Embed Size (px)
Citation preview
คมอการจดทางบประมาณ มหาวทยาลยขอนแกน ประจาปงบประมาณ พ.ศ.2560
มหาวทยาลยขอนแกน
งานแผนงบประมาณและอตรากาลง กองแผนงาน สานกงานอธการบด มหาวทยาลยขอนแกน
http://www.plan.kku.ac.th
ก
คานา
เอกสาร คมอการจดทางบประมาณประจาปงบประมาณ พ.ศ.2560 ฉบบนใชเปนแนวทางการจดทางบประมาณประจาปงบประมาณ พ.ศ.2560 ทกคณะ/หนวยงาน ประกอบดวย หลกการ ทมา ปฏทนการจดทางบประมาณรายจาย โครงสรางแผนงาน ผลผลต งาน/โครงการ กจกรรม แบบพมพการจดทางบประมาณเงนรายได ซงสามารถดาวนโหลดเอกสารฉบบนและแบบพมพตางๆไดทางเวบไซตกองแผนงาน http://plan.kku.ac.th ทงนหากมปญหาในการปฏบตหรอขอสงสยเกยวกบการใชคมอฉบบน หรอตองการทราบรายละเอยดเพมเตม ใหตดตอสอบถามทงานแผนงบประมาณและอตรากาลง กองแผนงาน สานกงานอธการบด โทร 40078-9 หรอ E-mail : [email protected]
กองแผนงาน สานกงานอธการบด
เมษายน 2559
ข
สารบญ
หนา คานา ก
บทท 1 บทนา
1.1 หลกการและทมา 1 1.2 วตถประสงคของการจดทาคมอ 2 1.3 ประโยชนทคาดวาจะไดรบ 3
บทท 2 หลกการและวธการจดทา แผนงบประมาณ
2.1 ทมาและความสาคญ 4 2.2 วตถประสงคและความหมาย 5 2.3 แนวทางการจดแผนงบประมาณ 6
บทท 3 แนวทางการจดทาแผนงบประมาณ ประจาปงบประมาณ พ.ศ.2560 มหาวทยาลยขอนแกน
3.1 ขนตอนและแนวทางการจดทาแผนงบประมาณ 11 3.2 ปฏทนการจดทางบประมาณ 17
บทท 4 แบบฟอรมการการจดทางบประมาณ ประจาปงบประมาณ พ.ศ.2560 มหาวทยาลยขอนแกน
- แบบพมพ 1 ผลผลตและเปาหมาย ประจาปงบประมาณ พ.ศ. 2558 – 2562 20 - แบบพมพ 2 ประมาณการรายรบ ประจาปงบประมาณ พ.ศ. 2560 22 - แบบพมพ 3 สรปรายจายงบประมาณ ประจาปงบประมาณ พ.ศ. 2560 24 - แบบพมพ 4 แบบแสดงรายละเอยดงบประมาณรายจายรายกจกรรม 25 - แบบพมพ 4.1 รายละเอยดงบเงนอดหนน-คาใชจายบคลากรประจาปงบประมาณ พ.ศ. 2560 27 - แบบพมพ 4.2 รายละเอยดงบเงนอดหนน-อดหนนคาใชจายดาเนนงาน ประจาปงบประมาณ พ.ศ. 2560 28 - แบบพมพ 4.3 แบบพมพ รายละเอยดรายการครภณฑ งบประมาณประจาปงบประมาณ พ.ศ. 2560 29 - แบบพมพ 4.4 แบบพมพ รายละเอยดรายการคาทดนและสงกอสราง ประจาปงบประมาณ พ.ศ. 2560 30 - แบบพมพ 4.5 รายละเอยดงบอดหนน-เงนอดหนนทวไป ประจาปงบประมาณ พ.ศ. 2560 31 - แบบพมพ 4.6 รายละเอยดงบรายจายอน ประจาปงบประมาณ พ.ศ. 2560 32
บรรณานกรม 33
บทท 1
บทนา
1.1 หลกการและทมา ตามพระราชบญญต มหาวทยาลยขอนแกน พ.ศ.2558 มาตรา 5 ใหมหาวทยาลยขอนแกนตามพระราชบญญตมหาวทยาลยขอนแกน พ.ศ.2521 เปนนตบคคล มหาวทยาลยขอนแกนมฐานะเปนหนวยงานในกากบของรฐ ซงไมเปนสวนราชการตามกฎหมายวาดวยระเบยบบรหารราชการแผนดน กฎหมายวาดวยระเบยบบรหารราชการกระทรวงศกษาธการ และกฎหมายวาดวยกาปรบปรงกระทรวง ทบวง กรม และไมเปนรฐวสาหกจตามกฎหมายวาดวยวธการงบประมาณและกฎหมายอน
มาตรา 15 รายไดของมหาวทยาลย มดงตอไปน (1) เงนอดหนนทวไปทรฐบาลจดสรรใหเปนรายป (2) เงนและทรพยสนทมผอดหนนหรออทศใหแกมหาวทยาลย (3) เงนกองทนทรฐบาลหรอมหาวทยาลยจดตงขน และรายไดหรอผลประโยชนจากกองทนดงกลาว (4) คาธรรมเนยม คาบารง คาตอบแทน เบยปรบ และคาบรการตางๆของมหาวทยาลย (5) รายไดหรอผลประโยชนทไดมาจากการลงทนหรอการรวมลงทนจากทรพยสนของมหาวทยาลย (6) รายไดหรอผลประโยชนท ไดมาจากการใชทราชพสด หรอจดหาประโยชนในทราชพสดทมหาวทยาลยปกครอง ดแล ใช หรอจดหาประโยชน (7) รายไดหรอผลประโยชนอยางอน
เงนอดหนนทวไปตาม (1) นน รฐบาลพงจดสรรใหแกมหาวทยาลยโดยตรง เปนจานวนทเพยงพอสาหรบคาใชจายทจาเปนในการดาเนนการตามวตถประสงคของมหาวทยาลยและการพฒนามหาวทยาลยเพอประกนคณภาพการศกษา รายไดของมหาวทยาลยไมเปนรายไดทตองนาสงคลงเปนรายไดแผนดน ในกรณทรายไดตามวรรคหนงมจานวนไมเพยงพอสาหรบคาใชจายในการดาเนนการของมหาวทยาลยและคาภาระตางๆทเหมาะสม และมหาวทยาลยไมสามารถหาเงนจากแหลงอนได รฐบาลพงจดสรรเงนอดหนนทวไปเพมเตมใหแกมหาวทยาลยตามความจาเปนของมหาวทยาลย ในกรณทรฐบาลไดปรบเงนเดอน เงนประจาตาแหนง คาตอบแทนหรอสทธประโยชนอนใดใหแกขาราชการ ใหรฐบาลจดสรรงบประมาณในลกษณะเงนอดหนนทวไปเพมเตมใหแกมหาวทยาลยในสดสวนเดยวกน เพอเปนคาใชจายดงกลาวใหแกพนกงานมหาวทยาลยดวย
ดงนนเพอใหมความสอดคลองกบพระราชบญญตมหาวทยาลยขอนแกน มหาวทยาลยจงไดมระเบยบมหาวทยาลยขอนแกน วาดวย เงนรายไดของมหาวทยาลย พ.ศ.2553 (ฉบบท4) ขอ 7 ไดจาแนกเงนรายได ออกเปน
5 ประเภท คอ (1) เงนผลประโยชนมหาวทยาลย ไดแก
(1.1) เงนผลประโยชนจากเงนทนและทรพยสนของมหาลย
- 1 -
(1.2) เงนผลประโยชนจากการดาเนนงานของมหาวทยาลยและคณะ (1.3) เงนผลประโยชนของมหาวทยาลยและคณะอนเกดจากการลงทน (1.4) รายไดเบดเตลด
(2) เงนคาธรรมเนยมการศกษา ไดแก (2.1) คาธรรมเนยมการศกษา คาบารงการศกษา และอนๆทเรยกเกบจากนกศกษา (2.2) คาธรรมเนยมการศกษา คาบารงการศกษา และอนๆทเรยกเกบจากนกเรยนโรงเรยนสาธต (2.3) คาธรรมเนยมการศกษา คาบารงการศกษา และอนๆทเรยกเกบจากบคคลภายนอก
(3) เงนทนการศกษา เงนทนวจยและเงนบรจาคอนๆ ไดแกเงนทนทมผบรจาคใหเพอการศกษาวจย หรอเพอการอนๆ
(4) เงนทนอดหนนการวจย หรอการบรการวชาการ ทไดรบจากหนวยงานของรฐ (5) เงนรบฝาก ไดแก เงนตางๆทมหาวทยาลยรบฝากไว และจาเปนตองจายคนใหกบเจาของ
ตามพนธะขอผกพนทมอย
ระเบยบมหาวทยาลยขอนแกน วาดวย เงนรายไดของมหาวทยาลย พ.ศ.2540 ขอ 19 ใหมหาวทยาลยจดทางบประมาณเงนรายได ประจาป เสนอสภามหาวทยาลยเพออนมตอยางนอย 60 วน กอนวนเรมตนปงบประมาณเงนรายได
ดงนน มหาวทยาลยขอนแกน รวมถง คณะ/หนวยงานทเปนสวนราชการภายใตการกากบดแลของมหาวทยาลย จกตองดาเนนการจดทาแผนงบประมาณเงนรายได ประจาป เปนการจดสรรทรพยากรเพอดาเนน โครงการ กจกรรมตามกลยทธและพนธกจของมหาวทยาลย ไดแก การผลตบณฑต การวจย การบรการวชาการ การ รกษาพยาบาล และการท า น บ าร ง ศ ลป วฒนธรรม เ พ อแปลงแผนยทธศาสต รการบรหาร มหาวทยาลยขอนแกน พ.ศ.2559-2562 สการปฏบต เพอใหบรรลวสยทศน และผลผลตตามเปาหมายทกาหนดไว
1.2 วตถประสงคของการจดทาคมอ
1. เพอใหคณะ/หนวยงานในมหาวทยาลยขอนแกนใชเปนแนวทางการจดทาแผนงบประมาณเงนรายได ประจาป ของคณะ/หนวยงาน ใหเปนมาตรฐานเดยวกน
2. เพอใชเปนเอกสารอางองในการคนควาสาหรบการจดทาแผนงบประมาณเงนรายได ประจาปมหาวทยาลยขอนแกน
- 2 -
1.3 ประโยชนทคาดวาจะไดรบ 1. มคมอการจดทาแผนงบประมาณของคณะ/หนวยงาน ทคณะ/หนวยงานสามารถนาไปใชประโยชนไดจรง 2. คณะ/หนวยงาน สามารถจดทาแผนงบประมาณเงนรายไดของคณะ/หนวยงาน โดยมความสอดคลองและเปนไปในทศทางเดยวกนตามนโยบายของมหาวทยาลย 3. บคลากรทเกยวของสามารถใชเปนเอกสารอางองสาหรบการจดทาแผนงบประมาณเงนรายไดของคณะ/หนวยงาน
- 3 -
บทท 2 หลกการและวธการจดทาแผนงบประมาณ
2.1 ทมาและความสาคญ
พระราชบญญตระเบยบบรหารราชการแผนดน (ฉบบท5) พ.ศ.2545 ไดมการกาหนดแนวทางการบรหารราชการแนวใหม และกาหนดแผนงานสาคญคอ แผนการปรบเปลยนระบบงบประมาณจากเดมทมงเนนการควบคมการใชทรพยากรมาเปนระบบงบประมาณแบบมงเนนผลงานตามยทธศาสตรและผลลพธของชาต (Strategic Performance based Budgeting: SPBB) โดยรฐคาดหวงวาจะเปนมาตรการทสาคญทเสรมสรางความเขมแขงใหกบหนวยงานภาครฐ และไดกาหนดแนวทางหรอเงอนไขเพอใหการใชจายงบประมาณเปนไปอยางมประสทธภาพ ประสทธผล โปรงใสและตรวจสอบได แตละหนวยงานภาครฐจะตองวางแผนกลยทธ (Strategic Plan) และแผนดาเนนการ โดยจะตองระบตวชวดผลงานทชดเจนและวดผลไดอยางรปธรรม เพอรองรบนโยบายของรฐบาล ยทธศาสตรหลกดานตางๆ เปาหมายระดบชาต เปาหมายการใหบรการในระดบกระทรวง(ชยสทธ,2546)
การเชอมโยงระหวางนโยบายของรฐบาล เปาหมายระดบชาต ยทธศาสตรชาต เปาหมายในระดบกระทรวงและยทธศาสตรกระทรวง ใหเขากบแผนกลยทธและแผนดาเนนการของหนวยงานดงกลาวน จะชวยทาใหเกดบรณาการของกระบวนการบรการราชการแผนดน สามารถถายทอดนโยบายสภาคปฏบตไดอยางถกตอง การจดสรรงบประมาณและการใชทรพยากรดานตางๆ เปนไปอยางสอดคลองกบลาดบความสาคญและเจตนารมณ เกดพนธะเงอนไขผกพนและความพรอมทจะตองรบผดชอบและถกตรวจสอบผลงาน กลาวคอ แผนกลยทธและแผนดาเนนงานของหนวยงานแตละหนวยงานยงสามารถนามาใชเปนองคประกอบหลกของสญญาวาจางผบรหารระดบสงและเงอนไขขอตกลงวาดวยการใชทรพยากรระหวางรฐมนตรและหวหนาหนวยงานไดอกดวย
การวางแผนงบประมาณจงเปนการสรางระบบซงใหมความมนใจในความครอบคลมของกระบวนการจดสรรทรพยากรใหกบกจกรรมสาคญอยางครบถวน มการวางแผนงบประมาณลวงหนาตามกรอบการประมาณการรายจายลวงหนาระยะปานกลาง มเกณฑทเหมาะสมสาหรบการใชในการจดสรรงบประมาณมรายละเอยดของงบประมาณทมเหตผล มการจดลาดบความสาคญ มการจดสรรงบประมาณลงถงหนวยปฏบตอยางมหลกเกณฑและสอดคลองกบแผนดาเนนการ มรายละเอยดเพยงพอสาหรบการควบคม มการจดทาขอมลงบประมาณภายในทสอดคลองกบระบบบญช มเกณฑการเปลยนแปลงแผนงบประมาณเพอเพมประสทธภาพ ประสทธผล ฯลฯ ซงจะเหนไดวาพนฐานของการจดทางบประมาณในระบบงบประมาณแบบมงเนนผลงานตามยทธศาสตรนนตงอยบนระบบวางแผนทด
- 4 -
2.2 วตถประสงคและความหมาย ความหมายของงบประมาณจะแตกตางกนออกไปตามกาลเวลาและลกษณะการใหความหมายของ
นกวชาการแตละดาน ซงมองงบประมาณแตละดานไมเหมอนกน เชน นกเศรษฐศาสตร มองงบประมาณในลกษณะของการใชทรพยากรทมอยจากดใหเกดประโยชนสงสด นกบรหารจะมองงบประมาณในลกษณะของกระบวนการหรอการบรหารงบประมาณใหเกดประสทธภาพสงสด โดยบรรลเปาหมายของแผนงานทวางไว นกการเมองจะมองงบประมาณในลกษณะของการมงใหรฐสภาใชอานาจควบคมการปฏบตงานของรฐบาล
ความหมายดงเดม งบประมาณหรอ Budget ในความหมายภาษาองกฤษแตเดม หมายถง กระเปาหนงสอใบใหญทเสนนาบดคลงใชบรรจเอกสารตาง ๆ ทแสดงถงความตองการของประเทศและทรพยากรทมอยในการแถลงตอรฐสภา ตอมาความหมายของ Budget กคอย ๆ เปลยนจากตวกระเปาเปนเอกสารตางๆ ทบรรจในกระเปานน (ณรงค, 2538)
Thomas D. Lynch ใหความหมายของงบประมาณไววา เปนแผนทจดทาขนเพอใหโครงการตางๆ ทกาหนดขนมการประมาณทรพยากรทมคาและตองการทจะนามาใช และมการเปรยบเทยบการกระทาในอดต และความตองการทจะทาในอนาคต Feank P. Sherwood ใหความหมายของงบประมาณไววา แบบเบดเสรจซงแสดงออกมาในรปตวเงน แสดงโครงการดาเนนงานทงหมดในระยะเวลาหนง แผนนจะรวมถงการประมาณการบรหาร กจกรรม โครงการ และคาใชจาย ตลอดจนทรพยากรทจาเปนสนบสนน การดาเนนการใหบรรลตามแผนเบดเสรจ ยอมประกอบดวยการกระทา 3 ขนตอน คอ การจดเตรยม การอนมต และการบรหาร ไพรช ตระการศรนนท ใหความหมายของงบประมาณไววา เครองมออยางหนงของรฐบาลทเปนเอกสารแสดงความตองการของรฐบาลหรอหนวยงานตางๆของภาครฐ ซงประกอบดวยแผนทางการเงนและโครงการทจะดาเนนการในปงบประมาณหนงๆ ดงนน ความหมายของงบประมาณ หมายถง แผนเบดเสรจ ซงแสดงออกในรปตวเงนแสดงโครงการดา เนนงานทงหมดในระยะหนง รวมถงการกะประมาณการบรหารกจกรรม โครงการและคาใชจาย ตลอดจนทรพยากรทจาเปนในการสนบสนน การดาเนนงานใหบรรลตามแผนนยอมประกอบดวยการทางาน 3 ขนตอน คอ การจดเตรยม การอนมต และการบรหาร
การวางแผนงบประมาณ (Budget Planning) กลาวคอ เปนการจดงบประมาณทมอยอยางจากดใหเกดประโยชนสงสด สวนราชการจาเปนตองดาเนนการในสงทเปนพนธกจหลกของหนวยงาน เพอสนองตอบตอเปาหมายขององคกรและเปาหมายในการพฒนาประเทศ ดงนนสงทจาเปนตองดาเนนการเปนสงแรกกคอ การจดแผนกลยทธ เพอนากลยทธทไดไปใชในการปฏบตงานใหบรรลวตถประสงคทวางไว และจะตองไดผลผลตและผลลพธจากการดาเนนงานคออะไร จะใชสงใดเปนตวชวดผลการดาเนนงาน กลยทธทไดจากการดาเนนการจดทาแผนกลยทธดงกลาว จะตองนามาแปลงสแผนการดาเนนงานหรอกลยทธในการปฏบตงาน พรอมจดทานโยบายใชจายในแตละแผนงาน งาน/โครงการ ตามประเภทคาใชจายทกาหนด และครอบคลมแหลงเงนงบประมาณ รวมถงการประมาณการคาใชจายลวงหนาสาหรบการดาเนนงานอก 3 ปงบประมาณ
- 5 -
เพอเปนการประกนไดวาหากสถานการณไมมการเปลยนแปลง หนวยงานจะสามารถดาเนนกจกรรมไดอยางตอเนองและทาใหบรรลเปาหมายตามทกาหนดไว 2.3 แนวทางการจดแผนงบประมาณ
งบประมาณรายจาย มหาวทยาลยขอนแกนจดทาขนภายใตแนวทางระบบงบประมาณแบบมงเนนผลงานตามยทธศาสตร (Strategic Performance-Based Budgeting System: SPBBS) เพอใหหนวยปฏบตมความคลองตวในการจดทาและบรหารงบประมาณ และเกดผลงานตามยทธศาสตร มยทธศาสตรโดยเชอมโยงกบนโยบายของรฐบาล สอดคลองการการพฒนาประเทศตามหลกปรชญาเศรษฐกจพอเพยง แผนพฒนาเศรษฐกจและสงคมแหงชาต ฉบบท 11 (พ.ศ.2555-2559) แผนระยะยาวอดมศกษา ระยะท 2 (พ.ศ.2551-2565) แผนปฏบตราชการแผนดนของรฐบาล แผนยทธศาสตรการบรหารมหาวทยาลยขอนแกน พ.ศ.2559-2562
ในปงบประมาณพ.ศ.2546 รฐบาลมนโยบายใหเรงรดการปฏรประบบงบประมาณมาเปนระบบงบประมาณแบบมงเนนผลงานทมยทธศาสตรเปนตวนา จงไดมการนา “งบประมาณแบบมงเนนผลงานตามยทธศาสตร” ไดนามาใชกบทกหนวยงานตงแตปงบประมาณพ.ศ.2546 เพอใหหนวยงานปฏบตมความคลองตวในการจดทาและบรหารงบประมาณภายใตขอบเขตของความรบผดชอบตอการนางบประมาณมาใชใหเกดผลงานตามยทธศาสตร ทตรงกบความตองการของประชาชน มความโปรงใสสามารถตรวจสอบได มยทธศาสตรเปนตวนาเพอใหการจดสรรงบประมาณสอดคลองกบนโยบายและยทธศาสตรในการพฒนาประเทศ โดยสงเสรมใหกระทรวง และหนวยงานภาครฐมบทบาทในการตดสนใจมากขน การจดทางบประมาณแบบมงเนนผลงานตามยทธศาสตร(Strategic Performance based Budgeting: SPBB) เปนแนวทางทครบวงจรตงแตการวางแผนการจดสรรงบประมาณ การจดการทเนนผลผลต (Outputs) และผลลพธ (Outcomes) ทเกดขนโดยทผลผลตคอสงของหรอบรการทเปนรปธรรมหรอรบรไดจากการดาเนนงานของหนวยงานภาครฐ ในขณะทผลลพธหมายถงผลประโยชนทไดจากผลผลตและผลกระทบ (ทงเชงบวก และ/หรอ เชงลบ) ทมตอชมชน และสงแวดลอม ดงนน การจดทาระบบงบประมาณแบบมงเนนผลงานตามยทธศาสตร จงเปนระบบทจะทาใหมนใจไดวา ผลผลตทเกดขนมความเชอมโยงกบผลลพธ และผลลพธสอดคลองกบเปาหมายการใหบรการของกระทรวงและเปาหมายในระดบชาตหรอของรฐบาล ผลผลตทตองการ มปรมาณ ราคาและคณภาพเหมาะสมสอดคลองกน ประชาชนจะไดรบผลประโยชนภายในเวลาทกาหนด การเชอมโยงระหวางนโยบายรฐบาล ยทธศาสตรหลก ผลงานหลกหรอผลลพธทตองการของ รฐบาลใหเขากบแผนกลยทธและแผนดาเนนงานของหนวยงาน จะชวยทาใหเกดการบรณาการของกระบวนการบรหารราชการแผนดน สามารถถายทอดนโยบายสภาคปฏบตไดอยางถกตอง การจดสรรงบประมาณและการใชทรพยากรตางๆ เปนไปอยางสอดคลองกบลาดบความสาคญและเจตนารมณ เกดพนธะเงอนไขผกพนและความพรอมทจะตองรบผดชอบและถกตรวจสอบผลงาน
- 6 -
ภายใตระบบงบประมาณแบบมงเนนผลงานตามยทธศาสตร การจดสรรงบประมาณเพอนาไปสผลประโยชนรวมของประเทศจะพจารณาถงปจจยสาคญ 4 ประการ คอ
1. ความเชอมโยงระหวางเปาหมายระดบชาตกบการดาเนนงานของหนวยงานระดบลาง คอความสอดคลองระหวางงานของหนวยงานตางๆกบเปาหมายยทธศาสตรระดบชาต
2. ความคมคาในการใชจายงบประมาณ โดยเปรยบเทยบกบผลประโยชนทไดรบ 3. ความสาเรจของการดาเนนงานกบเปาหมายทกาหนด โดยการวางระบบการตดตามประเมนผล
อยางตอเนอง 4. ระบบแรงจงใจใหหนวยงานตางๆดาเนนงานเพอบรรลวตถประสงคอยางจรงจง ดงนน การจดทางบประมาณรายจายประจาป ตงแตงบประมาณรายจายประจาปพ.ศ.2548 เปนตน
มา จงจดทาโดยยดกรอบแนวคดดงน 1. มงเนนผลสาเรจของผลผลต ผลลพธ ตามเปาหมายเชงยทธศาสตร 2. สอดคลองกบแผนบรหารราชการแผนดน 4 ป ตามนยแหงพระราชกฤษฎกาวาดวยหลกเกณฑและ
วธการบรหารกจการบานเมองทด พ.ศ.2546 3. การจดทาแผนการปฏบตราชการ 4 ปและแผนปฏบตราชการประจาป 4. บรณาการการจดทางบประมาณ (วงเงนและเปาหมาย) ตามยทธศาสตรใน 3 มต คอ นโยบาย
สาคญของรฐบาล (Agenda) กระทรวง (Function) และพนท (Area) 5. ใหความสาคญกบแผนงานงบประมาณในเชงบรณาการ 6. ใหความสาคญกบยทธศาสตรกลมจงหวด/จงหวด/กลมประเทศ 7. เพมประสทธภาพการบรหารจดการ และการใชจายงบประมาณภาครฐ เพอควบคมรายจายประจา 8. เนนการตดตามประเมนผล ทเปนระบบอยางตอเนอง โดยสรป การจดทางบประมาณแบบมงเนนผลงานตามยทธศาสตรจะตองจดทาแผนการปฏบต
ราชการ 4 ป ใหสอดคลองกบแผนบรการราชการแผนดนพ.ศ.2559-2562 บรณาการตามยทธศาสตรชาตเปนหลก เชอมโยงกบยทธศาสตรกระทรวง เปาหมายการใหบรการ เปาหมายการใหบรการหนวยงาน และผลผลตของหนวยงาน ใหมความครอบคลมในเชงบรณาการ 3 มต ไดแก มตงานตามยทธศาสตรกระทรวงและหนวยงาน (Function) มตงานตามยทธศาสตรพนท (Area) และมตงานตามยทธศาสตรเฉพาะของรฐบาล (Agenda)
- 7 -
ภาพท 1 แสดงการจดสรรงบประมาณตามกระบวนทศนใหมตามยทธศาสตรใน 3 มต
(ทมา : การจดการงบประมาณป2548 ตามกระบวนทศนใหม สานกงบประมาณ พ.ย.46)
กระบวนการในการจดทางบประมาณแบบมงเนนผลงานตามยทธศาสตร เปนการจดทางบประมาณทสอดรบกบแผนบรหารราชการ 4 ป ของรฐบาล แผนปฏบตราชการ 4 ป และแผนปฏบตราชการประจาป โดยมแนวทางสาคญ ดงน
1. วเคราะหความเชอมโยง พรอมกลนกรองเปาหมายของการใหบรการของหนวยงาน และการกาหนดยทธศาสตรของหนวยงาน กลยทธหนวยงาน ใหเปนไปเพอบรรลแผนปฏบตราชการ 4 ป(พ.ศ.2559-2562) แผนปฏบตราชการประจาป แผนงบประมาณเชงบรณาการ ยทธศาสตรการพฒนากลมจงหวด/จงหวด ทสอดรบกบนโยบายของรองนายกรฐมนตรและรฐมนตร โดยมปจจยทสาคญ ดงน
1.1 เปาหมายการใหบรการของหนวยงาน อยในระดบทบรรลถงได สามารถเชอมโยง สนบสนนและสงผลตอความสาเรจของเปาประสงคเชงยทธศาสตรตามแผนปฏบตราชการ 4 ป ทสอดคลองกบแผนงบประมาณ และยทธศาสตรการจดสรรงบประมาณรายจายประจาป
1.2 ยทธศาสตรกระทรวงและกลยทธหนวยงานมความชดเจนในแนวทางหรอวธการในการปฏบตและนาไปสการบรรลเปาหมายการใหบรการกระทรวง/หนวยงานในแตละเปาหมายทกาหนดไวโดยตรง
2. การทบทวน ทบทวนเปาหมายการดาเนนงาน และผลการดาเนนงานตามภารกจพนฐานและภารกจยทธศาสตรในปงบประมาณพ.ศ.2559 โดยพจารณาดาเนนงานบนพนฐานของความเปนไปไดในการปฏบตตามศกยภาพของหนวยงาน และพจารณาทบทวนรายจายขนตาทจาเปน และรายจายตามนโยบายของรฐบาลทบรณาการรายจายตามแผนยทธศาสตรการพฒนากลมจงหวด/จงหวดบรณาการ และรายจายตามยทธศาสตรของกระทรวงหนวยงาน ดงน
เปาหมายเชงยทธศาสตรระดบชาต
Agenda
Area
Function ภารกจตามยทธศาสตร
ภารกจ
ประจา ภารกจทมลาดบ
ความสาคญสงสด
- 8 -
2.1 ตรวจสอบ ความสอดคลองตงแตกลยทธ ผลผลต/โครงการ และตวชวดระดบหนวยงานจนถงเปาหมายการใหบรการ ตวชวดตามแผนปฏบตราชการเพอไมใหเกดความซาซอนของภารกจระหวางหนวยงานตางๆ และปรบเปลยนเปาหมาย กลยทธ ในการปฏบตงานใหเปนไปตามนโยบายของรฐบาลหรอกฎหมายทเกยวของ
2.2 ทบทวนคาใชจายของผลผลตทสงกวาหนวยงานอนทมภารกจลกษณะเดยวกน และ/หรอสามารถลดคาใชจายได และใชหลกการบรหารจดการทมประสทธภาพเพอลดคาใชจายในการดาเนนงานและรายจายประจาทไมจาเปน
2.3 ชะลอ ปรบลด หรอยกเลกผลผลต/โครงการ กจกรรม ทหมดความจาเปนหรอมความสาคญในระดบรองหรอทมความซาซอนกนระหวางมตงานตางๆ โดยเลอก ดาเนนการเฉพาะผลผลต/โครงการ กจกรรม ตามความสามารถในการดาเนนงานทเกดประโยชนคมคาแกกลมเปาหมายผรบบรการ
2.4 ทบทวนการดาเนนงานตามภารกจการใหบรการสาธารณะเพอถายโอนใหแกองคกรปกครองสวนทองถนตามพระราชกาหนดแผนและขนตอนการกระจายอานาจใหแกองคกรปกครองสวนทองถนพ.ศ.2542
3. การกาหนดยทธศาสตร การกาหนดยทธศาสตรของหนวยงานจะตองสอดคลองกบแผนการบรหารราชการแผนดน 4 ป เปนการแปลงยทธศาสตรไปสระดบปฏบต ดงนน จงตองแสดงความเชอมโยงระหวางประเดนยทธศาสตร(แผนการบรหารราชการแผนดน) เปาหมายการใหบรการกระทรวง เปาหมายการใหบรการของหนวยงาน และกลยทธหนวยงาน
ในขณะทนโยบายของรฐบาลไดถายทอดลงมากระทรวง/ทบวง/กรม ซงมหาวทยาลยขอนแกนจะตองนายทธศาสตรกระทรวงศกษาธการมาเปนกรอบแนวคด และจดทายทธศาสตรของมหาวทยาลยขอนแกนใหสอดคลองกบยทธศาสตรกระทรวง เปาหมายการใหบรการของหนวยงานจะตองสอดคลองเชอมโยงกบเปาหมายการใหบรการของกระทรวง ในปงบประมาณ2559 มหาวทยาลยขอนแกนไดกาหนดยทธศาสตรในการดาเนนงาน 10 ยทธศาสตรคอ
- ยทธศาสตรท 1 พฒนาสการเปนมหาวทยาลยสเขยว - ยทธศาสตรท 2 เปนอทยานการเรยนรตลอดชวตของสงคม - ยทธศาสตรท 3 สรางความเปนเลศในการบรหารจดการ - ยทธศาสตรท 4 พฒนาวทยาเขตหนองคายใหเปนประตสอนภมภาคลมนาโขง - ยทธศาสตรท 5 เปนองคกรทเปนเลศดานการผลตบณฑต - ยทธศาสตรท 6 เปนองคกรทเปนเลศดานการวจย - ยทธศาสตรท 7 พฒนามหาวทยาลยไปสความเปนสากล - ยทธศาสตรท 8 เปนศนยกลางการทานบารงศลปวฒนธรรม - ยทธศาสตรท 9 เปนองคกรทมความหวงใยตอสงคม - ยทธศาสตรท 10 ศนยกลางของเศรษฐกจสรางสรรคของภมภาค
- 9 -
และยงมภารกจทตองดาเนนการทงสน 12 ผลผลต 5 โครงการ ประกอบดวย - ผลผลตผสาเรจการศกษาดานวทยาศาสตรและเทคโนโลย - ผลผลตผสาเรจการศกษาดานวทยาศาสตรสขภาพ - ผลผลตผสาเรจการศกษาตามโครงการเรงรดผลตบณฑตสาขาวชาทขาดแคลน - ผลผลตผลงานการใหบรการวชาการ - ผลผลตผสาเรจการศกษาดานสงคมศาสตร - โครงการผลตแพทยและพยาบาลเพม - ผลผลตผลงานทานบารงศลปวฒนธรรม - ผลผลตผลงานการใหบรการรกษาพยาบาลและสงเสรมสขภาพเพอการศกษาและวจย - ผลผลตผลงานวจยเพอถายทอดเทคโนโลย - ผลผลตผลงานวจยเพอสรางองคความร - โครงการสนบสนนการจดการศกษาโดยไมเสยคาใชจาย 15 ป - โครงการวจยและพฒนามงตอบสนองภาคการผลตสาขายทธศาสตรและแกไขปญหาสาคญของประเทศ
- โครงการวจยเพอพฒนาโครงสรางพนฐาน บคลากรและระบบมาตรฐานการวจย - โครงการวจยเพอสรางสะสม องคความรทมศกยภาพ - ผลผลตรายการคาใชจายบคลากรภาครฐ สงเสรมการวจยและพฒนา - ผลผลตรายการคาใชจายบคลากรภาครฐ ยกระดบคณภาพการศกษาและการเรยนรตลอดชวต
- ผลผลตรายการคาใชจายบคลากรภาครฐ พฒนาดานสาธารณสข
- 10 -
บทท 3 แนวทางการจดทาแผนงบประมาณ
ประจาปงบประมาณ พ.ศ.2560 มหาวทยาลยขอนแกน 3.1 ขนตอนและแนวทางการจดทาแผนงบประมาณ ตามพระราชบญญต มหาวทยาลยขอนแกน พ.ศ.2558 มาตรา 5 ใหมหาวทยาลยขอนแกนตามพระราชบญญตมหาวทยาลยขอนแกน พ.ศ.2521 เปนนตบคคล มหาวทยาลยขอนแกนมฐานะเปนหนวยงานในกากบของรฐ ซงไมเปนสวนราชการตามกฎหมายวาดวยระเบยบบรหารราชการแผนดน กฎหมายวาดวยระเบยบบรหารราชการกระทรวงศกษาธการ และกฎหมายวาดวยกาปรบปรงกระทรวง ทบวง กรม และไมเปนรฐวสาหกจตามกฎหมายวาดวยวธการงบประมาณและกฎหมายอน
มาตรา 15 รายไดของมหาวทยาลย มดงตอไปน (1) เงนอดหนนทวไปทรฐบาลจดสรรใหเปนรายป (2) เงนและทรพยสนทมผอดหนนหรออทศใหแกมหาวทยาลย (3) เงนกองทนทรฐบาลหรอมหาวทยาลยจดตงขน และรายไดหรอผลประโยชนจากกองทนดงกลาว (4) คาธรรมเนยม คาบารง คาตอบแทน เบยปรบ และคาบรการตางๆของมหาวทยาลย (5) รายไดหรอผลประโยชนทไดมาจากการลงทนหรอการรวมลงทนจากทรพยสนของมหาวทยาลย (6) รายไดหรอผลประโยชนทไดมาจากการใชทราชพสด หรอจดหาประโยชนในทราชพสดทมหาวทยาลยปกครอง ดแล ใช หรอจดหาประโยชน (7) รายไดหรอผลประโยชนอยางอน
เงนอดหนนทวไปตาม (1) นน รฐบาลพงจดสรรใหแกมหาวทยาลยโดยตรง เปนจานวนทเพยงพอสาหรบคาใชจายทจาเปนในการดาเนนการตามวตถประสงคของมหาวทยาลยและการพฒนามหาวทยาลยเพอประกนคณภาพการศกษา รายไดของมหาวทยาลยไมเปนรายไดทตองนาสงคลงเปนรายไดแผนดน ในกรณทรายไดตามวรรคหนงมจานวนไมเพยงพอสาหรบคาใชจายในการดาเนนการของมหาวทยาลยและคาภาระตางๆทเหมาะสม และมหาวทยาลยไมสามารถหาเงนจากแหลงอนได รฐบาลพงจดสรรเงนอดหนนทวไปเพมเตมใหแกมหาวทยาลยตามความจาเปนของมหาวทยาลย ในกรณทรฐบาลไดปรบเงนเดอน เงนประจาตาแหนง คาตอบแทนหรอสทธประโยชนอนใดใหแกขาราชการ ใหรฐบาลจดสรรงบประมาณในลกษณะเงนอดหนนทวไปเพมเตมใหแกมหาวทยาลยในสดสวนเดยวกน เพอเปนคาใชจายดงกลาวใหแกพนกงานมหาวทยาลยดวย
และระเบยบมหาวทยาลยขอนแกน วาดวย เงนรายไดของมหาวทยาลย พ.ศ.2553 (ฉบบท4) ขอ 7 ได
จาแนกเงนรายได ออกเปน 5 ประเภท คอ (1) เงนผลประโยชนมหาวทยาลย ไดแก
(1.1) เงนผลประโยชนจากเงนทนและทรพยสนของมหาลย
- 11 -
(1.2) เงนผลประโยชนจากการดาเนนงานของมหาวทยาลยและคณะ (1.3) เงนผลประโยชนของมหาวทยาลยและคณะอนเกดจากการลงทน (1.4) รายไดเบดเตลด
(2) เงนคาธรรมเนยมการศกษา ไดแก (2.1) คาธรรมเนยมการศกษา คาบารงการศกษา และอนๆทเรยกเกบจากนกศกษา (2.2) คาธรรมเนยมการศกษา คาบารงการศกษา และอนๆทเรยกเกบจากนกเรยนโรงเรยนสาธต (2.3) คาธรรมเนยมการศกษา คาบารงการศกษา และอนๆทเรยกเกบจากบคคลภายนอก
(3) เงนทนการศกษา เงนทนวจยและเงนบรจาคอนๆ ไดแกเงนทนทมผบรจาคใหเพอการศกษาวจย หรอเพอการอนๆ
(4) เงนทนอดหนนการวจย หรอการบรการวชาการ ทไดรบจากหนวยงานของรฐ (5) เงนรบฝาก ไดแก เงนตางๆทมหาวทยาลยรบฝากไว และจาเปนตองจายคนใหกบเจาของ
ตามพนธะขอผกพนทมอย ระเบยบมหาวทยาลยขอนแกน วาดวย เงนรายไดของมหาวทยาลย พ.ศ.2549 (ฉบบท3) ขอ 20 การ
จดทางบประมาณเงนรายได ใหจดทาเปนงบรายจายดงน (1) งบบคลากร ประกอบดวยคาจางลกจางชวคราว คาจางพนกงานเงนรายได และเงน
สมทบกองทนประกนสงคม (2) งบดาเนนงาน ประกอบดวยคาตอบแทน คาใชสอย คาวสด คาสาธารณปโภค และเงน
สมทบคาสาธารณปโภค (3) งบลงทน ประกอบดวยคาครภณฑ คาทดนและสงกอสราง (4) งบอดหนน ประกอบดวยเงนอดหนนทวไป เงนทนการศกษา เงนทนวจย เงนบรจาค
เงนกองทนรวม (5) งบรายจายอน ประกอบดวยเงนทนสารอง เงนรบฝาก รวมทงเงนรายจายอนทไมเขา
ลกษณะประเภทรายจายใดรายจายหนง ระเบยบมหาวทยาลยขอนแกน วาดวย เงนรายไดของมหาวทยาลย พ.ศ.2540 ขอ 19 ให
มหาวทยาลยจดทางบประมาณเงนรายได ประจาป เสนอสภามหาวทยาลยเพออนมตอยางนอย 60 วน กอนวนเรมตนปงบประมาณเงนรายได
เนองจากพระราชบญญตมหาวทยาลยขอนแกน พ.ศ.2558 มผลบงคบใช วนท 18 กรกฎาคม 2558
การจดทางบประมาณประจาปพ.ศ.2560 จงตองปรบระบบใหม โดยนางบเงนอดหนน งบประมาณแผนดน เปนรายไดของมหาวทยาลย โดยรวมกบรายไดอนๆ จงตองปรบรปแบบของงบประมาณ โดยประมาณการรายรบ จากงบประมาณแผนดนเพมเตม และประมาณการรายจาย ตามหมวดรายจายตางๆ และแบงงบประมาณเปนระดบสานกงานอธการบด(สวนกลาง) และระดบสวนงาน ตามประกาศมหาวทยาลยฉบบท
- 12 -
1764/2558 เรองการจดตงสวนงานของมหาวทยาลยขอนแกน พ.ศ.2558 ลงวนท 25 กรกฎาคม 2558 ใหเสนอคณะกรรมการบรหารมหาวทยาลย และเสนอสภามหาวทยาลยพจารณาอนมต โดยแบงการบรหารงบประมาณเงนรายได ดงน
(1) กรณงบประมาณหนวยงานในกากบ ทตงตามขอบงคบมหาวทยาลยขอนแกน วาดวย หนวยงานในกากบของมหาวทยาลยขอนแกน พ.ศ.2555 นน ยงคงดาเนนการตามประกาศมหาวทยาลยขอนแกน (ฉบบท 203/2556) เรอง การงบประมาณ ทน ทรพยสน การเงน การบญช และการตรวจสอบของหนวยงานในกากบ ประกาศ ณ วนท 6 กมภาพนธ 2556 และประกาศมหาวทยาลยขอนแกน (ฉบบท202/2556) เรองการจดสรรรายไดของหนวยงานในกากบ ประกาศ ณ วนท 6 กมภาพนธ 2556
(2) กรณงบประมาณทมรายรบจากแหลงอนๆ นอกเหนอจากเงนอดหนนจากรฐ ยงคงดาเนนการตามระเบยบงบประมาณเงนรายได พ.ศ.2540 ยกเวนงบรายจาย แบงเปน 1.งบอดหนนทวไป 2.งบรายจายอน เพอใหสอดคลองกบงบรายจาย ของเงนอดหนนจากรฐ ซงแบงเปน
1. งบบคลากร(ขาราชการและลกจางประจา) 2. งบเงนอดหนน แบงเปน 2.1 งบเงนอดหนน-อดหนนคาใชจายบคลากร
2.2 งบเงนอดหนน-อดหนนคาใชจายดาเนนงาน 2.3 งบเงนอดหนน-อดหนนงบลงทน 2.4 งบเงนอดหนน-อดหนนเงนอดหนนทวไป
ในการดาเนนการดงกลาวสอดคลองกบ มาตรา 85 ตามพระราชบญญตมหาวทยาลยขอนแกน พ.ศ.2558 คอ การออกขอบงคบ ระเบยบ ประกาศ และคาสง หรอการกาหนด หลกเกณฑ และวธการเพอปฏบตการตาม พรบ.น ตองดาเนนการใหแลวเสรจภายใน 3 ป นบตงแตวนท พรบ.นบงคบใช
ในระหวางทยงมไดออกขอบงคบ ระเบยบ ประกาศ และคาสง หรอกาหนดเกณฑ และวธการตามวรรคหนง ใหนาพระราชกฤษฎกา ขอบงคบ ระเบยบ และประกาศทออกตาม พรบ.มข. พ.ศ.2541 ทใชอยในวนกอนวนท พรบ.นใชบงคบ มาใชบงคบโดยอนโลมเทาทไมขดแยงกบพรบ.น
ดงนน มหาวทยาลยขอนแกน รวมถง คณะ/หนวยงานทเปนสวนราชการภายใตการกากบดแลของ
มหาวทยาลย จกตองดาเนนการจดทาแผนงบประมาณประจาป เปนการจดสรรทรพยากรเพอดาเนน โครงการ กจกรรมตามกลยทธและพนธกจของมหาวทยาลย ไดแก การผลตบณฑต การวจย การบรการวชาการ การรกษาพยาบาล และการทานบารงศลปวฒนธรรม เพอแปลงแผนยทธศาสตรการบรหาร มหาวทยาลยขอนแกน พ.ศ.2559-2562 สการปฏบต เพอใหบรรลวสยทศน และผลผลตตามเปาหมายทกาหนดไว
- 13 -
3.1.1 ขนตอนการจดทางบประมาณ ปงบประมาณ พ.ศ.2560
แผนปฏบตราชการ 4 ป (2559-2562)
แผนปฏบตราชการประจาป....... (แผนงบประมาณป.......และกรอบงบประมาณ
รายจายลวงหนาระยะปานกลางป 25.....- 25......)
แผนงบประมาณป ........
(คาของบประมาณแผนดน)
แผนงบประมาณป .........
(คาของบประมาณเงนรายได)
โครงสรางงบประมาณแผนดน............
แบบฟอรมงบประมาณเงนแผนดน............
แบบฟอรมงบประมาณเงนรายได............
สกอ.และสงป.
รายละเอยดงบประมาณแผนดน
กรรมาธการฯ+สภาผแทนฯ
แผนปฏบตงานและแผนการใชจายงบประมาณแผนดน
สานกงบประมาณ
ปรบรายละเอยดคาของบประมาณเงนรายได
ทประชมคณบด
สภามหาวทยาลย
แผนปฏบตงานและแผนการใชจายงบประมาณเงนรายได
เอกสารงบประมาณรายจายป .. 2560....
แบบฟอรมงบประมาณเงนรายได............
- 14 -
3.1.2 การจดทาประมาณการรายรบ 1. เงนผลประโยชนมหาวทยาลย อนเนองมาจากการดาเนนงานของคณะ/หนวยงาน (ทงในเวลาและ
นอกเวลาราชการ) นนใหตงประมาณการรายรบทไดรบจดสรรจากมหาวทยาลย หรอรายรบทคณะคาดวาไดรบจรง
2. เงนคาธรรมเนยมการศกษา ใหตงประมาณการรายรบทไดจากการเรยกเกบจากนกเรยนโรงเรยนสาธต นกศกษาทกระดบการศกษาและทกหลกสตร และบคคลภายนอก ตามอตราทกาหนดในระเบยบมหาวทยาลยขอนแกน โดยรายการทจดสรรรายรบใหหลายคณะ (คาหนวยกต) ใหตงตามสดสวนทมหาวทยาลยกาหนด เชน ประกาศมหาวทยาลยขอนแกน ฉบบท 156/2556 (หลกเกณฑการจดสรรเงนคาธรรมเนยมการศกษาหลกสตรปรญญาตรภาคปกต) ประกาศมหาวทยาลยขอนแกน ฉบบท 770/2548 (หลกเกณฑการจดสรรเงนคาธรรมเนยมการศกษาหลกสตรโครงการพเศษ) ประกาศมหาวทยาลยขอนแกน ฉบบท 478/2545 (หลกเกณฑการจดสรรเงนคาธรรมเนยมการศกษาระดบบณฑตศกษา) เปนตน
3. เงนทนการศกษา เงนทนวจยและเงนบรจาค ใหตงประมาณรายรบตามทคาดวาจะไดรบจรง 4. เงนทนอดหนนการวจย หรอการบรการวชาการ ใหตงประมาณรายรบตามทคาดวาจะไดรบจรง 5. เงนรบฝาก เปนเงนทตองจายคนใหกบผนาฝาก
3.1.3 งบรายจายและการจดทาประมาณการรายจาย
1. งบเงนอดหนน-คาใชจายบคลากร 1.1 งบเงนอดหนน-คาจางพนกงาน เปนคาจางพนกงานมหาวทยาลยโดยใชเงนรายได ใหตง
งบประมาณรายจายตามกรอบอตราทมหาวทยาลยอนมต โดยใหจาแนกรายละเอยดตาแหนงของทกอตรา ประกอบดวย เลขทตาแหนง ชอตาแหนง อตราคาจาง 1.2 งบเงนอดหนน-คาจางลกจางชวคราว เปนคาจางลกจางชวคราวใหตงงบประมาณรายจายตามกรอบอตราทคณะ/หนวยงานอนมต โดยใหจาแนกรายละเอยดตาแหนงของทกอตรา ประกอบดวย เลขทตาแหนง ชอตาแหนง อตราคาจาง 1.3 เงนสมทบกองทนประกนสงคม(สวนของนายจาง) ใหตงงบประมาณรายจายรอยละ 3 ของคาจางทงป 1.4 เงนกองทนสารองเลยงชพ(หรอกองทนดานสวสดการ) ใหตงงบประมาณรายจายรอยละ 3 ของคาจางทงป(เฉพาะผทเปนสมาชกฯ)
2. งบเงนอดหนน-อดหนนคาใชจายดาเนนงาน 2.1 เงนโบนส ใหตงงบประมาณรายจายตามระเบยบการจายโบนสของมหาวทยาลย และใหตงงบประมาณไวทคาตอบแทน 2.2 งบเงนอดหนนทวไป-คาตอบแทน, งบเงนอดหนนทวไป-คาใชสอย, งบเงนอดหนนทวไป- คาวสด, งบเงนอดหนนทวไป-คาสาธารณปโภค ใหตงงบประมาณรายจายตามความจาเปน เหมาะสมและสอดคลองกบการดาเนนงานของคณะ/หนวยงาน โดยใหแจงรายการแตละประเภทรายจาย
- 15 -
2.3 งบเงนอดหนนทวไป-เงนสมทบคาสาธารณปโภค ใหตงงบประมาณรายจายจานวนรอยละ 5 ของรายรบทเกดจากเงนผลประโยชนมหาวทยาลยและคาธรรมเนยมการศกษา
3. งบเงนอดหนน-คาใชจายลงทน 3.1 งบเงนอดหนนทวไป-คาครภณฑ, งบเงนอดหนนทวไป-สงกอสราง ใหตงงบประมาณรายจายตามความจาเปน เหมาะสมและสอดคลองกบการดาเนนงานของคณะ/หนวยงาน โดยจาแนกประเภทรายการและแสดงชอรายการครภณฑและสงกอสรางทกรายการ รายการครภณฑตองมการกาหนดคณลกษณะ, สเปคใบรายการ รายการสงกอสรางตองมแบบรป ใบปร.4,5,6 พรอมทจะกอสราง
4. งบอดหนน-เงนอดหนนทวไป 4.1 เงนทนการศกษา เงนทนวจย เงนบรจาค และเงนสนบสนนโครงการ/กจกรรมเฉพาะ ใหตง
งบประมาณรายจายเปนเงนอดหนนทวไป ตามความจาเปน เหมาะสมและสอดคลองกบการดาเนนงานของคณะ/หนวยงาน และแสดงชอรายการ/โครงการ/กจกรรมทกรายการ สวนของโครงการ/กจกรรมตองมแบบฟอรมโครงการแนบ อาทเชน ชอโครงการ หลกการและเหตผล วตถประสงค เปาหมาย
4.2 เงนกองทนรวม (งบกลางอดหนนการบรหารและพฒนามหาวทยาลย 3% เงนกองทนพฒนาอาจารย/บคลากรและการวจยระดบมหาวทยาลย 1% และเงนกองทนพฒนาอาจารย/บคลากรและการวจยระดบคณะ 1%) ใหตงงบประมาณรายจายจานวนรอยละ 5 ของรายรบทเกดจากเงนผลประโยชนมหาวทยาลยและคาธรรมเนยมการศกษา
5. งบรายจายอน 5.1 เงนรบฝาก ไมตงงบประมาณ 5.2 เงนทนสารอง ใหตงงบประมาณรายจายจานวนรอยละ 5 ของรายรบทเกดจาก
เงนผลประโยชนมหาวทยาลยและคาธรรมเนยมการศกษา **กรณทคณะ/หนวยงานมรายการรายจายทใชเงนรายไดของสวนกลางหรอสานกงานอธการบด ตอง
แยกสงรายละเอยดขอมลและงบประมาณไปยงกองแผนงาน เพอจดทาเปนงบประมาณรายจายของสานกงานอธการบด
- 16 -
3.2 ปฏทนการจดทางบประมาณประจาปงบประมาณ พ.ศ. 2560
ลาดบ วน/เดอน/ป ขนตอนและกจกรรม หนวยงานทรบผดชอบ
การวางแผนงบประมาณ
1
7 เมษายน 2559 จดประชมชแจงหลกเกณฑและการจดทางบประมาณประจาปงบประมาณ พ.ศ.2559
กองแผนงาน
2 เมษายน - พฤษภาคม 2559
จดทากรอบวงเงนงบประมาณเงนรายได เพอจดทางบประมาณเงนรายไดประจาปงบประมาณ พ.ศ.2560
กองแผนงาน, กองคลง, สานกบรหารและพฒนาวชาการ,บณฑตวทยาลย
การจดทางบประมาณ
3 เมษายน - มถนายน 2559
1. คณะ/หนวยงานจดทารายละเอยดคาของบประมาณ ประจาปงบประมาณ พ.ศ.2560 2. หนวยงานในสงกดสานกงานอธการบด และคณะ/หนวยงานทขอรบการสนบสนนงบประมาณสานกงานอธการบด จดทาคาของบประมาณ ประจาปงบประมาณ พ.ศ.2560
คณะ/หนวยงาน หนวยงานในสงกดส น อ . , ค ณ ะ /หนวยงานทขอรบก า ร ส น บ ส น นงบประมาณ สนอ.
4 30 มถนายน 2559
1. คณะ/หนวยงาน หนวยงานในสงกดสานกงานอธการบด และคณะ/หนวยงานทขอรบการสนบสนนงบประมาณสานกงานอธการบดสงเอกสารคาของบประมาณ ประจาปงบประมาณ พ.ศ.2560
หนวยงานในสงกดส น อ . , ค ณ ะ /หนวยงานทขอรบก า ร ส น บ ส น นงบประมาณ สนอ.
5 กรกฎาคม 2559 1. กองแผนงานว เคราะหและจดท างบประมาณ ประจ า ปงบประมาณ พ .ศ .2560 ของส า นกงานอธการบด และคณะ/หนวยงาน 2. กองแผนงานจดทาคาขอตงงบประมาณประจาปงบประมาณ พ.ศ.2560 ของมหาวทยาลยขอนแกน
กองแผนงาน กองแผนงาน
6 8 สงหาคม 2559
ทประชมคณะกรรมการบรหารมหาวทยาลยขอนแกน พจารณาใหความเหนชอบงบประมาณ ประจาปงบประมาณ พ.ศ.2560
กองแผนงาน
7 15 – 31 สงหาคม 2559
คณะ /ห นวย ง าน บ นท ก งบประมาณ ประจ า ปงบประมาณ พ.ศ.2560 ในระบบวางแผนงบประมาณ KKUFMIS
ก อ ง แ ผ น ง า น , คณะ/หนวยงาน
- 17 -
ลาดบ วน/เดอน/ป ขนตอนและกจกรรม หนวยงานทรบผดชอบ
8 7 กนยายน 2559
ทประชมสภามหาวทยาลยขอนแกนพจารณาอนมต งบประมาณเงนรายได ประจาปงบประมาณ พ.ศ.2560
กองแผนงาน
การอนมตงบประมาณ 11 กนยายน 2559 1. กองแผนงานบนทกการอนมตงบประมาณในระบบ
วางแผนงบประมาณ KKUFMIS เพอสงตอระบบบรหารงบประมาณ 2. กองแผนงานจดทาเอกสารแผนงบประมาณเชงยทธศาสตร งบประมาณประจาปงบประมาณ พ.ศ.2560 ทไดรบอนมตจากสภามหาวทยาลยขอนแกน และแจงคณะ/หนวยงาน
กองแผนงาน
- 18 -
บทท 4 แบบฟอรมการการจดทางบประมาณ
ประจาปงบประมาณ พ.ศ.2560 มหาวทยาลยขอนแกน
การจดทางบประมาณเงนรายได ประจาปงบประมาณ พ.ศ.2560 ใหคณะ/หนวยงาน ศนย สถาบน สานก รวมถงสานกงานอธการบดและหนวยงานในสานกงานอธการบด จดทางบประมาณโดยเสนอคณะกรรมการประจาหนวยงานใหความเหนชอบ โดยสอดคลองกบแผนกลยทธแผนปฏบตราชการ ของคณะหนวยงานและมหาวทยาลย โดยใชแบบพมพทกาหนดให ดงน
- แบบพมพ 1 ผลผลตและเปาหมาย ประจาปงบประมาณ พ.ศ. 2558 – 2562 - แบบพมพ 2 ประมาณการรายรบ ประจาปงบประมาณ พ.ศ. 2560 - แบบพมพ 3 สรปรายจายงบประมาณ ประจาปงบประมาณ พ.ศ. 2560 - แบบพมพ 4 แบบแสดงรายละเอยดงบประมาณรายจายรายกจกรรม - แบบพมพ 4.1 รายละเอยดงบเงนอดหนน-คาใชจายบคลากรประจาปงบประมาณ พ.ศ. 2560 - แบบพมพ 4.2 รายละเอยดงบเงนอดหนน-อดหนนคาใชจายดาเนนงาน ประจาปงบประมาณ พ.ศ. 2560 - แบบพมพ 4.3 แบบพมพ รายละเอยดรายการครภณฑ งบประมาณประจาปงบประมาณ พ.ศ. 2560 - แบบพมพ 4.4 แบบพมพ รายละเอยดรายการคาทดนและสงกอสราง งบประมาณประจาป
งบประมาณ พ.ศ. 2560 - แบบพมพ 4.5 รายละเอยดงบอดหนน-เงนอดหนนทวไป ประจาปงบประมาณ พ.ศ. 2560 - แบบพมพ 4.6 รายละเอยดงบรายจายอน ประจาปงบประมาณ พ.ศ. 2560
- 19 -
ป 2558 (ผล) ป 2559 ป 2560 ป 2561 ป 25621 ผสาเรจการศกษาดานวทยาศาสตรและเทคโนโลย
1.จานวนผสาเรจการศกษา (แยกเปนภาคปกต/ภาคพเศษ) คน
2.จานวนนกศกษาทเขาใหม (แยกเปนภาคปกต/ภาคพเศษ) คน
3.จานวนนกศกษาทคงอย (แยกเปนภาคปกต/ภาคพเศษ) คน2 ผสาเรจการศกษาดานวทยาศาสตรสขภาพ
ตวชวดเชงปรมาณ1.จานวนผสาเรจการศกษา (แยกเปนภาคปกต/ภาคพเศษ) คน
2.จานวนนกศกษาทเขาใหม (แยกเปนภาคปกต/ภาคพเศษ) คน
3.จานวนนกศกษาทคงอย (แยกเปนภาคปกต/ภาคพเศษ) คน3 ผสาเรจการศกษาดานสงคมศาสตร
ตวชวดเชงปรมาณ1.จานวนผสาเรจการศกษา (แยกเปนภาคปกต/ภาคพเศษ) คน
2.จานวนนกศกษาทเขาใหม (แยกเปนภาคปกต/ภาคพเศษ) คน
3.จานวนนกศกษาทคงอย (แยกเปนภาคปกต/ภาคพเศษ) คน4 ผสาเรจการศกษาตามโครงการเรงรดผลตบณฑต
สาขาวชาทขาดแคลน ตวชวดเชงปรมาณ1.จานวนผสาเรจการศกษา (แพทย/ทนตแพทย) คน
2.จานวนนกศกษาทเขาใหม (แพทย/ทนตแพทย) คน
3.จานวนนกศกษาทคงอย (แพทย/ทนตแพทย) คน5 โครงการผลตแพทยและพยาบาลเพม
ตวชวดเชงปรมาณ1.จานวนผสาเรจการศกษา คน
แพทย คน
พยาบาล คน
2.จานวนนกศกษาทเขาใหม คน
แพทย คน
พยาบาล คน
3.จานวนนกศกษาทคงอย คนแพทย คนพยาบาล คน
6 ผลงานวจยเพอสรางองคความรตวชวดเชงปรมาณ1.จานวนโครงการวจย โครงการ
2.จานวนโครงการวจยทจะแลวเสรจ โครงการ
ผลผลตและเปาหมาย ประจาปงบประมาณ พ.ศ. 2558 – 2562แบบพมพท 1
ลาดบท ผลผลต
จานวนเปาหมายผลผลต
หนวยนบแผน
- 20 -
ป 2558 (ผล) ป 2559 ป 2560 ป 2561 ป 2562
ผลผลตและเปาหมาย ประจาปงบประมาณ พ.ศ. 2558 – 2562แบบพมพท 1
ลาดบท ผลผลต
จานวนเปาหมายผลผลต
หนวยนบแผน
7 ผลงานวจยเพอถายทอดเทคโนโลยตวชวดเชงปรมาณ1.จานวนโครงการวจย(ผลรวมของโครงการวจยทไดรบ โครงการ
2.จานวนโครงการวจยทจะแลวเสรจ โครงการ
8 ผลงานการใหบรการวชาการตวชวดเชงปรมาณ1. จานวนผรบบรการวชาการ คน/ป
2. จานวนโครงการ/กจกรรมบรการวชาการแกสงคม เรอง/ป
3. จานวนการใหบรการชนสตรพลกศพ ศพ/ป 9 ผลงานทานบารงศลปวฒนธรรม
ตวชวดเชงปรมาณ 1.จานวนโครงการ/กจกรรมศลปวฒนธรรม โครงการ
2. จานวนผเขารวมโครงการศลปะ/กจกรรมศลปวฒนธรรม คน/ป10 ผลงานการใหบรการรกษาพยาบาลและสงเสรม
สขภาพเพอการศกษาและวจยตวชวดเชงปรมาณ1.จานวนผเขารบการศกษา/ฝกปฏบตงาน คน
2.จานวนงานวจยทเกยวของกบการรกษาพยาบาล โครงการ
3.จานวนผปวยนอก คน
4.จานวนผปวยใน คน11 โครงการเตรยมความพรอมสประชาคมอาเซยน
ตวชวดเชงปรมาณ1.จานวนโครงการอบรมทางดานภาษาองกฤษและ โครงการ
ภาษาประเทศในประชาคมอาเซยนและโครงการแลกเปลยนทางวชาการ2. จานวนนกศกษา อาจารย และบคลากร คน
ทางการศกษาทเขารวมโครงการอบรมทางดานภาษาองกฤษและภาษาประเทศในประชาคมอาเซยนและโครงการ
- 21 -
รบจรงป2558
ตง
งบประมาณป
2559
ประมาณการ
รายรบป2560คาชแจง
1. เงนผลประโยชนมหาวทยาลย1.1 ผลประโยชนจากเงนทนและทรพยสนของมหาวทยาลย
รายไดดอกเบยรบและรายไดจากการลงทน
1.2 ผลประโยชนจากการดาเนนงานของมหาวทยาลยและคณะ
รายไดจากการใหบรการรกษาพยาบาล
ระบรายการ..........................................................
รายไดจากการใหบรการทางวชาการ
คาบรการวชาการ
คาบรการฝกอบรม จดประชมวชาการ และบรการวชาการ
ทปรกษา/วจย
คาบรการวชาการทปรกษา/วจย
คาบรการจดประชมวชาการ
ระบรายการ..........................................................
ไ
แบบพมพท 2
ประมาณการรายรบ ประจาปงบประมาณ พ.ศ. 2560
คณะ/หนวยงาน ......................................................................
รายไดจากการบรหารสนทรพย
คาเชาอาคาร รานคา และรายไดจากวสาหกจ
คาเชารานคา
คาบารงการใชอาคารและสถานท
คาบารงการใชทรพยสน อาคารและสถานท
คาบารงหอพกนกศกษา
ระบรายการ..........................................................
รายไดจากวสาหกจ
ระบรายการ..........................................................
รายไดจากการจาหนายผลตผลการเรยนการสอน
ระบรายการ..........................................................
รายไดจากการปรบและเงนชดใชคาเสยหาย
ระบรายการ..........................................................
รายไดจากคาสาธารณปโภค คาบรการและคาธรรมเนยม
ระบรายการ..........................................................
1.3 ผลประโยชนของมหาวทยาลยและคณะอนเกดจากการลงทน
1.4 รายไดเบดเตลด
คาสมาชก/คาจาหนายเอกสาร/หนงสอ/วารสาร
ระบรายการ..........................................................
- 22 -
รบจรงป2558
ตง
งบประมาณป
2559
ประมาณการ
รายรบป2560คาชแจง
แบบพมพท 2
ประมาณการรายรบ ประจาปงบประมาณ พ.ศ. 2560
คณะ/หนวยงาน ......................................................................
2. เงนคาธรรมเนยมการศกษา2.1 คาธรรมเนยมการศกษา คาบารงการศกษา และอนๆ ทเรยกเกบจากนกศกษา
รายไดจากการจดการศกษา
คาธรรมเนยมการศกษาของนกศกษา (ระบหลกสตร)
แยกเปนปรญญาตร/โท/เอก (ภาคปกต/ภาคพเศษ)
คาธรรมเนยมอน (ระบรายการ)
2.2 คาธรรมเนยมการศกษา คาบารงการศกษา และอนๆ ทเรยกเกบจากนกเรยนโรงเรยนสาธต
รายไดจากการจดการศกษา
คาธรรมเนยมการศกษาของนกเรยนโรงเรยนสาธต
2.3 คาธรรมเนยมการศกษา คาบารงการศกษา และอนๆ ทเรยกเกบจากบคคลภายนอก
รายไดจากการจดการศกษา
คาสมครเขาศกษา/คาหนงสอรบรอง
ระบรายการ..........................................................
3. เงนทนการศกษา และเงนบรจาคอน ๆ3.1 เงนบรจาคเพอทนการศกษา
ระบรายการ..........................................................
3.2 เงนบรจาคอน
ระบรายการ..........................................................
4. เงนทนอดหนนการวจยหรอบรการวชาการ ทไดรบจากหนวยงานของรฐ4.1 เงนทนอดหนนการวจย
ระบรายการ..........................................................
4.2 เงนทนอดหนนการบรการวชาการ
5. งบประมาณจากเงนทนสารองสะสม
รวม
- 23 -
คณะ…
…………
…………
…………
…………
……….
.หน
วย :
บาท
รหส
แผนง
าน/ง
าน/ไต
รมาส
คาตอ
บแทน
คา
สาธา
รณคา
ครภณ
ฑทด
นสงก
อสรา
งงบ
รายจ
ายอน
รวมท
งสน
ใชสอ
ยและ
วสด
ปโภค
XXXX
แผนง
าน :จ
ดการ
ศกษา
สาขา
........
........
........
.....
XXXX
XXงา
น/โค
รง :
........
........
........
........
........
........
......
XXXX
กจกร
รม :
........
........
........
....
XXXX
กจกร
รม :
........
........
........
....
XXXX
แผนง
าน :จ
ดการ
ศกษา
สาขา
........
........
........
.....
XXXX
XXงา
น/โค
รง :
........
........
........
........
........
........
......
XXXX
กจกร
รม :
........
........
........
....
XXXX
กจกร
รม :
........
........
........
....
รวม
แบบพ
มพท
3
สรป
รายจ
ายงบ
ประม
าณ ป
ระจา
ปงบป
ระมา
ณ พ
.ศ. 2
560
งบเงน
อดหน
น-
คาใช
จายบ
คลาก
ร
งบเงน
อดหน
น-อด
หนนค
าใชจ
าย
ดาเน
นงาน
งบเงน
อดหน
น-คา
ใชจา
ยลงท
นงบ
อดหน
น-
เงนอด
หนน
ทวไป
- 24 -
คณะ/หนวยงาน...................................................................
แผนงาน............................................................. งาน/โครงกากจกรรม ......................................................................
งบรายจาย - รายการคาชแจง
แผนดน รายได แผนดน รายได
1. งบเงนอดหนน-คาใชจายบคลากร แบบพมพท 4.1
1.1 งบเงนอดหนน-คาจางพนกงาน
1.2 งบเงนอดหนน-คาจางลกจางชวคราว
1.3 เงนสมทบกองทนประกนสงคม/เงนกองทนสารองเลยงชพ
2. งบเงนอดหนน-อดหนนคาใชจายดาเนนงาน แบบพมพท 4.2
2.1 งบเงนอดหนนทวไป-คาตอบแทน - คาอาหารทาการนอกเวลา - คา…………
2.2 งบเงนอดหนนทวไป-คาใชสอย - คาจางเหมาบรการ - คา…………
2.3 งบเงนอดหนนทวไป- คาวสด - คาวสดสานกงาน - คา…………
2.4 งบเงนอดหนนทวไป-คาสาธารณปโภค
3. งบเงนอดหนน-คาใชจายลงทน
3.1 งบเงนอดหนนทวไป-คาครภณฑ แบบพมพท 4.3
- ครภณฑการศกษา - รายการ…<ระบจานวน/หนวยดวย>
- ครภณฑการแพทย - รายการ...<ระบจานวน/หนวยดวย>
- ครภณฑคอมพวเตอร - รายการ...<ระบจานวน/หนวยดวย>
3.2 งบเงนอดหนนทวไป-สงกอสราง แบบพมพท 4.4
3.2.1 สงกอสราง1ป - รายการ...<ระบจานวน/หนวยดวย>
- รายการ...<ระบจานวน/หนวยดวย>
- รายการ...<ระบจานวน/หนวยดวย>
3.2.2 สงกอสรางผกพน - รายการ...<ระบจานวน/หนวยดวย>
- รายการ...<ระบจานวน/หนวยดวย>
- รายการ...<ระบจานวน/หนวยดวย>
งบประมาณ ป 2559สอดคลองกบ
ยทธศาสตร
มหาวทยาลย
ขอท……..
แบบพมพท 4
แบบแสดงรายละเอยดงบประมาณรายจายรายกจกรรม
ขอตงงบประมาณป2560
- 25 -
คณะ/หนวยงาน...................................................................
แผนงาน............................................................. งาน/โครงกากจกรรม ......................................................................
งบรายจาย - รายการคาชแจง
แผนดน รายได แผนดน รายได
งบประมาณ ป 2559สอดคลองกบ
ยทธศาสตร
มหาวทยาลย
ขอท……..
แบบพมพท 4
แบบแสดงรายละเอยดงบประมาณรายจายรายกจกรรม
ขอตงงบประมาณป2560
4. งบอดหนน-เงนอดหนนทวไป แบบพมพท 4.5
โครงการ/กจกรรม........................................................... - เงนอดหนนทวไป-งบบคลากร
- เงนอดหนนทวไป-คาตอบแทน
- เงนอดหนนทวไป-คาใชสอย
- เงนอดหนนทวไป-คาวสด
- เงนอดหนนทวไป-คาสาธารณปโภค
- เงนอดหนนทวไป-คาครภณฑ
- เงนอดหนนทวไป-คาสงกอสราง
- เงนอดหนนทวไป-เงนอดหนน
- เงนอดหนนทวไป-รายจายอน
5. งบรายจายอน แบบพมพท 4.6
- คาใชจายอน…..(ระบรายการ)
รวม
- 26 -
ลาดบ
ชอตา
แหนง
เลขท
ตาแห
นง
คาจา
งตอ
เดอน
/คน
ณ ปจ
จบน
พฤษภ
าคม
59
คาจา
งตอเ
ดอน/
คน ป
ระมา
ณ
การ
ณ ตล
าคม
59
รวมค
าจาง
ตอป/
คน
(ปงบ
ประม
าณ59
)
เงนส
มทบ
กองท
น
ประก
นสงค
ม
ตอเด
อน/ค
น
เงนส
มทบ
กองท
น
ประก
นสงค
ม
ตอป/
คน
เงนกอ
งทน
สารอ
งเลยง
ชพตอ
เดอน
/
คน
เงนกอ
งทน
สารอ
งเลยง
ชพตอ
ป /คน
รวมท
งสน
แบบพ
มพท
4.1รา
ยละเอ
ยดงบ
เงนอด
หนน-
คาใช
จายบ
คลาก
รประ
จาปง
บประ
มาณ
พ.ศ
. 256
0คณ
ะ/หน
วยงา
น ....
........
........
........
........
........
........
........
........
..
- 27 -
รายการ
ไดรบ
ปงบประมาณ
2559
ขอตงใน
ปงบประมาณ
2560
คาชแจง
2. งบเงนอดหนน-อดหนนคาใชจายดาเนนงาน
2.1 งบเงนอดหนนทวไป-คาตอบแทน
- คาตอบแทนผปฏบตนอกเวลาราชการ
- คาอาหารทาการนอกเวลา
- คา…………
2.2 งบเงนอดหนนทวไป-คาใชสอย
- คาเบยเลยง คาเชาทพก
- คาจางเหมาบรการ
- คา…………
2.3 งบเงนอดหนนทวไป- คาวสด
แบบพมพท 4.2
รายละเอยดงบเงนอดหนน-อดหนนคาใชจายดาเนนงาน ประจาปงบประมาณ พ.ศ. 2560
คณะ/หนวยงาน ......................................................................
2.3 งบเงนอดหนนทวไป- คาวสด
- คาวสดสานกงาน
- คาวสดการศกษา
- คา…………
- คา…………
2.4 งบเงนอดหนนทวไป-คาสาธารณปโภค
- คา…………
- 28 -
1. รายการ (ระบ) ……………………… จานวน ……………. บาท
2. แผนงาน ………………………………….
3. งาน/โครงการ..........................................
3.1 กจกรรม.........................
4 สอดคลองกบยทธศาสตรมหาวทยาลยขอท...................................................
5 เหตผลความจาเปน
………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
6 วตถประสงค
………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
7 ประโยชนใชสอย
………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
8 สถานทตดตง
………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
แบบพมพ รายละเอยดรายการครภณฑ งบประมาณประจาปงบประมาณ พ.ศ. 2560
แบบพมพท 4.3
………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
9 ราคาประเมนตอหนวย หนวย : บาท
รายการ** หนวยนบ จานวน ราคาตอหนวย รวม
** ในกรณทมรายการเปนจานวนมาก อาจสรปเปนของกลมรายการได
10 ความพรอมในการการดาเนนการ ( เรองการจดซอจดจาง ทาสญญา ตดตง )
………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
- 29 -
1. รายการ (ระบ) ……………………… จานวน ……………. บาท
สงกอสราง 1 ป หรอรายการปรบปรง ตอเตม ซอมแซม ป 2559จานวน …………… บาท
สงกอสรางผกพน
ระยะเวลาของโครงการ ……………………………. ป (เรมป 25XX – สนสดป 25XX)
งบประมาณ คากอสราง
ป 25XX …………….. บาท
ป 25XX …………….. บาท
ป 25XX …………….. บาท
ป 25XX …………….. บาท
รวม …………….. บาท
2. แผนงาน ………………………………….
3. งาน/โครงการ..........................................
3.1 กจกรรม.........................
4. สอดคลองกบยทธศาสตรมหาวทยาลยขอท...................................................
5. เหตผลความจาเปน
………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
6. วตถประสงค
แบบพมพ รายละเอยดรายการคาทดนและสงกอสราง งบประมาณประจาปงบประมาณ พ.ศ. 2560
แบบพมพท 4.4
………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
7. ประโยชนใชสอย
………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
8. สถานทกอสราง/หนวยงาน
………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
9. รายละเอยดของโครงการ (ระบจานวนชน หอง ขนาดพนทใชสอย พนทรวม และการประมาณราคา )
……….....................…………………………….......……………………………….................................……………………
รายการ หนวยนบ จานวน ราคาหนวย รวมเปน
รวมทงสน
10. ความพรอมในการดาเนนการ ( สถานท ฯลฯ) …………………....................…………..............
10.1. ทาสญญา...................................................................................
10.2. ออกแบบประกวดราคา..................................................................
10.3 แบงงวดงาน................................................................................
- 30 -
รายการ
ไดรบ
ปงบประมาณ
2559
ขอตงใน
ปงบประมาณ
2560
คาชแจง
4. งบอดหนน-เงนอดหนนทวไป
โครงการ/กจกรรม............
- เงนอดหนนทวไป-งบบคลากร
- เงนอดหนนทวไป-คาตอบแทน
- เงนอดหนนทวไป-คาใชสอย
- เงนอดหนนทวไป-คาวสด
- เงนอดหนนทวไป-คาสาธารณปโภค
- เงนอดหนนทวไป-คาครภณฑ
- เงนอดหนนทวไป-คาสงกอสราง
- เงนอดหนนทวไป-เงนอดหนน
- เงนอดหนนทวไป-รายจายอน
แบบพมพท 4.5
รายละเอยดงบอดหนน-เงนอดหนนทวไป ประจาปงบประมาณ พ.ศ. 2560
คณะ/หนวยงาน ......................................................................
- 31 -
รายการ
ไดรบ
ปงบประมาณ
2559
ขอตงใน
ปงบประมาณ
2560
คาชแจง
5. งบรายจายอน
เงนกองทนรวม 5%
ระบรายการ..........................
แบบพมพท 4.6
รายละเอยดงบรายจายอน ประจาปงบประมาณ พ.ศ. 2560
คณะ/หนวยงาน ......................................................................
- 32 -
บรรณานกรม
ดร.ณรงค สจพนโรจน. การจดทาอนมตและบรหารงบประมาณแผนดน ทฤษฎและปฏบต.
บพธการพมพ : กรงเทพฯ, 2538
ชยสทธ เฉลมมประเสรฐ. มาตรฐานการจดการทางการเงนกบจดทางบประมาณระบบใหม. ธระฟมล
แอน ไซแทกซ : กรงเทพฯ, 2544
ชยสทธ เฉลมมประเสรฐ และคณะ. คมอการวางแผนงบประมาณแบบมงเนนผลสมฤทธ. เอกสารอด
สาเนา, 2545
สมนก พมลเสถยร. ระบบงบประมาณแบบมงเนนยทธศาสตร. เอกสารอดสาเนา, 2546
- 33 -
คณะผจดทา
ทปรกษา รศ.ดร.ลาปาง แมนมาตย รองอธการบดฝายวางแผนยทธศาสตร รศ.นพ.พจนชวทย อภนเวศ ผชวยอธการบดฝายวางแผนยทธศาสตร นางเพยงเพญ ภาคอทย ผอานวยการกองแผนงาน ผประสานงาน วเคราะห และจดทา นายภทรศกด ธรรมศรรกษ หวหนางานแผนงบประมาณและอตรากาลง กองแผนงาน นางสาวรจราลย อนจนท นกวเคราะหนโยบายและแผน พมพท ศนยผลตเอกสาร สานกงานอธการบด จานวน 80 เลม เมษายน 2559
- 34 -
