Embed Size (px)
Citation preview
BAo cAo TAl CHiNH IlA DlfQC KIEM ToAN
Chokyki loan 06 thdng tlliu nam 2018
NGAN HANG THU'ONG M~I CO pHANQU6CDAN
MljCL\JC---000---
1-BAo cAo CVA BAN TONGGrAMDOC
Trang
.~
1 - 3 ~.~4
~..~
5 - 8
2- BAo cAo KrEM ToAN
3-BANGCANDOl KE TOAN
4- BAo cAo KET QuA HO~T DONGKINH DOANH 9
5-BAo cAo LUU CHUYENTIENTl;: 10 - 12
6-THUYETMINH BAo cAo TAl cHiNH 13 - 48
NGAN HANG TWONG ~I eopHAN ouocDAN
BAo cAo CVA BAN TONG GIAM DOC
Cho thiriky ki todn tirngay 01 thdng 01 niim 2018din 30 thdng 06 niim 2018
Ban T6ng Giam d6c Ngdn hang Thuong maiC6 phdn Qu6c Dan Iran trong d¢ trinh bao cao nay cung voi cac Baa caotai chinh da duoc soat xet cho cho thaiIcY ki toan tit ngay 01 thdng 01 ndm 2018 din 30 thong 06 ndm 2018.
1. Thong tin chung v~ Ngan hang
Thanh l~p:
Ngan hang Thuong mai C6 phan Quoc Dan duoc d6i ten nr Ngan hang Thuong mai C6 phan Narn Vi~t vaongay 06 thang 05 nam 2014.Truce day Ngan hang co ten goi la Ngan hang TMCPNT S6ng Kien, la Ngan hangC6 phan duoc thanh l~p theo gi~y phep s6 00057 fNH-GP ngay 18 thang 9 nam 1995 do Ngan hang Nha nuocViet Narn dp va gi~y phep thanh l~p s6 1217/GP-UB ngay 17 thang 10 nam 1995 do Uy ban Nhan dan tinhKien Giang cap, Ngan hang ho~t dong kinh doanh thea gi~y chung nh~n dang ky kinh doanh s6 1700169765eua Sa K6 ho~eh va DfrUtu Thanh ph6 Ha N(>i (dang ky Ifrn dfru thea gi~y chung nh~n dang ky kinh doanh s6050046 ngay 02 thang 11 narn 1995 eua Uy ban kS ho~eh tinh Kien Giang), gi~y dang ky kinh doanh thay d6i
l~n thu 16 ngay 10 thang 11 narn 2017.
Ngan hang n~rn quySn ki€rn soat toan bo C6ng ty con la C6ng ty TNHH Quim ly ng va Khai thae Tai san Nganhang Qu6e Dan, duge thimh l~p thea QuySt djnh s62406/QD-NHNN ngay 19/12/2006 eua Ngan hang Nhanuac Vi~t Narn. C6ng ty ho~t dong thea gi~y chung nh~n dang ky kinh doanh s6 0304767745 euaSa K6 ho~ehva D~u tu Thanh ph6 H6 Chi Minh (dang ky l~n d~u ngay28/12/2006, dang ky thay d6i I~n 7 ngay30105/2018)vai rnue v6n diSu I~ la 50.000.000.000 d6ng, ho~t d(>ngehu y6u la tiSp nMn, quan ly cae khoan ng t6n dQng euangan hang TMCP Qu6e Dan va tai san dam bao ng vay lien quan dSn cae khoan ng dexu Iy, thu h6i v6n nhanh
nhk
Thai gian ho~t d(>ngeua ngan hang la 50 narn k€ tl1 ngay dp gi~y phep d~u tien.
Tinh dSn ngay 30 thang 06 narn 2018, v6n diSu l~ eua Ngan hang la: 3.010.215.520.000 d6ng.
Ho~t dQng chinh cua Ngan Hang bao gBm:
KI,!e
- Huy dong v6n ng~n h~n, trung h~n va dai h~n eua rnQi t6 chue thu(>e cae thanh phin kinh t6 va dan eu duai
hlnh thue tiSn giri co ky h~n va kh6ng ky h~n;
- TiSp nMn v6n uy thac dfru tu va phat tri€n eua cae t6 chue tin dl,mg trong nuae;
- ~ho vay ng~n h~n, trung h~n va dai h~n d6i vai cae t6 ehue va ea nhan tuy thea tinh eh~t va kha nang ngu6n
von;
- ChiSt kh~u thuang phi6u, trai phiSu va gi~yta co gia;
- Gop v6n lien doanh va mua c6 ph~n thea phap lu~t hi~n hanh;
- Cung dp diehVI,I thanh toan gifra cac khaeh hang;
- Thlle hi~n kinh doanh ngo~i t~, vang b~c va thanh toan qu6e tS, huy dong cae lo~i v6ntlr nuac ngoai va cac
dieh VI,I ngan hang khac trong quan h~ vai nuac ngoai khi dugc Ngan hang Nha Nuae eho phep;
Mil chung khoan niemy~t:NVB
Trl} SO' chinh cua Ngan hang: s6 28C-D, Ba Tri~u, Phuang Hang Bai, Qu~n Hoan KiSrn, Tp Ha Noi.
Cho dSn thai di€rn I~p bao eao nay, Ngan hang co 1 H(>i sa chinh, 24 chi nhanh, 66 phong giao djch. Cac chi
nhanh duge rna tren dia ban rniSn B~c, rniSn Trung va rniSn Narn. Ngan hang co 1 Cong ty con.
2. Tinh hinh tai chinh va k~t qua ho~t dQng kinh doanh
Tinh hlnh tai chinh va kSt qua ho~t dong trong kyClla Ngan hang dugc trlnh bay trong cae bao eao tai ehinh
dinh kern.
Trang 1
NGANHANGTHtrONGM41 COPHAN QUGCDAN
BAo cAo CVA BAN TONG GIAM DOC
Cho thili ky ki toan tir ngay 01 thdng 01niim 2018din 30 thdng 06niim 2018
3. H{li dAng quan tr],Ban ki~m soat,Ban TAng Giam d&cva K~ toan tnrcmg
HQi a6ng Quan tri, Ban Kiem soat, Ban T6ng Giam abc va K~ toan tnrong trong ky va a~n ngay I~p baa cao tai
chinh g6m c6:
Ngay b6 nhiernNgay mi~n
nhiern :::)'..-
Chu tich 11110/20 17CI
.'Ph6 chu tich 15/1112017 :~
-iPho chu tich 15111/2017 H.
Thanh vien thuong true 26/04/2018 6.....
Thanh vien thuong true 24/04/2015,.,
Thanh vien 1111012017
Thanh vien 0911112017
Thanh vien aQc I~p 24/04/2015
H{li dAng quan tr]
Ong NGUYEN TIEN DONG
Ong vo HONG NAM
Ong vO MANH TIEN
Ong LE HONG PHUONG
Ba NGUYEN THI MAl
Ba TRAN HAl ANH
Ong TRAN KIM CHUNG
Ong LE XUA.N NGHlA
Ban ki~m soat
Ba TRAN THl HA GIANG
Ba DUONG THl LB HABa vO KIM PHUONG
Ong LE TRONG HIEU
Twang ban
Truong ban
Thanh vien
Thanh vien
Ban TAng Giamd&c va K~ toan tnri'rng
Gng LE HONG PHUONG
Ba DUONG THl LB HAGng YO MANH TIEN
Ba NGUYEN THI MAl
Gng HoANG TuAN TlIGng NGUYEN HONG LONG
Gng PRAM THE HIBP
Ba DO THJ THANH HUONG
T6ng Giam abc
Ph6 T6ng giam abc thlCOngtrl,CC
Ph6 T6ng giam abc thlCOngtrl,CC
Pho T6ng giam a6c
Pho T6ng giam a6c
Ph6 T6ng giam abc
Pho T6ng giam abc
K~ toan tm<'mg
26/04/2018
24/04/2015
24/04/2015
24/04/2015
26/04/2018
1811012017
26/04/2018
1111112013
06/02/2013
0110212018
21/08/2017
0110212018
01108/2016
Ngtrc'ri d~i di~n theo pbap lu~t
NglCai d~i di~n thea phap lu~t cua Ngan hang Ia ang Nguy~n Ti~n Dung - Chu tich HDQT.
Theo gi~y uy quy~n s666/2017 IUQ- TGD ngay 10 thang 11 nam 2017, ang Nguy~n Ti~n Dung da uy quy~n choang Le H6ng Phuong - T6ng Giam dbc ky baa cao tai chinh cho ky k~ toan 06 thang d~u nam 2018,
4 Ki~m toand{lc I~p
Cang ty TNHH Ki~m toan va DichVI,I Tin H<;>cTP, H6 Chi Minh CAISC) alCqc chi ainh la ki~m toan vien cho
k:Y k~ toan 06 thang a~u nam 2018,
Trang 2
NGAN HANG THUONG M~I coPHAN QUOC DAN
BAo cAo CVA BAN TONG GIAM DOC
Cho thtriky ki totin tir ngay 01 thdng 01 niim 2018din 30 thting 06 niim 2018
5. Cam k~t ciia Ban Tang Ghim <l&c
Ban T6ng Giam d6c chiu trach nhiern I~p cac bao cao tai chinh th~ hien trung thuc va hoply tinh hinh tai chinhcua Cong ty tai ngay 30 thang 06 nam 2018, k~t qua heat dQng kinh doanh va cac luonghru chuyen ti€n t~ chothai ky k~ toan tir ngay 01 thang 01 nam 2018 d~n 30 thang 06 narn 2018. Trong viec soan I~p cac bao caotidchinh nay, Ban T6ng Giarn d6c da:xem xet va tuan thu cac vin d€ sau day:
- Chon Iva cac chinh sach k~ toan thich hop va ap dung cac chinh sach nay mot each nhat quan;
- Thuc hi~n cac xet GOanva cae u6c tinh mQt cach hgp Iy va th~n trQng;
- Cac bao cao tai chinh dugc I~p tn3n co sa ho~t dQng lien tvc, trir truimg hqp khong th~ gia dinh rAng Ngan
hang se ti~p tvc ho~t dQng lien tvc. C
r
Ban T6ng Giam G6c chiu trach nhi~m dam bao rAng cac s6 sach k~ toan thich hqp da:dugc thi~t I~p va duy tri d~th~ hi~n tinh hinh tai chinh cua Ngan hang v6i dQ ehinh xae hqp Iy t~i mQi thai di~m va lam cosa d~ so~n I~pcac bao cao tai chinh phu hQ·pv6i ch~ dQ k~ toan dugc neua Thuy~t minh Bao cao tai ehinh. Ban T6ng Giamd6c cling chiu trach nhi~m d6i v6i vi~c bao v~ cac taiSilO eua Ngan hang va thvc hi~n cae bi~n phap hqp Iy d~phong ngira va ph<ithi~n cac hanh vi gian I~n va cac vi ph~m khac.
6. Xac nh~n
Theo y kiSn cua Ban T6ng Giam d6c, ehung toi xae nh~n rAng eae Bao cao tai chinh bao g6m Bang can d6ikStoan t~i ngay 30 thang 06 nam 2018, Bao cao kSt qua hO<;ltdQng kinh doanh, Bao cao luu chuy~n ti€n t~ va cae
ThuySt minh bao eao tai chfnh dinh kern dUQ"cso~n thao da:th~ hi~n quan di~m trung thl,fCva hqp Iy v€ tinh hinhtai ehinh cling nhu k~t qua ho~t dQng kinh doanh va cac lu6ng Iuu chuy~n ti€n t~ cua Ngan hang cho thai ky k~
toan tir ngay 01 thang 01 nam 2018 dSn 30 thang 06 nam 2018.
Bao cao tai chinh eua Ngan hang dUQ"cI~p phU hQ"pv6i chu~n ml,fekS toan Vi~t Nam vaM th6ng k~ toan Vi~tNam ap dl,mg cho cac t6 chuc tin dVng do Ngan hang Nha nu6e Vi~t Nam ban hanh.
Le HAng PhU'O"ng
Trang 3
CONG TV TNHH KIEM ToAN vA D!CH VI) TIN HOC TP.HCMAuditing And Informatic Services Company LimitedOffice: 389A Di$n Bien Phu, PhL1dng4, Qu(ln 3, TP.Ho Chi Minh
Tel:(84,28) 3832 9129 (10 Lines) Fax: (84.28) 3834 2957Email: [email protected] Website: www.aisc.com.vn I N PACT
ASIA PACIFIC
S6: A06.18.217-SXR/AISC-DNI BAo cAo SOAT XET THONG TIN TAl CHINH GIUA NIEN DO
HQi d6ng Quan tr] va Ban Tang Giarn d5c.
Ngan hang Thurmg maiCB phAn Qu5c Dan
Chung t6i dii soat xet baa cao tai chinh gifra nien dQ kern thea cua Ngan hang Thuong Mai C6 Ph§n Quoc Dan ("Nganhang"), duoc I?p ngay 14 thang OSnam 20 IS,tir trang 05 d~n trang 4S, baa g6m Bang can d6i k~ toan tai ngay 30 thang06 nam 20 IS, Baa cao k~t qua hoat dQng kinh doanh, Baa cao luu chuyen ti€n t~ cho ky k~ toan 06 thang k~t thuc cungngay va Ban thuyet minh baa cao tai chinh.
Kinh giJi:
.:::::.10
Trach nhiern cua Ban Tang Giarn d5c
Ban T6ng Giarn d6c Ngan hang chju trach nhiern v€ viec I?p va trinh bay trung thuc va hop Iy baa cao tai chinh cuaNgan hang thea chuan rmrc k~ toan, ch~ dQk~ toan Ngan hang Vi~t Nam va cac quy dinh pMp Iy c6 lien quan d~n vi~cI?p va trlnh bay bao cao tai chfnh va chiu trach nhi~m v€ kiSm soat nQi bQ rna Ban T6ng Giam d6c xac dinh lac§n thi~tdS dam bao cho vi~c I?p vii trlnh bay bao cao tiii chinh kh6ng c6 sai s6t tn;mg y~u do gian l?n ho~c nh§m Ian.
GiHI
OJ:f
til
Trach nhi~m ciia Ki~m toan vien
Trach nhi~m Clla chung t6i Iii dua ra k~t lu?n v€ bao cao tiii chfnh gifra nien dQ dva tren k~t qua soat xet Clla chung t6i.ChUng t6i dii thvc hi~n c6ng vi~c soat xet thea Chu§n mvc Vi~t Nam v€ hqp d6ng dichY\I soat xet s6 2410 - Soat xetth6ng tin tai chinh gifra nien dQ do kiSm toan vien dQCI?p ClladO'llvi thvc hi~n.
C6ng vi~c soat xet th6ng tin tai chinh gifra nien dQ bao g6m vi~c thvc hi~n cac cUQcphOng vin, Chll y~u la phong vinnh(lng nguai chiu trach nhi~m v€ cac vin d@tiii chinh k~ toan, vii thl,fchi~n tM t\lc phan tich va cac thll t\lCsoat xet khac.MQt cUQcsoat xet v@co bfm c6 ph~m vi hC;!phO'llmQt cUQckiSm t01m duqc thvc hi~n thea cac chuan mvc kiSm toan Vi~tNam vii do V?y kh6ng cho phep chUng t6i d~t duqc Sl! dam bao r~ng chung t6i se nh?il bi~t duqc tit ca cac vin d@trQngy~u c6 thS duqc phat hi~n trong mQt cUQckiSm toano Theo d6, chung t6i kh6ng dua ra y ki~n kiSm toano
1
K~t lu~n cua Ki~m toan viell
Call Cll tren k~t qua soat xet clla chung t6i, chung t6i kh6ng thiy c6 vin d€ gi khi~n chung t6i cho r~ng bao cao tai chinhgifra nien dQ dinh kern kh6ng phan anh trung thvc vii hqp Iy, tren cac khfa c?nh trQng y~u, tinh h1nh tai chinh clla donvit?i ngay 30 thang 06 nam 20 IS, va k~t qua ho?t dQng kinh doanh vii luu chuYSn ti@nt~ clla dO'llvi chokY k~ toan 06tMng k~t thuc cilng ngiiy, phil hqp v6i chu§n mvc k~ toan, ch~ dQ k~ toan ngan hang Vi~t Nam va cac quy dinh phap Iyc6 lien quan d~n vi~c I?p va trlnh bay bao cao tiii chfnh gifra nien dQ.
V§n d~ cAn nh§n m~llh
Chung t6i luu y nguai dQc d~n Thuy~t minh m\lc IV.6 v@chinh sach k~ toan d6i v6i cho yay khach hang, ho?t dQng muaban nq; m\lC IV.7.2 v@chillh sach k~ toan banng cho C6ngty TNHH MTV Quan Iy tai san Clla T6 chuc tin d\lng Vi~tNam ("VAMC"), c6ng ty mua ban ng va cac t6 chuc khac; m\lC IV.S.3 v@dv phong cac khoan d§utu dai h?n; m\lCV.16v€ v6n Chlls6 hii'u - khoanIqi nhu?n chua phan ph6i Clla ban thuy~t minh bao cao tai chinh. Theo d6, vi~c phan lo~inqvay; trich I?p dv phong C\lthS, dv phOng d§utu Clla cac khach hang cli; va cac khoan khac tru6c giai do?n tai cAutruc sedugc XlI' Iy dAnthea nang Ivc tai chinh clla Ngan hang. Cac chinh sach nay n~m trong d€ an tai cAutruc Ngan hang dangduqc trinh v6i cac co quan c6 th§m quy€n phe duy~t. Vi~c ghi nh?n cac khofm chenh l~ch gifra gia bannq v6i gia g6c,thoai liii dl! thu Cllacac khoanng dii ban sedugc phan b6 d§nVIlO k~t qua kinh doanh thea Nghi Quy~t s542/2017IQHI4c6 hi~u 1\I'ctil ngiiy 15 thang OSnam 2017 v@th! diSmxu Iy ng xiu ciia cac t6 chUc tin d\lllg .
BI) Tai Chinh Vill( Nam cap
Branch in Ha Noi: 6 Floor. 36 Hoo Binh 4 St.. Minh Khai Ward, Hoi Ba Trung Dist.. Ha Noi T,ro d
Tel: (84.24) 3782 0045 1 46 Fax: (84.24) 3782 0048 Email: hanoi@=I'!&m.vn
Branch in Da Nang: 350 Hoi Phong St., Thanh Khue Dist., Do Nang City Tel: (84.236) 3715 619 Fax (84.236) 3715 620 Email:[email protected]
Representative in Can Tho: 243/1A, 3014St., Ninh Kieu Dist., Can Tho City Tel: (84.292) 3813 004 Fax: (84.292) 3828 765Representative in Hai Phong : 18 Hoang Van Thu St., Hong Bang Dist., Hoi Phong Tel: (84.225) 356 9577 Fax: (84.225) 3569 576
NGAN HANG Tm10NG ~I CO PHA.NouocDAN Miu sa: B02ffCTD
BANG CAN DOl KIt ToAN
T(lingay 30 thting 06 niim 2018 Dun vi tinh: Triiu dang Viit Nam
CHiTIEUThuy~tminh
30/06/2018 0110112018
A. TAl SAN
I. Ti~n m~t, vang bac, da quy V.Ol 353.400 285.896 T
II. Ti~n gi:ritl.lingan hang nha mroc V.02 753.341 2.336.309
·1
III. Ti~n gifi va cho vay cac TCTD khac V.03 8.697.670 9.445.165
1. Ti€n gui tai cac TCTD khac
2. Cho vay cac TCTD khac
3. DI,l'phong [Iii ro
8.405.670
292.000
8.721.915
723.250
IV. Chung khoan kinh doanh
1. Chung khoan kinh doanh
2. DI,l'phong [Iii[0 chong khoan kinh doanh
342.618,00
342.618,00
V. Cac ding cl}tai chinh phai sinh va cac tai santai chinh khac
29.157
VI. Cho vay khach hang 34.868.448 31.751.339
1.Cho vay khach hang V.04 35.310.769 32.110.586
2. DI,l'phong [Iii[0 cho vay khach hang V.05 (442.321) (359.247)
VII. Hoat di)ng mua ng V.06 16.536 •.;1. Mua no 16.686
2. DI,l'phong [Iii ro hoat dQngmua no (150)
VII. Chung khoan d§u tIC V.07 16.637.923 15.470.182
1.Chung khoan d§u tu s~n sang d~ ban 8.624.034 7.461.419
2. Chung khoan d§utII gift d€n ngay dao han 8.104.453 8.101.727
3. DI,l'phong rui[0 chirngkhoan dftutu (90.564) (92.964)
VIII. Gop van, d§u tICdai han V.08 759.682 759.682
I. Uftutu vao congty con 50.000 50.000
2. Vbn g6p lien doanh
3. Uc1utu vao congty lien k€t
4. Uftutu dai h~nkhac 719.600 719.600
5. DI,l'phong giam gia dftutu dai h~n {9.918) {9.918)
Cac thuye'tminh baa caaceli chinh Laphdn kh6ng {hi tachrai eLlabda cda nay. Trang 5
- --- ---- -------------------------------------------------
NGAN HANG TmfONG M~I eopHAN ouocDAN Miu s6: B02ffCTD
BANG CAN DOl KE ToAN
T{li ngay 30 thting 06 niim 2018 lJ01l vi tfnh: Trifu tl6ng Vift Nam
CHiTIEUThuy~tminh
1. Hi san e6 dinh htru hinh
a. Nguyen giatai sanc6 dinn
b. Hao mantai sanc6 dinh'
V.09
30/06/2018 01/0112018
1.124.358 1.375.361~
255.937 267.773 "(388.989 388.816
(133.052) (121.043)
;1.~
""._,
IX. Tal san c6 djnh
2. Hi san e6 dinh thue tai ehinh
a. Nguyengia tai sanc6 dinh.
b. Hao mantai sanc6 dinh
3. Tai san e6 dinh vo hinh
a. Nguyen giatai sanc6 dinh
b. Hao mantai sanc6 dinh'
V.10 868.421
903.841
(35.420)
1.107.588
1.136.165
(28.577)
X. Bftt dQng san dh tu
a. Nguyen giabAt dong san dautu
b. Hao manbAt dong san dautu
5. Cac khoan dI,Iphong rui ro cho cac tai san C6
n(\i bang khac
V.U 10.340.063 10.140.581
4.424.232 4.434.551
2.675.827 2.729.401
3.275.863 3.012.488
(35.859) (35.859)
73.580.578 71.907.133
XI. Tai san co khac
1. Cac khoan phai thu
2. Cac khoan!iii, phi phai thu
3. Hi san thu€ TNDN hoan lai
4. Hi san C6 khac
TONG TA.l SAN CO
Cdc thuye'tminh baa cdo taichinb la phdn kh6ng thi tach rai ella baa eaa nay. Trang 6
NGAN HANG TWONG ~I copHAN ouocDAN
BANG CAN 1>01 KE ToAN
TfJingay 30 thdng 06 nom 2018
Miu sa:B02ffCTD
DO'Il vi tinh: Trifu dang Vift Nam
CHiTiEU
B. NQ PHAI TRA. VA VON CHU saHUU
I. Cac khoiin ng chinh phii va Ngan hang Nha nuoc
II. Ti~n gu-i va yay cac TCTD khac
1. Ti~n gui cua cac TCTD khac
2. Vay cac TCTD khac
III. Ti~n gii· icua khachbang
IV. Cac cong Cl} tai chinh phai sinh va cac khoiin
ng tai chinh khac
V. van tai tro,Uy thac (J§u nr, cho vay TCTD chju rul ro
VI. Phat hanh gifiy to' co gia
VII. Cac khoiin ng khac
1. Cac khoan lai, phi phai tra
2. Thu~TNDN hoan lai phai tra
3. Cac khoan phai tra va cong no khac
4. DIJ phong rui ro khac (DP cho cong no ti~m
~nva cam k~t ngoai bang)
TONG NQ PHAI TRA.
Thuyetminh
30/06/2018
V.12 12.677.379
11.598.793
1.078.586
V.13 44.994.127
V.14 198.536
V.15 11.123.516
V.16 1.380.422
1.241.122
139.300
70.373.980
Cdc thuye: minh baa cao tai chinh la phdn khong thi tach ri'licua baa caa niiy.
0110112018
15.724.536
10.878.607
4.845.929
45.788.652
38.895
218.455
5.399.353
1.521.442
l.l83.923
337.519
68.691.333
Trang 7
NGAN HANG THUONG M~I eoPHAN ouocDAN M§u sa: B02rrCTD
BANG CAN DOl ICE ToAN
TlJi ngay 30thang 06 niim 2018 DUn vi tinh: Trifu dimg Vi?tNam
CHITIEU
VIII. van chii sO-htru
1. V6n cua TCTD
a. V6nai~u I?
b. V6nadutuXDCB
c. Thiing duv6n c6 phdn
d. c6phieu quy
2. Quy cua TCTD
3. Chenh l~ehtY gia h6i doai
4. Chenh lech danh gia lai tai san
5. Lei nhuan chua phan ph6iIL6 liiy k~
Loi nhuan /(16) narn nay
Loi nhuan /(16) nam tnroc
Thuyet30/06/2018 0110112018
minh
V.17 3.206.598 3.215.800
2.980.572 2.980.572
3.010.216 3.010.216
~».,\
c
(29.644)
157.516
(29.644)
157.516
68.510
12.413
56.097
77.712
2l.615
56.097
TONG NQ PHAI TRA vA VON CHiT soHUU 73.580.578 71.907.133
cAc CHi TIEU NGOAI BANG CAN DOl KE ToAN
CHiTlEU
l. Bao lanh yay v6n
2. Cam k~t giao dich h6i doai
2.1 Camkit mua ngoait?
2.2 Cam kit ban ngoait¢
2.3 Camkit giaodicli holm a6i
2.4 Camkit giao dich tuang lai
3. Cam k~t eho yay khong huy ngang
4. Cam k~t trong nghiep vu LlC
5. Bao lanh khac
6. Cac cam k@tkhac
NglfCri I~p bang
VHit Thi Hi~u
Thuyet30/06/2018
minh
VIII.29 1.640
VIII.29 12.099.920
551.040
482.160
11.066. 720
0110112018
l.640
7.871.175
7.871.175
VIII.29
VIII.29
VIII.29
VIII.29
160.495
3.403.495
211.000
157.159
2.261.875
256.000
TP Ha NQi, ngay 14 thang 08 nam 2018
K~ toan trutrng
Cac thuyit minh baa caa tai chinh la pheinkhong thi tachr(fi eua bela aia nay. Trang 8
NGAN HANG TWONG ~I eo PHA.NQuaeDAN MAu sa: B03ffCTD
BAo cAo KET QuA KINH DOANH
Cho thiti ky ki todn tir ngay 01 thdng 01 nom 2018 din 30 thting 06 nom 2018 DO'nvi tinh: Triru dJng Virt Nam
CHiTIEUThuy~t Tir 0110112018 Tir 0110112017minh o@n30/06/2018 d@n30/06/2017
I. Thu nhap lai va cac khoan thu nhap nrong nr VI.17 2.291.788 2.110.541
2. Chi phi [lliva cac chi phi tuong nr Vl.I8 1.804.990 1.643.428
I.Thu nh~p liii thu~n 486.798 467.113 ~t
3. Thu nhap tu hoat dQngdichVI,! 32.345 21.648 )~4. Chi phi hoat oQngdich vu 18.469 21.902 .,
II. Lai/16 thu~n tir hoat oi)ng djchVI}
~VI.l9 13.876 (254) J
:'
III. Lai/16thu~n tir hoat oQng kinh doanh ngoai h8i V1.20 (1.728) (7.696)
IV. Liii/16thu~n tir mua ban chtrng khoan kinh doanh
V. Ui/16 thu~n til"mua ban chung khoan o~u ttr VI.21 6.441 71.988
5. Thu nhap nr boat dQngkhac 340.383 12.082
6. Chi phi hoat dong khac 240.047 2.989
VI. Ui/16 thu~n til"hoat oQng khac VI.22 100.336 9.093
VII. Thu nh~p til"gop v8n, mua c6 ph~n
VIII. Chi phi hoat oQng VJ.23 499.298 460.166
IX. Lgi nhu~n thu~n tir hoat dQng kinh doanhtrucechi phi dl! phong nii ro tin dung 106.425 80.078
X.I Chi phi dir phong rui rotin dl,lng 39.646 37.013
X.2 Ccickhoanxu ly thea d~ an tai du true NH 51.263 35.000
XI. TAngIgi nhu~n tru'o'c thu~ 15.516 8.065
7. Chi phi thu€ TNDN hi~nMnh 3.103 2.125
8. Chi phi thu€ TNDN holln lc;ti .,
XII. Chi phi thu~ Thu nh~p doanh nghi~p VI.24 3.103 2.125
XIII. Lgi nhu~n sau thu~ Thu nh~p doanh nghi~p 12.413 5.940
K~ toan two'ngNgm'ri I~p Mng
Ha Thi Hi~u
Caethuye't minh baa caoteli ehinh tel phdn khOng thE teieh raiella baa caonely. Trang 9
NGAN HANG THUONG M.;.I coPHAN QUOCDAN Mdu sa: B04rrCTD
BAo cAo LUU CHUYEN TIEN T:¢
(Theoplurong phap tn!c ti~p)
Cho thili ky kl todn tir ngay 01 tndng 01 niim 2018 din 30 thting 06 niim 2018 Dun vi tinh: Trisu tl6ng Vi¢tNam
CHITIEU
LUll CHUYENTlEN nJHO~ T DONG KINH DOANH
01. Thu nhap lai va cac khoan thu nhap nrong nr nhan duoc
02. Chi phi [iiiva cac khoan thu nhap tucmgtu dii tra
03.Thu nhapillhoat dong dich vu nhan duoc
04.Chenhlech s6ti~n thuc thu! thuc chiillhoat dong kinhdoanh (ngoai t~, vang bac, chirngkhoan)
05. Thu nhap khac
06. Ti~nthu cac khoan no dii duocxu Iy hoa, btl d~p bangnguon rui ro
07.Tien chi tra cho nhanvien va hoar dong quanly, cong vu
08. Ti~nthu~ thu nhap thuc n9P trongky
Luu ehuyin ti;n thuan tir hO{lttl9ng kinh doanh t,uue nhimgthay tliii v; tai san va v6n /uu d9ng
Nhirng t/raytlbi v€ tai san hO{lttlpng
09. (nng)/Giam cac khoan ti~n va cho vay cac TCTD khac
10. (nng)/Giam cac khoan v~ kinh doanh chUngkhoan
11. (nng)/Giam cac congCl,l tai chinh phai sinh va cac tai santai chinh khac
12. (nng)/Giam cac khoan cho vay khach hang
13. (nng)/Giam ngu6n dl,l'phong d~btl d~p t6n th§t cac khoan
14. (nng)/Giam khac v~ tai san ho;;ttd9ng
Thuy~tminh
Cae thuye'tminh baa caa tai chlnh Laphdn khOngthi tach rai cua baa caa nay.
------------------------------------------ - ----
Til' 0110112018<1~n 30/06/2018
Til' 0110112017d~n30/06/2017
2.179.515
(1.747.791)
13.876
1.924.262~
(1.492.482)
(254) )64.292
9.093
4.713
(2.020)
2.018
(479.463) (442.465)
(29.152) 62.446
431.250 1.493.935
(822.723) 1.732.362
(29.157) 33.755
(3.216.869) (2.222.157)
(86) (4.922)
(121.927) 1.200.603
Trang 10
NGAN HANG THUONG M~I CO PHA.NQuae DAN M!u s6:B04fICTD
BAo cAo LUU CHUYEN TlEN T~
(Theo phuong phap tn,rc ti~p)
Cho thOi kyki toan tir ngay 01 thting 01 niim 2018 din 30 thting 06 niim 2018 Dun vi tinh: Trieu d6ng Viit Nam
CHiTIEUThuy~t Tir 0110112018 Tir 0110112017
minh d~n 30/06/2018 d~n 30/06/2017
Nhiing thay d6i vi ciing n(J'hO{lt d(jng
15. Tangl(Giam) cac khoan no ehinh phu va NHNN (1.209.304)
16. Tangl(Giam) cac khoan tien giri va yay cac TCTD (3.047.156) (8.816.985)
17. Tang/(Giam) ti€n gui cua khach hang (bao g6m ca Kho bac (794.524) 1.832.087 f.Nha nuoc)!l
18. Tangz(Giam) phat hanh gi~yto co gia (ngoai tnr GTCG 5.724.163 2.233.880 ~duoc tinh vao hoat dong tai ehinh)
19. Tang/(Giam) v6n tai tro, uy thac d~u nr, eho yay rna TCTD (19.919) 27.940
chiu rui ro
20. Tangl(Giam) cac e6ng cu tai chinh phai sinh va cac khoan (38.895) 2.726
no tai ehinh khac
21. Tangl(Giam) khac v€ cong nc hoat dong (198.218) 22.037
22. Chi tu cac guy cua t6 ehue tin dl,lng
I.Lu·u chuy~n ti~n thu~n tir hOl}t dQng kinh doanh (2.163.213) (3.611.597)
um CHUYEN TlEN TirHO~T D<)NG DAu nI'
01. Mua s~m TSCf) (5.870) (178.524)
02. Ti€n thutlr thanh Jy, nhuqng ban TSC£) 337.374
03. Ti€n chi ti.rthanh Jy, nhuqng ban TSCf)
04. Mua s~m b~t d9ng san dautu
05. Ti€n thu ti.rban, thanh Iy b~t d9ng san d~utu
06. Ti€n chi ra do ban, thanh ly b~t d9ng san d~u tu
07. Ti€n chi dautu, gop v6n vao cae dan vi khae
08. Ti€n thu d~u tu, gop v6n vao cae dan ·vi khae
09. Ti€n thu e6 tfre va lqi nhu~n duqe chiatlr cae khoan dau tu,
gop v6n dai h?n
II. Luu chuy€n ti~n til" hOl}tdQng d§u tlr 331.504 (178.524)
Cae thuye'tminh baa cao tai chinh fa phiin kht5ngthl tach riJieLla baa cao ncly. Trang 11
M§u sa:B04{fCTD
BAo cAo LUU CHUYEN TIEN T:¢
(Theo phuong phap tr,!c ti~p)
Cho tnoi kyki todn tir ngay 01 thting 01 niim 2018 din 30thdng 06 niim 2018 DO'nvi tinh: Trifu dang Vift Nam
CHiTIEUThuyetminh
Til" 0110112018d~n 30/06/2018
Til"0110112017d~n 30/06/2017
LUU CHUYEN TIEN TU HO~ T DONG TAl CHINH
o I. Tang v6n c6 phanillgop v6n va/hoac phat hanh c6 phieu
02. Ti€n thuillphat hanh gi~y to co gia dai han dil di€u kientinh vao v6ntv co va cac khoan v6n yay dai han khac
03. Ti€n chi thanh toan gi~yto co gia dai han dil di€u kientlnh vao v6ntv co va cac khoan v6n yay dai han khac
04. C6 nrc tra cho c6 dong,lei nhuan da chia
OS.Ti€n chi fa mua c6phieu guy
06. Ti€n thu duoc do ban c6 phieu guy
III. Luu chuyen ti~n til" hoat dQng tai ehinh
IV. Luu ehuy~n ti~n thu§n trong ky (1.831.709) (3.790.121)
V. Ti~n va cackhoan nrong duongti~n d§u ky 11.344.120 11.076.815
VI. Di~u ehinh eua anh hu-(rng thay dai t5' gia
VII. Ti~n va cae khoan tu-o·ng dlfO'ng ti~n eU6i ky VII.25=======
9.512.411 7.286.694
TP Ha NQi, ngay 14 thang 08 nfun2018
Ngu-O'iI~pbang K~ toan tru-(rng
Ha Thj Hi~u
Cac thuytt minh baa caa tiii chinh Iii pht'inkhOng th€ tach ra; cua baa caa ndy. Trang 12
NGAN HANG TWONG ~I CO PHANQuae DAN Mh s6: B05ffCTD
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH
Cho (hili ky ki todn (ir ngay 01 (hang 01 nom 2018 din 30 thdng 06 nom 2018 Dun vi tinh: Triju d6ng Virl Nam
I.D~c di~m hoat di)ng cua tA chirc tin dl,mg
1. Gi§y phep thanh I~p va hoat d(ing,thci han co gia tr]
Ngan hang Thuong mai C6 phan Qu6e Dan duoc d6i tenillNgan hang Thuong mai C6 ph~n Nam Viet vao ngay 06 thang 05nam 2014. Truce day Ngan hang co ten goi la Ngan hang TMCPNT Song Kien, la Ngan hang C6 ph~n duoc thanh I~p theogiay phep s6 00057/NH-GP ngay 18 thang 9 nam 1995 do Ngan hang Nha nuoc Viet Nam dp va gitiy phep thanh I~p s61217/GP-UB ngay 17 thang 10 nam 1995 do Oy ban Nhan dan tinh Kien Giang c&p.Ngan hang hoat dong kinh doanh theo gitiychirng nhan dang ky kinh doanh s6 1700169765 cua So K~ hoach va D~uill Thanh ph6 Ha N(li (d1lng ky Ik d~u thea gitiychUng nh~n d11ngkY kinh doanh s6 050046 ngay 02 thang 11 n11m1995 eua Oy ban k~ hO<ilehtinh Kien Giang), gitiy d1lngkYkinh doanh thay d6i I~n thu 16 ngay 10 thang 11 n11m2017.
Ngan hang nAmquy~n ki€m soM toan bQ Cong ty eon la Cong ty TNHH Quan Iy ng va Khai tMe rai san Ngan hang Qu6e Dan,duge thanh I~p thea Quy~t dinh s62406/QD-NHNN ngay 19112/2006eua Ngan hang Nha nu6e Vi~t Nam. Cong ty hO<iltdQngthea gitiy ehUng nh~n d11ngkY kinh doanh s6 0304767745 eua So K~ hO<;lehva D~utu Thanh ph6 H6 Chi Minh (d11ngkY I~nd~u ngay2811212006,d11ngky thay d6i I~n 7 ngay30105/2018)v6i roue v6n di~u I~ la 50.000.000.000 d6ng, hO<;ltdQng ehu y~ula ti~p nh~n, quan Iy eae khoan ng t6n dQng eua ngan hang TMCP Qu6e Dan va tai san dam bao ng vay lien quan d~n cae
khoan ng d€ xu Iy, thu h6i v6n nhanh nhtit.
Thai h<;lnhO<;ltdQng eua ngan hang ta 50 nam k€ tu ngay c&pgitiy phep d~u tien.
2. Hinh thu'C s6' hu'u v6n: C6 ph~n
3. Ho~t di)ng chinh cua ngan hang
- Huy dQng v6n ng~n h<;ln,trung h<J,nva dai h<;lneua mQi t6 ehue thuQe cae thanh ph~n kinh t~ va daneudu6i hinh thue ti~n gui
co kY h<J,nva khongkY h<;ln;
- Ti~p nh~n v6n uy tMe d~utu va phM tri€n eua cae t6 ehue tin d\mg trong nu6e;
- Cho vay ngAn h<;ln,trung h<;lnva dai h<J,nd6i v6i cae t6 ehue va ea nhan my thea tinh ehfrt va kha nang ngu6n v6n;
- Chi~t khfru thuang phi~u, trai phi~u va gifryta co gia;
- Gop v6n lien doanh va mua e6 ph~n thea phap lu~t hi~n hanh;
- Cung c&pdiehVI,l thanh toan gifra cae kMeh hang;
- Thl,fe hi~n kinh doanh ngo<;lit~, vang b<J,eva thanh toan qu6e t~, huy dQng cae IO<;liv6nillnu6e ngoai va cae diehVI,l ngan himg
kMe trong quan h~ v6i nu6e ngoai khi duge Ngan hang Nha Nu6e eho phep;
4. Trl} so' chinh:
Tn,1so ehinh eua Ngan hang: s6 28C-D, Ba Tri~u, PhuOng Hang Bai, Qu~n Hoan Ki~m, Tp Ha NQi.
Tinh d~n ngay 30 thang 06 nam 2018, v6n di~u I~ eua Ngan hang la: 3.010.215.520.000 d6ng.
Cho d~n thai di€m I~p bao eao nay, Ngan hang co 1 H(li so ehinh, 24 chi nhanh, 66 phong giao dieh. Cae ehi nhanh duge mo
tren dia ban mi~n Bie, mi~n Trung va mi~n Nam.
5. Cong ty con:
Cong ty TNHH quim ly ng va Khai thae rai sim Ngan hang Qu6e Dan duge thanh I~p thea Quy~t dinh s62406/QD-NHNNngay 19112/2006eua Ngan hang Nha nu6e Vi~t Nam; Congty hO<J,tdQng thea gi§y chUng nh~n dang ky kinh doanh s6
0304767745 do So k~ hO<;lehva D~utu TP.HCM c&p (dang kY I~n d~u ngay 28/12/2006, dang kY thay d6i I~n 7 ngay
30105/2018)v6i tY I~ gop v6n eua Ngan hang ta 100%
Nganh ngh~ kinh doanh ehu y~u eua Cong ty con la ti~p nh~, quan ty cae khoan t6n dQng eua ngan hang TMCP Qu6e Dan va
tai san dam bao ng vay lien quan d~n cae khoan ng; xu Iy, thu h6i v6n nhanh nhk
6. TAng s6 can bQ, cong nhan vien d~n ngay30/06/2018: 2121 nguai. (d~n ngay31/12/2017: 2142 ngum)
II. Ky k~ toan, dO'n vi ti~n t~ suodl}ng trong k~ t03n
1.Ky k~ t03n nam: bit d~uill ngay 0 I thang 0 1 k~t thue vao ngay 31 thang 12 hang nam.
2. DO'n vi ti~n t~Slr dl}ng trong k~ tOlln: Vi~t Nam d6ng.
Thuytt minh nay fa bi?phqn h(!p thanh cac Baa caa tai cMnh. Trang 13
NGAN HANG TIIUONG ~I co PHAN Quae DAN M§u s6:BOSffCTD
THUYET MINH BAocAo TAl CHiNH
Cho thili ky ki totin tit ngay 01 thdng 01 niim 2018 din 30 thdng 06 niim 2018 D07l vi tinh: Trieu d6ng Vir! Nam
III. Chuan muc va Ch~ de}k~ toan ap dung tai ngan hang
Bao caov~ tuan thii cac chuan muc k~ toanVift Nam (VAS) ho~c cacquy djnh hifn hanh:
Cac bao cao taiehinh cua Nganhang kern theaduoc I~p thea quyuoc giag5e va phil hop cac Chuan mireKe toanVi~t Nam,H~ thong Ke toan Viet Nam ap dung eho cac t6 clurc tin dung do Ngan hang Nha mroc Vi~t Nam ban hanh va cac quy dinhphap ly e6 lien quan ap dung eho cac ngan hang va cac t6 chuc tin dung khac hoat dOng tai mroc CHXHCN Viet Nam.Do d6cac bao cao tai ehinh dinh kern khong nhim ml,ledieh phan anh tinh hinh tai ehinh, kSt qua ho~t dong kinh doanhva luu ehuyenti€n t~ thea cae nguyen tic va thong I~ ke toan duqe thua nh~n chunga cae nuae ngoai ph~m vi Vi~t Nam. Cae nguyen tae va
thl,fe hanh kS toansudl,lng t~i nuae CHXHCN Vi~t Nam e6 th~ khae vai thong I~ t~i cae nuae khae.
Ch~ de}va hlnh thll'Ck~ toan ap dl}ng:
Ngiin hang ap dl,mg ehS do kS toan Ngan hang Vi~t Nam banhanh thea QuySt dinh s6 479/2004/QD-NHNN ngay 29/4/2004,ehe dO bao eao tai ehinh d6i vai cae t6 ehue tin dl,lllg thea quyet dinh s6 16/2007/QD-NHNN, ngay 18/4/2007,thong tu
10/20141TT-NHNN ngay 20103/2014 va thongtu 49/20 14/TT-NHNN ngay 31/12/2014 va thongill 22/2017/TT-NHNN ngay
29112/2017 eua Ngan hang Nha nuae Vi~t Nam va cae ehuftn ml,fekS toan e6 lien quan.
IV. Chinh sach k~toan ap dl}ng tlili Ngan hang
1.Cac thay d6i v~ chirih sachk~ toan
Ngay 29 tMng 12 nam 2017, Ngan hang Nha Nuae da ban hanh thongill s6 22/20 17/TT-NHNN hi~u Il,feap dl,lng 01/4/2018,
thay thS sua d6i va huy b6: Khofm 20, khofm 25, khoan 28, khofm 29, khoan 46 va khoim 50 Di€u 2 Thongill s6 10/2014/TT-
NHNN ngay 20/3/2014 eua Ngan hang Nha nuae v€ vi~e sua d6i, b6 sung mQt s6 tai khoan trong H~ th6ng tai khoan kS toan
cae t6 ehue tin dl,lng ban hanh thea Quy€t dinh s6 479/2004/QD-NHNN ngay 29/4/2004 eua Th6ng d6e Ngan hang Nha nuae.Va, khoan 3 Di€u 1 va khoan 2, khoan 3 Di€u 2 Thongill s6 49/20 14/TT-NHNN ngay 31112/2014 eua Ngiin hang Nha nuae v€
vi~e sua d6i, b6 sung mQt s6 di€u khoan ella ChS d9 bao eao tai ehinh d6i vai cae t6 ehue tin dl,lllg ban hanh kern thea Quy€tdinh s6 16/2007/QD-NHNN ngay 18/4/2007 va H~ th6ng tai khoan ke toan cae t6 ehue tin dl,lng ban hanh kern thea Quyet dinh
s6 479/2004/QD-NHNN ngay 29/4/2004 ella Th6ng d6e Ngan Mng Nha nuae.
2. Chuy~n dBi ti~n t~
TY gia su d\mg d€ h~eh toan cae nghi~pVI,! mua, ban ngo~i Wvang latY gia mua, ban thl,fe t€ t~i thai di~m nghi~pVI,! kinh te, tai
ehinh phitt sinh.
Ty gia su dl,lng d~ h~eh toan cac nghi~pVI,! khae v€ ngo~i t~ d€ chuySn d6i ra d6ng Vi~t Nam: latY gia binh quan mua va ban
ehuy€n khoan giao ngay cua d6ng ngo~i t~ d6 t~i ngay phat sinh giao dich.
S6 du cu6i ky ella cae khoan ml,lc ti€n t~ e6 g6c ngo~i t~ phai duqc danh gia I~i thea1)' gia giao ngay t~i thai di~m eu6i ngay
lam vi~c cu6i cung clla ky bao cao. Neu1)' gia nay nh6han 1% so vai 1)' gia binh quan gia quy€n mua va ban Clla ngay lam vi~ceu6i cung Clla ky bao cao. Neu1)' gia nay 160 han 1% so vai 1)' gia binh quan gia quy€n mua va ban eua ngay lam vi~c cU6i
eung cuakY bao cao thl 'l~y1)' gia binh quan gia quy€n mua ban nay.
TY gia quy d6i t~i ngay 30106/2018
22.960 VNDIUSD
JO/'
I
,~.Hrl-i~
207,545 VND/JPY 694 VND/THB
17.368,5 VND/CAD
26.731 VNDIEUR
30.246 VND/GBP
16.979,5 VND/AUD
16.845,5 VND/SGD
23.082,5 VND/CHF
3. Cong cl} tai chinh phai sinh va k~ toan phOng ngira riii ro
Cac cong Cl,ltai chinh phai sinh duqc ghi nh~ tren bang can d6i ke toan thea gia tri hqp d6ng vao ngay giao dich, va sau d6
duqc danh gia I~i thea1)' gia vao ngay cU6i thang. Lqi nhu~n ho~c 16 khi cac cong Cl,ltai chinh phai sinh da thl,fc hi~n duqc ghi
nh~n trong bao cao k€t qua ho~t dQng kinh doanh. Lqi nhu~n ho~c 16 chua th\Ie hi~n duqc ghi nh~n vao khoan mvc chenh l~chty gia h6i doai tren bang can d6i kS toan vao cu6i m6i thang va duqc kSt chuy~n vao bao eao ket qua ho~t dong kinh doanhvao
thai di€m cu6i nam.
4. K~ to:.1nthu nh~p liii, chi phi liii va ngirng dlf thu liiiNgan hang ghi nMn thu nh~p lai va chi phi lai theo phuang phap trich truac. Lai clla cac khoan cho vayqua h~n khong duqcghi dl,fthu rna duqe ghi nh~n trencasa th\IC thu. Khi m9t khoan cho vay tra thanh qua h~n thi s6Hli trich truae duqc xu~t toanva duqc ghi nh~n ngo~i bang. Thu nh~p lai ella cae khoan cho vay qua h~n duqc ghi nh~n vao bao cao kSt qua kinh doanh khi
thu Quae.
Thuytt minh nay la b<Jph(in hqp thdnh eae Bao eao tai ehinh. Trang 14
----------------------- - -- - ------------
NGAN HANG TWONG ~';'I eoPHAN ouocDAN
THUYET MINH Blo cAoTAl CHINH
Cho thirikj ki todn tir ngay 01 tluing 01 niim 2018ilill 30 thdng 06 niim 2018
M§u s6: B05fICTD
-8071 vi tinh: Trifu il6ng Virt Nam
5. K~ toan cac khoan thut·phi va hoa h6ng
Thu nhapill phi va hoa h6n~ bao g6m phi nhan duocill dich V1,l thanh toan, dichV1,l ngan quy, phiill cac khoan bao lanh, phiillcung cap dichV1,l moi gioi dh(mg khoan va cac dichV1,l khac, Thu nhap phiill cac khoan bao lanh va cung dp dichV1,l moi gioiclurng khoan duoc ghi nh~~ thea phuong phap trich truce. Thu nhap phi hoa hong nhan duocill dich V1,l thanh toan, dich vu
ngan quy va cac dichV1,l khac duoc ghi nhan khi thuc nhan,
6. K~ toan d6i vo-ieho vaylkhach hang, hoat d(lng ,mua ban,ng .
Cae khoan cho va~ khach htng duoc~inh bay theo so du ng goc trir di dV phong rui ro eho vay khach h~ng.
Cae khoan vay ngan h~n c9 ky h~n den 01 nam. Cac khm'm vay trung h~n co ky h~nill tren 01 nam den 05 nam va cae khoan
vay dai h~n cok:Y h~ tren 05 nam.
Phall 10(li lUI WI til!' phi'mg ~Ui ro till tllJllg
Vi~c phan lo<;ticae khoim cro vay va trieh I~p nii ro tin dl,lng dugc tht,re hi~n thea quy dinh eua Thong tu02/20 13/TT-NHNNngay 21 thang 01 nam 2013 cua Ngan hang Nha nu6e Vi~t Nam quy dinh ve phan lo<;titai san co, mue trieh, phuong phap trich
l~p dt,rphong rui ro v~ vi~clsu dl,lng dt,rphong d~ xu Iy rlii ro trong ho<;ttdQng eua t6 chuc tin d~ng, ch~ nhanh ngan ?an~nu6cngoai; va Thong tu so 09/2014/TT-NHNN ngay 18 thang 3 nam 2014 eua NHNNVN sua doi va bo sung mot so dieu cua
Thong tu 02. I .
Ngan hang thvc hi~n vi~e ~han lo~i cae khmin cho vay thea phuong phap dinh lugng dva tren cae quy dinh t<;tiUiSu10 eua
Thong tu 02. Theo do, e,ae jrnoim cho vay khach hang dugc p~an ~o<;tithea cac muc dQ rui ro nhu sau: N? d~ tieuehuAn, NQ'c§nehu y, Ng du6i tieu chuan, Ng nghi nga va Ng co kha nling mat von dVa vao tinh tr~g qua h<;tnva cac yeu todinh tinh khac cua
khoan cho vay. I
TruUng hgp mQt khach hang co nhiSu hon mQt khoan ng v6i Ngan hang rna co b.lt ky khoan ng nao bi ehuy~n sang nhom ng co
rui ro cao hon thi Ngan harlg phai phan lo~i cae khoan ng con l<;ticua khaeh hang do vao nhom ng rlii ro eaohon tuong (mg v6i
muc dQ rui roo I
Khi Ngan hang ~ham gia cro vay hgp ~6n v6i vai tra khong phai la ngan hang dftu m6i, Ngan hang tht,re hi~n phan l?~i C?Ckhoan ng (bao gom ca khofm vau hgp von) cua khach hang do vao nhom rui ro eao hon gifra danh gia eua ngan hang dau moi,
cac ngan hang tham gia ehd vay hgp v6n va danh gia cua Ngan hang.
Theo khoim 3a, diSu 10 cul Thong tu 09, cac khoan ng dugcCO' du l<;tithai h<;tntra ng va gifr nguyen nhom ng nhu da dugc
phan lo~i tru6e khi co du l<;tithai h<;tntra ng khi dap(mg du cac diSu ki~n sau:
- Khoan ng va vi~e e~p tin ~\mg khong vi ph~m quy dinh cua phap lu~t;
:C1
...V\1~
- Vi~e CO' cftu l<;tithai h<;t~triang la phil hgp v6i ml,lcdich cua dt,ran vay v6n trong hgp d6ng tin dl,lng;
- Khaeh hang su dl,lng von aung ml,lcdich;
- Khaeh hang co phuong aJ tra ng m6i kha thi, phil hgp v6i diSu ki~n kinh doanh; va
_ ~gan hang d~p Ung dUgCI~uy ?inh ~ua NHNNVN v€ ca? gi6i h<;tn,t:Y l~ dam bao an toan trong ho<;ttdQng,cua Ngan hang, b~ogom c,at:Y I~ toi da cua ngl.lronvon ngan h<;tnduge dung de eho vay trung va dai h<;tntrong truUng hgpCO' eau l<;tikhoan ng ngan
h<;tnde thanh khoim ng trudg, dai h~n.
Chi khi cae di€u ki~n tren ~UgC dap lIng, Ngan hang tht,re hi~nCO' cftu l~i thai h<;tntra ng cua cae khoan cho vay khach hang va
gifr nguyen nhom ng cua elc khoan eho vay khach hang nhu dff duge phan lo<;tihi~n t<;ti.Khoan 3a, di€u 10 eua Thongtu 09 co
hi~u lI!c thi hanh tll: ngay~othang 3 nam 2014 va h~t hi~u Ivc thi hanh vao ngay 01 tMng 4 nam 2015. Cae khoan ng dugc co
c~u l<;tithai h<;tntra ng sau Ingay 01 tMng 4 nam 2015 khong dugc gifr nguyen nhom ng va dugc phan lo<;tivao nhom ng tuong
Ung thea quy dinh cua Thong tu 02.
U6i v6i cac khoan ng liej quan d~n nhom khaeh hang la c6 dong cli va mQt s6 khoim tin dl,lng thuQc nhom ng x~u trong giaido<;tntru6e khi tai cftu true, Ngan hang da duge Ngan hang nha nu6e eh~p thu~n d€an v€ vi~c duge gia h<;tnthai gian xu ly d~nh~t nam 2020 thea10 trinh do NCB xay d\fTIg,duge gifr nguyen nhom ng trong thai gian xu Iy va khong ti~p tI,leh<;tchtoan Uli
dt,rthu d6i v6i cac khoan ng nay.
D\! phong rui fO tin dl,lngb~O g6m d\f phang Cl,lthS va d\f phong chung
Thuylt minh nay LabQph4n hf/p thanh cac Bao cao tiii chfnh. Trang 15
NGAN HANG THUONG ~I copHAN QUOC DAN M§u sa: BOS/TCTD
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH
Cho thOiky ki todn tu ngay 01 th'ang 01 niim 2018 din 30 thdng 06 ndm 2018 Don vi tinh: TTifu dang Vift Nam
D\I phong cu the duoc trich l~p cho nhtrng t6n thitt co the xay ra d6i voi tung khoan no cu the, thea cactY I~ nrong irng voi nrng
nhom nhu sau:
Phiinlol}ing Ty I~ l~p d" phongCI}th~
Nhom I No du tieu chuan 0%
Nhorn Z No can chu y 5%
Nhom3 No duoi tieu chuan 20%
Nhom-l No nghi ngo 50%
Nhom5 No co kha nang m§.t van 100% =
D\I phong cu thS duoc tinh thea s6 dir cho yay tung khach hang duoc phan Ioai rui ro tin dung tai ngay cu6i quy (rieng quy4,D\I phong cuthe duoc tinh thea s6 du cho yaynrng khachhang duoc phan loai ruiro tin dung tai ngaylam vi~c cu6i cuathang
II) trir di gia tri cua tai san dam bao dli dugc chiSt kh§.u theo cactY I~ dugc quy djnh trong Thongtu 02
D\I phong chung dugc tinh b~ng 0,75% t6ng s6 du clla cac khoim ngtlr nhom 1 dSn nhom 4,trir cac khoan sau day:
_ Ti~n gui (trir ti~n gui thanh toan) t<;lit6 chuc tin dl,mg trong nuac, chi nhanh ngan hang nu6c ngoai t<;liVi~t Nam thea quy djnh
cua phap lu~t va ti~n gui t;;tit6 chuc tin dl,mg nu6c ngoai.
_Khoan cho yay, mua co ky h;;tngiityta co gia d6i v6i t6 chuc tin dl,mg, chi nhanh ngan hang nuac ngoai khac t;;tiVi~t Nam.
Xif Ij Tit;TOtin dl;lng
Theo Thong tu 02, Ngan hang phai thanh I~p HQi d6ng xu Iy rui ro de quySt djnh vi~c su dl,mg d\I phong dS xu Iy nii ro trong
cac truang hQ'P:
- Khach hang la t6 chuc kinh tS bi giai the, pha san thea quy dinh clla phap lu~t, ca nhan bi chSt, mitt tich;
- Cac khoim ng dugc phan 10<;livao nhom 5.
Ban Il(fclIO Cfmg (v TNHH MTV Quanlj tai san cuaTii ch(cc tin dl;ll1gVift NlIm ("VAMC"), cong Iy mua htil1l1(fva caeIii chlcc k/ule
Ngan hang th\Ic hi~n vi~c ban ng cho VAMC thea Nghi dinh s653/20 13/ND-CPdo Chfnh phu ban Mnh ngay 18 thang 5 nam2013, Nghi dinh 34/20 15!Nf)-CP do Chinh phil ban hang ngay 3} thang 3 nam 2015 sua d6i va b6 sung mot s6 di~u cua Nghi
dinh 53/2013!ND-CP, thOng tu 19/2013/TT-NHNN do Ngan hang Nba l1lrac Vi~t Nam ban hanh ngay 06 thang 9 ",1m 2013
quy dinh v~ vi~c mua, ban, xu Iy ng x§.u clla Cong ty quim Iy tai san cila cac T6 chUc tin dl,ing Vi~t Nam.
Trai phiSu d~c bi~t pMt hanh bOi VAMC tuang Ung vai khoan nq x§u rna Ngan hang ban, dugc ghi nMn la chlfng khoan ng gifr
dSn ngay dao h<;ln.
Khoan chenh l~ch gifra gia ban va gia tri s6 sach cila cac khoan ng da ban dugc ghi nh~n Ii! khoan chi phi chb phan b6va philn
b6 vao kSt qua kinh doanh v6i IDlfCt6i thieu b~ng v6i chenh I~ch thu chi tlr kSt qua kinh doanh nam thea Nghi Quy€t clla Qu6c
Hoi s6 42120 17/QHl4 co hi~u l\Ic tli ngay 15 thang 08 nam 20 17 v~ thi diSm xuly ng x§u clla cac t6 chuc tin d\mg.
,',
7. K~ toan cac nghi~p VI}kinh doanh va d§utu chirng khoan
7.1. Nghi~p vI} kinh doanh chirng khoan
ChUng khoan kinh doanh la chUng khoan dugc mua va n~m gifr cho ml,lc dich kinh doanh trong ng~n h<;lnnh~m thu 19i tu vi~c
chenh l~ch gia.
Nguyen t~c ghi nh~n gia tri chUng khoan kinh doanh:
D6i v6i cac 10<;lichUng khoan kinh doanh la trai phiSu doanh nghi~p chua niem yStdugc ghi nh~n thea gia g6ctrir di d\I phong
rui ro tin dl,mg. Vi~c phan lo;;tillg va trich I~p d\I phong rui ro tin dl,lng cua trai phiSu doanh nghi~p chua niem ySt dugc th\Ic
hi~n thea chinh sach ap dl,mg d6i v6i khoan cho vay khach hang nhu dugc trinh bay trong thuySt minh IV.5
Cac cbung khoan kinh doanh khac ban dliu dUQ"cghi nh~n thea gia thl,lc tS mua chung khoan (gia g6c), bao g6m gia mua cong
(+) cac chi phi mua (nSu co). Sau d6, cac chUng khoan nay dugc ghi nh~ thea gia g6c tru dl,!phong giam gia chUng khoan.
Llii ho~c 16tu kinh doanh chUng khoan dugc ghi nh~n tren bao cao kSt qua hO<;ltdong kinh doanh thea s6 thulin.
Dl,I'phong giam gia chUng khoan kinh doanhdugc l~p khi gia tri thulin co th~ thl,rc hi~n dugc (gia thi trl[ang) clla chUng khoan
kinh doanh giam xu6ng th§p han gia g6c.
Thuyi/t minh nay Labl}pMn hqp thanh cac Baa cao tai chinh. Trang 16
NGAN HANG THUONG ~I eo pHANQuaeDAN Miu s3: BOSffCTD
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH
Cho thili ky ki todn tir ngay 01 thting 01 niim 2018din 30 tluing 06 niim 2018 Dun vi tinh: Trieu d6ng Virl Nam
£>6i voi cac loai chirng khoan von kinh doanh da: niern ySt, gia thi tnrong la gia dong cira tai so Giao djch chimg khoan Thanh
ph6 H6 Chi Minh hoac giabinh quan taiS6 Giao dich chung khoan HaNOi tai ngaykSt thucky kS toan.
D6i vci cac loai chung khoan v6n kinh doanh chua niem yet, nhung da:dangky giao djch tren Thj tnrong giao dich Upcom, gia
thi tnrong la gia binh quan cua Thitnrong Upcom tai ngay kSt thucky kS toano
£>6i voi cac loai chung khoan v6n kinh doanh chua niern y6t va chua dang ky giao dich tren Thi truOng giao dich UpcomnhungdUQ'ctt! do mua ban tren thi truOng, gia thi truong la gia blnh quan cua cac giao djch t<;lingay kSt thucky kS toan duqc cung dp
bai ba cong ty chUng khoan.
D6i vai cac 10<;lichtrng khoan nq kinh doanh da:niem ySt, gia thi trucrng duqc xac dinh dl,ra trentY su~t sinh lqi duqc niem ySt
tren Sa Giao dich ChUng khoan Ha NOi t<;lingay kSt thuc ky kS toano
Cac chtmg khoan khOng duqc phep mua ban tt! do tren thi truong ho~c khong th6 xac djnh duqc gia tri thi truOng, ngo<;litrutraiphi~u doanh nghi~p chua niem y~t duqc thl,fc hi~n thea chinh sach ap d\lng d6i vai khoilll cho vay khach hang nhu duqc trlnh
bay trong thuySt minh IV.S, thi khong duqc I~p dl,fphong va phan anh theo gia g6c.
Thu nh~p thu duO'c trang thai gian nam gict chung khoan kinh doanh du'O'cghi nh~n trong bao cao k~t qua hO<;ltdong kinh doanh
tren CO' sa thl,fc thu. ,
4'~
7.2. Nghi~p vt.l dftu tu' chfrng khOllll
Chu'ng khoan dfrutu g6m cac chUng khoan giG'dSn ngay dao h<;lnva cac chung khoan s~n sang d€ ban.
Cldi:ngkhoall gift dill ngay dao h{En
ChUng khoan gict dSn ngay dao h<;lllla cac chung khoan co ky h<;lnc6 dinh va cac khoi'm thanh toan c6dinh ho~c co th~ xac dinh
duO'c va Ban T6ng Giam d6c coy dinh va co kha nang gifr dSn ngay dao h<;ln.
Trai phiSu doanh nghi~p chua niem ySt gict dSn ngay dao h<;lnduO'c ghi nh~n thea gia g6c tru d\l"phOng rui ro tin d\lng. Vi~cphau 10<;linO'va trich l~p dl,fphong rui ro tin d\lng cua tTaiphi6u doanh ughi~p chua niem ySt duqc thl,fc hi~n theo chinh sach ap
d\lng d6i vai khoan cho vay khach hang nhu thuYSt minh t<;lim\lc5,
Cac chlrng khoan giii: dSn ngay dao Iwn khac duO'c ghl nh~n thea gia g6c trir di d\l' phong giiun gia, D\!' phOng giiun giaduqc
trich l~p khi gia thi truOng cua chUng khoan giam xu6ng th~p hon gia tri ghi 56 ho~c khi co d~u hi~u S\lt giam gia tri thea danh
gia cua Ban T6ng Giam d6c,
Gia tri ph\l troi va gia tri chiSt kh~u pMt sinh tu vi~c mua cac chung khoan gifr dSn ngay dao h<;lllduqc phan b6 vaGbao cao kStqua kinh doanh cua Ngan Mng thea phuong phap duang th~ng tinh tu ngay mua chu'ng khOlin dSn ngay dao h~n cua chung
khoan do.
Thu nh~p Wi sau khi mua cua chUng khoan gifTd~n ngay dao h~n OlfQ'Cghi nh~n trong bao cao kSt qua ho~t dong kinh doanh
tren co sa d6n tich,
Tnii phi~u d~c bi~t do VAMC phat hanh
Traj phiSu d~c bi~t do VAMC phat Mnh la gi~yto co gia co thOi h~n do VAMC phat barrh d@mua nO'x~u cua Ngan hang, va
ouqc ghi nMn la chUng khoannq giG'dSn ngay dao h"m,
Trai phiSu d~c bi~t duQ'c ghi nh~n theo m~nh gia vaG ngay giao djch va duqc phan anh thea m~nh gia tru oi dl! phong C\l th~
trong thai gian n~lll gill.
M~nh gja eua traj phiSu d~c bi~t la gia tri tuong Ung vai gia tri ghi s6 du nq g6c cua khoan nq x~u sau khi kh~u tru s6 tien dl!
phong C\lth€ da:trich l~p chua su d\lng cua khoan nq x~u do,
D\!'phong C\l th€ cac trai phiSu d~c bi~t duQ'c trich I~p trong10 nam thea nang ll,fctaj chinh, Ngan hang dang trluh vai cac co
quan co th~m quy@nphe duy~t trong de an tai du truc Ngan hang,
Clllt'lIg kllOlin sail sang di blin
Chu'ng khoan s~n sang d6 ban la cac chung khoan nO'ho~c chtmg khoan v6n dUQ'cgin trong thai gian khong ~n oinh truac, co
th@duqc ban b~t cu l(lc nao,
- Clllrng khoan vOn
ChUl1gkhoan v6n duO'c ghi nh~n thea gia g6c tru d\!' phOng giam gia chUng khoan,
Thuy€t minh nay LabQphijn h!/p thanh cdc Bdo cdo tiii chfnh, Trang 17
NGAN HANG TWONG M~I CO PHAN QUOC DAN M§u s5: BOSfICTD
THUYET MINH BAocAo TAl CHiNH
Cho thili kyki todn tir ngay 01 tluing 01 niim 2018din 30 thting 06 niim 2018 Dun vi tinh: Trieu dang Viii Nam
D\I phong giarn gia chung khoan dciu tu duoc I~p khi gia tri thuan c6 th€ thuc hien duoc (gia thi tnrong) cua chimg khoandciuur giam xuong th~p hem gia g6c. Viec trich i(ip du phong chirng khoan v6n dciu tu s~n sang d€ ban tuong tu nhu chung khoan
kinh doanh duoc neu6" thuyet minh rnuc s6 7.1.
Lai hoac 16tir chirng khoan sin sang d€ ban duoc ghi nhan tren Bao cao kSt qua hoat dong kinh doanh thea s6 thuan, Thu nhaplai nr chung khoan no giG:dSn ngay dao han duoc ghi nhan tren Bao cao k~t qua hO<;ltdi)ng kinh doanh trenC(J sa dt; thu. Lai
duqc huang tmac khi Ngan hang nim giG:duqc ghi giam tru vao gia v6n t<;litho'i di€m mua.
- Cluing khoafl fl(J"
Trai phi~u doanh nghi~p chua niem ySt slin sang d€ ban duqc ghi nh(in theo gia g6c trir dl,l'phOng rtii ro tin dl,mg. Vi~c phan 10<;linq va trich l(ip dt; phong rui ro tin dl,log cua trai phiSu doanh nghi~p chua niem yStduqc tht;c hi~n thea chinh sach ap dl,lng dbi
vai khoan cho yay khach hang nhu thuySt minh t<;lil11VC5.
Gia tri phl,l tri)i va gia tri chi~t kh~u phat sinh tu vi~c mua cac chCrngkhoan slin sang d€ banduqc phan b6 vao bao cao kSt quakinh doanh cua Ngan hang thea phuong philp du6ng thing tinh tu ngay mua chCrng khmln dSn ngay dao h<;lncua chung khoand6. NSu ch(mg khmin duqc ban tmac ngay dao h<;lnthi gia tri chiSt kh~u va gia tri phv tri)i chua phan b6duqc ghi nh(in toanbi)
vao bao cao kth qua hoat di)ng kinh doanh t<;lingay ban.
Thu nh(ip lai sau khi mua cua chung khoan slin sang d€ banduqc ghi nh(in trong bao cao kSt qua hO<;ltdi)ng kinh doanh tren co
sa d6n Hch.
8. Gop viin, d§u tlr dai h~n
8.1. K~toan cac khoiin d§u tu- vilo cong ty con
Khoi'm dciu tu vil.Ocong ty conduqc ghi nh(in khi Ngiin bang !lim gifr tren 50% quy~n bi~u quySt va co quy€n chi ph6i cac
chinh sach tai chinh va hO<;ltd<)ng, ohim thuduqc Iqi ich kinh ts tir cac hO<;ltdi)ng cua Cong ty do. Khi Ngiin hang khong con
nam gifr quy€n ki~tn soat Cong ty con thi ghi giam khoan dciu tu vao cong ty con. Cac khoan d§u tu vao Cong tycon duqc phim
anh tren bao cao tai chinh thea phuong phap gia g6c.
Cac khoan d§u tu vao cong ty con duqc ghi nh(in ban dciu thea gia g6c, sau d6 khOng duqc di€u chinh thea nhfrng thay d6i cua
ph§n sa hfru cua cac nha d§utLl trong tai san thufrn cua ben nh(in dciu tu. Gia g6c bao g6m gia mua va cac chi phi lien quan trl,l'CtiSp dSn vi~c dciu tu. Tmang hqp dciutu bing tai san phi ti€n t~, gia phi khoan dfru tuduqc ghi nh(in thea gia tri hqp 19 cua tai
san phi ti€n t~ t<;lithai di€m phat sinh_ ,i
8.2. K~toan cac khoiin d§u tu· dai h~n khac
D§u tu dai h<;lnkhiic Ia cac khoan dciu tu vai ty I~ thfrp han ho~c bingII% ph§n v6n cua cac t6 chlrc kinh tS rna Ngan hang la
c6 dong sang l(ip, ho~c la d6i tac chiSn luqc, ho~c co kha nang chi ph6i nhfrt dinh vao qua tdnh thanh l(ip, quy@tdinh cacchinh
sach tai chinh va hO<;ltdi)ng eua doanh nghi~p do thong qua van ban thoa thu(inCLI nhiin S\I tham gia vao H(>id6ng Quan trj ho~c
Ban Di€u hanh. Cac khoan d.1u tu· dai h<;loghi nh(in ban d~u thea gia g6c.
8.3. DI}' phonggiiim gia d~u tu' dai h~n
DV' phOng t6n th~t cac khoan d§u tu tai chinh dai b<;lnduqc l(ip khi Ngiin hang xac dinhduqc cac t6 chuc kinh ts rna Ngiin hang
d§u tll bi 16 (trir truang hqp bi 16 thea kS hO<;lchdaduqc xac dinh trong phuemg an kinh doanhtruac khi d§u ill) thea quy dinht<;liThOng tu s6 228/2009/TT -BTC do Bi) Tai chinh ban hanh ngay 07 thang 12 nam 2009, va Thongtu s6 89/20 13/TT -BTC do
B<)Tai chinh ban Mnb ngay 28 tMng 6 nam 2013 sua d6i, b6 sung Thong tu 228/2009/TT -BTC. Theo do, mCrctrich l~pdt;
phong t6n thfrt cac khoan dftu tu tai chinh dai h?n la chenh I~ch gi[ra v6n gop thllC tS cua cac ben t<;lit6 ch(rc kinh tS va v6n chu
sO-huutl1\IC co nhiin (x) vai tY I~ v6n d§u tu cua Ngiin Mng so vai t6ng v6n gop thl,l'ctS cua cac ben t<;lit6 chCrckinh tS.
Rieng cac khoan d§u tu vao cac cong ty la cong ty lien quanCLla nhom c6 dongCU, Ngiin hang dang cM d(>ngth\Ic hi~n thoai
v6n cac khoan diu tu nay. Khoan d\l"phong cho cac khoan dfru tu nay duqc trlch I~p dt; phong my thea nang h,rc rai chinb hangnam cua Ngiin hang trong thai gian d@nhSt nam 2020 se trich I~p diy du trang tru6ng hqp chua thoai v6n. Ngiin hang dang
trinh vai cac co quan co th§.m quy€n phe duy~t trang d€ an tai cfru trUc mai cua Ngiin hang.
9. Nguyen tAc ghi nh~n TSCf) hfru hloh:Tai san c6 dinh huu hinhduqc ghi nh(in thea nguyen giatrir di (-) gia tTi hao mon lily k~. Nguyen gia la toanbi) cac chi phi rnaNgiin hang phai bo ra d€ coduqc tai sim c6 dinh tinh dSn thai di€m dua tai san do vao tr<;lngthai sin sang su dVng thea dt; tinh.
Cac chi phi phiit sinh sau ghi nh(in ban d§u chiduqc ghi tang nguyen gia tai san c6 dinh nSu cac chi phi nay chic chin lam tang
lqi ich kinh tS trong tuemg lai do su d\l.llg tai san do. Cac chi phi khong thoa man di€u ki~n tren duqcghi nh~n la chi phi trong
kyo
Thuye'tminh niiyiii bQph4n hilP thiinh cac Bao cao tiii chinh. Trang 18
NGANHANGTHUONGM4ICOPBANQUOCDAN Mftu sa:B05ITCTD
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH
Cho thsri ky ki todn tir ngiiy 01 thting 01 nom 2018 din 30 thdng 06 nom 2018 Dun vi tinh: Tri¢u d6ng Vi¢t Nam
Khi tai san c6 dinh duoc ban boac thanh ly, nguyen gia va khau hao lily kS duoc x6a s6 va btlt ky khoan Hli16 nao phat sinhtirviec thanh Iy dSu duoc tinhvaothu nhap hay chi phi trong kyo
Xac dinh nguyen gia trong tung tnrong hop
Tai scm e6 dinh hero hinh mua s&m
Nguyen gia tai san c6djnh bao g6m gia mua (trir (-) cac khoan diroc chiet khau thirong mai hoac giam gia), cac khoan thuS(khong bao g6m cac khoan thue duoc hoan lai) va cac chi phi lien quan true tiSp dSn viec dira tai san vao trang thai s~n sang su
dung, nhu chi phi I~p d~t, chay tM, chuyen gia va cac chi phi lien quan trt,rc tiSp kh{lc.
rai s{mc6 dinh hinh thanh do diutu xay dt,rng thea phuang thuc giao thau, nguyen gia la gia quySt toan cong trinh diutu xay
dt,rng, cac chi phi lien quan trt,rc tiSp kMc vaI~phi tmac b? (nSu c6).
rai san c6 dinh la nhacua,v~t kiSn trUc g~n liSn vai quYSn su dl,lng dtlt thi gia trt quYSn sir d\lng d~t duQ'c xac dinh rieng bi~t va
ghi nh~n la tai sim c6 dinh vo hinh.
10. Nguyen tie ghi nh~n TSCf) vo hinh:
rai san c6 dinh vo hinh duQ'c ghi nh~n thea nguyen gia trir di (-) gia tri hao mon lily kS. Nguyen gia tai san c6 dinh vo hinh latoan b(>cac chi phi rna Ngan hang phai b6 ra d€ c6 duQ'c tai san c6 dinh vo hinh tinh dSn thai diSm dua tai san d6vao su dl,lng
thea dt,rkiSn.
Xac dinh nguyen gia trong tUng tru(mg hqp
Mua tai scm e6 dinh vo hinh rieng bi?t
Nguyen gia tai san c6 dinh vo hinh mua rieng bi~t bao g6m gia mua (tm (-) cac khoan duqc chiSt khtluthuang m?i ho~c giamgia), cac khoan thuS (kh6ng bao g6m cac khoan thuS duqc hoan I?i) va cac chi phi lien quan trt,rc tiSp dSn vi~c dua tai san vao
tr?ng thai sfin sangsu dl,lng. Khi quySn su dl,lllg dtlt duqc mua cung vai nhacua,v~t kiSn trUc tren d~t thi gia trt quYSnsu dl,lllg
dtlt duqc xac dinh rieng bi~t va ghi nh~n la tai san c6 dinh vo hinh.
Tai scm e6 dinh vo hinh fa quy~n su dl,mg ddt
Nguyen gia tai san c6 dinh vo hinh la quySn su dl,lng d~t la s6 tiSn tra khi nh~n chuySn nhuqng quYSn su d\lng d~t hqp phap tir
nguoi khac, chi phi dSn bu, giai ph6ng m~t bAng, san l~p m~t bing, l~ phitmac b~.., ho~c gia tri quYSn su d\lng dtlt nh~n g6p
v6n lien doanh.
Phdn m~m may vi tinh
Phin mSm may tinh la toan b(>cac chi phi rna Ngan hang da chi ra tinh dSn thOi di€m dua phin mSm vao su d\lng.
\
C
11. PhlfO'ng phap kh~u hao TSCf):
rai san c6 dinh duQ'c kh~u hao thea phuang phap dU(mg thing dt,ra tren thai giansu dl,lng u6c tinh cila tai san. Thai gianhuu
d\mg u6c tinh la thai gian rna tai san pMt huy duQ'c tac dl,lng cho sim xutlt kinh doanh.
Thili gian hiru d,!ng uO'c t{nlt cua cae TSCD nltu sau:
Nha xuang, v<;itki€n true
May mac, thdt bi
Phuong ti?n v<;intai, truy~n ddn
Phdn mJm k€ toan
TSCf) khcic
5 - 40 nam
3 - 5nam
8 nam
5 nam
5 nam
Tai sanc6d;nh vo hinh Thai hr;mt6i da 20 nam
Quy~n su d¥ng ddt co thai hr;mdUQ'ekhdu hao phil hQ'pvai thai h(m tren gidy chUng nh<;inquy~n su d¥ng ddt.
Quy€n su d¥ng ddt vo thai h(m dU9·Cghi nh<;intheo gia g6e va kh6ng tinh khdu hao.
12. Ti~n va cae khoan tlfO'ng d\r<rng ti~n:
Tren bao cao luu chuySn tiSn t~, tiSn va cac khoantuang duang tiSn bao g6m tiSn, kim lo~i quy va da quy, tiSn gui thanh toan
t~i Ngan hang Nha nu6c Vi~t nam, tiSn gui khong ky h?n va c6kY h?n t?i TCTD khac c6 thai h?n khong qua 90 ngay k€ tirngay gui, trai phiSu chinh phil va cac gitly to c6 gia ng~n h?n khac dil diSu ki~n tai chiSt khtlu v6i Nganbang Nha nu6c, chUng
khoan co thai h?n thu h6i ho~c dao h?n khong qua 3 tMng k€tir ngay mua.
Thuylt minh nay LabQphq.nh(,!pthanh cac Bao cao tai chinh. Trang 19
NGAN HANG TWONG M~I eo PHAN Quae DAN Miu sa: B05ITCTD
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH
Cho thifi ky ki todn til' ngay 01 thdng 01 niim 2018din 30 thdng 06 nam 2018 DO'nvi tinh: Trieu diJng Vift Nam
13. Cac khoan dl}' phOng:
Cac khoan du phong duoc ghi nhan khi: Ngan hang c6mot nghia VI) hien tai ph at sinhtir cac sir kien dil qua; C6 th~ dua d~n sirgiam sut nhung loi Ich kinh t~ eftn thiet d~ thanh toan nghiaVI) no; Gia trj cua nghiaVI) no do duoc uoc tinh mot each dang tin
C?y. DI! phong khong duoc ghi nhan cho cac khoan 16 hoat d9ng trong nrong lai,
Khi co nhieu nghia VI) no tuong tu nhau thi kha nang giam sut loi ich kinh t~ do viec thanh toan nghiaVI) no duoc xac dinhthong qua viec xem xet toan b9 nh6m nghiaVI) noi chung. D1,Iphong cling duoc ghi nhan cho du kha nang giam sut Igi ich kinh
t~ do vi~c thanh toan timg nghiaVI) ng la rfit nho.
DI! phong dugc tinh a gia tri hi~n tt;licua cac khoan chi phi dl! tinh dB thanh toan nghiaVI) ng vai sufit chi~t khftutruac thu~ vaphan anh nhUng danh gia theo thi truOng hi~n tt;livS thai gia cua tiSn t~ va rui ro Cl).th~ cua khoan ng do. Khoan tang len trong
d1,Iphong do thoi gian troi qua dugc ghi nh?u la chi phi tiSn lili.
D,! phOng trg dip thoi vi~c: Theo lu?t lao d9ng Vi~t Nam, nhan vien cua Ngan hang dugc huang khoimtrg dp thoi vi~c cancu vao s6 nam lam vi~c tinhill ngay bit dilu lam vi~c d~n ngay 31 thang 12 nam 2008. Khoimtrg cftp nay dugc tra m9t liln khi
nguai lao d9ng thoi lam vi¢c cho Ngan hang. Ngan hang dang trich I?p dl! phong trg dp thoi vi¢c din cu vao Thong tu
180!2012!TT-BTC ngay 24 thang 10 nam 2012 cua B9 Tai chinh.
14.Nguyen t~c va phU"<rngphap ghi nh~n chi phi thu~ TNDN hi~n hanh, chi phi thu~ TNDN hoan I~i:
Chi phi thu~ thu nh?P doanh nghi¢p dugc xac dinh g6m t6ng chi phi thu~ thu nh?P doanh nghi¢p hi~n hanh va chi phi thu~ thu
nh?p doanh nghi~p hoan It;likhi xac dinh Igi nhu?n ho~c16 cua m9t IcY k~ toano
Chi phi thu~ thu nh?P doanh nghi~p hi~n hanh: la s6 thu~ thu nh?P doanh nghi~p phai n9P (ho~c thu h6idugc) tinh tren thu
nh?p chiu thu~ va thu~ sufit thu~ thu nh?p doanh nghi~p cua nam hi~n hanh theo lu?t thu~ TNDN hi~n hanh dugc ghi nh?n.
Chi phi thu~ thu nh?P doanh nghi~p hoan It;lidugc xac dinh cho cac khoan chenh I~ch tt;lmthai tt;lingay i?p bang can d6i k~ toan
gifra casa tinh thu~ thu nh?P cua cac tai san,ng phai tra va gia tri ghi s6 cua chung chomvc dich bao cao tai chinh va gia tri su
dvng chomvc dich thu~. Thu~ thu nh?P hoan It;liphai tradugc ghi nh?n cho tfttccl cac khoan chenh i~ch tt;lmthai, con tai san
thu~ thu nh?P hoan it;lichidugc ghi nh?n khi chic chin co du Igi nhu?n tinh thu~ trong tuong lai dB khftutrU cac khoan chenh
I¢ch tt;lmthai.
Gia tri ghi s6 cua tai san thu~ thu nh?P doanh nghi¢p hoiln It;liphai dugc xem xet l\li vao ngay k~t thuc niend9 k~ totm va phaigiam gia tri ghi s6 cua tai san thu~ thu nh?P hoan It;lid~n muc bao dam chic chin c6 du 19i nhu?n tinh thu~ cho phep 19i ich cua
m9t philn ho~c toan b9 tai san thu~ thu nh?P hoiln It;lidugc su dVng. Cac tai san thu~ thu nh?P doanh nghi~p hoan It;lichua ghi
nh?n troac day dugc xem xet It;livao ngay k~t thuc nien d9 k~ toan va dugc ghi nh?n khi chic chin co du 19i nhu?n tinh thu~ d~
co the su dVng cac tai san thu~ thu nh?P hoan It;lichua ghi nh?n nay.
Thu~ thu nh?P hoan It;lidugc ghi nh?n vao bao cao k~t qua hot;lt d9ng kinh doanh ngot;litrU truOng hqp thu~ thu nh?P phat sinh
lien quan d~n m9t khoan ml).cdugc ghi thing vao v6n chu sa hilu, trong troang hqp nay, thu~ thu nh?P hoiln it;licling dugc ghi
nh?n trl!C ti~p vao v6n chu sa hfru.
. Ngan hang chi bu tm cac tai san thu~ thu nh?P hoiln It;liva thu~ thu nh?P hoiln It;lipMi tra khi Nganhang c6 quYSn hqp phapdugc bu tm gifra tai san thll~ thu nh?P hi~n hanh vai thu€ thu nh?P hi~n hanh phai n9P va cac tai san thu~ thunh?P hoan It;livathu~ thu nh?P hoiln It;liphai tra lien quan tai thu~ thu nh?P doanh nghi~p dugc quan ly bai cung m9t co quanthu~ d6i vai cung
m9t don vi chiu thuS va doanh nghi~p dl,I djnh thanh toan thu~ thu nh?P hi~n hanh pMi tra va tai san thu~ thu nh?P hi~nhanh
tren casa thuiln.
Cac khoan thuS phai n9P ngan sach nbanuac sf: dugc quySt toan Cl).the vaicaquan thu~. Chenh I~ch gifra s6 thu~ phai n9P theo
s6 sach va s6 li~u ki~m tra quySt toan sf:dugc diSu chinh khi co quySt toan chinh thuc vaicaquan thuS.
15. K~ toan cac khoan van vay, phat hanh chu'ng khoan ng, cong cl} v6n
Chi phi di vay la lai tiSn vay va cac chi phi khac pMt sinh lien quan tr1,1"CtiSp dSn cac khoan vay cua Nganhang. Chi phi di vay
dugc ghi nh?n vao chi phi tra lai trong ky, khi phM sinh lien quan tf\lC tiSp dSn vi~c dilu tu xay dl).llgho~c tai san da dang thi
chi phi di vay dugc tinh tf\lC tiSp vao gia tri cua tai sim do theo quy dinh cua chuAn m1,IckS toan Vi~t Nam.
t
\
i::
16. Van chu sO-hu'u
V6n di~u I~ dugc hinh thanh tir s6 tiSn rna cac c6 dong da g6p v6n mua c6 philn, c6 phiSu, ho~c dugc b6 sungtir Igi nhu?n sau
thuS theo Nghi Quy~t cua Dt;liH(>iD6ng c6 dong ho~c theo quy dinh trong di€u I~ hot;lt d9ng cua Ngan hang. V6n diSu l~ dugcghi nh?n theo s6 v6n thl,Ic tS da gop bing tiSn ho~c bing tai san tinh theo m~nh gia cua c6 phiSu da phat banh khi mai thanh I?p,
ho~c huy d(>ngthem derna r9ng quy mo hot;ltd9ng cua Ngan hang.
Thuye'tminh nay LabQph(jn hqp thdnh cae Baa cao tai chinh. Trang 20
NGANHANGTHtrONGM4ICOPBANQUOCDAN Miu sa: B05!fCTD
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH
Cho thOikj; ki todn tir ngay 01 tluing 01 niim 2018din 30 thdng 06 niim 2018 Dun vi tinh: Trieudang Vift Nam
C6 phieu quy la c6 phieu cua Ngan hang dil phat hanh va duoc Ngan hang mua lai, Khoan tien dil tra d€ mua c6 phieu, baog6m cac chi phi co lien quan tnrc tiep, duoc giarntrir vao v6n chusahtru d@nkhi cac c6 phieu quy duoc huy bo hoac tai phathanh, s6 ti~n thu do tai phat hanh hoac ban c6 phieu quy tnr di cac chi phi lien quan true ti€p den viectai phat hanh hoac ban c6
phieu quy duoc tinh vao phan v6n chusa huu,
Van khac: Phan anh s6 v6n kinh doanh duoc hinh thanh do b6 sungillk€t qua hoat dQng kinh doanh hoac dugc t~ng, bi€u, tai
trg, danh gia l\1itai san.
LQ'i nhu~n chua philn phai.
Nguyen tAc ghi nh~n 19i nhu~n chua phiin ph6i: dugc ghi nh~ la s6 19i nhu~n (ho~c16) ill k@tqua hO\1tdQng kinh doanh cuadoanh nghi~p sau khitrir (-) chi phi thu€ thu nh~p doanh nghi~p cualeY hi~n hanh va cac khoan di~u chinh do ap dl,mg h6i t6
thay d6i chinh sach k€ toan va di~u chinh h6i t6 sai sot tn;mg y€u cua cac namtruac.Ngay 21 thang 06 nam 2017 Qu6c HQi dil thong qua Nghi Quy€t s642/2017 IQH 14 co hi~u l\Icill ngay 15 thang 08 nam 2017v~ thl di€m xu ly ng xftu cua cac t6 chuc tin dl,!ng.Nghi Quy€t nay co hi~u l\Ic thi hanhillngay 15 thang 08 nam 2017 va dugc
th\Ic hi~n trong thai h;;tn05 nam k€illngay co hi~u l\Ic thi hanh.Ngiin hang se su d\mg toan b9 cac khoan Igi nhu~n trong nam d~ xu Iy cac khom ng xftu ding nhu cac khoan khac trong giai
dO\1ntai cftu truc.
Vi~c phiin ph6i Igi nhu~n va trich I~p cac quy dugc can cu vao di~u l~ cua Ngiin hang va ta trinh H9i d6ng quan tri dugcthong
qua D\1ihQi d6ng c6 dong hang nam.
17. Cac ho~t aQng iiy thac chiu riii ro cua T6 chu'c tin dl}ng
Ngiin hang th\Ie hj~n eac ho~t d9ng nh~n uy thac v6nd~eho vay thay m~t eho t6 ehtfe kinh t~ ho~c t6 ehue tin dl,!ngkhae.
Gia tri v6n dftu tu bllng ngu6n uy thae va v6n nMn uy thae dugc ghi nh~n khi hqp d6ng uy thac dil dugekY k~t va v6n uy thac
dil duge th\Ie hi~n. Cae quy~nlqi va nghTaVI,! eua ben nh~n uy tbae va ben uy thac d6i vai 19i nhu~n, phiin ehia 19i nhu~n, phi
uy thae va cae quy~n 19i va nghTaVI,I khae duge guy dinh trong hgp d6ng uy thae.
Cae ho~t d9ng nh~n uy thae eua Ngiin hang bao g6m:
Cae Itoflt dqng nhq.n uy thae Ngall /HIllg khong chill rui ro
Cae tai san giiI eho m\le dieh uy thae quan Jy giiIhQ, nh~n uy thae dftu tu va eho vay khong duge xem la tai san eua Ngiin hang
va vi th@khong dugc bao g6m trong bao cao tai ehinh eua Ngiin hang.
1
Cae hOflt dqng nhq.n ity thae Ngall lIimg chiu rui ro
Ngiin hang th\Ie hi~n cae hO\1td9ng nh~n uy thae eho vay dS eho vay l~i khaeh hang. Ngan hang ghl nh~ du ng eho vaytITngu6n v6n nMn uy thae vao khoim cho vay khaeh hang. Chinh saeh kS toan dbi vai eho vay L~ikhaeh hang duge th\Ie hi~nthea
quy dinh eua Ngiin hang Nha nuae Vi~t Nam, nhu d~ e~p t\li thuySt minh ml,le s66.
18. Olc ben lien quan
Cae ben lien quan Lacac doanh nghi~p, cac ca nhiin, tnre ti@phay gian tiSp qua m9t hay nhi~u trunggian, co quy~n ki€m soat
ngiin hang ho~e chiuS\I ki~m soat cua Ngan hang. Cac ben lien kSt, eac ca nhiin nao tnrc ti~p ho~e gian ti@pnAm gifr quy~n bi€uquy€t eua Ngiin hang rna co anh huang dang k~ dbi vai ngiin hang, nhUng chue traeh quan ly chu eh6t nhu ban t6ng giam d6c,
hQi d6ng quan tri, nhUng thanh vien than e~n trong gia dinh eua nhUngca. nhiin ho~c cae ben lien k@tho~c nhUng congty lien
k@tvai ca nhiin nay et1ng dugc coi la cae ben lien quan. Trong vi¢e xem xet rung m6i quanMgifra cac ben lien quan, ban ehftt
eua m6i quan h¢ duge chu y chu khong phi'li la hinh thue phapIY·
V. Thong tin b6 sung cho cac khmln ml}c trinh bay trong Bang can a8i k~ toan
1.Ti~n m~t, vang b~c, aa quy
Ti~n m~t bing VND
Ti~n m~t bing ngo~i t¢
Kim 10\liquy, da quy khae
T6ng cQng
30/06/2018
305.522
47.878
0110112018
238.067
47.829
353.400 285.896
Thuyitt minh nay ta bQphq.nhqp thanh cac Bao cao tai chinh. Trang 21
NGAN HANG THUONG M~I eopHANouocDAN M§u sa:B05rrCTD
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH
Cho thifi kj ki todntir ngay01thdng01ndm2018din 30 thang06niim 2018 Dun vi tinh: Trifu d6ng Vift Nam
2. Ti~n gfri t~i Ngan hang Nha nuoc
TiSn gui thanh toan tai Ngan hang NM mroc
Bling VND
Bang ngoaih6i
30/06/2018
753.341
694.029
59.312
0110112018
2.336.309
2.257.219
79.090
T5ng cQng 753.341 2.336.309
DIJ tru bat buoc phai duoc gui tai NHNN Vi~t Nam. S6 du duoc tinhtruce cho 30 ngay,duoc diSu chinh rnlii thang 1 Ifrnva duoc tinh bing 3% s6 dir binh quan tiSn giri cua khach hang bing d6ng Vi~t Nam coky han duoi rn(>tnam va 1% s6 dubinh quan tiSn giri bing d6ng Vi~t Narn co ky hanill rn(>tnarn tro len, bing 8% s6 du binh quan tiSn gui cua khach hangbing ngoai t~ coky han duoi mot nam va 6% s6 du binh quan tiSn gui clla kMch hang bing ngo~i t~ c6 ky h~n til m(>tnam
tra len, bing 1% s6 du binh quan tiSn gui bing ngo~i t~ Clla Ngan hanga nu6c ngoai, t~t ca dSu duQ'c tinh tren s6 du binh
quan tiSn gui clla thang tru6c. Hi khofm t~i NHNN Vi~t Nam con bao g6m tiSn gui d€ thanh toan butrir va thanh toan
khac.
3. Ti~n gfri t~i cac TCTD khac va cho vay cac TCTD khac
3.1. Ti~n gfri t~i cac TCTD kbac
TiSn gui khongkY h~n
Bling VND
Bang ngoc;tih6i
TiSn gui c6kY h~n (*)
Bang VND
Bang ngoc;tih6i
CQng
(*) Chi ti~t cac khoiln gai c6kY h~n bing VND t~i cac t6 ch(rc tin dl,tng nhu sau:
30/06/2018 0110112018
7.605.670 7.497.665
7.414.050 7.247.687
191.620 249.978
800.000 1.224.250
800.000 1.000.000
224.250
8.405.670 8.721.915
BAngVND
Ngan hang TMCP Vi~tA
Ngan hang TMCP D~i ChUng Vi~t Nam
Ngan hang TMCP Phuang Dong
Ngan hang TMCP NamA
Ngan hang TMCP TiSn Phong
Ngan hang TMCP Dong NamA
Ngan hang TMCP QU6c T~ Vi~t Nam
Cong ty tai chinh CP Di~n h,rc
Ngan hang TMCP Sai Gon
sa ti~n Ngay dao h~n
800.000 ,I
50.000 02/07/2018I
=
50.000 02/07/2018
50.000 02/07/2018
100.000 02/07/2018
100.000 02/07/2018
100.000 02/07/2018
50.000 02/07/2018
200.000 02/07/2018
100.000 02/07/2018
BAngngo~i hai
T5ng cQng 800.000
Thuylt minh nay Lab{jph{j.nh(,1pthdnh cae Baa caa tai chinh. Trang 22
NGANHANGTHUONGM4ICOPHANQu6cDAN M§u s6: B05ITCTD
THUYET MINH BAocAo TAl CHINH
Cho t/lui ky ki todn tu- ngay 01 thiing 01 nom 2018 din 30 tluing 06 nom 2018 Donvi tinh: Trieu dJngViit Nam
3.2. Cho vay cac tA chirc tin dung khac
Cho yay ngan han(*)
Bang VND
Bang ngoaih6i
D!,Iphong rui ro cho yay cac TCTD khac
CQng
TAng ti~n gin va cho vay cac TCTD khac
30/06/2018
292.000
292.000
0110112018
723.250
499.000
224.250
292.000 723.250
8.697.670 9.445.165
(*) Chi ti€t cac khoan eho yay cac tf, chirc tin dungnhtr sau:
S6 ti~n Ngay (lao han ~Bing VNf)
.~.292.000 /
Ngan hang TMCP An Blnh 34.000 07/09/2018K
Cong ty tai chinh CP Dien [!,IC 258.000 29/1112018 l!e
BAng ngoai h6i ~TAng cQng 292.000 ·11
~
Phan tich ch§t IU"Q"ngdir I1Q'cho yay, ti~n gih cac TCTD khac 30/06/2018 0110112018
- No du tieu chuan 8.697.670 9.445.165
CQng 8.697.670 9.445.165
4. Cho yay khach hang
30/06/2018 0110112018
Cho yay cac tll chirc kinh t€, ca nhantrong nuoc 35.122.449 31.921.700 .,Cho yay chi€t kh~u cong cu chuyen nhuong va cac gi~yta co gia 14.769 11.058
,
Cho yay bing Y6n tai tro, uy thac dAu nr 166.362 177.828\
Tra thay bao lanh 7.189
TAng cQng 35.310.769 32.110.586i
4.1. Philn tich ch§t hrgng ng cho yay
30/06/2018 0110112018 1;
Nq du tieu chuin 33.459.255 30.440.139
Nqcfrnchuy !.l00.858 1.178.136
Nq duai tieu ehuin 228.457 118.105
Nq nghi nga 167.346 90.580
Nq co kha nang m~t Y6n 354.853 283.626
TAng cQng 35.310.769 32.110.586
4.2. Phan tich dlf nQ' theo tho-i gian
30/06/2018 0110112018
NQ'ngAn h<;ln 15.093.046 13.415.050
NQ'trung h<;ln 9.967.872 8.790.499
NQ'dai h<;ln 10.249.851 9.905.037
T6ng cQng 35.310.769 32.110.586
Thuylt minh niiy Iii bQph4n h(1pthiinh cdc Bdo cdo tiii chinh. Trang 23
NGANBANGTHUONGM4ICOPHANQUOCDAN
THUYET MINH BAa cAo TAl CHiNH
Cho thili ky ki todn tir ngay 01 thang 01niim 2018 din 30 thting 06 niim 2018
Miu s6:B05ffCTD
DO'nvi tinh: Trieu dfmg Vift Nam
4.3 Phan tich dir nf! eho yay theo nganh
Nong nghiep va Himnghiep
Cong nghiep ch~ bien, ch~ tao
San xuat va phan ph6i dien, khi d6t, nuoc nong,
Xay dung
Ban buon va ban le; sua chua 0 to, moto, xe may va
dong co khac
Djch V1,l luu tru va an uong
V~n tai kho bai
Heat d(lng tai chinh, ngan hang va bao hiern
Giao due va dao tao
y t~ va hoat d(lng tro giup xli hQi
Hoat dong djchV1,l khac
San xuftt san pharn v(it chat va dichV1,l tieu dung cua h(l gia dinh
TBng egng
5. f)6i v6"iSl! thay dBi (tang/giam) eiia Dl! phong riii ro tin dl,lfig
Nam nay
S6 dlr d§u nam
DIJ phong rili ro trieh I~p1 (hoan nh~p) trong nam
SU dl,lng dlJ phong rui ro tin dl,lng trong nam
S6 dlr eU6i nam
Nam tru'6"c
S6 duodAu nam
D\I phOng riii ro trich I~p1 (hoan nh~p) trong nam
SU dl,lllgdlJ phong rili ro tin dl,lng trong nam
S6 dlr cu6i nam
Chi ti~t sadu- dl! phong cU6i Dam
DIJ phODgchung tin dl,lng khac d6i vai caeTCTD trong nuac
DIJ phong riii ro cho vay khach hang
+ DI,tphong chung
+ DI,tphong C1,l thi
Cgng
6. HOl}t dgng mua nf!
Mua ng bing VND
Mua ng bing ngo~i t~
DIJphong rili ro
Cgng
Thuyit minh nay ia bQph4n hqp thdnh cac Bao cao tai chinh.
30/06/2018
107.886
1.211.403
7.114.844
2.228.004
745.100
7.485.406
5.656.401
2.135
56.116
2.258.932
8.444.542
35.310.769
Dlf phong chung
228.196
18.924
247.120
Dlf phong chung
197.829
30.367
228.196
30/06/2018
442.321
247.120
195.201
442.321
30/06/2018
16.686
(ISO)
16.536
0110112018
107.139
1.233.156
6.473.261
1.408.482
868.928
7.274.380
4.926.544 .;:::.
1.140.)t>--
58.935C
-'2.438.363 E'7.320.258
HH
32.110.586 ~
"-J::::;
Dlf phong c~ thi
131.051
64.236
(86)
195.201
1Dlf phong c~ thi
I'92.482
43.677,
. J(5.108)
131.051\...
0110112018
359.247
228.196
131.051
359.247
0110112018
Trang 24
NGANHANGTHUONGM4ICOPEANQu6cDAN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH
7. Chung khoand§u nr
Cho thif; ky ki todn tu-ngay 01 thting 01 niim 2018 din 30 thdng 06 niim 2018
Mau sa: B05fICTD
Dun vi tinh: Triju d6ng Vijt Nam
7.1. Chung khoand§u ttr sin sang d~ ban
a. Chung khoan No
- Trdi phieu Chinh phil
- Chung khodn do cae TCTD khac trong marc phat hann
CQng
7.2. Chung khoandiu tir gifr d~n ngaydao han
- Chung khoanNo do cac TCKT trong nuoc phat hanh(*)
- D\I phong rui ro clnrng khoan dAu nr gifr d€n ngay dao han
CQng
T6ng cQng
(*) Khoan dAu nr vao trai phieu cua cac congty sau:
Cong ty phat hanh
CTYTNHHMTV
MasanConsumerHoldlings
Cong ty CP XNK tong hopHa NQi
Cong ty CP nong nghiep quoc t€ Hoang
Anh GiaLai
Cong ty Mua bannq va tai san t6n d<;>ng
cua doanh nghi~p (DA TC)
Cong ty CP Hoang Gia DL
Cong ty DAutu xay dl,ffig phat triSn do thi
T&C
Cty TNHH 1 thanh vien quanIy tai san
cua cac TCTD Vi~t Nam (VAMC)
T6ng cQng
8. Gop van, dh tu' dai hl;ln
- Phin Hch gia trj dAu ttr theo IOl;lihlnh dftutu-
DAutu vao cong ty con
Cac khoan dAutu dai h\ln khac
D\I phong giam gia dAutu dai h\ln
T6ng cQng
Ngay oao han LiB su~t
15/06/2020 9.7%/nam
15/04/2019 9.733%/nam
17/12/2018 11.6%/nam
Nam 2023 8.9%/nam
Nam 2021 I0,5%/nam
Nam 2021 13.5%/nam
Nam 2023 O%/nam
Nam 2024 O%/nam
Nam 2025 O%/nam
Nam 2026 O%/nam
Nam 2027 O%/nam
Thuyft minh niIy IiIbQphqn hqp thdnh cae Bao cao tiIi chinh.
30/06/2018 0110112018
50.000 50.000
719.600 719.600
(9.918) {9.9182
759.682 759.682
30/06/2018
8.624.034
4.980.131
3.643.903
8.624.034
8.104.453
(90.564)
8.013.889
16.637.923
S8 hrc;rngtrai phi~u
127
250
300
31.554
250.000
450.000
26 rna
13 rna
159 rna
43 rna
17 rna
0110112018
7.461.419
4.461.350
3.000.069
7.461.419
8.101.727
(92.964)
8.008.763
15.470.182
Gia trj d§u nr ...p
127.000
250.000
300.000
31.554
250.000
450.000
577.495
28.302
3.778.563
1.231.273
1.080.266
8.104.453
Trang 25
----------- - - --
NGAN HANG TH110NG M~I eopHAN ouocDAN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH
Mh sa:B05ffCTD
Cho thoi ky ki todntit ngay 01 tluing 01 niim 2018 din 30 thting 06 niim 2018 Don vi tinh: Trieu d6ng Virt Nam
8. Gop van, dftunr dai han:
- Chi ti~t cac khoan dftuttr dal han cua Ngan hang
Ten
D§u tu vao cong ty con
Cong ty TNHH QuanIy va khai thac TS
Dh nr dai han khac
Cong ty CP knoang san Sai Gon - Quy Nhon
Cong ty CP DT Sai Gon (SGJ)
Cong ty CP Chung khoan Navibank
Cong ty CP D~uillPhM triiin nha may di~n Sai Gon - Binh Thu~n
Tang c9ng
Thuyet minh nay ia be)phiin hop thanh. cdc Bdo cdo tai chinh.
30/06/2018 0110112018
Gia gac DIl phongTy I~ ph§n
Gia gac DIl phongTy I~ ph§n
van (%) van (%)
50.000 50.000
50.000 100,00% 50.000 100,00%
719.600 (9.918) 719.600 (9.918)
273.700 (3.000) 3,18% 273.700 (3.000) 3,18%
338.200 (3.000) 11,00% 338.200 (3.000) 11,00%
17.700 (3.918) 10,99% 17.700 (3.918) 10,99%
90.000 9,00% 90.000 9,00%
769.600 (9.918) 769.600 (9.918)
Trang 26
NGAN HANG THUONG MAl e6PHAN ouocDAN
THUYET MINH BAocAo TAl CHiNH
ClIO thiri kyki toan tit ngay01 thdng 01 nom 2018 din 30 thiing 06 nom 2018
M§u s6: B05ffCTD
Dan vi tinh: Triiu D6ng ViiI Nam
15.031 37.340 31.952 35.487 1.233 121.043
1.926 4.968 2.232 3.796 70 12.992
(79) (904) (983)
16.878 42.308 33.280 39.283 1.303 133.052
9. Hi san e6 djnh hfru hlnh
- Tang giam tai san e6 djnh htru hlnh trongky:
Khoan mucNha cira, v~t ki~n
trueMay moe thi~t bj
Nguyen gill TSCf) htru hlnh
S6 dtr d§u ky
- Mua trong kY- Thanh ly, nhuong ban
S6 dir eU6i ky
154.702 107.421
(1.1 04)
153.598 107.421
Gia tr] hao rnon liiy k~
S6 dir d§u ky- Kh~u hao trongleY- Thanh ly, nhuong ban
S6 dir eu6i ky
Gia tr] con t~i eiia TSCf) hfruhmh
S6 dudhkyS6 dtr cu6i ky
70.081
65.113
139.671
136.720
- Cac thong tin khac v~ tili san c6 djnhhtru hlnh:
* Cam k8t mua TSCD c6 gia tri 1&0trong nrong lai
* Nguyen gia tai sanc5 dinh eta khiu hao h8t nhtrng v~nconSlr d\illg
Th!l)'tt minh nay la bi)ph4n h(1pthdnh cac Mo caoldi chinh.
Phuong tifn v~n tai
truyen din
55.149
(923)
54.226
23..197
20.946
30/06/2018
3.210
45.205
Thi~t b] dung cuquanty
69.421
2.166
71.587
33.934
32.304
0110112018
5.581
37.939
Hi san e6
djnh khac
2.123
34
2.157
890
854
Tang cQng
388.816
2.200
(2.027)
388.989
267.773 .
255.937
Trang 27
NGAN HANG TRUONG MAl CO PHAN ouocDAN M§u s6: B05rrCTD
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH
ella tllI'!ikY ki totin tir ngay 01 thting 01 niim 2018 din 30 thting 06 niim 2018 Dun vi t[nlt: Trifu Dang Vift Nam
- Tang giam tai san c6 djnh hfru hinh nam tnr6'c:
Khoan mucNha cira, v~t ki~n
May moe thi~t b]Phuong ti~n v~n tai Tbi~t b] dung CI,I Tai san c6 djnb
Tang cQngtrue truyen din quan Iy kbac
Nguyen gia TSCD hfru hlnh/. ' 154.145 80.017 49.163 53.922 2.123 339.370So duodau nam
- Mua trong nam 27.904 8.259 16.082 52.245
- f)§u tu XDCB hoan thanh 557 989 1.546
- Thanh ly, nhirong ban (320) (2.273) (1.752) (4.345)
- Di~u chuyen n{>ib{> (180) 180
S6 duocU6i nam 154.702 107.421 55.149 69.421 2.123 388.816
Gia tr] hao mon lfiy k~
S6 duodiu nam 12.073 29.392 29.615 29.623 1.056 101.759
- Khau hao trong nam 2.958 8.253 4.527 7.368 177 23.283
- Tang khac
- Thanh ly, nhuong ban (200) (2.190) (1.609) (3.999)
- Di~u chuyen nQi bQ (l05) 105
S6 dir cu6i nam 15.031 37.340 31.952 35.487 1.233 121.043
Gia tr] con Il;licua TSCD hfru hinh, }.
142.072 50.625 19.548 24.299 1.068 237.612So duodau nam
S6 duocU6i nam 139.671 70.081 23.197 33.934 890 267.773
Thuyet minh nayIii btl phiin hop thanlt cdc bdo clio tai chinh. Trang 28
NGAN HANG THUONG ~I CO PHANQuae DAN Miu s6: B05fICTD
THUYET MINH BAocAo TAl CHINH
Cho thiri kyki todn tie ngay 01 thting 01nom 2018 din 30 thiing 06nom2018 Don vi tinh: Trifu Dang Vift Nam
10. Tai san c6 djnh YOhinh
- Tang giam tai san c6 djnh YOhlnh trong ky:
Khoan mucQuyen sfr dung dftt Phan mem may vi TSCf) YOhlnh
T6ng cQngco thai han Hnh khac
Nguyen gia TSCf) YOhlnh
se dtr d§u ky 1.032.340 49.313 54.512 1.136.165
~- Mua trong ky 3.500 170 3.670
- Thanh ly nhuong ban (235.994) (235.994)
ss duocu6i ky 796.346 52.813 54.682 903.841 ~»
Gia tr] hao mon liiy k~ '\s6 dlfd§u ky 184 20.212 8.181 28.577
- Khau hao trongkYJ
12 2.908 3.923 6.843 Ise dir cu6i ky 196 23.120 12.104 35.420 ~~
Gia tr] con l~i cua TSCD YOhlnh
s6 duod§u ky 1.032.156 29.101 46.331 1.107.588
se duocu6i ky 796.150 29.693 42.578 868.421
- Tang giam tai san c6 djnh YOhinh nam truxrc:
Khoan rnucQuyen sfr dung dftt Ph§n m~m may vi TSCD YOhlnh
T6ng cQngco thai han tinh khac
Nguyen gia TSCD YOhlnh
s6 dtr d§u nam 914.039 45.038 1.200 960.277
- Mua trong nam 120.085 4.275 53.312 177.672
- Thanh ly nhugng ban (1.784) (1.784)
s6 dU' cu6i nam 1.032.340 49.313 54.512 1.136.165
Gia trj hao mon liiy k~
s6 dtr dftu nam 189 14.747 375 15.311
- Khfru hao trong nam 38 5.465 7.806 13.309
- Thanh ly nhugng ban (43) (43)
s6 dtr cu6i nam 184 20.212 8.181 28.577
Gia trj con I~i clla TSCf) YOhinh
s6 dtr d§u nam 913.850 30.291 825 944.966
s6 duocu6i nam 1.032.156 29.101 46.331 1.107.588
Thuye't minh nay La bQ ph4n h(lp thanh cae Bdo cao tai chinh. Trang 29
NGAN HANG TWONG M~I eoPHAN ouocDAN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH
Cho thili ky ki todn tir ngay 01 thdng 01 niim 2018 d~n 30 thang 06 niim 2018
M§u sa:B05ffCTD
Don vi tinh: Trifu dang Vift Nam
30/06/2018 0110112018
5.581 5.581
4.418.651 4.428.970
2.675.827 2.729.401
3.275.863 3.012.488~
(35.859) (35.859) ",'
10.340.063 10.140.581 !j30/06/2018 0110112018
~1.839 1.839
~3.742 3.742 :s:.
5.581 5.581,:x:
*30/06/2018 0110112018 ~
57.547 52.182
4.361.105 4.376.788
200.000 200.000
1.539.252 1.046.157
526.534
786.682 818.813
685.797 572.909
506.715
45.318 43.500
65.791 65.791
60.499 122.494
95.953
142.632 142.632
371 28.616
834.762 206.673
4.418.651 4.428.970
30/06/2018 0110112018
12.304 9.615
3.172.317 2.953.632
91.242 49.241
3.275.863 3.012.488
30/06/2018 0110112018
(35.859) (35.859)
(35.859) (35.859)
Trang 30
11. Hi san co khac
1. Chi phi xay dung eo bando dang
2. Cac khoan phai thu
3. Cac khoan lai, phi phai thu
4. Hi san eo khac
5. Cac khoan du phong rui ro eho cac tai san e6 noi bang khac
Tang eQng
11.1 Chi phi xlly dl!ng CO" ban dO' dang
- Toa nha NCB Kien Giang
- Mua sam TSCf) khac
CQng
11.2 Cac khoan phai thu
- Cac khoan phai thunQi bQ
- Cac khoan phai thuben ngoai
Cty TNHH TM-DV Nang Scm Bae Ha
Cong ty CP dichV!-I Mua bannoQU6etiCong ty CP Mua banna Viet Nam Thinn Vtl(Jng
Congty CP Mua banna Mi€n bde
Congty CP Mua banna Thi h¢ moi
Cong ty CP DVva DT TC An Binh
Cty TNHH QLN & KTTS-AMC
Cong ty TNHH TM va cong nghe Gia Tu¢
Cong ty CP Nong nghi¢p va ph at tritfn ddu ttl Dia6c CMu [!-Ie
Cong ty CP thiit ki scm xuat n6i that Han QU6e
Ong Biti Vinh Quang
Kj quy Cong ty CP chung khoan BIDV
Cae khocm phai thu ben ngoai khac
CQng
11.3 Hi sanco kMe
- Hi san khae
- Chi phi ehb-phan b6
- Hi san gan ng ehb-xu ly
CQng
11.4 D\I' phOng rui ro eho cae tili san Co nQi bang khae
- DlJ phong flii ro eae khoan fig phai thu kh6 doi
CQng
Thuyet minh nay LabQphQ.nhqp thiinh cae Baa cao tai chinh.
NGAN HANG TmfONG ~I eopHANouocDAN M§u sa:B05ffCTD
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH
12.1. Ti~n giri ella cac TCTD khac
a. Ti€n giri khong ky han
- Bang VND
- Bangngoai h6i
b. Ti€n gui eoky han
-Bang VND
- Bang ngoai h6i
CQng
[)071 vi tinh: Trisu dang Viit Nam
30/06/2018 0110112018
7.387.304 7.026.639
7.387.237 7.026.570
67 69 ~~
4.211.489 3.851.968 'I4.211.489 3.762.268 0
89.700 )11.598.793 10.878.607 .i
~
30/06/2018 0110112018
803.066 4.352.579 ))275.520 493.350
1.078.586 4.845.929
12.677.379 15.724.536
Cho thai ky ki loan tirngay 01 thting 01niim 2018 din 30thdng 06 nom 2018
12. Ti~n giri va vay cac TCTD khac
12.2. Yay cac TCTD khac
- Bang VND
- Bang ngoai h6i
CQng
T6ng eQng ti~n gifi ella va vay TCTD khac
13. Ti~n giri ella khach hang
- Thuyet minh theo lo~i ti~n gU'i
TiSn giri khong ky han
- Bang VND
- Bang ngoai h6i
TiSn gui eo ky han
-Bang VND
- Bang ngoai h6i
Ti€n gjri v6n chuyen dung
Ti€n giri ky guy
- Bang VND
- Bang ngoai h6i
T6ng eQng
- Thuy~t minh theo <tainreng khach hang, loai hinh doanh nghi~p
30/06/2018 0110112018
4.022.844 3.684.374
3.985.404 3.639.551
37.440 44.823 1- ~
40.795.127 41.916.787
38.529.562 39.722.840
2.265.565 2.193.947
23.651 37.446 ~I.
152.505 150.045.;:
152.120 147.496
385 2.549
44.994.127 45.788.652
30/06/2018 0110112018
10.496.752 8.014.154
3.566.828 2.843.085
6.781.328 4.765.905
1.756 1.333
122.630 346.525
6.322 28.210
17.889 29.096
34.497.375 37.774.498
44.994.127 45.788.652
Trang31
Ti€n giri cua TCKT
Doanh nghiep nha nuac
Congty CP, TNHH, H(lp danh
Doanh nghi¢p tu nhanC6ngty chung khoan, baa hiim, tai chinh
Kinh ti ca thi, Kinhti ttjp thi
Doanh nghi¢pco v6n ddu tu nuac ngoai
TiSn gui eua eanhan
Tang eQng
Thuyet minh nay Labq ph4n h(Jp thanh cdc Bdo cdo tai chfnh.
----------------------------------------------------------- . - ---
NGAN HANG THUONG M~I eopHAN ouocDAN M§u s6: B05rrCTD
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH
Cho thiti ky ki totin tir ngay 01 thting 01 nom 2018 din 30 thdng 06 nom 2018 D07lvi tinh : Triiu dang Viii Nam
14. van tai tre, uy thacdAu tir, cho vay TCTD chju rui ro
30/06/2018 0110112018
V6n nhan tai tro, uy thac diuill, cho yay bing VND
V6n nhan tai tro, uy thac diuill, cho yay bing yang, ngoait~
TAng cQng van tsi tr«,uy thac dAu nr, cho yay TCTD ch]u rui ro
198.536 218.455
198.536 218.455
Van nhdn ticHiep dinn vay van sa VNXIJ-1 cho DI,lanTai tra doanh nghiep vica va nho duacIcY kit giiia Chinh phil nuacCong hoa Xii hQiChit nghia Vi?tNam va Ngdn hang hop tdc Quactl Nhdt Ban (JBIC). Giai ngdn theo thoa thudn khung duacIcY kit giiia Ngdn hang Nha nutrc va Ngdn hang TMCP Nam Vi?!ngiry1710312010.
15.Phat hanh gifty to' c6 gia thong thirong
30/06/2018
11.123.516
11.123.516
0110112018
5.399.353
5.399.353
Chung chi tiSn giri
- Bang VND
TAng cQng 11.123.516 5.399.353
16. Cac khoan ng khac30/06/2018
10.178
129.122
1.241.122
0110112018
3.167
334.352
1.183.923
Cac khoan phai tra n9i bQ
Cae khoan phai tra ben ngoai
Uii ya phi phai tra
TAng cQng 1.380.422 1.521.442
Thuytt minh nay Lab(5ph(j.nhiJp lhanh cdc Bdo cdo cai chinh. Trang 32
NGAN HANG TRUONG M~l CO PR.A.NQUOC DAN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH
Cho thiri ky ki todn tir ngay 01 thdng 01 niim 2018 din 30thdng 06 niim 2018 DUn vi tlnh: Tri?u dang Vi?tNam
17. van quy ciia TA chirc tin dung
17.1. Bao clio tinh hinh thay dAivan chusa hfru
CHi TIEUvan gop chu cA phiSu quy Quy khac
Quy dAu nr phat Quy d" phong tai Quy d" tru' bA LQi nhu~n chuaTAngsahfru tri~n chinh sung van di~u l~ phin phai
sa duot~i ngar 0110112017 3.010.216 (29.644) 29.644 1.1 OS 77.968 47.227 89.646 3.226.162
- Loi nhuan tang trongnam 2l.615 21.615
- Giam khac (31.977) (3l.977)
uy 1.030 542 (l.572)
Sa duot~i nga~31112/2017 3.010.216 ~29.644) 29.644 1.1 OS 78.998 47.769 77.712 3.21S.800
sa du t~i ngar 0110112018 3.010.216 {29.644) 29.644 1.1 OS 78.998 47.769 77.712 3.21S.800
- Loi nhuan tang trongIcY 12.413 12.413
- Giam khac (21.615) (21.615)
Sa dir t~i nga~30/06/2018 3.010.216 (29.644) 29.644 1.1 OS 78.998 47.769 68.510 3.206.598
Thuye't minh nay LabQphijnhap thanh. cdc Bao cao iai chlnh. Trang 33
._011 1/:,::,1 In;p· .... ;;: 0 \;:-,II
NGAN HANG TmfONG M~I eoPHAN ouocDAN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH
M~u sa: B05ffCTD
Cho thiti ky k€ loan lit ngay 01 tluing 01nam 2018 a€n 30 tluing 06 niim 2018 lJ01l vi tinh: Trifu aling Vifl Nam
Van quy ciia T6 chirc tin dung
Theo Nghi dinhs593/20 17IND-CP ngay 07 thang 8 nam 2017 do Chinh PM ban hanh, cac Ngan hang thuong mai phai trieh I~p cac guytruce khi ehia e6 rue va sau khi ehia lili ehocac thanh vien lien k~t thee guy dinh cua hop d6ng (neu co), bu d~p khoan 16cua cac nam tnroc da h~t thai han duoctrir VaGloi nhuantruce thue thu nhap doanh nghiep nhu sau:
- Trieh I~p quy du trit b6 sung v5n di~u I~ 5% IQ"inhuan sau thue, s5 du t5i da s5 du t5i da cua quy nay bang v5n di~u I~ hien e6 cua cac t6 chirc tindung, Quy nay se duge ehuy~n sang
v5n di~u I~ khi e6SI,I phe ehufut eua ngan hang Nha nuae Vi~t nam va Uy Ban Chung Khoan NhaNuae.
- Trieh 10% VaGquy dl,IphOng tai ehinh; s5 du t5i da eua guy nay khongvugt gua 25% v5n di~u l~ hi~n e6 ella cae t6 ehue tin dl,ll1g.Quy dl,IphOng tai ehinh dUng d€ bu d~p ph~n con
l\li ella nhUng t6n thftt, thi~t h~i v~ tai san xay ra trong qua trinh kinh doanh sau khi da duge bi! d~p b~g ti~n b6ithuang eua cae t6 ehue, ea nhan gay ra t6n thftt, eua t6 ehlrc bao hi€m
va su d\lfig dl,Iphong trieh l~p trong chi phi.
- Trieh cae guy khae nhu quy d~utu XDCB, guy khen thu6ng pMe 19i... do Ban lanh d\lo Ngan hang d~ xuftt va do D~i h9i d6ng e6 dong phe duy~t.
17.2. Chi ti~t van d§u hr ciia TCTD
30/06/2018 0110112018
A ' Van CP thU'irng Van CP U'u dili Tang sa Van CP thU'irng Van CP U'u diUTong so
3.010.216 3.010.216 3.010.216 3.010.216
(29.644) (29.644) (29.644) (29.644)
2.980.572 2.980.572 2.980.572 2.980.572
- V5n d~u tu ella NM nuae
- V5n g6p cae thanh vien khae
- Th~ng du v5n e6 ph~
- c6 phi~u quy
T6ng cQng
16.3. Ca hrcTil' 0110112018
d~n 30/06/2018
Til' 0110112017
d~n 30/06/2017
- c6 rue da:eong b5 sau ngay k~t thue nien d9 k~ toan:
+ C6 rue da:eong b5 tren e6 phi~u ph6 thong:
+ C6 rue da eong b5 tren e6 phi~uUti dai:
Thlrje'tminh nay LabQph4n h(1pthdnh cdc Bdo caotiii chinh. Trang 34
,.<IiI
NGAN HANG THUONG ~I CO pHAN ouocDAN M§u sa: BOSffCTD
THUYET MINH BAocAo TAl CHiNH
- S6 luong c6 phieu dangIcy phat hanh
- S6 luong c6 phieu d11ban ra cong chung
+ cdphieu phd thong
+ csphieu uu diii
- S6 luong c6 phieu duoc mua lai
+ cd phieu phd thong
+ cdphieu uuaiii
- S6 luong c6 phieu dang luu hanh
+ cdphieu phd thong
+ cd phieu uuaiii
DO'n vi tinh: Trifu dangVirl Nam
Dan vi tlnh: Trieu
Tir 0110112018 Tir 0110112017
d~n 30106/2018 d~n 30/06/2017
350 350
301 301
301 301 -::J(
3 3:;-I,
3 3 ,,4
rup
298 298 Ifl
298 298;
d:::
Cho thot ky ki totin tiengay 01 thang 01 nam 2018din 30 thdng 06 niim 2018
16.4. Ca phieu
* Menh gia c6 phieu dang luu hanh 10.000 d6nglCP.
VI. Thong tin ba sung cho cac khoan muc trlnh bay trong Bao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh
17. Thu nh~p Hiiva cac khoan thu nh~p nrong tl}"
Thu nhap 111iti~n gui
Thu nh~p 111icho vay kMch hang
Thu til 111ikinh doanh, d~utu chUng khoan ng
Thu illnghi~p V\l bao lanh
Thu khac illho~t dQng tin d\mg
T6ng cQng
Tir 0110112018 Tir 0110112017
d~n 30/06/2018 d~n 30/06/2017
22.400 39.480
1.779.477 1.635.308
395.888 398.835
32.266 20.935 11,61.757 15.983
2.291.788 2.110.S41
18. Chi phi liii va cac khoan chi phi tlrO'ng tl}"
Tra 111iti~ngui
Tra 111iti~n yay
Tra 111iphat hanh gifty to co gia
Chi phi ho~t dQng tin d\lng khac
Tang cQng
Tir 0110112018 Tir 0110112017
d~n 30/06/2018 d~n 30/06/2017 ..;:
1.364.510 1.484.069
53.276 89.833
383.470 51.445
3.734 18.081
1.804.990 1.643.428
19. Laill6 thu§n tir ho~t dQng djch vI}
Tir 0110112018 Tir 0110112017
d~n 30106/2018 d~n 30/06/2017
Thu phi djch vI} 32.345 21.648
Thu dich V\l thanh toan 15.650 11.256
Thu dich V\l ngiln quy 932 1.026
Thu khlk y~ dich V\l 15.763 9.366
Thuye't minh nay La bi) phq.n h<lp thiinh cdc Bda eda tai chinh. Trang 35
NGAN HANG TRUONG ~I eoPHA.NouocDAN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH
Cho thifi ky ki todn tir ngiiy 01 thang 01 niim 2018 din 30 thting 06 niim 2018
M§u sa:B05ITCTD
Dun vi tinh: Triiu d6ng Virt Nam
Chi phi til' hoat dQng djchVI}
Chi dich vu thanh toan
Chi ve dich vu ngan quy
Chi khac v€ dich vu
Lai/(l6) thuin til' hnat dQng djchVI}
20. Liiill6 thuin ti..hoat dQng kinh doanh ngoai hdi
Thu nhapillhoat dong kinh doanh ngoai h6i
Thu tit kinh doanh ngoai t¢ giao ngay vachenh lech danh'gia ngoai t¢ kinh doanh
Thu tit kinh doanh vang
Thu tit cac cong c~ tai chinh phai sinh tien t¢
Chi phi hoat d(ing kinh doanh ngoai h6i
Chi tit kinh doanh ngoai t¢ giao ngay vachenh l¢ch danh gia ngoai t¢ kinh doanh
Chi tit kinh doanh vang
Chi tit cac cong c~ tai chinh phai sinhiu« t¢
21. Lail 16 thu§n til' hoat dQng kinh doanh (mua ban) clurng khOlindiu tl1"
Thu nh~pillmua ban chUng khoan dAutU"
Chi phi ve mua ban chUng khoan dAutu
Chi phi dlJ phong giam gia chUng khoan dAutu
Liiill6 thuin ti..ho~t dQng mua ban chung khOlindiu tl1"
22. Liii/ia thu§n til' cac ho~t dQng kinh doanh khac
Thu nh~pillhO<;ltd(ing khac
Chi phi ill hO<;ltdong khac
Lai/la thuin ti..cac ho~t dQng kinh doanh khac
Thuytt minh nay ta hi}phij.nh!lP thdnh cac Baa cao tiii chinh.
Til' 0110112018 Til' 0110112017d~n 30106/2018 d~n 30/06/2017
18.469 21.902
3.347 2.467
2.428 1.230
12.694 18.205
13.876 (254)
Til' 0110112018d~n 30/06/2018
Til' 0110112017d~n 30/06/2017
/1
11
'".....
189.545 794.645
140.970 401.500
48.575 393.145
191.273 802.341
143.085 333.357
48.188 468.984
(7.696) ~~
i·II
Til' 0110112017 I'tl
d~n 30/06/2017 ~
128.984..;:
56.996
====~(1=.7=28:f:)====~~:f::
Til' 0110112018d~n 30/06/2018
28.578
22.137
6.441 71.988
Til' 0110112018d~n 30/06/2018
Til' 0110112017d~n 30/06/2017
340.383
240.047
12.082
2.989
100.336 9.093
Trang 36
NGAN HANG THUONG M~I CO PHAN QUOC DAN M§u sa:B05ffCTD
THUYET MINH BAocAo TAl CHiNH
Cho thili ky ki todn tirngay 01 thting 01 nom 2018 din 30 thting 06 nom 2018 Don vi tinh: Triiu d6ng Vift Nam
23.Chiphiho~tdQngTil 0110112018 Tir 0110112017
d~n 30/06/2018 d~n 30/06/2017
1. Chi nop thu€ va cackhoan phi, Ie phi 658 1.693
2. Chi phi cho nhan vien 217.482 204.856
Trong do: ..~
Chi luang va phu cop 162.927 177.982 C
""Cac khoan chi dong gop theo luang 15.851 15.914A
Chi tra cdp 490 648 )(
3. Chi v~ tai san 134.906 103.828 I
Trong do: Khdu hao tai san c6 dinh~
19.835 17.701 ~
4. Chi cho heat dong quan ly cong vu 116.308 124.553
Trong do:
Cong lac phi 3.628 4.138
Chi vi cac hoat dong doan thi cua TCTD 52 38
5. Chi nop phi bao hiern,bao toan tien gui cua khach hang 29.944 25.235
6. Chi phi du phong(kh6ng tinh chi phi dtrphong ruiro tin dung n(ji va ngoai bang; chi phi du:phong giamgia chung khoan)
Tang cQng 499.298 460.166
24. Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~pTir 0110112018 Tir01l01l2017
d~n 30/06/2018 d~n 30/06/2017
Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~nhanh::1
1.Lgi nhuan tmo-c thu~ TNDN 15.516 8.065 \.~
2. Cac khoan ml}c di~u chinh thu nh~p chiu thu~:
Trir thu nh~p dUQ"cmien thu~ TNDN:
Thu nhrjptit gop v6n, lien doanh, mua c6phein
C9ng chi phi khong dUQ"ckh~u trir khi xac dinh lQ"inhu~n tinh thu~:
3. Thu nh~p chiu thu~
4. Chi phi thu~ TNDN tinh tren thu nh~p chiu thu€ky hi~n hanh
5. Di€u chinh chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p cua cac namtruacvao chi
phi thu~ thu nh~p hien hanhkY nay
6. Tang chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh
2.558
15.516
3.103
10.622
2.125
3.103 2.125
Thuylt minh nay LabQph4n h(1pthdnh cdc Bao cao tai chinh. Trang 37
NGANHANGTHUONGM4ICOPBANQUOCDAN Miu s5: B05ITCTD
THUYET MINH BAocAo TAl CHiNH
Cho thili ky ki toan tirngiIy 01 thiing 01niim 2018din 30 thdng 06niim 2018 J)07t vi tinh: TrieudOng Vifl Nam
VII. Thong tin ba sungmi}t s5 khoan muc trinh bay tren Bao Clio hru chuyen ti~n t~
25. Ti~n va cac khoan nrong duong ti~n
Ti€n mat va cac khoan tuong duong tien tai quy
Ti€n gui tai NHNN
Ti€n giri tai cacTCTD khac va cho vay cacTCTDkhac (khong IcY han vaIcY han < 3 thang)
Tang cl)ng
30/06/2018 30/06/2017
353.400
753.341
330.055
759.067
8.405.670 6.197.572 ~;-
), 1
.~'ji
9.512.411 7.286.694
VIII. Cac thong tin khac
26. Tinh hinh thu nh~p ella can bl), eong nhan vien
l.Tang s5 can bi}, eong nhan vien
II. Thu nh~p ella can bi}, eong nhan vien
I. Tong quy luang
2. Ti€n thuong
3. Thu nhap khac
4. T6ng thu nhap (I +2+3)
5. Ti€n luang binh quan(dong/nguci/thang)
6. Thu nh~p binh quan (d6ng/nguailthang)
Tir 0110112018 Tir 0110112017
d~n 30/06/2018 d~n 30/06/2017
2.121 2.273
163.780 177.982
490 648
164.270 178.630
12,87 13,05
12,91 13,10
27. Tinh hinh thlfe hi~n nghiaVI} v&i Ngan saeh Nha nu'&c
..;
S5 dll dAu kyPhat sinh trong ky
S5 dll eu5i kyl
Chi tieuS5 phai ni}p S5 dii ni}p
1. Thue GTGT 2.895 47.692 40.554 10.033'1
2. Thue TNDN (9.068) 3,103 (5.965) 'j
.~
3, Cae IO(;lithue khac 348 12.231 12.340 239
Tang cQng {5.825) 63.026 52.894 4.307
28. LOl}ihinh va gia trj tai san th~ ehftp ella khaeh hang
LOl}itili san dam bao
B~t d<)ngsan
Bao Hinh
ChUng khoan cua doanh nghi~p
Hang hoa, nguyen Ii~u, nhien lieu, v~t li~u
May moc thiet bi chuyen dung
Phuang ti~n v~n tai
Gia trj d~n Gia trj d~n
30/06/2018 0110112018
42.753.398 41.447.927
11.000 11.000
13.464.572 14.477.034
5.735.007 5.207.795
2.314.979 1.778.194
10.539.646 10.924.064
Thuye'tminh nay Labi)pht;inhqp thanh cac Bao cao tai chinh, Trang 38
NGAN HANG TWONG M~ copHANQUOC DAN M§u s6: B05rrCTD
THUYET MINH BAocAo TAl CHiNH
Cho thoi ky kl todntu-ngay 01 thdng 01 niim 2018 din 30 thiing 06 niim 2018 Em vi tinh: Trieu dang Vift Nam
Loai tai san dambao (ti~p theo)
S6 du tien giri, S6 Ti€t kiern bang VND tai TCTD
S6 du tien giri, ky phieu, chirng chi tiSn goi bang VND tai NCB
S6 du tien giri ngoait~ tai NCB
Loai khac
T6ng
Cia tr] d~n Cia tr] d~n
30/06/2018 0110112018
383.401 664.651
4.185.623 4.288.318
1.503.060 988.415
40.077.274 32.460.647
120.967.960 112.248.045
29.Nghia V\I nQ'ti~m ~n va cac cam k~t dira ra
Chi tieu 30/06/2018
1.640
12.099.920
551.040
482.160
11.066.720
157.159
157.159
2.261.876
208.741
700.495
218.847
1.133.793
256.000
30/06/2017
1.640
7.871.175
Bao lanh yay v6n
Cam k€t giao dich ngoai h6i
Cam kit mua ngoai t¢
Cam kit ban ngoai t¢
Cam kit giao dicli hodn a6i
Cam k€t trong nghiep vu LlC
Cam kit thanh todn trong nghiepv¥ LlC
Cac bao lanh khac
Bao tanh thanh toan
Bao tanhthuc hienhop a6ng
Baa tanh du:thau
Cam kit bao tanh khdc
Cac cam k€t khac
T6ng cQng
.c
7.871.175
160.495
160.495
3.403.495
800.942
756.977
274.022
1.571.554
211.000
14.776.595 11.647.806
30. Giao djch v&i cae ben lien quan
Cae giao dieh va s6 du trQng y€u vai cae ben lien quan trong nam nhu sau:
C6ng ty AMC C6ng ty con
s6 dtr ;,Phat sinh tl.li 30/06/2018
'I
Tinh chAt giao djch trong nam Phai thul (Phai tra)
Phi quan ly 11.807 45.318
Phai tra ben ngoai (2.179)
Tra lai TG 1.101
TiSn gui KKH 31.365
Tien gui cokY h<;ln 33.223
Luang thuang Ban 6.910T6ng Giam d6e
Thu lao HUQT, BKS 4.963
Ben lien quan M6i quan h~
Ban diSu hanh Ben lien quan
Thuyet minh nay LabQphQ.nhqp thanh cdc Bdo cdo tai chinh. Trang 39
NGAN HANG THUONG M~I eoPHAN ouocDAN M§u sa: B05/TCTD
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH
Cho thili ky ki totin ti¥ ngay 01 thdng 01niim 2018din 30 tluing 06niim 2018 Don vi tinh: Trieud6ngVirt Nam
31. Cac s\f ki~n sau ngay I~p bang can d5i k~ toan
Ban T6ng Giam D5c khang djnh rang khong co su kien nao phat sinh sau nien d(>anh huong trong y€u o€n tinh hinh tai chinh
cua Ngan hang eftn duoc thuyet minh, cong b5 tren Bao cao tai chinh nay.
32. Muc di} t~p trung theo khu vue dja Iy ciia cac tai san, cong ng va cac khoan muc ngoai bang
Tang dir ngcho vay
Tang ti~n gifiCac cam k~t tin
dvng
CCTC phai sinh
(Tang gia tr] giao
djch theo hop dAng)
Kinh doanh va diu
ttr chung khoan
Trong mroc 35.595.580
7.189
9.159.011 2.419.034 16.637.923
Ngoai nuoc
33. Bao cao bi} ph~n
BQ phan thee llnh VI,lCkinh doanh LarnQt b(>phan co thS phan bi~t dugc clla Ngan hang tharn gia vao qua trinh san xu~t ho~c
cung dp san ph~m, dichV\I rieng Le,rnQt nhorn cac san ph~rn ho~c cac dichV\I co lien quan rna bQ ph~n nay co rlii ro va 19i fch
kinh t€ khac vai cac bQ ph~n kinh doanh khac.
HO{lt di}ng kinhHOl}t di}ng huy di}ng , ,
doanh tien t~ va dau
tu' chung khoan
HO{lt di}ng khacTang ci}ng toan ngan
hang
Thu nh~p
Chi phi
Thu nh~p thuftn
Hi san bQph~n
Hi SilOkhong philn b6
Tang tai san
1.895.900
1.844.637
51.264
43.566.119
614.010
213.410
400.600
17.397.605
372.729 2.882.639
258.517 2.316.563 •114.212 566.076
'1
60.963.724 '1
12.616.854.!
73.580.578 'J,68.993.559 1
.;:
1.380.423
70.373.982
Nq phai tra b(>ph~n
Nq phai tra khong philn b6
Tang ng phai tra
68.993.559
34. Quan Iy rlli ro tai chinh
Cac rlli ro tai chinh rna Ngiln hang phai chiu bao g6rn rlii ro tin d\lng, rlli ro thi truang va rlii rohO\ltd(>ng.
34.1 RiH ro tin d\lng
Rui ro tin d\lng la rlii ro rna rnQt ben tham gia trong rn(>tcong C\ltai chinh ho~c hQ"Pd6ng, khach Mng khong thl,lchi~n cac nghTa
V\I clla minh, d§n o€n t6n th,1t v~ tai chinh. Rlli ro tin d\lng phat sinh til hO\lt oQng cho vay va bao lanh duai nhi~u hinh thuc.
Ngiin hang cling chiu cac rlii ro tin d\lng khac phat sinhtir cac khoiifi dAu tu vao chUng khoan n9"va cac rlii ro khac trong hO\lto(>nggiao dich cua Ngiin hang ('rlii ro giao dich'), bao g6rn cac tai san tren danh rnl,lCgiao dich khongthuQc v5n chu sO'huu, cac
cong Cl,lphai sinh va s5 du thanh toan vai cac d5i taco
Rui ro tin dl,lng la rlli ro Ian nh~t cho hO\lt o(>ngkinh doanh cua Ngiin hang; do do Ban lanh O\lOquan Iy ruiro tin d\lng cho Nganhang mQt cach r~t dn tr(;mg. Vi~c quan Iy va kiSm soat nii ro tin dl,lng duqc t~p trung vao rnQt bQ ph~n quan ly rlii rotin dl,lllg
chiu trach nhi~rn bao cao thuang xuyen cho Ban T6ng Giam D5c va nguai dUng oAu rn6i dan vi kinh doanh.
Thuylr minh niiy Iii b6 phtj.nhqp thdnh cac Baa cao tiii chinh. Trang 40
NGAN HANG TWONG M~I eoPHA.NouocDAN Mh s5: BOS/TCTD
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH
Cho tltoi ky ki (olin tir ngay 01 tilling 011l1lm2018 din 30 tluing 0611lim 2018 /)(//1 vi tinh: Trieu dang Vi¢(Nam
34.1.1 Do luong rui ro tin dung xac djnh tan th§t va l~p dl)'phong
(a) Cho vay va bao lanh
Viec do luong rui ro tin dung duoc thuc hien truce va trong thai gian cho vay.
Ngiinhang da xay dung cac mo hinh h6 tro viec djnh luong rui ro tin dung. Cac mo hinh xSp hang va cham di6m nay duocSlrdung eho moi danh muc tin dung trong ySu va hlnh thanh cosa eho viec do luang cac rui ro vi pham thanh toan truce va trong
khi eho vay.
DVatren viec do luang tren, Ngan hang phan loai cac khoan vay va trieh I~pdu phong thea Thongtu 02/2013/TT-NHNNngay21 thang 01 nam 2013 va Thong nr s6 09/2014/TT -NHNN ngay 18 thang 3 nam 2014 cua Ngan hang Nha nuoe Vi~tNam de doluang va phiin lo';\icae khoi'meho vay va bao lanh nhu dii trinh bay trong ThuyStminh IV.6.
(b) Chu'ng khoan nl!
Cae khol'mdfrutu eila Ngiin hang vao chUngkhoan nq la cae eongev nq do Chinh phil va cae t6 ehuc tin dVngva kinh tS co uytin phat hanh. Rili ro tin dVngdugc uoe tinh thea tung khoi'mng cv the khi Ngiin hang danh gia co sv thay d6i v~rui ro tin dVngeua ben d6i t.ic. Cae khoi'mdfrutu vao cae chUngkhoan nay duqe xem hi each d@dam bao ho';\ehdinh eh~t IUQngtin dvng t6thon va d6ng thai duy tri ngu6n tin dvng sin sang d€ dap (mg yeu cfrudp v6n.
34.1.2 Cae ehinh saeh ki~m soat va giam thi~u rui ro tin dl}ng
Ngiin hang ki€m soat nli ro tin dvng b~ng vi~e ap dvng cae h';\nmll'ed6i voi cae nii ro (eho ea rili ro n(ii bang va rili ro ngo';\ibang) lien quan dSntUngkhaeh hang vay v6n, ho~e nhom khach hang vay v6n thea dung cae quy dinh eila Ngiinhang NM nuocVi~tNam. Them vao do, rili ro tin dvng cling duqc ki@msoMthong qua vi~e ra soMdinhIcy cac nh6m tai san thS ch~p va phiintieh kha nang tni ng liiiva v6n cua cac khaeh hang vay v6n va cac khaeh hang ti~m nang.Ngiin hang e6 m(it s6 eac ehinh sach va each thuc thvc hanh d€ giam thi@unii ro tin dVng.Caeh thu·etruy~n th6ng nh~t la n~mgifrcae tai san dam bao eho cae khoan t';\mUngv6n, m(it each thu·eph6 biSn.Cae lo';\itai san dam bao cho cac khoan cho vay va
ung truoc g6m co:
- ThS ch~pd6i voi cae b~t d(ing san la nhaa;
_Quy~nd6i voi cae tai san ho';\td(ingnhu trvsa,may m6e thiStoi, hang t6n kho, cae khoan phai thu;
- Quy~nd6i v6'icae eong Cl,ltai ehinh nhu chUngkhoan nq va chung khoan v6n.
D6i v6'icae khoan eho vay e6 dam bao, tai san thS ch~p duqe dinh gia m(it caeh d(ie I~pbai Ngiin hang v6'i vi~eap dvng cac1)'I~ehiStkh~uev th€ d€ xac dinh gia tri eo th€ cho vay t6i da.T:Y I~chiStkh~ucho m6i lo';\itai san thS eh~pduqe hu6'ngdan trongThongtu 02/2013/TT-NHNN ngay 21 thang 01 nam 2013 va Thong tu s6 09/2014/TT-NHNN ngay 18 thang 3 nam 2014 cuaNgan hang Nha nu6'e Vi~tNam va duqe Ngan hang di~uchinh eho tUngtruang hqpev th€. Khi gia tri h9P Iy eila cae tai san thSch~pbi giam, Ngan hang se yeu efrukhaeh hang vay v6n phai thS eh~p them tai san d€ duy tri muc d(i an toan d6ivoi nii ro eila
khoan eho vay.
J..
Rili ro tin dl,lngd6i voi cae cam kSt ehil ySubao g6m tIm tin d\mg va eae hqp d6ng bao Hinhtai chinhe6 tinh ch~t tuang11)" nhurui ro tin dvng d6i v6'icae khoan cho vay. Thu tin d\mgkern chUngtil va thu tin dvng thuang m?i - la cae cam kStb~ng van baneua Ngan hang thay m~t eho khach hang thanh toan eho ben thu ba len dSn s6 ti~n quy dinh thea eac di~ukhoan va di~u ki~n cvth€ - duqe dam bao b~ng ehinh hang h6a lien quan va do d6 rui ro th~p han so voi cae khoan eho vay trve tiSp. Vi~e phat hanhthu tin dl,lngva cae hqp d6ng bao Hinhtai ehinh duqe thve hi~n thea cae quy trinh danh gia va phe duy~t tin dVngnhud6i voieac khoan eho vay va t';\mUngcho khaeh hangtrir khi khach hang ky quy 100% eho cae cam kStc6 lien quan.
34.2 Rili ro thi tmo'ng
Rui ro thi truong la rui ro rna gia tri hqp Iy cua eac lu6ng ti€n trong tuang lai eua m(it congev tai chinh se biSnd(ingtheo nhUngthay d6i cua gia thi truang. Rui ro thi truong phMsinhtU: tr';\ngthairnaeua Hiisu~t, cae san ph~m ti€n t~ va congev v6n, t~t eaeac san ph~m nay d€u chiu tac d(ingillbiSn d(ing tren thi twang n6i chung va tUng lo';\ithi truong n6i rieng va sv thay dbi cuamue d(i biSnd(ing eua gia thi twang nhu: nii ro liii su~t, rui ro ti€n t~ va rui ro v€ gia khae.
Thuyit minh nay LabQph{jn h(1pthanh cdcBaa cao tiii chfnh. Trang 41
NGAN RANG TRUONG M~I CO pRAN Quae DAN
THUYET MINH BAocAo TAl CHINH
M§u s5: B05/TCTD
Cho thUikY ki todn tir ngay 01 thdng 01 niim 2018 din 30 thting 06 niim 2018 DUnvi tinh: Triiu Dang Vi?tNam
34.2.1 Rili ro Hii sudtRui ro lai su~t la rui ro rna dong ti~n trong nrong lai cua mot cong cu tai chinh bi bien d(\ng do tac d(\ng cua cac thay dai v~ lai suat cua thi tnrong, Ngan hang quanIy rui ro lai su~t thong qua vi~c kiem scat mire
chenh lech lai su~t theokY han hang thang.
Bang dinri day tom tiit rili ro liii sudt cua Ngan himg t:.ti ngay 30 thang 06 nlim 2018:
Chi tieu Qua han Khfing ch]u liii D€n 01 thaugTil" 01 d€n 03 Til" 03 d€n 06 Til" 06 d€n 12
Til" 1 d€n 5 nam Tren 5 nam T6ngthang thang thang
Ti~n mat, vang bac, da quy - 353.400 - - - - - - 353.400
Ti~n goi tlli ngan hang Nha mrac - - 753.341 - - - - - 753.341
Ti~n, vang gai tlli va cho vay cae TCTO khac (*) - - 8.405.670 34.000 258.000 - - - 8.697.670
Cae congCl,l tai chinh pMi sinh va cac tai san - - 22.429 1.264 515 4.950 - - 29.157
tai ehinh khac (*)
Cho vay khach hang (*) 1.504.257 - 8.726.879 15.760.350 4.412.772 2.753.773 362.118 1.790.620 35.310.769
HOl:lt d(\ng mua nq - - - - - - 16.686 - 16.686
Chung khoan dfiu tu (*) - 1.034 - 800.000 1.073.111 2.136.384 9.205.958 3.512.000 16.728.487
Gop van, dfiu tu dai h\l" (*) - 769.600 - . - - - - - 769.600
Tili san ca dinh vaB~t d(\ng san dfiu tu - 1.124.358 - - - - - - 1.124.358
Tili san C6 khac (*) - 10.375.922 - - - - - - 10.375.922
Tang Tai san 1.504.257 12.624.314 17.908.319 16.595.614 5.744.398 4.895.107 9.584.762 5.302.620 74.159.390
Ng phai tra
Ti~n gui cua va vayillNHNN va cae TCTD khae - - 10.744.143 1.640.716 292.520 - - - 12.677.379
Ti~n gui cua khach hang - - 14.037.505 9.516.460 10.386.027 8.714.188 2.339.947 - 44.994.127
van tai trq, uy thac dAutu, cho vay TCTD chiu ruifO - - 198.536 - - - - - 198.536
Phat hanh gidy to c6 gill. - - 810.206 1.499.665 3.002.560 3.103.108 957.977 1.750.000 11.123.516
Cae khoan nq khac - - 171.996 560.234 343.107 258.808 46.277 - 1.380.422
Tang Ng phai tra - - 25.962.386 13.217.075 14.024.214 12.076.104 3.344.201 1.750.000 70.373.980
Mu-c chenh l~ch nh:.ty cam vo-i liii suit nQi bang 1.504.257 12.624.314 (8.054.067) 3.378.539 (8.279.816) (7.180.998) 6.240.561 3.552.620 3.785.410
Cae cam ket ngolli bang c6 tac d(\ngtai muc dQ nhllY cam - 14.619.435 329 - - - - - 14.619.764
vai lai sudt cua cac tai san va cong nq (rong)
Mu-c chenh l~ch nh:.ty cam vo-i liii sudt nQi, ngo~i bang 1.504.257 27.243.749 (8.053.738) 3.378.539 (8.279.816) (7.180.998) 6.240.561 3.552.620 18.405.174
Thuyi't minh nay LabQp/W.nh(1pthanh cac Bao cao ta; chEnh.Trang 42
\ V" \>
NGAN HANG THUONG M~I eoPHAN ouoc DAN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH
M§u s6: B05/TCTD
Cho thoi fry ki totin tir ngay 01 thang 01 nom 2018 din 30 tbdng 06 nom 2018 DUnvi tinh: Triiu Dang Vif{Nam
Bang duni day tom t~t rui ro llii suit cua Ngan hang tl,li ngay01 thang 01 nam 2018:
Chi tieu Qua han Khong chju lai DSn 1 thangTil' 01 dSn 03 Til'03 dSn 06 Til' 06 dSn 12
Til' 1 dSn 5 nam Tren 5 nam T6ngthang thang thang
Tien mat, vang bile, da quy - 285.896 - - - - - - 285.896
Tien goi tai ngan hang Nha mroc - - 2.336.309 - - - - - 2.336.309
Tien, vang goi tai va eho vay cac TCTD khac (*) - - 8.721.915 465.250 - 258.000 - - 9.445.165
Chung khoan kinh doanh C*) - - 42.618 - - 300.000 - - 342.618
Cho vay khach hang (*) 2.800.841 - 1.539.161 2.827.362 4.038.670 4.366.387 8.171.904 8.366.261 32.110.586
Chung khoan dAunr C*) - - - 100.000 - 1.358.808 11.903.919 2.200.419 15.563.146
G6p v6n, dAu nr dai han C*) - 769.600 - - - - - - 769.600
Tai san c6 dinh va Bdt dQng san dAutu - 1.375.361 - - - - - - 1.375.361
Tai san C6 khac (*) - 10.176.440 - - - - - - 10.176.440
T6ng Tal san 2.800.841 12.607.297 12.640.003 3.392.612 4.038.670 6.283.195 20.075.823 10.566.680 72.405.121
NQ'phai tra
Tien gui cua va vay tiI NHNN va cac TCTD khac - - 10.322.897 4.129.156 1.003.383 269.100 - - 15.724.536
Tien gui cua khach hang - - 13.861.216 9.339.333 11.206.260 9.782.407 1.599.436 - 45.788.652
Cac cong C\ltai ehinh phai sinh va cac khoan nQ'tai chinh - - 18.492 4.345 14.707 1.351 - - 38.895khaeV6n tai trQ',uy thac dAutu, eho vay TCTD chiu rui ro - - 218.455 - - . - - 218.455
PMt hanh gidy to c6 gia - - 13.077 55.950 2.930.766 746.229 803.331 850.000 5.399.353
Cac khoan nQ'khae . - 1.521.442 - - - . 0 1.521.442
T6ng NQ'phai tra - - 25.955.579 13.528.784 15.155.116 10.799.087 2.402.767 850.000 68.691.333
Mlrc ehenh I~eh nhl,ly cam veri lai suit nQi bang 2.800.841 12.607.297 (13.315.576) (10.136.172) (11.116.446) (4.515.892) 17.673.056 9.716.680 3.713.788
Cae cam k€t ngolli bang c6 tac dQngtai mue dQ nhllYcam - 160.495 3.520.725 3.184.350 1.121.250 44.850 8.031.670vai liii sudt eua cae tai san va eong nQ'Crong)
- -
Mlre ehenh I~eh nhl,ly cam vo; lai suit nQi, ngol,li bang 2.800.841 12.767.792 (9.794.851) (6.951.822) (9.995.196) (4.471.042) 17.673.056 9.716.680 11.745.458
(*) Khoan m\lc nay khong bao gbm s6 du d\I phong rui roo
Thuytl minh mly La bQphQn h(1p lhiinh cdc Bdo cdc ttli ch£nh.Trang 43
;.;;::iii " :_'I n p. <" ~ C) \ 0 "
NGAN HANG TRUONG M~I eoPRAN ouocDAN
THUYET MINH BAocAo TAl CHiNH
M§u s8: B05/TCTD
Cho lhm kY ki totin tir ngay 01 thting 01 niim 2018 din 30 thdng 06 nam 2018 DUn vi tinh: Trieu Dang Vi?t Nam
34.2 Rui ro th] truong
34.2.2 Rili ro tiSn t~
Rui ro tien t~ la rui ro rna gia trj cua cac cong cu tai chinh b] bien dong xu~t phat tv bien dongtY gia, Ngan hang diroc thanh I~p va hoat dong tai Vi~t Nam voi d6ng tien sir dung Iii d6ng Vi~t Nam. D6ngtien giao dich chinh cua Ngan hang cling la d6ng Vi~t Nam. Cac khoan cho vay va irng tnroc cho khach hang cua Ngan hang chu yeu bang d6ng Vi~t Nam va do la My. Tuy nhien, mot s6 tai san khac cuaNgan hang bang ngoai t~ khac d6ng Vi~t Nam va do la My. Ban T6ng Gillin d6c cua Ngan hang dll thiet I~p han miretrang thai cho tung loai tien t~. Tr\lfig thai dbng tien duqc gii'un sat hang ngay va chienIUQ"Cphong ngva rtii ro duqc Ngan hang sir dl,lng de dam bao tr\lng thai d6ng tien dUQ"cduytri trong h\ln muc dll thiet l~p.
Bang dlrm day trinh bay cac tai san va cong ng cua Ngan hilng theo lo~i ti€n t~ dlrgc quy dai sang VND t~ingay 30 thang 06 nam 2018
Chi tieu USD dlrQ"cquy dai EUR dlfQ"Cquy daiGia tri vang ti~n t~ Cac ngo~i t~ khac
Tangdli"Q"cquy dai dlrQ"cquy dai
Hi san
Tien m~t, vang b\lc, da quy 152 47.452 - 274 47.878
Ti~n gai t\li ngan hang Nha nuac - 59.312 - - 59.312
Tien, vang gai t\li va cho vay cac TCTD khac(*) 569 185.919 - 5.132 191.620
ChUng khoan kinh doanh(*) - - - - -Cac cong Cl,ltai chinh phai sinh va cac tai san tai chinh khac(*) - 1.211.837 - - 1.211.837
Cho vay khach hang(*) - 566.)0) - - 566.101
Chung khoan ddu tu(*) - - - - -G6p v6n, ddu tu dai h\ln(*) - - - - -Tai san c6 dinh va B~t dong san ddu tu - - - - -Tai san C6 khac(*) - 19.765 - - 19.765
Tang Hi san 721 2.090.386 - 5.406 2.096.513
NQ"phai tra va VBn chilsa hiTu
Ti~n giri ctia va vayillNHNN va cac TCTO khac 67 275.520 - - 275.587
Tien gui ctia khach hang 37 2.304.507 - 73 2.304.617
Cae cong cv tai chinh phai sinh va cac khoan nq tai chinh khac - - - - -V6n tai trq, uy thac ddu tu, eho vay TCTD chiu rui ro - - - - -Phat hanh gi~yta c6 gia - - - - -Cae khoan nq khac 28 2.070 - - 2.098
V6n va cac quy - - - - -Tang NQ"phai trava VBn chil sa hfru 132 2.582.097 - 73 2.582.302
Tr~ng thai ti€n t~ nQi bang 589 (491.710) - 5.333 (485.788)
Tr~ng thai ti€n t~ ngo~i bang - 68.880 - - 68.880
Tr\lng thai ti~n t~ nQi, ngo~i bang 589 (422.830) - 5.333 (416.908)
Trang 44
NGAN HANG THtrONG M~I eoPHAN ouocDAN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH
M§u sii: B05/TCTD
Cho thinkY ki todn t~ ngdy 01 thang 01 niim 2018din 30 tbdng 06 niim 2018 DUn vi tlnh: Trifu Dang Vif{ Nam
Bang dU'6'i day trinh bay cac tai san va dIng ne;)"cua Ngan hang theo loai ti@nt~ dll"Q"equy dAi sang VND t~i ngay 01 thang 01 nam 2018
Chi tieu USD dll"Q"equy dAi EUR dU'Q"cquy dAiGia tr] yang ti@nt~ Cac ngo~i t~ khac
TAngdll"c;rcquy dAi du'c;rcquy dAi
Tili san
Ti~n m~t, yang bac, da quy 47.051 465 - 313 47.829
Tien goi tai ngan hang Nha nuoc 79.090 - - - 79.090
Tien, yang goi tai va cho yay cac TCTD khac (*) 693.013 560 - 4.905 698.478
Cac cong cu tai chlnh phai sinh va cac tai san tai chinh khac (*) 2.169.023 - - - 2.169.023
Cho yay khach hang (*) 247.687 - - - 247.687
Chirng khoan dAunr (*) - - - - -G6p viin, dAunr dai han (*) - - - - -Hi san C6 khac (*) 19.919 - - - 19.919
Tang Hi san 3.255.783 1.025 - 5.218 3.262.026
NQ"phai tra va viin ehusahfru
Tien gui cua va yaytU NHNN va cae TCTD khac 583.050 69 - - 583.119
Tien gui eua khaeh hang 2.252.933 127 - 75 2.253.135
Ok cong cv tai chrnh phai sinh va cae khoan nq tai chrnh khac - - - - -Vbn tai trq,uy thac dAu tlI, cho vay TCTD chiu rui ro - - - - -Phat hanh gi~yta c6 gia - - - - -Cac khoan nq khac 3.697 - - 2 3.699
Vbn va cac quy - - - -TAng Ng phai tra va viin ehusa hfru 2.839.680 196 - 77 2.839.953
Tr~ng thai ti@nt~ nQi bang 416.103 829 - 5.141 422.073
Tr~ng thai ti@nt~ ngotli bang 9.043.709 25.860 - 1.398 9.070.967
Tr~ng thai ti~n t~ n{ii, ngo~i bang 9.459.811 26.689 - 6.539 9.493.040
(*) Khoan mvc nay khong bao g6m sii dudv phOng rui roo
Trang 45
NGAN HANG THlfONG M~I eo PHAN Quae DAN
THUYET MINH BAa cxo TAl CHiNH
Mliu s8: B05/TCTD
Clio 1M; kY kilotin lir ngay 01 lilting 01 nom 2018 din 30 Ihting 06 nom 2018 Don vi tlnh: Triru J)5ng Virl Nam
34.2 Rui ro th] tnrong
34.2.3 Rui ro thanh khoan
Rui ro thanh khoan la ruiro rna Ngan hang khong the thuc hiendlI9'Cnghia V1,l chi tra lien quan dencong no taichinh khi den h\U1va khong co nguonvan thay the khikhach hang rut van.Hau qua co the dful den
vi~c Ngan hang khong con kha nang thanhtoan dai voi nguoi gui tien va khong thuc hiendlI9'Ccac cam k€tcho vay. Ngan hang quan Iy rui ro thong qua:
- Kiem soat heat d<)nghuy d<)ngvan va cho vay hang ngay
- Duy tri danh mile d~unr bao g6mcac chirng khoande dangchuyen d6i thanh ti~n mat
- Kiem soat cacchi s6 thanhkhoan dua tren bao cao tinhhlnh tai chinh dam bao tuan thutheo cac quy dinh cua Nganhang Nha nlIClCVi~t Nam.
Bang dtr6'i day t6m tAt cae khoan tai san va nQ'eua Ngan hang theo nh6m ky h~n tinhtil' ngay 30 thang 06 nam 2018 d~n ngay dao h~n:
Qua h~n Trong h~nTangChi tieu
Tren 3 thang aSn 3 thang aSn 1 thang Til' 1 - 3 thang Til' 3 - 12 thang Tren 1 nam
Ti~n m(l.t,vang bl:lc,da quy - - 353.400 - - - 353.400
Ti~n gai t:;J.ingan hang Nha nlIClc - - 753.341 - - - 753.341
Ti~n, vang gai tl:liva cho vay cac TCTD khac (*) - - 8.405.670 34.000 258.000 - 8.697.670
Cho vay khach hang (*) 459.710 1.044.547 1.900.163 3.456.726 12.434.032 16.015.592 35.310.769
HOl:ltd<)ng mua n<;1 - - - - - 16.686 16.686
Ch(mg khoan d~uill (*) - - - 250.363 2.937.695 13.540.429 16.728.487
G6p v6n, d~u tlI dai h:;J.n(*) - - - - - 769.600 769.600
Tai san c6 dinh va BAt d<)ngsan d~u tlI - - - - - 1.124.358 l.l24.358
Tai san C6 khac (*) - - 66.152 73.034 171.437 10.065.300 10.375.922
Tang Tili san 459.710 1.044.547 11.501.154 3.815.386 15.806.628 41.531.965 74.159.390
NV pbai traTi~n g(ri cua va vay tir cac TCTD khac - - 10.744.143 1.640.716 292.520 - 12.677.379
Ti~n g(ri ctia khach hang - - 14.426.547 9.127.420 19.100.210 2.339.950 44.994.127
V6n tai tr9', uy thac d~u tlI, cho vay TCTD chiu rtii ro - - 198.536 198.536
Phat hanh giAyta c6 gia - - 827.256 1.482.615 6.105.670 2.707.976 11.123.516
Cac khoan n<;1khac - - 179.038 317.871 837.234 46.279 1.380.422
TAng NQ'phai tra - - 26.176.985 12.568.623 26.335.633 5.292.741 70.373.981
Mfre ehenh thanh khosn rang 459.710 1.044.547 (14.675.831) (8.753.236) (10.529.005) 36.239.224 3.785.409
Trang 46
NGAN HANG THU'ONG M';'I eoPHAN ouoc DAN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH
Mftu sa: B05/TCTD
Cho Ihiri ky ki loan I~ ngay 01 tluing 01 niim 2018 din 30 thong 06 niim 2018 DUnvi tlnh: Trieu DOng VietNam
Bang diro'i day t6m tlit cac khoan tili san viing cua Ngan hang theo nh6mky han tlnh til' ngay 01 thang 01 narn 2018 d~n ngay dao han:
Qua han Trong hanTangChi tieu
Tren 3 thang D~n 3 thang DSn 1 thang Tir 1 - 3 thang Til' 3 - 12 thang Tren 1 nam
Tien mat, vang bac, da quy - - 285.896 - - - 285.896
Tien goi tai ngan hang Nha nuoc - - 2.336.309 - - - 2.336.309
Tien, vang goi tai va cho vay cac TCTD khac (*) - - 8.721.915 465.250 258.000 - 9.445.165
Chirng khoan kinh doanh (*) - - - - 342.618 - 342.618
Cho vay khach hang (*) 1.487.539 1.313.306 1.746.445 2.620.079 16.576.956 8.366.261 32.110.586
Chung khoan dAuill (*) - - - 100.342 13.287.516 2.175.288 15.563.146
G6p v6n, dAu nr dai han (*) - - - - - 769.600 769.600
Tai san c6 dinh vii B~t dong san dAu nr - - - - - 1.375.361 1.375.361
Tili san Co khac (*) 2 - 62.382 78.942 252.304 9.782.812 10.176.442
Tang Tili san 1.487.540 1.313.306 13.152.947 3.264.613 30.717.394 22.469.321 72.405.123
Ng phai tra
Tien gui cua vii vay til NHNN va cac TCTD khac - - 10.322.898 4.129.156 1.272.483 - 15.724.536
Tien vay illChinh phu va NHNN - - - - - - -Ti€n gui cua khach hang - - 14.171.737 9.028.811 20.988.667 - 45.788.652
Cac cong Cl,ltiii chinh phai sinh vii cac khoan ng tili chinh khac - - 18.492 4.345 16.058 - 38.895
PhM hanh gi~yta co gia - - 13.078 55.950 3.676.995 850.000 5.399.353
Cac khoan ng khac - - 174.572 265.452 1.038.394 - 1.521.442
Tang Ng phili trii - - 24.700.777 13.483.714 26.992.597 1.068.455 68.691.333
Mirc chenh thanh khoan rong 1.487.540 1.313.306 (11.547.830) (10.219.100) 3.724.797 21.400.866 3.713.790
(*) Khoan ml,lcnily khong bao g6m s6 dudV phong rui roo
Trang 47
",",., " --....
NGAN HANG TIlUONG M~I CO PHAN QUOC DAN Mftu s6:BOSffCTD
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH
Cho thinkyki todn tir ngay 01 thdng 01 niim 2018 din 30 thdng 06 niim 2018 Donvi tinh: Trisu dang Vi~tNam
34. Quan IyriB ro tai chinh (ti~p theo)
34.3 Gia trj hop Iy ciia cac tai san tai chinh vacong nQ'tai chinh
Cac tai san tai chinh va congno tai chinh cua Ngiin hang dang duoc ghi nhan theo nguyen tac gia g6e trir di cac khoan duphong giam gia tai san. Do vay, giatri ghi s6 cua cac tai san tai ehinh va cong no tai chinh cua Ngiin hang co th€ co cac khac
biet d6i voi gia tri hQ'Ply cua chung.
Hien tai, Ngan hang chua thuc hien xac dinh gia tri hQ'Ply cua tAt ca cac tai san tai ehinh va eong ng tai ehinh eua minh. Ngiinhang se thl,Cehi~n vi~e trinh bay gia tri hqply euatii san tai ehinh va eong ng tai ehinhkhi e6cae huang d~n chi ti~t eua caeCO'
quan quan lY.
vK~ toan tnr6'ngNglf()i I~p bang
Hi)ThjHi~u
J!i
Thuylt minh nay la hQph(jn h(lp thiinh cae Baa cao tiii chinh. Trang 48
