Upload
others
View
6
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
Algemene Leden Vergadering
Golfvereniging Old Course Loenen
Loenen aan de Vecht, 22 november 2018
Opgericht 9 juli 2007 - Aangesloten bij de NGF
Agenda
1. Mededelingen & Ingekomen stukken
2. Goedkeuring notulen mei 2018
3. Financiën
Raming 2018
Begroting 2019
Contributie voorstel 2019
4. Mogelijke uitbreiding baan
5. Bestuurswisseling
6. Rondvraag
7. Sluiting
20.00 uur
2
1. Mededelingen
Ingekomen stukken
2. Notulen
3
3. Financiën
• Raming 2018
4
Verwacht resultaat Stichting vs. begroting 2018
5
Definitief Begroting Schatting Verschil
Stichting 2017 2018 2018
Omzet 723,1 726,8 717,0 9,8
Erfpacht 143 144,9 144,9 0,0
Onderhoud Baan 213,6 214,7 204,1 10,6
Onderhoud Clubhuis/GWL 26,3 24,2 25,7 -1,5
Admin/Verz/Alg 17,2 14,6 19,8 -5,2
Div Belastingen 9,5 9,7 11,9 -2,2
Afschrijvingen 122,8 125,8 125,8 0,0
Onvoorzien/BTW* 2,6 5,0 0,0 5,0
Rente Rabo 20,1 19,8 16,9 2,9
Rente OCL 150,4 150,4 150,4 0,0
Totaal 705,5 709,1 699,5 9,6
Resultaat 17,6 17,7 17,5 0,2
Uitgaven 2018 zijn vooral investeringen Rente Rabobank: rente verlaagd naar 2,1% 5 jaar vast
OCL omzet vs. begroting 2018
6
Definitief Begroting Schatting Verschil
OCL 2017 2018 2018
Contributies Leden 591,7 588,4 587,4 -1,0
Entreegeld 12,5 13,0 16,5 3,5
Greenfee's 49,8 55,0 46,9 -8,1
Sponsoring 37 35,0 39,3 4,3
Driving R-
Les/Shop/Overig 34,6 26,0 32,8 6,8
Horeca 18,1 18,0 18,5 0,5
Lockers 14,1 20,1 15,8 -4,3
Rentebaten 0,0 0,0 0,3 0,3
Rente lening Stichting 150,4 150,4 150,4 0,0
Totaal 908,2 905,9 907,9 2,0
Contributies Leden: 470 volledige contributies vs 471 begroot
Verwacht resultaat vs. begroting 2018
7
Definitief Begroting Schatting Verschil
OCL 2017 2018 2018
Kostprijs
Shop/sponsoring 3,4 2,9 3,7 -0,8
Schoonmaak 13,5 14,3 13,5 0,8
Secr/Bestuur/Cie kstn 7,6 12,0 6,4 5,6
Admin/Alg kosten 7,1 10,0 5,9 4,1
Huur Greenkeeploods 6,9 0,0 0,0 0,0
Salaris/Soc lasten 81 86,3 86,2 0,1
Pensioenlasten 4,9 4,4 5,0 -0,6
IT en kantoor 20,4 11,4 21,2 -9,8
Stichting doorbelasting 723,1 726,8 717,0 9,8
BTW niet aftrekbaar 32 34,7 34,7 0,0
Groot onderhoud
voorziening 10,0 -2,5 10,0 -12,5
Overig/onvoorzien 0,0 5,0 0,0 5,0
Totaal 909,9 905,3 903,6 1,7
Resultaat -1,7 0,6 4,3 3,7
Stichting en OCL 15,9 18,3 21,8 3,9
Plus:
Incassering afgeboekte
debiteur 25
Creditering waternet 4,8
51,6
Kwijtgescholden
participaties 10,0 48,0
Resultaat 25,9 99,6
Nieuwbouw
85% van de btw over exploitatiekosten
Rentelasten gedaald van €64.700(2012) naar €19.800(2018)
Bank Schuld Stichting en OCL
8
400000
500000
600000
700000
800000
900000
1000000
1100000
1200000
1300000
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Schuld
Jaar
Schuld Stichting en OCL30 november 2012-2018
Investering in eigen loods€ 112.000,-
€ 454.384
Financiën
• Begroting 2019
9
Nieuwe leden vs. opzeggingen in 2018
Nieuwe leden
16-11-18 2017 2016 2015
Buitenleden 1
Jeugd tot 13 7 7 17 11
Jeugd 13-21 6 14 11
Junior 1 3 2
Junior + 8 4 4
Speelrecht gewoon
Gewoon lid 34 26 35 29
Speelrecht buiten 1
Sociëteitslid 1
Ereleden
Bedrijfsleden II (zonder) 1
Bedrijfsleden II (incl lid) 4
63 51 71 42
Volbetalend 39 26 35 29
Opzeggingen
2018 2017 2016
Buitenleden 3
Jeugd tot 13
16Jeugd 13-21 6 8
Junior 1 3 1
Junior + 5 1
Speelrecht gewoon 6 5 11
Gewoon lid 28 25 22
Speelrecht buiten
Sociëteitslid 5 2 7
Ereleden
Bedrijfsleden II (zonder)
Bedrijfsleden II (incl lid)
64 42 49
Volbetalend 34 30 33
10In 2018 zijn er 4 gewone leden overgestapt naar societeits- of buitenlid
Aantal volbetalende leden blijft stabiel
11
2015 2016 2017 2018
Jeugd <22 10 76 90 108
Volbetalende leden* 480 499 490 495
Overig 91 84 90 84
Totaal 581 659 670 687
Peildatum: 1 November Aantallen bij benadering
2016: InvoeringNieuw contributie huis
Vol jaar 2018 Volbetalend Totaal
Nieuw 39 63
Vertrokken 34 64Jeugd ouder dan 12jrmaakt keuze
*Volbetalend is speelrecht, gewoon lid en bedrijfsleden
Begroting Stichting 2019
12
Schatting Begroting
Stichting 2018 2019 Verschil
Omzet 717,0 738,7 21,7
Erfpacht 144,9 147,9 3,0
Onderhoud Baan 204,1 214,6 10,5
Onderhoud Clubhuis/GWL 25,7 26,7 1,0
Admin/Verz/Alg 19,8 20,0 0,2
Div Belastingen 11,9 12,1 0,2
Afschrijvingen 125,8 130,7 4,9
Onvoorzien/BTW 0,0 5,0 5,0
Rente Rabo 16,9 13,2 -3,7
Rente OCL 150,4 150,4 0,0
Totaal 699,5 720,6 21,1
Resultaat 17,5 18,0 0,5
Inflatie 2,1%Onderhoud baan: prijsstijging De RidderAfschrijvingen: 3,3 (2018)/1,2 (2019)/0,4 (grond)
Begroting OCL 2019
13
Schatting Begroting
OCL 2018 2019 Verschil
Contributies Leden 587,4 611,0 23,6
Entreegeld 16,5 14,0 -2,5
Greenfee's 46,9 46,9 0,0
Sponsoring 39,3 37,0 -2,3
Driving R-
Les/Shop/Overig 32,8 34,8 2,0
Horeca 18,5 19,5 1,0
Lockers 15,8 18,8 3,0
Rentebaten 0,3 0,3 0,0
Rente lening Stichting 150,4 150,4 0,0
Totaal 907,9 932,7 24,8
Kostprijs
Shop/sponsoring 3,7 3,5 0,2
Schoonmaak 13,5 13,7 -0,2
Secr/Bestuur/Cie kstn 6,4 7,5 -1,1
Admin/Alg kosten 5,9 7,5 -1,6
Salaris/Soc lasten 86,2 92,5 -6,3
Pensioenlasten 5,0 5,1 -0,1
IT en kantoor 21,2 21,2 0,0
Stichting doorbelasting 717,0 738,7 -21,7
BTW niet subsidiabel 34,7 26,7 8,0
Dotatie vz onderhoud 10,0 10,0 0,0
Overig/onvoorzien 0,0 5,0 -5,0
Totaal 903,6 931,4 -27,8
Resultaat 4,3 1,3 -3,0
Stichting en OCL 21,8 19,4 -2,4
gebaseerd op 471 volle contributies
alle lockers verhuurd
uitgaande van geen subsidie op erfpacht
Investeringen en cash-flow
14
Investeringen en cashflow
Schatting 2018 Begroting 2019
resultaat Stichting en OCL 51,6 19,4
Afschrijvingen 125,8 130,7
Dotatie voorziening onderhoud 10 10,0
onderhoud ten laste van
voorziening 0 0,0
aflossing rabolening -79,5 -79,5
107,9 80,6
Investeringen Investeringen
Conisch prikken 10,2 Clubhuis IT 5,0
Asfalteren weg 8 Drivingrange 1,5
Gaaslockers 9,2 Zanden 5,0
CV installatie 8,2 Parkeerplaats 2,0
Materiaal loods 7 Grondaankoop 12,0
Grondwerk loods 1,2
Toiletruimte 1,4
Vaatwasmachine 6,9
Fundering Drivingrange 14,5
Grastapijt Drivingrange 2,6
69,2 25,5
Cashflow na investering 38,7 55,1
Contributie voorstel 2019
15
Contributies 2019 verhoogd met 2,1% inflatie
16
Contributievoorstel 2019 Contributie 2018 Contributie 2019
(afgerond)
Buitenlidmaatschap € 467 € 476
Jeugd onder 13* € 163 € 166
Jeugd € 163 € 166
Junior € 305 € 311
Junior plus € 609 € 621
Speelrecht gewoon € 1.171 € 1.195
Gewoon € 1.171 € 1.195
Speelrecht buiten € 467 € 476
Societeitslid € 176 € 179
Ereleden - -
Bedrijfslid II (zonder privelidmaatschap) € 1.650 € 1.684
Bedrijfslid II (met privelidmaatschap) € 1.750 € 1.786
* Incl. 10 groepslessen Stuart Mathie
Mogelijke uitbreiding OCL - grond
Om welke grond gaat het eigenlijk?
13.7 ha grond ten zuidenvan onze huidige baan
Cronenburgh
OCL
18
Waar gaat het vandaag om?
We bespreken vandaag 3 tijdsfasen:
Korte historie tot nu toe
Huidige situatie
Hoe nu verder
19
Korte historie tot nu toe
ALV mei 2018: bestuur heeft toestemming leden
gekregen om verder te gaan met de onderhandelingen
September: overeenstemming bereikt m.b.t. de
verkoopprijs (nog niets getekend)
Vervolgens:
Juridisch advies gevraagd aangaande het voorlopige
aanbod
Eerste stap gezet bij de gemeente m.b.t. wijziging
bestemmingsplan
Overleg Stichtingsbestuur en financiële commissie
Eerste verkennende gesprekken gevoerd met banken
omtrent financiering
Eigen agrarische makelaar ingehuurd
20
Huidige situatie – tot 15 december
Indien later vanavond toestemming van de ALV:
Finaliseren van de koopovereenkomst met,
- juiste formuleringen van de ontbindende voorwaarden:
1. medewerking Gemeente bestemmingswijziging
2. goedkeuring ALV – 12 maart 2019 (extra ALV)
Tekenen koopovereenkomst op 15 december 2018
In samenwerking met FinCo, Stichtings Bestuur & Taskforce
21
Hoe nu verder?
Welk inzicht krijgt u vanavond van ons:
Eventuele planning
Past het binnen onze visie
Hoe ziet de mogelijke overeenkomst eruit
Wat moeten we dan nog uitzoeken
Hoe dragen we de financiële lasten? (eerste schets)
Plussen en minnen aankoop grond
22
Indicatie planning komende maanden
ALV: Go/No Go:
• Doorgaan project,
• Tekenen
Koopovereenkomst
met ontbindende
voorwaarden
Feitelijke
Aankoop
• Aflossing huidige
financiering
• Voorbereiding
ontwikkeling
grond
• Tussentijdse
verpachting
grond
Start
ontwikkeling
grond?
22 nov 2018 12 mrt 2019 1-1-2020 2019-2024 2024-2025
Vandaag
ALV: Definitief besluit
• Doorzetten
aankoop
• Hierná risico van
boete van 10%
mei/nov 2019
ALV’s: Update
• Status
financiering
• Status
vergunning
• Etc.
Onderzoek
Verdere
mogelijkhedenALV blijft gehele traject direct betrokken: ook tussentijds communicatie
15 dec 2018
Tekenen
Koopovereenkomst?
23
Past het binnen onze visie...wij denken van welAllereerst…uiteraard zagen we deze kans in 2015 niet aankomen. Maar deze kans kan ons een extra duw in de rug geven in het uitvoeren van onze visie MITS de risico’s bekend en afgedekt zijn.
• Kwaliteit huidige 9 holes moet op niveau blijven, geen concessies. Een paar extra holes kan wel onderhoud vergemakkelijken , speelgarantie vergroten, piekuren verkleinen.
• Financiële stabiliteit blijft speerpunt. Financiële lasten moeten te dragen zijn zonder extra contributieverhoging of ledengroei. Over 5jr loopt huidige lening Rabo eruit
• Positionering nog steeds “open-besloten”, zonder commerciële inslag, waar (nieuwe) leden en gastspelers zich thuis voelen. Ieder golf beminnend persoon is welkom.
• Activiteit/sportiviteit: exploitatie van de nieuwe grond moet extra activiteiten mogelijk maken; bijvoorbeeld paar holes open bij wedstrijden, jeugd eigen plekje, etc
• Verantwoord naar omgeving: we helpen omgeving groen houden en wellicht kunnen we (beperkt) Loenen in onze plannen betrekken
Dus… niet naar 18, maar wel paar extra holes (conform trend in golf) 24
Hoe ziet de mogelijke overeenkomst er precies uit?
Momenteel liggen er twee documenten voor:
De intentieverklaring;
is op hoofdlijnen, nadere uitwerking in de koopovk
koopprijs
levering grond 3 januari 2020
De koopovereenkomst; tekenen 15 december 2018
tot in detail uitgewerkt
tot die tijd onzekerheden zo veel mogelijk uitzoeken (volgende slide)
bankgarantie EUR 100.000 tussen 15 en 31 december
drie maanden mogelijkheid tot ontbinden na tekenen koopovk als
in volgende ALV (maart 2019) niet wordt ingestemd met de koop
25
Wat moeten we nog uitzoeken voor ALV 12 maart?
Bodemonderzoek
Onderzoek naar bezwaardingen/erfdienstbaarheden land
BTW op de grond, overdrachtsbelasting
Bestemmingsplan
Flora en fauna regelgeving
Financieringsplan
Is verpachten mogelijk in periode tussen aankoop en aanleg
Taskforce nodig om deze klus te klaren (te benoemen)
26
Hoe dragen we de financiële lasten (eerste schets)
0
20000
40000
60000
80000
100000
120000
140000
160000
180000
200000
2019 2020 2021 2022 20242023 2025/26
Cashruimte€
Aankoop grondLasten: € 30/40k/jr
Huidige Rabolening afgelost
2018
27
Cashruimte
Investeringen OCL
Fin lasten Grond
Opmerkingen: In de komende 3 maanden in nader detail te uit werken Grafiek bij gelijkblijvend aantal leden (470), andere inkomsten en kosten Precieze manier van financiering nog vast te stellen, rente 3 a 4%
De huidige jaarlijkse extra investeringen
Wat zijn de financiële consequenties?
100.000
1.000.000
10.000
Impact (€)
Na ALV maartEUR 100.000Bankgarantie
Vanaf 2020
Vanaf2024??
28
KostenOnderzoek
Jan 2020daadwerkelijkekoop grond
Nieuw ALV beslissing:ontwikkeling grond
Plussen en minnen aankoop grond
Uitbreiding capaciteit
Buurman éénmaal te koop
Meer speelplezier
Groene buffer naar het dorp
Grotere garantie come & play
Meer bezoekers mogelijk
Het blijft groen rondom onze
club
Eigendom i.p.v. erfpacht
Landelijke trend in golf: meer
greenfeespelers en minder
verenigingsleden
Extra financiële lasten
Handhaven ledenaantal wordt
belangrijker
Lasten uitgegeven aan grond
aankoop, niet beschikbaar
voor andere investeringen
Plus (waarom doen) Min
29
Indicatie planning komende maanden
ALV: Go/No Go:
• Doorgaan project,
• Tekenen
Koopovereenkomst
met ontbindende
voorwaarden
Feitelijke
Aankoop
• Aflossing huidige
financiering
• Voorbereiding
ontwikkeling
grond
• Tussentijdse
verpachting
grond
Start
ontwikkeling
grond?
22 nov 2018 12 mrt 2019 1-1-2020 2019-2024 2024 2025
Vandaag
ALV: Definitief besluit
• Doorzetten
aankoop
• Hierná risico van
boete van 10%
mei/nov 2019
ALV’s: Update
• Status
financiering
• Status
vergunning
• Etc.
Onderzoek
Verdere
mogelijkhedenALV blijft gehele traject direct betrokken: ook tussentijds communicatie
15 dec 2018
Tekenen
Koopovereenkomst?
30
Wat vragen vandaag aan u als ALV?
1. Kosten mogen maken in 2019 voor onderzoek contract/financiering
(schatting: € 12.000)
2. Tekenen koopovereenkomst op 15 december
(ontbindende voorwaarde instemming door ALV binnen 3 mnd)
De komende 3 mnd hebben we de tijd om de risico’s gepaard gaande
met het onherroepelijk worden van de koopovereenkomst zo volledig
mogelijk in kaart te brengen.
Komen bij u terug in een volgende ALV (12 maart 2019) met onze
bevindingen
Akkoord voor:
31
Expertise gezocht voor Taskforces
32
Finance
Overheid
Baan
Flora & Fauna
We vragen je je naam in te vullen op de flipover slides. We hebben gemiddeld 5 leden per taskforce nodig.
Bestuurswisseling
Secretaris
• Aftreden: Dorine Hoogendam
• Voorstel tot aantreden: Ilse Tacoma
Verlenging termijn Marco de Jong met 1 jaar.
33
Rooster van aftreden bestuur
Naam Datum
aantreding
Datum
herverkiezing/
uittreden
Einde volgende
termijn
Ben van Doesburgh,
Voorzitter28 mei 2015 mei 2019
Ilse Tacoma,
Secretaris
22 nov 2018 nov 2022
Maarten van Twuijver,
Penningmeester
30 nov 2017 nov 2021
Marco de Jong 18 nov 2014 nov 2018 nov 2019
Irmgard Michielsen 28 mei 2015 mei 2019
34
Rondvraag
35
SLUITING
DANK VOOR UW KOMST!
36
Mogelijke alternatieve bestemming grond?
Wat er met de grond gebeurt als wij nee zeggen is niet duidelijk:• Het is ons als eerste gegund, maar er zijn meer
geïnteresseerden (we weten ook wie).• Provincie en Gemeente zijn ook in beweging
Dit aanbod krijgen we in ieder geval niet nog een keer
Provincie: febr 2018
VAR: okt 2018 VAR: sept 201837
Sensitiviteit studie:
hoeveel leden kunnen we krimpen voordat het pijn doet?* Cashruimte(in €)
70.000
50.000
40.000
30.000
Aantal volbetalendeleden
470 460 450 440 430 420
2018: 470 leden
430 ledenRentelasten grond
Cashruimte vandaag
*- heeft betrekking op de komende 4 jaar: de periode van de Rabobank financiering- geen rekening gehouden met andere variable zoals sponsoring en greenfee
38
60.000
80.000
Gevolgen verruiming BTW sportvrijstelling
sportaccomodaties per 1 januari 2019
39
Sportclubs zonder winstoogmerk zijn niet meer btw plichtig vanaf 1 januari 2019.
Dat betekent dat wij btw niet meer kunnen verrekenen met onze afdracht. In plaats daarvan kan voor investeringen in de sportfaciliteiten 21% subsidie worden aangevraagd over de bruto lasten.
Voor de stichting zijn de grootste btw posten de canon en het onderhoud van de RidderVoor de vereniging is de grootste btw post de doorberekening van de kosten van de stichting.
Wat zijn hoogstwaarschijnlijk de gevolgen voor OCL.
1. Voor de bruto kosten van de Ridder kan 21% subsidie worden aangevraagd.2. De canon wordt onbelast.3. De exploitatiekosten van de stichting aan de vereniging worden onbelast.4. De aftrekmogelijkheid van de overige posten wordt beperkt.
40
Gevolgen verruiming BTW sportvrijstelling
sportaccomodaties per 1 januari 2019 huidige situatie
netto btw bruto subsidie aftrek schade nadeel
Ridder 200000 42000 242000 0 42000 0 0
Canon 150000 31500 181500 0 31500 0 0
St->OCL 700000 42000 742000 0 6300 35700 -35700
Overig 6000 0 6000 0 0
-35700
nieuwe situatie
netto btw bruto subsidie aftrek schade voordeel
Ridder 200000 42000 242000 50820 0 -8820 8820
Canon 150000 0 150000 0 0 0 0
St->OCL 700000 0 700000 0 0 0 0
Overig 6000 0 0 6000 -6000
2820
Positief verschil van € 38.520.
41
Gevolgen verruiming BTW sportvrijstelling
sportaccomodaties per 1 januari 2019
Dat betekent dat we van een nadeel van 35700 naar een voordeel van 2820 gaan, ofwel een positief verschil van € 38.520.
Ten tijde van het verzenden van de begroting ging ik nog uit van een positief verschil van € 8000,00.
De bedragen zijn gebaseerd op 2017 en om het overzichtelijk te houden afgerond.
Facturering lockers waarschijnlijk pas in 2019, want btw vrij.
Voor de btw geen reden meer om de stichting te handhaven.
Nog geen controle van financiele commissie en accountant.
Ledenaantal
Ledenaantal
16-11-2018
Buitenleden 13Jeugd tot 13 28Jeugd 13-21 67Junior 10Junior + 22Speelrecht gewoon 61Gewoon lid 429Speelrecht buiten 1Sociëteitslid 25Sociëteitslid met Hdc 25Ereleden 1Bedrijfsleden II (zonder) 1Bedrijfsleden II (incl lid) 4
687
Volbetalend 495Volbetalend is speelrecht,
gewoon lid en bedrijfslid
(zonder) en bedrijfslid (incl lid)