€ DQc tSp - Tg do - Hpnh phrfic %fficafefcdn.com/2016/khb-16q2-bctc-sx-1472211650734.pdf!~ch tr9ng ySu dSn rni'.rc dn phai cong b6 va giai thich trong Bao cao ta i chin h hay khong:

s$$l sts4#*--8 .,e,-"@"S '4*4:' \ €

%ffi

56: 28/2016/KIIB

V/v CBTT BCTC btin ni\n ndm 2016

vd Gidi trinh chAnh Qch lqi nhufln trrbc vd sau sorit xtit Hda Binh, ngdy 15 thdng 08 ndm 2016i\nnnP'WY///W.@:e.1/!4

Kfnlt sfri: UY gAN CHTTNG KHOAN NHA NTIOC;

SO GIAO DICH CHI.NG KHOAN HA NQI.

TOn c6ng ty: CoNG TY CO PHAN KI{OANG SAN HoA BiNH

Md chtlng kho6n: KHB

Dia chi tru scv chinh: Xa Th6ng Nh6t, TP. Hda Binh, Tinh Hoa Binh' DiQnthoai: (0218) 385 82 80

Fax: (0218) 359 20 28

Nguoi thqc hiQn c6ng bd th6ng tin: Phung Thi Kim Anh

Dia chi: Xa Th6ng Nhdt. TP. Hoa Binh, Tinh Hoa Binh

DiQn tho4i (di dQng, co quan, nhd riOng): (0218) 385 82 80

Lo4i th6ng tin cdng b6: I 24 gid I Uat thuong I theo y€u cAu Xeinn t]

NOi dung th6ng tin c6ng UO 1*;:

, Thirc hi€n viQc c6ng bO th6ng tin dinh kj, theo Thdng tu sO 1 55l20l5lTT-BTC ngdy 06/1012015 cua

, Bd T'ai.chinh, Cdng ty C6 phAn Kho6ng s6n Hoa Binh xin brio crio Quy Uy ban vd Quy So v0 viQca ^ \ - , _ r ' \ .

:OruCfy..--bpng b6 th6ng tin 86o crio tdi chinh b6n ni6n ndm 2015 vd giii trinh ch€nh lgch lqi nhuQn tru6c vit:d pi.-irq r; "'Xau so6t x6t nhu sau:t r . . ' . u ' r . ̂ ; . ,

- !rv."\:\ '_., ir/; ix r l. DOn Vi ki€n tOdn..'{l.l

R;l-::j ' t'v'^ 4'rrlr ' ; ' , t,:,,;

Cong ty TNHH PKF viQt Nam\-=-<1,.--'..;'Sg+U)i-

t 2. GiAi nirih v€ chanh l€ch lqi nhuQn so voi cilng k) ndm tradc

- K6t qui kinh doanh 6 th6ng ddu ndm 2015:

+ Doanh thu: 20.285.854.553 d6ng

+ Loi nhudn sau thu6: 505.470.872 d6ng

- Ktit qud kinh doanh 6 thfngdAu ndm 2016:- Doanh thu: 59.932.221.455 d6ng

+ Lcrinhufln sau thu€: 557.324.229 d6ng

Lgi nhufln sau thu6 cua C6ng ty trong 6 thangdAu ndm 2016 tdng so voi cung kj'ndm trudc 10,2o/o

do trong kj, Chfng t6i dAy m?nh ho4t dQng kinh doanh thucrng mai n6n doanh thu vir loi nhudn ddu

tang so v6i ctrng kj,ndm tru6c.

3. GiaiJrinh vi ch€nh l€ch lqi nhuQn tratc vd sau ki€m toan:

CQNG HOA XA HgI CHU NGHIA VIPT NAMDQc tSp - Tg do - Hpnh phrfic

STT

Chi ti6u tdri chinh

56 liQu tru6,cki6m to6n

(tI6ng)(1)

56 liQu saukiOm tofn

(tI6ng)(z'.)

Ch6nh lQch(tliing)

(3) = (2)-(1)Nguy6n nhfln

Gi6 v6n hdns b6n 59.04t.656.564 s7.834.409.209-1.207.247.355KO to6n h4ch to6n saik

gla von.

I Chi phi tdi chinh 1.648.719.0001.648.719.000

Tdng trich lap dUphong khoan dAu tu tdichinh ddi han vd chiphi l6i vay.

aL

Chi phi qudn l1idoanh nghiQp

630.272.438 1.086.994.635 4s6.722.r97Tdng trich lap dg

phong vd chi phi ki€m

toiin.

aJ Ldi nhuan tru6c thu6 1.6 t9 .545.271 721.3s1.429-898.193.842Do di6u chinh gi6 v6n,

chi phi tdi chinh vd chi

phi quin li doanh

nghiQp.4 Loi nhuAn sau thu€ t .295.636.217 557.324.229 -738.31 1 .988

q-

4. Cdc th6ng tin ftAn dd dactc Chilng t6i ddng tdi dtiy d* tr€n trang th1ng tin di€n t* cua COng ty

vito ngdy I5/08/2016 tqi dia chi:

http : /ikhb.com. vry'quan-he-co-dong

Chring t6i xin cam k6t c6c th6ng tin cdng b6 tr0n ddy ld dring sq th4t vd hodn todn chiu tr6ch

nhiQm tru6c phrip luft vA ndi dung th6ng tin c6ng bli.

Xin trdn trgng cfim on!

Nqi nhffn:- Nhu Kinh gtri;- Ltru VP:

CONG TY CO PHAN KHOANG SAN HOA BiNH

BAO cAo TAI CHiNH E>A E>lfQ'C soAT XET

CHO KY HOAT E>QNG Tlr NGAY 01/01/2016 E>EN NGAY 30/06/2016

CONG TY CO PHAN KHOANG SAN HOA BINH Dia chi: Xa Th6ng Nh~t, thanh ph6 Hoa Binh, tinh Hoa Binh

.,

N(>JDUNG

Trang

Bao cao cua Ban Giam d6c 03-05

Bao cao soat xet thong tin tai chinh gifra nien di) 06-0 7

Bao cao tai chinh gifra nien di) da dm;rc soat xet 08--+0

Bang can d6i kS toan gifra nien d(l 08- I I

Bao do kSt qua ho~t d(lng kinh doanh gifra nien d(l 12

Bao cao luu chuy~n ti~n t~ giii'a nien d(l

Ban thuySt minh Bao do tai chinh ch9n l9c I -t-40

.&t

2

C6NGTYC6PHANKHOANGSANH6AB~H Dia chi: Xa Th6ng Nhftt, thanh ph6 Hoa Blnh, tinh Hoa Blnh

BAO cAo CUA BAN GIAM DOC Ky k~ toan tlr ngay O I thang O 1 nam 2016 d~n ngay 30 thang 06 na rn 2016

Ban Giam d6c Cong ty C6 ph§n Khoang san Hoa Binh ( dm)'i day g9i t~t la "Cong ty'') trinh bay Bao cao nay cling v6 Bao cao tai chinh cho ky k6 toan tfr ngay 0 I thang 0 I nam 2016 o6n ngay 30 thang

06 narn 2016 cua Cong ty oa duqc soat xct bai cac kifm toan vicn o<'.)c !ftp.

1. Thong tin chung

Cong ty C6 ph§n Khoang san Hoa Binh la cong ty c6 ph~n duqc thanh l?p t<;1i \'i¢t J\'am thco Gi5y chung nh?n dang ky kinh doanh va dang ky thu6 s6 2503000021 do Sa K6 ho~ch va D~u tu tinh Hoa Binh dp I§n d§u ngay 23/12/2003, dang ky thay d6i I§n tht'.r 15 ngay 12110/2015.

Y6n di€u I~ cua Cong ty thco Gi5y cht'.rng 1ll1?n dang ky kinh doanh dang ky thay doi !An tht"r 15 ngay 12/ 10/2015 la 290.755.000.000 VND (Bimg chi/-: Hai tram chin nzuai t_1!, bciy trc/111 /l{illl 1111rm lci111 rri¢u

tt6ng ch3.n) tuang duang 29.075.500 c6 ph§n v6i m~nh gia I 0.000 VND/c6 phAn .

Ho~t d9ng chinh cua Cong ty la siin xu5t kinh doanh qu~ng s~t , v?t li¢u xiiy d~rn g.

2. Hi}i dBng Quan tr!, Ban ki~m soat va Ban Giam d6c

Cac thanh vien cua H<'.)i o6ng Quan tr! cua Cong ty trong ky vii o6n ngay !ftp bao cao nay gom cac vi nhu sau:

Ho va ten: Ba Plwm Thj Hinh

Ong T~ Quang M~nh

Ong Lam Hoang Giang

Ong Tr§n Anh Tu

Ba Phung Thj Kirn Anh

Ch(rc vu:

Chi'.1 t!ch

Thanh vicn

Thanh vicn

Thanh vicn

Thanh vicn

Cac thanh vien cua Ban Kifm soat cua Cong ty trong su6t narn ta i chinh va a6n ngay l;;ip bao do nay

bao g6m cac vj nhu sau:

Ho va ten :

Ba Nguy€n Thi Thanh Van

Ba Ph~m Thi Hai Y6n

Ba Vu Thi Chung

Ong Nguy€n Dinh Truo·ng

Cht'.rc vu:

Tnr&ng ban (Mi Jn nhi?m ti/- ngli.1· 17 ·o.v:o16)

Truong ban (86 nhi~m ti'r nga.1' :!0:0../ 20 I 6J

Thanh vien

Thanh vicn

Cac thanh vien cua Ban Giarn d6c da di6u hanh ho;;it d<'.)ng cua Cong ty trong ky va o6n ngay !ftp

baa cao nay bao g6m cac vj nlrn sau:

Ho va ten: Chfrc vu:

Ong Le Hfru L<'.)c Giam a6c

3. Tr\l s6'

Cong ty c6 tf\l sa t<;ii xa Th6ng Nh~t, thanh ph6 Hoa Binh, tinh Hoa Binh .

4. Tinh hinh tai chinh va k~t qua ho~t di}ng kinh doanh

Chi ti~t tinh hinh tai chinh vao ngay 30 thang 06 nam 2016 va k6t qua ho;;it d()ng kinh doanh cho ky k~ toan k~t thuc cung ngay Cl\a Cong ty duqc trinh bay trong Bao cao tai chinh dinh kcrn.


BA~ CAO CUA BAN GIAM DOC (ti~p theo) Ky ke toan tfr ngay 0 I thang 0 l niim 2016 d~n ngay 30 thang 06 niim 20 J 6

5. Cac khoan b§t thu·(rng va s1;1· ki~n phat sinh sau nien d{)

f?~n ngay lap bao cao nay, Ban Giam d6c Cong ty cho r~ng kh6ng c6 sv ki~n nao c6 the lam cho cac s6 h~.u ~a thong tin da duvc trinh bay trong Bao cao tai chinh da duqc ki~m toan ct:ia Cong ty bi phan nnh sa1 i{fch.

6. Cong ty ki~m toan

Cong ty TNHH PKF Vi~t Nam da duqc chi d!nh la ki~m toan vien time hien soat xet B<io cao ti1i chinh cho ky kS toan tu ngay 0I /0I 12016 dSn ngay 30/06/2016 ct1 a OSn.g ty. ·

7. Cong b& trac nhi~m ciia Ban Giam a&c

Ban Giam a6c Cong ty chju trach nhi~m lap Bao cao tai ch inh gifra nien d() va da rn bao B<io cao t~1i chinh gifra nien 09 da phan anh trung tht,rc, !19-p ly tinh hinh tai chinh vao ngay 30 thang 06 narn 2016 cling nhu ket qua ho(;lt d()ng kinh doanh va luu chuySn ti 6n t~ trong ky kS toan kSt thLIC CllllQ

ngay ci'.ia Cong ty. D~ lap bao cito tai chinh nay, Ban Giam d6c Cong ty duqc yeu du: ~ Xay dt,mg va duy tri ki~m soat n()i b9 ma Ban Giam a6c Cong ty xac d!nh la dn thift c1c darn ba? ch~ vi~c lap va trinh bay Bao cao tai chinh khong con sai sot tr9ng ySu do gian Ian ho(lc do nham Ian ; Lt,ra ch9n cite chinh sach k~ toan thich hqp va ap dt,mg cite chinh sach nay m()t each nhfit qwin:

Tlwc hi~n cac xet doan va u6c tinh m()t each h9·p ly va than tn;mg; Neu ro cac chu~n mt,rc k~ loan OUQ'C ap dl)ng co OU'Q'C tuan th t'.1 hay kh6ng, co nhCrng ap d\1ng sai !~ch tr9ng ySu dSn rni'.rc dn phai cong b6 va giai thich trong Bao cao ta i ch in h hay khong: Lap va trinh bay cac Bao cao tai chinh tren co so tuan thi'.1 cac chuft n mvc kS toan. ch~ c1(1 kf toan va cac quy djnh co lien quan hi~n hanh; Lap cac Bao cao ta i chinh dt,ra tren co so ho(;lt d()ng kinh doa nh lien ll)C kh i gia thuy~t Uing ty Se ti~p tl)C hO<;lt OQng con phtl hqp.

Ban Giarn d6c Cong ty cam kSt r~ng da tuan thl'.1 cac yeu cfiu neu tren trong v i ~c l~p Bao do t<'ii chinh gifra nien d(> va nhan th~y kh6ng co v~n d6 b~t thuang xay ra c6 th ~ anh lrnO-ng d~n kha nang ho(;lt d(>ng lien t\)c cua doanh nghi~p .

Ban Giam a6c Cong ty chju trach nhi~m dam bao s6 kS toan duqc ghi chep dfty du. phan anh trung thvc va hqp ly tinh hinh tai chinh c1::ia Cong ty va dam bao Bao cao ta i chinh ct'.1a Cong ty c1uqc lap phu hqp cite Chu5n nwc KS toan Vi~t Nam, ChS d9 K~ toan Doanh nghi ~p Vi ~ t Nam hi~n h<'inh vii cite quy djnh phap ly co lien quan dSn vi~c lap va trinh bay Bao cao tc'1i chinh .

Ban Giam d6c cling chiu trach nhi~rn dam bao an toan cho cac t<'ii san va da tlwc hi~n de bi~n phap phu hqp d~ ngan ngtra va phat hi~n sai sot va cac truang hqp vi ph(;l rn khac.

Ban Giam d6c xac nh~n r~ng Bao cao tai chinh cho narn tai chi nh giCra ni en d9 cua Cong ty da dUQ'C l~p theo dtmg yeu du neu tren.

Ngoai ra, Ban Giam d6c cam k€t r~ng Cong ty khong vi plwm nghTa Y\l cong b6 thong tin theo qu~ djnh t?i Thong tu s6 155/2015/TT-BTC ngay 06/10/2015 ct'.1a B9 Tai chinh lrnO-ng dan Cl'rng bo

thong tin tren thi trncmg cht'.rng khoan.

8. Y ki~n ciia Ban Giam dbc

Theo y ki~n cua Ban Giam a6c Cong; ty, Bao cao tai chinh gifra nien d9 ~a du~·c soat x~t dinh k~rn da phan anh trung thvc va hQ'p ly ve tinh hinh tai chinh Clia Cong ty va? ngay 30 th~ng~ 06 _nan_1 2016, kSt qua ho?t d9ng san xu~t kinh doanh va tinh hlnh luu chu yen ti en t~ trong ky kc toan tu

4

-4

5 ~

)

I'

coNG TY c6 PHAN KHOANG sA.N HOA BiNH Dia chi: Xii Th6ng Nh5.t, thanh ph6 Hoa Binh, tinh Hoa Binh

BAO CAO CUA BAN GIAM DOC (ti~p theo) Ky k~ toan nr ngay 0 I thang 0 I nam 2016 d~n ngay 30 thang 06 nam 2016

ngay 0110112016 d~n ngay 30/06/2016 va duqc l?p phu hqp v6'i cac Clrnan nwc K~ t0<1n Vi¢t :-Jam. Ch6 d(> K6 toan doanh nghiep Viet Nam hien hanh va cac quy ct! nh phap ly co lien quan d~n \ ' t~c l?p va trinh bay Bao cao tai chinh.

Hoa Binh, ngay J 2 thang 08 niim 2016 TM. Ban Giam dbc

Le Hfru U)c

5

>

-t

PKFVi~t Nam PKF Accountants & business advisers

sa)i l1!2016/BCKTIPKF-VPHN Ha N¢1, ngay(G;,ang 08 nam 2016

BAO CAO SOAT XET THONG TIN TAI CHINH GllrA NIEN E>Q

Kfnh gU'i: Quy Co dong, H<)i dong Quan trj va Ban Tong giam doc Cong ty Co phan Khoang san Hoa Binh

Chung toi , Cong ty TNHH PKF Vi$t Nam, da tht,rc hi$n soat xet Bao cao tai chfnh giCra nien

do cho ky ke toan tCr ngay 01 101 /2016 den ngay 30/06/2016 kem theo cua Cong ty co phan

Khoang san Hoa Blnh du-qc 1$p ngay 12 thang 08 nam 2016, tCr trang 08 den trang 40 kem

theo, bao gom gom: Bang can doi ke toan t<;ii ngay 30 thang 06 nam 2016, Bao cao ket qua

hoc,1.t dong kinh doanh, Bao cao ILJu chuyen tien t$ va Ban thuyet minh bao cao tai chf nh cho

ky ke toan 06 thang ket thUc cung ngay.

Trach nhi~m cua Ban Giam doc

Ban Giam doc Cong ty chju trach nhi$m ve vif;lc 1$p va trlnh bay trung thtlC va hqp ly bao cao

tai chf nh giCra nien do cua Cong ty theo Chuan mt,rc Ke to an, Che do Ke to an doanh nghi$p

Vif;lt Nam va cac quy d!nh phap ly c6 lien quan den vif;lc 1$p va trlnh bay bao cao tai chfnh

giCra nien do va ch ju trach nhi$m ve kiem soat noi bO ma Ban Giam doc xac djnh la can thiet

de dam bao cho vif;lc 1$p va trlnh bay bao cao tai chfnh giCra nien do khong c6 sai sot trong

yeu do gian 1$n ho<';lc nham Ian.

Trach nhi~m cua Kiem toan vien

Trach nhi$m cua chung toi la dLJa ra ket lu$n ve bao cao tai chfnh giCra nien do dt,ra tren ket

qua soat xet cua chUng toi . ChUng toi da tht,rc hi$n cong tac soat xet theo Chuan mt,rc Kiem

toan Vif;lt Nam ve hqp dong d jch Vl,J soat xet so 2410- Soat xet thong tin tai chf nh giCra nien

do do kiem toan vien doc 1$p cua dan vi tht,rc hi$n.

Cong vi$c soat xet thong tin tai chfnh giCra nien do bao gom vi$c thlfc hi$n cac cuoc phong

van, chu yeu la ph6ng van nhCrng ngm'.ri ch ju trach nhi$m ve cac van de tai chf nh ke to an va

tht,rc hif;ln thu tt,JC phan tfch va cac thu tt,JC soat xet khac. Mot CUQC soat xet Ve ca ban CO

ph<;im vi hE?P han m(>t cuoc kiem toan dLJqc tht,rc hi$n theo cac chuan mt,rc kiem toan Vif;lt

Nam va do v$y kh6ng cho phep chung toi d<;it dLJQ'C Sll dam bao rang chung toi se nh$n biet

dU"Q'C tat ca cac van de trong yeu c6 the dU"Q'C phat hi$n trong m(>t CUQC kiem toan. Theo d6,

chung toi khong dU"a ra y kien kiem toan.

"~- -'-.:.-- w. ~1;:,; • Toi· ... AA 1.1 ???1 nnR? • F;:ix +84 4 2221 0084 • Email: [email protected] • www pkf corur

-)

'E I T

CO' s6' dtra ra ket lu~n ngoc:ii trU'

Nhu da trlnh bay tc;ti Thuyet minh V.5, chung toi da khong the thu th$p duqc thong tin tai chf nh ve doanh thu, chi phf va lqi nhu$n cua cac hqp dong hqp tac kinh doanh cua Cong ty C6 phan Khoang san Hoa Blnh v6'i Cong ty C6 phan Khoang san va V$t li$u Xay dl[ng Gia Lai va Cong ty c 6 phan Doanh nghi$p tre Ha Tinh . Do d6, chung toi khong the xac dinh li$u c6 can thiet phai dieu chinh cac so li$u nay tren Bao cao tai chfnh cua Cong ty hay khong .

Nhu da trlnh bay tc;t i Thuyet minh V.6, Cong ty cap cho Ong Le HCru Loe - Giam doc khoan vay ma chua c6 nghi quyet cua dc;ti hoi dong c6 dong la chua tuan thu quy dinh tc;ti Thong tu so 121/2012ffi-BTC ngay 26/07/2012 cua Bo Tai chfnh quy djnh ve quan tri cong ty ap dt,mg cho cong ty dc;t i chung .

Nhu da trlnh bay tc;ti Thuyet minh V.4, chung toi da khong the thu th$p duqc Bao cao tai chfnh nam 2015 da duqc kiem toan cua Cong ty TNHH San xuat Cong nghi$p 8c;ti Vi$t. Do d6, chUng toi khong the xac djnh li$u c6 can thiet pMi dieu chinh cac so li$u nay tren Bao cao tai chfnh cua cong ty hay khong .

Ket lu~n ngoc:ii trU'

Can Clr tren ket qua soat xet cua chUng toi, ngoc;ti trCr van de dlJQ'C mo ta tc;t i doc;tn "Ca SCY

dua ra ket lu$n ngoc;ti trCr", chung toi khong thay c6 van de gl kh ien chung toi cho rang bao cao tai chfnh giCra nien d(l dfnh kem khong phan anh trung thtfc va hqp ly tren cac khfa cc;tnh tr9ng yeu tlnh hlnh tai chfnh cua Cong ty C6 phan Khoang san Hoa Blnh t c;ti ngay 30 thang 06 nam 2016, cOng nhu ket qua kinh doanh va luu chuyen t ien t$ cho ky ke toan 6 thang ket thUc cung ngay, phu hqp v6'i Chuan mtfc ke toan va Che d(l ke toan doanh nghi$p Vi$t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan den vi$c 1$.p va trlnh bay bao cao tai chf nh giCra nien dO

Pho Tong Giam doc Giay ch(rng nh;fm dang ky hanh nghB kiem toan s6: 0589-201 5-242-1

CONG TY CO PHAN KHOANG SAN HOA BiNH Dia chi: Xii Th6ng Nhilt, th<inh ph6 Hoa Binh, tlnh Hoa Binh

BANG CAN DOI KE TOAN GID'A NIEN D(> \11\u sb BOia-ON T~i ngay 30 thang 06 nam 2016

Don 1·1 unh l'\'D

TAI SAN Ma s6 Thuy~t

minh Sb cubi ky Sb dfiu nam

A. T Al SAN NGAN H~N 100 111.298.189. 729 93.273.215. 754

I. Ti~n va cac khoan tu·O"ng du·O'ng ti~n 110 V. I 334.640.202 197.733A84

I. Ti~n 111 334.640.202 19- 733 -184

2. Cac khoan tuang duang ti~n 112

II. Dfiu tu· tai chinh ng~n lu.rn 120 V.4

1. Chung khoan kinh doanh 121

2. Dv phong gii\m gia chfrng khoan kinh 122

doanh (*)

L 3. D~u tu n5m giu d~n ngay dao h~n 123

III. Cac khoan phai thu ng~n h~n 130 90.700.483.961 76.208.836.632

I. Phai thu ng5n h~n cua khach hang 131 Y.2 68.833.787. 158 15 \99 50-1 378

2. Tra tru&c cho nguoi ban ng5n h~n 132 Y.3 30.000.000 2(12 -113.254

3. Phai thu n<'.)i b9 ng5n h~n 133

4. Phai thu theo ti~n d9 k~ ho~ch HE>XD 134 -:::: 5. Phai thu v~ cho vay ng5n h~n 135 V.6 20 000.000.000 39 300 000 000 ).,

.......

6. Cac khoi\n phi\i thu khac 136 Y.5 2 323.419.000 I 2-16.919.000 y

7. Dv phong phi\i thu kh6 doi (*) 137 (486.722.197) 1ut 8. Tiii san thi~u cha xli' ly 139 ;'

IV. Hang tAn kho 140 V.8 20.063.600.420 16.763.750.917 .'I. I

I. Hang t6n kho 141 20 063.600.420 16 ...,63 '750 917 ~

2. D\f phong giam gia hang t6n kho (*) 149 ~ = V. Tai san ng~n h~n khac 150 199 .465.146 102.89-1.721

~ I. Chi phi trii truac ng5n lwn 151 Y.10

2. Thu~ GTGT du9·c khilu trfr 152 199.465. 146 102 .89-1 721 ' '

3. Thu~ vii cac khoan khac phiii thu Nha mr6'c 153 ..

4. Giao djch mua ban trai phi~u chinh phtt 154 ~ '; .~

5. Tai san ngfin h~n khac 155

~ l B. T Al SAN DAI H~N 200 257 .568.238.523 259.975.923.907

150.000.000.000 150.000.000.000 ::;;--

I. Cac khoan phai thu dai h~n 210

I. Phi\i thu dai h~n cua khach hang 211

l 2. Tra tru&c cho nguoi ban dai h~n 212

3. V6n kinh doanh a dan vi tlVC thUQC 213

4. Phai thu n9i b9 dai lwn 214

5. Phi\i thu v~ cho vav dai han 215

6. Phi\i thu dai h~n khac 216 150 000.000.000 I 50 .000 000.000

7. D\f phong phai thu dai h~n kh6 doi (*) 219

L

8

CONG TY CO PHAN KHOANG SAN HOA Bi NH Dia chi: Xii Th6ng Nhfit , thanh ph6 Hoa Binh, tinh Hoa Binh

BANG CAN DOI KE TOAN GIU'A NIEN D<) (ti~p theo) \lfiu sfi BOla-D'.\'

T~i ngay 30 thang 06 nam 2016 f)n11 \I /lllfi J'.\'D

TAJ SAN Mas& Thuy6t

mjnh sti cufii k)· s6 d~u nam

II. Tai san cfi dinh 220 7.258. 116.734 8.115.802 . 118

I . Tai san c6 dinh hfru hinh 221 V.9 7.258.116. 734 ~I 15.~02.118

- Nguyen gia 222 18.143.985.128 IS 1../3 985.128

- Gia tri hao man liiy kd 223 ( 10 885.868394) ( 10(}],\183 010)

2. Tai san c6 dinh thue tai chinh 224

- Nguyen gia 225

- Gia tri hao man lily kd 226

3. Tai san c6 djnh VO hinh 227 VJ.7

- Nguyen gia 228

- Gia tri hao man !iiy kd 229

III. Bfit d(lng san d~u tu· 230

- Nguyen gia 231

- Gia tri hao man lily kd (*) 232

l IV. Tai san di>' dang dai hi.in 240 360.121. 789 360.121.789

1. Chi phi san xufit, kinh doanh d6' dang dai h~n 241 ~ ' -

2. Chi phi xay d~mg CO' ban do· dang 242 360. 121789 '\60 121.789 " V. D~u tu· tai chinh dai h;;in 250 VI.4 99. 950.000.000 I 01.500.000.000 IH

1. D~u tu vao cong ty con 251

2. £)~u tu vao cong ty lien k~t, lien doanh 252 15 000 000.000 I :'i 000 000 000 A /

3. f)~u tu g6p v6n vao don vi khac 253 86.500.000 .000 ~r, :'iOO 000.000 , (( ;:::.

4. Dv phong giam gia d~u tu tai chinh dai h\ln 254 (I 550.000.000) -(*)

22

5. D~u tu n5m gifr d~n ngay dao h\ln (dai h?n) 255

l VI. Tai san dai h;;tn khac 260

I. Chi phi tra trn6c dai h\ln 261 V.10

2. Tai san thu~ thu nhi\p hoiin l?i 262

3. Thi~t bi , vat tu, ph9 rung thay th~ dai lwn 263

4. Tai san dai h~n khac 268

5. Lqi th~ tlrnong m?i 269

TONG C<)NG TA.I SAN 270 368.866.428.252 353.249.139.66 1

l

9

I

I

I

CONG TY CO PHAN KHOANG SAN HOA Bi NH Dia chi: Xii T h6ng NhAt, thanh ph6 Hoa Binh, tinh Hoa Binh

BANG CAN DOI KE TOAN GID'A NIEN D<) (ti~p thco) T?i ngay 30 thang 06 niim 2016

NGUON VON

C. NQ PHAI TRA

I. Ng ngiin h~n

1. Phai tra ngu ai ban ngin lwn

2. Nguai mua tra ti~n tnrerc ngin lwn

3. Thu6 va cac khoan phai n()p Nha nuerc

4. Phai tra nguai lao d9ng

5 . Chi phi phai tra ngin h?n

6. Phai tra n()i b9 ngin h?n

7. Phai tri\ theo ti6n d() k6 ho?ch HDXD

8. Doanh thu chua th~rc hi~n ngin h(ln

9. Phai tra ngin h?n khac

I 0. Vay va 119· !hue ti\ i ch inh ngin h(ln

I I. D\f ph6ng phai tra ngin lwn

12 . Quy khen thucmg, pht'.1c lgi

13. Quy binh 611 gia

14. Giao dich mua ban l(li trai phi6u C hinh ph l'.1

II. N<;r dai h:.m

l. Phi\i tra dai lwn nguai ban

2 . Nguai mua tra ti~n tnrerc dai h(ln

3. Chi phi phai tra dai h(ln

4 . Phai tra n9i b9 v~ v6n kinh doanh

5. Phai tra n9i b9 dai h(ln

6. Doanh thu chua thi,rc hi~n dai h(ln

7 . Phai tra dai lwn khac

8. Vay va ng time tai ch inh dai h(ln

9. Trai phi6u chuy~n d6i

I 0. C6 phi6u uu diii

11. Thu6 thu nh~p hoan l? i phai tn\

12 . D\f phong phai tra dai h~m

13. Quy phat tri ~n khoa h9c va cong ngh~

Ma s6 Thuy~t mjoh

300

310

311

312

313

31 4

315

316

317

318

319

320

321

322

323

324

330

33 1

332

333

334

335

336

337

338

339

340

34 1

342

343

10

V.12

V. 13

V.14

V.15

V.11

V.11

s6 cu6i kj·

72.877. 706.540

64.204. 706.540

54 959.234.550

6.353 596.061

539.595.000

275.022.223

I . 974.380.000

102 .878.706

8.673.000.000

8 6 73. 000 000

\Ifiu s6 BOla-DN

Do.,, 1 1i11h 1 ·\'D

s6 ctfiu niim

57.817.7~2.178

5'.817.7~2. I 78

.f\ (15.+ 616.388

h .>OlJ.568.86 1

.+ 70 l.P6.000

.<05.022 223

I lJ~.+ . .>80 000

:!.-

CONG TY CO PHAN KHOANG SAN HOA BiNH D!a chi: Xa Th6ng Nhf1t, th<\nh ph6 Hoa Binh , tinh Hoa Binh

BANG CAN DOI KE TOAN GI O'A NIEN D(> (ti~p thco) T~i ngay 30 thang 06 nam 2016

NGUON VON Ma s6 Thuy~t

minh

D. VON CHU so HO'U 400

I. v6n chu s6' hfru 410 V.16

l.V6ng6pcuachus6hfru 411

- c6 phidu ph6 thong co q11yd11 bidu quvdt 4J/a

- c6 phidu im deli 41/b

2. Th;:ing du v6n c6 phfin 4 12

3. Quy~n ch9n chuy~n d6i trai phi~u 4 13

4. v6n khac cua chu so· hfru 414

5. c6 phi~u quy (*) 415

6. Chenh l~ch danh gia l~i tai san 416

7. Chenh l~ch ty gia h6i doai 417

8. Quy dfiu tu phat tri ~n 418

9. Quy h6 trg s~p x~p doanh nghi~p 419

IO. Quy khac thu(lc v6n chu so· hfru 420

11. Lgi nhu~n chua phan ph6i 42 1

- LNST clwa phdn phJi lily kd ddn cu6i k.J' trll"(J"c 42/a

- LNST clnca phdn phJi kii nc/y 421b

12. Ngu6n v6n dfiu tu xay dvng cu ban 422

II. Ngu6n kinh phi va quy khac 430

I. Ngu6n kinh phi 431

2. Ngu6n kinh phi da hinh thanh TSCD 432

TONG C(>NG NGUON VON 440

Ngu·eri l~p

Nguy~n Thi Tuy~t Nguy~n Thi Tuy~t

11

295.988.721.71 2

295.988.72 1.71 2

290.755.000.000

290 755 000 000

4. 106.364

1.591.850.090

3.637.765.258

3.()80.441()29

557.324 229

368.866.428.252

'r

\l~u ~ti BOi a-ON

D1111 •t 1i11lt I "\'D

s6 dfi u nam

295.·B 1.397.483

2lJ.5.·B I 397..:183

290 755.000 000

:: 9() -5 5 !}()() (){)(}

..+ I 06.36-+

I ~lJI !-150.090

; o:-io ..+-+ 1.029

I Mil }.Md!./

353 .249. 139.66 I

... ,I .. J. , • ., ;... .' -

Le Hfru L{>c

' '

l l

CONG TY CO PHAN KHOANG SAN HOA BiNH Dia chi: Xa Th6ng Nhi1t, thanh ph6 Hoa Binh, tinh Hoa Binh

BAO_ cAo KET QUA HO~T D<)NG KINH DOANH GIO'A NIEN DO Ky ke toan tfr ngay o 1101 12016 d~n ngay 30/06/2016 ·

Chi ticu Ma s6

I. Doanh thu ban hang va cung dp d!ch V~I 0 I

2 . Cac khoan giam trir doanh thu 02

3. Doanh thu thufin ban hang va cung dp 10

d!ch VI}

4. Gia v6n hang ban 11

5. LQ·i nhu~n gi}p v~ ban hang va cung dp 20

djch VI}

6. Doanh thu ho~t d(mg tai chinh

7. Chi phi tai chinh

- Trang do: Chi phi /cli vay

8. Chi phi ban hang

9. Chi phi quan ly doanh nghi¢p

10. LQ·i nhu~n thufin tir ho~1t di}ng kinh doanh

11 . Thu nh~p khac 12. Chi phi khac

13. LQ·i nhu~n khac

21

22

23

25

26

30

3 I 32

40

14. TBng IQ'i nhu~n k~ toan trnO-c thu~ 50

15 . Chi phi thu~ TNDN hi¢n hanh

16. Chi phi thu~ TNDN hoan l~i

17. LQ"i nhu~n sau thu~ TNDN

18 . La i ca ban tren c6 phi~u (*)

22. Lai suy giam tren c6 phi~u (*)

5 I

52

60

70

71

Thuy~t minh

VI.I

VI2

Vl.3

VI.4

Vl.5

Vl.8

VI.8

VI.6

Vl.7

VI.9

Ngtro·i l~p K~ toan trnil"ng

Nguyfo Thi Tuy~t Nguy~n Th! Tuy~t

12

'1ftu s6 B 02a- DN

Don ' i I in h J '.\'[)

Ky na~ K5 trn6"c

59.93 2.221.455 20.285.854.553

59.93 2.221.455 20.285.854.553

57.834.409.209 l:\-15J27071

2.097.812.246 1.570.527 .482

I 553.637.388 2X7297-'+7

I 648.7 19 000 197..'+18.000

~ 98. 7 19. (}{){} t<r .+3'\ ooo

95.600.000 l)~ 32-'+ . 718

I 086.994 .635 h-'+0 -'+()6. 199

820. 135.999 666.028.3 12

98.784 .570 17 .988 "'32

~ (98. 784.570) (17 .988.732)

72 1.351.429 648.039.580

164.027 200 1-'+2 5())\708

~--557.324.229 505.470.872

19. 17 19.2-'+

.:;::

'1 ' L f'Hfru Li.Jc

CONG TY CO PHAN KHOANG SAN HOA Bi NH Dia chi: Xii Th6ng Nhfi t, thanh ph6 Hoa Bi nh, tinh Hoa Binh

BAO CAO Lu·u CH UYEN TIEN T E GIOA NIEN DO (Theo phuo-ng phap tn,rc ti~p) . .

Ky k6 toan tfr ngay O l/O I /201 6 d6n ngay 30/06/20 16

C hi tiCu

I. Luu chuy~n ti~n tir ho0;1t d{\ng kinh doanh

I. Ti€n thu tir ban hang, cung d r dich V\I va doanh thu khac

2. Ti€n chi tra cho nguai cung d p hang hoa va dich vu

3. Ti€n chi tra cho nguai Jao d(\ng

4. Ti €n chi tra lai vay 5. Ti€n chi n(\p thu€ thu nh~p doanh nghi ~p 6. Ti€n thu khac ttr ho(lt d(\ng kinh doanh 7. Ti€n chi khac cho ho(lt d(\ng kinh doanh

L1rn ch11yif11 ti~11 tlwii11 tit' ho<JI d{l11g kinh doanh

11. Luu chuy~n ti~n tir ho~1t d{\ng d~u tu·

I. Ti6n chi d~ mua s5 m, xi\y <lvng TSC E> v<i cac tai san dai han khac

2. Tien thu n:r thanh ly, nhu9ng ban TSCD va cac ta i san dci i han k hac

3. Ti€n chi cho vay, mua de c6ng C\I 119 cua don vi khac

4. Ti€n thu hbi cho vay, ban l ~1i cac c6ng q 1 nQ" cua don vi khac

5. Ti€n chi d~u tu gop v6n v<io don vi khac 6. Ti€n thu hbi d~u tu g6p v6n vao don vi khac 7. Ti€n thu lii i cho vay, c6 t(rc v<i l9 i nhu~n

duoc chia Lmt chuyifn ti~11 thu iin tir lrn<JI d(!ng diiu Lil"

Ill. Luu chuy~n ti~n tir ho0;1t d{\ng tai chinh

Ma sfi

0 1

02

03 04

05

06 07

20

2 1

22

23

24

25

26 27

30

I. Ti€n thu ti'.r phat hanh c6 phi ~u , nh~n v6n 3 I

QOP cua cht1 sa hull 2. Ti €n chi tra v6n g6p cho cac ch[1 sa htru,

mua lai c6 ohi €u ci:ia doanh nghi ctJ da olu\ t 3. Ti€n vay ng~n h(ln, da i h\\11 nh~ n duqc

4. Ti€n chi tra 119 g6c vay 5. Ti€n chi tra nq thuc ta i chinh

6. C6 t!'.rc , l9i nhu~n da tra cho ch[1 sa htru Ltrn chuyifn ti~11 tlwii11 tit" ho<Jf d{l11g uii chinh

Luu chuy~n ti~n thu fi n trong ky

Ti~n va tuo-ng duo-ng ti~n dfiu ky

Anh huang cua thay d6i ty gia h6i dm\i quy a6 i

Ti~n va tuo-ng du·o-ng ti~n cufii ky

Ngu·iri l~p

32

33 34

35

36 40

50

60

6 1

70

13

TM

V l.01

29 .595.650 .8 16

(57.23 6.881.486)

(3 41 .600.000)

(200 000.000)

85.1 I 0.000.000

(85 .1 86.400.000)

(28.259.230.670)

19.300 .000 .000

( 150.000 .000.000)

150 .000 000 000

4 2:1. 137.388

19.723 . 137.388

25 .56 7 .000 .000

( 16.894 .000 .000 )

8.673.000.000

136.906.718

197.733.484

334.640 .202

·,

\l fiu s& B03a-D.'\

f>nn 11 n11h 1.\D

K~ trn6"c

(>. °760. /I 0.000

~-6.-35.078

I °'(1~.(120.09 1 )

1.511.628.536

12 0011 000.000)

S~C.250.000

( 1.112. 750.000)

2-IS .000.000

((l~(l.000.000)

(-1 02. 000.000)

(3.12 1.46-1)

84.979.256

8 1.857. 792

I/

-~' _~LC _Hfru L{\ c

\ \

\ \

Vt 1

CONG TY CO PHAN KHOA.NG SAN HOA BiNH Dia chi: Xa Th6ng NhAt, thanh ph6 Hoa Binh, tinh Hoa Binh

BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHJNH CHON LOC Ky ke toan tU' ngay 0I10 I /20 I 6 den ngay 30/06/20 I 6 . .

'.\'l ~u s<i B09a-D:\

I. :DAC :DIEM HOAT :DONG DOANH NGHIEP . . . . 1. Hinh thfrc si» hfru v<in

Co!1g ty C6 ph.111 Khoa11g san Hoa Bi11h la cong ty c6 ph.1n duqc thanh l ~p t? i V i~ t Nam ,,a hoat d(lng then Giay chtrng 11h~11 dang ky kinh doanh va dang ky thu€ s6 2503000021 do So K.€ hoach , a DAu tu t111h Hoa Bi11h dp I.111d.1u11gay 23/ 12/2003 , dang ky thay d6 i l.111 tht'.r 15 ngay 12/ 10/201 5 ..

Y6n di~u I~ ci:ia Cong ty theo GiAy chfrng nh~n dang ky kinh doanh dang ky thay doi !An thu 15 ng<1y 1211012015 la 290 .755.000.000 VND (Being chfr: Hai tram chin mtm i tr. hay tram nam nmm him 11iJ11

aJng ch3n) tuang duong 29.075 .500 c6 phfrn v6'i m~nh gia I 0,000 VND/c6 phfrn.

2. Linh v1-1·c kinh doanh

Ho?t d()ng chinh ci:1a Cong ty la kinh doanh thuo11g nwi v~t li~u xay d ~rng

Nganh ngh~ kinh doanh nlm sau :

• Ho?t d()ng djch V~l khai thac 1110 va qu3ng khac;

• Tr6ng rt:rng va cham s6c rt:rng;

San xuAt san phfirn tfr chAt khoang phi kim lo?i khac clma duqc phan vao dau: san xuAt g\1ch . \t'ii. da xe, dt t?O dang, l10an thi~n da xe; san xuAt v~t li~u xay dvng ttr c1At set; san xuAt XI mang. \ (ll

va tlwch cao; san xuAt be tong va cac san phfim ti:r xi mang va t1wc 1i cao;

Xay d~rng nha cac lo?i ; l~p dat h~ th6ng di~n , h~ th6ng cAp th o{1 t mr6'c, lo suoi v<1 di~u hc1a kht'ing khi ;

• Khai thac qu3ng kim lo?i khac khong chfra s~ t ; khai thac quang s~t. da. ca t soi, c1dt set:

• V~n tai h<1ng h6a b~ng ducrng b9; duang thi'.1y n9i dia;

Pha do;

• Ban buon o to va xe c6 d()ng ca kh:ic;

• Khai thac quang kim lo?i quy hi€m: qu3ng kim lo?i mau (Trfr ,quang uraniu m 'a qui\ng thorium l. Khai thac va thu gom than ct'.rng; San xuAt phan b6n va hqp chat Ni to:

• Xay d~rng cong trinh ky thu~t diin d~mg khac: giao thong, thuy !qi

• Ban buon , ban le: than da, nhien li~u r5n khac; g?ch xay, ng6 i, da , d1 t. so i:

• Lam d?i ly , moi gi6'i , dAu gia.

3. Chu ky san xu§t, kinh doanh thong thm'mg

Chu ky san xuAt, kinh doanh thong thucmg t?i don vi la 12 thang.

4. :D~c di~m ho~t d(}ng san xu5t kinh doanh cua doanh nghi~p trong ky c6 anh lm O'ng d~n Bao cao tai chinh: Khong.

II. NIEN :D<) KE TOAN, :DON YI TIEN T~ SU' Dl)NG TRON G KE TOA N

1. Ky k~ toan, do·n vj ti~n t~ sfr d1-1ng trong k~ toan

Ky ke toan nam cua Cong ty b5t dfru ttr ngay 0 l/O I va k€t thuc vao ng<\y 3I I 12 h<\ ng nam.

2. DO"n vj ti~n t~ sfr d1,rng trong k~ toan

Don vi ti~n t~ st'.r dt,mg trong ghi chep ke toan la d6ng Vi~t Nam (VND).

u1. cHuAN Mt/c v A CHE D<) K.E TOAN AP Dl)NG

1. Ch~ d{) k~ toan ap d"1ng

14

CONG TY CO PHAN KHOANG SAN HOA BINH Dia chi: Xa Th6ng NhAt, thanh ph6 Hoa Binh, tinh Hoa Binh

BAN,THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CHQN LOC (ti~p theo) Ky ke toan tu ngay 0I/O1/2016 cten ngay 30/06/20 J 6 .

Yiilu s& B09a-D:\

Cong ty ap d~ng ~he,~o ~e toan_ doan~ ngh}~P, ba2 h~nh theo Thong tu s6 200/2014 !T-BTC ngay 22/ 12/2014 cua 89 Tai chmh hum1g dan che dQ ke toan doanh nghi~p va Thong tu so 53 2016 TTBTC ngay 21/03/2016 ct'.1a Bo Tai ch inh st'.ra a6i , b6 sung mot s6 di~u ct'.ia Thong tu s6 200 201-1- TTBTC ngay 22/ 12/20 14 Clla Bo Tai chinh .

2. Tuyen b6 v~ viec tuan thu Chufin mu·c K~ toan va Ch~ cJo K~ toan . . . Cong ty da ap d1,mg cac Chuin ITilf'C ke toan Vi~t Nam va cac van ban hu6ng d~n Clrnan nwe do "lha nu&c da ban hanh. Cac Bao cao tai chinh duqc l?p va trinh bay theo dung quy dinh cua tfrng chu<ln mvc, thong tu hucmg d~n th\rc hi~n chuin mt,rc va Che do k~ to~m h i ~n hanh dang ap d\mg.

IV. cAc CHiNH sAcH KE TOAN AP Dl)NG

1. Cac lol_li ty gia h6i cJoai ap di.mg trong k~ toan

Khi th\l'C hi~n cong tack~ toan, Cong ty ap d\mg cac lo~i ty gia sau:

- Ty gia giao djch tht,rc t~;

- Ty gia ghi s6 ke toan.

2. Nguyen t~c ghi nh~n cac khoan ti~n va cac khoan tU'O'ng cJu·o·ng ti~n

Ti~n va cac khoan tum1g duong ti~n bao g6m ti~n m~t t~i quy, ti~n gt'.ri ngan h{mg, t1cn dang chuy~n , ti~n gt'.r i khong ky h:;m, cac khoan d§u tu ng5n Iwn c6 thoi gian ciao h~m khong qw1 3 thang k~ tfr ngay mua, c6 tinh thanh khoan cao, c6 kha nan g chuy~n d6i d~ dang th:'\nh die luqng tien xac djnh va khong c6 nhi eu rui ro trong chuy~n d6i thanh tien .

3. Nguyen t~c ghi nh~n cac khoan cJiu tU' tai chinh

a) Chkng khofm kinh doanh:

b) Cac khoiin (fitu tu· 11&m giii· (fd11 11gay dao h{m:

Cac khoan d§u tu n5m gili' d~n ngay dao h;:tn cua Cong ty bao g6m: Ci1c khoan ti~n gui ng<1n lu'\ng c6 ky h;:tn , trai phi~u, c6 phi ~u Lru dai ben phat hanh b5t buoc ph:li mua !;:ti t<;1i rn(lt tho·i diem nh:\1 djnh trong tuong lai n5m gilt' den ngay dao h~n v&i mvc dich thu lai hang ky.

c) Cac khoiin cho vay:

Cac khoan cho vay duqc phan anh theo kh~ u&c cho vay gili'a Cong ty v&i die d6i tu<.mg \ ay khong duqc giao djch mua ban tren thj tmong nhu· cht'.rng khoan .

d) Ddu flt' vao cfmg ty lien doanh, lien kdf:

Khoan d~u tu vao cong ty con GUQ'C k~ toan theo phuong ph ;'.1p gia g6c. L9i nhufm thuan dtJ'Q'C chia tlt' cong ty con phat sinh sau ngay d§u tu duqc ghi nh?n vao Bao ca~ Ket qu~1 ho?t d(rng ki1~h doanh. Cac khoan duqc chia khac (ngoai !qi nhu?n thu§n) duqe coi 1<'1 phan thu h6i de khoan dau tu va OUQ'C ghi nh?n la khoan giam trlr gia g6c o§u tu.

Cac khoan d~u tu vao c6ng ty lien doanh, lien k~t duqc phan ~mh theo phuong phap g1a g6c

(1) Dau tu· vao cong C{l v611 cria dmi vf khac

Cac khoan d~u tu vao cong Cl,! v6n ci'.1a don vj khac OUQ'C phan anh theo phuong phi1p gia goc

e) Cac p/Ul'{fllg phap kd toan dbi voi cac giao djch khac lien quan t!dn ddu fl/' tai chin Ii:

Cac giao djch khac lien quan d~n o~u tu tai chinh duqc phan anh theo phuong phap g1a g6c

j) L~p d{r phimg ddu tu· tai chinh

4. Nguyen t~c k~ toan nQ· phai tlrn

a) Nguyen t&c ghi 11h~11

15

!AC

CONG TY CO PHAN KHO.ANG SAN HOA BINH Dja chi: Xa Th6ng Nhfit, thanh ph6 Hoa Binh, tinh Hoa Binh

BA.N _THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CHQN LQC (ti~p theo) Ky ke toan tLi' ngay o I 10I /2016 d~n ngay 30106120 J 6

1'1h s6 B09a-D:\

Cac khoan phai thu_ khach hang, _khoan tra tnr&c cho ngua i ban , phai thu n9i b(l \a de khoan phai thu khac t?i thai diem bao cf10 neu:

C6 thai h?n thu h6i ho~c thanh toan d~n I nam (ho?c trong mQt chu ky san xuAt kinh doanh) dugc phan lo?i la tai san ng~n h(;ln.

C6 thai h?n thu h6i ho~c thanh toan tren nam (ho?c tren m(lt chu ky san xuAt k111h doanh) dugc phan lo?i la tai san dai h~m.

b) Lq,p d{t plu)ng phai lhu kh6 (foi

DI! phong ng phai thu kh6 doi la d~r phong phfin gia tri bi t6n th At cua cac khoan llQ' pha1 thu l]LI<l

h?n thanh toan , ng phai thu chua qua h?n nhung c6 th ~ khong do1 dugc do khach nq khong co kha nang thanh toan, di~u ki~n l?p di,r phong theo hu&ng dan t?i Thong tu s6 228 '2009 Tl -8 I c ngay 07/12/2009 ct'.1a BQ Tcli chinh ban hanh va Thong tu s6 89/20 14/TT-BTC hu&ng dan bo sung Thong tu s6 228/2009/TT-BTC v~ di~u ki~n l?p d~r phong.

5. Nguyen t~c ghi nh~n hang tbn kho

a) Nguyen t&c glli nh~n hc'mg 1Jn kho

Hang t6n kho <luge ghi nh?n theo gia g6c. Tnrang hqp gia tri thufin c6 the tlwc h1~n duqc th<"ip hem gia g6c thi phai ghi nh?n theo gia tri thufin c6 th~ tlwc hi~n du<;JC. Gd1 g6c hang ton kho bao g6m chi phi mua, chi phi ch~ bi~n va cite chi phi lien quan tn,rc ti~p kh~1c phM s1nh de co duqc hang t6n kho (J dia di~m va tr(;lng thai hi~n t<;li.

Gia g6c ct'.1a hang t6n kho mua ngoai bao g6m gia mua, cac lo?i thu~ khon g duqc hrnln l\ti. chi phi v?n chuy~n, b6c x~p, bao quan trong qua trinh mua h<lng v<'t die chi phi kh;\c c6 lien qu.in trvc ti~p d~n vi~c mua hang t6n kho.

Gia g6c cua hang t6n kho do don vi ti,r san xuAt bao g6m chi ph i nguyen v~t li¢u t1vc t1ep. chi phi nhan cong tn,rc ti~p, chi phi s<\n xuAt chung c6 dinh va chi phi san xuAt chung b1cn d61 ph,\t smh trong qua trinh chuy~n h6a nguyen li~u , v?t li~u thanh thanh pham.

Nhung chi phi khong duqc ghi nh?n vao gia g6c ct'.1a hang t6n kho:

Cac khoan chi~t khAu tlmong m?i va giam gia hang mua do hang mua khong dt:mg quy dch. ph5m chfit;

- Chi phi nguyen v?t li~u, chi phi nhan cong va cac chi ph i san xuAt kinh doanh kh<k ph{1t s1nh tren mt'.rc binh thuang;

- Chi phi bao quan hang t6n kho trU' cac chi phi bao quan hang t6n kho d111 thict cho qua tnnh san xuAt ti~p theo va chi phi bao quan hang t6n kho phat sinh trong qua trinh mua h<ing.

- Chi phi ban h<'tng;

- Chi phi qm\n ly doanh nghi~p.

b) Phuvng phftp linh gia trj hang 1611 kho

Gia trj hang t6n kho dugc xac dinh theo phLrong phap binh quan gia quy~n th{mg.

c) Phinmg phap h{tch toan hang t6n kho

Hang t6n kho dugc lwch toan theo phuong phap ke khai tlmO-ng xuyen.

d) Phu·o·ng phap Lq,p (/{,. phong giam gia hang t6n kho

Di,r phong giam gia hang t6n k110 la di,r phong phfin gia tri bi !fin thfit cua hang. t6n kho b1 gi<~m g1a trj so v&i gia tri ghi s6, ctiSu ki~n l?p d1,r phong theo hu6'ng dan t~1i Thong tu~ so 22_8 '200,9 Tl, -BTC ngay 07/12/2009 cua BQ Tai chi~h b,an hanh va Thong tu· 89/2014/TT-Bl C lmang dan bo sung Thong tu s6 228/2009/TT-BTC ve dieu ki~n l?p dv phong.

16

,, , ...

c6Nc TY c6 PHAN KHOANc SAN HOA BiNH Dia chi: Xa Th6ng Nhii t, thanh ph6 Hoa Binh , tinh Hoa Binh

BAN_THUYET MINH BAO CAO TAI CH INH CHON LOC (ti~p theo) M§u s6 B09a-D:\ Ky ke toan tu ngay 01/01/201 6 d~n ngay 30/06/20 16 . .

6. Nguy~n t:ic ghi nh~n va khAu hao tai san c6 djnh, tai S<ln c6 djn h thu e tai chinh, bi1 t dong san dau tu· .

a) Nguyen tfic ghi nh~n v<I kluiu hao tai siin cb iljnh

Tai san c6 _dinh hil'u hinh, tai san c6 djnh VO hinh GU'Q'C gh i nh ~n theo gia g6c theo quy dp1h (~li Thong t~· so 45/2014/TT-BTC ngay 25/4/201 4. Trong qua trinh sfr d~mg, tai s<\n c6 dinh hih1 hin h, tai san co djnh VO hinh GU'Q'C ghi n h~n theo nguyen gia, hao m6n luy k~ va gia tri con l ~u.

Kh~u hao duqc trich theo phuong phap duo·ng th~ng . Thai gian kh~u hao duqc uac ti nh nlm ~au: - Nh a cl'.ra , v~t ki~n true

- May m6c, thi ~t bi

- Phuong ti~n v~n tai

b) Nguyen tfic ghi nh~n tai siin cb iljnh tliue t<li chinh

c) Nguyen tfic ghi nh~n hilt il{)ng siin <tau tu·

7. Nguyen t:ic k~ toan cac h9·p dbng h9·p tac kinh doanh

05-55 nam

03-08 nam

05-06 nam

8. Nguyen t:ic k~ toan tai san thu~ th u nh~p doanh nghi~p hoan 1~1i

9. Nguyen t:ic k~ toan chi phi tra trno·c

Cac chi phi tra tnr6'c chi li en quan d~n chi phi san xu~t kinh doanh nam tai chin h h i ~n ta1 duqc ghi nh~n la chi phi tra trn6'c ngfin h<:1n va duqc tinh vao chi phi san x u~t ki nh cloa nh trong ni\m t<i1 chinh .

Cac chi phi da phat sinh trong nam tai chinh nhung lien quan d~n k~ t qua ho<:1t d(rng san \uC1t l-.. 111 h doanh cua nhi~u nam t<\i chinh cluqc h?ch toan vao chi phi tra tru6'c dai lwn de ph <'l n bti chin '<in k~t qua ho?t d(lng kinh doanh trong nam tai chinh sau . Cac ch i phi sau day da ph{it sinh trong nam tai chinh nh ung duqc h?ch toan vao chi phi tra trn6c d<ii h:;in de phan bo dfJ n v<io k0t qua ho?t d(lng kinh doanh trong nh i ~u nam:

Cong c1,1 d1,1n g c1,1 xu~t dung c6 gia tr! 16'n.

10. Nguyen t:ic k~ toan 119· pha i tr~\

Cac khoan phai tra nguoi ban duqc tli'ng d(l i theo doi va ch ju trach nhi ~ rn .

s6 du cite khoan phai tra nguo i ban, phc\i tra n9i be) , phai tra kh ac va de khoan \ ay t ~i thl)i diem bao cao OUQ'C phan lo?i va phan anh tren bao cao nhu sau :

La khoiin nq ng~n h~n nSu c6 thoi h:;in phai thanh toan d~n I nam (ho~c tron g m(lt chu "-! san xu~t kinh doanh).

La khoiin nq dai h?n n~u c6 thoi h~m phai thanh toan tren I narn (ho~c tren rn9t chu !-..} san xu~t kinh doanh) .

Cac khoan phai tra, ti~n hanh theo doi chi ti€t cong n9· theo !li'ng lwng nwc c6 ng trinh chuyen sang theo doi chi ti~t cong nq theo tu·ng d9i xay dvng.

11. Nguyen Hie ghi nh~n vay va 119· phai tra th ue tai chinh

Vay ctuqc ghi nh?n theo s6 ti ~n vay ma Cong ty nh?n ctuqc theo hqp dflng vay;

Na cho thue tai chinh duqc ghi nh~n theo s6 tai san thue tai ch inh ma Cong ty nh ~n duc.;rc tuong fr~g v6'i s6 ti~n tlrne ma Cong ty phai tra theo hqp dflng tlrne tai chinh .

12. Nguyen t:ic ghi nh~n va v&n boa cac khoan chi phi di vay

13. Nguyen t:ic ghi nh~n chi phi phai tra

17

,4 l

1.l\ 1

l.A.Jr:. P1-

\i'G

Bf~

CONG TY co PHAN KHOANG SAN HOA BiNH Dia chi: Xa Th6ng Nhfit, thanh ph6 Hoa Binh, tinh Hoa Binh

BAN,THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CHQN LQC (ti~p theo) Ky ke toan tlt' ngay 01 /01/2016 d~n ngay 30/06/20 16

:\-1h s6 B09a-IY\'

Cac kh?an phai tra dLrqc ghi nh?n khi Cong ty nMn duqc hang h6a, djch v ~1 ti:r ngucn ban ho~c d<1 cung cap cho ngU'<'ri mua trong ky bao cao nlrnng thvc t~ clma chi tra do chua co h6a dO'n ho:ic clrna di'.1 h6 so tai li~u k~ toan , duqc gh i nh?n vao chi phi san xuk kinh doanh cua k~ b{10 do .

14. Nguyen de va plmO'ng phap ghi nh~n cac khoan dt.J· phong phai tni

15. Nguyen t~c ghi nh~n v6n chu s6' hfru

Ngu)'.en t~c gl;i nh?n v6n g6p ci'.1a chi'.1 s& hli'u , th?ng du v6n co ph~n, quy~n chqn tra1 ph1eu chuyen doi , von khac cua chi'.1 s& hu·Li:

V6n d~u tu cua chu s& hli'u duqc ghi nh?n theo s6 v6n th~rc g6p cua chu so hli'u.

Y6n khac ci'.1a chu s& hli'u dLrqc ghi theo gia tri con l':li giu·a gia tr! hQ'P ly cua de t<°i1 san m;i doanh nghi~p duqc cac t6 cht'.rc, ca nhan khac t?ng, bi ~u sau khi trli' (-) cac khoan thu0 pha1 n(>p (n~u c6) lien quan cl~n cac tai san duqc t?ng, bi~u nay; va khoan b6 sung !Lr k~t qua ho\11 d(>ng kinh doanh

C6 tt'.rc phai tra cho cac c6 dong du'Q'C ghi nh?n la khoan phai tra trong Bang Can d6i kc toan cua Cong ty sau khi c6 thong bao ch ia c6 tt'.rc ci'.1a H(>i dbng Quan tr! Cong ty

Nguyen tic ghi nh?n chenh l~ch ty gia:

T~t ca cac khoan chenh ! ~c h ty gia d~u duqc phan anh ngay v;io cloanh thu hO\ll d(~mg t;'1i chinh (n~u lai) ho?c chi phi ho(:l t d(>ng ta i chinh (n~u 16).

Nguyen tic ghi nh?n !qi nhu?n chua ph fm ph6i :

Lqi nhu?n sa u thu~ chua phan ph6i la s6 lqi nhu~n tt:r ci1c ho(:lt d(mg cua cloanh nghi¢p -;au kh1 trtr (-) CaC ~hoan di~U Chinh do {1p dt,111g hbi t6 thay d6i chinh SaCh k~ IO{lll Vil di~ll Ch1nh h61 ((\ S<ll S()!

tr9ng yeu ct'.1a cac nam tnr6c.

16. Nguyen t~c va phu·O'ng phap ghi nh~n doanh thu

a) Doanh thu ban hang

Doanh thu bim hang duqc ghi nh?n khi d6ng thoi th6a man cac di~u ki~n sau:

Ph~n 16n n'.1i ro va !qi ich gin li~n v6i quy~n s& hli'u san phfun ho?c hang h6a dii duq·c chuyen giao cho nguoi mua;

Cong ty khong con nim gii:i' quy~n quan ly hang h6a nhu nguo·i sa hCru hang hew ho~1c qu:-011 ki~m soat hang h6a;

Doanh thu duqc xac d!nh tuong d6i chic chin;

Cong ty da thu duqc ho?c se thu duqc lqi ich kinh t~ tli' giao djch ban hang;

Xac djnh duqc chi phi li en quan d~n giao djch ban hang.

b) Doanh thu cung cdp dich V(I

Doanh thu cung dp dich v1,1 duqc ghi nh~n khi k~t qua ct'.1 a gi_ao d!c,h d6 duqc xac dinh m('it c.'ich dang tin c~y. Truong hqp vi~c cung dp dich v~1 li en quan den nhieu ky thi doanh .thuduoc gh1 nh~n trong ky theo k~t qua ph~n cong vi~c da hoan thanh vao ngay l ~p Bang Can d61 kc toan rna ky d6. K6t qua cua giao djch cung dp d!ch v1,1 duqc xac djn h khi thoa man cac di cu ki~n sau :

Doanh thu duqc xac dinh tuong a6i ch~c ch~n;

C6 kha nang thu duqc !qi ich kinh t~ tli' giao djch cung dp djch v1,1 d6:

Xac djnh duqc ph~n cong vi~c da hoan thanh vao ngay l ~p Be:1ng can d6i kc toc1n.

Xac djnh du9·c chi phi phat sinh cho giao dich va chi phi de hoan th anh giao dich cung. dp dich YI,! do.

Ph~n cung cAp djch v~1 da hoan thanh duqc xac djnh theo phuang phi1p danh gi{1 c6ng \ 1ec ho,111 thanh.

c) Doanh thu ho{lt <f{h1g titi chinh

18

Oc

L .. _

L L I t~

CONG TY co PHAN KHOANG SAN HOA BINH Dia chi: Xa Th6ng Nh~t, thanh ph6 Hoa Binh, tinh Hoa Binh

B~N.?~U~ET !"1JNH BAO c~o TA.I CHINH CHQN LQ C (ti~p t heo) Ky ke toan hr ngay 0 I /0I /20 16 den ngay 30/06/2016

M~u sfi B09a-D:\'

Doanh thu phat sinh tfr ti~n lai, ti~n ban q uy~n, c6 tt'.rc, !qi nhu?n duqc chia v<I cac khoan Joanh thu hoc;tt d<)ng tai chinh khac duqc ghi nh?n khi th6a man d6ng thoi hai (2) di~u ki~n sau

C6 kha nang thu du·qc l9·i ich kinh t~ tu· giao djch d6 ;

Doanh thu duqc xac djnh tuang a6i ch~c ch~n .

c6, tt'.rc, .lqi n?u?~ ouyc c.hia ~u·qc ghi nh?n khi Cong ty OU'Q'C quy~n nhfln c6 lLrC ho?c duqc quyen nhc;tn IQ't nhuc;tn tu Vl~C gop VOn.

d) Doanh thu h(JJJ d8ng xtly d1p1g

e) Thu nh{i.p kluic

La khoan thu duqc tfr cac hoc;tt d<)ng khac ngoai cac hoc;tt d<)ng da neu tren.

17. Nguyen t~c k~ toan cac khoan giam trir doanh thu

Giam tru· doanh thu la c<'tc khoan: Chi~t khAu thua ng m;;ii , giam gia h<'tng bi111 . h<\nu b<ln bi tra lc;ti trong ky cua Cong ty. ~

18. Nguyen t~c k~ toan gia vfin hang ban

Gia v6n hang bar,1 phan anh gi~ tri v6n ~i'.ia san phAm, hang h6a, d!ch v~1, bAt d(rng san cE1u tu. g1a thanh s::\n pham ci:ia s<\n pham xay lap ban ra trong nam.

19. Nguyen de k~ toan chi phi tai chinh

Cac khoan chi phi du·qc ghi nh?n vao chi ph i tai chinh gbm:

Chi phi ho~c cac khoan 16 lien quan d~n cac ho~1t dong dAu tu t<'ti chinh: Chi phi cho vay va di vay v6n;

Cac khoan 16 do thay d6i ty gia h6i doai ci:1a cac nghi~p Vl,J ph<lt sinh lien quan d0n ngo;1i t~;

D~r phong giam gia aAu tu cht'.rng khoan.

Cac khoan tren duqc ghi nh?n theo t6ng s6 phat sinh trong ky, kh6ng bt'.1 tn:r \ O'i doanh thu ho;1t d<)ng tai chinh.

20. Nguyen t~c k~ toan chi phi ban hang, chi phi quan Iy doanh nghi~p

- Chi phi ban hang phan anh cac chi phi thvc t~ ph{1t sinh trong qua trinh ban san plu\rn. hang h6a, cung dp djch Yl,l , bao g6m cac chi phi chao hang, gi6'i thi~u s<\n pharn , quang do -;an ph~m, hoa hbng ban hang, chi phi bao hanh san ph~m, hang h6a (tru· ho<;tt d<)ng \cl) tAp ). chi phi bao quan, dong g6i, v?n chuyen ...

- Chi phi quan ly doanh nghi~p phan anh cac khoan chi phi quan ly chung cua Cong ty. gom de chi phi v~ ti~n luang cua b9 phfln quan ly doanh nghi~p , bao hi~m xa h('>i, b<lo hi0rn) te . k1nh phi cong doan, bao hi~m th ~t nghi~p ci'.1a nhiin vien quan ly doanh nghi~p, chi phi \\it l1¢u \an phong, cong Cl,l (ao d('>ng, kh§u hao tai San cf> dinh dung cho quan ly doanh ngh1¢p. ti_0n thuc d~t, thu~ mon bai , khoan d~r phong phai thu kh6 doi , dich v~1 mua ngoc1i v~1 chi phi bang 11011 khac.

21. Nguyen t~c va phu·O'ng ph~ip ghi nh~n chi phi thu~ thu n h~p doanh nghi~p hi~n hanh, chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hoan Ii.ti

Chi phi thu~ thu nhflp doanh nghi~p h i ~n hanh duqc xac d!nh tren ca s6' thu nhap chiu thu0 \ ,·1 thu~ su~t thu~ TNDN trong nam hi~n hanh.

Chi phi thu€ thu nhflp doanh nghi~p l10an l;;i i a;-i·qc xac. din}1 trcn. co so s6 chcnh 1¢ch t\1111 thL\1 duoc kh~u tnr s6 chenh tech tam thoi ch iu thue va tlrne suat thuc TNDN. . ' . . .

22. Cong q1 tai chinh

a) Tai san titi chinh

19

CONG TY CO PHAN KHOANG SA.N HOA BINH Dia chi: Xa Th6ng Nh~t, thanh ph6 Hoa Binh, tinh Hoa Binh

B~N?~U~ET !"11NH BAO C~O TA.I CHiNH CHQN LQC (ti~p t heo) Ky ke toan tu ngay 0 I /0I/2016 den ngay 30/06/2016

M~ u s& B09a-D '\

Th~o ~ho~g tu s? 210/2009/TT-BTC ngay_ 06 thang 11 narn 2009, tai san t<i i chinh duvc phtrn 10?1 tn<;>t each phu hqp, cho ITI\JC dich thuyet minh trong cc1c b{10 d 10 tai chinh , t~u san ta1 chinh duqc ghi nh?n theo gia tri hqp Iy thong qua Bao cao k~t qua ho~1t d<'.)ng kinh doanh, die khoan cho vay va p?ai thu, cac khoan dau tu giu d~n ngay dao h?n va tai san tai chinh si\n sang d0 b<in Cong ty quyet djnh phan lo?i cac tai san tai chinh nay t?i thai di em ghi nhan Ian dau. ~ T_?i thai diem g~i nh?n Ian dfru , tai san tai chinh duqc xac dinh theo n guy~n gia c()ng v61 chi phi g1ao djch t1vc tiep c6 lien quan. ~ ~ Cac tai san tai chinh ci'.1a cong ty bao g6m ti~n va cac khoan ti ~n gu·i ngan h:,m, de khoan phai thu khach hang va phai thu khac, cac cong q.1 tai chinh duqc ni em y~ t , khon g clm:rc 1110m y~t

b) N</ phai trii tai chinh Vi~c phan lo?i cac khoan nq tai chinh plw thu<'.)c vao ban chi t v<i muc dich cua h.hoan 1w ta1 chinh va duqc quy~t djnh t ~1i thai di~m ghi nh?n ban d§u. Nq phai tra t~i chin h cua cong 1v ~,\m cac khoan ~hai tra nguai ban, cac khoan phai tra khac, nq va vay. - . -T?i thai diem ghi nh?n lfrn dfru, cac khoan n9· phai tra tai chinh du·qc ghi nh?n ban dau thco nguyen gia c<'.)ng voi cac chi phi giao dich trvc ti~p c6 lien quan.

23. Bao cao theo b{l ph~n 89 ph?n theo !Tnh vi,.rc kinh doanh la m(lt phfm c6 th~ xac d!nh ri eng b i ~ t tham gia \<'10 qu<\ trinh san xu~t ho~c cung dp san ph~m dich V\I va c6 n:1i ro va !qi ich kinh t ~ khac v6i cac b(l ph?n "-111h doanh

kMc. Thong tin b(l ph?n duqc trinh bay theo llnh V\l'C kinh cloanh va khu V\l'C dia ly. 1:3 ao cao b6 phi\n chinh y~u la theo ITnh v~rc kinh doanh d\ra tren CO' du t6 chfrc va quan ly n(> i b(> va h~ thtmg 13ao L(l() l<iI

chinh n(li b(l ci'.1a Cong ty. Linh V!l'C kinh doanh Cong ty c6 cac llnh vvc kinh doanh chinh sau: Linh vvc kinh doanh ban hang h6a: Cung dp g?ch, thep, ton ....

Khu V!l'C ilf a Ly Ho?t d(lng ctia Cong ty dtrqc phan b6 chu y~u a khu v~rc Hoa Binh, I It\ Chi Minh . Hi1 1'-(1i

24. Ben lien quan

Yi~c trinh bay m6i quan h~ v6i cac ben lien quan va cac giao djch gil"ra doanh nghi¢p '0·1 de b0n lien quan duqc thvc hi~n theo Chu~n nwc K~ toan Yi~t Nam s6 26 "Thong tin v~ cac ben lien qu<rn" l1m1c ban hanh va cong b6 theo Quy~t djnh s6 234/2003 /QD-BTC ngay 3 I thang 12 nam 2003 cua B(1 trmmg B(1 Tai chinh va Thong tu 16 1/2007/TT-BTC "Huang dfin th\rc hi~n muoi sau (16) Chuan nwc k~ to<1n ban hanh theo Quy~t dinh s6 149/200 I /QD-BTC ngay 31 11 2/200 I, Quy~t dinh s6 165 '2002 QD-BTC ngay 31/12/2002 va Quy~t dinh s6 234/2003/QQD-BTC ngay 30/12/2003 cua B(l lnrang Bl) ·1 a1 chinh" ban

hanh ngay 31 /12/2007. C\I th~:

Cac ben lien quan dugc coi la lien quan n~u m9t ben c6 kha nang kiem soat hoac c6 anh hunng d:111g ke d6i voi ben kia trong vi~c ra quy6t dinh cac chinh sach tai chinh va ho~ll d(>ng. C~c tnrang hap c1uqc CUI l<l ben lien quan: Cac doanh nghi~p - k~ ca cong ty m~, cong ty con, cong ty lien ket cac ca nhan. true t1ep hay gian ti6p qua m<'.)t ho~c nhi~u trung gian, c6 quy~n ki~m soa~ Cong ty ho~c chiu s~r k1.em soat cua Cong ty, ho~c cung chung ki~m soat voi Cong ty. Cac ben lien. ke~ , cac ca nhan nao t1vc tiep ho!)c g1an ti~p n~m guySn bi~u quy6t ci'.1~ Cong ty ma c6 anh hu6'ng dang ke doi v~i Cong t~ , nhi:rng cht'.rc. trach quan ly cht'.1 chot nhu Tong giam doc, vien chfrc ci'.1a Cong ty, nhl"rn~ thanh v1en than c?n trong gia d111h cua c~1c ca nhan ho~c cac ben lien k6t nay ho~c nhung cong ty lien ket v6"i cac ca nhan nay ci:mg duqc go1 l.1 bcn

lien quan.

Trong vi~c xem xet m6i quan h~ cua t:lmg ben lien quan, ban ch&t cua rn6i quan h~ duqc cht'.1 ~· elm khting

phai Ia hinh thfrc phap I:Y.

Giao dich v&i cac ben lien quan trong nam duo-c trinh bay 6' thuy~t minh s6 Ylll .5.

20

CONG TY CO PHAN KHOANG SAN HOA Bi NH Dia chi: Xa Th6ng Nh~t, thanh ph6 Hoa Binh, tinh Hoa Binh

BAN THUYET MINH BAO CAO TA.I CHiN H CHQN LQC (ti~p thco)

Ky kS toan tir ngay O 1/01 /2016 dSn ngay 30/06/20 J 6

\Jaus& B 09a-D'\'

V. Thong tin b6 sung cho cac khoan trlnh bay trong Bang can d&i k~ toan gifra nicn di) Don 1·i 1i11h: i·.vo

. TIEN vA TU.ONG DU'ONG TIEN

TiSn m?t

TiSn gfri ngan hang

- TiSn gfri ngan hang VND

NH NN&PTNT Vi?t Nam

NH Bu·u tli?n lien Vi?L

NH TMCP A Chem

NH TMCP Ddu t1r vd Phat tridn Vieft Nam- CN /Joa Binh

Nll TMCP Ddu t1r vd P/l(/t tridn Vieft Nam- CN Tay / Jrj

TiSn dang chuy~n Cac khoan tuO'ng duung tiSn

C()ng

2 PHAr THU CUA KHA CH HANG

3

a) Phai thu khach hang ng~n h\ln

Phai thu khach hang trong mr&c (chi tiSt chiSm tli" 10% trcJ ten tren tclng khonn

phai thu)

Cong ty C6 phdn Khai tluic wl ChJ hidn Khocing .l'(in Yen Beil

Cong ty C6 phdn Khocing san Luv<}n Kim Mau

Cong ty C6 phdn Dciu 11.r Khoclng scin Tciy B!ic

Cong ty TNf-111 TVTKXD Ky Thu(lt Tlurrmg mqi Plui I !Oa

Phai thu khach hang khac

Ci)ng b) Phai thu khach hang da i h\111 (Chi tiSt khach hang chiSm tli" I 0% tr& ten tren

t6ng phai thu khach hang) c) Phai thu cua khach hang ng~n h\ln la cac ben li en quan

Cong ty C6 phdn Khai tlnic vd Chd hid11 Khocing san Yen Bcli

Cong ty CJ phdn Khocing san Luy?n Kim Mau

Ci)ng

. TRA TRU'OC CHO NGU'OI BAN NGAN HAN

Tra trucrc cho nguoi ban ng~n lwn

(Chi tiSt cac khoiin tra tnr6c nguo·i ban ng~n lwn ch iSm I 0% trcr len)

- Cong ty CJ phdn C/11/ng khoan VSM

Cac cong ty khac

C(>ng

21

sa cu&i k~ 2:20.160 X62

I 14.-P9 340

114. 4 79.J.IO

/()f.///363

I 440 468

1.836.601

I 306 090

8. -s4 SJ,\

334.640.202

sa cu6i k5 68.X33 'X7 158

64.869 .3 70. 9X4

18.961 96 7 5,\4

14. 4 88. ()()() (}()()

8.375 668 ./{){}

23 043 735.0lili

3.964.416.174

68.833. 787 .158

18.961.96' 58./

14. 488. 001!. (}()()

33.449.967.584

30.000 000

30.000 ()()()

3 () ()0() ()()()

sa d~u nam

1 I X.273.802

-9459.682

-9 459 68.l

U93.863

1.440.468

1.836.601

/()48.376

-3 S40.r4

197.733.484

sa c1i'iu nam

':'.399 50-U78

'2. I X0.920.984

.:'.l \115 .:'51.584

S375 668 ./00

' 21 X.583.39-+

35.399.504.378

.:'3 \\()5 .:'5.l.58./

23.805.252.584

Sfi dau niim 26:'..4 13.25-l

~ ,,.

1 J ~

~ "' '/' '" y\~

:'.b2.4 I 3.254 . ' -------- - ------- '• /\j \

30.000.000 262..t 13.25-\ • I A.Ni .., I; .,

4 ~'(:./ y

CONG TY co PHAN KHOANG SAN HOA BINH Dia chi : Xa Th6ng Nh~t, thanh ph6 Hoa Binh, tinh Hoa Binh

BAN THUYET MINH BAO cAo TA.I CHiNH CHQN LQC (ti~p theo) Ky k~ toan tu ngay 0 1/01 /201 6 d~n ngay 30/06/201 6

4. cAc KHOAN DAU TU TAI CHiNH

a) Chung khoan k inh doanh

b) D§u tu n~m giu dfo ngay dao lwn

b 1) Ng~n h;;m

b 1) Dai h;;m

c) D§u tu g6p v6n vao dO'n v j khac

- D§u tu vao cong ty con

f)§u tu vao cong ty lien doanh, lien k6t

Cong ty TNHH San xud.t Cong nghi?p £Jqi

Vi?t- t;i I? sa hii'u 25%

- D§u tu vao dO'n vj khac

Cong ty CP Da Spilit - t)" l? sa hfru 3, 1 % (i)

Cong ty CP VF! Vi¢t Na m - (\; /¢ s(J" hii"u

17.9%

Cong tr CP Ddu tu Phat rrie11 VD! Vi¢t

Nam - ty I? SO' h1/·11 14,67%

C611g t\· CP Kiwi thac \ 'ct ChJ hiJ11 Kho(/11g san Yen Bli1 - !\·, I<? .w hfru 9. 96"o

C(mg

(*) Xcrn rlrnyc t 1111nh VIII.-+ :'\ ( i1 {1 tri hop I)·

Gia g6c

10 1.500.000.000

15 .000.000.000

15. 000. 000. 000

86.500.000.000

5. 000. 000. 000

2 2. 000. 000. 000

34. 000. 000. 000

2 5. 5 00. 000. 000

101.500.000.000

s6 cu6i ky Gia tr! hqp ly (*)

3.450. 000.000

3.450.000.000

Dv phong

1.550.000.000

1.550.000.000

Gia g6c

101 .500 .000.000

15 . 000. 000. 000

15 . 000 . 000. 000

86.500.000 .000

5. 000. 000. 000

2 2. 000. ()()()_ ()()()

3 4. 000. 000. 000

2 5. 5 00. 000. ()()()

101.500.000.000

M§u s6 B 09a-DN

s6 dfiu nam Gia trj hqp ly (*) Dv phong

5. 000. 000. 000

5.000.000.000

( j) o 0n ngity 30106 20 I() , ( 'l'i ng ty kh t',ng Cl) anh hmrn g d{mg kc den khoan dt1u lLf n(1y. Do de\ C '(mg ty da !rich l~p d~r pht'rng gian1 gi{1 khoan d[1u tu n;'i y thco

quy d jnh hi¢n himh.

..-:~· . '..'''/ /, . . /

// "\, - . ~ "

22

~


BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH CHQN LQC (ti~p thco)

Ky kS toan nr ngay O I /0I /2016 dSn ngay 30/06/20 16

5 . PHAI THU KHAC

a) Ngim lu.111 - Phai thu khac - T\lm trng Ong Le Hfru l(Jc

b) Dai lup1

- Cong ty C6 philn Khoang san va VLXD Gia Lai (I)

- Cong ty C6 philn Doanh nghi~p tre Ha TTnh (2)

- Cong ty C6 phiin Khoang san VTnh Thinh

C()ng

Chi tiit phiii t/111 dai lt(m

s6 cu6i ky Gia tri Dv phong

2.323.419.000 1.552.500.000

770.919.000 770. 919. 000

150.000.000.000 85.000.000.000

65.000.000.000

152.323.419.000

\Jfiu sf> B 09a-DJ\

s6 d~u nam G1{1 tr1 D\r ph6ng

1.2./6. 9 l 9. 000 422.000.000 82..+ l) 19 ()()() ,\]./ 919 ()()()

l 5 0. 000. 000. 000

150.000 000 000

151.246.919.000

(I) Theo hQ'P d6ng h9·p tac kinh doanh ngay 03 thang 12 niim 2015 gifra Cong ty c6 phtln Khm\ng san 'a \ ·1 X D Gia Lai va Cong ty C6 phiin Khoang san Hoa Binh cling g6p v6n moi ben 50% tuung dmrng 35 ty d6ng de mua la1 nhci ma: g~ch tuynel , 1116 set ct1a Cong ty TNHH Binh Minh I t\li D~k L~c va dii u tu them 0 1 day c huy~n san xu<lt g\ich tuvnel m6·1, th a i h?n h9·p tac kinh doanh la I 0 niim, l9·i nhu~n phan ch ia theo ty I~ v6n g6p

( 1) Theo hqp d6ng hqp tac dfiu tu san xuiit kinh doanh v~t li¢u xay dvng tli dfit set nung ngay 03 th<ing I 2 n:im 2015 gi fra Cong ty C6 phfin Khoang san va VLXD Gia Lai va Cong ty C6 phfin Kh o{111g san 116a Binh thoa thu<ln mZli hen gtlp 50 ty d6ng d~ dfiu tu mcri 02 day chuy~n san xufi t g~ch tuynel c6 cong sufi t 90 tri~u vien/niim. tht11 g1a11 hnp taL IO Mun. li,n

nhu~n chia cho cac ben la 50%-50%.

(2) Theo hQ·p d6ng hqp tac dAu tu san xuiit kinh doanh sun nu6c va v~ t li¢u sun ngay 21 th{rng 03 n:im 2016 g1tra C6ng t; CfJ phfin Doanh nghi~p tre Ha TTnh va Cong ty C6 phfin Khoang san Hoa l:linh thoa thu~n mo1 ben gop (,.;; t:> l16ng L1e dtl u tu m6i 02 day chuy~n san xuiit SO'n nu6c cac IO\li va v~t li~u sun t\l i tinh I 16a Blnh. Gia Lai dl\ng th6·1 1110 ning quy mo san xufit kinh doanh l\li nha may ClJa Cong ty c6 phfin Doanh nghi¢p tre Ha Tlnh, thc\i gian hl,Jp tac 03 nam. llll nhu~n chia cho cac ben la 50%-50%.

6 . PHAI THU VE CHO VAY

a) Ng~n h(ln + Ong Le 1 fih1 L(k b) Dai h(ln

C(lng

s6 cutii ky Gia tri D~r phOng

20.000.000.000 20. 000. 000. 000

20.000.000.000

Chi tiit vJ khoii11 cho Ong Le H1i·u l{ic vay:

s6 dfiu nam Gia tri D\r phong

39.300.000 000 3 9. 3 ()(} ()0() ()()()

39.300.000.000

+ HQ-p d6ng s6 07/2015/HDKT ngay 31 thc\ng 12 niim 2015 s6 ti~n 23,8 ty dbng, thai h0 11 vay 12 thang. Li1 su<it 'ay 8%/niim, tai san thS chfip la 6.840.000 c6 phfin cua Cong ty C6 phfin VF! Yi~t Na m ma Crng L0c so hl'ru

23

CONG TY CO PHAN KHOANG SAN HOA Bi NH Dia chi: Xa Th6ng Nh5t, thanh ph6 Hoa Binh, t1nh Hoa Binh

BAN THUYET MINH BAO CAO TA.I CHINH CHQN LQC (ti~p thco)

Ky k~ toan tu ngay o l /O I 12016 d~n ngay 30/06/20 16

7. NQ' XAU

Cong ty CP Dfiu tu Khoang san Tay B~c

C{)ng

s6 cu6i ky

Gia g6c

973.444.394

973.444.394

Gia tri c6 the thu h6i

486.722 197

486. 722.197

'lfiu s6 B 09a-DN

s6 d!iu n;im

Gd1 goc

973 44-U94

973.444.394

C na tri c6 the thu h61

9 7 3.444.39-l

973.444.39.t

Khoan no- x5u cua cong ty d~u qua h<:lll tir I thang d~n 2 nam, do v~y cong ty trich l~p dt,r phllllg 50° 0 nn gllC theo quy dinh.

8 . HANG TON KHO

Nguyen v~t li~u Cong et,1 , d1,111g et,1 Chi phi SXKD dcl' dang Thanh ph~m nh~p kho Hang h6a

C{)ng

9 . TAI SAN DO DANG DAI H~N

s6 cu6i kj1 Gia g6c D\r pht'rng 137.436.777

6.158.181

3.383.483.976

495 .207.119

16.04 1.314.367

20.063.600.420

Xiiy dt,rng CO' ban dcr dang( chi ti~t cac cong trinh chi~m I 0% tr6' Jen tren t6ng gia tri XDCB - Xcly d!mg ca him khac C{)ng

10 . TANG, GIAM TAI SAN CO DINH HO'U HiNH

Khoan mt.tc

I. Nguyen gia s6 du di'iu nam Tang trong ky Giam trong kY s6 du cu6i kY II. Gia tr! hao mon luy k~ s6 du di'iu nam Tang trong kY -sJ khdu hao /rong

A.JI Giam tron k '

s6 du cu6i kY III. Gia tr! con ll,li

l . T<:li ngay d~u nam

2. Tai ngay cu6i ky

Nha cfra v~t ki~n true

14 085.403 .105

14.085.403 . 105

6. 138.368 .952

688.917.419

688.917.419

6.827.286.371

7 .947.034.153

7 .258 . 11 6.734

24

May m6c thi~t bi

3.488 251.560

3.488.251.560

3.319.483.595

168 .767.965

168. 767. 965

3.488.25 1.560

168.767.965

s6 diiu niim

Gia goc Du phong !]"' 436 .,..,-

6 158 181

2.858.557 824

513310 761-1 13 .248.287.36"'

16.763.750.91 7

360 121 .789

3M I 1 I 7 89

360.121. 789

Ph1ro-ng ti~n 'fin tai

570 130..+63

570.330...+63

570.330 463

570.330.463

s6 di'iu nam

360.121.789

360. /]I. 789 360. 121.789

Orm 1·11i11h: l',VD

Tong c{)ng

18.143985. 128

18.143.985.1 28

I 0.028. 183010

857.685.384

:-.57.685.384

I 0.885 .868 .394

8.115.802. 118

7.258. 116 .734 \

CONG TY co PHAN KHOANG SAN HOA BINH Dia chi: Xa Th6ng Nhftt, thanh ph6 Hoa Binh, tinh Hoa Binh

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH CHON LQC (ti~p theo) Ky kS toan tu ngay 01 /01 /2016 dSn ngay 30/06/2016

11. VAY VA NQ THUE TAI CHINH

a) Vay 11g&11 hfm

Vay ngan hang VND

NH TMCP Quan D(Ji

b) Vay dili hfm

Ba Phqm Thi Hinh

CQng

s6 cu6i ky

Gia tri

1.974.380.000

1.974.380.000

1.974.380.000

8. 6 73. 000. 000

8. 67 3. 000. 000

10.647.380.000

s6 c6 kha nang tra

na

1.974.380.000

1.974.380.000

1.974.380.000

8.673.000.000

8. 6 7 3. 000. 000

10.647.380.000

Trong ky

Tang trong ky Giam trong ky

25.567.000.000 16.894. 000 000

25.567 .000.000 16.894.000.000

M~u sfi B09a-DN

Dan vi tinh: VND

sfi dftu nam

Gia tri

1.974.380.000

1.974.380.000

1.974.380.000

1.974.380.000

s6 c6 kha nang tra

na

1.974.380.000

1.974.3 80.000

1.974.380.000

1.974.380.000

HQ'p d6ng vay Ngan hang TMCP Quan d9i s6 56.12.003.1133890.TD, hc:in muc tin di,mg la 3.500.000.000 d6ng, thoi lwn vay 6 thang, lai suftt tha n6i.

HQ'p d6ng vay ba Phc:im Thj Hinh s6 1605/2016/HDVV ngay 16 thang 05 nam 2016, hc:in muc tin di,mg la 9.100.000.000 d6ng, thoi hc:in vay 12 thang, lai sucit vay 0%.

c) Thuy~t 111i11'1 chi ti~t vJ cac khodn vay vcl 1u/ time titi chinh d6i vO'i cac ben lien quan:

B<I Ph~1111 Thj Hinh

c911g

Sfi cufii ky Phat sinh trong ky S6 dftu nam Gia trj S6 c6 kha nang tra Tang trong ky Tra trong ky Gia trj S6 c6 kha nang tra

8.673.000.000 8.673.000.000 25.567.000 .000 16.894.000.000

8.6 73.000.000 8.673.000.000 25.567.000.000 16.894.000.000

25

IL.:;:/"' ~- '\"<;J\\

CONG TY CO PHAN KHOANG SAN HOA BiNH Dia chi: Xa Th6ng Nh~t, thanh ph6 Hoa Binh. tinh Hoa Binh

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI C HiNH CHQN LQC (ti~p thco)

Ky k~ toan tfr ngay O 110I/2016 d~n ngay 30/06/20 16

12 . PHAI TRA NGU'OI BAN sa cu&i ky

a) Cac khoan phai tra nguo·i ban

ng~n h:;tn

Cac khoan phai tra nguo·i ban chi~m nr 10% tr<':r Jen

Cong ty CP Kinh doanh Tlurong m<;ii Q116c td Cong ty CP mo va XNK Kho(111g .win Miin Trung

Cong 1y CP Cong nghi?p Kl10<i11g son Binh Tlw(in

Cong ty CP Khoang son vcl VLXD Gia Lai

Cac khoan phai tra ngu6i ban khac CQng

b) Cac khoan phai tra nguo·i ban dai

h:;tn c) s6 nq qua h\111 chua thanh loan

Cong ty CP 1110 vcl XNK K/10ang scin Midn Trung Cong ty CP Khoang scin va VLXD Gia Lai

C()ng

d) Phai tra nguo· i ban la cac ben lien quan Cong ty CP Ging nghi~p Kh()(i11g san Binh Thu(l11 Cong ty CP Khocing srin va VLXD Gia Lai

Cong ty CP Khai lhcic & Chd hidn Khoang scin Yen Bcii

Cong ty C6 pluin Khocing scin Luy?n Kim Mclu

C()ng

Gia tri

54.959.234.550

54.911.620.029

26.301866.679

6.307.831.266

8. 766.823.584

13 535 098 500

47.614.521

54.959.234.550

6.30 7. 831 .266

13.535.098.500

19.842.929.766

24.397.392 .384

8 766.823.584

13 535.098.500

1.682.970.300

412.500.000

24.397.392.384

13 . THUE v A cAc KHOAN PHAI N<)P NHA NU'OC a) Phai n(>p (Chi t i ~t cho tfrng lo(li

thu~) -Thu~ GTGT

-Thu~ TNDN -Thu~ TNCN - Thu~ tai nguyen - Cac lo:;ti thu~ khac C()ng

b) Phai thu (Ch i t i ~t cho nmg lo\li thu~)

Dflu nam

1.219.728.284

3.57 1.804.565

164.068 .364

1.241.245 . 159

I 12. 722.489 6.309.568.861

s6 c6 kha niing tra 110"

54.959.234.550

54.911.620.029

26.301866.679

6.307 831 266

8. 766.823 584

13.535 098500

47 .614.521

54.959.234.550

6.307 831 266

13.535 098500

19.842.929.766

24.397 392.384

8.766 823.584

13.535 098 500

l.682.971J30()

412. 5 00. 000

24.397.392.384

sa phiii n«}p trong ky

80.000.000

164.027.:?.00

244.027.200

:\l~u s6 B 09a-D:'\

s6 dfiu nam

48.654 61 <i :rn:-.

:rn 815 256.928

9 305 503 5-,

6 ... w- s31 :!.nf>

9. 666. 8] 3 5.\../

13 535 (IC)8 ){)()

9.839.359.460

48.654.616.388

6.30 7 831 ]()()

13.535 09,\ 51ili

19.842.929. 766

24.263 -U3 084

9.666 s:3 , ,,../

13.535 1198 'i()()

l.fl6 J 511 (}()()

24.263.433.084

s& da n«}p trong

k~

:?.00.000.000

200.000.000

Sti co kha nang tra no

4:--.654 616388

18 815 .256.928

9 305 503 5-s

o .. ur 83 u.66

9 6668]3 58-1

,_; 535 098.500

L) 839 359.460

48.654.616.388

6.3m.83J.2n6

13 535 098.500

19.842.929. 766

24 263 433 .084

9 666.8]3.58../

13.535.098.500

I On I. 511000

24.263 .433.084

Cu6i kj·

I 299. 728.284

3.535.831. 765 164.068 .3 64

I .241.245.159

112.722.489

6.353.596.06 1

Quy~t toan thu~ cua Cong ty se ch iu S\r ki~m tra cua CO" quan thu~. Do v i ~c ap dvng luat \ <i cac qu;- d1nh \'~ t h u~ a6i voi nhi~u IO\li giao dich khac nhau c6 th~ OUQ"C giai th ich theo nhi~u each kh[tc nhau, s6 thu~ du9c trinh bay tren Bao cao tai chinh c6 th~ bi thay d6i theo quy~t d!nh ci:1a CO" quan thu6.

26

ca HNI p 1~1

CONG TY CO PHAN Kl-IOANG SAN HOA BINI-I Dia chi: Xii Thang Nh~t, thanh ph6 Hoa Binh, tinh Hoa Bi nh

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINA CHQN LQC (ti~p thco) Ky k~ toan tfr ngay O I /0 I/2016 d~n ngay 3010612016

14 . CHIPHiPHAITRA

a) Ng~n h(ln - Trich tnco·c chi phi kidm loan

- Trich chi phi /ai vay b) Dai h(ln

Cl}ng

15 . CAC KHOAN PHAI TRA KHAC

a) Ng~n h(ln - Bao hi~m xii h9i - Bao hi~m y t~ - Bao hi~m th~t ngh i~p - Phai tra, phai n9p khac

Cl}ng b) Dai h(ln c) s6 nq qua h(ln chua thanh toan

27

\I flu s6 B 09a-D:\

s6 cu6i k\ s6 c1iiu nam

539 595 000 -170.876.000 4 0. 000 0(){! -o ooo. 000

499 595()()() 41!0 876 ()(}()

539.595.000 470.876.000

sa cu6i k\ s& diiu nam

123 553 (155 15.\.553.655 35 (i()l\ 791., .\5.608.793

2.\.919 07'7 23 919.077

9 I .9-I0 .69X 9 1.940.698

275.022.223 305.022.223

"J.

' ' I .

CO NG TY CO PHAN KHOANG SAN HOA BI NH

Dia chi: Xa ThcSng Nhftt, thanh ph6 Hoa Binh, tinh Hoa Binh

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH CHQN LQC (ti~p theo) Ky k~ toan tli' ngay 0110I /2016 dEn ngay 30/06/2016

16 . VON CHU so HUU

a. Bang dBi chi~u bi~n d{lng ciia vbn ch ii sO' hfru

VcSn aiu tu c(ia chu VcSn khac cua Th~ng du vcSn cfi sO' hfru chu so· hfru ph~n

sb du· dftu nam trnfrc

Tang v6n niim tnrerc

Lai trong nam tnrerc

Tang khac

'!rich !{Ip cac quji

Giam v6n trong nam tnrO-c

Tricli !{Ip cite qu/

L6 trong nam tnrerc

Giam khac

sb du· cubi nam trn6·c

Tang v6n trong ky nay

Lai trong ky nay

Tang khac

Tricli l\ip uic q111'

Giam vtm trong ky ni1y

fricfi f1l/I ('(fl </Ill'

Ciiam kh{1c

Si~ d1r c u&i k~

262.700.000.000

28.055.000.000

290. 755.000.000

290.755.000.000

\\ -' \ .c> ~ :::C / 0: ,, " "' " / •. ......, - · .. ~ ' ·· -' . ._. ,\\ .-<> !§: £1 -:i ~ /1

28.059 .106.364

28 .055.000.000

4.106.364

4.106.364

28

Mftu sb B09a-DN

Dan vi tinh : VND

Quy aiu tu phat Cac quy thuc)c Lqi nhu?n sau thu~ tri~n v6n cbu so· huu cbua phan phcSi

T6ng cc)ng

1.591.850.090 1.419.154.715 293.770.111.169

28.055 .000 .000

1.661.286.314 1.661.286.314

28.055.000.000

1.591.850.090 3.080.441.029 295.431.397.483

557 .324.229 557.324.229

1.591.850.090 3.637.765.258 295.988.721.712

CONG TY CO PHAN KHOANG SAN HOA Bi NH Dia chi: Xa Th6ng Nh~t, thanh ph6 Hoa Binh, tinh Hoa Binh

BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHINH CHQN LQC (ti~p thco)

Ky kS toan nr ngay O 1/0l /2016 dSn ngay 30/06/2016

b) Chi ti~t vfin gop cua chu s6' hfru

vbn g6p cua cong ty 111~ vbn g6p cua cac dbi tu9·ng khac

Cc}ng

Ty I~ v6n gop

c) Cac giao dich v~ v6n vO'i cac chi'1 s6' hfru va phan phBi ci\ tire, chia h,-i nhu~n

vbn dfiu tu CLla chu sa hii'u

- VJn gap aciu niim

- v6n gap tang trong k.il

- v6n gap giam trong k)I

- v6n gap cu6i k}

c6 tfrc, lgi nhu~n dii chia

d) ca phi~u Sb lugng c6 phiSu dang ky phat h<\nh

Sb lugng c6 phiSu dii ban ra c6ng chung

- c6 phidu ph6 thong - c6 phidu ll'll ctcli Sb lu9·ng c6 phiSu dugc mua l?i

- c6 phidu ph6 thong

- cJ phidu l/11 c1c/i Sb lu9ng c6 phi~u dang lm1 hanh

- cJ ph1iu ph6 thong - c6 phiiu //'//deli

* M~nh gia c6 phiSu dan g luu h<\nh : I 0.000 VND/c6 phfin

d) Liii cO' ban trcn c6 phi~u

LQ·i nhu~n kS toan sau thu~ Cac khoan di~u chinh tang ho?c giam l9·i nhu~n k~ roan

d~. xac ?inh lgi nhu~n ho?c 16 phan b6 cho co dong sa hii'u c6 phi~u Co phieu luu hanh binh quan trong niim

Lai CO' ban trcn ca phi~u

c) Cac quy ctia doa nh nghi~p

- Quy dfiu tu phat tri~n - Quy h6 trg, s~p xSp doanh nghi~p .. Quy khac thu6c vbn cht'.1 so· hii'u

sti cu6i k\

290.755.000.000

290. 755.000.000

290. 7 55 111111 (){)()

291! 755 1101111011

29 075 500

29 075.50() ]9 ()75 500

29 075 500 29.()75 50!1

sti cu6i nam 557.32-t229

19,1 7

1.591 .850 090

\I fi u sfi B 09a-D:\'.

sti dfiu niim

290. 755. 000 .000

290. 755.000.000

h:\· trn6'c

:n: -on oon ooo '\ 1155 I)()(},()()(}

]')() 75 5. {}(}(}, {}()(}

sti d~u niim

29 075.500

29 07 5 500

:39 075 500

29.075.500

:39. 075. 5()()

sti ofiu niim 505 A 70 .872

26 .270 .000

19,24

sti d~u niim 1.59 1.850.090

g)_ Thu nh~p ~a chi phi, liii ho~c 16 OU'Q"C ghi nh~n tqrc ti~p vao van ch ii s6' hfru thco quv dinh cti a de chu~n 111U'C kc toan ci,1 the. · · ·

29

!.

•

•'

CONG TY CO PHAN KHOANG SAN HOA BiNH Dia chi: Xa Th6ng Nhi\t, thanh phd Hoa Binh, t1nh Hoa Blnh

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH CHQN LQC (ti~p theo)

Ky k~ toan ru· ngay 0 I /0I /2016 d~n ngay 30/06/2016

VI. ThOng tin bB sung cho cac khoan m9c trinh bay trong Bao cao kft qua kinh cloanh

. TONG DOANH THU BAN H ANG VA CUNG CAP D!CH VI)

a) Doanh thu - Doanh thu ban hang h6a, thanh phi\m - Doanh thu cung dp cl!ch v~1 C{>ng

b) Doanh thu ddi v6i cac ben lien quan (Chi ti~t tLrng ddi tugng) - Cong ty C6 phfin Khm1ng san Luy~n Kim Mau - Cong ty C6 phfin Khai thac va Ch~ bi~n Khoang san Yen Bai Ci)ng

c) Doanh thu ghi nhan tnr6c tli' hm,1t d(>ng cho thue ta i san

2 . cAc KHOAN GIAM TRD'DOANH THU

3 . GIA VON HANG BAN

- Gia vdn cua hang dii ban - Gia v6n cung dp djch v~1 Ci)ng

4 . DOANH THU HO~T D<)NG TAI CHiNH

Lai ti~n gfri, cho vay Ci)ng

5 . CHI PHI TAr CHINH

Liii ti~n vay

D~r phong giam gia chfrng kho:l.n kinh doanh va tdn thi\t ofiu tU'

C(lng

6 . THU NH~P KHAC

- Cac khoiin thu nhap khac C{>ng

7 . CHI PHI KHAC

- Cac khoiin chi phi kh:l.c Ci)ng

30

59. 932.221.-155

59.932.22 IA55

37.69"" 657 560

3 7.697 .657 .560

57.83-l.-109.209

57 .83-l.409.209

1.553.637388

1.553.63 7.388

K\ na\ 98.719 ()()()

I 550.000.000

1.648.719.000

98. 78-l.570 98.784.570

\lfiu s6 B 09a-D:\'

20.285.85-l .55.1

20.285.85-l.553

I 0 986.909.091

10.986.909.091

Kj· tnro·c 18 . ..., 15.327.071

18.715.327.071

Kj· tnr6'c 28.729.7-1 7

28.729.747

197.43 8.000

197.438.000

17.988 .73 2

17.988.732

•

.. '

.,

CONG TY CO PHAN KHOANG SAN HOA Bi NH Dia chi: Xa Th6ng Nh§t, thanh ph6 Hoa Binh, t1 nh Hoa Binh

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHI NH CHQN LQC (ti~p thco)

Ky k~ toan ru ngay O I /0I /2016 d~n ngay 3010612016

8

9

. CHI PHI BAN HANG VA CHI PHI QUAN LY DOANH NGHil):P

a) Cac khoan chi ph i quan ly doanh nghi~p phat sinh trong nam:

- Chi ti~t cac khoan chi~m tfr I 0% tro· len tren t6ng ch i phi qui\n ly doanh nghi~p

+ liwng va cac kliocin !rich theo lirong

+ D~" phong pluii th u kh6 deli - Chi phi quan ly doanh nghi~p khac Cqng b) Cac khoan chi phi ban hang phat sinh trong nam

- Chi ti~t cac khoan chi~m tlr I 0% tr6· !en tren t6ng chi phi b;\ n hang

+ Liwng va ccic khocin tricli tlieo /mmg

- Chi phi ban hang khac

C(lng

c) Cac khoan ghi giam chi phi ban hang vft chi phi quan ly doanh n ghi~p - Hoan nhiip d\r ph6ng bao hanh san phi\111, hang h6a - Hoan nhiip d1,r ph6ng tai ca du, dv ph6ng khac - Cac kho<in ghi giam khac CQng

. CHI PHI THUE THU NH~P DOANH NGHl):P Hil):N HANH

T6ng IQ'i nhuiin k~ toan tnr6'c thu~ - Cac khoan di~u chinh tang IQ'i nhuiin k~ toan tnr6'c thu~ - Cac khoan di~u chinh gii\m l9·i nhuiin k~ toan tru6'c thu~

Thu nh?p chju thu~

Thu~ sui\t thu~ TNDN

Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh

10 . CHI PHI SAN XUAT, KINH DOANH THEO YEU TO

Chi phi nguyen li~u , v?t li~u

Chi phi nhiin cong

Chi phi kh~u hao tai si\n c6 djnh

Chi phi djch V\1 mua ngoai

Chi phi b~ng ti ~n khac

01,r ph6ng ph;\i thu kh6 d6i

Cqng

K\· na\ 1.086.99-l.635

732."722.197

}. ./ 6 (}()() {}{)()

./86 7 }.] /97

35-l.272.-!38 1.086.994.635

95 600.000

95 600.000 95 (j{)(} (){)()

95.600.000

721 351 -!29

98 78-l 570

820 135 .999

20°0

164.027.200

K\ mh

341 600 000

857.6x5 3x4

4.206.262.884

3.08-l .522

486. 722 19.,

5.895.354. 987

'1~u sfi B 09a-D:\

K\· trn6·c 6-!0.466. 199

2-!6. 200.000

]./6 }.()() (}()(}

.39-l.266. 199 6-!0.466.199

95 . .324.718

93.600.000 93 600 (}()(}

I 724.718

95.324.718

6-!8.039 580

648.039.580 ") ")O -- ·o - - -----

l-!2.568. 708

K\• trn&c

3 71.680.000

210.671.545

I 08.889.189

41.372.469

732.613.203

VII.THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHOAN Ml)C TRINH BAY TRONG BAO cAo Ll'l' C Hl '' E~ TIE:\ TI;:

VIII. NHUNG THONG TIN KHAC

I . Cac s1_.1· ki~n quan tn;>ng trong ky

- Thu hcSi 150 ty v6n dAu tu vao Cong ty c6 phAn Khoang san Vinh Thinh.

- Dfiu tu hQ-p ta c kinh cloanh 85 ty vao Cong ty C6 phfin Khoang san vi\ VLXD Gia Lai de mua nha ma~ g\lch. 1110 set cua Cong ty TNHH Binh Minh I va dtlu tu 3 clay chuy~n san xu~t g\]ch tuynel m6'i .

- DAu tu vao Cong ty c6 phdn Doanh nghi~p tre Ha TTnh 65 ty a~ adu Ill' m6i 2 cliiy chuyen san xuAt SO'll llll' Cl'C \'i\ \'~l li~u sun, 1116· r9ng quy 1110 san XU~[ kinh cloanh t~i nha may cua Cong ty Co ph;1n Doanh nghi~p tre Ha Tlnh

2 . Nhfrng s1_.1· kifn phat sinh sau ngay k~t thl1c ky k~ to:in niim

Khong c6 S\J' ki~n tr9ng y~u ni\o xay ra sau ngay l?p Bao cao ti\i chinh aoi h6i OUO'C di~u ch1nh hav ctinu b6 tren Bao cao tai chinh. . . -

31

CONG TY CO PHAN KHOANG SAN HOA BINH

Dia chi: Xii Th6ng Nh~t, thanh ph6 Hoa Binh, tinh Hoa Binh

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH CHQN LQC (ti~p theo) Ky k~ toan tu ngay O l /O 1/201 6 d~n ngay 30/06/2016

3. BAO CAO B<) PH~N

h !! ': ! " .

M~u sfi B09a-DN

3.1 Bao cao bi) ph~n theo linh Vl[C kinh doanh Dern vi tinh : VND

Thong tin v@ k~t qua kinh doanh, tai san c6 djnh va cac tai san dai hi:Jn khac va gia tri cac khoan chi phi Ian khong b~ng ti@n cua b9 ph?n theo llnh \f\fC kinh doanh ci:ia cong ty nhu sau:

K)' nay

CHI TIEU TOn Thep G~ch Khac TONG CQNG

Doanh thu thu§n v@ ban hang va cung d p djch V\l ra ben ngoai I 0.532.620.800 46 .074.936.760 2.391 .000 .000 933 .663.895 59.932.221.455

Doanh thu thu§n v@ ban hang va cung dp dich V\l giU-a cac b<) - -

ph?n

Tbng doanh thu thua--,, v~ ban hang vii cung cdp dfch V!f 10.532.620.800 46.074.936. 760 2. 3 91. 000. 000 933.663.895 59. 932.221.455 K~t qua kinh doanh theo b<) ph?n 129.840.000 720.548.000 32.910.000 14.514.246 897.812.246

Ca~ chi phi khong phan b6 theo b<) ph?n 1.182.594.635

Lqi nhu?n tfr ho;;it d<)ng kinh doanh (284 . 782.389) Doanh thu ho;;it d(\ng tai chinh 1.553 .637 .388 Chi phi tai chinh 1.648 .719.000 Thu nh?p khac -

Chi phi khac 98.784.570 Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh 164.027 .200 Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hoiin l;ii

L(J"i nh11{111 sau t/111~ thu nh~p doanh nghi?p (642.6 75.771) T<jng chi phi dtl pluit sinh <ti 111/w tai .win d <1fnh l'(i cric ttii .win chli h(111 lduic -

7<1ng chi phi ld1d11 hao 1•<i pht/11 h<j chi phi trti trmh- d<ii h(111 8.'i'"'. 685.38../

7()111-: gili tri uic k/10an chi phi 1<1"11 /.Ji(111g luJng ti~n (tri'r chi

phi lduiu hao 1•ci plu/11 /nj chi phi tr<i tnn)·c d<ii !1(1n)

32

P<.~~o~


Dia chi: Xii Th6ng Nhfit, thanh ph6 Hoa Binh, tlnh Hoa Binh

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CHQN LQC (ti~p theo) Ky k~ toan !U· ngay Ol/Ol /2016 d~n ngay 30/06/2016

Ky trn6'c

CHI TIEU May m6c

Doanh thu thu§n v~ ban hang va cung d.p dich V\I ra ben ngoai 9.060.000 .000

Doanh thu thu§n v~ ban hang va cung d.p dich V\I giua cac bQ -

ph~n - - -

T811g doanh thu thuii.11 vJ blin hang vit cung c{ip djch V{I 9. 060. 000. 000

K~t qua kinh doanh theo bQ ph~n 280 .579 .549

Cac chi phi kh6ng phan b6 theo b9 ph~n

Lqi nhu~n !U· ho~t c19ng kinh doanh

Doanh thu ho~t c19ng tai chinh

Chi phi tai chinh

Thu nh~p khac

Chi phi khac

Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hien hanh

Chi phi th u~ thu nh ~p doanh nghi~p hoiin l ~ i

L<;i 11/111911 sau tl11d thu nh9p doanh 11ghi¢p

Tii11g ch i ph i ifii p h ri t sinh dJ mua titi sii n ca ilj11h 1•(/ cfi c f{/ i

.win {h/ i h {Ill k lui c

Td11g chi phi khfiu lwo l'{l plu'i11 ho chi phi Ira trmh' {/{/i h(tll

Timg giti trf l'ric k/10d11 chi phi 1<1'11 klHl11g h&11g ti211 (trfr chi

phi klu1u hao 1•rl plif111 ho chi plri tra tru·fl'c rlrli /1{111)

//~'/ s ~- \t;..,\\

Miu sB B09a-DN

Dan vi tinh: VND Thep Gach Kh:ic TONG CQNG

5.533.500.000 2.8 l 6.000.000 2.876.354.553 20.285 .854 .553

5.533.500.000 2. 816. 000. 000 2.876.354.553 20.285.854.553

93 .000.000 256 .000 .000 940 .947.933 1.570 .527.482

735 .790.91 7

834. 736.565

28.729.747

197.438.000

-

17.988.732

142.568.708

505.470.872

-

865.851.912

33

CONG TY CO PHAN KHOANC SAN HOA BINH Dia chi: Xii Th6ng Nh~t, thanh ph6 Hoa Binh, tinh Hoa Binh

BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH CHQN LQC (ti~p theo) Ky k~ toan ru ngay 0 1/01 /201 6 d~n ngay 30/06/201 6

Tai siin va n9· phiii trii ciia bi_) ph~n theo llnh v i_i·c kinh doanh cii a Cong ty nhu· sau :

CHI TIEU May m6c

s 6 cu6i ky Tai si.\n tn,rc ti~p cua b<? ph~n 15.628.295.253

Cac tai san khong phan b6 theo b9 ph~n

rang tai siin

Nq phai tra tn,rc ti~p cua b<? ph~n 9.658 .657. 112

Nq phai tra kh6ng phan b6 theo b9 phan

rang ll(f phiii trii

s6 d~u nam

Tai san tn,rc ti~p cua b(> ph~n 23.414.175.420

Cac tai san kl16ng phan b6 theo b(> ph~n

rrJng tai san

Nq phai tra tr\l'C ti~p cua bQ ph~n 21.729.960.812

Nq phai tra khong phan b6 theo b(l ph~n

r<ing 11(1' pluii trd

34

//£,/ ·:j, ~ ~ Q. \~ \\

M~u s6 B09a-DN

Dern vi tinh : VND

Thep G:;tch Khac TONG C<)NG

68 .365.958.401 3.547 . 764.100 1.385.369.823 88.927.387.578

279 .939.040.674

368.866.428.252

42.251.783.678 2.192 .602 .353 856. 19 1.407 54.959 .234.550

17.9 18.471.990

72.8 77. 706.540

14.300.478.994 7.277.518.541 7.433.495 .593 52.425 .668.549

300.823.471.112

353.249.139.661

I 3.271 .825.403 6.754.036.385 6.898 .793.788 48.654.616.388

9.163.125.790

57.817. 742.178


Dia chi: Xii Th6ng NhAt, thanh ph6 1-!oa Binh, tinh Hoa Binh

BAN THUYET MINH BAO CAO TA.I CHiNH CHQN LQC (ti~p theo) Ky k~ toan nr ngay o 1/01/2016 d~n ngay 30/06/20 16

3.2 Bao cao b{i ph~n theo khu VIJ'C dja I)'

Ky nay

Chi tieu Hoa Binh

Doanh thu thu§n ban hang ra ben ngoai 37.697.657.560

Tai san bo ph?n 4.565.390.578

T6ng chi phi da phat sinh d~ mua TSCD - I - I

Ky trno·c

Chi tieu Vinh Phuc

Doanh thu thu§n ban hang ra ben ngoai 187.654.553

Tai san bo ph?n 83.009 359

Tong chi phi da phat s111h de mua TSCD

II ~ I ,,,,. !:I:! .~ ;?' I }'.;'. II

-

35

Mfiu s<i B09a-DN

HB Chi Minh HaN{ii Khac TBng c{ing

20.948.850 .000 1.257.104.800 28.609.095 59.932.221.455

2.537 .019.237 152.242.202 3.464. 716 7.258.116.734

- - - -

Yen Bai Ha N{ii Khac TBng c{ing

11.124.723.192 8.974.200.000 - 20.286.577.745

4.920.723 .192 3.969.754 .951 - 8.973.487.502

- -- -

" j

CONG TY CO PHAN KHOANG SAN HOA BINH Dia chi: Xii Th6ng Nhi\ t, thanh ph6 Hoa Binh, tinh Hoa 13inh

B.AN THUYET MINH BAO cAo TAI C HINH CHQN LQC (ti~p thco)

Ky kS toan tfr ngay O 110I /201 6 dSn ngay 30/06/201 6

4 CONG Cl) T A I C HINH

4.1 TBng quan

Cac lo;:i i n:1i ro ma Cong ty phai d6i m(lt do v i ~c su d1,111g cac cong C\1 tai chinh cua mlnh bao g61n

- R11i ro tai chinh

- Rui ro thanh toan

- Rui ro thi tnrcmg

'I iiu s6 B 09a-D:\

ThuySt minh nay cung dp thong tin v~ tfrng io;:i i n:1i ro neu tren ma Cong ty co th~ g(lp phai d mt'i ta C<ic ll1 UC t1 eu. chinh sach va cae quy trlnh Cong ty Slr d\mg d~ do lm'mg va quan ly ru i ro.

Khung quan ly rui ro

Ban Giam d6c co trach nhi ~m chung trong viec thiSt l ~ p va giam sat khung quan ly ru1 ro cua Ciing t) 13an Gt[11n ct6c co traeh nhiem xiiy cl \rng va giam sat de chinh sach quan ly ru i ro CLta Cling ty.

Cac chinh sach quan ly rl'.1 i ro cua Cong ty du9c th iSt l ~ p d~ phat hien va pha n tich de rut ro ma C\'mg t\ ' g[1p pha 1. dua ra eae h;:in m(rc va bien phap k i ~m soat rl'.1i ro phLI hQ-p va thco doi eae rut ro va tu an thu theo cac h;111 lllUL . Cac ch 1nh sach \ "3 he thong quan ly rui ro du9·c xem xet tlrno·ng xuyen d~ phan anh d e thay doi v6 d i6u k1cn th 1 truirng \a cac ho;1t d(mg cua Cong ty. Cong ty thong qua cac chui\n 1111,fC va quy trinh dao t;:io quan ly nh ii m nwc di ch ph<it tnen llltit llltll truo·ng kie111 soat CO ry lu~ t va CO tinh xay d\rng trong cl6 ti\ t ca CaC nha n vien hieu dll'QC vai tro va tn\ch llh lelll Cua llllllh .

4.2 Ri'ii ro tin cit.m g

Rl'.1i ro tin d\tng la rui ro ma d6i tac se khong th\rC hien cac nghTa vu cua mi nh theo qu) dp1h cua 1mit Cli ng C\I tai chinh ho(lc hQ-p d6ng khaeh hang, diin dSn t6n th i\ t v~ tai chinh . Cong ty c6 rui ro tin dung tir cac hoat d<)ng l-.:1nh doa nh cua mlnh (chu ysu d6i v6i cac khoan phai thu khach hang) va tir ho~t ct6ng tai chinh cua minh bao gt\111 t1cn gui ng<ln ha ng va cac cong q1 tai chinh khac.

Anh lm6'ng cua rl1i ro tai ch inh

T6ng gia tr! ghi s6 eua eae tai san ta i ehinh th~ hien 111fre rui ro tin d\mg 161 da . Mtrc d\i ru1 ro tin dung t<\1 lla t<.t i ngay bao cao nhu sau:

Ti ~n gfri ngan ht\ng

Cae khoan d:'iu tu tai ehinh ngiin h;:in va dai h;:in khac

Phai thu khaeh hang va phai thu khae

C{>ng

4.3 Rui ro thanh khoiin

s6 cu6i ky

\'NO

114.479.340

99.950.000.000

71.1 57.206.1 58

171.221.685.498

s6 d:'i u nam

\'N O

79. -1 59.682

I 01.500.000.000

36.6.+6. -123.J 78

138.225.883.060

':::::: 4( --

Rl'.1i ro thanh khoan la rui ro Cong ty g(lp kh6 khiin trong viec dap frn g cac nghTa vu tai chinh do tinh trang t h1 ~ u v6n. Rui ro :: thanh khoan ci:1a Cong ty phat sinh ehl'.1 ySu do khong tuung xt'.mg trong de ky h;:in cua ta1 san t ~ii chinh d cac khoan phai tra tai chinh .

C?ng ty giam s~t r~i ro than h khoan b5ng v i ~c duy trl ty le ti ~n m(lt va de khoan tmrng duung lien n 111!'.rc ma Ban G1a111 d~e eho I ~ du d~ ho tr9· ta i chinh eho cae ho;:it d6ng kinh doanh eua Cong ty va de giam th 1 ~u anh hmrng cua nh i:rng tha y doi eae luong ti en.

T~ong tin tho·i h;:i n ciao h~ n eua 119 phai tra tai ehinh eua Cong ty d\ra trcn cac gia tq thanh toan chua ch 1 ~t khtlu theo hQ-p dong nhu sau:

36

·' 'I

CONG TY CO PHAN KHOANG SAN HOA BiNH Dia chi: Xii Th6ng Nhftt, thanh ph6 Hoa Binh, tinh Hoa Binh

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH CHQN LQC (ti~p theo)

Ky kE toan tir ngay O I 10I /2016 dEn ngay 3010612016

\Jiiu sfi B 09a-D"i

4.4

sfi cubi ky Cac khoan vay

Phai tra nguai ban

Chi phi phi\i tri\

Phi\i tra khac

sfi dAu nam Cac khoan vay

Phai tra nguai ban

Ch i phi phai tra

Phai tra khac

Tir I nam trO' xufing (VND)

1.974.380.000

54.959.234.550

539.595.000

275.022.223

1.974.380.000

48 .654.616.388

470.876.000

305.022.223

Tir I d~n 5 na m (VND)

8.673.000 000

Tir 5 nam trn lrn C<} ng (V~D)

]() 64-.380.000

-\.+ 959.234.550

5:19.595.000

1.974.380.000

4~ 054.6 16.388

4-0.876.000

Cong ty cho r~ng mfrc d(> t~p trung rui ro v6"i vi~c tra n9· la thi\p . Cong ty co kha nang thanh toan dL khoan 1w d~n Iwn tli dong ti~n hoat d(>ng kinh doanh va ti ~n thu tir cac tai san tai chinh dao lwn

Riii ro th! trnirng

Rui ro thi truO-ng 1<1 n:1i ro ma gia tri hgp ly ho~c cac Iu6ng ti~n trong tum1g lai cua cong q1 ta1 ch111h se bien d(>ng theo nhfrng thay a6i ci'.1a gia thi truang. Rui ro thi truo·ng bao g6m 03 loa i: rui ro ngo~11 t~, n 11 ro 1<11 suAt \ :i ru1 n1 \ ~ gd1 kht1c

Riii ro ngo~i t~

Ri1i ro ngoai t~ la n:1i ro 1m1 gia tri hgp ly ho~c cac lu6ng ti~n trong tmmg la1 cua cong c~1 ta1 chinh sc bi0n d\ing theo nhtrng thay d6i cua ty gia h6i doai

Riii ro tai su~t

Rui ro !iii sui\t la n:1i ro ma gia tri lwp ly ho~c cac lu6ng ti~n trong tuong lai cua m(>t Cong cu ta1 chinh SC b1en d(>ng do thay d6i !iii sui\t thi tnro·ng. Rui ro v~ thay d6i !iii sui\t thi trnang ct'.1a Cong ty cht'.1 yEu li en quan den cac khoan ti~n gui ngi\ n han, de khoan vay.

Riii ro v~ gia khiic

Rui ro v~ gia khac la n:1i ro ma gia tr! hgp ly ho~c cac Iu6ng ti ~n trong tuong lai cua 1mit ccing cu 1:11 chinh se b i ~n c1¢mg theo nhfrng thay c!6i cua gia th! truang ngoai thay c!6i !ai sui\t va ty gia h6i cloai.

37

r {~

CONG TY CO PHAN KHOA.NG SAN HOA BiNH

Dia chi: Xii Th6ng Nh:it, thanh ph6 Hoa Binh, tinh Hoa Binh

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH CHQN LQC (ti~p theo) Ky k~ toan ru ngay o I 101 /201 6 d~n ngay 30/06/201 6

4.5 Gia trj h<.rp ly

- So sanh gia trj lu;p ly va gia tr{ ghi sJ

M§u s6 B09a- DN

Gia tri hgp ly cua cac tai san va ng phai tra tai chinh cung v&i cac gia tri ghi s6 dugc trinh bay t~i bang can d6i k~ toan, nhu sau:

Dtr9·c phan lo:;ii la c:ic khoiin cho vay va phiii thu: - Ti@n va cac khoan tuang duang ti@n - Phai thu khach hang va phai thu khac

- Cac khoan d~u tu tai chinh ng~n h~n va dai h~n khac

Duve phan lo:;ii la tai siin tai chinh s~n sang d~ ban: - Cac khoan d~u tu vao cong Cl,I v6n chu sa huu

Duve phan lo:;ii la ng phiii trii tai chinh dtr9·c xac djnh theo gia tri phan bB: - Vay ng~n h ~n - Phai tra nguoi ban va phai tra khac - Vay dai Jwn C(l ng

sa cu&i ky Gia tri ghi s6 Gia tri hgp ly

334.640.202

71 . 157.206.158

150.000.000.000

99 .950.000.000

( 1.974.3 80.000)

(55.234.25 6. 773)

(8.673.000.000)

334.640.202

(*) (*)

(*)

( 1.974.380.000)

(55.234. 256 . 773)

(8 .673.000.000)

£Jon vi tinh. VND

sa d~u niim

Gia tr! ghi s6

197.733.484

36.646.423.378

150.000.000.000

101.500.000.000

Gia tri hgp ly

197.733.484

(*)

(*)

(*)

( 1.974.380.000) ( 1.974.380.000)

(48.959.638.6 11) (48.959.638.6 11 )

255.560.209.587 (*) 23 7.410.138.25 1 (*)

(*) L ien quan d~n v i ~c xac ctj nh gia tri hgp ly cua cac tai san va ng phai tra ta i chinh nay d~ th uy~t mi nh theo quy ctjnh t~i Di~u 28 Thong tu 210/2009 TT-BTC ngay 06 thang I I nam 2009 cua 89 Tai chinh, bai vi khong co gia tr! niem y~ t tren th i tmong cho cac tai san d ng phai tra tai chinh nay va Chuan nw c K~ toan Vi~t Nam. h¢ tll<\ ng K0 trn\n Vi ~ t 0Jam khong co lnr&ng dan \ '~ each tinh g1a tr! hgp ly trong tnrong hgp khong ct'l gi a tr! 111e111 y~ t tren thi trnong, Cong ty clma xac djnh gia tn h9·p ly CLJ a cac (JJ S3!1 V<l ll Q" pha1 lra l<ll chinh na; cho Jll~IC dich lhuy~ t minh

Co· sr!· .nic df11h Kifi trf ''!'P ~I;

\'rr11lw1 Int /111c/1111/i1il11 plwi ,/nit 11g1111 han

( ii ;\ tn h\rp I) cua JH_r phai tra t;li chinh ph i ph{u s111h ngfi n han \<ip \ 1 gI<i lr1 gh1 s() do tinh c h <~ t ngi111 ha n cua c:1c .:trn g cu ta1 chinh nay. (i1,i tq lwp ly cua C<IL lllllg q1 ni1y du~rc x{1c d1nh nh5m lll\JC dich lhuy0t m111h lht"'rng tin

~~\. ~ ' /,<SJ/ 38

·-

CONG TY CO PHAN KHOANG SAN HOA BINH Dia chi: Xa Th6ng Nhiit, thanh ph6 Hoa Binh, tinh Hoa Binh

BAN THUYET MINH BAO CAO TA.I CHINH CHQN LQC (ti~p thco)

Ky k~ toan nr ngay O I /0I /2016 d~n ngay 3010612016

S . Thong tin v~ cac ben lien quan

a) Cac ben lien q11<111 co giao dicli tro11g kJI

Cac ben lien quan

Cong ty C6 philn Khoang san va VLXD Gia Lai

Cong ty C6 philn Khai thac va Ch~ bi~n Khoang san Yen Bai

Cong ty C6 philn Khoang san Luy¢n Kim Mau Cong ty C6 philn Cong nghiep Khoang san Blnh Thu~n

\lau s6 B 09a-D~

M6i quan h¢ Cung thanh \ 1en quan I~ chu cl1l~t Cong ty o;\u tu gop \ CH1

Cung thanh \ 1cn quan I;. chu ch6t ( (mg thanh \ 1en quan I) chu ch61

b) Ngoiti cac thong tin t1ii t111'!J'C thuyJt 111i11/i (J' CllC plu111 fre11, frong k.i' C6ng ty c<l11 ('(J giao dich wi'i n ic hen lien q11a11

11/111· Sllll:

Ben lien q11t111

Thu 119· vay

Ong Le 1-lfru L<)c C(lng

T(tm ti'11g

Ong Le Hfru L<)c CQng

Hotl11 ti'flg

Ong Le 1-lfru L<)c C(lng

T/111 hbi ld10ii11 dtlll 111·

Cong ty C6 philn Khoang san YTnh Thjnh

C(lng

Ban htlng

Cong ty C6 philn Khoang san Luyen Kim Mau

C<)ng

Thu tiJ11 bf111 lull1g


Cong ty C6 philn Khai thac & Ch~ bi~n Khoang san Yen Bai C(lng

Mutt hang

Cong ty C6 phi\n Khai thac & Ch~ bi~n Khoang san Yen Bai


CQng

Trii tia11 mutt lulng

Cong ty C6 philn Khai thac & Ch~ bi~n Khoang san Yen Ba i Cong ty C6 phf111 Cong nghiep Khoc.\ng san Binh Thu~n C(lng

b) Luang va thu lao chi tra trong niim cho cac thanh vi en trong Ban Giam dtSc va K~ to[111 tnw ng nhu sau :

Ho va ten

Ong Le Hfru L<)c

Ba NguySn Thi Tuy~t

C()ng

Cht'rc vu

Giam d6c

K~ toan trnang

39

Gill tri giao dich

(ViVD)

19.300 .000.000

19.300.000.000

85 056 .000 000

85.056.000.000

85. I I 0.000.000

85. 110.000.000

150 000 .000.000

150.000.000.000

-1 1.467.423.316

-11 .467.423.316

26.979.423.3 16

-1 . 939.450.000

31.918.873.316

12.395 .581 .836

-112 .500.000

12.808.081.836

11 .77-1 122 .536 900.000.000

12.674.122.536

K\· nav \':\10

-1 8.000.000

I 08.000.000

156.000.000

~ c \

4i.

~ "' ~

CONG TY co PHAN KHOANG SAN HOA BINH Dia chi: Xii Th6ng Nh~t, th<\nh ph6 Hoa Binh, tinh Hoa Binh

BAN THUYET MINH BAO cAo TA.I C HINH CHQN LQC (ti~p thco)

Ky k~ toan nr ngay 0 1/0 112016 d~n ngay 30/06/2016

6 . sti Ii~u so sanh

'liiu s6 B 09a-D\'

S6 li~u so sanh la s6 li~u tren Bao cao tai chinh cho nam tai chinh k~ t thuc vao ngay 3 I thang 12 nam 2015 d Bao cao soat xet 06 thang d§u nam 2015 cua Cong ty da dugc ki~m toan va soat xet bO-i Cdng ty TNHI I PKF \'i~t '\am

7 . Thong tin v~ ho~t d(lng lien tl)c

Bao cao tai chinh nay duo·c l~p tren w sO" ho<:Jt d(mg kinh doanh li en t~c .

8 . Nhfrng thong tin khac

Ngoai nhfrng thong tin da trinh bay tren, trong ky Cong ty khong c6 s~r ki~n trong y~u n~io xay ra dt'11 h01 pha1 trinh bay hay

c6ng b6 tren Bao cao tai chinh.

Ngm'ri l~p bi~u

Nguy~n Thi Tuy~t

40

K~ toan tru-0-ng I lrl;_1 Bi.nit ugm I:! 1h'.i11g (),, 11c/111 JO 16

-GhiJ11 doc

Documents

€ DQc tSp - Tg do - Hpnh phrfic %fficafefcdn.com/2016/khb-16q2-bctc-sx-1472211650734.pdf!~ch tr9ng ySu dSn rni'.rc dn phai cong b6 va giai thich trong Bao cao ta i chin h hay khong: