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CARVAJAL S.A.S.
REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL CIERRE DE LOS PERIODOS FINALIZADOS EN DICIEMBRE 31 DE 2017 Y 2016
NOTA 1. IDENTIFICACION DE LA ENTIDAD
CARVAJAL SAS con NIT 900.539.730-8, es una sociedad comercial constituida mediante documento
privado de Asamblea de Accionistas del 26 de Junio de 2012 e inscrita en Cámara de Comercio bajo
el número 01651125 del Libro IX con matricula mercantil No. 02235042 y un término de duración
indefinido. Su objeto social es la explotación legal de toda clase de Juegos de suerte y azar.
La sociedad es responsable del impuesto a la renta y complementarios, contribuyente declarante
en el régimen ordinario, responsable del impuesto a las ventas, del impuesto de industria y comercio
y responsable del recaudo de retención en la fuente.
En fecha Noviembre 10 de 2017 se expide la Resolución No. 20171200034464 mediante la cual se
autoriza la operación de Juegos de suerte y azar a favor de nuestra empresa y en noviembre 27 de
2017 se suscribe el nuevo Contrato de concesión No. C1476 celebrado con la Empresa Industrial y
Comercial del Estado COLJUEGOS y CARVAJAL SAS.
NOTA 2. BASES DE PREPARACION
2.1. Declaración de conformidad.
Las políticas de contabilidad y de preparación de los estados financieros de la empresa CARVAJAL
SAS adopta la Norma Internacional de Información Financiera para pequeñas y medianas empresas
NIIF para PYMES, emitida para el grupo 2, de conformidad con la ley 1314 de 2009 y el marco técnico
normativo de preparación contenido en el Decreto 3022 de 2013 anexo al Decreto 2706 de 2012.
2.2. Moneda Funcional y de Presentación
De acuerdo con las disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada para las cuentas,
movimientos contables y presentación de informes es el peso colombiano (COP), que es la moneda
funcional de la Compañía.
2.3. Uso de Juicios y Estimaciones
La preparación de los Estados Financieros en CARVAJAL SAS requiere que la administración realice
juicios, estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de las políticas de Contabilidad y los
montos de Activos, pasivos, ingresos y gastos presentados. Las estimaciones y supuestos relevantes
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REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS
serán revisadas regularmente. Las estimaciones contables son reconocidas en el período en que la
estimación es revisada y en cualquier periodo futuro afectado, la información sobre las áreas
significativas de estimación de incertidumbres y juicios críticos en la aplicación de políticas contables
que tienen efecto significativo en los montos reconocidos en los estados financieros descritos en las
políticas incluyen los siguientes rubros:
Provisiones y contingencias
Estimaciones de la vida útil del Activo fijo
Activos Fijos
Estas estimaciones se realizan en función de la mejor información disponible sobre los hechos
analizados. En cualquier caso, es posible que los acontecimientos que puedan tener lugar en el
futuro obliguen a modificarlas en los próximos ejercicios, lo que se realizaría en su caso, de forma
prospectiva, reconociendo los efectos del cambio en los estados financieros futuros.
CARVAJAL SAS Establece controles e informes a partir del desarrollo de procesos planificados con
base en el reconocimiento de ingresos y gastos, los cambios en las políticas y estimaciones contables
respecto a los principios contables locales buscan causar los mínimos efectos de registro en la
conversión de la información contable presentada en los estados financieros.
NOTA 3. POLITICAS CONTABLES.
A continuación se describen las principales políticas contables adoptadas para la preparación de los
presentes estados financieros, los cuales han sido aplicados de manera uniforme en todos los
periodos presentados.
3.1. Cambios de Políticas Contables
Sólo se modificará una política contable si hubiere:
Requerimiento por una IFRS o de Interpretación
Porque puede producir una forma de presentación más fiable y relevante de los hechos o
transacciones en los Estados Financieros de la Compañía.
3.2. Cambios en estimaciones
Los cambios en las estimaciones se imputan en el estado de resultados del período en que se detecta
el error, vale aclarar que se reconoce de manera prospectiva.
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3.3. Corrección de Errores
La corrección de errores materiales se aplicará en el momento y periodo en que el error fue
detectado, y se revelará en las notas a los estados financieros la siguiente información:
Naturaleza del error
El monto de la corrección para cada rubro en los Estados Financieros
3.4. Activos Fijos Tangibles
CARVAJAL SAS sólo reconocerá como activos fijos tangibles aquellos bienes adquiridos con recursos
ordinarios y extraordinarios de la entidad, que presten beneficios de uso de la Compañía por más
de un periodo económico y de los cuales se tenga el control.
Los bienes cuyo costo sea inferior a 50 UVT, y cuyo uso y beneficios no superan el año, serán
reconocidos directamente al gasto.
3.4.1. Reconocimiento posterior
Los ítems de Propiedad Planta y Equipo son medidos al costo de adquisición menos depreciación
acumulada y pérdidas por deterioro si las hubiere. La depreciación se calcula distribuida a lo largo
de la vida útil estimada del bien, aplicando el método de línea recta.
El costo de Propiedad, planta y equipo al corte del periodo gravable fue reconocido por el método
de costo, no requiriendo ningún ejercicio para determinar su valor razonable.
3.4.2. Vida útil para efectos de la Depreciación.
Los métodos utilizados para depreciar contablemente los bienes como Construcciones y
edificaciones, equipo de oficina, maquinaria y equipos y los equipos de computación y comunicación
serán los mismos que se utilicen para el cálculo fiscal, por tal razón se establecen como base para el
cálculo de depreciación anual la siguiente tabla:
GRUPO DE ACTIVO METODO PATRON UTILIZADO EN 1-2017
Equipo de Oficina Línea Recta Vida útil :10 años 10%
Equipo de Computación y Comunicación Línea Recta Vida útil : 5 años 20%
Maquinaria y equipos Línea Recta Vida Util : 10 años 10%
Construcciones y Edificaciones Línea Recta Vida útil : 20 años 2.22%
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Los costos de modernización o mejora, que representen un aumento de la capacidad o eficiencia, o
un alargamiento de la vida útil de los activos, se capitalizará como mayor valor del costo de los
mismos cuando cumplan los requisitos de reconocimiento, las demás reparaciones y el
mantenimiento preventivo o periódico se registrará como gasto en los resultados del período.
3.4.3. Deterioro del valor de los activos.
En cada cierre de estados financieros se evaluará la presencia o no de indicios de posible deterioro
del valor de los activos no corrientes. Si se comprueba el caso y es significativo y relevante, se
ajustará el valor de los activos y se recalculará la vida útil para efectos de la depreciación.
3.5. Activos y Pasivos Financieros.
3.5.1. Efectivo y Equivalente del Efectivo
El efectivo y Equivalente del Efectivo reconocido en los Estados Financieros comprenden valores
que corresponden a la existencia de dinero y depósitos realizados por la sociedad tanto en caja
como en las cuentas de ahorros reflejadas en pesos colombianos, que son rápidamente realizables
y que no tienen riesgo de cambios en su valor.
Los equivalentes al efectivo se reconocerán por un periodo de vencimiento no mayor a 3 meses
desde la fecha de adquisición y el efectivo se medirá al costo de la transacción.
El efectivo correspondiente a las reservas de liquidez se presenta bajo el rubro de efectivo en caja.
Estado de flujos de efectivo.
El estado de flujo de efectivo refleja los movimientos de caja realizados durante los ejercicios. Los
flujos de efectivo son entradas y salidas de dinero en efectivo y de activos financieros equivalentes.
Para efectos de presentación, el estado de flujos de efectivo se clasifica en las siguientes actividades:
- Actividades de operación: Son las actividades que constituyen la principal fuente de ingresos
ordinarios de la Sociedad, así como otras actividades que no pueden ser calificadas como de
inversión o financiación.
- Actividades de inversión: Son las actividades relacionadas con la adquisición, enajenación o
disposición por otros medios de activos no corrientes y otras inversiones no incluidas en el
efectivo y su equivalente.
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- Actividades de financiación: Son las actividades que producen variación en el tamaño y
composición del patrimonio neto y de los pasivos de carácter financiero.
3.5.2. Deudores y Otras Cuentas por Cobrar
Las cuentas por cobrar son registradas por su costo, según la factura teniendo en cuenta la fecha de
la transacción. La mayoría de las ventas son de contado, por tanto no se genera obligación, las
demás cuentas comerciales se realizan en condiciones de crédito normales y los importes de las
cuentas por cobrar no tienen intereses.
Se reconocerá una cuenta por cobrar por los derechos que resulten de otorgar en arrendamiento
bienes a terceros a un plazo contractual establecido y pago del canon en forma anticipada. No se
contabilizará interés alguno si los términos comerciales se respetan, pasados los vencimientos se
calculará una tasa de interés equivalente a la tasa máxima establecida por la superintendencia
bancaria vigente en el momento que se presente el incumplimiento.
Se revelarán las políticas adoptadas para la cuantificación de las cuentas por cobrar, los montos a la
fecha de corte, si existe deterioro o provisión y la composición de las cuentas por cobrar no
comerciales diferenciándolas de las demás. Si en periodos posteriores la estimación disminuye se
revertirá la estimación reconocida ajustándola a la realidad si es posible, reconociendo el importe
directamente a resultados.
Al final de cada período sobre el que se informa se evaluará si existe evidencia de incobrabilidad en
las cuentas por cobrar a terceros, y cuando exista, la empresa reconocerá inmediatamente una
estimación para estas cuentas incobrables, teniendo en cuenta las tasas de interés vigentes.
3.5.3. Anticipos y Avances
Los anticipos entregados se reconocerán en el estado de Situación financiera como pagos
anticipados por compra de bienes o prestación de servicios que aún no han sido recibidos, los cuales
serán reconocidos como activo o gasto en el momento que hayan sido recibido y se genere una
obligación ( pasivo ) real y exigible.
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REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS
3.5.4. Pasivos Financieros
Se reconocerá un pasivo cuando se tiene una obligación al final del periodo sobre el que se informa
como resultado de un suceso pasado. De esta liquidación se requerirá la transferencia de recursos
que incorporen beneficios económicos y que la misma pueda medirse en forma fiable.
En la medición posterior se revisarán sus estimaciones de pago y se ajustará el importe en libros del
pasivo financiero para reflejar la realidad en los flujos de efectivo.
3.5.5. Cuentas y Documentos por Pagar
Las cuentas comerciales por pagar son obligaciones basadas en condiciones de crédito normales y
no tienen intereses. CARVAJAL SAS reconocerá una cuenta y documento por pagar cuando se
adquiere una obligación ya sea parte de un contrato, pagaré, letra o algún otro documento que
demuestre el recibo del dinero, bien o servicio, como consecuencia de ello tiene la obligación legal
de pagarlo.
Se medirá inicialmente por el valor de la transacción, incluidos los costos de la misma.
Los términos comerciales que se manejan con cada uno de los proveedores son establecidos por la
Gerencia al momento de efectuar la transacción comercial. Se cobrará interés mensual sobre la
deuda adquirida, de acuerdo con lo establecido los términos comerciales de la negociación. Pasados
los vencimientos del acuerdo y en caso de que los términos comerciales normales se incumplan se
calculará una tasa de interés equivalente a la tasa máxima establecida por la superintendencia
bancaria vigente en el momento que se presente el incumplimiento.
Se dará de baja un pasivo financiero, una cuenta y documento por pagar cuando:
.La obligación especificada en el contrato, pagaré, letra o cualquier otro documento haya sido
pagada en su totalidad o bien haya expirado.
.Cuando se condone la cuenta por pagar
.Cuando se realice su castigo.
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REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS
3.5.6. Clasificación de Saldos en Corrientes y no Corrientes
En el estado de situación financiera los saldos se clasifican en función de sus vencimientos, como
corrientes con vencimiento igual o inferior a doce meses contados desde la fecha de cierre de los
estados financieros y como no corrientes los mayores a este periodo.
3.6. Reconocimiento de los Ingresos, costos y gastos
Los ingresos provenientes de su actividad económica principal se causan durante el periodo
contable, guardando la relación de causalidad. Los costos y gastos en los que incurre la operación
normal del negocio son reconocidos por el sistema de causación.
REVELACIONES AL BALANCE
NOTA 4. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DEL EFECTIVO
Son valores que corresponden a la existencia de dinero y depósitos realizados por la sociedad tanto
en caja como en las cuentas de ahorros reflejadas en pesos colombianos. Los saldos se encuentran
debidamente conciliados como consta en los documentos que reposan en el archivo y no poseen
restricción alguna.
NOTA 5. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
Se incluye los anticipos de impuestos que posteriormente serán cruzados con los valores resultantes
de las declaraciones tributarias y otros anticipos por adquisición de bienes a recibir.
2.017 2.016
26.212 46.842
1.163 2.928
351 9.055
1.514 11.983
27.726 58.825
El disponible al 31 de diciembre esta conformado como sigue:
Bancolombia
Caja
Banco BBVA
Bancos y corporaciones
Total Efectivo
Efectivo en caja, bancos y corporaciones:
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REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Los anticipos y avances contratistas y otros corresponden a pagos efectuados como anticipo de
compra de máquinas y compra de bienes raíces como es el caso de la empresa Inversiones H&F del
Llano SAS por negociación de un Local comercial en la ciudad de Villavicencio, de la cual al corte del
período, no se ha perfeccionado la escritura pública de adquisición.
El depósito en garantía cancelado al fondo de Inversión colectiva de La Previsora es el pago que
efectúa nuestra sociedad por la garantía en la firma del nuevo contrato otorgado por Coljuegos.
2.017 2.016
65 -
155.305 50.820
61.560 -
28.297 9.365
9.628 -
812 -
255.667 60.185
65 -
155.305 50.820
61.560 -
28.297 9.365
9.628 -
812 -
255.667 60.185
- -
Depositos
Anticipo de impuestos
Cuentas por cobrar a Accionistas
Otras cuentas por cobrar
Total porcion corriente
Total porcion no corriente
Cuentas por cobrar a Accionistas
Otras cuentas por cobrar
Total Cuentas por cobrar comerciales
Menos porcion corriente
Cuentas por cobrar comerciales
Anticipos y avances
El detalle de las cuentas por cobrar comerciales al 31 de diciembre era el siguiente:
Cuentas por cobrar comerciales
Anticipos y avances ( 1 )
Depositos ( 2 )
Anticipo de impuestos ( 3 )
2.017 2.016
4.000 -
9.000 -
2.095 -
140.000 50.000
210 820
155.305 50.820
Sodexho Soluciones de Motivacion
Inversiones H&F del Llano SAS
(1) El saldo esta conformado como sigue:
Anticipos y Avances
Otros Anticipos Proveedores
Garcia Romero Ivan Fernando
Importadora de Juegos Ltda
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REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS
NOTA 6. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO NETO.
Las propiedades, planta y equipo son los bienes tangibles adquiridos con la intención de emplearlos
en forma permanente. Se registran inicialmente por el costo de adquisición, conformado por las
erogaciones necesarias para colocarlo en condiciones de utilización. El costo de adquisición se
incrementa con las adiciones y mejoras.
Para efectos de la depreciación, durante el año 2017 se ajustó un mayor valor calculado en la
depreciación de la maquinaria. En las revelaciones la propiedad planta y equipo se presentará como
un solo valor que incluye el costo del bien menos depreciaciones, deterioro y demás descuentos
efectuados sobre el mismo.
El Local Comercial de propiedad de la Compañía que se tiene en arrendamiento se considera como
un bien de inversión por estar destinados a generar un ingreso para la entidad.
2.017 2.016
61.560 -
61.560 -
2.017 2.016
7.852 5.486
699 691
19.746 3.008
- 180
28.297 9.365
( 2 ) El saldo esta conformado como sigue:
Depositos
Fondo de Inv Colectiva LA PREVISORA
Autorretencion de Renta
Saldo a favor CREE
( 3 ) El saldo esta conformado como sigue:
Anticipo Renta
Retencion en la fuente, ReteICA
2.017 2.016
2.704.930 2.383.905
(713.250) (514.330)
1.991.680 1.869.574
El detalle de las propiedades, planta y equipo al 31 de diciembre era el siguiente:
Costo
Depreciacion
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REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Carvajal SAS contrató con el Banco BBVA en modalidad de arrendamiento financiero – Leasing por
valor de $401.000.000 la adquisición de las oficinas y uno de los locales donde actualmente está
establecida la Compañía. Un activo adquirido mediante la modalidad de leasing financiero, se debe
contabilizar como un derecho (Intangible), puesto que el domino jurídico del bien aún pertenece
al arrendador, sin embargo, a la luz de la norma internacional prevalece la esencia de la transacción
frente a los temas legales, por tanto, se incluye junto con el rubro de Propiedad, planta y equipo y
se deprecia ( amortiza ) de acuerdo con las políticas de ley.
Para el cálculo de la depreciación fiscal de los activos fijos adquiridos hasta diciembre 31 de 2016, y
que a dicha fecha tenían saldos pendientes de depreciar, tendrá que tenerse en cuenta lo que se
dispuso en el numeral 2 del nuevo artículo 290 del ET, creado con el artículo 123 de la Ley 1819 de
2016. En dicha norma se indica que tales activos terminarán de ser depreciados para efectos
tributarios de acuerdo con los años de vida útil que ya se les había estimado fiscalmente y solo con
los sistemas de depreciación que estaban autorizados por la normativa fiscal hasta diciembre de
2016.
2.017 2.016
52.881 55.881
52.881 55.881
2.017 2.016
1.555.632 1.428.368
12.230 5.993
23.890 20.583
1.591.752 1.454.943
Maquinaria y equipo
Equipo de Oficina
El siguente es un detalle de los bienes de inversión neto de la depreciacion:
Local Comercial No. 109 MULTIPLAZA BAHIA
Total Propiedades de Inversión
Equipo de computo y comunicación
Total Propiedad, planta y equipo
El siguente es un detalle de las propiedades, planta y equipo neto de la depreciacion:
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REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS
NOTA 7. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
7.1. PROVEEDORES
Actualmente se mantiene vínculo comercial con importantes proveedores nacionales como
NOVOMATIC GAMING COLOMBIA SAS, MERKUR GAMING COLOMBIA SAS y del exterior como
GTECH PERU. Con estos proveedores se han contraído obligaciones por adquisición de máquinas
en desarrollo de las operaciones relacionadas con el objeto social. El pago de las cuotas ha sido
atendido oportunamente.
Los saldos de Proveedores se revelan de acuerdo con la amortización de los pagos, en corto y largo
plazo. Corto plazo se considera el monto de amortización inferior a un año y largo plazo, los saldos
que serán cubiertos en un término superior a un año.
2.017 2.016
347.047 364.743
347.047 364.743
Local Comercial Cr 10 No. 20 - 03
Total Propiedades en Leasing
El siguente es un detalle de los bienes adquiridos en Leasing neto de la depreciación:
2.017 2.016
714.978 558.079
131.090 118.479
327.903 378.663
1.173.972 1.055.220
(347.057) (381.158)
826.915 674.062
El saldo de las cuentas por pagar comprendia:
Proveedores ( 1 )
Costos y gastos por pagar ( 2 )
Acreedores oficiales ( 3 )
Total Cuentas por pagar comerciales
Menos: Porcion corriente
Porcion no corriente
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7.2 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
Las cuentas por pagar Incluyen las obligaciones contraídas por la sociedad en cumplimiento del
objeto social originados en la prestación de servicios o la compra de bienes, uso de activos de
propiedad de terceros y demás obligaciones contraídas a favor de terceros.
La deuda con Coljuegos se cancela en su totalidad mensualmente, el valor que refleja el corte a 31
de Diciembre representa la factura por derechos de explotación del mes de Diciembre. La deuda a
Contratamos es por concepto de los servicios prestados como empresa temporal por el manejo de
nuestro personal operativo. Los acreedores varios contienen una cuenta por pagar al corto plazo
con la señora Jenny Velasquez.
Estas obligaciones se reconocen en el momento en que el servicio o bien se haya recibido y serán
atendidas en un periodo igual o inferior a un año.
Las obligaciones financieras de Largo plazo son las obligaciones contraídas por la sociedad como
consecuencia de la adquisición de un activo fijo en forma de Leasing con el Banco BBVA.
2.017 2.016
CORTO PLAZO
NACIONALES
250 12.521
106.176 -
58.209 102.289
- -
31.302 100.718
195.936 215.528
LARGO PLAZO
NACIONALES
276.540 -
54.636 123.383
- -
187.866 219.168
519.042 342.550
714.978 558.079 Total Proveedores
Total Largo Plazo Proveedores
Merkur Gaming Colombia SAS
Novomatic Gamming Colombia SAS
DEL EXTERIOR
Merkur Gaming Colombia SAS
Novomatic Gamming Colombia SAS
DEL EXTERIOR
G-Tech Perú SA
Total Corto Plazo Proveedores
G-Tech Perú SA
( 1 ) El saldo esta conformado como sigue:
Ingelligent Electronics Solutions SAS
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REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS
NOTA 8. PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
Corresponde a los valores causados y pendientes de pago por concepto de los impuestos causados
al corte de año 2017 y el gravamen a favor de la Dirección Distrital de impuestos establecido de
acuerdo con las actividades realizadas por la empresa y que están sujetas a dicho impuesto.
Retención en la fuente e ICA Retenido. Relaciona los valores descontados por la Sociedad a los
sujetos pasivos de impuestos de acuerdo con la normatividad tributaria vigente y a favor de la
Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN.
2.017 2.016
1.231 1.164
99.360 81.639
6.321 3.223
4.178 4.387
20.000 28.067
131.090 118.479
2.017 2.016
307.873 331.512
20.030 47.151
327.903 378.663
2.017 2.016
20.000 20.000
- 8.067
20.000 28.067
Otros
Total Acreedores Varios
( 4 ) El saldo esta conformado como sigue:
Total Acreedores oficiales
( 2 ) El saldo esta conformado como sigue:
Honorarios
Servicios Temporales - CONTRATAMOS LTDA
Otros Servicios
Otras Cuentas por pagar
Acreedores Varios ( 4 )
( 3 ) El saldo esta conformado como sigue:
Total costos y gastos por pagar
Préstamo Particular Jenny Velasquez C.P.
BBVA - Contrato Leasing No. 10428
Entidades Oficiales - COLJUEGOS
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REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS
(1) Impuesto sobre la renta y complementarios
Para el cálculo del impuesto sobre la renta, se tuvieron en cuenta, entre otros, los siguientes criterios:
* Las rentas fiscales se gravan a la tarifa del 34%.
* Deducibilidad del 100% de los impuestos de industria y comercio, avisos y tableros y predial pagados efectivamente durante el año o periodo gravable, siempre y cuando tengan relación de causalidad con la actividad económica del contribuyente.
* Deducibilidad del 50% del gravamen a los movimientos financieros.
* La reforma tributaria del año 2.012, incluyo una limitación a la deducibilidad de los gastos por intereses, desconociendo aquellos intereses que superen un límite de endeudamiento promedio de 3 veces el patrimonio líquido de la empresa del año anterior. Al cierre del 2.017, la empresa no tuvo desconocer valor alguno por este concepto.
* La base gravable mínima es del 3,5% del patrimonio líquido del año anterior. Debido a que el resultado del periodo se reflejó por debajo de esta base mínima se calcula el impuesto de renta sobre la presuntiva. * Se debe liquidar un anticipo del 75% del valor del impuesto neto de renta descontando el valor de las retenciones en la fuente o autorretenciones.
2.017 2.016
4.275 2.642
- 5.334
- 110
5.115 116
4.915 14.817
44.709 47.629
175 117
59.189 70.765
Industria y comercio
Total Pasivos por impuestos corrientes
Autorretencion del CREE
Impuesto a las ventas retenido
Impuesto de industria y comercio retenido
Impuesto de renta y complementarios (1)
Iva Por pagar
El saldo de los pasivos por impuestos corrientes comprendia:
Retencion en la fuente
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REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS
IMPUESTO A LA RIQUEZA
El impuesto por este concepto corresponde al impuesto creado mediante la ley 1.739 de 2.014 el
cual se liquidó sobre el patrimonio líquido de la compañía poseído al 1 de Enero del año 2.015 a la
tarifa del 0.20%, sobre este valor no se debe calcular anticipo, este impuesto se causa en base al
patrimonio líquido el 1 de enero de cada año hasta el 2.017 según las tablas y tarifas que indica la
ley y las deducciones que permite realizar de las bases de liquidación, este impuesto no es deducible
del impuesto de renta y complementarios y se debe causar cada año. La sociedad no está sujeta a
este impuesto.
OTROS TRIBUTOS
La sociedad está sujeta al impuesto de Industria y comercio por el arrendamiento de locales, servicio
que presta en el distrito capital a la tarifa del 9.66 x mil.
2.017 2.016
(478) 56.240
- -
- -
5.821 3.146
- -
- -
- -
- -
- 117
5.343 59.269
- -
- -
14.456 10.973
14.456 59.269
34% 25%
4.915 14.817
- 1.250
10% 10%
- 125
4.915 14.942
28.297 658
- 7.852
(23.382) 22.136
Total impuesto de renta corriente
Retencion en la fuente y saldos a favor
Mas anticipo
Saldo a Pagar ( a favor )
Renta liquida gravable
Tasa impositiva
Impuesto sobre la renta ordinario
Ganancia ocasional gravada
Tasa impositiva
Impuesto ganancia ocasional
Ingresos gravados como ganancia ocasionales
Industria y comercio periodo 2017
Renta liquida del ejercicio
Compensacion perdidas fiscales años anteriores
Compensacion exceso de renta presuntiva
Renta presuntiva
Provisiones
Gastos no deducibles
Intereses presuntos
Menos ingresos no gravables y gastos deducibles:
A continuacion se detalla la determinacion del impuesto sobre la renta ordinario a Diciembre 31 de
2.017:
Utilidad antes de la provision para impuesto sobre la
renta Bajo PCGA decreto 2649
Mas gastos no deducibles e ingresos gravables:
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REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS
NOTA 9. PASIVOS POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
NOTA 10. OTROS PASIVOS DE CORTO PLAZO
NOTA 11. OTROS PASIVOS
Incluye los valores recibidos por los Accionistas de la empresa en calidad de préstamo, son deudas
adquiridas para el movimiento normal del negocio en marcha y otras obligaciones con particulares,
adquiridas para el desarrollo de los movimientos propios del objeto social.
Se presenta un incremento en el saldo de préstamos de Accionistas debido a temas de
apalancamiento por cobertura de gastos y costos de funcionamiento en la transición entre la
terminación del contrato de explotación con Coljuegos y el trámite del nuevo contrato.
2.017 2.016
578 -
6.078 -
1.084 -
7.740 - Total Pasivos por beneficios a los empleados
El saldo de los pasivos por beneficios a los empleados comprendia:
Retenciones y aportes de nómina
Obligaciones laborales
Aportes a fondos de Pensiones
2.017 2.016
206 -
206 -
El saldo de otros pasivos de corto plazo corresponde a la cuenta de ingresos recibidos para terceros, el
cual comprende un valor mensual que se descuenta a algunos empleados y posteriormente se reintegra
al fondo creado en la empresa temporal CONTRATAMOS :
Ingrid Almanza - Descuento Cosenel
Total Ingresos recibidos para terceros
2.017 2.016
385.413 339.484
100.000 120.000
485.413 459.484
- -
485.413 459.484
Prestamos particulares ( 6 )
Total otros pasivos
Menos: Porcion corriente
Porcion no corriente
Los otros pasivos al 31 de diciembre estan conformados como sigue:
Otros Pasivos
Prestamos accionistas ( 5 )
CARVAJAL S.A.S.
REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS
NOTA 12. CAPITAL
NOTA 13. RESERVA LEGAL.
De acuerdo con las disposiciones del Código del Comercio, Carvajal SAS debe apropiar el 10%de la
utilidad neta para una reserva legal, hasta cuando alcance el 50% del capital. La reserva legal no se
2.017 2.016
151.421 156.612
102.000 167.651
131.992 15.221
385.413 339.484
2.017 2.016
20.000 20.000
50.000 50.000
30.000 50.000
100.000 120.000
( 5 ) El saldo esta conformado como sigue:
Mary Luz Carvajal
Paula Alejandra Velasco
Cindy Velasco Carvajal
Total Deuda con Accionistas
( 6 ) El saldo esta conformado como sigue:
Olga Lilia Amezquita
Omar Everto Gonzalez
Jenny Velasquez
Total Prestamos Particulares
2.017
Numero de
accionesValor %
1.200 240.000.000 53,33
525 105.000.000 23,33
525 105.000.000 23,33
2.250 450.000.000 100,00
Mary Luz Carvajal
Cindy Velasco Carvajal
Al 31 de diciembre el capital suscrito y pagado estaba conformado asi:
Accionista
Paula A. Velasco Carvajal
Total Capital
El capital de la empresa esta representado, para 2.017 en 2.250 acciones autorizadas, suscritas y
pagadas de valor nominal $200.000 por accion.
CARVAJAL S.A.S.
REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS
puede distribuir antes de la liquidación de la sociedad, pero puede ser utilizada para absorber
pérdidas. Al 31 de Diciembre de 2.017 el monto de esta reserva no alcanza el monto mínimo exigido.
NOTA 14. INGRESOS OPERACIONALES
Ingresos Operacionales. Son los flujos recibidos en el período contable originados en el desarrollo
de su actividad principal y actividades inmobiliarias de arrendamiento implementadas durante el
año 2017 en los bienes propios y no propios.
NOTA 15. COSTOS DE VENTA Y OPERACIÓN.
Los costos y gastos se llevan a resultados por el sistema de causación, según el cual los hechos
económicos son reconocidos en el período en el cual se realizan, independientemente de que se
hayan recibido o pagado en efectivo o su equivalente.
2.017 2.016
14.093 10.371
14.093 10.371
Reserva legal (1)
Total reservas
El saldo de reservas al 31 de Diciembre comprende:
2.017 2.016
2.435.725 2.025.375
32.537 48.123
2.468.262 2.073.498
Actividades Inmobiliarias - Arrendamientos
Total ingresos operacionales
Actividades de entretenimiento - Juegos
Suerte y Azar
2.017 2.016
1.176.419 1.092.686 13.993 -
1.190.412 1.092.686
Actividades entretenimiento y Servicios ( 1 )
Total costos de venta y operación
Los costos de venta y operación al 31 de Diciembre comprendian:
Nomina de Personal vinculado en Salas (2)
CARVAJAL S.A.S.
REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS
NOTA 16. GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS
Los costos y gastos se registran de acuerdo con la relación de causalidad con los ingresos del periodo
en que fueron originados.
Los gastos de Administración y ventas están debidamente distribuidos de acuerdo con la naturaleza
de su origen. Su distribución se realiza por cada uno de los establecimientos a criterio del
departamento administrativo y contable, lo que facilita revisiones y análisis en el manejo de control
interno.
2.017 2.016
37.414 2.493
29.412 76.198
514 1.515
81.007 15.550
17.627 -
541.521 513.160
5.565 5.091
359.359 419.242
81.007 59.437
22.993 -
1.176.419 1.092.686
2.017 2.016
8.303 -
1.286 -
648 -
853 -
40 -
853 -
424 -
51 -
1.151 -
384 -
13.993 -
Reclamos Clientes
Pago premios actividades entretenimiento
Participaciones
Sueldos
Horas Extras y recargos
Auxilio de Transporte
Cesantias
Intereses sobre Cesantias
( 1 ) El saldo esta conformado como sigue:
Prima de Servicios
Vacaciones
Aportes a Administradoras de Riesgos Lab.
Aportes a fondos de pensiones
Aportes a Caja de Compensación
Total Nomina de Personal vinculado en Salas
Pólizas
( 2 ) El saldo esta conformado como sigue:
Sostenimiento Casinos
Eventos, Publicidad, atenciones a clientes
Derechos Explotación COLJUEGOS
Admón Derechos Explotación COLJUEGOS
Servicios de contratacion personal Casinos
Mantenimiento maquinaria y Equipos
Total Actividades Entretenimiento y Servicios
CARVAJAL S.A.S.
REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS
El rubro de gastos de administración presenta un incremento significativo durante el año 2017.
( 1 ) Durante el año 2017 se efectúa contratación de personal directo.
( 2 ) Comprende principalmente honorarios por asesoría financiera, contable, técnica y asesoría en
revisoría fiscal.
( 3 ) Se contabiliza $62.909.808 en IVA descontable por compra de maquinaría utilizada en
actividades de operación.
( 4 ) Comprende principalmente los servicios temporales por el personal de oficina contratado.
( 5 ) Se desarrollan modificaciones y cambios en la construcción de las oficinas principales de
propiedad de la Compañía.
( 6 ) Comprende principalmente gastos efectuados por la gerencia en viajes de negocios para
ampliar la cobertura en actividades propias de la operación.
2.017 2.016
48.022 -
52.884 14.074
70.902 6.528
- -
2.862 849
1.645 2.019
76.051 6.297
4.832 12.378
50.846 948
- -
8.246 -
9.717 7.767
- -
15.447 4.204
341.454 55.064
Mantenimiento y reparaciones ( 5 )
Adecuacion e instalacion
Gastos de viaje ( 6 )
Depreciaciones
Diversos
Total gastos de administracion
Amortizaciones
Impuestos (3)
Arrendamientos
Contribuciones y afiliaciones
Seguros
Servicios (4)
Legales
Los gastos de adminstracion al 31 de Diciembre comprendian:
Gastos de personal (1)
Honorarios (2)
CARVAJAL S.A.S.
REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS
( 1 ) Comprende el gasto por servicios públicos, servicios temporales y de publicidad, Administración
de los locales tomados en arriendo para el funcionamiento de las salas y transporte de los
empleados.
( 2 ) Se desarrollan modificaciones y cambios en la construcción del local de propiedad de la
Compañía donde funciona uno de nuestros establecimientos.
NOTA 17. OTROS INGRESOS OPERATIVOS Y FINANCIEROS
Los ingresos no operacionales presentan los flujos recibidos en el período contable originados por
recuperación de gastos, el ingreso de ejercicios anteriores por causaciones efectuadas en exceso.
Los ingresos financieros incluyen rendimientos financieros percibidos durante el año gravable y
diferencias en cambio contabilizadas por la fluctuación del dólar en los pagos al exterior.
2.017 2.016
310.126 292.237
3.022 360
1.614 -
204.650 181.506
- 862
41.891 41.979
5.619 115
187.844 218.579
17.696 14.035
18.890 39.466
791.351 789.139
Los gastos de Ventas al 31 de Diciembre comprendian:
Legales
Mantenimiento y reparaciones ( 2 )
Gastos de viaje
Depreciaciones
Amortizaciones
Contribuciones y afiliaciones
Seguros
Servicios ( 1 )
Arrendamientos
Diversos
Total gastos de ventas
CARVAJAL S.A.S.
REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS
NOTA 18. OTROS GASTOS OPERATIVOS Y FINANCIEROS
Los gastos no operacionales incluyen gastos financieros generados por pago de intereses, gastos en
las cuentas bancarias por movimientos derivados de la actividad económica, otros gastos menores
y el Gravamen a los Movimientos Financieros reflejado en la cuenta de gastos extraordinarios, sobre
el cual, fiscalmente la norma autoriza descontar el 50% en Renta.
El rubro de pérdida en venta de bienes refleja el retiro de maquinaria obsoleta y en mal estado que
se encontraba en la bodega, la cual no fue posible reparar por que no se encuentran sus
componentes. Se efectuó verificación por parte del técnico de la Compañía antes de retirar dichos
activos.
2.017 2.016
- 4.032
1.951 -
280 -
4 4
2.235 4.036
Utilidad en venta de propiedad, planta y
equipo
Recuperaciones
Diversos
Total otros ingresos operativos
Los otros ingresos operativos al 31 de Diciembre comprendian:
Ingresos Ejercicios Anteriores
2.017 2.016
42 87
28.721 -
- -
- -
28.764 87 Total ingresos financieros
Los ingresos financieros al 31 de Diciembre comprendian:
Intereses (1)
Diferencia en cambio
Descuentos comerciales
Otros
CARVAJAL S.A.S.
REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS