Årsredovisning 2013

Årsredovisning 2013Länsförsäkringar gävLeborg

UTgÅva 2

För andra banker ochförsäkringsbolag är Gävleborg inte hela världen.Det är det för oss.

Vår idé är att skapa ekonomisk trygghet för männ-iskor och företag i Hälsingland och Gästrikland. Bara här.

Det är ingen ny tanke. Sedan 1852 har vi för-säkrat hus och hem, bilar och båtar, människor, lantbruk, företag, föreningar och allt annat av värde i våra trakter. Numera kan vi dessutom försäkra dig om en ”egen” bank. Vår bankverk-samhet har utvecklats starkt sedan starten 1996 och idag är Länsförsäkringar det varumärke som har högst anseende bland Sveriges bank- och försäk-ringskunder, enligt Anseendebarometern 2013. För femte året i rad.

Vi driver vår verksamhet på affärsmässiga villkor, men vårt viktigaste kapital är förtroendekapitalet. Därför lägger vi oss vinn om att lära känna dig och din livssituation, därför vill vi besöka ditt företag och sätta oss in i er verksamhet. I vår värld finns helt enkelt inga genvägar (utom Genvägen mellan Parkvägen och Smalbyvägen i Lingbo). Ändå upplever många att det är smidigare att göra affärer med oss.

Förklaringen är kanske just att vi ”sätter in” tillräckligt på förtroendekontot för att det ska vara enkelt att ”ta ut” när det behövs. Oavsett om det är i form av ett banklån, regleringen av en fuktskada i hemmet eller ersättningen i ett företag efter en brand. Eller omvänt, när vi får förtroendet att ta hand om ett sparande eller en kapitalplacering.

Det finns ytterligare ett skäl att ha ett lokalt perspektiv på dina bank- och försäkrings-affärer. Eftersom vi är ett kundägt bolag har vi inga anonyma aktieägare som kräver oss på stora vinster. Det enda vinstdelningssystem vi har är det som fördelar förtjänsten mellan våra kunder. Goda resultat kommer nämligen tillbaka till dig i form av återbäring.

Så för att sammanfatta det: Går det bra för oss, går det bra för våra kunder. Det är som du förstår en helt annan värld än många andra bank- och försäkringskunder lever i.

Marknadsandelar, PrivatHem 24,8 %villahem 36,2 %fritidshus 39,3 %Motor 28,9 %

Marknadsandelar, företagföretagsförsäkring 23,6%Motor 33,2 %

skadorskadeprocent 81 %

länsförsäkringar gävleborg är ett av de 23 länsförsäkringsbolag som tillsammans bildar länsförsäkringsgruppen. Ordinarie bolagsstämma hålls onsdagen den 7 maj, kl 1300 i Teknikparken i Gävle.

vD-kommentar 4

förvaltningsberättelse 8

femårsöversikt 11

resultaträkning 12

balansräkning 13

rapport avseende förändringar i bolagets eget kapital 15

kassaflödesanalys 15

resultatanalys 16

noter 18

revisionsberättelse 33

styrelse och revisorer 35

fullmäktige 36

samverkan som stärker Länsförsäkringar gävleborg 37

ord & uttryck 39

inneHÅL L

M a rk n a D sa nD e L a r

År 2013 var ett skadefyllt år för Länsförsäk-ringar Gävleborg. Resultatet blev +16,0 mkr före bokslutsdispositioner och skatt. Resulta-tet har främst påverkats av ett antal storska-dor som gjort att vi fått en skadekostnadspro-cent på 81 procent samt en totalkostnadsprocent på 102 procent. Ett stabilt utfall i finansrörelsen har dock bidragit positivt.

Vi startade året med storbränder i Ljusne och Björke senare följt av översvämningar i Sandviken och Söderhamn. Året avslutades med stormen Ivar som förorsakade ca 250 skadeärenden för oss. Detta har självklart på-verkat vår skadeenhet på ett påtagligt sätt och under stora delar av året. Sammantaget kan man säga att utan dessa storskador så hade vi haft mer av ett normalår. Medarbetarna har gjort ett fantastiskt jobb och vi är mycket stolta över den respons vi fått från våra kun-der kring vår hantering. Det blir tydligt att vår lokala och kunniga skadeorganisation gör verklig skillnad.

Min reflektion avseende resultatet är att vi behöver förstärka vår lönsamhet så att vi får en större fallhöjd, vilket ger att vi kan klara ett antal storskador och ändå leverera ett po-sitivt resultat i försäkringsrörelsen.

Extra glädjande är att vi så starkt ökat inom företagssegmentet, inom offentlig sek-tor och att vår bank fortsätter med en stark tillväxttakt. Även vår fastighetsförmedling utvecklas framgångsrikt och vi fortsätter att ta marknadsandelar på en krympande mark-nad.

vD-koMMenTar

vi lever på nöjda kunderDet spelar ingen roll hur bra produkter och tjänster vi har på papperet, det är alltid kun-dens upplevelse som avgör hur vi uppfattas. Vi mäter regelbundet kundernas upplevelse av oss (Nöjdkundindex) och i november pre-senterade Svenskt Kvalitetsindex, SKI, resul-tatet för sakförsäkringskunder och vi har de mest nöjda kunderna bland såväl företags- som privatkunder. Vi har också i många år nu tillhört toppskiktet inom bank vad gäller nöj-da kunder och uppskattar förtroendet. Det är ju roligt att kunderna, som också är våra äga-re, gillar oss och vårt sätt att göra affärer. Och vi får ständigt bekräftelse på att mångsidig-heten med bank, försäkring och fastighets-förmedling på ett och samma ställe uppskat-tas.

omvärldenOmvärlden var turbulent 2013 såväl finan-siellt, politiskt och via stora naturkatastrofer, framförallt tyfonen i Filippinerna. Vi lever fortfarande med en stor osäkerhet kring ut-vecklingen av såväl USAs som Europas eko-nomi. Problemen på de finansiella markna-derna i Europa fortgår och experterna är oeniga om den bästa medicinen för hante-ringen av de stora budgetunderskotten i södra Europa och den gemensamma valutan. EUs ledare har nyligen diskuterat den gemensam-ma bankunionen och har beslutat om den för-sta etappen. Även om Sverige är en förhållan-devis stabil aktör i den europeiska gemenskapen är det ekonomiska läget osä-kert även hos oss med bland annat räntelägets

påverkan på samhällsekonomin, och då ex-porten och arbetsmarknaden i synnerhet.

I Gävleborg har främst de större industri-erna och dess underleverantörer påverkats av konjunkturen och det finns en osäkerhet i hur den närmaste utvecklingen för vårt län kom-mer att se ut.

från bra till bäst – genom ständiga förbättringarInom ramen för arbetet med våra arbetspro-cesser utifrån Solvens II-kraven (försäkrings-branschens nya europeiska regelverk) har vi tagit detta en nivå till och startat ett arbete med ständiga förbättringar. Vi tror starkt på att använda medarbetarnas kreativitet och initiativförmåga för att förbättra oss och möta kundernas behov. Detta är vår strategi: från Bra till Bäst – genom ständiga förbätt-ringar. Detta arbete kommer att intensifieras under 2014 för att skapa ett strukturerat ar-betssätt som håller för framtiden.

Vi har under året också förstärkt vår lokala organisation genom att tillsätta försäljnings-chefer på varje kontor; chefer som dessutom sitter i företagsledningen. Ett mer decentrali-serat beslutsfattande och större delaktighet är det vi hoppas och tror på som utkomst av det-ta.

Vi fortsätter att stärka våra rådgivare med mer kompetens och skapar bättre förutsätt-ningar för kvalificerade rådgivningsmöten, allt för att ge våra kunder ännu bättre rådgiv-ning kring hela sin ekonomi.

Parallellt har vi byggt upp en ännu starkare kundservice som hanterar alla våra viktiga

4 Länsförsäkringar gävLeborgs ÅrsreDovisning 2013

Höga skadekostnader ger svagt ekonomiskt resultat

kundsamtal via telefon. Även utvecklingen av våra mobila och digitala kanaler är viktig, och har under året tagit stora kliv framåt. Till exempel fick Länsförsäkringar ta emot Web Service Awards utmärkelse för ”Bästa mobil-app” – för andra året i rad.

Ytterligare en del i vår strategi är att stärka vårt partnerskap med försäkringsmäklarna och vi gläds åt att de har visat sitt förtroende genom att rekommendera oss i ännu större ut-sträckning än tidigare.

Vi arbetar även intensivt med en nysats-ning inom det viktiga skadeförebyggande ar-betet, där vi stärkt besiktningsverksamheten. Vi vet att detta är värdefullt, uppskattat och över tid sänker det dessutom våra skadekost-nader.

Vi har också stärkt vårt team med en ny HR-chef som rekryterades i december och vi tror starkt på att finna effektiva processer inom detta område samt att fortsätta kompe-tensutveckla våra medarbetare och ledare i takt med allt högre krav från omvärlden och våra kunder.

kundens behov i centrumVi är ett bolag som ägs av våra kunder och

det är naturligt för oss att se våra kunder som våra enda uppdragsgivare. Våra tjänster och våra råd hjälper människor att förenkla var-dagen och skapa ökad ekonomisk trygghet. För att få fortsatt förtroende av våra kunder fortsätter vi att utveckla vårt erbjudande, vår tillgänglighet och lokala närvaro. Vi kommer även att fortsätta utveckla vår skadeförebyg-gande verksamhet. Detta är ett arbete som

inte bara är till nytta för våra kunder utan även för det lokala samhället.

Länsförsäkringar Gävleborg har ett starkt varumärke, kompetenta medarbetare och nöj-da kunder. Detta ger oss möjlighet att fortsät-ta utveckla detta fina företag.

Jag vill avsluta med att tacka våra kunder för det förtroende ni ger oss, samt även ge en eloge till alla medarbetare som gjort ett fan-tastiskt gott arbete under året. Vi brukar säga att för andra banker och försäkringsbolag är Gävleborg inte hela världen. Det är det för oss.

Jag är också som nytillträdd Vd från den 15 augusti mycket glad över att ha fått detta för-troende och det är med stor entusiasm jag och mina medarbetare tar oss an 2014!

Länsförsäkringar gävLeborgs ÅrsreDovisning 2013 5

Per-Ove Bäckström, vdGävle, 12 mars 2014


vi öppnar dörren för framtidenDet nya kontoret blir ett toppmodernt Bank- och Försäkringshus, skapat utifrån våra idéer om framtidens kundmötesplats och morgon-dagens arbetsplats. Vi hämtar inspiration från den gamla tidens torg, där vi i en öppen, trivsam miljö kan möta våra kunder kring vårt breda utbud av finansiella produkter och tjänster – med allt från bolån, sparkonton och fondplaceringar till hem-, pensions- och sjukvårdsförsäkringar. Den öppna planlös-ningen lägger grunden till snabb kommuni-kation, effektiva arbetsflöden och stark team-känsla. Och med kunder, medarbetare och företagsledning under samma tak blir be-slutsvägarna bokstavligen så korta som det är möjligt.

nyTT HUvUDkonTor 2015

Vi bygger för framtiden.Av trä, glas, stål, betong...– och framtidstro!

vi tror på gävleborgVi har valt adressen med omsorg. Ingången till vårt nya besöks- och huvudkontor kom-mer att ligga i hörnet Drottninggatan – Norra Centralgatan, bara två minuters promenad från Centralstationen. Det centrala läget gör oss lättillgängliga, oavsett om kunden kom-mer med tåg, buss, bil eller till fots. Och fast-ighetens speciella profil i Gävles stadsbild blir en tydlig och synlig symbol för vår tro på Gävleborgs och vårt företags fortsatta ut-veckling. Rent tekniskt byggs huset i sten, glas och trä. Men egentligen kan vi säga att vårt nya kontor blir till hundra procent byggt av framtidstro.


I vår bransch kan man nuförtiden göra de flesta affärer med en knapptryckning på datorn eller telefonen. Men vi tror också starkt på att det är i mötet mellan människor som behoven visar sig och problemen finner sina lösningar. Det är när vi möts som förståelse och tillit grundläggs. Därför bygger vi nu ett nytt besöks- och huvudkontor i Gävle.

vy från Drottninggatan.vy från korsning Drottninggatan

och norra Centralgatan. vy från norra Centralgatan.

verksamhetLänsförsäkringar Gävleborg är ett kundägt bolag med verksamhet i Gävleborgs län. Verksamheten omfattar sak- och livförsäk-ring, bank- och fondtjänster samt fastighets-förmedling. Liv-, bank- och fondverksamhe-ten bedrivs enligt avtal med Länsförsäkringar AB och dess helägda dot-terbolag. Fastighetsförmedling bedrivs under varumärket Länsförsäkringar Fastighetsför-medling AB och upplåts på franchisebasis till fastighetsmäklare. Bolaget är även delaktigt i olika gemensamma återförsäkringsaffärer inom länsförsäkringsgruppen.

organisation och strukturLänsförsäkringar Gävleborg ingår som ett av 23 lokala och kundägda länsförsäkringsbolag i länsförsäkringsgruppen. Gemensamt äger gruppen Länsförsäkringar AB med dotterbo-lagen Länsförsäkringar Liv, Länsförsäkring-ar Bank, Länsförsäkringar Fondliv, Agria samt Länsförsäkringar Fastighetsförmedling AB. För de förmedlade affärerna har bolaget ansvaret för kundrelationerna.

Länsförsäkringar Gävleborg är självstän-digt och bolagsformen är ömsesidig, vilket betyder att ägarna utgörs av bolagets sakför-säkringskunder. Dessa har inflytande över verksamheten genom att minst 40 fullmäkti-geledamöter företräder dem på bolagsstäm-man. Bolagsstämman utser bolagets styrelse som består av åtta ledamöter. Därutöver ingår vd och två personalrepresentanter. Styrelsen och bolagsledningen har sitt säte i länet.

väsentliga händelser under åretVi har arbetat med full kraft för att befästa vår starka position på den lokala marknaden. Vår nya organisation, där avdelningen ”Marknad och Produkt” spelar en betydande roll, har inneburit att vi synts ytterligare i oli-ka sammanhang.

År 2013 var ett skadedrabbat år för oss, många stora skador har bidragit till årets låga resultat i försäkringsrörelsen.

Nya krafttag har tagits inom det skadeföre-byggande området, där besiktningsverksamhe-ten inom olika områden förstärks. Detta har historiskt visat sig vara värdefullt för att sänka våra skadekostnader. Även ur ett kundperspek-tiv är detta något som mottas mycket positivt.

Förvaltningsberättelsestyrelsen och verkställande direktören för Länsförsäkringar gävleborg (orgnr 585001-3086) avger härmed årsredovisning för 2013.

Vår nya organisation, där kunden ska möta personal som har bred kunskap inom hela det privatekonomiska området, kräver kompe-tenshöjande utbildningsinsatser, något som vi har börjat genomföra under året och även kommer att fortsätta med de kommande åren. Vi deltar även aktivt i det gemensamma pro-jektet inom LF-gruppen som syftar till effek-tivare kundmöten.

Vi beslutade att bygga en egen kontorsfas-tighet, där hela vår verksamhet i Gävle kan samlas. Det blir Skanska AB som uppför fastigheten och efter färdigställande under hösten 2015 köper vi den färdiga fastigheten. Stort fokus kommer att ligga på att arbetsmil-jön blir så effektiv och kundvänlig som möj-ligt. Flera samverkansgrupper med personal-representanter deltar i planeringen.

För att ytterligare stärka vår tillgänglighet och servicegrad inom IT-området har vi lagt ut vår IT-drift till LFAB. Något som har fung-erat mycket bra och mottagits positivt av vår personal.

Banken fortsätter att öka i betydelse för vår verksamhet, och vårt mål är att i framtiden bli det bästa och främsta bankalternativet för våra kunder. En ny strategi avseende resultat-ansvar för kreditförluster antogs av Länsför-säkringar Bank i slutet av året. Denna inne-bär att vi lokalt kostnadsför befarande kreditförluster. Tidigare var det den centrala banken som reserverade för dessa. För vår del innebar detta ett försämrat resultat om ca 5 mkr.

Länsförsäkringar Bank har tagit beslut om att etablera en gemensam Backoffice enhet i Helsingborg. Som ett led i vår strategi att ef-fektivisera verksamhet där så är möjligt, har vi anslutit oss till densamma fr o m november 2013. De första månadernas resultat visar på stor effektivitet i handläggningen av kun-därenden.

Information om händelser inom Länsför-säkringsgruppen finns i slutet av årsredovis-ningen.

Länsförsäkringar har länge legat med i toppen när Svenskt Kvalitetsindex redovisar hur nöjda kunderna är med sin bank och sitt försäkringsbolag. Ett erkännande som vi mottar med största glädje och tacksamhet. Vi vill förvalta detta förtroende från våra kun-der på bästa sätt och fortsätter vårt föränd-

ringsarbete för att möta framtida utmaningar. Den digitala kundkontakten fortsätter att

öka snabbt och att utvecklas. Det är nu vanli-gare att kunden gör sina bankärenden via mo-bilappen än via datorn och betalningstjänsten Swish, som är gemensam för ett antal banker, har under året nått över en miljon användare. Vi noterar att vi i Gävleborg tar till oss nya digitala tjänster snabbt, vi är t ex det länsför-säkringsbolag som har flest swishanvändare i förhållande till antalet bankkunder (11 %).

ny vdVår VD Tua Holgersson rekryterades till tjänsten som VD för Länsförsäkringar Fond-liv och efterträddes i augusti av Per-Ove Bäckström, som tidigare arbetade som chef för vår avdelning Marknad och Produkt.

Vi arbetar vidare med förberedelserna in-för det kommande Solvens II regelverket som ska börja implementeras från år 2014. Sol-vens II innebär att försäkringsbranschen ska införa en europeisk standard för intern kon-troll och styrning.

väsentliga händelser efter verksam-hetsåretVår vision ” Ett tryggt och attraktivt Gävle-borg i hållbar tillväxt”, utgör grunden för vårt fortsatta arbete att göra Länsförsäkringar Gävleborg till det bästa alternativet för våra försäkrings- och bankkunder. Med vår nya


fastighet, som byggs enligt den senaste miljö-teknologin, kommer vi att synas på den loka-la marknaden och spegla vår tro på Gävle-borg som en tillväxtregion.

En ny strategi ”Från bra till bäst genom ständiga förbättringar” har antagits och arbe-tet att implementera detta i bolaget pågår fullt ut.

Med ny ledning följer också att en nygam-mal organisation tas i bruk. Vi kommer återi-gen att arbeta med eget resultatansvar på våra lokala kontor. Varje lokalkontor i vårt län be-mannas med en försäljningschef som ansva-rar för det egna kontorets utveckling av affä-ren. Med ännu högre närvaro på våra lokala marknader och fortsatt samordning av vår marknadskommunikation är målet att bygga ännu starkare affär och varumärke.

Under året kommer en ny sakstrategi att utarbetas med inriktning mot att öka våra marknadsandelar inom hela sakmarknaden.

Vårt bolag står inför stora pensionsavgång-ar inom de närmaste åren och vi arbetar för att säkra kompetensöverföringen.

En ny kapitalplan kommer att antas för att säkra vårt kapital och för att få den bästa möj-liga avkastningen inom det regelverk som Solvens II kommer att innebära.

risker och exponeringBolagets resultat beror till största del av för-säkringsverksamheten och de försäkringsris-ker som hanteras där och av placeringsverk-samheten och hanteringen av finansiella risker. Risk och riskhantering är därför en central del av verksamheten i Länsförsäk-ringar Gävleborg.

Bolagets försäkringsrörelse innehåller ett väl balanserat bestånd, vilket vårt resultat för de senaste åren bekräftar. Försäkringsrisker-na styrs främst genom bolagets riskurvals-regler som ses över kontinuerligt. Bolaget ar-betar även kontinuerligt med genomgångar av försäkringsbeståndet för att reducera stora risker. Försäkringsriskerna begränsas även genom Länsförsäkringsgruppens gemensam-ma återförsäkringslösning.

Bolagets placeringsverksamhet känneteck-nas av aktsamhet och strävan att åstadkomma en stabil avkastning över tid. Placeringarna består till största del av räntebärande till-gångar. Placeringsverksamheten styrs av

riktlinjer för kapitalförvaltningen och dessa antas årligen av styrelsen.

I not 2 lämnas en mer ingående redogörelse över bolagets riskexponering och arbete med riskhantering.

resultat och ekonoMisk ställning

affärsvolym Den totala volymen av såväl egen sakförsäk-ringsaffär som gemensam affär fördelar sig enligt nedan.

MarknadInom privatmarknad, avseende både sakför-säkring och privatmotor har vi ökat vår be-ståndspremie. Under året har vi dock tappat marknadsandelar, något som beror på stor prispress och offensiva konkurrenter i vårt län.

Även inom företagsmarknad, som innefat-tar lantbruk och företagsmotor, har vi en kraftig beståndsökning om ca 10 mkr. Detta beror till stor del på ett ökat förtroende från försäkringsmäklarna i länet, men även ökad inflöde av nya företagskunder, främst inom objektet verkstad.

Bankverksamheten har inte vuxit i den takt som vi önskade, men har god kreditkva-litet och mycket nöjda kunder. Ökade gemen-samma kostnader och nya regler för kredit-förlustbokningar ledde till ett sämre resultat än väntat

Livaffären visar ett bättre resultat än före-gående år och något bättre än budget. Låg säljkapacitet och lägre beståndsersättning har påverkat resultatet.

skadorÅr 2013 har varit ett skadedrabbat år för oss, med flera stora bränder, översvämning och stormen Ivar. Detta har lett till stora skadeut-betalningar samt även stora reservförstärk-ningar. Skadeprocenten ligger på 81 % (71 %) av den på året belöpande premieintäkten.

PersonalUnder året rekryterades en ny HR-chef, Mag-nus Bigenius, med tillträde under våren 2014.

Under 2013 har Länsförsäkringar Gävle-borg fortsatt arbetat med att vidareutveckla organisationen. Under året har vårt gemen-samma projekt, för att stärka samsynen kring bolagets värderingar, fortsatt att utvecklats.

Vi fortsätter att ha låg andel personalom-sättning och fina hälsotal.

Principer för ersättning till ledning och an-ställda redovisas under not 1.


Premieinkomst (Mkr) 2013 2012

direkt försäkring: Hem, villa, fritidshus 113,2

112,3

Företag, kommun, lantbruk 116,5 110,4

Motorfordon 112,0 103,9

Trafik 82,1 88,9

Olycksfall 12,4 11,7

Mottagen återförsäkring 22,9 21,6

summa egen affär 459,1 448,8

förmedlad försäkring:

Livförsäkring 176,8 190,9

Agria 0,0 44,5

summa egen och förmedlad affär

635,9 684,2

Bank - inlåning 1 818,9 1 625,3

Bank - utlåning 4 848,1 4 603,9

Fonder (Marknadsvärde) 183,4 143,7

Marknadsandelar i % 2013 2012

Direkt försäkring:

Hem 24,8 25,2

Villahem 36,2 37,2

Fritidshus 39,3 40,1

Företag 23,6 23,6

Motor, privat 28,9 29,4

Motor, företag 33,2 34,2

kapitalförvaltningMarknadsvärdet på bolagets placeringstill-gångar uppgick vid verksamhetsårets slut till 1 152,5 (1 234,2) Mkr fördelat enligt place-ringsstrukturen nedan. Avkastningen under 2013 blev 3,7 procent.

resultatBolagets resultat före bokslutsdispositioner och skatt uppgår till 16 031 tkr (65 787 tkr). Det tekniska resultatet i sakförsäkringsrörel-sen är 447 tkr (38 976 tkr). Årets resultat efter dispositioner och skatt uppgår till 12 327 tkr (58 187 tkr).

förslag till behandling av resultatFöregående års vinst har i enlighet med bo-lagsstämmans beslut överförts till balansera-de vinstmedel.

Till bolagsstämmans förfogande står ba-lanserat resultat med 349 846 466 kr samt årets vinst på 12 326 671 kr eller tillsammans 362 173 137 kr.

Styrelsen och verkställande direktören fö-reslår bolagsstämman att årets överskott jäm-te ansamlad vinst 362 173 137 kr balanseras i ny räkning.

Resultatutveckling i övrigt samt ekono-misk ställning framgår av femårsöversikten längre fram i årsredovisningen.


Ett tryggt och attraktivt Gävleborg i hållbar tillväxt.

vår vision

Placeringsstruktur (mkr) 2013 2012

Aktieindexobligationer 568,4 711,5

Aktier 38,4 32,5

Aktier i Länsförsäkringar AB 513,8 488,7

Övriga lån 30,4 0

Fastigheter 1,5 1,5

summa plac. tillgångar 1 152,5 1 234,2

Femårsöversikttkr 2013 2012 2011 2010 2009

resultat

Premieintäkt f.e.r. 428 037 419 862 407 993 403 955 398 356

Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen 11 200 12 130 15 800 13 950 11 800

Försäkringsersättningar f.e.r. -348 189 -297 758 -301 308 -280 455 -285 254

Driftskostnader f.e.r. -90 601 -96 258 -97 272 -106 314 -102 834

tekniskt resultat i försäkringsrörelsen 447 37 976 25 213 31 136 22 068

Återstående kapitalavkastning 39 112 40 201 -50 535 16 673 43 838

Resultat förmedlad affär -23 528 -12 390 -8 145 -13 595 -17 145

resultat före dispositioner och skatt 16 031 65 787 -33 467 34 214 48 761

årets resultat 12 327 58 187 -24 832 24 786 35 579

ekonoMisk ställning

Placeringstillgångar, verkligt värde 1 152 469 1 234 216 1 181 060 1 170 294 1 018 406

Premieinkomst f.e.r. 430 231 423 712 417 700 406 627 397 488

Försäkringstekniska avsättningar f.e.r. 724 192 657 516 646 695 601 143 581 491

konsolideringskapital

Beskattat eget kapital 375 178 362 851 304 664 329 496 304 957

Uppskjuten skatt 54 387 50 651 43 135 51 837 42 621

Obeskattade reserver 357 829 357 889 357 956 357 889 357 677

konsolideringskapital 787 394 771 391 705 755 739 222 705 255

konsolideringsgrad 183 % 182 % 169 % 182 % 177 %

Soliditet 109 % 117 % 109 % 123 % 121 %

Kapitalbas 764 309 731 760 665 132 695 682 666 042

Solvensmarginal 83 178 77 248 76 610 75 119 75 235

nYckeltal

försäkringsrörelsen

Skadeprocent f.e.r. 81 % 71 % 74 % 69 % 71 %

Driftskostnadsprocent f.e.r. 21 % 23 % 24 % 26 % 26 %

totalkostnadsprocent f.e.r. 102 % 94 % 98 % 95 % 97 %

kapitalförvaltning

Direktavkastning 0,1 % 0,3 % 0,2 % 0,3 % 0,6 %

Totalavkastning 3,7 % 4,1 % -2,8 % 2,5 % 4,8 %


Resultaträkningtkr not 2013 2012

teknisk redovisning av skadeförsäkringsrörelsen

Premier

Premieinkomst 3 459 129 448 822

Premier för avgiven återförsäkring -28 898 -25 110

Förändring i Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker 21 -2 194 -3 850

Premieintäkter för egen räkning (f.e.r) 428 037 419 862

kapitalavkastning överförd från finansrörelsen 4 11 200 12 130

försäkringsersättningar

Utbetalda försäkringsersättningar 5

Före avgiven återförsäkring -296 624 -319 358

Återförsäkrares andel 11 258 27 517

Förändring i Avsättning för oreglerade skador f.e.r

Före avgiven återförsäkring -108 512 -6 458

Återförsäkrares andel 45 689 541

försäkringsersättningar f.e.r -348 189 -297 758

driftskostnader 6, 10, 30 -90 601 -96 258

skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat 447 37 976

icke teknisk redovisning

skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat 447 37 976

finansrörelsen

Kapitalavkastning, intäkter 7 1 623 3 965

Förändring orealiserade vinster/ förluster på placeringstillgångar 9 78 902 49 628

Kapitalavkastning, kostnader 8 -30 213 -1 262

Kapitalavkastning överförd till skadeförsäkringsrörelsen 4 -11 200 -12 130

finansrörelsens resultat 39 112 40 201

förmedlad affär

Övriga intäkter 10 56 748 59 460

Övriga kostnader 10 -80 276 -71 850

resultat förmedlad affär -23 528 -12 390

resultat före bokslutsdispositioner och skatt 16 031 65 787

Bokslutsdispositioner

Förändring av överavskrivningar 60 66

resultat före skatt 16 091 65 853

Skatt på årets resultat 11, 12 -3 764 -7 666

årets resultat * 12 327 58 187


* Årets totalresultat överensstämmer med årets resultat.

Balansräkningtkr not 2013 2012

tillgångar

Placeringstillgångar

Byggnader och mark 13 1 500 1 500

Andra finansiella placeringstillgångar

Aktier och andelar 14 552 226 521 228

Obligationer och andra räntebärande värdepapper 14 568 396 711 488

Övriga lån 15 30 347 0

Depåer hos företag som avgivit återförsäkring 3 700 3 542

1 156 169 1 237 758

återförs andel av försäkringstekniska avsättningar

Avsättning för oreglerade skador 151 551 105 861

fordringar

Fordringar avseende direkt försäkring 16 168 435 169 977

Fordringar avseende återförsäkring 9 873 16 725

Övriga fordringar 6 770 6 578

185 078 193 280

andra tillgångar

Materiella tillgångar 17 9 546 10 523

Kassa och bank 248 490 78 653

258 036 89 176

förutbetalda kostnader och upplupna intäkter

Förutbetalda anskaffningskostnader 18 8 450 8 100

Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 19 6 515 4 752

14 965 12 852

suMMa tillgångar 1 765 799 1 638 927


Balansräkningtkr not 2013 2012

eget kaPital, avsättningar och skulder

eget kapital 20

Reservfond 13 005 13 005

Balanserad vinst 349 846 291 659

Årets resultat 12 327 58 187

375 178 362 851

obeskattade reserver

Överavskrivningar 764 824

Säkerhetsreserv 337 250 337 250

Utjämningsfond 19 815 19 815

357 829 357 889

försäkringstekniska avsättningar

Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker 21 195 594 193 400

Avsättning för oreglerade skador 22 661 949 551 777

Avsättning för återbäring 23 18 200 18 200

875 743 763 377

avsättningar för andra risker och kostnader

Avsättning för skatter 11, 24 51 509 47 923

Avsättning för pensioner 25 11 500 8 100

Övriga avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser 0 182

63 009 56 205

skulder

Skulder avseende direkt försäkring 26 50 365 56 232

Skulder avseende återförsäkring 2 529 2 329

Övriga skulder 27 32 769 28 608

85 663 87 169

upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 28 8 377 11 436

suMMa eget kaPital, avsättningar och skulder 1 765 799 1 638 927

Poster inoM linJen

ställda panter

För försäkringstekniska avsättningar (f e r) registerförda tillgångar 1 026 000 991 000

ansvarsförbindelser

Ansvarighet för 80 procent av konstaterade kreditförluster avseende förmedlade lån. Ansvarigheten är be-gränsad till räkenskapsårets ersättning för förmedlade bankprodukter. 42 756 40 336

Avtalsenlig pensionsförpliktelser 25 12 000 15 000


Rapport avseende förändringar i bolagets eget kapital

KassaflödesanalysDirekt metod

Bundet kapitel fritt kapital

tkr

reservfond

Balanserade resultat

årets resultat

totalt eget kapital

ingående eget kapital 2012-01-01 13 005 316 491 -24 832 304 664

Vinstdisposition -24 832 24 832 0

Årets resultat* 58 187 58 187

utgående eget kapital 2012-12-31 13 005 291 659 58 187 362 851

ingående eget kapital 2013-01-01 13 005 291 659 58 187 362 851

Vinstdisposition 58 187 -58 187 0

Årets resultat* 12 327 12 327

utgående eget kapital 2013-12-31 13 005 349 846 12 327 375 178

* Årens totalresultat överensstämmer med årens resultat

tkr 2013 2012

den löpande verksamheten

Premieinbetalningar 459 119 453 627

Premieutbetalningar till återförsäkrare -28 626 -26 425

Skadeutbetalningar -264 875 -287 753

Skadeinbetalningar från återförsäkrare 18 699 18 530

Inbetalningar avseende provisioner och garantier 28 001 39 905

Driftsutgifter -172 743 -172 375

Betald skatt -3 588 -2 429

Utbetalning av återbäring, netto 0 -23

Avsättning/ återbetalning från vinstandelsstiftelsen -1 338 0

kassaflöde från den löpande verksamheten 34 649 23 057

investeringsverksamheten

Lämnade lån -30 347 0

Avyttring av: - obligationer och andra räntebärande värdepapper 164 225 0

- intresse-/dotterföretag, netto likvidpåverkan 0 -1 557

Kursförlust -11 -151

Räntor, inbetalningar 1 379 1 505

Räntor, utbetalningar -58 -15

kassaflöde från investeringsverksamheten 135 188 -218

Årets kassaflöde 169 837 22 839

Likvida medel/ Kassa och bank vid årets början 78 653 55 814

likvida medel/ kassa och bank vid årets slut 248 490 78 653


Resultatanalys

tkr totalt 2013sjuk- och olycksfall

hemoch villa

företag/ lantbruk/ fastighet Motorfordon trafik

summa direkt försäkring

svenska riskerMottagen

återförsäkring

skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat

Premieintäkt f.e.r. (not 1) 428 037 11 052 110 580 100 118 107 438 78 662 407 850 20 187

Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen 11 200 1 194 1 077 1 203 721 4 549 8 744 2 456

Försäkringsersättningar f.e.r. (not 2) -348 189 -12 550 -81 871 -97 590 -75 171 -62 172 -329 354 -18 835

Driftskostnader f.e.r. -90 601 -2 446 -22 847 -24 902 -22 115 -17 405 -89 715 -886

skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat före återbäring

447

-2 750

6 939

-21 171

10 873

3 634

-2 475

2 922

avvecklingsresultat

Avvecklingsresultat brutto -5 044 444 -4 702 -4 197 -118 -8 499 -7 668 2 624

Återförsäkrares andel 10 060 -1 871 710 2 191 -39 9 069 10 060 0

avvecklingsresultat f.e.r. 5 016 -1 427 5 412 -2 006 -157 570 2 392 2 624

försäkringstekniska avsättningar, före avgiven återförsäkring

Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker 195 594 5 807 53 708 45 613 51 858 37 920 194 906 688

Avsättning för oreglerade skador 661 949 70 446 57 638 130 566 17 788 249 422 525 860 136 089

summa försäkringstekniska avsättningar, före avgiven återförsäkring 857 543 76 253 111 346 176 179 69 646 287 342 720 766 136 777

återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar

Avsättning för oreglerade skador 151 551 23 160 1 627 42 867 0 83 897 151 551 0

noter till resultatanalYs Belopp i tkr

not 1

Premieintäkt f.e.r. 428 037 11 052 110 580 100 118 107 438 78 662 407 850 20 187

Premieinkomst före avgiven återförsäkring 459 129 12 388 113 218 116 537 111 989 82 110 436 242 22 887

Premier för avgiven återförsäkring -28 898 -1 070 -2 661 -16 428 -220 -6 399 -26 778 -2 120

Förändring i Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker -2 194 -266 23 9 -4 331 2 951 -1 614 -580

not 2

försäkringsersättningar f.e.r. -348 189 -12 550 -81 871 -97 590 -75 171 -62 172 -329 354 -18 835

Utbetalda försäkringsersättningar -285 366 -13 096 -74 592 -57 707 -76 335 -54 093 -275 823 -9 543

aa) Före avgiven återförsäkring -296 624 -13 654 -75 527 -61 282 -76 335 -60 283 -287 081 -9 543

bb) Återförsäkrares andel 11 258 558 935 3 575 0 6 190 11 258 0

Förändring i Avsättning för oreglerade skador f.e.r. -62 823 546 -7 279 -39 883 1 164 -8 079 -53 531 -9 292

aa) Före avgiven återförsäkring -108 512 1 286 -7 531 -76 837 1 203 -17 341 -99 220 -9 292

bb) Återförsäkrares andel 45 689 -740 252 36 954 -39 9 262 45 689 0

direkt försäkring av svenska risker


Noter till resultat- och balansräkning


not 1 redovisningsprinciper

överensstämmelse mednormgivning och lagBilagda årsredovisningshandlingar har upp-rättats enligt lagen om årsredovisning i för-säkringsbolag (ÅRFL) samt i enlighet med Finansinspektionens föreskrifter och allmän-na råd, FFFS 2008:26, med tillhörande änd-ringsföreskrifter. Enligt inspektionens all-männa råd tillämpas s k lagbegränsad IFRS och RFR 2 för juridiska personer. Med lagbe-gränsad IFRS avses en tillämpning av de in-ternationella redovisningsstandarder samt tillhörande tolkningsmeddelanden som anta-gits av Europeiska kommissionen, med de av-vikelser från tillämpningen som Finansin-spektionen angivit.

redovisningsprinciperFörsäkringsavtal redovisas enligt principerna i IFRS 4, där det ges en definition av vad som i redovisningen betraktas som försäkringsav-tal. Enligt IFRS 4 ska endast sådana kontrakt som överför betydande försäkringsrisk mel-lan försäkringsgivare och försäkringstagare redovisas som försäkring. Samtliga Länsför-säkringar Gävleborgs försäkringskontrakt har bedöms överföra tillräckligt mycket risk för att de ska klassas som försäkring enligt definitionen i IFRS 4.

Finansiella instrument redovisas enligt principerna i IAS 39, vilket innebär att samt-liga finansiella instrument klassificerats i en-lighet med kategorierna av finansiella instru-ment i IAS 39.

nya ifrs och tolkningar som ännu inte börjat tillämpasEtt antal nya internationella redovisnings-standarder, ändringar i standarder samt tolk-ningsuttalanden träder i kraft först från och med räkenskapsåret 2014, och bedöms inte påverka de finansiella rapporterna.

värderingsgrunder för upprättandet av redovisningenRedovisningen baseras på historiska anskaff-ningsvärden med undantag för den helt domi-nerande delen av placeringstillgångarna, vil-ka redovisas till verkligt värde och med värdeförändringarna redovisade över resul-taträkningen. De finansiella rapporterna och noterna presenteras i tusentals kronor (Tkr), om inget annat anges.

Bedömningar och uppskattningar i de finansiella rapporternaFör att upprätta de finansiella rapporterna i enlighet med lagbegränsad IFRS fordras att företagsledningen gör ett antal bedömningar och uppskattningar samt gör antaganden som påverkar tillämpningen av redovisningsprin-ciperna och de redovisade beloppen av till-gångar, skulder, intäkter och kostnader. Upp-skattningar och bedömningar är baserade på historiska erfarenheter och ett antal andra faktorer som under rådanade förhållanden synes vara rimliga. Dessa uppskattningar och bedömningar ses över regelbundet och förändringar i gällande bedömningar och uppskattningar redovisas i den period änd-ringen görs.

Bedömningar och uppskattningar som lig-ger till grund för redovisning och värdering av försäkringstekniska avsättningar har en betydande inverkan på de finansiella rappor-terna. Värderingen av dessa avsättningar be-handlas i ovanstående avsnitt om redovisning av försäkringsavtal samt i not 2 där upplys-ningar om risker i verksamheten lämnas.

resultaträkningen

Resultatet redovisas i två huvuddelar. Skade-försäkringsrörelsens tekniska resultat samt ytterligare ett icke-tekniskt resultat.

Premieinkomst / premieintäktSom premieinkomst redovisas samtliga pre-mier för vilka ansvarighet inträtt, det vill säga när försäkringsperioden börjat löpa eller premien förfallit till betalning. Som premie-intäkt redovisas den del av premieinkomsten som är hänförlig till redovisningsperioden.

Den del av premieinkomsten från försäk-ringskontrakt som avser tidsperioder efter ba-lansdagen avsätts till premiereserv i balans-räkningen. Beräkning av avsättning till premiereserv sker i normalfallet genom att premieinkomsten periodiseras strikt utifrån det underliggande försäkringskontraktets löptid.

kapitalavkastningDen överförda kapitalavkastningen har be-räknats på halva premieintäkten f.e.r samt på medelvärdet av in- och utgående avsättningar för oreglerade skador f.e.r under året. Som räntesats tillämpas medelvärdet för 90-dagars statsskuldväxlar under året. Det innebär att en räntesats på 1,00 % har tilläm-pats på övrig sak-affär. För trafik- och olycks-fallsaffären har medelvärdet av räntan på 7-åriga svenska statsobligationer över åren 2009-2013 använts, vilket innebär 2,25 %.

försäkringsersättningarFörsäkringsersättningar utgörs av redovis-ningsperiodens kostnader för inträffade ska-dor vare sig de är anmälda till bolaget eller ej. I de totala försäkringsersättningarna ingår under perioden utbetalda försäkringsersätt-ningar och förändringar i avsättningar för oreglerade skador. Återvinning avseende re-dan kostnadsförda skador redovisas som en reducering av skadekostnaden.

driftskostnaderDriftskostnader i försäkringsrörelsen redovi-sas funktionsuppdelade som anskaffnings-, skadereglerings- och administrationskostna-der. Driftskostnader för skadereglering redo-visas som en del av resultaträkningens för-säkringsersättningar. Under Icke-tekniskt resultat redovisas kapitalavkastningens driftskostnader under Kapitalavkastningen, intäkter och kostnader i gemensam livförsäk-ringsaffär, gemensam bank- och fondtjänster och Länsförsäkringar Fastighetsförmedling redovisas under Förmedlad affär.

återförsäkringKostnader för återförsäkring redovisas i re-sultaträkningen under kostnadsposten Pre-


mier för avgiven återförsäkring. Premier för mottagen återförsäkring redovisas under in-täktsposten Premieinkomst. Den del av ris-ken för vilken återförsäkring tecknats redovi-sas i balansräkningen som Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar.

kapitalförvaltningens resultatKapitalförvaltningens resultat redovisas un-der Icke tekniskt resultat. Den omfattar den del av kapitalavkastningen som återstår efter överförd avkastning till försäkringsrörelsen. För finansiella instrument som värderas till verkligt värde över resultaträkningen redovi-sas såväl realiserade som orealiserade värde-förändringar som kapitalavkastning intäkter eller kapitalavkastning kostnader (beroende på om värdeförändringen är positiv eller ne-gativ).

skatterInkomstskatter utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Inkomstskatter redovisas i resultaträkningen. Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år. Hit hör även justeringar av aktuell skatt hän-förlig till tidigare år. Uppskjuten skatt beräk-nas enligt balansräkningsmetoden med ut-gångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på till-gångar och skulder. Värderingen av uppskju-ten skatt baserar sig på hur redovisade värden på tillgångar eller skulder förväntas bli reali-serade eller reglerade. Aktuell skatt och upp-skjuten skatt beräknas med tillämpning av de skattesatser och skatteregler som är beslutade per balansdagen.

ersättning till anställdaEn redogörelse för Länsförsäkringar Gävle-borgs ersättningar till anställda redovisas i not 30 samt som en bilaga till årsredovisning-en och finns publicerad på hemsidan: www.lfgavleborg.se under fliken ”Om oss”.

Länsförsäkringar Gävleborg följer bran-schens pensionsöverenskommelse, den så kallade FTP-planen. Denna plan är huvud-sakligen förmånsbaserad vad gäller framtida pensionsutbetalningar. Beräkningar av upp-skattade framtida pensionsavsättningar fram-

går i not i balansräkningen. Förpliktelser av-seende avgifter till avgiftsbestämda planer för ersättning efter avslutad anställning redo-visas som en kostnad i resultaträkningen när de uppstår.

leasingBolagets leasingavtal avser hyror av kontors-lokaler, företagsbilar, telefonväxel samt data-inventarier. Dessa klassificeras i årsredovis-ningen som operationell. Kostnader redovisas i resultaträkningen linjärt över leasingperio-den. Variabla avgifter kostnadsförs i de peri-oder de uppkommer.

Balansräkningen

finansiella instrumentFinansiella tillgångar och skulder tas upp i balansräkningen när bolaget blir part enligt instrumentets avtalsmässiga villkor. Kund-fordringar tas upp i balansräkningen när de faktureras. Leverantörsskulder tas upp när faktura mottagits. Andra skulder tas upp när motparten har presterat och en avtalsenlig skyldighet att betala föreligger (även om fak-tura ännu inte mottagits).

klassificering och värderingFinansiella tillgångar värderade till verkligt värde med värdeförändringarna redovisade över resultaträkningen.Finansiella tillgångar värderas till verkligt värde med värdeförändringarna redovisade över resultaträkningen. Länsförsäkringar Gävleborg utvärderar alltid resultatet av samtliga placeringstillgångar på basis av verkligt värde. I uppföljningen av kapitalför-valtningens resultat är fokus främst riktat mot nyckeltalet totalavkastning. I detta mått inkluderas såväl realiserade som orealiserade resultat. Detta innebär att även placeringar i onoterade aktier såsom Länsförsäkringar AB ingår i denna utvärdering. Det är därför bola-gets bedömning att en redovisning till verk-ligt värde med värdeförändringarna redovi-sade över resultaträkningen ger mer relevant redovisningsinformation för läsaren. Finansiel-la tillgångar värderade till verkligt värde utgörs i balansräkningen av aktier och obligationer.

Bolagets aktieinnehav i Länsförsäkringar AB har värderats till verkligt värde på basis av aktiernas substansvärde. Eftersom aktier-na innehas med hembudsförbehåll enligt vil-ket aktierna i första hand måste erbjudas de övriga ägarna till ett pris som motsvarar sub-stansvärdet, så utgör substansvärdet i de fles-ta fall aktiernas verkliga värde. I det fall ak-tiernas verkliga värde, beräknat enligt en kassaflödesmetod, uppgår till ett lägre belopp än substansvärdet, så redovisas aktierna till detta lägre värde.

Alla derivat klassificeras som innehav för handelsändamål oavsett syftet med innehavet (i enlighet med IAS39). Finansiella tillgångar som innehas för handelsändamål ingår i kate-gorin finansiella tillgångar värderade till verkligt värde med värdeförändringarna re-dovisade över resultaträkningen.

Lån och kundfordringarLån utgörs i balansräkningen av lån till Skan-ska AB för lyft i samband med byggnation av vår nya kontorsfastighet. Kundfordringar ut-görs av fordringar på försäkringstagare. Lån och kundfordringar värderas till anskaff-ningsvärde.

Andra finansiella skulderAndra finansiella skulder utgörs i balansräk-ningen av övriga skulder och värderas till an-skaffningsvärde.

Likvida medelLikvida medel består av kassamedel samt omedelbart tillgängliga tillgodohavanden hos Länsförsäkringar Bank.

Metoder för bestämning av verkligt värdeFöljande sammanfattar de metoder och anta-ganden som främst använts för att fastställa verkligt värde på finansiella instrument.

finansiella instrument noterade på en aktiv marknadFör finansiella instrument som är noterade på en aktiv marknad bestäms verkligt värde med utgångspunkt från tillgångens noterade köp-kurs på balansdagen utan tillägg för transak-


tionskostnader (t ex courtage) vid anskaff-ningstillfället. Ett finansiellt instrument betraktas som noterat på en aktiv marknad om noterade priser med lätthet finns tillgäng-liga på en börs, hos en handlare, mäklare, branschorganisation, företag som tillhanda-håller aktuell prisinformation eller tillsyns-myndighet och dessa priser representerar faktiska och regelbundet förekommande marknadstransaktioner på affärsmässiga vill-kor. Eventuella framtida transaktionskostna-der vid en avyttring beaktas inte. Sådana in-strument återfinns på balansposterna Aktier och andelar, Obligationer och andra räntebä-rande värdepapper.

finansiella instrument som inte är noterade på en aktiv marknad Om marknaden för ett finansiellt instrument inte är aktiv, så tar företaget fram det verkliga värdet genom att använda en värderingstek-nik, som i så hög utsträckning som möjligt bygger på marknadsuppgifter och företags-specifika uppgifter används i så låg grad som möjligt. Företaget kalibrerar med regelbund-na intervall värderingstekniken och prövar dess giltighet genom att jämföra utfallen från värderingstekniken med priser från observer-bara aktuella marknadstransaktioner i sam-ma instrument. Valet av tillämpad metod för att uppskatta verkligt värde bygger på ett an-tal bedömningar som bolaget fått göra. Vida-re finns det en betydande osäkerhet i dessa uppskattningar i den utsträckning som värde-ringen bygger på information som inte kan observeras på marknaden.

Materiella tillgångarMateriella anläggningstillgångar redovisas som tillgång i balansräkningen. I anskaff-ningsvärdet ingår inköpspris samt kostnader direkt hänförliga till tillgången. Vinst och förlust som uppkommer vid avyttring eller utrangering av en tillgång utgörs av skillna-den mellan försäljningspris och tillgångens redovisade värde. Vinst och förlust redovisas som övrig rörelseintäkt/kostnad. Avskriv-ning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod.

Beräknade nyttjandeperioder• Maskiner och inventarier, 5 år• Kontorsinventarier, 8 år

förutbetalda anskaffningskostnaderFörsäljningskostnader som har ett klart sam-band med tecknande av försäkringsavtal och som bedöms generera en marginal som minst täcker anskaffningskostnaderna har aktive-rats. Anskaffningskostnader innefattar driftskostnader som direkt eller indirekt kan hänföras till tecknandet eller förnyandet av försäkringsavtal, som provisioner, mark-nadsföringskostnader, löner och omkostna-der för säljpersonal. Anskaffningskostnader-na avskrivs på 12 månader.

försäkringstekniska avsättningarFörsäkringstekniska avsättningar utgörs av avsättning för ej intjänade premier och kvar-dröjande risker samt avsättning för oreglera-de skador och motsvarar förpliktelser enligt ingångna försäkringsavtal. Alla förändring-ar i försäkringstekniska avsättningar redovi-sas över resultaträkningen.

avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande riskAvsättningen för ej intjänade premier och kvardröjande risker avser att täcka den för-väntade skade- och driftskostnaden under den återstående löptiden på ingångna försäk-ringskontrakt. Avsättningen beräknas nor-malt strikt tidsproportionellt, så kallad pro rata temporisberäkning. Om premienivån be-döms vara otillräcklig för att täcka de för-väntade skade- och driftskostnaderna för skadereglering, förstärks de med ett tillägg för kvardröjande risker (nivåtillägg). Denna bedömning innefattar bl.a. uppskattningar av framtida skadefrekvenser och andra faktorer som påverkar behovet av nivåtillägg.

avsättning för oreglerade skadorAvsättningen för oreglerade skador ska täcka de förväntade framtida utbetalningarna för samtliga inträffade skador, inklusive de ska-dor som ännu inte rapporterats till bolaget, så kallad IBNR – avsättning. Avsättningen in-kluderar även kostnader för skadereglering samt förväntad kostnadsökning. Uppskatt-ningen av avsättningsbehovet görs för de fles-ta skador med statistiska metoder och då i hu-vudsak med Chain-ladder metoden. Det mest väsentliga antagandet som ligger till grund för dessa metoder är att historiska utfall kan använ-das för beräkning av framtida skadekostnader.

förlustprövningTillräckligheten i de försäkringstekniska av-sättningarna prövas löpande och per varje ba-lansdag. De avsättningar som gjorts för oreg-lerade skador och ej intjänade premier undersöks då var för sig. Avsättningen för oreglerade skador grundar sig på beräknade framtida ersättningsutflöden. Prognoserna över avsättningsbehovet görs med vedertagna aktuariella metoder. Metoderna beaktar nulä-gesbedömningar av alla avtalsenliga kassa-flöden och av andra hänförliga kassaflöden, exempelvis skaderegleringskostnader.

återbäring och rabatterDenna reserv utgörs av avsättningar för åter-bäring och rabatter till försäkringstagare. Den redovisas under det försäkringstekniska resultatet i resultaträkningen och som en för-säkringsteknisk avsättning i balansräkningen.

not 2risker och riskhantering

Bolagets resultat beror till största del av för-säkringsverksamheten och de försäkringsris-ker som hanteras där och av placeringsverk-samheten och hanteringen av finansiella risker. Risk och riskhantering är därför en central del av verksamheten i Länsförsäk-ringar Gävleborg.Denna not omfattar en beskrivning av bola-gets riskhanteringssystem, riskhanteringsor-ganisation samt upplysningar om bolagets riskexponeringar.

riskhanteringssystem och riskhante-ringsorganisation Bolagets riskhanteringssystem syftar till att ge ledningen, och verksamheten som helhet, en möjlighet att på ett effektivt sätt hantera risker och möjligheter. Riskhanteringen är en naturlig del av verksamheten och det är alla medarbetares ansvar att bidra till riskhante-ringssystemet.

Det yttersta ansvaret för riskhanterings-systemet ligger hos styrelsen som årligen be-slutar om bolagets övergripande styr- dokument avseende riskhantering, försäk-ringsverksamheten och kapitalförvaltningen. Styrelsen följer genom rapportering från an-

svariga för affärsverksamheten, kapitalför-valtningen, aktuariefunktionen, riskkontroll-funktionen, compliancefunktionen och funktionen för internrevision upp bolagets risker och tillser att riskhanteringen fungerar väl.

I företagets operativa riskorganisation an-svarar vd för att skapa förutsättningar för ar-betet med riskhantering och för dess införan-de enligt styrelsens instruktion. I organisationen finns en riskkontrollfunktion, en compliancefunktion, en aktuariefunktion och en internrevisionsfunktion.

Företagets riskkontrollfunktion är själv-ständig och ansvarar för att identifiera, be-skriva och utveckla företagets riskhantering. Riskkontrollfunktionen rapporterar till sty-relse och vd.

Compliancefunktionen är ett stöd för att bolaget skall arbeta enligt gällande regler och har bl a till uppgift att bistå organisationen vid utformning av interna regelverk, bevaka förändringar i de externa regelverken och föl-ja upp regelefterlevanden i bolaget. Compli-ancefunktionen rapporterar till styrelse och vd.

Aktuariefunktionen ansvarar för beräk-ning av försäkringstekniska avsättningar samt bistår vid premieberäkningar. Även denna funktion rapporterar till styrelse och vd.

Bolagets internrevisionsfunktion skall medverka till och kontrollera att verksamhe-ten inom bolaget bedrivs mot fastställda mål och i enlighet med styrelsens intentioner och riktlinjer genom att undersöka och utvärdera den interna styrningen. Internrevisionsfunk-


tionen rapporterar till styrelse och vd.Dessa funktioner köps från Länsförsäk-

ringar AB.

rapportering av riskRapportering kring risk är styrt av ett flertal legala krav. I Sverige är det Finansinspektio-nen som är tillsynsmyndighet för de finan-siella bolagen. Varje kvartal rapporterar bo-laget in uppgifter om bland annat kapitalbas och solvens.

Bolaget rapporterar även in uppgifter en-ligt det så kallade trafikljussystemet, som är ett stresstest för att kontrollera att bolaget klarar av sina åtaganden även i perioder med kraftiga rörelser på de finansiella marknader-na. Bolaget uppfyller med god marginal de minimikrav som ställts av myndigheterna.

Bolaget arbetar även med en beräknings-metod i enlighet med Solvens II standardfor-mel för att mäta och kvantifiera totalrisk. Metoden är ett led i anpassningen till de så kallade riskbaserade solvensregler som kom-mer att införas. I beräkningen ingår att mäta risk för följande risktyper; försäkringsrisk, placeringsrisk, motpartsrisk och operativ risk. Det totala riskbeloppet ställs sedan i re-lation till bolaget kapital (konsolideringska-pital). Bolagets styrelse får en riskrapport en gång per kvartal där det framgår hur de olika riskerna utvecklats över tiden, samt hur rela-tionen mellan totalrisk och kapital har ut-vecklats.

risker i skadeförsäkringsrörelsenFörsäkringsrisker består av teckningsrisk, reservrisk och katastrofrisk. Innebörden i

dessa begrepp och bolagets generella metoder för att hantera dessa beskrivs nedan.

teckningsriskTeckningsrisk är risken för förlust på grund av prissättning, koncentration, felaktig åter-försäkring eller oväntade svängningar i ska-dornas frekvens och storlek. Återförsäkring är det viktigaste instrumentet för reducering av teckningsrisk. Andra faktorer som påver-kar teckningsrisken är portföljsammansätt-ning inklusive diversifiering, villkors- utformning, riskurvalsregler och riskbesikt-ningar.

reservsättningsriskReservsättningsrisk är risken för att avsätt-ningen för oreglerade skador inte räcker för att reglera inträffade skador. Risken hanteras främst genom utvecklade aktuariella metoder och en noggrann kontinuerlig uppföljning av anmälda skador.

katastrofriskLänsförsäkringar Gävleborgs verksamhets-område är begränsat till Gävleborgs län, vil-ket innebär att de risker bolaget tecknat är koncentrerade till en förhållandevis liten re-gion. Detta medför en relativt stor risk att flera enskilda försäkringar blir skadedrabba-de vid en större skada som exempelvis en brand eller stormskada. Främst är det olika typer av egendomsförsäkring (exempelvis fastighets-, lantbruk/skogs- och villaförsäk-ring) som är särskilt känslig för denna geo-grafiska koncentration.

För att begränsa riskerna i försäkringsrö-relsen har bolaget, genom avgiven återförsäk-

ring, försäkrat sig mot risken för denna typ av stora skador. För att ytterligare begränsa riskerna i försäkringsrörelsen deltar bolaget i ett riskutbyte tillsammans med de 22 övriga länsbolagen i länsbolagsgruppen. Återför-säkring är det viktigaste instrumentet för re-ducering av katastrofrisk. Hanteringen av ris-kutbytet administreras inom det gemensamt ägda bolaget Länsförsäkringar AB.

riskhantering i skadeförsäkrings-rörelsenFör att begränsa riskerna i försäkringsrörel-sen har bolaget olika metoder. Riskminsk-ning med avseende på osäkerheten i enskilda försäkringsavtal kan åstadkommas genom att utöka portföljen med avtal som är oberoende av varandra och genom en väl fungerande prissättningsprocess, så att premien i varje enskilt avtal motsvarar den faktiska riskex-poneringen. Detta sker genom löpande upp-följningar och justeringar av tariffer.

Därutöver är huvudmetoden för styrning av teckningsrisker den affärsplan som utfor-mas årligen och som fastställs av styrelsen. Bolaget har även detaljerade interna riktlinjer (riskurvalsregler) för att säkerställa en riktig bedömning och kvantifiering av den risk som tecknas. Ett viktigt led i detta är även besikt-ning av nya och befintliga risker. Riskurvals-reglerna anger också kvantitativa gränser för hur stor exponeringen maximalt får vara inom olika riskområden, och inom vilka för-säkringsklasser och sektorer bolaget är villi-ga att exponera sig.

Alla sakförsäkringskontrakt löper på högst ett år med en inbyggd rättighet för försäk-ringsbolaget att avböja förlängning, eller att ändra villkor och förutsättningar vid förläng-ning.

Bolaget köper all återförsäkring genom återförsäkringsavdelningen på Länsförsäk-ringar AB. Länsförsäkringsgruppen har ett antal interna pooler som ger länsbolagen åter-försäkringsskydd. Riskutbytet innebär att de deltagande bolagen begränsar sina åtaganden i försäkringsavtalen upp till vissa fastställda belopp (självbehåll). Självbehåll fastställs år-ligen av styrelsen.

Den del av skadekostnaden som överstiger självbehållet, netto efter återvinning från de skydd som Länsförsäkringar AB i sin tur upphandlar på den externa återförsäkrings-marknaden för skadorna som omfattas av ris-

kutbytet, sprids ut över länsbolagen och Länsförsäkringar AB, med fastställda ande-lar, som beror på affärsvolym, valda självbe-håll och historiskt skadeutfall. Återförsäk-ringsprogrammet ger, med undantag för vissa risker, ett automatiskt skydd och kapacitet att teckna risker upp till vissa beloppsgränser (teckningsmaximaler). Risker som inte om-fattas av den automatiska kapaciteten återför-säkras på marknaden för fakultativ återför-säkring. Programmet gäller kalenderårsvis. De förnyas eller omförhandlas varje år.

känslighet för risker hänförliga till försäkringsavtalAvsättningarna för skadeförsäkringar är känsliga för förändringar i olika väsentliga antaganden. Nedanstående känslighetsanalys har genomförts för att mäta effekten på vinst före skatt och eget kapital av rimligt sannoli-ka förändringar i några centrala antaganden. Effekterna har mätts antagande för antagan-de, med övriga antaganden konstanta.

skadekostnadsutvecklingenEn skattning av skadekostnaden för enskilda skadeår ger ett mått på bolagets förmåga att förutse den slutliga skadekostnaden. Tabellen ovan visar kostnadsutvecklingen för skade-åren 2006 – 2013 i den egna sakaffären, före återförsäkring. Av den övre delen av tabellen framgår hur skattningen av den totala skade-kostnaden per skadeår, exklusive mottagen återförsäkring och skaderegleringskostnader, utvecklas årsvis. Den nedre delen visar hur stor del av detta som finns i balansräkningen. Tabellen ovan visar på en god samstämmig-het mellan uppskattad skadekostnad respek-tive år och nuvarande skattning av skadekost-naden, exklusive skaderegleringskostnader.

MarknadsriskFörändringar i räntesatser, valutakurser, ak-tiekurser, fastighetspriser och råvarupriser påverkar marknadsvärdena för finansiella tillgångar och skulder. Marknadsrisken är risken för att verkligt värde på eller framtida kassaflöden från ett finansiellt instrument va-rierar på grund av förändringar i dessa mark-nadspriser.

För Länsförsäkringar Gävleborgs del är det aktiekurs- och ränterisk som är de mest på-tagliga riskerna, medan fastighets- och valu-tariskerna är av mindre omfattning beroende på att endast en mindre del av tillgångarna är exponerade mot dessa risker.

Bolaget har ett regelverk, Policy för kapi-talförvaltningen, för hur bolaget skall placera tillgångarna och till vilken risk detta får gö-


skadekostnad före återförsäkring (Mkr)

skadeår 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 totalt

- i slutet 196,1 202,6 207,4 226,9 267,8 295,4 262,5 348,3 2 007,0

- 1 år senare 212,7 215,6 232,2 239,3 259,6 312,1 270,5

- 2 år senare 211,4 220,0 247,3 237,0 256,5 311,4

- 3 år senare 212,7 218,2 248,7 233,7 253,5

- 4 år senare 209,1 219,1 248,2 236,0

- 5 år senare 212,0 221,2 257,3

- 6 år senare 210,6 220,6

- 7 år senare 204,4

Nuvarande skattning av

total skadekostnad 204,4 220,6 257,3 236,0 253,5 311,4 270,5 348,3 2 102,1

totalt utbetalt 188,7 194,8 219,3 205,4 222,7 271,7 215,1 133,9 1 651,6

Summa kvarstående

skadekostnader 15,8 25,7 38,1 30,6 30,8 39,7 55,5 214,3 450,5

Avsättning skadeår före

2005 52,6

total avsättning i balansräkningen 15,8 25,7 38,1 30,6 30,8 39,7 55,5 214,3 503,1

känslighetsanalys, inverkan på inverkan på teckningsrisken (tkr) vinst före skatt eget kapital

1% förändring i

totalkostnadsprocent +/- 4 283 3 341

1% förändring i

premienivån +/- 4 280 3 338

1% förändring i

skadefrekv. objekt Sak +/- 1 944 1 517

10% förändring i premier

för avgiven återförsäkring +/- 2 900 2 262


ras. Policy och riktlinjer för kapitalförvalt-ningen revideras minst en gång per år och be-slutas av styrelsen. I detta regelverk har bolaget även tagit hänsyn till de legala krav som kan påverka hur bolaget får placera kapi-talet. Det övergripande målet för bolagets ka-pitalförvaltning är att säkerställa att bolagets åtagande gentemot försäkringstagarna alltid kan fullföljas. Förvaltningen ska eftersträva en stabil avkastning över tid, vilket innebär att avkastningen inte bör fluktuera i för hög grad mellan åren.

aktiekursriskAktiekursrisk är bolagets enskilt största marknadsrisk i och med bolagets innehav av LFAB aktier. Bolagets aktieexponering exkl. LFAB uppgår till ca 132 Mkr. Total aktieex-ponering i och med innehav i LFAB uppgår till ca 646 Mkr.

valutakursriskBolaget har mycket begränsad valutakursrisk och den är hänförlig till ett enskilt återförsäk-ringskontrakt.

ränteriskBolagets placeringar i räntebärande värde-papper uppgår totalt till 472,4 Mkr. Några räntebärande skulder finns inte. Bolagets rän-teportfölj består av nollkupongsobligationer.

Durationen i ränteportföljen uppgår för närvarande till 4,7 år.

Bolaget redovisar diskonterad avsättning för oreglerade skador i trafikförsäkring. To-talt uppgår avsättningen för oreglerade ska-dor (netto efter avgiven återförsäkring) i tra-fikaffären till 229 Mkr. Den ackumulerade diskonteringseffekten, dvs. skillnaden mellan diskonterade och odiskonterade reserver upp-går till 38 Mkr.

kreditriskKreditrisk avser de resultateffekter som upp-står om en utgivare eller motpart i ett finan-siellt instrument inte kan fullgöra sina förpliktelser. Bolagets maximala kreditexpo-nering uppgår till 472,4 (683,3) Mkr. För att begränsa kreditrisken i placeringar i räntebä-rande värdepapper har bolaget fastställt vil-ken den lägsta kreditvärdering (rating) en emit-

tent skall ha (Se tabell Kreditbetygsanalys).

MotpartriskMotpartsrisk avser de resultateffekter som uppstår om en utgivare eller motpart i ett fi-nansiellt instrument inte kan fullgöra sina förpliktelser. För att begränsa motpartsrisken har bolaget bestämt att ränteportföljen till 80 % ska bestå av värdepapper med raiting A eller bättre. Värdepapper med en raiting lägre än BBB får maximalt utgöra 20 % av ränteport-följen. Dessutom finns begränsningar om hur mycket man kan placera i olika tillgångsslag, dessa begränsningar styrs med utgångspunkt från gällande skuldtäckningsregler.

Motpartsrisk i avgiven återförsäkring är risken att betalning inte erhålls från återför-säkringsgivare i enlighet med återförsäk-ringsavtalen. För att begränsa denna risk har länsförsäkringsgruppen ett särskilt regelverk för vilka externa återförsäkringsgivare som får användas. Minimikravet är att återförsäk-ringsgivare ska ha minst A-rating enligt Stan-dard & Poor’s när det gäller affär med lång avvecklingstid och minst BBB-rating på öv-rig affär. Dessutom eftersträvas en spridning på ett flertal olika återförsäkrare. Tabellen nedan visar hur länsförsäkringsgruppens återförsäkringsfordringar fördelas utifrån kreditvärdering.

Bolaget har på balansdagen 151,5 Mkr i återförsäkrares andel av oreglerade skador, av dessa avser endast en mindre del externa återförsäkrare.

koncentrationsriskBolaget eftersträvar en god diversifiering i placeringsportföljen och låg koncentration gentemot enskilda motparter. Koncentra-tionsrisk mäts och följs upp i enlighet med kommande Solven II regelverk. Den enskilt största koncentrationen består i innehav av LFAB aktien.

likviditetsriskLikviditetsrisk är risken för att ett företag får svårighet att fullgöra åtaganden som är för-enade med finansiella och försäkringsteknis-ka skulder. För Länsförsäkringar Gävleborg är likviditet normalt inget problem, eftersom premierna betalas in i förskott och stora ska-deutbetalningar ofta är kända långt innan de förfaller.

Bolaget har som riktlinje att alltid ha en likviditet (kassa och bankmedel) som uppgår till minst 20 Mkr.

risker i övrig verksamhetFörutom sakförsäkringsverksamheten säljer bolaget livförsäkringar, bank- och fondpro-dukter till kunderna för Länsförsäkringar Liv, Länsförsäkringar Bank och Länsförsäk-ringar Fondlivs räkning. Som ersättning för detta erhåller Länsförsäkringar Gävleborg provision.

Den ersättning som bolaget erhåller från Länsförsäkringar Liv och Länsförsäkringar Fondliv är till viss del förenad med ett annul-lationsansvar, vilket innebär att bolaget kan bli återbetalningsskyldig om en kund slutar att betala in sina premier. Denna risk är rela-tivt begränsad eftersom annullationsansvaret är begränsat till tre år.

I bolagets avtal med Länsförsäkringar Bank regleras hur stor ersättning bolaget ska erhålla för den förmedlade bankaffären. I detta avtal framgår även att Länsförsäkringar Gävleborg ska stå för 80 procent av de kredit-förluster som eventuellt uppkommer på de lån som bolaget förmedlar till Länsförsäkringar Bank. Det finns dock en begränsning i avtalet som innebär att bolagets ansvar maximalt kan uppgå till det enskilda årets totala ersätt-ning från banken, vilket innebär att denna risk är begränsad till ca 43 Mkr för år 2013.

kreditbetygsanalys, räntebärande placeringar(Rating enligt Standard & Poor's)

Mkr 2013 2012

AAA 90,6 542,9

AA 196,7 140,4

A 185,1 0

summa 472,4 683,3

exponering för motpartsrisker

2013 2012

AA 47,01 % 48,64 %

A 44,70 % 49,78 %

BBB 3,24 % 1,58 %

Ingen rating* 1,10 %

Ingen rating av S & P** 3,95 %

* Länsförsäkringar **innehar aM best rating a

operativa riskerOperativ risk definieras som risken för för-luster till följd av icke ändamålsenliga eller misslyckade interna processer, mänskliga fel, felaktiga system eller externa händelser.

Operativa risker delas in i kategorierna in-tern brottslighet, extern brottslighet, anställ-ningsförhållanden och arbetsmiljö, affärsför-hållanden, skada på fysiska tillgångar, avbrott och störningar i verksamhet och sys-tem, transaktionshantering och processtyr-ning.

Målet för Länsförsäkringar Gävleborgs ar-bete med operativa risker är att säkerställa att de operativa riskerna inte ska begränsa möj-ligheterna att nå uppsatta verksamhetsmål. Detta förutsätter en effektiv hantering av de operativa riskerna. Strategin för hantering av operativa risker utgår från insikten att opera-tiva risker är en del av bolaget verksamhet. Strategin utgår således inte från att samtliga operativa risker kan undvikas, elimineras el-ler transfereras till annan part.

Bolagets metod avseende operativ risk be-står främst i; kartläggning av affärskritiska processer och uppföljning av nyckelkontrol-ler, analys och uppföljning av incidenter samt operativa självutvärderingar. Grundprinci-pen är att riskreducerande åtgärder vidtas om identifierad risk överstiger beslutad risktole-rans (materiellt belopp).

kapitalriskerLänsförsäkringar Gävleborgs mål är att för-valta kapital så att de krav som tillsynsmyn-digheterna ställer uppfylls. Finansinspektio-nen specificerar solvensmarginalkapital- kraven och vilka tillgångar som får finnas i den kapitalbas som ska täcka kraven. Dess-utom ska det finnas tillgångar som täcker de försäkringstekniska avsättningarna (skuld-täckningstillgångar). Minsta kapitalbas får inte någon gång under året underskridas.

BolagsstyrningBolaget följer svensk kod för bolagsstyrning i tillämpliga delar. Bolagsstyrningsrapporten finns publicerad på bolagets webbplats LFgavleborg.se/om oss.

sveriges mest nöjda sakförsäkringskunder på både privat- och företagsmarknaden De senaste sex åren har vi placerats antingen etta eller tvåa i kundnöjdhet för försäkringsbolag i Sverige. Och i år var det dags igen – Svenskt Kvalitetsindex* mätningar visar att de mest nöjda kunderna finns hos Länsförsäkringar! Vi tror att förklaringen är relativt enkel: vi ägs av våra kunder och vi finns där våra kunder finns i hela vårt avlånga land. När man ser saken på det viset, så låter det nästan självklart. För ju min-dre avståndet blir i relationen mellan människor, desto bättre blir ju ofta slutresultatet.

sveriges mest nöjda pensionssparare på privatmarknaden*Få saker är viktigare än din pension. Därför känns det fantas-tiskt för oss att våra pensionskunder är Sveriges mest nöjda. Vi tror att förklaringen är relativt enkel – av samma anledning som till varför vi får pris för bästa sakförsäkringsbolag – att vi i grunden är kundägda och har kundernas bästa för ögonen.

länsförsäkringar har av Web service award fått priset för bästa mobilappJuryns motivering: ”Det är en stilren app med enkel design som tilltalar besökaren och gör den lätt att använda. Det är en app som utvecklas och erbjuder fler tjänster till användarnas stora glädje. Man har mycket nöjda besökare. Med appen har man alltid banken tillhands och kunderna gillar det.”

Vår mobilapp används flitigt av våra kunder och antalet in-loggningar ökar för varje månad. I snitt loggar en kund in 30 gånger per månad, vilket är mer än antalet inloggningar i inter-netbanken. Under december hade vi 4,5 miljoner inloggningar i appen och 25 procent av all fondhandel sker i appen.

Vi vinner utmärkelser – igen!

* Källa: Svenskt Kvalitetsindex 2013


Länsförsäkringar gävLeborgs ÅrsreDovisning 2013 25Länsförsäkringar gävLeborgs ÅrsreDovisning 2013 25

not 3Premieinkomst

tkr 2013 2012

Direkt försäkring, Sverige 436 242 427 234

Mottagen återförsäkring 22 887 21 588

Premieinkomst 459 129 448 822

not 4kapitalavkastning överförd frånfinansrörelsen

tkr 2013 2012

överförd kapitalavkastning netto 11 200 12 130

Räntesats i övrig sakaffär, % 1,00 1,15

Räntesats i trafik- och olycksfallsaffär, % 2,25 2,50

not 6drif tskostnader

tkr 2013 2012

Anskaffningskostnader -45 231 -49 108

Förändring av förutbetalda anskaffningskostnader 350 600

Administrationskostnader -45 720 -47 750

summa driftskostnader i skadeförsäkringsrörelsen -90 601 -96 258

totala driftskostnader före funktionsindelning

Personalkostnader -105 115 -109 585

Ombud och mäklare -2 178 -1 794

Lokalkostnader -11 587 -12 272

Avskrivningar -966 -1 037

Övriga kostnader -81 411 -70 686

Kostnader dataleasing -1 394 -1 691

Provision i mottagen återförsäkring -886 -1 036

totala driftskostnader -203 537 -198 101

Omkostnadsbidrag förmedlad försäkring 55 552 58 017

Övriga intäkter 3 639 4 828

summa driftskostnader -144 346 -135 256

avgår:

Till kapitalförvaltning -3 387 -1 188

Till försäkringsersättningar -26 830 -25 420

Förmedlad affär, netto -23 528 -12 390

summa driftskostnader i skadeförsäkringsrörelsen -90 601 -96 258

not 7kapitalavkastning, intäkter

tkr 2013 2012

Intäkter fastighet 24 20

Ränteintäkter: värdepapper 1 450 1 837

Utdelningar 149 2 108

summa kapitalavkastning, intäkter 1 623 3 965

not 8kapitalavkastning, kostnader

tkr 2013 2012

Kostnader fastighet -45 -60

Kapitalförvaltningskostnader -3 387 -1 188

Övriga räntekostnader -9 -14

Realisationsförluster:

- obligationer och andra räntebärande värdepapper -26 772 0

summa kapitalavkastning, kostnader -30 213 -1 262

not 5utbetalda försäkringsersättningar

före avgiven återförsäkring återförsäkrares andel efter avgiven återförsäkring

tkr 2013 2012 2013 2012 2013 2012

Utbetalda försäkringsersättningar -269 794 -293 938 11 258 27 517 -258 536 -266 421

Driftskostnader för skadereglering -26 830 -25 420 0 0 -26 830 -25 420

totalt -296 624 -319 358 11 258 27 517 -285 366 -291 841


not 10förmedlad affär

tkr 2013 2012

övriga intäkter

Provisioner och andra ersättningar från Liv 10 435 12 713

Provisioner och andra ersättningar från Bank och Fond 44 070 41 612

Provisioner och andra ersättningar från Fastighetsförmedling 2 077 2 465

Provisioner från Agria 166 2 670

summa intäkter 56 748 59 460

övriga kostnader

Driftskostnader från Liv -13 335 -16 472

Driftskostnader från Bank och Fond -63 851 -50 385

Driftskostnader från Fastighetsförmedling -1 449 -2 306

Driftskostnader från Agria -1 641 -2 687

summa kostnader -80 276 -71 850

not 11 skatt på årets resultat

tkr 2013 2012

aktuell skatt

Årets skatt 0 -150

Skatt avseende tidigare år -28 0

uppskjuten skatt

Förändring temporära skillnader -16 612 -3 076

Förändring av underskottsavdrag 12 876 -4 440

-3 764 -7 666

avstämning av effektiv skattesats

Resultat före skatt: 16 091 65 853

Skatt enligt gällande skattesats (22,0 %) -3 540 -17 319

Icke avdragsgilla kostnader -169 -247

Icke skattepliktiga intäkter 5 0

Skatt avseende tidigare år -28 0

Schablonränta på investeringsfonder -32 0

Förändring p g a ändrad skattesats 0 9 900

summa årets effektiva skattesats: 23,4 % -3 764 11,6 % -7 666

not 9orealiserade vinster och förlusterpå placeringstillgångar

orealiserade vinster/förluster

tkr 2013 2012

förändring orealiserade vinster/ förluster

- aktier och andelar 30 999 26 156

- obligationer och andra räntebärande värdepapper 47 903 23 472

summa förändring orealiserade vinster/förluster 78 902 49 628

årets nettovinst / nettoförlust per kategori av finansiella instrument

tkr 2013 2012

värderingskategori verkligt värde via resultaträkningen

- aktier och andelar 31 148 28 264

- obligationer och andra räntebärande värdepapper 21 131 23 472

summa 52 279 51 736

not 12redovisade uppskjutna skattefordringar och skulder

uppskjuten skattefordran uppskjuten skatteskuld netto

tkr 2013 2012 2013 2012 2013 2012

Aktier och andelar, placeringstillgångar 82 541 -64 357 -57 996 -64 276 -57 456

Obligationer och andra räntebärande tillgångar 1 105 6 301 -6 362 -1 019 -5 257 5 282

Fastigheter 0 0 -246 -246 -246 -246

Skattefordringar/-skulder, övriga 15 406 1 782 -14 -13 15 392 1 769

skattefordringar/-skulder netto 16 593 8 623 -70 980 -59 274 -54 387 -50 651

Förändringen mellan åren har redovisats som uppskjuten skattekostnad


not 13Byggnader och mark

tkr geografisk fördelning:Personalstugan är belägen i Idre kommun.

Antal 1

Anskaffningsvärde 382

verkligt värde 1 500

Byggnader och mark värderas skattemässigt till anskaffningsvärde och årligaavskrivningar görs.

not 14 finansiella tillgångar identifierade som poster värderade till verklig t värde över resultaträkningen

anskaffningsvärde verkligt värde

tkr 2013 2012 2013 2012

Aktier och andelar 260 064 260 064 552 226 521 228

Obligationer och andra räntebärande värdepapper

544 500

735 497

568 396

711 488

summa 804 564 995 561 1 120 622 1 232 716

anskaffningsvärden och verkliga värden på aktier och andelar

tkr anskaffnings

värdeverkligt

värde

aktier och andelar

Länsförsäkringar AB aktier 225 581 513 788

Övriga aktier 34 483 38 438

summa aktier och andelar 260 064 552 226


redovisade värden för finansiella tillgångar per värderingskategori

tkrfinansiella tillgångar värderade till verkligt värde över resultatet

Via identifieringInnehav för

handelsändamål LånefordringarFinansiella instr.

som kan säljas Summa*

Aktier och andelar 552 226 - - - 552 226

Obligationer och andra räntebärande värdepapper 472 455 - - - 472 455

Derivat - 95 941 - - 95 941

Övriga lån - - 30 347 - 30 347

Kassa och bank 248 490 - - - 248 490

summa 1 273 171 95 941 30 347 0 1 399 459

* Redovisade värden är detsamma som verkligt värde

upplysningar om finansiella intrument värderade till verkligt värde

tkr nivå 1 nivå 2 nivå 3

Aktier och andelar 35 980 2 458 513 788

Obligationer och andra räntebärande papper 472 455

Derivat 95 941

summa tillgångar 35 980 570 854 513 788

I tabellen lämnas upplysningar om hur verkligt värde bestäms för de finansiella instrument som värderas till verkligt värde i balansräkningen.

uppdelningen av hur verkligt värde bestäms görs utifrån följande tre nivåer.- Nivå 1: enligt priser noterade på en aktiv marknad för samma instrument.- Nivå 2: enligt direkt eller indirekt observerbara marknadsdata som inte inkluderas i nivå 1.- Nivå 3: utifrån indata som inte är observerbara

Bolagets innehav i Länsförsäkringar AB klassificeras som nivå 3 och värderas till 513 788 tkr. Detta utgör 3,39 % av LFABs egna kapital.Aktien värderas till substansvärdet, vilket för LFAB-aktien är detsamma som LFAB-koncernens redovisade beskattade egna kapital. Det som påverkar förändringar i substansvärdet på LFAB-aktien är således årets totalresultat i LFAB-koncernen.

anskaffningsvärden och verkliga värden på obligationeroch andra räntebärande värdepapper

tkr

återbet. garanti

vid slutdag

nom. belopp/ anskaffnings-

värdeBokfört

värde verkligt värde

emittent:

Morgan Stanley: AIO Sverige OMX 140 000 140 000 140 000 142 310

Kommuninvest: AIO Sverige OMX 94 500 94 500 94 500 113 684

Svensk Exportkredit: AIO Sverige OMX 75 000 75 000 75 000 82 425

Svensk Exportkredit: AIO Eurostoxx 50 30 000 30 000 30 000 29 499

Nordea: AIO Asien 30 000 30 000 30 000 29 472

Nordea: AIO Asien 75 000 75 000 75 000 73 575

ING Bank: AIO Amerikanska Storbolag 30 000 30 000 30 000 28 971

ING Bank: AIO Globala Storbolag 40 000 40 000 40 000 39 264

Credit Suisse: AIO Östeuropa 30 000 30 000 30 000 29 196

summa aktieindexobligatione 544 500 544 500 544 500 568 396

förfallostruktur obligationer och andra räntebärande värdepapper

år antal

3 år 3

5-10 år 6

not 17Materiella tillgångar

tkr 2013 2012

Maskiner och inventarier

Ingående anskaffningsvärde 26 089 25 968

Årets inköp 0 121

Årets avyttring / utrangering -21 0

Utgående anskaffningsvärde 26 068 26 089

Ingående avskrivningar -15 566 -14 529

Årets avskrivningar -966 -1 037

Årets försäljning / utrangering 10 0

Ackumulerade avskrivningar -16 522 -15 566

summa tillgångar 9 546 10 523

Ackumulerade avskrivningar utöver plan -764 -824

kvarvarande tillgångar, netto bokfört 8 782 9 699

not 16fordringar avseende direkt försäkring

tkr 2013 2012

Fordringar hos försäkringstagare 137 942 143 563

Fordringar hos försäkringsföretag 30 493 26 414

summa fordringar avseende direkt försäkring 168 435 169 977

not 18förutbetalda anskaffningskostnader

tkr 2013 2012

Föregående års avsättning av förutbetalda anskaffnings-kostnader

8 100

7 500

Årets avskrivning -8 100 -7 500

årets avsättning för förutbetalda anskaffningskostnader 8 450 8 100

not 15övriga låntkr 2013 2012

Lån till Skanska AB 30 347 0

summa fordringar avseende direkt försäkring 30 347 0


not 20eget kapitalBundet eget kapital

Reservfond:

Syftet med reservfond är att spara en del av nettovinsten, som inte går åt för täckning av balanserad förlust.

fritt eget kapital

Balanserade vinstmedel:

Utgörs av föregående års fria egna kapital efter en eventuell reservfondavsättning och efter att eventuell vinstutdelning lämnats. Utgörs tillsammans med årets resultat summa fritt eget kapital.

Ytterligare information om det egna kapitalet finns i Rapport avseende förändringar i bolagets eget kapital.

not 19övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter

tkr 2013 2012

Förutbetalda kostnader 6 359 4 245

Upplupna ränteintäkter 156 507

summa övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter

6 515

4 752

Allt förväntas bli återvunnet inom 12 månader

not 21avsättning för ej intjänade premieroch kvardröjande risker

2013 2012

tkr Brutto återförsäk- rares andel netto Brutto

återförsäk- rares andel netto

Ingående balans 193 400 0 193 400 189 550 0 189 550

Premieinkomst 459 129 -28 898 430 231 448 822 -25 110 423 712

Intjänade premier under perioden -456 935 28 898 -428 037 -444 972 25 110 -419 862

utgående balans 195 594 0 195 594 193 400 0 193 400

Årets förändring av ej intjänade premier och kvardröjande risker -2 194 0 -2 194 -3 850 0 -3 850

summa förändring i avs för ej intjänade premier och kvardröjande risker -2 194 0 -2 194 -3 850 0 -3 850

not 25 avsättning för avtalsenligapensionskostnader

tkr 2013 2012

Ingående avsättning för avtalsenliga pensionskostnader 8 100 7 800

Förändring under året avseende avtalsenlig pensionskostnad 3 400 300

utgående avsättning för avtalsenliga pensionskostnader 11 500 8 100

Avser avsättning utöver tryggandelagens regler. Enligt försäkringsbranschens pensionsavtal kan personer födda 1955 eller tidigare gå i pension från 62 års ålder. En sannolikhets-bedömning har gjort att 30 procent kommer att utnyttja möjligheten till förtida uttag. Beräkningen utgår från lön och ålder på individnivå i de aktuella åldersgrupperna.

not 26skulder avseende direkt försäkring

tkr 2013 2012

Skulder till försäkringstagare 41 022 45 061

Skulder till försäkringsföretag 9 343 11 171

summa skulder avseende direkt försäkring 50 365 56 232

not 27övriga skuldertkr 2013 2012

Leverantörsskulder 7 872 4 325

Övriga skulder 24 897 24 283

summa övriga skulder 32 769 28 608

not 28övriga förutbetalda intäkter och upplupna kostnadertkr 2013 2012

Förutbetalda intäkter 80 1 559

Upplupna kostnader 8 297 9 877

summa övriga förutbetalda intäkter och upplupna kostnader 8 377 11 436

not 22avsättning för oreglerade skador

inträffade och rapporterade skador

inträffade, men ej rapporterade skador

avsättning för skade-regleringskostnader

totalt

tkr 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012

Ingående balans 198 134 224 771 332 001 299 861 21 642 19 634 551 777 544 266

Under räkenskapsåret reglerade skador från tidigare räkenskapsår -74 198 -105 524 -50 728 -36 443 -21 642 -19 634 -146 568 -161 601

Årets avsättning 158 659 78 887 75 276 68 583 22 805 21 642 256 740 169 112

utgående balans 282 595 198 134 356 549 332 001 22 805 21 642 661 949 551 777

Bolaget diskonterar trafikaffärens reserver. Avsättningen före diskontering av trafikaffärens reserv för oreglerade skador uppgår till 371 039 tkr. Motsvarande belopp efter diskontering är 313 098 tkr (inkl mottagen återförsäkring trafik). Avsättning efter avdragen återförsäkrades andel är före diskontering 267 678 tkr och efter diksontering 229 201 tkr.Diskonteringsräntan är baserad på medelvärdet av räntan på 7-åriga svenska stadsobligationer över åren 2009-2013, där värdet för 2013 beräknas på perioden jan-aug. Värdena hämtas från www.riks-banken.se. obligationen SE GVB 7Y. Detta ger ett värde om 2,13 %. Från detta värde görs ett allmänt riskavdrag på 20 % av räntesatsen, med det avrundade resultatet 1,75 %.

Avvecklingsresultat i TFF bokförs endast över resultaträkningen vilket innebär att förändringen i NOT 22 avviker från resultatanalysens förändring i avsättning för reglerade skador.

not 24avsättning för skatter

tkr 2013 2012

Aktuell skattefordran avseende inkomståret -2 878 -2 728

uppskjutna skatteskulder / fordringar

Skatt på orealiserade vinster 70 966 59 261

Skatt på orealiserade förluster -1 187 -6 841

Andra temporära skillnader -2 516 -1 769

Skattefordran på underskottsavdrag -12 876 0

summa uppskjutna skatteskulder / fordringar 54 387 50 651

summa avsättning för skatter 51 509 47 923

not 23avsättning för återbäring och rabatter

tkr 2013 2012

Återbäring från tidigare år 18 200 18 200

Utbetalt av tidigare års avsättning 0 0

Årets avsättning för återbäring 0 0

summa avsättning för återbäring och rabatter 18 200 18 200

Om samtlig personal som omfattas av avtalet skulle gå i pension vid 62-års ålder har bola-get ett ansvar att även täcka den tillkommande kostnaden. Denna kostnad uppgår till ca 12 mkr och tas upp som ansvarsförbindelse.


not 29närstående

De 23 länsförsäkringsbolagen har valt att organisera vissa gemensamma verksamheter i Länsförsäkringar AB-koncer-nen. Koncernen har fått i uppdrag av länsförsäkringsbola-gen att bedriva verksamhet inom områden där storskalighet är en avgörande konkurrensfördel och att tillhandahålla så-dan service till länsförsäkringsbolagen som av effektivitets-skäl ska produceras och tillhandahållas gemensamt inom Länsförsäkringar.

Som närstående räknar Länsförsäkringar Gävleborg övriga bolag inom länsförsäkringsgruppen. Länsförsäkringar Gävle-borg är ägare av Mäklartorget i Hudiksvall AB, detta bolag räknas därför som ett närståendebolag.

Inom Länsförsäkringsgruppen förekommer transaktioner mellan närstående av såväl engångskaraktär som av löpan-de karaktär. Till transaktioner av engångskaraktär hör köp och försäljning av tillgångar och liknande transaktioner, vil-ka normalt är av begränsad omfattning.

Till transaktioner av löpande karaktär hör tjänster som till-handahålls av Länsförsäkringar AB gentemot länsförsäk-ringsbolagen avseende utförande av utvecklingsprojekt och

ovan beskrivna service. Prissättningen för affärsverksam-heten är gjord på marknadsmässiga villkor. Prissättning för serviceverksamhet inom länsförsäkringsgruppen baseras på direkta och indirekta kostnader. Totalt sett syftar prissätt-ningen till att fördela kostnaderna rättvist inom länförsäk-ringsgruppen utifrån förbrukning. Gemensamma utveck-lingsprojekt och gemensam service är kollektivt finansierade och faktureras utifrån beslutad fördelnings-nyckel.

Under 2013 har bolaget haft löpande transaktioner som omfattar dels kostnader för gemensam service och gemen-sam utveckling, dels provisionsersättning avseende försälj-ning och kundvård för den av Länsförsäkringar Gävleborg förmedlade affären (se not 10). Utöver detta har även trans-aktioner skett vilka syftar till att reglera den interna och ex-terna återförsäkringsaffären som i sin helhet sker inom Länsförsäkringar Sak ( se resultaträkning för information om intäkter och kostnader hänförlig till avgiven återförsäk-ringsaffär). Länsförsäkringar Gävleborg har också fått erätt-ning för nedlagt gemensamt utvecklingsarbete.

Länsförsäkringar Gävleborg har även transaktioner med Länsförsäkringar Liv avseende individuella pensionsförsäk-ringar.

Förutom att bolaget betalar produktionskostnader för den förmedlade bankaffären till Länsförsäkringar Bank köps även säkerhetsdosor och PIN-koder från banken.

Det sker även köp och försäljning av tjänster mellan bolaget och andra länsförsäkringsbolag. Detta avser provisonskost-nader för tecknande av försäkring, ersättning/upphandling av större försäkringslösningar, gemensamma konferenser etc.

Till närstående nyckelpersoner räknas styrelseledamöter och ledande befattningshavare i Länsförsäkringar Gävleborg samt nära familjemedlemmar till dessa. Ersättning till när-stående nyckelpersoner framgår av not 30.

not 30anställda och personalkostnader

Medeltalet anställda har under året varit följande Män kvinnor

totalt 2013 Män kvinnor

totalt 2012

Tjänstemän* 68 78 146 71 81 152

Fastighetsanställda 1 1 1 1

Fritidsombud 7 7

Specialombud 65 65

*omräknade till heltidsanställda

könsfördelning i företagsledningen Män kvinnortotalt 2013 Män kvinnor

totalt 2012

Styrelsen 6 4 10 6 4 10

Verkställande direktör* 1 1 1 1 1

Andra personer i företagets ledning 3 1 4 4 1 5

* Byte av Vd fr o m 2013-08-15

kostnader för ersättning till ledande befattningshavare samt anställda:

vd styrelse ordförande styrelseledamöter samt

ledande befattningshavare tjänstemän ombud/fritidsombud

tkr 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012

Löner och ersättningar 1 964 1 673 248 241 5 082 3 623 54 890 62 282 2 173 1 790

Sociala kostnader 1 241 1 283 78 60 3 148 2 019 28 100 31 273 11 21

varav pensionsavgifter 624 758 0 0 1 616 939 10 342 11 740 0 0

totalt 3 205 2 956 326 301 8 230 5 642 82 990 93 555 2 184 1 811 Länsförsäkringar Gävleborg har endast fasta ersättningar till ledande befattningshavare. Den vinstandelstiftelse som finns i företaget omfattar alla anställda. Grunden för utfall till stiftelsen är baserat på det faktiska ekonomiska utfallet.

Principer för ersättningar till ledande befattningshavareErsättning till VD beslutas av styrelsen och utgörs av grundlön samt pension. Pensionsförsäkring för VD har tecknats från 65 års ålder. Vid uppsägning från bolagets sida utgår avgångsvederlag med en årslön. För övriga befattningshavare i bolagets ledning gäller för försäkringsbranschen normala anställningsvillkor.


not 31operationell leasing leasingavtal där företaget är leasetagare

tkr 2013 2012

icke uppsägningsbara leasingbetalningar uppgår till:

Inom ett år 10 000 10 000

Mellan ett år och fem år 50 600 50 400

not 32tilläggsupplysningar, angående försäkringsrörelsen

försäkringsklasser

tkr totalt 2013olycksfall och

sjukdomMotorfordon

övriga klasser

Motorfordon, ansvar mot tredje man

Brand- och annan

egendomsskadaallmän

ansvarighet rättsskyddsumma direkt

försäkringMottagen

återförsäkring

Premieinkomst, brutto 459 129 20 663 11 989 82 110 199 813 13 845 7 822 436 242 22 887

Premieintäkt, brutto 456 935 20 399 107 658 85 061 199 842 13 846 7 822 434 628 22 307

Försäkringsersättningar, brutto -405 136 -17 129 -75 132 -77 624 -206 413 -7 735 -2 268 -386 301 -18 835

Driftskostnader, brutto -90 601 -4 120 -22 115 -17 405 -41 497 -2 949 -1 629 -89 715 -886

Resultat av avgiven återförsäkring 28 049 -1 252 -259 9 053 22 688 293 -354 30 169 -2 120

Skadeprocent, brutto 89 % 84 % 70 % 91 % 103 % 56 % 29 % 89 % 84 %

Bolaget hyr samtliga kontorslokaler. Hyresavtalen (leasingavta-len) löper normalt på 3 år, med en option till förlängning. Inga avtal innebär krav på förlängning. Bolaget leasar även telefonväxel, företagsbilar och datautrust-ning. När leasingavtalen upphör har bolaget optioner att köpa utrustningen till då gällande marknadspris.

I leasingavtalen förekommer det indexklausuler.

►

upplysning om arvoden och utlägg till revisorer

tkr 2013 2012

KPMG 219 0

Grant Thornton 205 394

Grant Thornton - övriga uppdrag 38 200

Övriga revisorer 162 124

totalt 624 718

ersättningar under 2013Tkr

arvode

sociala kostnadervarav pensions-

kostnader

summa 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012

Stafström, Kjell Styrelsens ordförande 0 71 0 7 0 0 0 78

Åstrand, Mats Styrelsens ordförande 248 170 78 53 0 0 326 223

Jakobsson, Carina Styrelsens vice ordförande 107 79 34 25 0 0 141 104

Walldén, Bertil Styrelseledamot 104 111 11 11 0 0 115 122

Axelsson, Åke Styrelseledamot 98 79 10 8 0 0 108 87

Eriksson, Ann-Margret Styrelseledamot 108 85 11 9 0 0 119 94

Eriksson, Pernilla Styrelseledamot 108 55 34 17 0 0 142 72

Lennmalm, Lars Styrelseledamot 102 71 32 22 0 0 134 93

Myrgren, Eva Styrelseledamot 0 27 0 9 0 0 0 36

Olsson, Jonas Styrelseledamot 95 61 30 19 0 0 125 80

Holgersson, Tua Verkställande direktör 1 452 1 673 971 1 283 515 758 2 423 2 956

Bäckström, Per-Ove Verkställande direktör 512 0 270 0 109 0 782 0

Andra ledande befattningshavare 4 360 3 055 2 986 1 899 1 616 939 7 346 4 954

summa 7 294 5 537 4 467 3 362 2 240 1 697 11 761 8 899

not 30 (forts.)anställda och personalkostnader


En redogörelse för Länsförsäkringar Gävleborgs ersättningar till anställda redovisas även som en bilaga till årsredovisningen och finns publicerad på www.LFgavleborg.se under fliken "Om oss".

RevisionsberättelseTill bolagsstämman i Länsförsäkringar gävleborg, org nr 585001-3086

raPPort oM årsredovisningen

Jag har utfört en revision av årsredovisningen för Länsförsäkringar Gävleborg för år 2013.

styrelsens och verkställande direktö-rens ansvar för årsredovisningen Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredo-visning som ger en rättvisande bild enligt la-gen om årsredovisning i försäkringsföretag och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nöd-vändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel.

revisorns ansvarMitt ansvar är att uttala mig om årsredovis-ningen på grundval av min revision. Jag har utfört revisionen enligt International Stan-dards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att jag följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revi-sionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsre-dovisningen inte innehåller väsentliga felak-tigheter.

En revision innefattar att genom olika åt-gärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revi-sorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revi-sorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredo-visningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är än-damålsenliga med hänsyn till omständighe-terna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll.

En revision innefattar också en utvärde-ring av ändamålsenligheten i de redovis-ningsprinciper som har använts och av rim-ligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen.


Jag anser att de revisionsbevis jag har in-hämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

uttalandenEnligt min uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med lagen om årsredo-visning i försäkringsföretag och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Länsförsäkringar Gävleborgs finansiella ställning per den 31 december 2013 och av dess finansiella resultat och kassaflöden för året enligt lagen om årsredovisning i försäk-ringsföretag. Förvaltningsberättelsen är för-enlig med årsredovisningens övriga delar.

Jag tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräk-ningen.

övriga upplysningarRevisionen av årsredovisningen för år 2012 har utförts av en annan revisor som lämnat en revisionsberättelse daterad den 20 mars 2013 med omodifierade uttalanden i Rapport om årsredovisningen.

raPPort oM andra krav enligt lagar och andra författningar

Utöver min revision av årsredovisningen har jag även utfört en revision av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande di-rektörens förvaltning för Länsförsäkringar Gävleborg för år 2013.

styrelsens och verkställande direktö-rens ansvarDet är styrelsen som har ansvaret för försla-get till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt försäkringsrörelselagen.

revisorns ansvarMitt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala mig om förslaget till dispositioner beträffan-de bolagets vinst eller förlust och om förvalt-ningen på grundval av min revision. Jag har

utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige.

Som underlag för mitt uttalande om styrel-sens förslag till dispositioner beträffande bo-lagets vinst eller förlust har jag granskat om förslaget är förenligt med försäkringsrörelse-lagen.

Som underlag för mitt uttalande om an-svarsfrihet har jag utöver min revision av års-redovisningen granskat väsentliga beslut, åt-gärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot el-ler verkställande direktören är ersättnings-skyldig mot bolaget. Jag har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med försäkringsrörelselagen, lagen om årsre-dovisning i försäkringsföretag eller bolag-sordningen.

Jag anser att de revisionsbevis jag har in-hämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

uttalandenJag tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberät-telsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för rä-kenskapsåret.

Stockholm den 20 mars 2014

Gunilla WernelindAuktoriserad revisor

veronica Larsson, Lariza glazkova nilsson och Hanna eliassen mottog Länsförsäkringar gävleborgs stipendium 2013.

Våra stipendiater 2013

stipendium med inriktning på ekonomi och personalStipendiet utgör en belöning för en utmärkt studieprestation och väl genomfört examens-arbete på kandidatnivå med inriktning mot ekonomisk rådgivning, privatekonomi, mark-nadsföring, organisationsfrågor och perso-nalfrågor.

lariza glazkova nilsson & veronica larsson"Vägen till framgång"

MotiveringLänsförsäkringar Gävleborgs grundsten är att hjälpa sina kunder - att se deras behov, för-utsättningar och utmaningar. Att kunna iden-tifiera hur ett stabilt företag ser ut, var de finns, och vad de behöver – och därigenom kunna segmentera rätt kunder och rikta att-raktiva erbjudanden - är mycket värt för Länsförsäkringar Gävleborg. Larisa och Ve-ronikas arbete ger oss nu ett verktyg för det, vilket bör belönas.

stipendium med inriktning på hållbart byggandeStipendiet utgör en belöning för en utmärkt studieprestation och väl genomfört examens-arbete på kandidatnivå med inriktning mot ett långsiktligt hållbart byggande.

hanna eliassen"Ta bort tidstjuvarna"

MotiveringÄven om arbetets fokus har legat på Gavle-gårdarnas interna processer, finns det så pass stort värde i det att det bör belönas med Läns-försäkringar Gävleborgs stipendie. Hanna tar upp vikten av att ha tydliga processer för att effektivisera projketledandet; i slutändan le-der det till att resurser kan läggas på kvalitet istället på kvantitet, vilket i sin tur innebär att vi sparar på jordens resurser. Det innebär även, rent konkret för Länsförsäkringar Gäv-leborg, att risken för skador minskar, och att vi därigenom, som försäkringsbolag, sparar våra kunders pengar.

Att sedan Hanna belönats av Högskolan med högsta betyg (A), belyser dessutom kva-liteten på arbetet.

Länsförsäkringar Gävleborg har sedan 1997 haft samarbete med Högskolan i Gävle om stipendier. 2013 delade vi ut till tre stipendiater.

Läs mer om våra stipendier på LFgavleborg.se/stipendier

2013ST I P E N D I U M


Styrelsemedlemmar

revisorer

född 1951. invald 2007. ordförande övriga styrelseuppdrag: Ledamot i gästrike Återvinnare, inköp gävleborg. tidigare erfarenhet: ordförande i ock-elbogårdar, Ledamot i gavlegårdarna, ordförande i Wij trädgårdar, Ledamot i lokal bankstyrelse, ockelbo, kommun-förbundet gävleborg, kommunalråd, Landstingsråd.

född 1958. invald 2010. Ledamot.

tidigare erfarenhet: Ledamot i brynäs if, Ledamot i gavlerinkens fastighets ab, Ledamot i ockelbogårdar, gävle energi ab, ab gavlegårdarna, grabig byggledare ab.

född 1970. invald 2007. Personalrepresentant.

född 1969. invald 2004. vice ordfö-rande. övriga styrelseuppdrag: supp-leant briab industri ab, Ledamot i servotech i Umeå ab, suppleant i Dahlin Teknikkonsult. tidigare erfaren-het: suppl. TransLink släpvagnar ab, Ledamot i Lastbilsteknik i borlänge ab, suppl. i TransLink i kilafors ab, suppl. i TDs-Trailer Däck service ab

född 1946. invald 2003. Ledamot. övriga styrelseuppdrag: ordförande i aLMi gävle Dala, Ledamot i Mellan-svenska Handelskammaren. tidigare erfarenhet: olika befattningar inom sandvikskoncernen.

född 1972. invald 2011. Personalrepresentant.

född 1944. invald 1999. Ledamot

tidigare erfarenhet: Upplandsbanken, industridepartementet, ahlsell, vvs-grossisten, Dahl.

född 1969. invald 2012. Ledamot.övriga styrelseuppdrag: Ledamot i skruv Marknadskommunikation, Leda-mot i anna Ps, Ledamot i styrelseaka-demien gävleborg. tidigare erfarenhet: Ledamot i Donald Davies & Partners ab, Ledamot i Teeness a/s, Trondheim, norge, Ledamot i sandvik Coromant be-nelux, sandvik Coromant south africa.

född 1959. invald 2013. verkställande direktör. Ledamot. tidigare erfarenhet: Marknadschef Länsförsäkringar gäv-leborg, biträdande regionchef swed-bank Mellersta regionen.

född 1942. invald 1999. Ledamot.

övriga styrelseuppdrag: Ledamot i

e:son konsult ab. tidigare erfarenhet: Ledamot i stadshypotek region gävle-borg, Ledamot i föreningssparbanken sandviken, Ledamot i gsnC.

född 1966. invald 2012. Ledamot. övriga styrelseuppdrag: Ledamot sub-aru Återförsäljarförening, Ledamot i bromakon, Ledamot i b.o galleria, Le-damot i bro förvaltning ab, Ledamot i P.s a bilar ab. tidigare erfarenhet: Ledamot i Motorbranchens riksför-bund bilhandelsstyrelsen, Ledamot i Peugeot Åf, Ledamot i Mitsubishi Åf.

revisor, ordinarie, vald av årsstämman

gunilla Wernelind, auktoriserad revisor, kPMg ab

mats åstrand

lars lennmalm

jonas danielsson

carina jakobsson

åke axelson

petra florin

bertil walldén

pernilla eriksson

per-ove bäckström

ann-margret eriksson

jonas olsson

gävle20 mars2014


gävle

björn sjunning valboLars alfredsson forsbackakurt bengtsson gävleerik Wallman axmargörgen Markusson Hedesundareidar bodin forsbackaJan Hovdebo gävlePer Landfors gävleHans-göran Lundh gävleanders Paulsson gävleJard Thavelin furuvikvakant

sandviken

karl-erik Hansson Järboanderz karlsson sandvikenPeter fröhler forsbackasven-erik Hartwig ÅrsundaLars-ivan ivarsson sandvikenbror-inge Hansson sandvikenkenneth Larsson sandviken hofors

Hans Larsson TorsåkerChrister backsell Hofors ockelBo

krister Larsson ockelboJan stark ockelbo

Bollnäs

Ulf svensson vallstaLars-Åke Perers bollnäsnils-erik Larsson arbrå ovanåker

vakant söderhaMn

kenneth Lundstedt stråtjärastaffan brundin norralaLeif rengman söderhamn hudiksvall

ingemar ganse HudiksvallLeif eliasson forsabritt Lindström njutångerJohnny skjärvold Hudiksvallstefan ståhl HudiksvallLena englund Hudiksvall nordanstig

sven-Åke eriksson ilsbostig eng Harmånger lJusdal

Helena aronsson Tallåsenanna andersson TallåsenLars andersson TallåsenHarry Persson Järvsö

Fullmäktige – dina representanter


Samhällsengagemang för trygghet och livskvalitet

som kundägt bolag med hela gävleborg som vår marknad finns vi nära våra kunder. eftersom vi har en naturlig plats i många människors vardag är det både självklart och viktigt för oss att vi har ett engagemang som bidrar till trygghet för både människor och verk-samheter.

vår ambition är att stödja och engagera oss i frågor som berör många och då med barn och ungdomar som främsta fokus.

Läs mer om vårt samhällsengagemang, hur vi abetar, våra fokusområden och hur vi sponsrar, på vår webbplats www.Lfgavleborg.se

Länsförsäkringsgruppens samverkanstärker Länsförsäkringar GävleborgLänsförsäkringar Gävleborg äger tillsam-mans med de övriga länsförsäkringsbolagen Länsförsäkringar AB, med kontor i Stock-holm. Inom bank och försäkring finns påtag-liga stordriftsfördelar och länsförsäkringsbo-lagen har valt att samla dessa resurser i Länsförsäkringar AB. För våra kunder är vi alltid lika lokala - Länsförsäkringar Gävle-borg har alltid kundkontakterna här i länet, men i Länsförsäkringar AB bedrivs affärs-verksamhet och service- och utvecklingsar-bete inom till exempel liv- och fond- försäkring, bank, fondförvaltning, IT, åter-försäkring, djurförsäkring och hälsaförsäk-ring. Länsförsäkringar ABs uppgift är att skapa förutsättningar för länsförsäkringsbo-lagen att bli framgångsrika på sina respektive marknader.

aktieinnehav i länsförsäkringar aBLänsförsäkringar Gävleborg äger 3,39 pro-cent av aktiekapitalet i Länsförsäkringar AB. Aktieinnehavet i Länsförsäkringar AB inräk-nas i Länsförsäkringar Gävleborgs konsoli-deringskapital.

styrkan i varumärketLänsförsäkringars gemensamma varumärke är mycket starkt i relation till konkurrenter-nas inom branschen för bank, försäkring och pension. Under 2013 visade återigen Anseen-debarometern, som görs i 30 länder, att Läns-försäkringar har det högsta anseendet bland finansiella varumärken i Sverige. Länsför-säkringar har också länge legat med i toppen när Svenskt Kvalitetsindex redovisar hur nöj-da kunderna är med sin bank och sitt försäk-ringsbolag.

Länsförsäkringar arbetar i alla kanaler och i alla kundmöten med ett varumärkeslöfte som bygger på närhet. Upplevelsen av en ökad närhet och ett minskat avstånd i relatio-nen med Länsförsäkringar ska vara vägle-dande för allt som görs – från produktutveck-lingen till det personliga kundmötet.

liv- och pensionsförsäkring FondförsäkringLänsförsäkringars fondutbud består av 30 fonder med eget varumärke och cirka 45 ex-terna fonder. Fonderna under eget varumärke finns inom Länsförsäkringars eget fondbolag och förvaltas av noga utvalda externa förval-tare. De externa fonderna ger ytterligare bredd och djup åt utbudet.

Traditionell livförsäkringLänsförsäkringar Liv bedriver traditionell livförsäkring fördelat på tre bestånd; Nya Trad, Gamla Trad och Nya Världen. I tradi-tionell förvaltning sker placeringarna nor-malt i noterade aktier och räntebärande vär-depapper samt i fastigheter och alternativa investeringar. För Länsförsäkringar Liv har marknadsutvecklingen inneburit att place-ringsportföljen i Gamla Trad viktats om till största delen räntebärande placeringar, för att säkerställa bolagets nyckeltal och spararnas pengar. I slutet av maj skickades ett första er-bjudande till kunderna om att villkorsändra till Nya Trad. Möjligheten att ändra i villko-ren i sina traditionella försäkringar innebär kortfattat att sänkta garantinivåer i kombina-

tion med lägre avgifter möjliggör en föränd-rad placeringsmix med högre förväntad av-kastning och förbättrade möjligheter till framtida värdeökning på sparat kapital.

BankverksamhetLänsförsäkringar Bank är Sveriges femte största retailbank. Bankverksamheten, som enbart finns i Sverige, har en bred lönsam till-växt, god kreditkvalitet och mycket nöjda kunder. Banken erbjuder privatpersoner, lant-brukare och småföretagare ett brett utbud av banktjänster. Strategin utgår från länsförsäk-ringsgruppens stora kundbas, Länsförsäk-ringars starka varumärke och kundägandets principer.

Länsförsäkringar Bank är ett helägt dotter-bolag till Länsförsäkringar AB. I bankkon-cernen ingår förutom moderbolaget Länsför-säkringar Bank också dotterbolagen Länsförsäkringar Hypotek, Länsförsäkringar Fondförvaltning och Wasa Kredit.

djur- och grödaförsäkringAgria Djurförsäkring är Länsförsäkringars specialistbolag för djur- och grödaförsäkring. Agria är marknadsledande i Sverige med en


marknadsandel på 58 procent. Agria är ett renodlat specialistbolag för djurförsäkring och nyckelbegrepp som kompetens och enga-gemang har byggt ett mycket starkt dotterva-rumärke till Länsförsäkringar. Agria har ett nära samarbete med flera djurägarorganisa-tioner. Verksamheten växer sig även allt star-kare på marknader utanför Sverige – idag Storbritannien, Norge och Danmark.

hälsaAffärsområde Hälsa inom Länsförsäkringar AB driver produkt- och affärsutvecklingen inom det växande sjukvårds- och gruppför-säkringsområdet. Länsförsäkringar är mark-nadsledande inom sjukvårdsförsäkring.

Sjuktalen har ökat under 2013 och företa-garna oroar sig både för att bli sjuka själva och för att deras medarbetare ska bli sjuka. Länsförsäkringar försäkrar mer än vart tred-je företag i Sverige och har utvecklat en helt ny sjukvårdsförsäkring som ger företagen och deras medarbetare tillgång till ett antal förebyggande hälsotjänster. På så sätt hoppas vi kunna bidra till bättre hälsa.

stabil återförsäkring till lägre kostnadAlla försäkringsbolag har behov av att skyd-da sin verksamhet mot kostnader för stora en-skilda skador och naturkatastrofer. Oftast vänder sig ett försäkringsbolag till speciella återförsäkringsbolag på den internationella marknaden för att försäkra en del av sina ris-ker. Inom länsförsäkringsgruppen har bola-gen en naturlig möjlighet att dela riskerna mellan sig.

Länsförsäkringar Gävleborg betalar årli-gen in en återförsäkringspremie till Länsför-säkringar Sak. Premien baseras bland annat på exponering och skadehistorik, men också på hur stort så kallat självbehåll bolaget väl-jer. Självbehållet kan jämföras med den själv-risk som privatpersoner och företag betalar inom skadeförsäkring. Genom gemensam upphandling och intern återförsäkring be-

hålls den största delen av återförsäkringspre-mien inom länsförsäkringsgruppen och kost-naderna för externa återförsäkrare blir mindre och stabilare, något som gynnar Länsförsäkringar Gävleborgs kunder.

övrig samverkanFörutom den samverkan som sker genom Länsförsäkringar AB så direktäger de 23 länsförsäkringsbolagen, tillsammans med berörda affärsenheter inom Länsförsäkringar AB, även Länsförsäkringar Fastighetsför-medling och Länsförsäkringar Mäklarservi-ce. I dessa båda bolag deltar Länsförsäkring-ar Gävleborg med ägarandelarna 1,85 respektive 4 procent. Länsförsäkringar Fast-ighetsförmedling utgör en viktig säljkanal för Länsförsäkringar Gävleborg och Länsförsäk-ringar Mäklarservice samordnar erbjudandet gentemot försäkringsförmedlarna.

gemensam utveckling En av Länsförsäkringar ABs uppgifter är att driva länsförsäkringsgruppens gemensamma utvecklingsarbete för att stärka länsförsäk-ringsbolagens konkurrenskraft. Arbetet be-drivs utifrån de fokusområden som arbetats fram tillsammans med länsförsäkringsbola-gen. Fokusområdena hanterar förändringar inom kundmötet, internet, mobilitet och digi-talisering, produkter och erbjudanden, be-slutsstöd och segmentering, regleringar, ny teknik och riskreducering.

extra fokus på kundmötet Under 2013 levererades gemensam utveck-ling för över en halv miljard kronor. Under året skedde en kraftsamling inom området Effektivare kundmöte. Här investerade läns-försäkringsbolagen sammanlagt nära 100 miljoner kronor för att starta och genomföra ett antal strategiska projekt inom såväl pri-vat-, företag- som lantbrukssegmentet. För-utom leveranser inom området Effektivare kundmöten kunde länsförsäkringsbolagen ta

emot leveranser från ett 30-tal projekt under året. Här följer några exempel:

• Inom området mobila tjänster kom det leveranser av bland annat tjänster för fö-retagskunder, möjlighet att göra fondby-ten och att kunna se sitt pensionssparan-de.

• Under 2013 startade ett större utveck-lingsarbete för effektivisering genom mer gemensam hantering av sakförsäk-ringsaffären.

• Arbete med att digitalisera kundhand-lingar fortsatte under året med leveran-ser som möjliggör för kunderna att an-vända e-faktura som betalningssätt samt välja att få sina kundhandlingar distri-buerade digitalt, och sedan på ett enkelt sätt hitta sina dokument i inloggat möte på internet.

• Inom ramen för satsningen tjänstepen-sionsmarknaden levererades bland annat ett nytt systemstöd som ska förenkla vid nyteckning av tjänstepensionsplaner.

• För företagsaffären kom viktiga leveran-ser från arbetet med att ta fram en mo-dern tariff för företagsförsäkring Sak som ökar konkurrenskraften och för-bättrar lönsamheten.

• Under året kom leveransen av ett samlat erbjudande till de lantbrukskunder som under de närmaste åren står i begrepp att sälja eller överlåta sin fastighet.

• Länsförsäkringsbolagens gemensamma projekt för Solvens II-förberedelser har under året slutfört merparten av leveran-serna.


Ord & uttryckavsättning för återbäringavsättning för återbäring som tilldelas men vid bok-slutstillfället ännu inte förfallit tillbetalning.

affär för egen räkning (f e r)Med affär för egen räkning avses den del av för-säkrings affären som ett försäkringsbolag själv står ris-ken för och som alltså inte återförsäkras hos and ra bo-lag. affär för egen räkning är med andra ord bruttoaffär minskat med avgiven återförsäkring.

avvecklingsresultatför skador som inte är slutreglerade vid räkenskaps-årets utgång reserveras medel, i bokslutet, i avsättning för oreglerade skador.

att bedöma kommande utbetalningar kan av många olika skäl vara svårt. inflationsutvecklingen kan bli en annan en den som förutsattes när skadan värderades. Lagstifning och/eller praxis beträffande personskador kan förändras. vidare är det rent allmänt svårt att bedö-ma utbetalningarna för en komplicerad skada, vars slut-reglering kan ligga flera år framåt i tiden.

om det beräknade ersättningsbeloppet för en skada visar sig vara övervärderat, uppstår en avvecklingsvinst. om beloppet undervärderats blir det på motsvarande sätt en avvecklingsförlust.

Bruttoaffärförsäkringsaffär utan avdrag för den del av affären som återförsäkras hos andra bolag.

direktavkastningsprocentnettot av ränteintäkter, räntekostnader, utdelning på aktier och andelar och över-/underskott på egna fastig-heter i procent av tillgångarnas genomsnittsvärde vär-derade till marknadsvärde.

direkt försäkringförsäkringsavtal direkt mellan bolaget och försäk rings-tagaren. Till skillnad från indirekt försäkring är bolaget direkt ansvarigt gentemot försäkringstagaren.

diskonteringTrafikförsäkring är en affär med lång avvecklingstid. Det innebär att det kan ta flera år innan en skada är slutbe-tald. Under tiden förräntas den avsättning som avsatts som reserv för skadan. Det innebär att ett lägre belopp än det nominella kan avsättas som reserv, det vill säga avsättning för oreglerade skador diskonteras.

driftskostnadsprocentDriftkosnader för egen räkning i förhållande till premie-intäkt för egen räkning.

konsolideringskapitalsammanfattande benämning på summan av beskattat eget kapital, obeskattade reserver och upp-skjuten skatt.

konsolideringsgradförhållandet mellan konsolideringskapitalet och premie-inkomstför egen räkning, uttryckt i procent. konsolide-ringsgraden – beräknat på detta sätt är det mått på ka-pitalstyrka som används i försäkringsbranschen.

kapitalbaskapitalbasen är enkelt uttryckt det tillgängliga kapi talet. ett företags kapitalbas innehåller i första hand eget ka-pital, men dessutom får man inom vissa gränser räkna in också förlagslån som tagits upp. förlagslån är lån där långivarens fordran i händelse av företagets konkurs inte kommer att bli betald förrän alla vanliga skulder är till fullo betalda. förlagslån ger alltså en extra buffert för övriga fordringsägare.

skadeprocent (f.e.r)försäkringsersättningar för egen räkning i förhållande till premieintäkt för egen räkning.

solvensmarginalerforderlig solvensmarginal är ett mått på hur stort ka-pital ett företag behöver. beräkningen av den görs dels utifrån bolagets premieinkomster, dels utifrån dess ska-deersättning. Den erforderliga solvensmarginalen är det högsta av de två beräknade värdena. Det krävs att kapi-talbasen ska vara minst så stor som den erfordeliga sol-vensmarginalen, men också minst så stor som det så kallade garantibeloppet (ett fast belopp som inte beror på bolagets affärsvolym, där emot av vilken typ av affär bolaget sysslar med).

soliditetkonsolideringskapitalet i förhållande till försäkringstek-niska avsättningar för egen räkning. soliditetsmåttet uttryckt i procent.

säkerhetsreservkollektiv säkerhetsbetingad förstärkning av de försäk-ringstekniska avsättningarna.

totalkostnadsprocentsumman av skadeprocent (f e r) och driftkostnadspro-cent.

totalavkastningsprocentsumman av direktavkastning, realiserade vinster och förluster samt orealiserade värdeförändringar under året i procent av tillgångarnas genomsnittsvärde värderade till marknadsvärden.

utjämningsfondskadeförsäkringsrörelse är av naturliga skäl utsatt för betydande svängningar i årsresultatet, främst beroende på antalet storskador och deras omfattning. för att ut-jämna dessa svängningar har till och med 1990 skatte-fri avsättning kunnat ske till en fond som kallas utjäm-ningsfond. ytterligare avsättning får inte göras. fonden får användas till att täcka förlust på försäkringsverksam-heten eller totalt.

uppskjuten skattberäknad skatt på orealiserade vins ter på placeringstill-gångar samt på skillnaden mellan bokfört och skatte-mässigt värde på fastigheter samt på andra temporära skillnader.

återförsäkringom ett försäkringsbolag inte kan eller vill bära hela den ansvarighet som det iklätt sig gentemot försäkringstaga-re, återförsäkrar bolaget de tecknade för säkringarna – helt eller delvis – hos andra bolag. Man talar härvid om avgiven återförsäkring hos det förstnämnda bolaget och om mottagen återförsäkring (indirekt försäkring) hos det sistnämnda bolaget.


Pr

od

uk

tio

n: Lä

nsfö

rsäk

ring

ar G

ävle

borg

, M

arkn

ad &

Pro

dukt

, LF

G10

02-2

013 u

tgåv

a 0

2, G

ävle

, ap

ril 2

015

gävle (huvudkontor) slottstorget 3, box 206 801 03 gävle, Tfn 026-14 75 00, fax 026-61 43 90 | gävle nygatan 13, 803 20 gävle, Tfn 026-14 75 00, fax 026-10 14 70 | sandviken Hyttgatan 18, 811 30 sandviken, Tfn 026-25 20 38, fax 026-27 13 14 | söderhamn köpmangatan 11, 826 30 söderhamn, Tfn 0270-24 14 00, fax 0270-122 12 | hudiksvall storgatan 34, 824 13 Hudiksvall, Tfn 0650-48 79 00, fax 0650-963 27 | Bollnäs Långgatan 7, 821 43 bollnäs, Tfn 0278-75 70 00, fax 0278-165 15 | ljusdal Postplan 14 b, 827 22 Ljusdal, Tfn 0651-56 63 00, fax 0651-71 19 01 | e-post [email protected] | organisationsnummer 585001-3086

LFgavleborg.se

Documents

Årsredovisning 2013