaság az értékcsökkenést lineáris módszerrel 26.260 E Ft összegben számolta el, amely
érték 105,5%-kal magasabb az előző évben elszámolthoz viszonyítva. Az összes elszámolt
értékcsökkenésben a kis értékű egy összegben leírt eszközök értékcsökkenése 4.657 E Ft.
A terven felüli értékcsökkenés összege az egyéb ráfordítások között szerepel 62 E Ft értékben,
mely egy selejtezett eszköz.
22 „BUFA” KFT. 2015. ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
Terven felüli értékcsökkenés visszaírásra nem került sor.
Kapcsolt vállalkozástól beszerzett eszközök értékcsökkenése 120 E Ft, mind ellenőrzött tagtól.
A 2015. évi értékcsökkenés főkönyvi csoportonkénti részletezését az 1. sz. melléklet
tartalmazza.
II/7. Egyéb ráfordítások alakulása
E Ft Megnevezés 2014. év 2015. év Index %
Bírság, pótlék, kötbér, késedelmi kamat, kártérítés
2 474 6 930 280,1
-ebből: behajtási költségátalány 2 269 5 623 247,8
-ebből: fizetett kötbér - 1 293 0,0
Céltartalék képzés - 1 211 0,0
Selejt 94 945 1005,3
Követelések elszámolt értékvesztése, Behajthatatlan követelés leírt összege
257 - 0,0
Készletek elszámolt értékvesztése
- 5 259 0,0
Tárgyi eszközök elszámolt terven felüli értékcsökkenése
- 62 0,0
Kereskedelmi áruk leltárkülönbözete
- 184 0,0
Adók, illetékek, hozzájárulások (gépjárműadó, élelmiszerlánc felügyeleti díj)
97 213 219,6
Különféle egyéb ráfordítások, kerekítések
7 3 42,9
Összesen 2 929 14 807 505,5
Az előző évhez képest az egyéb ráfordítások értéke 405,5%-kal növekedett.
A 2015. évben a legnagyobb tételt a behajtási költségátalány tette ki, ezen kívül késedelmi
kamatot, kötbért is fizettünk. A 2015. évben a leselejtezett készletek nyilvántartási értéke is itt
szerepel.
A 2015. évben a vevői követelések után értékvesztést nem számoltunk el.
A készletek esetében elszámolt értékvesztés 5.259 E Ft, melynek 80%-át a 2013. és 2014.
évben a szociális temetéshez gyártott kegyeleti termékek piaci érték csökkenése miatti
értékvesztés teszi ki.
Az egyéb ráfordítások között kapcsolt vállalkozással szembeni nincs.
23 „BUFA” KFT. 2015. ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
II/8. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye
Az üzleti tevékenység eredménye 69.450 E Ft nyereség.
II/9. Pénzügyi műveletek eredménye
A 2015. évi pénzügyi műveletekből származó bevétel 469 E Ft, mely a bankszámlán lévő
pénzeszközök banktól kapott kamatát tartalmazza. A pénzügyi műveletek ráfordításai között
129 E Ft került elszámolásra, mely a Magyar Nemzeti Bank árfolyamán való könyv szerinti
értékelés eredménye.
Így a pénzügyi műveletek eredménye így 340 E Ft nyereség.
Pénzügyi műveletek bevételeinek alakulása:
adatok E Ft-ban
Megnevezés 2014. év 2015. év %
Kamatbevétel banktól 207 469 226,6
Összesen 207 469 226,6
Pénzügyi műveletek ráfordításainak alakulása:
adatok E Ft-ban Megnevezés 2014. év 2015. év %
Devizás gépbeszerzés árfolyam különbözet
- 129 0,0
- ebből év végi értékelésből
- 5 0,0
Összesen - 129 0,0
A társaság szokásos vállalkozási eredménye 69.790 E Ft-os nyereség.
Rendkívüli bevételek a 2015. évben a kötelezettségként és egyéb ráfordításként megjelenő
behajtási költségátalány elengedett összege szerepel, amely rendkívüli bevétel, ez 3.668 E Ft-os
összegben jelenik meg a rendkívüli bevételek között.
A rendkívüli bevételek alakulása:
adatok E Ft-ban
Megnevezés 2014. év 2015. év %
Behajtási költségátalány elengedett része 1 222 3 668 300,2
Összesen 1 222 3 668 300,2
Rendkívüli ráfordításunk 870 E Ft, mely a büntetés-végrehajtási szervezeten belül térítés
mentesen juttatott eszközök és szolgáltatások értékét tartalmazza. A rendkívüli eredményünk
így 2.798 E Ft nyereség.
24 „BUFA” KFT. 2015. ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
A rendkívüli ráfordítások alakulása:
adatok E Ft-ban
2014. év 2015. év %
Térítés nélkül átadott eszközök Budapesti Fegyház és Börtön szauna, konditerem
- 635 0,0
Térítés nélküli átadás Budapesti Fegyház és Börtön részére
- 235 0,0
Összesen - 870 0,0
A rendkívüli tételek között kapcsolt vállalkozással szembeni nincs.
II/10. Adózás előtti eredmény és mérleg szerinti eredmény
A 2015. évi adózás előtti eredmény 72.588 E Ft nyereség, a mérleg szerinti eredmény is
72.588 E Ft nyereség.
II/11. A fel nem osztott költségek alakulása
Az értékesítés közvetlen költségei 17,9%-kal növekedtek, 3,9%-kal magasabb értékben, mint
az értékesítés nettó árbevétele, ami 14%-kal növekedett az előző időszakhoz képest. Az
értékesítés bruttó eredménye 9,88%-kal csökkent.
Az értékesítés bruttó eredménye a 2015. évben az árbevétel 11,01%-a.
Az értékesítés közvetlen költségeiben a legnagyobb értéket 76,8%-os az eladott áruk beszerzési
értéke képvisel.
A 5. sz. melléklet szerint az értékesítés közvetett költségei, azaz a fel nem osztott költségek az
előző időszakhoz viszonyítva 22,1%-kal, azaz 17.746 E Ft-tal növekedtek.
A költségek szerkezetét vizsgálva megállapítható, hogy az uralkodó tagnak fizetett menedzser
díj miatt az igénybe vett szolgáltatások, a létszámnövekedés miatt a személyi jellegű
ráfordítások összege jelentősen magasabb az előző évhez viszonyítva. A tárgyévi beruházások
következményeként az elszámolt értékcsökkenés is nagyobb lett az előző évinél.
Az értékesítés elszámolt közvetlen önköltségéből 1.226 E Ft származik kapcsolt vállalkozástól,
ebből 68 E Ft az uralkodó tagtól és 1.158 E Ft ellenőrzött társaságtól. Az eladott áruk
beszerzési értékéből 7.527 E Ft származik kapcsolt vállalkozástól, mind ellenőrzött társaságtól.
Az eladott (közvetített) szolgáltatások értékéből 5 E Ft származik ellenőrzött társaságtól, a
többi külső szervezettől.
Az értékesítési, forgalmazási költségekből 64 E Ft származik kapcsolt vállalkozástól, mind
ellenőrzött társaságtól. Az igazgatási költségekből 20.977 E Ft származik kapcsolt
vállalkozástól, ebből 20.160 E Ft az uralkodó tagtól és 817 E Ft ellenőrzött társaságtól. Az
egyéb általános költségekben nem szerepel kapcsolt vállalkozástól származó.
25 „BUFA” KFT. 2015. ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
II/12. Pénzügyi helyzet
A társaság 2015. évi pénzügyi helyzete kiegyensúlyozott volt, a folyószámlahitel nem került
felhasználásra, a működését e nélkül is folyamatosan finanszírozni tudta.
Munkabér, munkadíj és állammal szembeni kötelezettségeinket határidőre teljesítettük.
Az államháztartástól kapott megrendeléseknek köszönhetően rövid lejáratú kötelezettségeinket
(szállítók, adók-, és járulékok stb.) a 2015. évben folyamatosan kifizettük.
A társaság likviditási mutatói javultak az előző évhez képest.
Szállítók felé fennálló tartozás
2015. december 31-én (e Ft)
határidőn belüli 295.917
- ebből kapcsolt vállalkozással szembeni 740
1-30 nap közötti 155
- ebből kapcsolt vállalkozással szembeni 4
Összesen: 296.072
Vevőkkel szemben fennálló követelés
2015. december 31-én (e Ft)
határidőn belüli 108.417
- ebből kapcsolt vállalkozással szembeni 6.605
1-30 nap közötti 3.214
31-60 nap közötti 2.029
61-90 nap közötti 1.593
91-180 nap közötti 1.577
181 napon túli 0
Összesen: 116.830
26 „BUFA” KFT. 2015. ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
A társaság cash flow kimutatását a 7. számú melléklet tartalmazza.
II/13. Pénzügyi mutatószámok
A 2015. évi mérlegből és eredmény-kimutatásból a vagyoni és pénzügyi helyzetre vonatkozó, a
gazdálkodási tevékenységet jellemző mutatószámok az előző évhez képest többségében
pozitívan változtak, értékük a megfelelő szinten van.
A 6. sz. melléklet a 2014. és 2015. évi adatokat tartalmazza, illetve a mutatószámok
változásainak értékelését.
II/14. Vagyoni helyzet
A Kft. tőkeszerkezete javul, annak változása a társaság stabilitásának erősödését jelzi. A
társaság tőkeerőssége, tőkeellátottsága javult, a mutató értéke 47 %-ról 58 %-ra nőtt. A
tőkeerősség növekedését kedvezőnek tekinthetjük, mivel a vállalkozás forrásainak egyre
nagyobb hányadát képezi saját tőkéje.
II/15. Jövedelmi helyzet
Az értékesítés nettó árbevétele 1.414.871 E Ft-ról, 1.612.773 E Ft-ra növekedett, a növekedés
okait a bevételek értékelésénél kifejtettük.
Az aktivált saját teljesítmények értéke 15.403 E Ft-tal csökkent, 1.764 E Ft-ra. A saját
termelésű készletek állományváltozása -4.089 E Ft, a csökkenő változás oka az elszámolt
értékvesztés.
A saját előállítású eszközök aktivált értéke 5.853 E Ft, melyből a saját kivitelezésben végzett
építési munkálatok és a saját termelésű készletek saját felhasználása együtt 1.247 E Ft, 5.259 E
Ft a saját termelésű készletek értékvesztésének összegét tartalmazza.
27 „BUFA” KFT. 2015. ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
A társaságot terhelő összes költség és ráfordítás 2015. évi összege 1.551.005 E Ft. Az összes
költség értéke 1.535.199 E Ft, az értékesítés közvetlen költségei 1.435.220 E Ft, az értékesítés
közvetett költségei 98.215 E Ft. A közvetett költségeken belül az értékesítési, forgalmazási
költség 8.162 E Ft, az igazgatási költség 87.965 E Ft, és az egyéb általános költség 2.088 E Ft.
Az értékesítés közvetlen költségének magas értékét az alaptevékenység, elsősorban a
bútorgyártás magas anyagigénye indokolja. A 2015. évi tevékenység eredményeként az
értékesítés bruttó eredménye 197.047 E Ft-ról, 177.553 E Ft-ra, az üzemi tevékenység
eredménye pedig 49.178 E Ft-tal csökkent.
III. KIEGÉSZÍTŐ ADATSZOLGÁLTATÁS
III/1. Környezetvédelem
A Kft. területén technológiai folyamatból eredő veszélyes hulladék, illetve jelentős
környezetkárosító hatással rendelkező melléktermék nem keletkezik, így a veszélyes
hulladékok nyitó és záró mennyiségi és értékadatai is nulla.
A társaságnál keletkező egyéb, nem veszélye hulladékok (pl. papír, karton, műanyag, fém
anyagok) értékesítésre kerülnek, az éves bejelentésük megtörténik a hatóság felé.
A levegőtisztaság védelmi bejelentésnek cégünk eleget tett.
Energiafelhasználásunkról éves jelentésünket megküldtük a Nemzeti Energia-gazdálkodási és
Közmű Szabályozási Hivatal részére.
Energetikai és környezetvédelmi jelentésünket félévenként megküldjük a tulajdonos
képviselője, a Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnoksága részére.
A környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök a faipari műhelyek porelszívói,
amelyek a technológia részét képezik és telephely engedélyhez kötöttek.
Állományuk a következőképpen alakult a 2015. év folyamán:
2015. január 1-ei nyitó érték 608 E Ft
2015. évi beszerzés 0 E Ft
2015. évi értékcsökkenés 111 E Ft
2015. december 31-ei záró érték 497 E Ft
28 „BUFA” KFT. 2015. ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
1/a. számú melléklet
Az immateriális javak és tárgyi eszközök
bruttó érték változása
2015. évben
adatok E Ft-ban
M e g n e v e z é s Nyitó érték Évközi
növekedés
Évközi
csökkenés Átsorolás Záró érték
I. Immateriális javak
összesen: 12 572 1 241 0 0 13 813
I./1. Vagyoni értékű
jogok 8 268 1 241 0 0 9 509
I./2. Szellemi termék 4 304 0 0 0 4 304
II. Tárgyi eszközök
összesen II./1 - II./3 483 418 134 012 68 541 0 548 889
II./1. Ingatlanok 398 039 29 736 0 0 427 775
II./2. Műszaki
berendezések gépek 37 632 27 482 1 033 -763 63 318
II./3. Egyéb
berendezések,
felszerelések
47 747 9 788 502 763 57 796
II./4. Beruházások 0 67 006 67 006 0 0
Értékcsökkenés változása
2015. évben
adatok E Ft-ban
M e g n e v e z é s Nyitó érték Évközi
növekedés
Évközi
csökkenés Átsorolás Záró érték
I. Immateriális javak
összesen 3 444 2 828 0 0 6 272
I./1. Vagyoni értékű
jogok 262 1 840 0 0 2 102
I./2. Szellemi termék 3 182 988 0 0 4 170
II. Tárgyi eszközök
összesen II/1 - II/3 116 779 23 495 1 535 0 138 739
II./1. Ingatlanok 54 205 9 854 0 0 64 059
II./2. Műszaki
berendezések, gépek 20 399 6 424 1 033 -155 25 635
II./3. Egyéb
berendezések
felszerelések
42 175 7 217 502 155 49 045
-ebből terven felüli
écs. 0 62 0 0 62
II./4. Beruházások 0 0 0 0 0
29 „BUFA” KFT. 2015. ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
1/b. számú melléklet
Immateriális javak és tárgyi eszközök
állomány alakulása
2015.évben
adatok E Ft-ban
M e g n e v e z é s Immateriális javak Ingatlanok Termelő
gépek
Egyéb
berendezések,
felszerelések Összesen
Főkönyvi szám 113 114 12 13 14
Nyitó állomány 8 268 4 304 398 039 37 632 47 747 495 990
Immateriális javak tárgyi
eszközök beszerzése,
létesítése, aktiválása
1 241 0 29 736 27 482 9 788 68 247
Használt tárgyi eszközök
beszerzés 0 0 0 0 0 0
Egyéb növekedés, átsorolás 0 0 0 0 763 763
Csökkenés: Selejtezés 0 0 0 52 194 246
Csökkenés: Leltárhiány 0 0 0 981 308 1 289
Csökkenés: Eladás 0 0 0 0 0 0
Egyéb csökkenés, átsorolás 0 0 0 763 0 763
Tárgyi záró 9 509 4 304 427 775 63 318 57 796 562 702
Értékcsökkenés:
Nyitó állomány 262 3 182 54 205 20 399 42 175 120 223
Tárgyévi elszámolt terv
szerinti értékcsökkenés 1 840 988 9 854 6 424 7 155 26 261
Tárgyévi elszámolt terven
felüli écs 0 0 0 0 62 62
Egyéb növekedés, átsorolás 0 0 0 0 155 155
Csökkenés: selejt 0 0 0 52 132 184
Csökkenés: terven felüli écs.
kivezetés 0 0 0 0 62 62
Csökkenés: leltár hiány 0 0 0 981 308 1 289
Egyéb csökkenés, átsorolás 0 0 0 155 0 155
Értékcsökkenés tárgyévi z. 2 102 4 170 64 059 25 635 49 045 145 011
TÁRGYÉVI NETTÓ ÉR. 7 407 134 363 716 37 683 8 751 417 691
Ingatlanok
értékhelyesbítése 0 0 59 107 0 0 59 107
30 „BUFA” KFT. 2015. ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
2. számú melléklet
Ingatlanok értékhelyesbítése
2015. év adatok Ft-ban
Ingatlanon belüli épületek
száma Megnevezése Nyilvántartási
érték 2015.12.31.
Piaci érték 2015.12.31.
Értékhelyes-bítés
1. Irodaépületek 26 131 766 89 525 252 63 393 486
2. Üzemi épületek 331 473 934 293 194 661 -38 279 273
3. Raktárak 6 110 586 40 103 622 33 993 036
Összesen 363 716 286 422 823 535 59 107 249
2014. évi érték 343 833 882 415 846 820 72 012 938
Értékhelyesbítés változása -12 905 689
Piaci érték növekedése az előző évhez képest 6 976 715
Ingatlanok összesen nettó értéke 363 716 286
Ingatlanok összesen nettó értéke értékhelyesbítéssel 422 823 535
31 „BUFA” KFT. 2015. ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
3. számú melléklet
Készletek kronologikus átlaga
2015. év adatok E Ft-ban
Megnevezés
2014. 2015.
Negyedéves készletérték
Kronológikus átlagkészlet
Negyedéves készletérték
Kronológikus átlagkészlet
Késztermék nyitó 8 375 17 053
I.n.év 8 375 15 756
II.n.év 9 077 9 823 16 196 15 588
III.n.év 9 127 15 390
Záró 17 053 12 964
Összesen 52 007 77 359
Befejezetlen nyitó 0 0
I.n.év 8 187 0
II.n.év 9 078 5 648 0 0
III.n.év 5 325 0
Záró 0 0
Összesen 22 590 0
Saját előáll. ö s s z e s e n:
Nyitó 8 375 17 053
I.n.év 16 562 15 756
II.n.év 18 155 15 471 16 196 15 588
III.n.év 14 452 15 390
Záró 17 053 12 964
Összesen 74 597 77 359
Anyag nyitó 5 687 7 920
I.n.év 3 751 5 251
II.n.év 7 388 6 356 4 573 5 057
III.n.év 7 480 1 717
Záró 7 920 9 453
Összesen 32 226 28 914
Áru nyitó 11 27 026
I.n.év 11 38 806
II.n.év 11 3 388 99 822 49 304
III.n.év 11 36 146
Záró 27 026 17 858
Összesen 27 070 219 658
Vásárolt összesen:
Nyitó 5 698 34 946
I.n.év 3 762 44 057
II.n.év 7 399 104 395
III.n.év 7 491 9 744 37 863 54 361
Záró 34 946 27 311
32 „BUFA” KFT. 2015. ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
Összesen 59 296 248 572
Készlet ö s s z e s e n:
Nyitó 14 073 51 999
I.n.év 20 324 59 813
II.n.év 25 554 25 214 120 591 69 949
III.n.év 21 943 53 253
Záró 51 999 40 275
Ö s s z e s e n: 133 893 325 931
Készletek forgási sebessége
6,50 nap
15,83 nap
33 „BUFA” KFT. 2015. ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
4. számú melléklet
Létszám, bér és kereset alakulása
2015. évben
2014. év 2015. év 2014. év 2015. év 2014. év 2015. év
Megnevezés Átl.stat. létszám Alapbér Kereset
fő E Ft E Ft
Teljes munkaidőben foglalkoztatott
fogvatartott átlagos állományi (7 órás) 240 289 65 825 74 137 67 319 74 537
szabad munkavállaló átl. létszám 7 17 12 096 37 247 14 263 43 088
Összesen: 247 306 77 921 111 384 81 582 117 625
Nem teljes munkaidőben foglalkoztatott fogvatartott 0 0 0 0 0 0
szabad 0 0 0 0 0 0
nyugdíjas 0 0 0 0 0 0
állományon kívüli 0 0 0 0 0 0
Összesen: 0 0 0 0 0 0
Összes
foglalkoztatott 247 306 77 921 111 384 81 582 117 625
Felügyelő Bizottság: tiszteletdíj: 3 3 1 533 2 179 1 533 2 179
megbízási díjas energetikus és műszaki ellenőr 1 2 1 111 1 601 1 111 1 601
Összesen:
80 565 115 164 84 226 121 405
34 „BUFA” KFT. 2015. ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
5. számú melléklet
Fel nem osztott költségek alakulása
2015. év
(adatok: Ezer Ft-ban)
Megnevezés 2014.éves 2015.éves
Anyagok
Alapanyagok 0
0
Fenntartási és egyéb anyagok 0
603
Anyagi eszközök 705
0
Üzemanyag 2 369
2 073
Energia költség 14 344
2 748
Anyagok összesen 17 418 5 424
Igénybe vett szolgáltatás 23 707
43 877
Egyéb szolgáltatási költség 4 501 6 524
Munkabér
Polgári munkabér és megbízási díj 14 740
17 530
Munkadíj fogvatartott 0
0
Fel nem osztott munkabér
összesen: 14 740 17 530
Személyi jellegű kifizetés 2 857
4 667
Bérjárulékok
4 468
5 537
Értékcsökkenés
12 778
14 656
Fel nem osztott költségek összesen: 80 469 98 215
35 „BUFA” KFT. 2015. ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
6. számú melléklet
Fontosabb mutatószámok a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet
megítéléséhez
Adatok E Ft-ban 2014. év 2015. év
Tőkeerősség, tőkeellátottság
Saját tőke
440 491
500 173
=
= 47 %
= 58 %
Mérlegfőösszeg
939 474
864 838
A mutató értékének növekedését kedvezőnek tekinthetjük, mivel a vállalkozás
forrásainak egyre nagyobb hányadát képezi saját tőkéje.
Az alsó kritikus határnak számít a 30%, a 100%-hoz közeli érték a jó.
Mérleg szerinti eredmény a saját tőke arányában
Mérleg szerinti
eredmény 120 057
72 588
=
= 27 %
= 15 %
Saját tőke
440 491
500 173
A tőkearányos mérleg szerinti eredmény vizsgálata a saját forrásból megvalósult
tárgyévi vagyongyarapodás mérését teszi lehetővé.
A mutató csökkenése kedvezőtlen hatású.
Mérleg szerinti eredmény aránya a jegyzett tőke függvényében
Mérleg szerinti
eredmény 120 057
72 588
=
= 43 %
= 26 %
Jegyzett tőke
278 790
278 790
A mutató csökkenése kedvezőtlen hatású, a pozitív értéke jó.
Saját tőke - Jegyzett tőke aránya
Saját tőke
440 491
500 173
=
= 158 %
= 179 %
Jegyzett tőke
278 790
278 790
A vállalkozások megítélése szempontjából a jegyzett tőkének a saját tőkén belüli aránya
bír kiemelt jelentőséggel. A saját tőke és a jegyzett tőke arányának vizsgálata a saját
tőkének a vállalkozás alapítása óta tartó növekedésének mértékét mutatja, nem csak a
tárgyévi növekményt. Minél nagyobb az arányszám, annál nagyobb a növekmény.
36 „BUFA” KFT. 2015. ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
A mutató növekedése kedvező hatású, értéke megfelelő, mert 100% fölött van.
Befektetett eszközök fedezete
Saját tőke
440 491
500 173
=
= 98 %
= 104 %
Befektetett eszközök 447 780
481 680
A befektetett eszközök fedezete mutatószám azt fejezi ki, hogy a vállalkozás a tartósan
lekötött, befektetett eszközeit milyen mértékben tudja tartósan a rendelkezésére álló
forrásokból finanszírozni.
A mutató értéke jó, mert 100% fölött van.
Tárgyi eszköz hatékonyság
Nettó árbevétel
1 414 871
1 612 773
=
= 323 %
= 340% %
Tárgyi e. nettó érték 438 652
474 139
A mutató növekedése kedvező változást mutat.
Tőke önfinanszírozás
Eredményből
képzett saját
tőke
82 349
154 937
=
= 19 %
= 31% %
Saját tőke 440 491
500 173
A mutató növekedése kedvező hatású változást mutat.
Forgótőke
Forgóeszközök - Rövid lejáratú kötelezettségek
491 630
- 477 903 = 13 727
2014. évi
382 862
- 338 618 = 44 244
2015. évi
A mutató értéke nőtt, a forgóeszközök teljes mértékben fedezik a rövid lejáratú
kötelezettségeket.
Forgótőke aránya
Forgótőke
13 727
44 244
=
= 3,1 %
= 8,8 %
Saját tőke
440 491
500 173
A mutató növekedése mutatja, hogy gazdálkodásunk egyre kiegyensúlyozottabb.
37 „BUFA” KFT. 2015. ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
Kötelezettségek részaránya
Kötelezettségek
477 903
338 618
= 50,9 %
= 39,2 %
Mérleg főösszeg
939 474
864 838
A kötelezettségek aránya csökkent, amely kedvező hatású.
Céltartalékok aránya
Céltartalékok
1 211
= 0 %
= 0,1 %
Mérleg főösszeg
864 838
Kötelezettsége
k 477 903
338 618
= 50,9 %
=
39,
2 %
Mérleg
főösszeg 939 474
864 838
Működésbiztonsági aránymutató
Saját tőke+h. lej.
köt. 440 491
500 173
= 92 %
= 148 %
Rövid lej. köt.
477 903
338 618
A mutató növekedése kedvező változást jelez, a működésünk kiegyensúlyozottságát mutatja.
Pénzügyi likviditási helyzet mutatói
A hitelelemzésben jelentős szerepe van a likviditás (fizetőképesség) elemzésének.
A likviditási mutatók jellemzően az egy éven belül pénzzé tehető eszközök és az egy
éven belül esedékessé váló tartozások viszonyát mutatják meg.
Likviditási mutató I. (hosszú távú fizetőképesség)
Forgóeszközök
491 630
382 862
=
= 1,03
= 1,13
Rövid lejáratú köt. 477 903
338 618
A mutatót 1,8-2 értéknél minősíthetjük jónak, a mutató értéke nőtt, ami kedvező hatású, de
fizetőképességünk még nem megfelelő.
Likviditási mutató II. (likviditási gyorsráta)
Forgóeszk. - készletek 491 630-52 037
382 862-40 275
=
= 0,92
= 1,01
Rövid lejáratú köt. 477 903
338 618
A mutató értéke javult az előző évhez viszonyítva.
38 „BUFA” KFT. 2015. ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
Hitelfedezeti mutató
Követelések
266 983
132 754
=
= 56 %
= 39 %
Rövid lejáratú köt. 477 903
338 618
A mutató értéke csökkent, pénzügyi helyzetünk stabilitása romlott, az előző évhez képest.
Likviditási gyorsráta 2
Pénze.+Köv.+for.ép
172610+266983
209833+132754
=
= 0,92
= 1,01
Rövid lejáratú köt. 477 903
338 618
A mutató változása javulást jelez.
Vevő, szállító állomány összemérése
Vevő állomány
193 133
116 830
=
= 44 %
= 39 %
Szállító állomány
439 797
296 072
Minél magasabb a mutató számértéke, annál kevesebb forrást kell bevonni a
kötelezettségek teljesítésébe. A mutató értéke romlott.
Pénzeszköz és rövid lejáratú kötelezettség aránya
Pénzeszköz
172 610
209 833
=
= 36 %
= 62 %
Rövid lejáratú köt. 477 903
338 618
A kötelezettségek csökkentek a pénzeszközünk nőtt, így a mutató értéke javult.
Nettó eladósodottság
Kötelezettségek-Követelések 477903-266983 338618-132754
= = 48% = 41%
Saját tőke 440 491 500 173
A mutató értéke csökkent, pénzügyi helyezetünk javulását mutatja.
39 „BUFA” KFT. 2015. ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
Jövedelmezőség vizsgálata
Árbevétel arányos nyereség
Üzemi eredmény
118 628
69 450
=
= 8 %
= 4 %
Értékesítés nettó árbev. 1 414 871
1 612 773
A Kft. jövedelmezősége csökkent.
Értékesítés költségszintje
Ért. kvetlen+kvetett ktge 1217824+80469
1435220+98215
=
= 92 %
= 95 %
Értékesítés nettó árbev. 1 414 871
1 612 773
A mutató növekedése kedvezőtlen hatású, ennek ellenére pozitív az eredmény.
Összes költség 1 315 458
1 535 199
=
= 92 %
= 95 %
Bruttó termelési érték 1 437 015
1 619 456
Tőkearányos nyereség
Szokásos váll-i
eredmény 118 835
69 790
=
= 27 %
= 14 %
Saját tőke
440 491
500 173
A mutató csökkenése kedvezőtlen hatású, pozitív értéke jó.
Alaptőke jövedelmezőség
Adózott eredmény
120 057
72 588
=
= 43 %
= 26 %
Jegyzett tőke
278 790
278 790
A tőke jövedelemtermelő képessége csökkent.
Adózás előtti eredmény 120 057
72 588
=
= 27 %
= 15 %
Saját tőke
440 491
500 173
40 „BUFA” KFT. 2015. ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
Létszámarányos jövedelmezőség
Üzemi tev. eredménye 118 628
69 450
=
= 480
= 227
Átlagos stat.
létszám 247
306
Hatékonyság vizsgálata
Élőmunka hatékonysága
Értékesítés nettó árbev. 1 414 871
1 612 773
=
= 5 728
= 5 271
Átlagos stat. létszám 247
306
A mutató alapján az élőmunka hatékonysága csökkent, több élőmunka
ráfordítással kevesebb bevételt értünk el.
Bruttó termelési érték 1 437 015
1 619 456
=
= 5 818
= 5 292
Átlagos stat. létszám 247
306
Hozzáadott érték 1437015-1213296
1619456-
13744987
=
= 906
= 801
Átlagos stat. létszám 247
306
Nettó termelési érték 223719-12778
244958-26260
=
= 854
= 715
Átlagos stat. létszám 247
306
Eszközök megtérülése
Értékesítés nettó árbev. 1 414 871
1 612 773
Tárgyi eszközök + =
= 299 % 474139+69949 = 296 %
készletek átlagértéke 447780+25 214
A mutató csökkenése a hatékonyság csökkenését mutatja, kedvezőtlen irányú a változás.
Készletek forgási sebessége
Átlagos készlet érték 25 214
69 949
=
= 6,50 nap
= 15,83 nap
Értékesítés nettó árbev. 1 414 871
1 612 773
A készletek forgási sebessége nőtt, mely kedvezőtlen változás.
41 „BUFA” KFT. 2015. ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
Hozzáadott érték 223 719
244 958
=
= 51 %
= 52 %
Tárgyi eszközök 438 652
474 139
Komplex hatékonyság
Nettó termelési érték 210 941
218 698
=
= 73 %
= 65 %
0,15 Eszk.+ 1,8 Bérktg. 288 627
337 021
Tőkehatékonyság
Bruttó termelési érték 1 437 015
1 619 456
=
= 326 %
= 324 %
Saját tőke 440 491
500 173
42 „BUFA” KFT. 2015. ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
7. számú melléklet
adatok E Ft-ban
Cash-flow kimutatás 2014. év 2015. év
Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow, 1-13. sorok) 314495 100847
Adózás előtti eredmény + 115434 67965
Elszámolt amortizáció + 12778 26260
Elszámolt értékvesztés és visszaírás + 257 5321
Céltartalék képzés és felhasználás különbözete + 0 1211
Befektetett eszközök értékesítésének eredménye + 0 0
Szállítói kötelezettség változása + 262447 -143724
Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása + -1567 4440
Passzív időbeli elhatárolások változása + -7030 3756
Vevőkövetelések változása + 43272 76303
Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása + -111168 59547
Aktív időbeli elhatárolások változása + 72 -232
Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) - 0 0
Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés - 0 0
Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok) -224852 -68247
Befektetett eszközök beszerzése - -224852 -68247
Befektetett eszközök eladása + 0 0
Kapott osztalék, részesedés + 0 0
Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok) 4623 4623
Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + 0 0
Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele + 0 0
Hitel és kölcsön felvétele + 0 0
Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + 0 0
Véglegesen kapott pénzeszköz + 4623 4623
Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) - 0 0
Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése - 0 0
Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése - 0 0
Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek - 0 0
Véglegesen átadott pénzeszköz - 0 0
Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejára kötelezettségek változása + 0 0
Pénzeszközök változása (I+II+III: sorok) + 94266 37223
záró pénzeszköz 172610 209833
nyitó pénzeszköz - 78344 172610
pénzeszköz változás 94266 37223
43 „BUFA” KFT. 2015. ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE