Bilan social trav fin

TABLE DES MATIERES

Définition du bilan social Page 3

Historique Page 3

Objectifs du bilan social

→ Outil de management Page 4

→ Outil d’information Page 4→ Outil de planification Page

4→ Outil de concertation Page

5

Contenu du bilan social

→ Qu’est ce qu’un indicateur ? Page 5

→ Processus d’élaboration d’un indicateur

Pages 5-6

Variables qui entourent un agent Page 7

Les principaux indicateurs du bilan social

→ Les emplois Page 8

→ Les effectifs Page 8

→ Les flux Page 8

→ Les recrutements et les carrières Page

9

→ Les travailleurs handicapés Page

9

→ Le temps de travail et absences Page

9

→ Les rémunérations Page 9

→ Masse salariale et budget dans la collectivité

Pages 9-10

→ Conditions d’hygiène et de sécurité Page

10

Bénédicte PlasmanLe bilan social Page 2

→ Conditions de travail Page

10

→ Formations Page 10

→ Relations professionnelles Page

11

Constitution du bilan social

→ Logique du dialogue social Page

11

→ Logique des ressources humaines Page

11

Exploitation et limites Page

12

Document officiel du bilan social

Pages 13-18

1. Définition du bilan social

Le bilan social, outil contributif au dialogue social interne, est un état des lieux de la situation du personnel dans une collectivité. Il apporte une vue d’ensemble des caractéristiques du personnel et de leurs conditions de travail. Il permet ensuite de repérer les problèmes de dysfonctionnements pour y remédier et d’anticiper une politique de gestion des ressources humaines. Le bilan social est obligatoire dans les entreprises de plus de 300 salariés depuis 1977. Dans la Fonction Publique Hospitalière depuis 1988, un bilan social est établi tous les ans dans les établissements de plus de 300 agents. Dans les collectivités territoriales, le rapport biennal sur l’état des collectivités est obligatoire depuis 1997 et peut permettre d’établir un bilan social. Dans la fonction publique d’État, il n’est pas obligatoire mais tend à se généraliser.


2. Historique

1975: rapport du comité d’étude présidé par M. Sudreau.

Juillet 1977 : loi sur le bilan social dans les entreprises de plus de 300 salariés.

Décembre 1977 : décret d’application de la loi du 12 juillet 1977 dans les établissements publics (liste des indicateurs).

7 octobre 1988 : décret d’application de la loi du 12 juillet 1977 dans les établissements publics hospitaliers.

20 décembre 1993 : loi sur le rapport annuel d’information au comité d’entreprise dans les entreprises de moins de 300 salariés.

20 juin 1994 : décret d’application de la loi du 20 décembre 1993 (liste des informations).

25 avril 1997 : décret d’application relatif au rapport sur l’état de la collectivité (décret modifié en 2005 pour modifier la liste des indicateurs).

3. Les objectifs

Le bilan social, par la variété et la richesse des données qu’il offre, permet de repérer les dysfonctionnements dans la collectivité mais aussi de voir les améliorations d’une année à l’autre. En outre, il apporte des réponses sur l’atteinte des objectifs préalablement définis.

→ Outils

a)de management qui permet :

• d'observer, d’étudier le personnel,• de suivre les évolutions,


• de fixer des objectifs et de s’y tenir, de stimuler le dialogue avec les agents.

b)d’information

• Photographie à un instant T : il regroupe en un document unique, les principales données chiffrées.

• Outil de connaissance sociale de la collectivité : il permet de connaître (de manière fine) les caractéristiques des agents de la collectivité et il fournit des éléments contributifs au dialogue social.

• Elaboration des indicateurs communs, apportant une homogénéité dans la façon de dénombrer le personnel et d'analyser ses caractéristiques.

• Vecteur d'information du personnel et des élus locaux sur la structure dans laquelle ils travaillent, le bilan social permet de procéder à des comparaisons opportunes avec d'autres collectivités sur la base d'indicateurs identiques.

c) de planification

• Outil de management à travers les projections et les prévisions qu’il permet d’élaborer.

• Outil d’aide à l’élaboration d’une démarche de gestion prévisionnelle des effectifs.

• Outil comparatif d’aide à la décision pour les collectivités.

d)de concertation

• Stimule le dialogue social avec les représentants du personnel sur la base de données claires, objectives et comparables dans le temps.

4. Contenu du bilan

Le bilan social regroupe tout d’abord les principaux indicateurs concernant les agents des collectivités.


Qu’est ce qu’un indicateur ?

Un indicateur est une information chiffrée visant à mesurer une variable. Son caractère purement informatif et comptable est primordial et constitue le préalable nécessaire à toute analyse ultérieure.

Les indicateurs doivent être pertinents, fidèles et constants, justes et précis. Le choix se fait avec le destinataire du document en fonction de ses missions et responsabilités. Il est indispensable de mettre en place des fiches techniques de description des indicateurs.

Les indicateurs ne doivent comporter que des informations nécessaires à la compréhension et à l’action.

Le choix d’un indicateur doit préciser sur quoi et sur qui porte l’étude.

Processus d’élaboration d’un indicateur

Définir le périmètre de l’indicateur:

− Quel en est précisément l’objet ?

− Que cherche-t-on à mesurer ?

− L’objectif fixé est-il assez précis pour être traduit par la construction d’un indicateur ?

− Quelle est la population concernée ?

− Quelle est l’unité géographique à prendre en compte ?

Définir la durée de l’action envisagée, la date à laquelle les résultats sont escomptés :

− Sur quelle durée doit porter l’observation ?


Définir qui met en place l’indicateur :

− DRH si l’objet porte sur l’ensemble de la collectivité

− DRH et management à un niveau plus fin, pour que celui-ci soit associé et se reconnaisse dans la mise en place de l’indicateur.

En fonction des besoins des collectivités, des indicateurs seront privilégiés à d’autres. La pertinence d’un indicateur prend du sens et de l’intérêt dès lors qu’il peut être croisé avec d’autres indicateurs. Ces derniers permettent de dégager des taux, des moyennes éclairant de manière synthétique la situation observée. L’objectif est de garder la même méthodologie d’une année à l’autre afin de comparer les résultats. Parfois, lorsque de nouvelles problématiques se posent ou de nouveaux phénomènes sont à quantifier, il est nécessaire de créer des indicateurs ex-nihilo. Le bilan social n’est pas figé mais évolue suivant les besoins. Enfin, pour affiner l’analyse, il est important de décliner le bilan social par direction, parfois par service.

5. Variables qui entourent un agent

Statut Ancienneté

Filière Age


Catégorie hiérarchique Sexe

Cadre d'emploi

Grade Agent Formation

Métier

Rémunération et charge Concours et examens professionnels

Action sociale Temps de travail

Absentéisme

L’instauration d’une telle démarche dans une collectivité demande tout d’abord :

de s’initier aux indicateurs sociaux et à la technique de leur élaboration.

d’identifier les sources d’informations : fichiers, documents.

d’organiser la procédure de collecte des informations, adapter le système informatique.

de traiter les informations recueillies et les vérifier. de créer le document de présentation.

→ Les principaux indicateurs du bilan social

A. Les emplois

Emplois permanents Détails des emplois permanents Emplois en équivalent temps plein Evolution des emplois


B. Les effectifs

Personnel permanent Personnel permanent en équivalent temps plein Autres personnels non permanents Autres personnels gérés Effectif suivant le statut Effectif par filière Effectif par catégorie hiérarchique Effectif par service, par direction Âge de l’effectif Âge par statut et par cadre d’emplois Ancienneté dans la collectivité Taux d’encadrement Effectif exerçant un encadrement par catégorie Effectif à temps non complet Effectif à temps partiel Effectif par lieu de résidence

C. Les flux

• Entrées et sorties• Taux de recrutement• Taux de sortie• Taux de rotation• Taux de remplacement• Projection de départs en retraite

D. Les recrutements et les carrières

• Recrutement• Situation antérieure des agents recrutés• Recrutement sur emploi nouveau ou vacant• Modalités de recrutement• Mobilité interne• Avancement de grade et promotion


• Agents au dernier échelon• Mode de promotion

E. Les travailleurs handicapés

• Taux de travailleurs handicapés

F. Temps de travail et absences

• Nombre de jours travaillés dans l’année• Cycle de travail• Maladie ordinaire• Taux d’absence pour maladie de courte durée• Répartition des absences• Durée des arrêts de travail• Congés longue maladie et maladie• de longue durée• Autres absences• Coût des absences

G. Rémunération

• Rémunération nette moyenne• Part des primes dans la rémunération

H. Masse salariale et budget dans la collectivité

• Masse salariale brute• Masse salariale nette• Part de la masse salariale dans le budget

de fonctionnement• Evolution comparée dépenses de personnel/

autres dépenses de fonctionnement• Coût moyen par emploi permanent

I. Conditions d’hygiène et de sécurité


• Accidents du travail• Maladie professionnelle• Taux de fréquence et de gravité• Accidents par cadre d’emplois• Coûts financiers des accidents• Hygiène et prévention des risques professionnels• Personnel chargé de la sécurité

J. Conditions de travail

• Organisation du temps de travail• Surveillance médicale du personnel

K. Formations

• Niveau de qualification• Types de formations suivies dans l’année• Organisme dispensateur de formateur• Taux de présence en formation• Nombre d’agents bénéficiaires d’au moins• une formation• Durée moyenne par action de formation• Durée moyenne par agent en formation• Demandes non réalisées• Causes de non réalisation• Plan de formation• Coût de la formation

L. Relations professionnelles

• Organes paritaires• Moyens mis à disposition des représentants

du personnel• Conflits sociaux


• Avantages sociaux

Il est nécessaire lors de l’élaboration d’un indicateur de s’interroger sur le choix du numérateur (périmètre du phénomène) mais surtout sur celui du dénominateur (population soumise à l’événement). Il faut s’interroger sur le paramètre qui va donner du sens à la variable. Il peut être important de la décliner par sexe, age, statut (variables explicatives).

6. Constitution du bilan social

Logique de dialogue social

C’est la logique première, contenue dans le rapport Sudreau, car les représentants du personnel ne possédaient que rarement les informations sociales. L’État oblige à communiquer un certain nombre d’indicateurs et d’en débattre. Le bilan social comme le REC est soumis, pour avis, à l’instance représentative du personnel.

Logique des ressources humaines

Le travail de recherche, de mise en forme, de contrôle des informations produites, permet à l’employeur de disposer d’informations chiffrées régulières sur la gestion des ressources humaines. Ces informations sont autant d’indicateurs, qui font apparaître les résultats des politiques suivies. Ils permettent de s’interroger sur les évolutions en cours et concourent à décider de nouvelles orientations.


7. Exploitations et limites

L’exploitation du bilan social passe par la communication du bilan à tous les services.Des réunions d’échanges avec les chefs de service et la direction des ressources humaines permettent de dégager les priorités, d’expliquer les résultats, de faire passer des messages et d’informer. Ainsi la Direction des ressources humaines a une vision plus précise de la population gérée.Outil de communication, il est important de le diffuser au plus grand nombre, soit dans sa totalité, soit en présentant les informations clés. Le bilan social ne résout aucun problème : il guide les responsables dans la formulation des bonnes questions ou dans le repérage des manques du système d’information. Le bilan social, en globalisant les données, porte en lui ses propres limites : l’agrégation des données rend parfois malaisée leur interprétation.Les gestionnaires des ressources humaines sont très vite conduits à analyser ce taux global par direction, métier, tranche d’âge, etc. Pour rendre un bilan social utile et reconnu, il faut pouvoir le segmenter au niveau des directions. L’étude par secteur d’activité et leur comparaison transforme le bilan social en un outil dynamique. Pour ce faire, le choix d’indicateurs pertinents est fondamental. Du sens donné aux informations contenues dans le bilan social naissent de nouvelles questions sur la gestion des ressources humaines, passée et à venir. De nouveaux objectifs s’élaborent, de nouveaux indicateurs sont créés. Ceux-ci peuvent être utilisés uniquement par les gestionnaires, sous forme de tableaux de bord ou bien enrichissent le bilan social des années suivantes. Le bilan social peut être considéré comme un tableau de bord spécifique dont le principal objectif est la communication et le dialogue social. Mais l’objectif d’action est peu présent compte tenu du nombre important d’informations. Le bilan social peut constituer une bonne base de départ pour la constitution ultérieure de tableaux de bord.


8. Document

BILAN SOCIAL établi selon le MODELE COMPLET

MENTION DES MONTANTS EN UNITES D'EUROS

Dénomination: ..................................................................................................................................................................................................

..........................................................................................................................................................................................................................

Forme juridique : ..............................................................................................................................................................................................

Adresse : ................................................................................................................................... N° : ........................

Bte : ...........................................................................................................................................

Code postal : ........................................ Commune : ................................................................................................

Numéro d'entreprise1 : .................................................................................................................................................

Description de l’activité principale de l’entreprise : .....................................................................................................

..........................................................................................................................................................................................................................

Bilan social relatif à l’exercice comptable qui couvre la période du .. / .. / .... au .. / .. / ....

Responsable de l’entreprise à contacter

1 Ou numéro d’inscription auprès de la Centrale des Bilans. Ce numéro doit être repris dans le coin supérieur gauche de

chaque page

dans la case réservée à cet effet.


Nom :.........................................................................................................................................

Téléphone :............................. Téléfax : .................................

Adresse e-mail : ...................................................................................................................................

Signature pour l'entreprise : ............................................

BILAN SOCIAL

Numéros des commissions paritaires dont dépend l'entreprise: .............. .............. .............. .............. ..............

ETAT DES PERSONNES OCCUPEES

TRAVAILLEURS INSCRITS AU REGISTRE DU PERSONNEL

Au cours de l'exercice et de l'exercice

Précédent

Codes

1. Temps plein

(exercice)

2. Temps partiel

(exercice)

3. Total (T) ou total en équivalents temps plein (ETP)

(exercice)

3P. Total (T) ou total en équivalents temps plein (ETP)

(exercice précédent)

Nombre moyen de travailleurs ................... 100 ............................ ............................ ....................(ETP)

....................(ETP)

Nombre effectif d'heures prestées ............. 101 ............................ ............................ ........................(T)

........................(T)

Frais de personnel ..................................... 102 ............................ ............................ ........................(T)

........................(T)

Montant des avantages accordés en sus

du salaire ................................................... 103 xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx ........................(T)

........................(T)


A la date de clôture de l'exercice Codes

1. Temps plein 2. Temps partiel 3. Total en équivalents temps plein

Nombre de travailleurs inscrits au registre du personnel 105 ............................ ............................ ............................

Par type de contrat de travail

Contrat à durée indéterminée ................................................110 ............................ ............................ ............................

Contrat à durée déterminée ...................................................111 ............................ ............................ ............................

Contrat pour l'exécution d'un travail nettement défini ............112 ............................ ............................ ............................

Contrat de remplacement ......................................................113 ............................ ............................ ............................

Par sexe et niveau d'études

......................................................................................Hommes 120 ............................ ............................ ............................

de niveau primaire .............................................................1200 ............................ ............................ ............................

de niveau secondaire ........................................................1201 ............................ ............................ ............................

de niveau supérieur non universitaire .......................... 1202 ............................ ............................ ............................

de niveau universitaire .......................................................1203 ............................ ............................ ............................

.......................................................................................Femmes 121 ............................ ............................ ............................

de niveau primaire .............................................................1210 ............................ ............................ ............................

de niveau secondaire ........................................................1211 ............................ ............................ ............................

de niveau supérieur non universitaire ........................... 1212 ............................ ............................ ............................

de niveau universitaire .......................................................1213 ............................ ............................ ............................

Par catégorie professionnelle

.................................................................Personnel de direction 130 ............................ ............................ ............................


Employés ...............................................................................134 ............................ ............................ ............................

.......................................................................................Ouvriers 132 ............................ ............................ ............................

..........................................................................................Autres 133 ............................ ............................ ............................

PERSONNEL INTERIMAIRE ET PERSONNES MISES A LA DISPOSITION DE L'ENTREPRISE

Au cours de l'exercice

Codes

1. Personnel intérimaire

2. Personnes mises à la disposition de l'entreprise

Nombre moyen de personnes occupées .......................................................................150 ............................ ............................

Nombre effectif d'heures prestées .................................................................................151 ............................ ............................

Frais pour l'entreprise ....................................................................................................152 ............................ ............................

TABLEAU DES MOUVEMENTS DU PERSONNEL AU COURS DE L'EXERCICE

ENTREESCodes

1. Temps plein 2. Temps partiel 3. Total

en équivalents temps plein

Nombre de travailleurs inscrits au registre du personnel au cours de l'exercice .........................................................

205............................ ............................ ............................


......................................................Contrat à durée indéterminée 210 ............................ ............................ ............................

Contrat à durée déterminée ................................................... 211 ............................ ............................ ............................


Contrat pour l'exécution d'un travail nettement défini ............ 212 ............................ ............................ ............................

............................................................Contrat de remplacement 213 ............................ ............................ ............................

SORTIESCodes

1. Temps plein 2. Temps partiel 3. Total

en équivalents temps plein

Nombre de travailleurs dont la date de fin de contrat a été inscrite au registre du personnel au cours de l'exercice

305 ............................ ............................ ............................


......................................................Contrat à durée indéterminée 310 ............................ ............................ ............................

Contrat à durée déterminée ................................................... 311 ............................ ............................ ............................

Contrat pour l'exécution d'un travail nettement défini ............ 312 ............................ ............................ ............................

............................................................Contrat de remplacement 313 ............................ ............................ ............................

Par motif de fin de contrat

........................................................................................Pension 340 ............................ ............................ ............................

..................................................................................Prépension 341 ............................ ............................ ............................

...............................................................................Licenciement 342 ............................ ............................ ............................

...................................................................................Autre motif 343 ............................ ............................ ............................

Dont:....le nombre de personnes qui continuent, au moins à mi-temps, à prester des services au profit de l'entreprise comme indépendants .......................

350 .......................... .......................... ..........................


RENSEIGNEMENTS SUR LES FORMATIONS POUR LES TRAVAILLEURS AU COURS DE L'EXERCICE

Initiatives en matière de formation professionnelle continue à caractère

formel à charge de l'employeur

Codes Hommes Codes Femmes

Nombre de travailleurs concernés ..................................................................5801 ............................ 5811 ............................

Nombre d'heures de formation suivies ............................................................5802 ............................ 5812 ............................

Coût net pour l'entreprise ................................................................................5803 ............................ 5813 ............................

dont coût brut directement lié aux formations........................................58031 ............................ 58131 ............................

dont cotisations payées et versements à des fonds collectifs ...............58032 ............................ 58132 ............................

dont subventions et autres avantages financiers reçus (à déduire) ............................................................................................................

58033 ............................ 58133 ............................

Initiatives en matière de formation professionnelle continue à caractère

moins formel ou informel à charge de l'employeur




Initiatives en matière de formation professionnelle initiale à charge de l'employeur






Documents

Bilan social trav fin