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Exercice du
Association CSC LEO LAGRANGERue des Prairies
21800 QUETIGNY
01/01/2012 31/12/2012
COMPTES ANNUELS
au
Rapport de présentation 1
---------- RESULTAT ----------- 2
Compte de fonctionnement et de résultat 3
Détail du compte de fonctionnement 4
------------ BILAN ----------- 7
Bilan Actif 8
Bilan Passif 9
Détail de l' Actif 10
Détail du Passif 11
--------- ANNEXE ----------- 12
Annexe au bilan 13
Règles et méthodes comptables 14
Immobilisations 16
Amortissements 17
Créances et Dettes 18
Produits à recevoir 19
Charges à payer 20
Charges constatées d'avance 21
Tableau de suivi des fonds associatifs 22
Annexe libre 23
Association CSC LEO LAGRANGECAPEC
SommaireExercice du 01/01/2012 31/12/2012au
RAPPORT DE PRESENTATION
Conformément aux termes de notre lettre de mission en date du 22 janvier 1996, nous avons effectué une mission de présentation des comptes annuels de l'Association CSC LEO LAGRANGE relatifs à l'exercice du 01/01/2012 au 31/12/2012, qui se caractérisent par les données suivantes :
Total du bilan : 308 810 euros
Chiffre d'affaires : 249 765 euros
Résultat net comptable : 16 790 euros
Fait à
Le 11/06/2013
Signature
Mission de présentation des comptes annuels
Page :
Compte de résultat
CAPEC Association CSC LEO LAGRANGE 2
Mission de présentation des comptes annuels
31/12/2012Etats financiers au
Compte de Résultat
Page :
Ventes de marchandises, de produits fabriquésPrestations de services
Production immobiliséeSubventions d'exploitationDons
Autres produitsTotal des produits d'exploitation
Achats Variation de stockAutres achats et charges externesImpôts, taxes et versements assimilés
Charges sociales
PR
OD
UIT
S D
'EX
PL
OIT
AT
ION
CH
AR
GE
S D
'EX
PL
OIT
AT
ION
Productions stockée
Rémunération du personnel
Autres charges
mois mois
CAPEC Association CSC LEO LAGRANGE 3
31/12/2012 31/12/2011Etat exprimé en euros
12 12
Mission de présentation des comptes annuels
CotisationsLegs et donationsAutres produits de gestion courante
Subventions accordées par l'associationDotation aux amortissements et dépréciationsDotation aux provisions
Total des charges d'exploitation
1 - RESULTAT COURANT NON FINANCIER
Pro
du
its
fin
anci
ers Intérets et produits financiers
Ch
arge
sfi
nan
cièr
es
Intérets et charges financières
2 - RESULTAT FINANCIER
3 - RESULTAT COURANT AVANT IMPOT ( 1 + 2 )
Produits exceptionnelsCharges exceptionnelles
4 - RESULTAT EXCEPTIONNEL
Impôts sur les sociétés
TOTAL DES PRODUITS
TOTAL DES CHARGES
EXCEDENT ou DEFICIT
PRODUITS
Bénévolat
Dons en nature
CHARGES
Prestations en nature
Secours en natureMise à disposition gratuite de biens et servicesPersonnel bénévole
EV
AL
UA
TIO
N D
ES
CO
NT
RIB
UT
ION
S
VO
LO
NT
AIR
ES
EN
NA
TU
RE
249 765 236 473
197 711 123 268
456 210 366 255
3 63
11 393 10 993
118 408 107 588
11 508 6 033
224 117 186 666
71 246 49 471
7 286 6 546
2 597
443 961 367 894
12 249 (1 639)
3 531 3 158
3 531 3 158
15 780 1 519
6 815 10 862
5 804 1 961
1 011 8 901
466 555 380 275
449 765 369 855
16 790 10 420
45 121
45 121
109 528
109 528
45 121 109 528
45 121 109 528
8 731 6 452
(+) Report des ressources non utilisées des exercices antérieurs
(-) Engagements à réaliser sur ressources affectées
Reprises sur provisions et amortissements, transfert de charges
Reprises sur provisions et dépréciations et transferts de charges
Dotation aux amortissements et aux dépréciations
Page : 4
Variations %
Détail du compte de fonctionnement
Association CSC LEO LAGRANGECAPEC
Etat exprimé en euros 31/12/2012
1201/01/2012
mois 31/12/2011
1201/01/2011
mois
Total des produits de fonctionnement 456 209,50 366 254,94 24,56100,00 100,00 89 954,56
Prestations de services 249 764,81 236 472,84 5,6213 291,9754,75 64,57
CAF PRESTATION GLOBALE 59 952,00 58 032,00706001 3,311 920,0013,14 15,84
CAF PREST-ANIMA-QUARTIER 16 703,87 14 744,73706002 13,291 959,143,66 4,03
CAF BONS VACANCES 7 522,50 8 197,30706003 -8,23(674,80)1,65 2,24
CAF ANIMATION COLL FAMILLES 13 372,00 13 094,00706004 2,12278,002,93 3,58
CAF ACCOMPAGNEMENT SCOLAIRE 6 142,45 6 105,12706005 0,6137,331,35 1,67
C.C.A.S QUETIGNY 6 031,12 7 579,43706006 -20,43(1 548,31)1,32 2,07
PRESTATIONS CONSEIL GENERAL 1 324,14 948,92706010 39,54375,220,29 0,26
PARTICIPATIONS USAGERS 114 054,80 102 122,32706100 11,6811 932,4825,00 27,88
ADHESIONS 13 546,14 13 495,00706101 0,3851,142,97 3,68
PROD.ACTIVITES ANNEXES 11 115,79 12 154,02706800 -8,54(1 038,23)2,44 3,32
Subventions d'exploitation 197 711,00 123 267,83 60,3974 443,1743,34 33,66
SUBV.EXPL. VILLE QUETIGNY 160 800,00 95 000,00740200 69,2665 800,0035,25 25,94
SUBV QUETIGNY CARNAVAL 2 200,00740201 -100,00(2 200,00) 0,60
SUBV. EQUIPEMENT 1 500,00740210 -100,00(1 500,00) 0,41
SUBVENTION ACSE 2 750,00 2 750,00740300 0,60 0,75
SUBVENTION CCAS QUETIGNY 10 000,00 8 700,00740600 14,941 300,002,19 2,38
SUBV.SCIC HABITAT 7 500,00 7 500,00740700 1,64 2,05
AUTRES SUBVENTIONS 11 650,00 1 604,83740800 625,9310 045,172,55 0,44
AUTRES SUBVENTIONS 4 013,00740820 -100,00(4 013,00) 1,10
SUBVENTION FONJEP 5 011,00 743000 5 011,001,10
Dons 2,83 62,54 -95,47(59,71) 0,02
AUTRES PRODUITS GESTION 2,83 62,54758100 -95,47(59,71) 0,02
Reprises sur provisions et amortissements, transferts d 8 730,86 6 451,73 35,332 279,131,91 1,76
REPRISE S/ CREANCES DOUTEUSES 592,28781740 -100,00(592,28) 0,16
TRANSF.CHARGES D'EXP 7 031,26 791000 7 031,261,54
REMBOURSEMENT I.J 1 257,52 4 926,36791010 -74,47(3 668,84)0,28 1,35
REMBT UNIFORMATION 442,08 933,09791030 -52,62(491,01)0,10 0,25
Total des charges de fonctionnement 443 960,54 367 893,94 20,6897,32 100,45 76 066,60
Achats 11 393,22 10 992,50 3,65400,722,50 3,00
ALIMENTATION BOISSONS 11 235,58 10 816,87602110 3,87418,712,46 2,95
PHARMACIE 157,64 175,63602200 -10,24(17,99)0,03 0,05
Autres achats et charges externes 118 407,66 107 587,99 10,0610 819,6725,95 29,38
CARBURANT 3 063,41 2 565,75606100 19,40497,660,67 0,70
PETITES FOURNITURES 9 459,34 10 192,55606300 -7,19(733,21)2,07 2,78
FOURNIT.DE BUREAU 1 894,91 1 296,42606400 46,16598,490,42 0,35
DEPENSES ARC EN CIEL 1 644,80 2 122,49606810 -22,51(477,69)0,36 0,58
DEPENSES SECTION PHOTO 925,65 606811 925,650,20
SOUS TRAITANCE 23 677,40 24 543,49611000 -3,53(866,09)5,19 6,70
SOUS TRAITANCE INFORMATIQUE 1 323,12 1 244,59611100 6,3178,530,29 0,34
LOCATIONS IMMOBILIERES 600,82 606,07613200 -0,87(5,25)0,13 0,17
LOCATIONS MATERIELS/VEHICULES 7 723,82 4 421,70613500 74,683 302,121,69 1,21
ENTRETIEN & REPARATIONS 4 761,61 2 889,17615000 64,811 872,441,04 0,79
MAINTENANCE 4 419,45 4 894,91615600 -9,71(475,46)0,97 1,34
ASSURANCE 2 097,67 1 989,47616300 5,44108,200,46 0,54
FRAIS DE FORMATION 2 404,00 2 193,50618010 9,60210,500,53 0,60
DOCUMENTATION 501,65 696,14618300 -27,94(194,49)0,11 0,19
HONORAIRES COMPTABLES 2 966,08 2 870,40622600 3,3395,680,65 0,78
HONORAIRES PAYES 5 538,49 5 020,87622602 10,31517,621,21 1,37
HONORAIRES CAC 2 152,80 622603 2 152,800,47
HONORAIRES MEDECINS 75,02 622610 75,020,02
CATALOGUES/IMPRIMES 1 047,70 1 599,06623600 -34,48(551,36)0,23 0,44
DIVERS (POURBOIRES,DONS, ...) 245,25623800 -100,00(245,25) 0,07
Mission de présentation des comptes annuels
Page : 5
Variations %
Détail du compte de fonctionnement
Association CSC LEO LAGRANGECAPEC
Etat exprimé en euros 31/12/2012
1201/01/2012
mois 31/12/2011
1201/01/2011
mois
VOYAGES ET DEPLACEMENTS 8 400,91 8 339,35625100 0,7461,561,84 2,28
FRAIS D'HEBERGEMENT 20 236,25 12 417,96625102 62,967 818,294,44 3,39
DEPLACEMENTS FORMATION 441,22625103 -100,00(441,22) 0,12
DEPLACEMENTS ACTIVITES 1 069,65625110 -100,00(1 069,65) 0,29
FRAIS MISSION PERSONNEL 518,66 558,34625600 -7,11(39,68)0,11 0,15
RECEPTIONS 1 306,59 1 619,20625700 -19,31(312,61)0,29 0,44
FRAIS POSTAUX 1 611,25 2 247,99626100 -28,32(636,74)0,35 0,61
FRAIS TELEPHONE 2 335,29 2 230,29626200 4,71105,000,51 0,61
INTERNET 547,64 573,69626300 -4,54(26,05)0,12 0,16
SERVICES BANCAIRES 185,19 160,31627500 15,5224,880,04 0,04
FRAIS ANCV 1% 60,90 49,08628000 24,0811,820,01 0,01
COTISATIONS 4 327,24 5 889,08628100 -26,52(1 561,84)0,95 1,61
ADHESION LEO LAGRANGE 2 600,00 2 600,00628110 0,57 0,71
Impôts, taxes, versements assimilés 11 507,73 6 032,70 90,765 475,032,52 1,65
TAXE S/SALAIRES 6 533,00 1 632,00631100 300,314 901,001,43 0,45
UNIFORMATION 4 148,00 3 416,00633500 21,43732,000,91 0,93
AUTRES IMPOTS & TAXES 826,73 984,70635000 -16,04(157,97)0,18 0,27
Rémunération du personnel 224 117,37 186 666,08 20,0637 451,2949,13 50,97
REMUNERATIONS DUES 215 798,34 172 913,21641100 24,8042 885,1347,30 47,21
CONGES PAYES 154,36 4 999,36641220 -96,91(4 845,00)0,03 1,36
INDEMN.&AVANTAGES DIVERS 8 164,67 8 753,51641400 -6,73(588,84)1,79 2,39
Charges sociales 71 246,47 49 471,28 44,0221 775,1915,62 13,51
COTISATIONS A L'URSSAF 48 657,32 32 267,31645100 50,7916 390,0110,67 8,81
COTIS CAISSE RETRAITE 20 585,97 15 582,96645300 32,115 003,014,51 4,25
CH.SOC./CONGES PAYES 1 630,33 1 188,90645800 37,13441,430,36 0,32
MEDECINE DU TRAVAIL 372,85 432,11647500 -13,71(59,26)0,08 0,12
Dotation aux amortissements 7 285,74 6 546,23 11,30739,511,60 1,79
DOT.AMORT.IMMO.CORPO 7 285,74 6 546,23681120 11,30739,511,60 1,79
Autres charges 2,35 597,16 -99,61(594,81) 0,16
PERTE S/CR.IRRECOUVR 592,28654000 -100,00(592,28) 0,16
AUTRES CHARGES GESTION COURANT 2,35 4,88658100 -51,84(2,53)
RESULTAT COURANT NON FINANCIER 12 248,96 (1 639,00) 847,342,68 -0,45 13 887,96
RESULTAT FINANCIER 3 530,80 3 158,41 11,790,77 0,86 372,39
Intérêts et produits financiers 3 530,80 3 158,41 11,79372,390,77 0,86
AUTRES PROD.FINANCIERS 3 530,80 3 158,41768000 11,79372,390,77 0,86
RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS 15 779,76 1 519,41 938,553,46 0,41 14 260,35
Produits exceptionnels 6 814,84 10 862,13 -37,26(4 047,29)1,49 2,97
PROD.DIV.COUR.S/EX.A 1 314,84 4 642,93772000 -71,68(3 328,09)0,29 1,27
PROD.CESSION ELTS AC 5 500,00 6 219,20775200 -11,56(719,20)1,21 1,70
Charges exceptionnelles 5 804,13 1 961,08 195,973 843,051,27 0,54
SUBV.ACCORDEE FAIJ 800,00 671500 800,000,18
SUBVENTIONS ACCORDEES 1 500,00 1 200,00671510 25,00300,000,33 0,33
CHARGES EXCEPT.S/EX ANTERIEURS 3 504,13 (55,50)672000 N/S3 559,630,77 -0,02
V.N.C IMMO CORPORELLES CEDEES 816,58675200 -100,00(816,58) 0,22
Résultat exceptionnel 1 010,71 8 901,05 -88,650,22 2,43 (7 890,34)
TOTAL DES PRODUITS 466 555,14 380 275,48 22,69102,27 103,83 86 279,66
Mission de présentation des comptes annuels
Page : 6
Variations %
Détail du compte de fonctionnement
Association CSC LEO LAGRANGECAPEC
Etat exprimé en euros 31/12/2012
1201/01/2012
mois 31/12/2011
1201/01/2011
mois
TOTAL DES CHARGES 449 764,67 369 855,02 21,6198,59 100,98 79 909,65
Résultat 16 790,47 10 420,46 61,133,68 2,85 6 370,01
Contribution en nature - Produits 45 121,31 109 527,97 -58,809,89 29,90 (64 406,66)
Prestations en nature 45 121,31 109 527,97 -58,80(64 406,66)9,89 29,90
PRESTATIONS EN NATURE 45 121,31 109 527,97871100 -58,80(64 406,66)9,89 29,90
Contribution en nature - Charges 45 121,31 109 527,97 -58,809,89 29,90 (64 406,66)
Mise à disposition gratuite biens et services 45 121,31 109 527,97 -58,80(64 406,66)9,89 29,90
MISE A DISPOSITION GRATUITE 45 121,31 109 527,97861100 -58,80(64 406,66)9,89 29,90
Mission de présentation des comptes annuels
Page :
Bilan
CAPEC Association CSC LEO LAGRANGE 7
Mission de présentation des comptes annuels
31/12/2012Etats financiers au
Page :
Terrains
Autres immobilisations corporelles
Immobilisations en cours
Créances rattachées à des participations
Participations évaluées selon mise en équival.
Autres titres immobilisés
AC
TIF
IM
MO
BIL
ISE
AC
TIF
CIR
CU
LA
NT
Frais d'établissement
Frais de recherche et de développement
Concessions brevets droits similaires
Prêts
Autres immobilisations financières
Brut Amort. et Dépréc. Net Net
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
IMMOBILISATIONS FINANCIERES (2)
STOCKS ET EN-COURS
Matières premières, approvisionnements
En-cours de production de biens
En-cours de production de servicesProduits intermédiaires et finis
Marchandises
Avances et Acomptes versés sur commandes
CREANCES (3)
Créances usagers et comptes rattachés
Autres créances
Frais d'émission d'emprunt à étaler ( III )
Primes de remboursement des obligations ( IV )
Ecarts de conversion actif ( V )CO
MP
TE
S D
ER
EG
UL
AR
ISA
TIO
N
Avances et acomptes
Fonds commercial (1)
Autres immobilisations incorporelles
Constructions
Installations techniques,mat. et outillage indus.
Avances et acomptes
Valeurs mobilières de placement
Charges constatées d'avance
Disponibilités
(1) dont droit au bail
(2) dont à moins d'un an
(3) dont à plus d'un an
31/12/2012 31/12/2011
TOTAL ( I ) 122 253 88 001 34 252 19 656
220 481 220 481 211 083
459 459 2 431
TOTAL ACTIF 396 811 88 001 308 810 277 929
28 337 28 337 42 391
Bilan Actif
TOTAL ( II )
27 176 26 554 622 1 332
95 060 61 447 33 613 18 306
219
Autres participations
CAPEC Association CSC LEO LAGRANGE 8
17 17 17
25 281 25 281 2 150
274 558 274 558 258 273
eurosEtat exprimé en
Mission de présentation des comptes annuels
Immobilisations grevées de droits
ENGAGEMENTS RECUS
Dons en nature restant à vendreLegs nets à réaliser : - acceptés par les organes statutairement compétents - autorisés par l'organisme de tutelle
Page :
Fonds propresFonds associatifs sans droit de reprise
Dont legs et donations avec contrepartie d'actifs immobilisés,
Ecarts de réévaluation
Report à nouveauRéserves
Résultat de l'exercice
Provisions pour risquesProvisions pour charges
DETTES FINANCIERESEmprunts obligataires convertiblesAutres emprunts obligatairesEmprunts dettes auprès des établissements de crédit (2)Emprunts et dettes financières diversAvances et acomptes reçus sur commandes en cours
DETTES D'EXPLOITATIONDettes fournisseurs et comptes rattachésDettes fiscales et sociales
DETTES DIVERSESDettes sur immobilisations et comptes rattachésAutres dettes
Produits constatés d'avance
Ecarts de conversion passif
Fon
ds
asso
ciat
ifs
DE
TT
ES
(1)
Total des fonds associatifs
Pro
visi
ons
Bilan Passif31/12/2012 31/12/2011
202 355 191 935
16 790 10 420
219 146 202 355
Total des fonds propres
Total des provisions
1 875 666
TOTAL PASSIF 308 810 277 929
Total des dettes 77 534 75 574
48 04354 986
9CAPEC Association CSC LEO LAGRANGE
231 277 202 355
20 672 26 865
Etat exprimé en euros
16 790,47 10 420,46
(2) Dont concours bancaires courants, et soldes créditeurs de banques et CCP (1) Dont à moins d'un an 77 534 75 574
Autres fonds associatifs
Fonds associatifs avec droit de reprise- Apports- Legs et donations
Ecarts de réévaluation
Subventions d'investissement sur biens non renouvelables 12 131
Provisions réglementées
Total des autres fonds associatifs 12 131
Sur subventions de fonctionnement
Sur legs et donations affectésFon
ds
déd
iés
Total des fonds dédiés
Sur dons manuels affectés
Mission de présentation des comptes annuels
Résultat de l'exercice exprimé en centimes
Droits des propriétaires
Résultats sous contrôle de tiers financeurs
- Subventions d'investissements affectées à des biens renouvelables
subventions d'investissements affectées à des biens renouvelables
ENGAGEMENTS DONNES
Page : 10
Variations %
Détail de l' Actif
Association CSC LEO LAGRANGECAPEC
Etat exprimé en euros 31/12/2012
1201/01/2012
mois 31/12/2011
1201/01/2011
mois
TOTAL II - Actif Immobilisé NET 34 252,09 19 655,77 74,2611,09 7,07 14 596,32
Installations techniques, matériel et outillage 622,45 1 332,45 -53,29(710,00)0,20 0,48
MATERIEL ACTIVITE 27 176,01 28 249,40215400 -3,80(1 073,39)8,80 10,16
AMORT.MAT. ACTIVITES (26 553,56) (26 916,95)281540 1,35363,39-8,60 -9,68
Autres immobilisations corporelles 33 612,64 18 306,32 83,6115 306,3210,88 6,59
MATERIEL DE TRANSPORT 40 928,06 37 491,70218200 9,173 436,3613,25 13,49
MAT.BUREAU &INFORMAT 36 724,61 35 924,06218300 2,23800,5511,89 12,93
MOBILIER DE BUREAU 17 407,20 16 762,05218400 3,85645,155,64 6,03
AMORT.MAT.TRANSPORT (21 269,42) (36 779,48)281820 42,1715 510,06-6,89 -13,23
AMORT.MAT.BUREAU &IN (24 040,78) (19 573,60)281830 -22,82(4 467,18)-7,78 -7,04
AMORT. MOBILIER BUREAU (16 137,03) (15 518,41)281840 -3,99(618,62)-5,23 -5,58
Autres immobilisations financières 17,00 17,00 0,01 0,01
DEPOT ET CAUTIONNEMENT 17,00 17,00275000 0,01 0,01
TOTAL III - Actif Circulant NET 274 558,35 258 273,44 6,3188,91 92,93 16 284,91
Avances & acomptes versés sur commandes 218,86 -100,00(218,86) 0,08
AVOIRS NON PARVENUS 218,86409100 -100,00(218,86) 0,08
Créances usagers et comptes rattachés 28 337,25 42 390,86 -33,15(14 053,61)9,18 15,25
CLIENTS ET USAGERS 28 337,25 42 390,86411000 -33,15(14 053,61)9,18 15,25
Autres créances 25 280,90 2 149,80 N/S23 131,108,19 0,77
ACOMPTES 117,39425000 -100,00(117,39) 0,04
ORG. SOCIAUX PROD A REC 2 032,41438700 -100,00(2 032,41) 0,73
SUBVENTIONS A RECEVOIR 22 130,90 441700 22 130,907,17
PRODUITS A RECEVOIR 3 150,00 468700 3 150,001,02
Disponibilités 220 481,20 211 082,51 4,459 398,6971,40 75,95
C.M.C CENTRE SOCIAL 1 501,62 12 655,27512200 -88,13(11 153,65)0,49 4,55
C.M.C COUNTRY 3 071,93 2 226,68512500 37,96845,250,99 0,80
CM ARC EN CIEL 647 719,87 1 286,28512600 -44,03(566,41)0,23 0,46
C.M PHOTO 571,09 298,64512700 91,23272,450,18 0,11
LIVRET BLEU 74 101,31 72 530,22517000 2,171 571,0924,00 26,10
TONIC PLUS 04 311,19 121 526,97517002 -99,74(121 215,78)0,10 43,73
LIVRET PARTENAIRE 139 213,57 517005 139 213,5745,08
CAISSE C.S.C LEO LAGRANGE 798,97 376,21531200 112,37422,760,26 0,14
CAISSE ARC EN CIEL 191,65 182,24531400 5,169,410,06 0,07
Charges constatées d'avance 459,00 2 431,41 -81,12(1 972,41)0,15 0,87
CHARGES CONSTAT.D'AVANCE 459,00 2 431,41486000 -81,12(1 972,41)0,15 0,87
TOTAL DU BILAN ACTIF 308 810,44 277 929,21 11,11100,00 100,00 30 881,23
Mission de présentation des comptes annuels
Page : 11
Variations %
Détail du Passif
Association CSC LEO LAGRANGECAPEC
Etat exprimé en euros 31/12/2012
1201/01/2012
mois 31/12/2011
1201/01/2011
mois
Total des fonds associatifs 231 276,70 202 355,33 14,2974,89 72,81 28 921,37
Total des fonds propres 219 145,80 202 355,33 8,3070,96 72,81 16 790,47
Réserves 202 355,33 191 934,87 5,4310 420,4665,53 69,06
AUTRES RESERVES 188 974,98 178 554,52106800 5,8410 420,4661,19 64,24
RESERVES POUR INVESTISSEMENTS 13 380,35 13 380,35106810 4,33 4,81
Résultat 16 790,47 10 420,46 61,136 370,015,44 3,75
Total des autres fonds associatifs 12 130,90 3,93 12 130,90
Subventions investissement 12 130,90 12 130,903,93
SUBV.INVESTISSEMENTS 12 130,90 131000 12 130,903,93
TOTAL III - Total des Provisions
Total des Fonds dédiés
TOTAL IV - Total des dettes 77 533,74 75 573,88 2,5925,11 27,19 1 959,86
Dettes fournisseurs et comptes rattachés 20 672,25 26 864,80 -23,05(6 192,55)6,69 9,67
FOURNISSEURS 9 527,44 18 328,67401000 -48,02(8 801,23)3,09 6,59
FOURNIS.FACT.A PAYER 11 144,81 8 536,13408100 30,562 608,683,61 3,07
Dettes fiscales et sociales 54 986,39 48 043,08 14,456 943,3117,81 17,29
SALAIRES MARS 40,36 40,36421003 0,01 0,01
SALAIRES JUIN 299,28 421006 299,280,10
SALAIRES OCTOBRE 67,55421010 -100,00(67,55) 0,02
SALAIRES NOVEMBRE 170,24 67,55421011 152,02102,690,06 0,02
SALAIRES DECEMBRE 221,35 3 047,15421012 -92,74(2 825,80)0,07 1,10
CONGES A PAYER 19 533,13 19 378,77428200 0,80154,366,33 6,97
SECURITE SOCIALE 17 885,00 13 045,00431000 37,104 840,005,79 4,69
AGRR RETRAITE 7 316,00 5 909,00437100 23,811 407,002,37 2,13
ORG. SOC. CONGES A PAYER 8 016,03 6 385,70438200 25,531 630,332,60 2,30
TAXE SUR LES SALAIRES 1 505,00 102,00447000 N/S1 403,000,49 0,04
Produits constatés d'avance 1 875,10 666,00 181,551 209,100,61 0,24
PROD.CONSTATES D'AVANCE 1 875,10 666,00487000 181,551 209,100,61 0,24
Total du passif 308 810,44 277 929,21 11,11100,00 100,00 30 881,23
Mission de présentation des comptes annuels
Page :
Annexes comptables
CAPEC Association CSC LEO LAGRANGE 12
Mission de présentation des comptes annuels
31/12/2012Etats financiers au
Annexe au Bilan
Page : 13Association CSC LEO LAGRANGECAPEC
Etat exprimé en euros
Mission de présentation des comptes annuels
Annexe au bilan avant répartition qui présente les caractéristiques suivantes :
- Le bilan de l'exercice présente un total de 308 810 euros
- Le compte de résultat, présenté sous forme de liste, affiche :
- un total produits de 466 555 euros- un total charges de 449 765 euros
- dégage un résultat de 16 790 euros
L'exercice considéré :
- débute le 01/01/2012- finit le 31/12/2012- et a une durée de 12 mois.
Les notes (ou tableaux ) ci-après, font partie intégrante des Comptes Annuels.
Ces comptes annuels sont établis par le dirigeant de l'Association CSC LEO LAGRANGE avec le concours du cabinet qui intervient dans le cadre de sa mission de Présentation des Comptes Annuels qui lui a été confiée.
Règles et Méthodes Comptables
Page : 14Association CSC LEO LAGRANGECAPEC
Les comptes annuels de l'exercice ont été élaborés et présentés conformément aux règles générales applicables en la matière et dans le respect du principe de prudence.
Le bilan de l'exercice présente un total de 308 810 euros.
Le compte de résultat, présenté sous forme de liste, affiche un total produits de 466 555 euros et un total charges de 449 765 euros,dégageant ainsi un résultat de 16 790 euros.
L'exercice considéré débute le 01/01/2012 et finit le 31/12/2012.Il a une durée de 12 mois.
Les conventions générales comptables ont été appliquées conformément aux hypothèses de base : - continuité de l'exploitation. - permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre. - indépendance des exercices.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
Aucun changement dans les méthodes d'évaluation et dans les méthodes de présentation n'a été apporté.
Les principales méthodes utilisées sont :
Immobilisations
Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires, hors frais d'acquisition des immobilisations).
Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire ou dégressif en fonction de la durée normale d'utilisation des biens.
Les éléments non amortissables de l'actif immobilisé sont inscrits pour leur valeur brute constituée par le coût d'achat hors frais accessoires. Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence.
"Conformement à la mesure de simplification en faveur des PME (avis 2005-D du 1er juin 2005 du comité d'urgence du CNC), l'amortissement des biens non décomposables est pratiqué sur la durée d'usage, sans rechercher la durée d'utilisation."
ANNEXE - Elément 1
Etat exprimé en euros
Mission de présentation des comptes annuels
Règles et Méthodes Comptables
Page : 15Association CSC LEO LAGRANGECAPEC
Créances et dettes
Les créances et les dettes ont été évaluées pour leur valeur nominale.Les créances ont, le cas échéant, été dépréciées par voie de provision pour tenir compte des difficultés
de recouvrement auxquelles elles étaient susceptibles de donner lieu.
Disponibilités
Les liquidités disponibles en banque ou en caisse ont été évaluées pour leur valeur nominale.
Achats
Les frais accessoires d'achat payés à des tiers n'ont pas été incorporés dans les comptes d'achat, mais ont été comptabilisés dans les différents comptes de charge correspondant à leur nature.
ANNEXE - Elément 1
Etat exprimé en euros
Mission de présentation des comptes annuels
Immobilisations
Page :
Autres
Valeurs
Acquisitions Cessions
Frais d'établissement et de développement
Valeurs
INC
OR
PO
RE
LL
ES
TOTAL
brutes débutd'exercice
Mouvements de l'exercice
brutes au
TOTAL IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Constructions sur sol propre
Terrains
CO
RP
OR
EL
LE
S
TOTAL IMMOBILISATIONS CORPORELLES
sur sol d'autrui
instal. agenct aménagement
Matériel de transport
Matériel de bureau, mobilier
Instal., agencement, aménagement divers
Instal technique, matériel outillage industriels
Avances et acomptes
Immobilisations corporelles en cours
Emballages récupérables et divers
Prêts et autres immobilisations financières
Participations évaluées en équivalence
FIN
AN
CIE
RE
S
TOTAL IMMOBILISATIONS FINANCIERES
Autres titres immobilisés
Autres participations
16CAPEC Association CSC LEO LAGRANGE
31/12/2012
28 249 27 176
37 492 40 928
52 686 54 132
118 427 122 236
17 17
17 17
118 444 122 253
1 820
17 000
140
Etat exprimé en euros
Augmentations Diminutions
Réévaluations Virt p.à p.
ANNEXE - Elément 2
Mission de présentation des comptes annuels
747
20 436
1 446
140
22 629 18 820
140 140
22 769 18 960
Amortissements
Page :
Autres
Amortissements
Dotations Diminutions
Frais d'établissement et de développement
Amortissements
INC
OR
PO
RE
LL
ES
TOTAL
débutd'exercice
Mouvements de l'exercice au
TOTAL IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Constructions sur sol propreTerrains
CO
RP
OR
EL
LE
S
TOTAL IMMOBILISATIONS CORPORELLES
sur sol d'autrui
instal. agencement aménagement
Matériel de transport
Matériel de bureau, mobilier
Autres Instal., agencement, aménagement divers
Instal technique, matériel outillage industriels
Emballages récupérables et divers
17CAPEC Association CSC LEO LAGRANGE
31/12/2012
1 073 26 554
21 26917 00040 178
88 001
88 001
Etat exprimé en euros
Frais d'établissement et de développement
Autres immobilisations incorporelles
Terrains
Constructions sur sol propre
Matériel de transport
Matériel de bureau, informatique, mobilier
Emballages récupérables, divers
sur sol d'autrui
Instal. technique matériel outillage industriels
Instal générales Agenct aménagt divers
instal, agencement, aménag.
TOTAL IMMOB INCORPORELLES
TOTAL IMMOB CORPORELLES
TOTAL
Différentieldégressif
Mission de présentation des comptes annuels
Ventilation des mouvements affectant la provision pour amortissements dérogatoires
Dotations Reprises
de durée et autreAmort. fiscalModeexceptionnel de durée et autre
Différentieldégressif
ModeexceptionnelAmort. fiscal
Mouvement net
des amortissement à la finde l'exercice
TOTAL GENERAL NON VENTILE
Frais d'acquisition de titres de participation
ANNEXE - Elément 3
18 073
18 073
26 917
36 77935 092
98 788
98 788
710
1 4905 086
7 286
7 286
Créances et Dettes
Page :
Créances rattachées à des participations
TOTAL DES CREANCES
CR
EA
NC
ES
Autres immobilisations financières
Prêts (1) (2)
Clients douteux ou litigieux
Autres créances clients
Personnel et comptes rattachés
Créances représentatives des titres prêtés
Sécurité sociale et autres organismes sociaux
Impôts sur les bénéfices
Taxes sur la valeur ajoutée
Autres impôts, taxes versements assimilés
Divers
Charges constatées d'avances
Remboursements obtenus en cours d'exercice
Prêts et avances consentis aux associés (personnes physiques)
TOTAL DES DETTES
DE
TT
ES
Emprunts dettes associés (personnes physiques)
Emprunts souscrits en cours d'exercice
Emprunts obligataires convertibles (1)
Autres emprunts obligataires (1)
Emp. dettes ets de crédit à 1an max. à l'origine (1)
Emprunts et dettes financières divers (1) (2)
Fournisseurs et comptes rattachés
Personnel et comptes rattachés
Sécurité sociale et autres organismes sociaux
Impôts sur les bénéfices
Autres impôts, taxes et assimilés
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Groupe et associés (2)
Autres dettes
Produits constatés d'avance
1 an au plus plus d'1 an
plus de 5 ans1 à 5 ans 1 an au plus
Débiteurs divers
Groupe et associés (2)
Prêts accordés en cours d'exercice
Emp. dettes ets de crédit à plus 1an à l'origine (1)
Taxes sur la valeur ajoutée
Obligations cautionnées
Dette représentative de titres empruntés
Emprunts remboursés en cours d'exercice
CAPEC Association CSC LEO LAGRANGE 18
31/12/2012
17
28 337
22 131
3 150
459
54 094
140
140
20 672
20 264
33 217
1 505
1 875
77 534
ANNEXE - Elément 5
Etat exprimé en euros
31/12/2012
(1)
(1)
(2)
(1)
(1)
(2)
Mission de présentation des comptes annuels
17
28 337
22 131
3 150
459
54 094
20 672
20 264
33 217
1 505
1 875
77 534
Page :
Produits à recevoir (avec détail)
Créances rattachées à des participations
Autres immobilisations financières
Autres créances clients
ANNEXE - Elément 6.10
CAPEC Association CSC LEO LAGRANGE 19
31/12/2012
Etat exprimé en euros
TOTAL
Mission de présentation des comptes annuels
31/12/2011
2 032
Variations %
Autres créances 25 281 2 032
25 281
23 248 N/S
23 248 N/S
Page :
Charges à payer (avec détail)
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit
ANNEXE - Elément 6.11
CAPEC Association CSC LEO LAGRANGE 20
31/12/2012
Etat exprimé en euros
TOTAL 38 694
Mission de présentation des comptes annuels
31/12/2011
34 301
Variations %
Emprunts et dettes financières divers
Dettes fournisseurs et comptes rattachés
11 145
8 536
Dettes fiscales et sociales
Dettes fournisseurs d'immobilisation
Autres dettes
27 549
25 764
4 393 12,81
30,562 609
6,931 785
Page :
Charges constatées d'avance (avec détail)
Charges constatées d'avance - EXPLOITATION
Charges constatées d'avance - FINANCIERES
Charges constatées d'avance - EXCEPTIONNELLES
ANNEXE - Elément 6.12
CAPEC Association CSC LEO LAGRANGE 21
31/12/2012
459
Etat exprimé en euros
TOTAL
Mission de présentation des comptes annuels
31/12/2011
2 431
Variations %
2 431459
(1 972) -81,12
(1 972) -81,12
Ecarts de réévaluation sur des biens sans droit de reprise
Réserves réglementées
- Patrimoine intégré
- Fonds statutaires
- Subventions d'investissement non renouvelables
Solde au début de l'exercice
Solde à la fin de l'exercice
Fonds associatifs sans droit de reprise
Droits des propriétaires (Commodat)
- Apports sans droit de reprise
- Legs et donations avec contrepartie d'actif immobilisés
Autres réserves
TOTAL
Tableau de suivi des fonds associatifs
Mission de présentation des comptes annuels
Réserves statutaires ou contractuelles
Augmentations Diminutions
- Subventions d'investissement affectées à des biens renouvelables
Fonds associatifs avec droit de reprise
Report à nouveau
Résultat de l'exercice
- Apports
- Legs et donations
- Subventions d'investissement sur biens renouvelables
Résultats sous contrôle des tiers financeurs
Ecarts de réévaluation sur des biens avec droit de reprise
Subventions d'investissement sur biens non renouvelables
Provisions réglementées
Libellé
A B C D = A + B - C
Page :CAPEC Association CSC LEO LAGRANGE 22
10 420
191 935
16 790
12 131
10 420
10 420
202 355 39 342 10 420
202 355
16 790
12 131
231 277
Page : 23Association CSC LEO LAGRANGECAPEC
Etat exprimé en euros
Mission de présentation des comptes annuels
Financement des investissements:
L'association a fait l'acquisition d'un minibus d'une valeur de 20 436.36€ TTC en date du 25/09/2012.
Ce véhicule est financé de la façon suivante:
- subvention de 6 000€ versée en 2013 par la Ville de Quetigny
- subvention de 6 130.90€ versée en 2013 par la CAF
- prêt sans intérêt de 2 043.64€versé en 2013 par la CAF, remboursable en 4 annuités
- autofinancement du reliquat par l'association, soit 6 261.82€
Mises à disposition gratuites de biens et services:
Voir annexe Ville de Quétigny ci-après.
Annexe libre