คมอการปฏบตงาน

การตรวจสอบพสดประจำาป

กลมบรหารงานการเงนและสนทรพย

จดทำาโดย

นางยภา แสงสวรรณ

คำานำา

คมอการปฏบตงานการตรวจสอบพสดประจำาป ของสำานกงานเขตพนทการศกษาประถมศกษาชมพร เขต 2 มรายละเอยดของกระบวนงานและคมอขนตอนการปฏบตงานของกลมบรหารงานการเงนและสนทรพยเกยวกบวธการตรวจสอบพสดประจำาป จดทำาขนเพอการปฏบตงานของสำานกงานเขตพนทการศกษาประถมศกษาชมพรเขต 2 เปนไปอยางมประสทธภาพ มการพฒนากระบวนการปฏบตงาน เพอยกระดบคณภาพ และมาตรฐานการปฏบตงาน กลมบรหารงานเงนและสนทรพย จงไดจดทำาคมอการปฏบตงานนขน

กลมบรหารงานการเงนและสนทรพย หวงเปนอยางยงวาคมอการปฏบตงานเลมนจะเปนประโยชน ตอหนวยงานและผทสนใจ

กลมบรหารงานการเงนและสนทรพย

สารบญ หนา

คำานำา กสารบญ

ขบทนำา 1บนทกขอความการตรวจสอบพสดประจำาป

3คำาสงการแตงตงคณะกรรมการตรวจสอบพสดประจำาป

4รายงานผลการตรวจสอบพสดประจำาป

5บญชรายการพสดชำารด เสอมคณภาพ สญไปหรอไมจำาเปนตองใชในราชการ

6แตงตงคณะกรรมการตรวจหาขอเทจจรง

8รายงานผลสอบหาขอเทจจรง

10บนทกถอยคำาการสอบหาขอเทจจรง

11

1

บทท 1 บทนำา

1. วตถประสงค

1) เพอเสรมสรางความร ความเขาใจ ประสทธภาพ คณภาพ ในการตรวจสอบการควบคมพสด 2) เพอใหผตรวจสอบภายใน ใชเปนแนวทางในการปฏบตงานใหเปน

แนวทางเดยวกน

3) เพอเปนคมอในการตรวจสอบทสามารถถายทอดใหกบผเขามาปฏบตงานใหม และเผยแพร ใหกบบคคลผสนใจ

4) เพอใหการตรวจสอบพสดประจำาป ถกตองตามขนตอนทระเบยบกำาหนด2. ขอบเขตของงาน

คมอการตรวจสอบการควบคมพสด จะกลาวถงวธการตรวจสอบการควบคมพสด และระเบยบ กฎหมาย คำาสงทเกยวของ ทใชในการตรวจสอบการควบคมพสด

3. ประโยชนทคาดวาจะไดรบ

1) การตรวจสอบภายในมประสทธภาพและคณภาพเพมขน2) การปฏบตงานของผตรวจสอบภายในเปนแนวทางเดยวกน 3) เปนเครองมอสำาหรบผตรวจสอบภายในใชปฏบตในการตรวจสอบ เรอง

การควบคมพสด4. กฎหมาย ระเบยบ และแนวปฏบตทเกยวของในการตรวจสอบพสดประจำาป

1) ระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยการจดซอจดจางและการบรหารพสดภาครฐ พ.ศ. 2560

2) หนงสอสำานกนายกรฐมนตร นร (กวพ 1202/ว 116 ลงวนท 1 เมษายน พ.ศ. 2535)

3) หนงสอกรมบญชกลาง กค 0528.2/ว 33545 ลงวนท 16 พฤศจกายน 2544 5. ขนตอนการปฏบตงาน

การตรวจสอบพสดประจำาป 5.1 เจาหนาทบนทกเสนอแตงตงเจาหนาทตรวจสอบพสดประจำาป 5.2 เจาหนาทแจงผไดรบการแตงตงเพอทราบและปฏบตหนาท5.3 เจาหนาทไดรบแตงตงตรวจสอบการรบ-จายพสด/พสดคงเหลอ/พสด

ชำารดเสอมสภาพ/สญไปหรอหมดความจำาเปน

5.4 เจาหนาทเสนอรายงานผลการตรวจสอบตอ ผอ.สพท. และรายงาน สตง.

5.5 กรณมพสดชำารดใหเจาหนาทเสนอแตงตงคณะกรรมการสอบหาขอเทจจรง

5.6 เจาหนาทเสนอรายงานผลการสอบหาขอเทจจรงเพอ ผอ.สพท.สงการ5.7 เสนอขออนมตจำาหนาย5.8 จำาหนายตามวธการทไดรบอนมต5.9 เจาหนาทพสดลงจายออกจากทะเบยน/บญช5.10 รายงานตอ สตง. ทราบ

2

6. Flow Chart การปฏบตงาน

การตรวจสอบพสดประจำาป

แตงตงเจาหนาทตรวจสอบพสดประจำาป

แจงผไดรบการแตงตงเพอทราบและปฏบตหนาท

ตรวจสอบการรบ-จายพสด/พสดคงเหลอ/พสดชำารด เสอมสภาพ/สญไปหรอหมดความจำาเปน

เสนอรายงานผลการตรวจสอบ

กรณมพสดชำารดใหเจาหนาทเสนอแตงตงคณะกรรมการสอบหา

ขอเทจจรง

เสนอรายงานผลการสอบหาขอเทจจรง

เสนอขออนมตจำาหนาย

จำาหนายตามวธการทไดรบอนมต

เจาหนาทพสดลงจายออกจากทะเบยน/บญช

รายงาน สตง.

ภาคผนวก

บนทกขอความ

สวนราชการ โรงเรยน......................................................................................................................................ท…………………….…………………………………………. วนท ................................................................................

เรอง การตรวจสอบพสดประจำาป....................

เรยน ผอำานวยการโรงเรยน............................................ตามระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยการจดซอจดจางและการบรหาร

พสดภาครฐ พ.ศ. 2560 หมวด 9 สวนท 3 การตรวจสอบพสดประจำาป ขอ 213 กำาหนดใหกอนสนเดอนกนยายนของทกป ใหหวหนาสวนราชการหรอหวหนาหนวยงาน ซงมพสดไวจายตาม ขอ 205 แลวแตกรณ แตงตงเจาหนาทในสวนราชการหรอหนวยงานนน ซงมใชเจาหนาทพสด คนหนงหรอหลายคนตามความจำาเปน เพอตรวจสอบการรบจายพสดงวดตงแตวนท 1 ตลาคมปกอน จนถงวนท 30 กนยายนปปจจบน และตรวจนบพสดประเภททคงเหลออยเพยง วนสนงวดนน โดยเรมดำาเนนการตรวจสอบพสดใน วนเปดทำาการวนแรกของเดอนตลาคมเปนตนไป วาการรบจายถกตองหรอไม พสดคงเหลอมตวอยตรงตามบญชหรอทะเบยนหรอไม มพสดใดชำารด เสอมสภาพ หรอสญไปเพราะเหตใด หรอพสดใดไมจำาเปนตองใชในราชการตอไป แลวเสนอรายงานผลการตรวจสอบตอผแตงตงภายใน 30 วนทำาการ

ฉะนน เพอใหการดำาเนนการตรวจสอบการรบ จายพสดประจำาป เปน–ไปดวยความเรยบรอย ถกตองตามระเบยบดงกลาวขางตน ซงไดรบมอบอำานาจจากเลขาธการคณะกรรมการการศกษาขนพนฐานตามคำาสงสำานกงานคณะกรรมการการศกษาขนพนฐาน ท 1340/2560 ลงวนท 24 สงหาคม 2560 เรอง มอบอำานาจเกยวกบการจดซอจดจางและการบรหารพสดภาครฐ ตามระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยการจดซอจดจางและการบรหารพสดภาครฐ พ.ศ. 2560 จงขอแตงตงบคคลผมรายชอตอไปนเปนคณะกรรมการตรวจสอบพสดประจำาป

1. ........................................... ตำาแหนง ........................................... ประธานกรรมการ

2. ........................................... ตำาแหนง ........................................... กรรมการ

3. ........................................... ตำาแหนง ........................................... กรรมการ

4. ........................................... ตำาแหนง ........................................... กรรมการ

5. ........................................... ตำาแหนง ........................................... กรรมการและเลขานการ

จงเรยนมาเพอโปรดพจารณา

(ลงชอ).................................................

(...............................................)

ตำาแหนง.................................................

คำาสง โรงเรยน......................................................... ท.............../.................

เรอง แตงตงคณะกรรมการตรวจสอบพสดประจำาป....................-------------------------------

อาศยอำานาจตามความในขอ 213 แหงระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยการจดซอจดจางและการบรหารพสดภาครฐ พ.ศ. 2560 และคำาสงสำานกงานคณะกรรมการการศกษาขนพนฐาน ท 1340/2560 ลงวนท 24 สงหาคม 2560 เรอง มอบอำานาจเกยวกบการจดซอจดจางและการบรหารพสดภาครฐ ตามระเบยบกระทรวง การคลงวาดวยการจดซอจดจางและการบรหารพสดภาครฐ พ.ศ. 2560 จงแตงตงบคคลผมรายนามขางทายนเปน

คณะกรรมการตรวจสอบพสดประจำาป โดยใหทำาการตรวจสอบการรบจายพสดงวด ตงแตวนท 1 ตลาคมปกอน จนถงวนท 30 กนยายนปปจจบน และตรวจนบพสดประเภททคงเหลออยเพยงวนสนงวดนน โดยเรมดำาเนนการตรวจสอบพสดในวนเปดทำาการวนแรกของเดอนตลาคมเปนตนไป วาการรบจายถกตองหรอไม พสดคงเหลอมตวอยตรงตามบญชหรอทะเบยนหรอไม มพสดใดชำารดเสอมสภาพ หรอสญไปเพราะเหตใด หรอพสดใดไมจำาเปน

ตองใชในราชการตอไป แลวรายงานผลการตรวจสอบตอผแตงตงภายใน 30 วนทำาการ ดงน

1. ........................................... ตำาแหนง ........................................... ประธานกรรมการ

2. ........................................... ตำาแหนง ........................................... กรรมการ

3. ........................................... ตำาแหนง ........................................... กรรมการ

4. ........................................... ตำาแหนง ........................................... กรรมการ

5. ........................................... ตำาแหนง ........................................... กรรมการและเลขานการ

ใหคณะกรรมการทไดรบการแตงตงตามคำาสงน ปฏบตหนาทใหบงเกดผลดตอทางราชการอยางสงสดโดยเครงครด

ทงน ตงแตวนท 1 ตลาคม พ.ศ. …………… เปนตนไป

สง ณ วนท กนยายน พ.ศ. ……………..

บนทกขอความ

สวนราชการ……………………………………………………………………………………………ท …………………………………………………………………. วนท.........................................................................เรอง รายงานผลการตรวจสอบพสดประจำาป................................

เ ร ย น ผ อ ำา น ว ยการ.................................................................................

ตามทไดสงการใหคณะกรรมการตรวจสอบพสดประจำาป ทำาการตรวจสอบการรบจายพสดงวดตงแตวนท 1 ตลาคมปกอน จนถงวนท 30 กนยายนปปจจบน และตรวจนบพสดประเภททคงเหลออยเพยง วนสนงวดนน โดยเรมดำาเนนการตรวจสอบพสดในวนเปดทำาการวนแรกของเดอนตลาคมเปนตนไป วาการรบจายถกตองหรอไม พสดคงเหลอมตวอยตรงตามบญชหรอทะเบยนหรอไม มพสดใดชำารด เสอมสภาพหรอสญไป เพราะเหตใด หรอพสดใดไมจำาเปนตองใชในราชการตอไป แลวรายงานผลการตรวจสอบตอผแตงตงภายใน 30 วนทำาการ นน

บดน คณะกรรมการตรวจสอบพสดประจำาป.............ตามคำาสง .................ท............../............. ลงวนท ...................................ไดดำาเนนการตรวจสอบพสดเปนทเรยบรอยแลวปรากฏผลดงน

1. การตรวจสอบการรบจายพสด ไดตรวจสอบเอกสารฝายรบและเอกสารฝายจายกบบญชวสด

และทะเบยนคมทรพยสน ปรากฏวาถกตอง 2. การตรวจสอบพสดปรากฏวา ในวนท.................. พสดคง

เหลอมอยตรงตามบญชและทะเบยน 3. การตรวจสอบพสดปรากฏวา มพสดชำารดและไมจำาเปนตองใชใน

ราชการ จำานวน .............. รายการ ตามรายละเอยดดงแนบ

จงเรยนมาเพอโปรดทราบ

(ล ง ช อ )……………………………………ประธานกรรมการ

(………………………………..) (ลงชอ)……………………………………

กรรมการ (………………………………..)

(ลงชอ)…………………………………… กรรมการ (…………………………………) - ทราบ

- รายงาน สตง. / สพป.

- ใหแตงตงกรรมการสอบหาขอเทจจรง (กรณมพสดชำารด)

(ลงชอ)……………………………………………. (……………..…………………………….) ผอำานวยการโรงเรยน.....................................

บญชรายการพสดชำารด เสอมคณภาพ สญไปหรอไมจำาเปนตองใชในราชการ

โรงเรยน.......................................... สำานกงานเขตพนทการศกษาประถมศกษา……………..

ลำาดบท

รายการ รหส

รายการเสยหาย หรอไมใช รายการรบ ราคาตามทะเบยน หมายเห

ตชำารด

เสอม

สญ ไมใช เพราะ อยางไร ว.ด.ป. ดวยเงนอะไร

ตอหนวย

รวมเงน

ท ศ ธ … … … … … … /……… โรงเรยน ………………………….……………………

ท อย……………………….รหสไปรษณย…….……

ว นท……………………………………………..เรอง การตรวจสอบพสดประจำาป..................

เรยน ผอำานวยการสำานกงานการตรวจเงนแผนดนจงหวดชมพร

สงทสงมาดวย สำาเนาเอกสารหลกฐานการดำาเนนการตรวจสอบพสดประจำาป จำานวน 1 ชด

ดวย โรงเรยน…..………………………………………….. ไดดำาเนนการตรวจสอบพสดประจำาปตามระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยการจดซอจดจางและการบรหารพสดภาครฐ พ.ศ. 2560 ขอ 213 ซงไดรบมอบอำานาจจากเลขาธการคณะกรรมการการศกษาขนพนฐานตามคำาสงสำานกงานคณะกรรมการการศกษาขนพนฐาน ท 1340/2560 ลงวนท 24 สงหาคม 2560 ดงสำาเนาเอกสารหลกฐานทไดสงมาพรอมหนงสอน

จงเรยนมาเพอโปรดทราบ

ขอแสดงความนบถอ

(ลงชอ).......................................................

(……………………………………..)

ผ อ ำา น ว ย ก า รโรงเรยน…………………………..

งานการเงนและพสด

โทร………………….………

หมายเหต สำาเนาเอกสารการตรวจสอบพสดประจำาป ประกอบดวย

1. สำาเนาคำาสงแตงตงคณะกรรมการตรวจสอบพสดประจำาป2. สำาเนาคำาสงแตงตงเจาหนาทพสด/หวหนาเจาหนาทพสด3. สำาเนารายงานผลการตรวจสอบพสดประจำาปของคณะกรรมการฯ

ท ศ ธ … … … … … … /……… โรงเรยน ………………………….……………………

ท อย……………………….รหสไปรษณย…….……

ว นท……………………………………………..เรอง การตรวจสอบพสดประจำาป

เ ร ย น ผ อ ำา น ว ย ก า ร ส ำา น ก ง า น เ ข ต พ น ท ก า ร ศ ก ษ า ป ร ะ ถ มศกษา....................

สงทสงมาดวย สำาเนาเอกสารหลกฐานการดำาเนนการตรวจสอบพสดประจำาป จำานวน 1 ชด

ดวย โรงเรยน…………………..………………………… ไดดำาเนนการตรวจสอบพสดประจำาปตามระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยการจดซอจดจางและการบรหารพสดภาครฐ พ.ศ. 2560 ขอ 213 ซงไดรบมอบอำานาจจากเลขาธการคณะกรรมการการศกษาขนพนฐานตามคำาสงสำานกงานคณะกรรมการการศกษาขนพนฐาน ท 1340/2560 ลงวนท 24 สงหาคม 2560 ดงสำาเนาเอกสารหลกฐานทไดสงมาพรอมหนงสอน

จงเรยนมาเพอโปรดทราบ

ขอแสดงความนบถอ

(ลงชอ).......................................................

(……………………………………..) ผ อ ำา น ว ย ก า ร

โรงเรยน…………………………..

งานการเงนและพสด

โทร……………….…………….

หมายเหต สำาเนาเอกสารการตรวจสอบพสดประจำาป ประกอบดวย1. สำาเนาคำาสงแตงตงคณะกรรมการตรวจสอบพสดประจำาป2. สำาเนาคำาสงแตงตงเจาหนาทพสด/หวหนาเจาหนาทพสด

3. สำาเนารายงานผลการตรวจสอบพสดประจำาปของคณะกรรมการฯ

บนทกขอความสวนราชการ……………………………………………………………………………………………………..ท……………………………………………………………………………….วนท........................................................................เรอง แตงตงคณะกรรมการสอบหาขอเทจจรง

เรยน ผอำานวยการสำานกงานเขตพนทการศกษาประถมศกษาชมพร เขต 2

ตามท คณะกรรมการตรวจสอบพสดประจำาป ไดรายงานผลการตรวจสอบใหทราบและไดสงการใหตงคณะกรรมการสอบหาขอเทจจรง กรณมพสดชำารด เสอมสภาพ หรอสญไป หรอไมจำาเปนตองใชในราชการตอไป เพอประกอบการพจารณาจำาหนายตามระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยการจดซอจดจางและการบรหารพสดภาครฐ พ.ศ. 2560 หมวด 9 สวนท 4 ขอ 215 ตอไปนน

เพอใหการดำาเนนการสอบหาขอเทจจรงเปนไปดวยความเรยบรอยและถกตองตามระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยการจดซอจดจางและการบรหารพสดภาครฐ พ.ศ. 2560 ขอ 213 ซงไดรบมอบอำานาจจากเลขาธการคณะกรรมการการศกษาขนพนฐาน ตามคำาสงสำานกงานคณะกรรมการการศกษาขนพนฐาน ท 1340/2560 ลงวนท 24 สงหาคม 2560 เรอง มอบอำานาจเกยวกบการจดซอจดจางและการบรหาร

พสดภาครฐ ตามระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยการจดซอจดจางและการบรหารพสดภาครฐ พ.ศ. 2560 จงขอแตงตงบคคลผมรายนามตอไปนเปนคณะกรรมการสอบหาขอเทจจรง

1............................................ ตำาแหนง......................................... ประธานกรรมการ

2............................................ ตำาแหนง.......................................... กรรมการ

3............................................ ตำาแหนง.......................................... กรรมการ

จงเรยนมาเพอโปรดพจารณา

(ลงชอ)………………………………………

(...........................................)

เจาหนาท - ชอบ - ดำาเนนการ

(ลงชอ)……………….………………………. (………….…..…….……………..)ผอำานวยการโรงเรยน................................................ …………./……….……/………..…

คำาสง ……………………………………………………………………

……..ท………………/………………………..

เรอง แตงตงคณะกรรมการสอบหาขอเทจจรง----------------------------

ตามทคณะกรรมการตรวจสอบพสดประจำาป ไดตรวจสอบพสดปรากฏวา มพสดชำารด และเสอมคณภาพ จำานวน ………………….. รายการ

อาศยอำานาจตามความในขอ 213 แหงระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยการจดซอจดจาง และการบรหารพสดภาครฐ พ.ศ. 2560 ขอ 213 ซงไดรบมอบอำานาจจากเลขาธการคณะกรรมการการศกษา ขนพนฐาน ตามคำาสงสำานกงานคณะกรรมการการศกษาขนพนฐานท 1340/2560 ลงวนท 24 สงหาคม 2560 เรอง มอบอำานาจเกยวกบการจดซอจดจางและการบรหารพสดภาครฐ ตามระเบยบกระทรวงการคลงวาดวย การจดซอจดจางและการบรหารพสดภาครฐ พ.ศ. 2560 จงแตงตงบคคลผมรายนามตอไปนเปนคณะกรรมการ สอบหาขอเทจจรง เพอประกอบการพจารณาจำาหนายพสด

1………………………………………… ตำาแหนง ................................................. ประธานกรรมการ

2............................................... ตำาแหนง ................................................ กรรมการ

3............................................... ตำาแหนง ................................................ กรรมการ

ใหคณะกรรมการทไดรบการแตงตงตามคำาสงน ปฏบตหนาทใหบงเกดผลดตอทางราชการ อยางสงสดโดยเครงครด แลวรายงานผลใหทราบภายใน ................. วนทำาการ

ท ง น ต ง แ ต ว น ท ............................................................

ส ง ณ ว นท.........................................................................

บนทกขอความสวนราชการ โรงเรยน……………………………………………………………………………………………………………………..ท……………………………………………………….……………. วนท…………………………….………………………………………เรอง รายงานผลการสอบหาขอเทจจรง

เรยน ผอำานวยการโรงเรยน……………………………

ตามทไดมคำาสงแตงตงคณะกรรมการสอบหาขอเทจจรง กรณมพสดชำารด เสอมสภาพสญไปหรอไมจำาเปนตองใชในราชการตอไป ดงทคณะกรรมการตรวจสอบพสดประจำาปไดรายงานผลใหทราบแลวนน

คณะกรรมการสอบหาขอเทจจรงไดเรมดำาเนนการสอบหาขอเทจจรงเมอวนท………………..…และแลวเสรจเมอวนท………………..…….………………….………ผลการสอบหาขอเทจจรงปรากฏวา พสดทชำารดฯ จำานวน.................รายการ ..................................................................................................................................

จงเรยนมาเพอโปรดทราบและพจารณาสงการ พรอมบนทกนไดแนบเอกสารการสอบขอเทจจรง จำานวน...…………แผน มาดวยแลว

(ลงชอ)………………………………....ประธานกรรมการ

(…………………………………)(ล ง ช อ )…………………………………

กรรมการ

(…………………………………)(ล ง ช อ )…………………………………

กรรมการ

(…………………………………) - ทราบ

- มอบ จนท.พสด ดำาเนนการตามระเบยบฯ ตอไป

(ลงชอ)……………….………..……………

(………….……..….……………..)ผอำานวยการโรงเรยน.....………………………..

บนทกถอยคำาการสอบหาขอเทจจรง

ท…………………………………………………..………วน

ท….……..เดอน……………..………..พ.ศ……………..

ขาพเจา………………………………………….. ตำาแหนง...................................................................................

อาย ป สญชาต………………… …….……………ศาสนา อยบานเลขท……………………… ……….……… หมท……….. ซอย………………….. ตำาบล……………………………อำาเภอ…………..………. จงหวด…………………..

ขาพเจาขอใหถอยคำาตอคณะกรรมการสอบหาขอเทจจรง กรณมพสดชำารด เสอมสภาพสญไปหรอไมจำาเปนตองใชในราชการ ตามความสตยจรงดงตอไปน

........................................................................................

........................................................................................

........................................................................................

........................................................................................

........................................................................................

........................................................................................

........................................................................................

........................................................................................

........................................................................................

.................................................................

(ลงชอ)....................................................ผให ถ อ ย ค ำา

(.................................................)

(ลงชอ)....................................................ประธานกรรมการ

(.................................................)

(ลงชอ)....................................................กรรมการ

(.................................................)

(ลงชอ)....................................................กรรมการ

(.................................................)