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ESTADOS FINANCIEROS 2019 ASOCIACIÓN RAWLINGS TIERRALTA COLOMBIA
Señores Asociación Rawiings Tierralta Colombia
Asamblea General,
informe sobre ios estados financieros consolidados
He auditado los estados financieros adjuntos de la Asociación Rawiings Tierralta
Colombia, que comprenden el estado de situación financiera a 31 de Diciembre
de 2019 y 2018, el estado del resultado integral, el estado de cambios en el
patrimonio y el estado de flujos de efectivo, correspondientes a los ejercicios
terminados en dichas fechas, así como un resumen de las políticas contablessignificativas y otra información explicativa.
Responsabilidad de la administración en relación con los estados financieros.
La administración es responsable de la preparación y presentación fiel de los
estados financieros adjuntos de conformidad con el marco técnico contable
vigente en Colombia definido en el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015,que incorpora las Normas Internacionales de Información Financiera. Esta
responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener un sistema de control
interno adecuado para la preparación y presentación de los estados financieros,
libres de errores de importancia material, bien sea por fraude o error;seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas; así como efectuar las
estimaciones contables que resulten razonables en las circunstancias.
Responsabilidad del Revisor Fiscal en relación con los estados financieros,sistema de control interno y evaluación del cumplimiento de aspectos legalesy reglamentarios
Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados financierosadjuntos basado en mi auditoría.
He llevado a cabo la auditoría de conformidad con el Decreto Único
Reglamentario 2420 de 2015, que incorpora las Normas Internacionales de
Auditoría - NÍA para estados financieros y la norma internacional de trabajos
para atestiguar 3000, para la evaluación del control interno y cumplimiento de
aspectos legales y reglamentarios.
Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética, así como queplanifique y ejecute la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable
sobre sí los estados financieros están libres de incorrección material
ASOCIACIÓN RAWLINGS TIERRALTA COLOMBIANIT800.122.93&9
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERAAl 31 de diciembre «te 2019 y 2018
(Expresado en Mi tes efe Pesos Colombianos)
Activos Nota
ACTIVOS CORRIENTES
EFECTIVO Y EQUIVALENTES ALEFECTIVO 3
DEUDORES COMERCIALES 4
INVENTARIOS 5ACTIVOS INTANGIBLES 6
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVOS NO CORRIENTES
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 7
ACTIVOS FINANCIEROS 8
2.019 2,018 Pasivos y Patrimonio1
*-- V/ -*.H«*
1.168.29795.3986.814
247
1.270.757
19.678.7028.976
401.56797.195
1.9203.286
503.969
20.293.882
12.576
PASIVOS CORRIENTES
OBLIGACIONES FINANCIERAS
CUENTAS POR PAGAR
IMPUESTOS POR PAGAR
BENEFICIOS A EMPLEADOS
OTROS PASIVOS CORRIENTES
TOTAL PASIVO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
910111213
03.04717.628116.04120.012
156.728
156.728
2.7161,49113.427134.78426.095
178.513
178.513
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 19.687.678 20.306.458 SUPERÁVIT DE CAPÍTAL 14 15.597.929 15.513.101
TOTAL ACTIVOS 20,958.434 20.810.427
RESULTADO POR ADOPCIÓN NHF
RESULTADOS ACUMULADOS
RESULTADO INTEGRAL TOTAL DELAÑO
TOTAL PATRIMONIO
TOTAt PASIVO Y PATRIMONIO
6.756.24615 -1.637.432
84.96420.801.70620.958.434
6.756.246-1.266.334
-371.09820.631.91420-810.427
Las notas que se acompañan son parte integrante de los Estados Financieros
JOSEPH CRAíG UNGOREPRESENTANTE LEGAL
(Ver Certificación Nota 23}
GLORIA ESTHER MUÑOZ S.CONTADORA PUBLICA T.P. 91883-T
{Ver Certiflcación Nota 23} fer Dictamen del 28 de mayo de 2,020)
ASOCIACIÓN RAWLINGS TIERRALTA COLOMBIANIT 800.122 938-9
ESTADO DE RESULTADO INTEGRALPor tos años terminados el 31 de diciembre de 2019 y 2018
(Expresado en Miles de Pesos Colombianos)
INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS
COSTOS DE U OPERACIÓN
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
RESULTADO DE LA OPERACIÓN
INGRESOS FINANCIEROS
GASTOS FINANCIEROS
OTROS INGRESOS
OTROS GASTOS
RESULTADO NETO
Nota
16
17
18
19
20
21
22
2,019
5.203.867
-3.672,252
-1.470.495
61120
38.667
-27.127
36.498
-24.194
84.964
2.018
4.092.527
-2.946450
-1.513.816
-367.739
18.483
-29.602
28.835
-21075
-371098
Las notas que se acompañan son parte integrante de ios Estados Financieros
•
- , 4MWI». IWÍ"*1̂
JOSEPH CRAIG UNGO
REPRESENTANTE LEGAL
(Ver Certificación Nota 23)
GLORIA ES7HER MUÑOZ S.
CONTADORA PÚBLICA T.P. 91833-T
(Ver Certificación Nota 23)
REVISOR FISCAL TP. 8847-T
(Ver Dictamen del 28 de mayo de 2.020)
ASOCIACIÓN RAWLINGS TIERRALTA COLOMBIANIT 800.122.938-9
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVOA 31 de diciembre de 2019 y 2O18
(Expresada en Miles de Pese» Colombianos)
FLUJO DE EFECTIVO GENERADO POR LAS OPERACIONES DEL AÑO
RESULTADO INTEGRAL DEL AÑO
MENOS GASTOS QUE NO AFECTARON EL CAPITAL DE TRABAJO
Depreciaciones y Amortizaciones
CAMBIOS EN ACTIVOS, PASIVOS Y RESERVAS
Deudores comerciales
Inventarios
Cuentas por pagar
Impuestos por pagar
Beneficios a Empleados
Otros Pasivos no corrientes
EFECTIVO POR LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Propiedad, planta y equipo
Activos Intangibles
EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
Activos financieros
Obligaciones financieras
Donaciones Método del Patrimonio
EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
AUMENTO (DISMINUCIÓN) NETO EN EL EFECTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL INICIO DEL ANO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO
'—«»_/ ^^"-v.. ^fn***?
JOSEPH CRAIG LINGOREPRESENTANTE LEGAL
(Ver Certificación Nota 23)
GLORIA ESTHER MUÑOZ S.CONTADORA PUBLICA T.P. 91.833-T
(Ver Certificación Nota 23)
2019
84.964
680-875
1.797
-4,894
1.556
4.202
-18,743
-6.083
743.673
-62,656
O
-62.656
3.600
-2.716
84.828
85.712
766,730
401-567
1.168.297
_ ^_ * _I X
-371.098
659.712
20.793
-59
-10.481
-10.240
16.352
13.249
318.228
-417.120
O
-417.120
3.300
-42.362
435.242
396.180
297.288
104,279
401.567
JUAÍ
REVISOR FISCAL TP. 8847-Tíf Dictamen del 28 de mayo de 2,020)
ASOCIACIÓN RAWLINGS TIERRALTA COLOMBIANIT 800.122.938-9
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIOA diciembre 31 de 2019
(Expresado en Miles de Pesos Colombianos)
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
Resultado Integral det año
Traslado Resultados años anteriores
Subvenciones reconocidas al método de Patrimonio
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
Resultado integral del año
Traslado Resultados años anteriores
Subvenciones reconocidas al método de Patrimonio
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
SUBVENCIONES
15.077.859
0
0
435.242
15.513.101
0
0
84.828
15.597.929
RESULTADOPOR
TRANSICIÓNNHF
6.756.246
0
0
0
6.756.246
0
0
0
6.756.246
RESULTADOS 1ACUMULADOS i
-973.354
0
-292.980
0
-1.266.334
0
-371.098
0
•1.637.433
RESULTADOINTEGRAL DEL
AÑO
-292.980
-371.098
292.980
0
-371.098
84.964
371.098
0
84.964
TOTAL
20.254,038
-292.980
0
606.713
20.631.914
84.964
0
84.828
20.801.706
Las notas que se acompañan son parte integrante de los Estados Financieros
JOSEPH CRAIG LINGOREPRESENTANTE LEGAL
(Ver Certificación Nota 23)
GLORIA ESTHER MUÑOZ S.CONTADORA PUBLICA T.P. 91833-T
{Ver Certificación Nota 23) Dictamen del 28 de mayo de 2,020)
1
1. Efectivo
NOTAS DE CARÁCTER GENERAL
1. Ente Económico
2. Notas a los Estados financieros La Asociación Rawlings Tierralta Colombia fue constituida ante la Alcaldía Mayor
Bogotá en Bogotá D.C, el 18 de Diciembre de 1.990 y se le otorgó, personería jurídica
No. 52 del 24 de enero de 1.991 Se encuentra registrada ante la Cámara de Comercio
de Bogotá y tiene vigencia indefinida.
En el año de 2017 se aprobó en la Asamblea General la reforma de sus estatutos y
cambio de razón social de Asociación Compañerismo Bíblico Bautista a Asociación
Rawlings Tierralta Colombia.
Según el Parágrafo 1° del Articulo 23 del Estatuto Tributario la Asociación por ser una
Asociación sin ánimo de lucro y dedicada a las actividades religiosas, no es
contribuyente del impuesto sobre la renta al igual que el impuesto de renta para la
equidad cree y el impuesto a la riqueza.
Objeto Social:
Contribuir a la formación de una ciudadanía socialmente responsable, transparente,
respetuosa y pacífica a través de la generación de espacios para la enseñanza de
principios bíblicos y el desarrollo espiritual.
Para el logro de su objetivo, la asociación desarrollará las siguientes actividades:
1) Propagar el evangelio de Cristo a través de los medios permitidos en la Constitución y las leyes.
2) Promover el crecimiento espiritual, emocional y físico de jóvenes y adultos, apoyando a las instituciones educativas en la formación integral de estudiantes y padres de familia a través del desarrollo de convivencias y otros eventos afines, contribuyendo así con la mejora de la calidad de la educación en Colombia.
3) Ejecutar estrategias formativas en valores, cultura y recreación para población juvenil y en edad adulta, con metodologías didácticas que faciliten la apropiación
2
de los principios impartidos, tales como conferencias, campeonatos deportivos, actividades recreativas en campo abierto y actividades musicales y teatrales.
4) Propiciar espacios físicos adecuados para el desarrollo de actividades y eventos de enseñanza en valores y principios cristianos a población juvenil y en edad adulta. Esto se realizará mediante la adecuación de los espacios existentes o de la adquisición de nuevos bienes inmuebles, en la medida en que la demanda de servicios lo requiera.
Desarrollo del Objeto Social:
La Asociación financia el desarrollo de su objeto social a través de subvenciones
recibidas principalmente de uno de sus asociados, The Rawlings Foundation Inc, entidad
sin ánimo de lucro domiciliada en los Estados Unidos legalmente constituida y con los
ingresos por la prestación de servicios de hospedaje y catering en su sede campestre en
Chinauta. Las subvenciones recibidas en el año 2.017 se invirtieron en la adecuación de
las instalaciones y en el desarrollo de programas de evangelización y entrenamiento
cristiano.
2. Bases de Presentación
Los Estados Financieros han sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales
de información Financiera (NIC Y NIIF) y sus correspondientes interpretaciones (CINIIF –
SIC) emitidas por International Accounting Standards Board (IASB); acogidas en
Colombia sobre la base de los decretos reglamentarios 2784 de 2012, 3023 de 2013 y
2615 de 2014 (NIIF Plenas) y compilada en el DUR 2420 de 2015.
La preparación de los Estados Financieros de acuerdo con las NIIF requiere el uso de
ciertos estimados contables y el buen juicio crítico profesional, también requiere que la
que la administración ejerza su juicio en el proceso de aplicación de las políticas
contables para las áreas que involucran un mayor grado de juicio o complejidad en las
que los supuestos y estimados son significativos para los estados financieros.
3
Los “hechos económicos se reconocen en el periodo en que se realizan acorde con los
principios de reconocimiento y medición, es decir, cuando el grado de probabilidad de
recibirlos o desembolsarlos sea cierto y se pueda estimar fiablemente.
2.1 Transición a las normas Internacionales de Información Financiera
Los Estados Financieros a 31 de diciembre de 2015 fueron los primeros estados financieros
oficiales comparativos preparados de acuerdo con la norma de información financiera
emitidas por el IASB y reglamentando por el DR 2784 de 2012. Estos estados financieros
han sido preparados de acuerdo con las políticas contables definidas por la Asociación.
Para los Estados Financieros de año 2016 se aplicaron uniformemente las políticas
contables sin que se presentaran cambios por efecto de la norma o por parte de la
Asociación.
2.2 Negocio en Marcha
La Asociación preparo y emitió estados financieros bajo la hipótesis de negocio en
marcha, tomando en consideración que no se conoce ni se prevé ninguna situación
que ponga en riesgo la continuidad y desarrollo del objetivo social.
3. Principales Políticas Contables
3.1 Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Reconocimiento y Medición Inicial
La Asociación reconoce las transacciones en moneda local a la unidad de medida de
la moneda funcional y las transacciones en moneda extranjera a la tasa de cambio de
la fecha del reconocimiento
Medición Posterior
La Asociación reconoce las transacciones en moneda extranjera a la tasa de cambio
a la fecha de cierre del periodo sobre el cual se informó.
4
El efectivo y las equivalencias de efectivo, aunque hacen parte de la gestión de los
instrumentos financieros básicos, se excluyen dado que no se presenta de fondo en su
trazabilidad el concepto de derecho contractual, y se convierte en medio de pago y
extinción de las obligaciones.
3.2 Cuentas Comerciales por Cobrar a otras Cuentas por Cobrar- Corriente
Reconocimiento y Medición Inicial
La Asociación en el reconocimiento inicial medirá en activo financiero por su valor
razonable, y los valores de transacción que sean directamente atribuibles serán
reconocidos como gastos en el resultado del periodo. Los activos financieros que
tengan un componente financiero serán medidos clasificados a costo amortizado y los
costos son mayor valor de la transacción una vez evaluada su materialidad.
Medición Posterior
La Asociación medirá un activo financiero al cierre del periodo sobre el que se informa
a costo amortizado si la transacción que dio origen cumple con las dos condiciones
siguientes: a) El activo se mantiene con el objetivo de obtener los flujos de efectivo
contractuales. b) Las condiciones contractuales dan lugar, en fechas definidas, a flujos
de efectivo que son pago de principal e intereses. Al final del periodo se evalúan los
indicios de deterioro y se presenta cambios en el valor se reconocen como gastos
contra cuentas correctoras.
3.3 Inventarios Corrientes
Reconocimientos y Medición Inicial
La Asociación medirá en el reconocimiento inicial sus inventarios al costo de adquisición
del activo menos cualquier descuento o rebaja.
Medición Posterior
La Asociación medirá en el reconocimiento inicial su inventario (IL) o valor neto realizable
(VNR), el menor de los dos y cualquier diferencia como rebaja se reconocerán como
gastos contra cuentas correctoras por deterioro.
5
3.4 Otros Activos Financieros-Corrientes
Reconocimiento y Medición Inicial
El costo de adquisición más los costos atribuibles de su medición inicial.
Medición Posterior
La Asociación en la medición posterior de los otros activos financieros reconocerá las
transacciones a costo amortizado y determinara el deterioro de acuerdo a los indicios
evaluados y se reconocerán como gastos en las cuentas correctoras.
3.5 Propiedad de Inversión
Reconocimiento y Medición Inicial
El costo de adquisición más los costos atribuibles de su medición inicial.
Medición Posterior
La Asociación escogerá como política de medición el modelo de valor razonable o el
modelo del costo y aplicará esa política a todas las propiedades de inversión.
3.6 Propiedad Planta y Equipo
Reconocimiento y Medición Inicial
Los activos de PPYE son reconocidos por su costo de adquisición, se debe tener en
cuenta los gastos en que incurra hasta su puesta en marcha ya que estos representan
un mayor valor del activo.
6
Medición Posterior
La Asociación medirá sus activos de acuerdo a su clasificación al modelo de costo o
modelo revaluado, validara los indicios de deterioro teniendo en cuanta su frecuencia
de medición y reconocerá sobre su valor razonable los cambios como revaluación o
deterioro en resultados y contra cuentas correctoras.
3.7 Cuentas Comerciales por Cobrar y Otras Cuentas por Cobrar No Corrientes
Reconocimiento y Medición Inicial
La Asociación en el reconocimiento inicial medirá un activo financiero por el costo
amortizado, incorporando los valores de transacción que sean directamente atribuibles
como mayor valor en la adquisición o emisión del activo financiero, de igual forma
reconocerá por valor razonable todo activo financiero pactado por precio del mercado
no diferido en el tiempo.
Medición Posterior
La Asociación medirá un activo financiero al cierre del periodo sobre el que se informa
a costo amortizado, siempre que la condición de su reconocimiento inicial refleje
cambios y se reconocerá su efecto en cuentas correctoras.
CLASE DE ACTIVOVIDA ÚTIL EN
AÑOS
Construcciones y Edificaciones 40
Plantas y Redes 20
Vias de Comunicación 20
Elementos de Iluminación 20
Maquinaria y Equipo 8
Equipo Audiovisual 8
Flota y Equipo de Transporte 7
Muebles y Enseres 7
Equipo de Oficina 6
Equipo de Cómputo y Comunicación 4
7
3.8 Cuentas por Pagar Comerciales y Otras por Pagar
Reconocimiento y Medición Inicial
La Asociación las reconocerá y medirá a calor razonable.
Medición Posterior
La Asociación lo medirá a costo amortizado utilizando el método de interés efectivo, si
cambia la condición del reconocimiento inicial.
3.9 Pasivos por Impuesto Corriente
La Asociación por no ser contribuyente de impuesto de renta y no sujeto del impuesto
para la equidad cree, no efectúa reconocimiento ni estima valor alguno por pasivo
sobre estas obligaciones fiscales.
3.10 Otros Pasivos Financieros Corrientes
Reconocimiento y Medición Inicial
La Asociación en el reconocimiento inicial medirá un pasivo financiero por el costo
amortizado, incorporando los valores de transacción que sean directamente atribuibles
como mayor valor en la adquisición o emisión del pasivo financiero.
Medición Posterior
La Asociación medirá al cierre del periodo sobre el que se informa sus pasivos financieros
corrientes por el costo amortizado siempre y cuando se haya presentado cambios en
sus condiciones iniciales.
3.11 Otros Pasivos Financieros No Corrientes
Reconocimiento y Medición Inicial
La Asociación lo medirá en el reconocimiento inicial a valor razonable.
8
Medición Posterior
La Asociación lo medirá en el reconocimiento posterior a valor razonable.
3.12 Beneficios a Empleados
Reconocimiento y Medición Inicial
La Asociación reconocerá en sus estados financieros las obligaciones por beneficio a
empleados, así:
Como un pasivo (gasto acumulado o devengado), después de deducir cualquier
importe ya satisfecho.
Como un activo (pago anticipado de un gasto) por el exceso del importe ya pagado
sobre el importe sin descontar de los beneficios y este de lugar a una reducción de los
pagos futuros o a un reembolso en efectivo.
Como un gasto o mayor valor del costo de un activo si alguna norma lo permite o
requiere.
La Asociación medirá al valor del importe de los beneficios que ha de pagar por tales
servicios.
3.13 Subvenciones de Particulares
Recaudo y Contabilización
La Asociación reconocerá las subvenciones a valor razonable y solo cuando exista
razonable seguridad de que:
La Asociación cumple con las condiciones ligadas a la subvención.
Se recibirán las subvenciones.
Las subvenciones se contabilizarán de cualquiera de las dos siguientes formas:
9
Método del Capital: en el cual las subvenciones se reconocen inicialmente en el estado
de situación financiera como patrimonio y posteriormente en el resultado del periodo
en que se informa.
Método de la Renta: en el cual las subvenciones se reconocen inicialmente en el estado
de situación financiera como ingreso diferido y posteriormente en el resultado de uno o
más periodos.
NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO
4. Efectivo y Equivalentes al Efectivo
A diciembre 31 de 2019 la Asociación a no presenta restricción jurídica por
pignoraciones, embargos o litigios para el retiro y uso de los fondos de su propiedad
registrados en los rubros del efectivo y equivalentes de efectivo.
4. Deudores Comerciales
Las cuentas a diciembre 31 presentan los siguientes saldos:
Nota 3. Efectivo y Equivalentes al Efectivo 2.019 2.018
Caja 1.000 1.000
Cuentas Corrientes BCSC+Itaú 44.901 8.373
Cuentas de ahorros BCSC+Itaú 26.207 47.741
Encargo Fiduciario Bancolombia 815.623 0
Credifondo I taú+BCSC 280.566 344.453
Total 1.168.297 401.567
Nota 4. Deudores Comerciales 2.019 2.018
Anticipos y Avances 73.151 78.280
Anticipo de impuestos 19.135 14.573
Otras cuentas por cobrar 3.113 4.343
Total 95.398 97.195
10
5. Inventarios
Las cuentas a diciembre 31 presentan los siguientes saldos:
6. Activos Intangibles
La Asociación clasificó como activo corriente sus activos intangibles una vez medidos,
toda vez que van a ser consumidos a menos de un año y tomando en consideración lo
siguiente:
El método de amortización utilizado es línea recta. Su vida útil es finita.
7. Propiedad Planta y Equipo
La Asociación posee dos lotes de terreno denominados Majayura y San Marcos en el
municipio de Fusagasugá Vereda Chinauta en los cuales se construyen instalaciones de
campus de la sede Tierralta Colombia.
Los terrenos no se deprecian por tener la vida infinita.
La Asociación reconoce su propiedad planta y equipo a modelo de revaluación y
modelo del costo.
Durante el año 2019 Se adquirieron los siguientes bienes y equipos:
Nota 5. Inventarios 2.019 2.018
Productos Cooperativa 6.814 1.920
Total 6.814 1.920
Nota 6. Activos Intangibles 2.019 2.018
Cargos Diferidos
Software contable 247 3.286
Total 247 3.286
11
El saldo de la cuenta se detalla a continuación:
MOTOCARGOS AKT (2) 22.172.000
ILUMINACION LED COLISEO 5.898.000
CABINA ACTIVA 1.733.000
PROYECTOR PROG ALCANCE 1.450.000
RENOVACION 7 EQUIPOS DE COMPUTO 21.295.000
TABLETS, TV, PANTALLA E IMPRESORAS 6.484.000
EQUIPOS DE COMUNICACIÓN 2.000.000
MUEBLES Y ENSERES 1.625.000
TOTAL 62.657.000
Nota 7. Propiedades Planta y Equipos 2.019 2.018
Modelo de Revaluación
Terrenos 10.987.248 10.987.247
Construcciones y Edificaciones 8.963.963 8.963.963
Total 19.951.211 19.951.210
Modelo del Costo
Maquinaria y Equipo 1.693.266 1.683.084
Flota y Equipo de Transporte 422.171 399.999
Muebles, Enseres y Equipo de Oficina 612.621 612.098
Equipo de Cómputo y Comunicación 308.605 278.827
Total 3.036.664 2.974.008
Depreciación Acumulada
Modelo de Revaluación
Construcciones y Edificaciones 1.401.542 1.149.613
Total 1.401.542 1.149.613
Modelo del Costo
Maquinaria y Equipo 799.038 689.812
Muebles, Enseres y Equipo de Oficina 504.179 420.429
Equipo de Cómputo y Comunicación 415.458 233.055
Flota y Equipo de Transporte 191.959 141.430
Total 1.910.633 1.484.726
Por Activos dados de Baja -3.003 -3.003
Total Depreciación 3.309.173 2.631.336
Total Propiedades planta y equipos 19.678.702 20.293.882
12
8. Activos Financieros
La Asociación presenta los siguientes saldos:
9. Obligaciones Financieras
10. Cuentas por Pagar
11. Impuestos por pagar
Nota 8. Activos Financieros 2.019 2.018
Activos Financieros medidos al costo amortizado
Préstamo a trabajadores 12.411 16.011
Cuentas por cobrar clientes dificil cobro 9.443 9.443
Deterioro activos financieros al costo amortizado -12.878 -12.878
Total 8.976 12.576
Nota 9. Obligaciones Financieras 2.019 2.018
Tarjeta de crédito I taú 0 95
Proveedores 0 2.620
Total 0 2.716
Nota 10. Cuentas por pagar 2.019 2.018
Serv icios públicos 144 113
Serv icios de mantenimiento 7 1.378
Otros gastos por pagar 2.896 0
Total 3.047 1.491
Nota 11. Impuestos por pagar 2.019 2.018
Retención en la Fuente 5.313 4.329
Reteica 1.085 616
Ica 11.227 6.111
Impoconsumo 3 2.371
Total 17.628 13.427
13
12. Beneficios a empleados
13. Otros pasivos Corrientes
14. Superávit
Está conformado por el valor de las subvenciones recibidas con destinación específica
para la adquisición y construcción de activos de propiedad planta y equipo registradas
según el método del capital.
Nota 12. Beneficios a empleados 2.019 2.018
Apores EPS 8.547 8.756
Aportes Fondos de Pensiones 10.445 10.716
Aportes ARL 384 427
Aportes Parafiscales 5.862 6.143
Salarios por Pagar 0 12.770
Cesantías 60.999 59.326
Inteses de cesantías 7.914 7.085
Vacaciones 21.890 29.561
Total 116.041 134.784
Nota 13. Otros Pasivos Corrientes 2.019 2.018
Depósitos recibidos de clientes 17.500 26.070
Retenciones de garantías sobre contratos 1.882 0
Valores recibidos para terceros 630 25
Total 20.012 26.095
Nota 14. Superávit 2.019 2.018
Subvenciones año anterior 15.513.101 15.077.859
Reconocimiento Subvenciones Método de Capital
Compra Micro Bus Mercedes Benz 0 89.950
Antenas y Cableadoy Obras civ iles Internet 0 138.215
Calentadores en Baños Dormitorios 0 28.000
Juegos Fijos circuito militar 0 84.000
Ampliación Tanques Agua Potable y
Proyectores de Video Lasser Coliseo 0 95.077
Donación para compra 2 Motocargos
AKT 22.172 0
Donación para compra equipos de audio
y v ideo 62.656 0
Subvenciones Saldo Final 15.597.929 15.513.101
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15. Resultados acumulados
16. Ingresos Ordinarios
Se reconocen en este rubro los ingresos destinados al desarrollo de las actividades
programáticas de la Asociación y a los gastos administrativos necesarios para el
desarrollo de las mismas. Adicionalmente, se realizan unas actividades de generación
de recursos los cuales son re invertidos en el objeto social:
En el año 2019 se realizaron servicios de hospedaje y alimentación exclusivamente a
entidades cristianas que desarrollan actividades similares a nuestro objeto social en la
de formación para jóvenes y adultos.
Nota 15. Resultados Acumulados 2.019 2.018
Año 2013 -550.455 -550.455
Año 2014 177.920 177.920
Año 2015 -11.453 -11.453
Año 2016 -589.366 -589.366
Año 2017 -292.980 -292.980
Año 2018 -371.098 0
Total -1.637.432 -1.266.334
Nota 16. Ingresos Ordinarios 2.019 2.018
Donaciones
Donaciones Generales 2.897.079 2.309.234
Donaciones para programa Alcance 703.839 594.140
Donaciones para programa Dia Zero 354.944 504.641
Donaciones para programa Escuela Entrenamiento 23.070 15.630
Total 3.978.932 3.423.645
Activ idades de Alojamiento y Alimentación 1.224.935 668.881
Total Ingresos Ordinarios 5.203.867 4.092.527
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17. Costos de Operación
La Asociación reconoce a través de cuentas acumuladoras los costos de la realización
de Eventos de Hospedaje y Alquiler, denominadas Actividades Particulares, los costos
de ventas de cooperativa durante esos eventos y los costos del desarrollo de las
actividades programáticas:
18. Gastos de administración
La Asociación reconoce a través de cuentas acumuladoras independientes de los
costos de operación, los gastos administrativos necesarios para el desarrollo de los
programas y la prestación de los servicios particulares.
Clientes Ingreso Asistentes Eventos Clase de evento
Corporación De Unión De Hogares
Cristianos 325.034.563 1.045 3 Campamento Jóvenes
Iglesia Mision Carismatica
Internacional 174.198.773 890 2 Campamento Jóvenes y nños
Iglesia Manantial De Vida Eterna 132.964.772 725 1 Campamento Jóvenes
Federacion De Iglesias Comunidad
Cristiana De Fe Mision Suramericana 117.827.832 652 1 Campamento Jóvenes
Iglesia La Biblia Dice De Santafe 103.744.317 200 1 Campamento Jóvenes y nños
Iglesia Cristiana De Puente Largo 90.222.678 550 1 Campamento Jóvenes
Iglesia Cristiana Pentecostes De
Colombia Del Movimiento Mis 76.387.331 500 1 Campamento Jóvenes
Iglesia Pentecostal Unida De
Colombia 43.740.348 500 1 Retiro de líderes y jovenes
Ventas Al Detal Cooperativa En
Eventos 153.039.980
Serv icio De Tendidos Y Otros 7.773.952
Total 1.224.934.546
Nota 17. Costos de la Operación 2.019 2.018
Activ idades de Alojamiento y Alimentación 370.188 159.835
Costos Cooperativa 157.717 70.452
Costos Activ idades Subvencionadas 3.144.348 2.716.162
Total 3.672.252 2.946.450
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(1) Gastos Diversos
19. Ingresos Financieros
Reconoce el valor causado por las entidades financieras en las que tenemos nuestros
depósitos.
Nota 18. Gastos de Administración 2.019 2.018
Beneficios de Empleados 189.964 162.716
Honorarios 245.236 218.590
Impuestos 77.756 73.991
Arrendamientos 0 2.147
Contribuciones y Afiliaciones 31.883 171.800
Seguros 30.534 17.393
Serv icios 159.671 159.160
Gastos legales 8.859 10.621
Mantenimiento y Reparaciones 19.580 7.009
Adecuación e Instalación 705 1.474
Gastos de Viaje 12.459 6.132
Depreciaciones 677.836 656.623
Amortizaciones 3.039 3.089
Diversos (1) 12.972 23.071
Total 1.470.495 1.513.816
(1) Diversos 2.019 2.018
Libros, Suscripciones, Periodicos 0 0
Gastos De Representacion 0 199
Elementos De Aseo Y Cafeteria 1.867 1.740
Utiles, Papeleria Y Fotocopias 2.601 3.996
Combustibles Y Lubricantes 3.078 4.529
Taxis Y Buses 779 1.745
Refrigerios Y Restaurante 2.342 3.628
Parqueaderos 116 351
Peajes 2.148 2.255
Otros Gastos Diversos 40 4.629
Total 12.972 23.071
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La Asociación no realiza ninguna inversión en el mercado de valores o en productos de
riesgo.
20. Gastos Financieros
21. Otros Ingresos
Se informan otros ingresos recibidos por la Asociación. Como recuperación de gastos
por el reconocimiento de daños en servicios a particulares, incapacidades reconocidas
por EPS, inasistencia a eventos y otros menores.
En el desarrollo de las actividades programáticas, las cuales son totalmente gratuitas
para sus beneficiarios, se tiene una condición para la inscripción y es entregar un valor
correspondiente a la reserva del transporte en caso de inasistencia, por tal razón
cuando el asistente inscrito no asiste, se toma como un ingreso no operacional a título
de incumplimiento de eventos lo que ayuda a recuperar el gasto de transporte
reservado.
Nota 19. Ingresos Financieros 2.019 2.018
Intereses en cuentas de ahorro y encargos 38.361 18.483
Descuentos condicionados 306 0
Total 38.667 18.483
Nota 20. Gastos Financieros 2.019 2.018
Gastos Bancarios 1.764 1.118
Comisiones 5.806 7.346
Intereses 62 1.928
Diferencia en Cambio 0 3
Gravamen a los movimientos Financieros 19.495 19.207
Total 27.127 29.602
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22. Otros Gastos
Gastos relacionados con impuestos asumidos y donaciones.
Nota 21. Otros Ingresos 2.019 2.018
Recuperaciones de costos y gastos 17.778 3.115
Incapacidades EPS 8.656 3.396
Incumplimiento eventos 9.715 14.705
Otros 350 7.619
Total 36.498 28.835
Nota 22. Otros Gastos 2.019 2.018
Impuestos Asumidos 94 3.059
Donaciones 17.427 18.016
Otros 6.673 0
Total 24.194 21.075
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3. Certificación de los estados financieros 23. Certificación de los Estados Financieros
Los suscritos Representante Legal y Contadora Pública bajo cuya responsabilidad se
prepararon los estados financieros, certificamos:
Que para la preparación y emisión de los Estados de Situación Financiera al 31 de
diciembre de 2019 y 2018, y los estados de resultados, de cambios en el patrimonio y de
flujo de efectivo por los años terminados en esas fechas, los cuales se ponen a
disposición de la Asamblea de asociados y de terceros, se han verificado previamente
las afirmaciones contenidas en ellos, conforme al reglamento, y que las mismas se han
tomado fielmente de los libros.
Dichas afirmaciones explicitas e implícitas, son las siguientes:
Existencia: Los activos y pasivos del ente económico existen en la fecha de corte y las
transacciones registradas se han realizado durante el periodo.
Integridad: Todos los hechos económicos realizados han sido reconocidos.
Derechos y Obligaciones: Los activos representan probables beneficios económicos
futuros y los pasivos representan probables sacrificios económicos futuros, obtenidos o a
cargo del ente económico en la fecha de corte.
Valuación: Todos los elementos de los estados financieros han sido reconocidos por
valores apropiados.
Presentación y Revelación: Los hechos económicos han sido correctamente clasificados,
descritos y revelados.
_________________________________ ________________________________
Joseph Craig Lingo Gloria Esther Muñoz Serrano
Representante Legal Contadora Pública T.P. 91.883-T
