Embed Size (px)
Citation preview
.••. ~, " It!' ,
CONGTV TNHH KIEM TOAN VA KE TOAN DCThanh vien cua PrimeGlobal
CONG TY CO pIIANTHEPDANA-Y
Bao cao tai chinh
Kiem toan • Ke toan • Tuvan Thue - Titi chinh • Giai phap quan Iy
CONG TY CO pHAN THEP DANA - YDuong s6 liB, KCN Thanh Vinh, P. Hila Khanh B~c,Q. Lien Chieu, TP. Da N~ng
BAD CAD TAl CHiNHCho kY kd loan 6 thong tt6u nom 2015
MVCLVC
Bao cao cua Ban T6ng Giam dBc
Bao cao k~t qua cong tac scat xet Bao cao tai chinh
Bao cao tai chinh
• Bang can dBi k~ toan
Bao caoket qua kinh doanh
Bao cao hru chuyen ti~n t~
Thuyet minh Bao cao tai chinh
•••
Trang
1 - 3
4
5-6
7
8
9 - 34
CONG TV CO PRAN TREP DANA - YDuong s6 11B, KC Thanh Vinh, P. Hoa Khanh Bac, Q. Lien Chieu, TP. Da N[ng
BAO CAO TAl CHiNH
Cho kj; k~ loan 6 thang etau niim 2015
BAO CAO CiTA CHiT TICH HQI DONG QuAN TRJVA BAN TONG GIAM DOC
CM tich HQi d6ng quan tri va Ban T6ng Giam d6c Cong ty C6 phan Thep DANA - Y cong b6 bao cao naycling voi Bao cao tai chinh da duoc soat xet cho ky k€ toan 6 thang d~u nam 2015.
Thong tin khai quat
Cong ty C6 phan Thep DANA - Y (sau day goi tit la "Cong ty") diroc thanh l~p theo Giay chtrng nhandang kY kinh doanh s6 3203001911 ngay 27 thang 02 nam 2008 do Sa K€ hoach va D~u tu Thanh ph6 DaN~ng dp. Cong ty la don vi hach toan dQc l~p, heat dong san xuat kinh doanh thee Luat doanh nghiep,Di~u 1~Cong ty va cac qui dinh phap ly hien hanh co lien quan. Tit khi thanh l~p d€n nay, Cong ty da 7 l~ndi~u chinh Gi~y chtrng nhan dang ky kinh doanh va l~n di~u chinh g~n nh~t vao ngay 13/03/2014 voi ma s6doanh nghiep la 0400605391.
Cong ty da dang kY giao dich c6 phieu ph6 thong vrri ma chirng khoan DNY tai Trung tam Giao dichChung khoan Ha NQi (nay la Sa Giao dich Chung khoan Ha NQi) k~ tit ngay 11/05/2010 thee Quyet dinhs6 245IQD-SGDHN ngay 28/04/2010 cua Sa Giao dich Chung khoan Ha NQi.
Van ifi;u If:
Vangop thuc Ii ifin ngay 30/0612015:
269.995.170.000 d6ng.
269.995.170.000 d6ng.
Tru SO' chinh
• Dia chi: Duong s6 lIB, KCN Thanh Vinh, P. Hoa Khanh Bic, Q. Lien Chien, TP Da ang
• Dien thoai: (84) 0511.3841182-3841000
• Fax: (84) 0511.3730718
• Website: www.thepdana-y.corn
• Email: [email protected]
Nganh ngh~ kinh doanh chinh
• San xu~t sit, thep, gang: san xu~t cac loai thep xay dung;
• Ban buon kim loai va quang kim loai: ban buon sit thep;
• Ban buon chuyen doanh khac chua diroc phan dau vao dau: ban buon v~t tu, thi€t bi phuc VI,l san xuatcong nghiep;
• Gia cong CO' khi; Xu ly va trang phu kim loai: gia cong co khi.
han sl!
Tong s6 cong nhan vien hien co d€n ngay 30106/2015 la 933 ngiroi. Trong do can bQ quan Iy la 72 nguoi.
Cac thanh vien cua HQi d6ng quan tri, Ban Ki~m soat, Ban T6ng Giani d6c va K€ toan tnrong trong ky k€toan va d€n ngay l~p Bao cao tai chinh nay g6m co:
H~i ifang qudn trj
• Ong Huynh Van Tan
• Ong Dang Thanh Binh
CM tich
PhO CM tich
B6 nhiern lai ngay 30106/2013
B6 nhiem lai ngay 30106/2013
Trang 1
CONG TY copHAN THEP DANA - YDuong s6 lIB, KCN Thanh Vinh, QuanLien Chien, Thanh pho D:l.Nfutg
BAO CAO TAl CHiNHCho ky ki loan 6 thang dau niim 2015
BAO CAO CUA CHU T{CH HQI DONG QUA.NTRJVA BAN TONG GIAM DOC (ti~p theo)
• Ba Phan Thi Thao Strong
• Ong H6 Nghia Tin
• Ong Phan Xuan Thien
Thanh vi en
Thanh vien
B6 nhiem lai ngay 30106/2013
B6 nhiem lai ngay 30106/2013
B6 nhiem ngay 30106/2013Thanh vien
Ban xu« sodt
• Ba Huynh Thi Loan
• Ong Huynh Duy CUOng
• Ba Pham Thi Thu Strong
Truong ban
Thanh vien
Thanh vien
B6 nhiem lai ngay 30106/2013
B6 nhiem lai ngay 30106/2013
B6 nhiem ngay 30106/2013
Ban rimg Giam il6c vaKi todn truiing
• Ong Huynh Van Tan
• Ong H6 Nghia Tin
• Ba Phan Thi Thao Strong
• OngNguyen Chi Kien
• Ba Trfrn Mai Thi Be Li~u
T6ng Giam d6c
Pho Tong Giam d6c
Pho T6ng Giani d6c
Pho T6ng Giam d6c
K€ toan tnrong
B6 nhiem ngay 01/08/2013
B6 nhiem ngay 01/08/2013
B6 nhiern ngay 01/03/2008
B6 nhiem ngay 17/09/2014
B6 nhiem ngay 01/03/2008
Ki~m toan dQc l~p
Bao cao tai chinh nay duoc soat xet boi Cong ty TNHH Ki~m toan va K€ toan AAC (Tru sa chinh: La 78-80, Duong 30 thang 4, Quan Hai CMu, Thanh ph6 Da N~ng; Di~n thoai: (84) 0511.3655886; Fax: (84)0511.3655887; Website: www.aac.com.vn; Email: [email protected]).
Trach nhiem cua Chu tich HQi dAng quan tr] va Ban TAng Giam d6c trong vi~c l~p Bao cao tai chinh
Chu tich HQi d6ng quan tri va Ban T6ng Giam d6c Cong ty chiu trach nhiern l~p va trinh bay trung thuc va
hQ'PIy Bao cao tai chinh nay tren co sa:
• Twin thu cac Quy dinh cua cac Chu:1n mire k€ toan Viet Nam, Ch€ dQ k€ toan doanh nghiep Viet Namva cac quy dinh phap ly hien hanh khac co lien quan;
• L\Ia chon cac chinh sach k€ toan thich hQ'Pva ap dung cac chinh sach do mot each nhat quan;
• Dua ra cac phan doan va uoc tinh k€ toan mot each hQ'Ply va than trong;
• Lap Bao cao tai chinh tren ca sa hoat dQng lien tuc;
• Chiu trach nhiem vS kiern scat nQi bQ ma Chu tich HQi d6ng quan tri va Ban Tong Giam d6c xac dinhla dn thi€t d~ dam bao cho viec lap va trinh bay bao cao tai chinh khong co sai sot trong y€u do gianl~n hoac nh~m l&n.
Trang 2
CONG TY copHAN THEP DANA - YDuong 56 lIB, KCN Thanh Vinh, Quan Lien Chieu, Thanh ph6 Da N~g
BAD CAD TAl CHiNHCho kj; ki loan 6 thang dau niim 2015
BAO cAo CUA CHU TICH HQI DONG QUAN TRJVA BAN TONG GIAM DOC (ti~p theo)
Chu tich HQi d6ng quan tri va Ban T6ng Giam d6c Cong ty, bang bao cao nay xac nhdn rang: Bao cao taichinh bao g6m Bang can d6i k~ toan, Bao cao k~t qua kinh doanh, Bao cao hru chuyen ti~n t~ va cacThuyet minh Bao cao tai chinh kern theo da phan anh trung thuc va hQ'Ply v~ tinh hinh tai chinh cua Cong
ty tai thai di~m 30106/2015 va k~t qua hoat dQng kinh doanh cfing nhu cac luong hru chuyen ti~n t~ trongIcY k~ toan 6 thang d~u nam 2015, phu hQ'Pvoi cac Chu:1n mire k~ toan va Ch~ dQ k~ toan doanh nghiepVi~t Nam hien hanh.
~~::=;;~.~ Tant»N{mg, ngay 22 thong 07 niim 2015
Trang 3
CONG TY TNHH KIEM ToAN VA KE ToAN AACTHANH VIEN CUA PRIMEGLOBALTru sir chinh
La 78-80 Duong 30 thang 4, Q. Hai Chau, Tp. Dit NAIlg
Tel: 84.511.3655886; Fax: 84.511.3655887
Email: [email protected]
Website: http://www.aac.com.vn
Chi nhanh t~i Thilllh ph5 H6 Chi Minh
47-49 Hoang Sa (T~ng 4 TOa nha Hoang Dan)
Quan I, Tp. H6 Chi Minh
Tel: 84.8.39102235; Fax: 84.8.39102349
Email: [email protected]
ss. 782120151BCSX-AAC
BAo cAo KET QuA CONG TAc SOATxET BAo cAo TAl CHiNH
Kinh girl: Cac C6 dong, Hili dAng quan tr] va Ban T6ng Giam d6eCong ty C6 phAn Thep DANA - Y
Chung toi dfl thuc hien cong tac soat xet Bao cao tai chinh 6 thang d~u nam 2015, gom: Bang can d6i ketoan tai ngay 30106/2015, Bao cao ket qua hoat dong kinh doanh, Bao cao hru chuyen ti~n t~ va Thuyetminh bao cao tai chinh cho kY ke toan 6 thang d~u nam 2015, diroc I~p ngay 22/07/2015 cua Cong ty C6phan Thep DANA - Y (sau day goi tAt la "Cong ty") dinh kern ill trang 5 den trang 34. Bao cao tai chinhnay diroc I~p theo Che do ke toan doanh nghiep Viet Nam.
Trach nhiem eiia Chii tjch Hili dAng quan tr], Ban T6ng Giam d6e Cong ty va eiia Ki~m toan vien
Viec I~p va trinh bay Bao cao tai chinh nay thuoc trach nhiern cua Chu tich Hoi d6ng Quan tri va BanT6ng Giarn d6c Cong ty. Trach nhiern cua KiSm toan vien la dira ra y kien nhan xet v~ Bao cao tai chinhnay dira tren co So' ket qua cong tac scat xet cua chung toi.
Chung toi dfl thuc hien cong tac soat xet bao cao tai chinh theo Chuan mire KiSm toan Viet Nam v~cong tac scat xet. Chuan mire nay yeu du cong tac soat xet phai I~p ke hoach va thuc hien soatxet dSco SI,1' dam bao vira phai r~ng lieu bao cao tai chinh co chira dung nhirng sai sot trong yeu hay khong.Cong tac soat xet bao g6m chu yeu la viec trao d6i voi cac nhan SI,1' cua Cong ty va ap dung cac thu tucphan tich d6i voi nhirng thong tin tai chinh; cong tac soat xet nay cung cfrp mot rmrc dOdam bao th~phon cong tac kiSm toanoChung toi khong thuc hien cong viec kiem toan nen khong dtra ra y kien kiemtoano
Y ki~n nh~n xet eiia Ki~m toan vien
Tren co So' cong tac scat xet cua chung toi, xet tren cac khia canh trong yeu, chung toi khong th~y c6 SI,1'
kien nao dS chung toi dira ra y kien rang Bao cao tai chinh dinh kern khong phan anh trung thuc va hop
Iyv~ tinh hinh tai chinh cua Cong ty tai ngay 30106/2015 va ket qua hoat dong kinh doanh cling nhir cacluong hru chuyen ti~n t~ cho ky ke toan 6 thang d~u nam 2015, phu hop voi Chuan mire, Che dOke toandoanh nghiep Viet Nam hien hanh va cac guy dinh phap Iy co lien quan v~ I~p va trinh bay Bao cao taichinh,
IAt~~itfig TO.- PM T6ng Giam d6es6 Gidy CN fJKHN ki~m toan: 1031-2013-010-1
Da Nfmg, ngay 22 thang 07 ndm 2015
Le Vinh Ha - Ki~m toan viens6 Gidy CN DKHN kiem toim:1216-20J3-010-1
Baa cao nay duac d9C d6ng thai vCriBaa cao tai chinh va cac Thuyh minh baa cao dinh kern Trang 4
CONG TY copHAN THEP DANA - YDuong s6 lIB, KCN Thanh Vinh, P. Hoa Khanh B~c, Q. Lien Chieu, TP. Da N~ng
BAD CAD TAl CHiNHCho ky kd toan 6 thong ddu nam 2015
BANG CAN DOl KIt TOAN'Ngay 30 thang 06 nam 2015
M§u s6B 01 - DN
Ban hanh thea Thong tu
s6200120141TT- BTC
ngay 22/1212014cua B(JTai chinh
Mil Thuyet 30/06/2015 3111212014TAl sAN
I.minh VND VNDso
A. TAl sAN NGAN ~N 100 1.027.513.640.861 1.082.776.029.595
I. Ti~n va cac khoan turrng diroug ti~n 110 5 10.903.321.974 15.797.774.2301. TiSn III 6.289.130.231 6.625.760.670
2. Cac khoan nrong duong tien 112 4.614.191.743 9.172.013.560
II. BAu to' tai ehinh ng~n han 120
III. Cac khoan phai thu ng~n han 130 145.775.356.224 167.831.653.7881. Phai thu ngan han cua khach hang 131 6 125.901.004.562 125.991.778.792
2. Tra truce eho ngirci ban ngan han 132 7 16.369.544.499 40.018.225.073
3. Phai thu ngan han khac 136 8 3.504.807.163 2.743.727.923
4. Dir phong phai thu ngan han kho doi 137 (922.078.000)
IV. Hang tAn kho 140 868.094.453.786 886.750.105.1251. Hang ton kho 141 9 868.094.453.786 886.750.105.125
2. DV phong giam gia hang t6n kho 149
V. Tai san ng~n han khac 150 2.740.508.877 12.396.496.4521. Chi phi tra tnroc ngin han 151 lOa 2.485.001.485 2.873.334.202
2. Thu~ GTGT duoc khau tnr 152 9.245.264.604
3. Thu~ va cac khoan khac phai thu Nha mrrrc 153 17b 255.507.392 277.897.646
B. TAl SAN DA.I H';'N 200 1.021.199.484.010 1.043.205.555.978
I. Cac khoan phai thu dai han 210
II. Tal san ec3djnh 220 773.805.826.013 819.604.465.0891. Hi san c6 dinh hiru hinh 221 11 705.833.766.067 751.629.405.143
-Nguyengia 222 1.120.330.784.475 1.098.225.697.399
- Gia tri hao man liiy ki 223 (414.497.018.408) (346.596.292.256)
2. Hi san e6 dinh vo hinh 227 12 67.972.059.946 67.975.059.946
=Nguyen gia 228 68.036.929.059 68.036.929.059
- Gia tri hao man Hiy ki 229 (64.869.113) (61.869.113)
III. B~t d(lng san dh to' 230
IV. Tai san dO'dang dai han 240 241.241.346.883 216.025.198.5741. Chi phi san xuat, kinh doanh do dang dai han 241
2. Chi phi xay dung co ban do dang 242 13 241.241.346.883 216.025.198.574
V. Cac khoan dAu to' tai ehinh dai han 250 1.600.000.000 1.600.000.0001. f)~u nr vao cong ty con 251
2. f)~u nr vao cong ty lien doanh, lien ket 252 14 1.600.000.000 1.600.000.000
VI. Tai san dai han khac 260 4.552.311.114 5.975.892.3151. Chi phi tra truce dai han 261 lOb 4.552.311.114 5.975.892.315
2. Hi san thue thu nhap hoan lai 262
TONG CQNG TAl sAN 270 2.048.713.124.871 2.125.9,81.585.573
Thuydtminh kerntheo tir trang 9 ddn trang 34 la b(Jphdn h(JJJthanh Baa cao tai chinh nay Trang 5
CO G TY copHAN THEP DANA - YDuong s6 liB, KCN Thanh Vinh, P. H6a KMnh B~c, Q. Lien Chi~u, TP. mNfuIg
BAO CAO TAl CHiNHClio ky kd toan 6 thong dau nam 2015
BANG CAN DOl KE TOAN' (ti~p theo)Ngay 30 thang 06 nam 2015
NGUONVON
Mii Thuyets6 minh
30/06/2015
VND
31112/2014
VND
C. NQ PHAI TRA
I. NQ'ng~n han
1. Phai tra ngiroi ban ngan han
2. Ngiroi mua tra ti~n tnroc ngan han
3. Thu~ va cac khoan phai nQPNha mroc
4. Phai tra ngiroi lao dQng
5. Chi phi phai tra ngan han
6. Phai tra ngan han khac
7. Yay va no thue tai chinh ngan han
8. Quy khen thuong, phuc lei
II. NQ'dai han
1. Phai tra dai han khac
2. Yay va no thue tai chinh dai han
D. VON CHU saHUu
I. V6n chii sahfru
I. V 6n gop cua chu sa hfru
- C6 phieu ph6 thong co quyen bieu quyet
- C6 phieu uu dai
2. Thang dir v6n e6phan
3. Quy diu nr phat tri~n
4. Quy khac thuoc v6n chu sa hiru
5. LQ'inhuan sau thu~ clura phan phoi
- LNST chua phan ph6i lfiy k~ d~n cuoi IcYtruce
- LNST chira phan phdi ky nay
II. NguAn kinh phi va quy khac
TONG CONG NGUO VON
300
310
311
312
313
314
315
319
320
322
330
337
338
400
410
411
411a
411b
412
418
420
421
421a
421b
430
440
15
16
17a
18
19
20
20
21
21
21
21
21
21
1.694.196.751.391
980.456.431.566
405.995.019.291
6.261.775.563
8.695.268.872
6.582.965.736
794.305.409
21.901.373.417
529.998.035.071
227.688.207
713.740.319.825
713.740.319.825
354.516.373.480
354.516.373.480
269.995.170.000
269.995.170.000
20.600
19.889.906.190
3.099.331.084
61.531.945.606
55.798.522.410
5.733.423.196
2.048.713.124.871
1.763.471.188.582
1.055.898.778.294
294.952.330.255
2.502.168.881
4.642.986.253
5.820.106.833
928.292.001
8.601.605.747
738.451.288.324
707.572.410.288
38.000.000.000
669.572.410.288
362.510.396.991
362.510.396.991
269.995.170.000
269.995.170.000
20.600
19.889.906.190
3.099.331.084
69.525.969.117
63.972.204.965
5.553.764.152
2.125.981.585.573
Tdn Mai Thi Be Li~u Trl1n Mai Thi Be Li~u
Thuyetminh kern theo tir trang 9 ddn trang 34 la b(5phdn hap thanh.BaDCaDtai chinh nay Trang 6
CONG TY CO pHAN THEP DANA - Y BAD CAD TAl CHiNHDuong s6 lIB, KCN Thanh Vinh, P. Hoa Khanh B~c, Q. Lien Chien, TP. Da N£ng Cho IcY ki (Dan6 thang ddu nom 2015
BAO CAO KET QUA KINH DOANH Mftu saB 02 - DN
Ban hanh theo Thong tu
Cho ky k~ toan 6 thang diu nam 2015 st5 200120141TT- BTC
ngay 22/1212014cua B9 Tai chinh
6 thang dAu 6 thang dAuMii. Thuyet nam 2015 narn 2014
CHiTIEU s6 minh VND VND
l. Doanh thu ban hang & eung cc1pdich vu 01 23 953.465.392.737 1.063.943.935.416
2. Cac khoan giarn tnr doanh thu 02 24 132.291.674 2.535.874.338
3. Doanh thu thuan v~ bin hang & ee dich vu 10 953.333.101.063 1.061.408.061.078
4. Gia von hang ban 11 25 903.785.600.287 1.008.511.671.289
5. LQi nhugn gQPv~ ban hang & cc djch V1}. 20 49.547.500.776 52.896.389.789
6. Doanh thu hoat dong tai ehinh 21 26 6.393.273.148 1.763.587.159
7. Chi phi tai ehinh 22 27 37.234.844.710 34.968.838.869
Trong do: Chi phi ldi vay 23 31.650.301.442 25.931.632.792
8. Chi phi ban hang 25 28 7.467.113.898 6.695.910.707
9. Chi phi quan ly doanh nghiep 26 28 8.081.515.985 10.569.325.703
10. LQi nhu~n thuAn tir hoat dQng kinh doanh 30 3.157.299.331 2.425.901.669
11. Thu nh~p khac 31 29 5.404.391.123 4.498.919.844
12. Chi phi khac 32 30 1.220.386.591 l.623.255.704
13. LQi nhusn khac 40 4.184.004.532 2.875.664.140
14. Tang lQi nhuan k~ toan trurrc thu~ 50 7.341.303.863 5.301.565.809
15. Chi phi thu~ TNDN hien hanh 51 31 1.607.880.667 1.173.453.049
16. Chi phi thue TNDN hoan lai 52
17. LQi nhusn sau thu~ TNDN 60 5.733.423.196 4.128.112.760
18. Lai CCJ ban tren e6 phieu 70 32 212 153
19. Lai suy giam tren e6 phieu 71 212 153
Trftn Mai Thj Be Li~u Trftn Mai Thj Be Li~u
t»Nfmg, ngay 20 thong 7 niim 2015
Thuyit minh kern theo tit trang 9 din trang 34 fa h9phdn hop thanli BaDCaDtal chinh nay Trang 7
CONG TY copHAN THEP DANA - YDuong s6 liB, KCN Thanh Vinb, P. Hoa Khlinh B~c, Q. Lien Chi~u, TP. Dit Nang
BAO CAO TAl CHiNHCho /..y ki toan 6 thang dau niirn 2015
BAo cAo LUU CHUYEN TIEN T~Cho ky k~ toan 6 thang diu nam 2015
M~u s8B 03-D
Ban hanh theo Thong tu
s6200120141TT - BTC
ngay 2211212014 cua B(j Tai chinh
6 thang dAu 6 thing dAuCHi TIEU Mli nam 2015 nam 2014
{
VND VNDso
I. LIlU chuyen ti~n tir hoat di}ng kinh doanh1. LQi nhuan tnr6'e thu~ 01 7.341.303.863 5.301.565.809
2. f)i~u ehinh eho cac khoanKh~u hao Hi sanc6 dinh 02 68.171.907.971 69.074.316.257
Cac khoan du phong 03 (922.078.000)Lai, 16chenhlech tY gia h6i doai do danhgia lai cackhoan
04 1.804.470.525 3.486.608.042muc ti~n t~ co g6c ngoai t~Lai, 16tir heatdong diu nr 05 (494.116.820) 428.876.719Chi phi Hlivay 06 31.650.301.442 25.931.632.792
3. LQi nhu~n tir hd kd tnr6'e thay d6i van hru di}ng 08 107.551.788.981 104.222.999.619Tang, giam cac khoan phai thu 09 32.666.750.851 21.565.002.607Tang, giam hangt6n kho 10 18.655.651.339 (248.296.462.646)Tang, giam cackhoan phai tra (Kh6ng k~
::
liii vay phai tra, thue thu nhapdoanhnghiep phai nop)11 79.577.018.938 77.959.598.569
Tang, giam chi phi tra tnroc 12 1.811.913.918 1.559.873.149
Ti~n liii yay dii tra 13 (31.784.288.034) (24.217.095.227)Thu~thu nhapdoanhnghiepdii nop 14 (904.247.680) (3.112.102.400)Ti~n chi khac tir hoat dong kinh doanh 16 ( 1.820.046.417)
LIlU chuyen ti~n thuAn tir hoat di}ng kinh doanh 20 207.574.588.313 (72.138.232.746)
II. LIlU chuyen ti~n tir hoar di}ng dAu nr
1. Ti~n chi d~ mua slim XD TSCD va cacTS DR khac2. Ti~n thu tir TLy, nhuong ban TSCD va cacTS DR khac
3. Ti~n thu liii eho vay, e6 rue va loi nhuanduoc ehiaLIlU chuyen ti~n thuan tir hoat d{lng dAu ttr
(21.595.041.409)
409.090.909559.614.120
(49.053.210.062)545.454.546
324.058.663
21
2227
30 (48.183.696.853) (20.626.336.380)
III. LIlU chuyen ti~n tir hoat di}ng titi chinhI. Ti~n thu tir di vay
2. Ti~n tra nc g6e vay3. C6 rue, lei nhuandii tra eho chu sa hiru
LIlU ehuy~n ti~n thuAn tir hoat di}ng titi ehinh
772.488.435.273
(936.773.778.989)
942.484.859.568(819.275.083.403)
(38.213.400)
3334
3640 (164.285.343.716) 123.171.562.765
30.406.993.63950
606170
(4.894.452.256)13.403.745.965
141.99315.797.774.230
43.810.881.59710.903.321.974
~~~~-------------------~----------~-------------------Tdn Mai Thi Be Li~u Trftn Mai Thi Be Li~u
Da Nfmg, ngay 20 thong 7 ndm 2015
Thuyet minh kern theo tir trang 9 din trang 34 la b(j phtin h(JJJthanh cua BaD CaD tai chinh nay Trang 8
CONG TY CO PHAN THEP DANA - YDUCmgs6 lIB, KCN Thanh Vinh, P. Hoa Khanh Bite, Q. Lien Chieu, TP. Da N~ng
BAD CAD TAl CHiNHCho IcY k§ loan 6 thang ddu niim 2015
THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH(Thuyit minh nay la b9phdn h9]Jthanh'va edn duac d9Cd6ng thai voi Baa cdo tai chinh)
Mftu s6B 09 -DN
Ban hanh theo Thong ttr
s6 200120141TT- BTC
ngay 221/212014cua B6 Tili chinh
1. D~e di~m hoat dQng
1.1.Khai quat ehung
Cong ty C6 phan Thep DANA - Y (sauday goi t~t la "Cong ty") duoc thanh I~p theo Giay clnrngnhandang IcY kinh doanh s6 3203001911ngay 27 thing 02 nam 2008 do Sa K~ hoachva D~u tu Thanhph6Da Ning cap. Ccng ty la don vi hach toan dQc I~p, hoat dong san xuat kinh doanh theo Luat doanhnghiep, Dieu I~ Cong ty va cac qui dinh phap Iy hien hanh co lien quan. Tit khi thanh I~p d~n nay,Cong ty da 7 Ik dieu chinh Giay chirng nhan dang IcY kinh doanhva I~n dieu chinh g~nnhat vao ngay13/03/2014voi ma s6 doanhnghiep la 0400605391.
Cong ty da dang IcY giao dich c6 phieu ph6 thong voi ma chirng khoan DNY tai Trung tam Giao dichClnrng khoan Ha NQi (nay la Sa Giao dich Clnrng khoan Ha NQi) k~ tit ngay 11105/2010 theo Quyetdinh s6 245/QD-SGDHN ngay 28/04/2010cua Sa Giao dich Clnrng khoanHa NQi.
V6n dieu I~: 269.995.l70.000 d6ng.
1.2.Linh v{Tckinh doanh chinh: sanxudt cong nghiep va kinh doanh dich v~.
1.3.Nganh nghi kinh doanh
• Sanxuat s~t,thep, gang: sanxuat cac loai thep xay dung;
• Ban buon kim loai va quangkim loai: banbuon s~tthep;
• Ban buon chuyen doanh khac chira dircc phan dau VaGdau: ban buon v~t nr, thi~t bi phuc vu sanxuat congnghiep;
• Gia cong cokhi; Xu Iy va trang phu kim loai: gia cong cokhi.
1.4.oiu true doanh nghi?p
Cong ty co 1 cong ty lien ket: Cong ty CP Van tai PST Da N~ng
2. Ky k~ toan, don vi ti~n t~ SITdung trong k~ toan
Bao cao tai chinh nay diroc lap cho IcY k~ toan 6 thing d~u nam 2015 (bat d~u tit ngay 01101/2015 vak~t thuc VaGngay 30/06/2015).
Don vi tien t~ dung d~ ghi s6k~ toan va trinh bay Bao caotai chinh Ia D6ng Viet Nam (VND).
3. Chuan muc va eh~dQk~ toan ap dung
Cong ty ap dung Ch~dQk~ toan doanhnghiep Viet Nam ban hanhtheo Thong nr s6 200/2014ITT-BTCngay 22/12/2014va H~ thong Chu~nmire K~ toan Viet Nam do BQTai chinh ban hanh.
Hinh thirc k~ toan: Nhat IcY chung.
4. Tom tit cac ehinh sach k~ toan chii y~u
4.1 Chenh l?eh tj gid hai dodi dp dung trong ki todn
Cac nghiep vu phat sinh bang ngoai t~ diroc chuyen d6i sang d6ng Viet Nam theo ty gia giao dichtlnrc t~ cua nganhang thirong mai noi cong ty du ki~n giao dich vao ngayphat sinh nghiep vu.
Trang 9
CONG TY coPHAN THEP DANA - YDuong s6 liB, KCN Thanh Vinh, P. Hila Khanh B~c, Q. Lien Chieu, TP. Eli N~ng
BAo cio TAICHiNHCho kj; ki loan 6 thong ddu niim 2015
THUYET MINH BAO CAO TAl CHiNH (ti~p theo)(Thuyetminn nay la b(Jphdn h9P thanh va cdn duac a9C a6ng thai V01Bao cao tal chinh)
Tai ngay k~t thuc ky k~ toan, cac khoan rnuc ti~n t~ co g6c ngoai t~ phan loai la tai san ducc danh gialai then tY gia mua van va cac khoan muc ti~n t~ co g6c ngoai t~ phan loai la no phai tra diroc danhgia lai then tY gia ban ra cua ngan hang thuong mai noi cong ty thuong xuyen co giao dich tai ngayk~t thuc kY k~ toanoRieng cac khoan ngoai t~ giri ngan hang thi duoc danh gia lai then tY gia mua cuachinh ngan hang noi cong ty mo tai khoan ngoai t~.
Chenh lech ty gia du<fc thirc hien then quy dinh tai Chu~n rmrc k~ toan Viet Nam s6 10 "Anh huangcua viec thay d6i tY gia h6i doai". Theo do, chenh lech tY gia ngoai t~ phat sinh trong ky va chenh
lech tY gia do danh gia lai s6 du ngoai t~ cU6i kY cua cac khoan muc ti~n t~ co g6c ngoai t~ diroc phananh vao k~t qua hoat dong kinh doanh trong kY.
4.2 tu« va cdc khodn tuong duang tiin
Ti~n bao gom: Ti~n m~t tai quy, tien giri ngan hang khong ky han, tien dang chuyen va cac khoantuong duong ti~n.
Cac khoan tuong duong tien la cac khoan dAu nr ngan han co thai han thu h6i hoac dao han khongqua 3 thang k~ nr ngay dAu tu, co kha nang chuyen d6i d~ dang thanh met luong ti~n xac dinh vakhong co rui ro trong viec chuyen d6i thanh ti~n tai thai di~m bao cao.
4.3 cac khodn ailU tu tai ehinh
»au tu vaoding ty lien kit
Cong ty lien k~t la mot cong ty ma Cong ty co anh huang dang k~. Anh huang dang k~ th~ hien aquyen tham gia vao viec dua ra cac quyet dinh v~ chinh sach va hoat dQng cua cong ty lien k~t nhungkhong phai kiem soat hoac d6ng kiem soat cac chinh sach nay. M6i quan h~ la cong ty lien k~t tlnrongduoc th~ hien thong qua viec Cong ty narn gifr (true ti~p hoac gian tiep) nr 20% d~n diroi 50% quyenbi~u quyet a cong ty do.
Du phong
DV phong d6i voi cac khoan dAu tu van cong ty lien k~t duoc l~p n~u cac khoan dAu tu nay bj suygiam gia tri hoac bi 16dfrn d~n kha nang m~t v6n cua Cong ty. Viec trich l~p dtr phong thirc hien thenhuang dfrn tai Thong tu s6 228/2009rrT-BTC ngay 07/12/2009 va Thong tu s6 89/2013rrT-BTC ngay28/6/2013 cua BQ Tai chinh.
4.4 Cdc khoan n!1phai thu
Cac khoan no phai thu bao g6m: phai thu khach hang, phai thu khac:
• Phai thu khach hang la cac khoan phai thu mang tinh chat thuong mai, phat sinh nr cac giao dichco tinh ch~t mua ban gifra Cong ty va ngiroi mua
• Phai thu khac la cac khoan phai thu khong co tinh ch~t thuong mai, khong lien quan d~n giao dichmua ban, nQi bQ.
Cac khoan no phai thu ducc ghi nhan then gia g6c tnr di du phong no phai thu kho doi. DV phong th~
hien phan gia tri du kien bi t6n th~t tai thai di~m cuoi ky k~ toan d6i voi cac khoan phai thu dll quahan thu h6i tren 6 thang hoac chira d~n thai han thu h6i nhimg khach no dll lam van tinh trang pha san,dang lam thu tuc giai the, m~t tich, bo tron, ... Viec trich l~p du phong tlnrc hien then huang dfrn tai
Thong tu s6 228/2009/TT-BTC ngay 7/12/2009 cua BQ Tai chinh.
Cac khoan no phai thu duoc Cong ty then d5i chi ti~t theo d6i nrong, ky han g6c, kY han no con lai va
then nguyen t~. Cac khoan ng phii thu la khoan m\lc ti~n t~ co g6c ngo?i t~ thi dugc danh gia l?i thentY gia mua t?i thai di~m cU6i kY cua ngan hang thuong m?i nai Cong ty thuang xuyen giao dich.
Trang 10
CONGTYCOPHANTHEPDANA-YDuong s6 lIB, KCN Thanh Vinh, P. Hoa Khanh Bac, Q. Lien Chien, TP. Da N~ng
BAD CAD TAl CHiNHCho kj; ki loan 6 thdng ddu niim 2015
THUYET MINH BAD CAD TAl CHINH (ti~p theo)(Thuyet rninh nay fa b{j phdn h9P thanh' va cdn duac doc a6ng thin vin Bdo cao tai chinh)
4.5 Hang tan kho
Hang t6n kho duoc ghi nhan thea gia th&p hon gifra gia g6c va gia tri thuan co the thuc bien duoc. Giag6c hang t6n kho bao gorn chi phi mua, chi phi che bien va cac chi phi lien quan tnrc tiep khac phat
sinh d€ co duoc hang t6n kho a dia diem va trang thai hien tai. Gia tri thuan co the thirc hien la gia baniroc tinh tnr di chi phi iroc tinh d€ hoan thanh hang t6n kho va chi phi uoc tinh dn thiet cho viec tieuthu cluing.
Gia g6c hang t6n kho duoc tinh theo phuong phap binh quan gia quyen va dUQ'Chach toan theoplnrong phap ke khai thuong xuyen.
DIJ phong giam gia hang t6n kho ducc trich I~p khi gia tri thuan co the thuc hien dUQ'Ccua hang t6nkho nho hon gia g6c. Viec trich I~p dir phong thirc hien theo huang d&n tai Thong nr s6 228/2009/TT-BTC ngay 7/12/2009 cua BQ Tai chinh.
4.6 Tai stin c8 iljnh him hinh
Nguyen gid
Tai san c6 dinh htru hinh dircc phan anh theo nguyen gia tnr di kh&u hao lfiy ke.
Nguyen gia bao g6m gia mua va toan bQ cac chi phi ma Cong ty bo ra d€ co diroc tai san c6 dinh hfruhinh tinh den thai diem dira tai san c6 dinh do vao trang thai s~n sang sli dung. Cac chi phi phat sinhsau ghi nhan ban d§.uchi ducc ghi tang nguyen gia tai san c6 dinh httu hinh neu cac chi phi nay ch~cchan lam tang IQ'i ich kinh te trong nrong lai do sir dung tai san do. Cac chi phi khong thoa man dieukien tren duoc ghi nhan la chi phi trong ky.
KhilU hao
Hi san c6 dinh htru hinh diroc kh&u hao theo phuong phap duong thang. Mire kh&u hao ducc xac dinhcan cir vao nguyen gia va thai gian hiru dung iroc tinh cua tai san. Thai gian kh&u hao phu hop voiThong nr s6 45/20 13/TT-BTC ngay 25/4/2013 cua BQ Tai chinh. Cu the nhir sau:
Loai tai san
Nha ctra, v~t kien true
May moc, thiet bi
Phuong ti~n van tai
Thiet bi dung cu quan Iy
Thai gian kh&u hao (nam)
5 - 20
3 - 10
3 - 10
3-5
4.7 Tai sdn c8 dinh va hinh
Nguyen gid
Tai san c6 dinh vo hinh duoc phan anh theo nguyen gia tnr di kh&u hao lily ke.
Nguyen gia tai san c6 dinh vo hinh la toan bQ cac chi phi ma Cong ty phai bo ra d€ co duoc tai san c6dinh vo hinh tinh den thai diem dira tai san do vao sli dung theo du kien,
Quy~nsit dung aat
TSCf) vo hinh la quyen sli dung d&t baa gem:
Trang 11
CONG TV CO PHAN THEP DANA - YDuong 56 liB, KCN Thanh Vinh, P. Hoa Khanh Bie, Q. Lien Chieu, TP. mN~ng
BAD CAD TAl CHiNHCho ky ki toan 6 thong ddu niim 2015
THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH (ti~p theo)(Thuyit minn nay fa b9 phdn h(YJJthanh va cdn dU(J"Cdoc d6ng thai vai Bdo cao tai chinh)
• Quyen sir dung dlit duoc nha mroc giao co thu ti~n sir dung dlit hoac nhan chuyen nhuong quyensir dung dlit hQ'Pphap (bao g6m quyen sir dung dlit co thai han, quyen sir dung dlit khong thai
han).
• Quyen sir dung dlit thue tnroc ngay co hieu hrc cua Luat f)lit dai narn 2003 ma da tra ti~n thue dlitcho eft thai gian thue hoac da tra truce tien thue dlit cho nhi~u nam ma thai han thue dlit da diroctra ti~n con lai it nhlit la 05 narn va duoc co quan co tham quyen clip giliy chirng nhan quyen sir
dung dat.
Nguyen gia TSCf) la quyen sir dung dlit diroc xac dinh la toan bQ khoan ti~n chi ra d~ co quyen sirdung dlit hQ'Pphap ccng cac chi phi cho d~n bu giai phong mi,lt bang, san llip mat bang, l~ phi truce ba(khong bao g6m cac chi phi chi ra d~ xay dung cac cong trinh tren dlit); hoac la gia tri quyen sir dungdlit nhan gop von.
Khau hao
Tai san c6 dinh vo hinh la quyen sir dung dlit khong co thai han thl khong thirc hien khau hao. D6i voiquyen sir dung dlit co thai han thi thai gian trich khliu hao la thai gian dUQ'Cphep sir dung dlit cuaCong ty.
Hi san c6 dinh vo hinh khac duoc khau hao thee phirong phap dirong th~ng. Mire khau hao dira trennguyen gia va thai gian hiru dung tree tinh cua tai san. Thai gian khau hao phu hQ'Pvoi Thong ill s645/2013/TT-BTC ngay 25/4/2013 cua BQ Tai chinh,
Thai gian khliu hao tiii san c6 dinh vo hinh tai Cong ty cu th~ nlnr sau:
Loai tiii san Thai gian kh~u hao (nam)
Ph~n mem may tinh 5
4.8 Chi phi trii trudc
Chi phi tra tnroc ducc phan loai thanh chi phi tra tnroc ngan han va chi phi tra tnroc dai han, Day Iiicac chi phi thuc t~ da phat sinh nlnrng co lien quan d~n k~t qua hoat dQng san xuat kinh doanh cuanhieu thai ky, Cac chi phi tra tnroc chu y~u tai Cong ty :
• Cong cu dung cu da xuat dung ducc pharr b6 thee phirong phap duong thang trong thai gian tir 3thing d~n 36 thang.
• Cac chi phi tra tnroc khac: Can cu vao tinh chat, rmrc dQ chi phi, Cong ty lira chon phuong phapva tieu tlnrc pharr b6 phu hQ'Ptrong thai gian ma 19i ich kinh t~ duoc du ki~n tao ra.
4.9 Cdc khoiin n{1phiii trii
Cac khoan no phai tra bao g6m: phai tra nguoi ban va phai tra khac:
• Phai tra ngiroi ban la cac khoan phai tra mang tinh ch~t thuong mai, phat sinh tir cac giao dich cotinh chlit mua ban gifra nha cung clip va Cong ty
• Phai tra khac la cac khoan phai tra khong co tinh ch~t thuong mai, khong lien quan d~n giao dichmua ban, nQi bQ.
Cac khoan no phai tra diroc ghi nhan theo gia goc, duoc phan loai thanh no phai tra ng~n han va daihan khi trinh bay tren bao cao tai chinh
Thai di~m ghi nhan no phai tra la thai diem phat sinh nghia V1,1 phai thanh toan cua Cong ty hoac khico bang chirng ch~c chan cho thliy mot khoan t6n th~t co kha nang ch~c ch~n xay ra.
Trang 12
CO G TV CO PHAN TIIEP DA A - YDuong 56 liB, KCN Thanh Vinh, P. Hila Khanh Bie, Q. Lien Chieu, TP. Dll. NfuJg
BAD CAD TAICHiNHCho kYki loan 6 thong ddu niim 2015
THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH (ti~p theo)(Thuyit minh nay fa b(>phdn h9P thanh va can duac doc il6ng thai vO'iBdo cao tai chinh)
Cac khoan no phai tra diroc Cong ty theo doi chi ti~t theo d6i nrong, ky han goc, ky han no con lai vatheo nguyen t~. Cac khoan no phai tra la khoan muc tien t~ co g6c ngoai t~ thi duoc danh gia lai theotY gia ban tai thai di~m cu6i ky cua ngan hang thuong mai noi Cong ty thuong xuyen co giao dich.
4.10 Vay va n!f phiii trti thue tai chinh
Cac khoan yay va no phai tra thue tai chinh duoc phan anh theo gia g6c va ducc phan loai thanh nong~n han, dai han khi trinh bay tren bao cao tai chinh.
Cac khoan yay va no phai tra thue tai chinh duoc Cong ty theo doi chi ti~t theo d6i nrong, theo cac kh~iroc yay, ky han g6c, kY han nc con lai va theo nguyen t~. D6i voi cac khoan yay va no thue tai chinh
la khoan rnuc tien t~ co g6c ngoai t~ thi duoc danh gia lai theo 1)' gia ban tai thai diem cuoi kY cuangan hang thirong rnai noi cong ty thirong xuyen co giao dich.
Chi phi di vay
Chi phi di yay bao gorn liii tien yay va cac chi phi khac phat sinh lien quan tnrc ti~p d~n cac khoan yaycua Cong ty. Chi phi di yay diroc ghi nhan vao chi phi hoat dong trong ky phat sinh, tnr khi thoa mandieu kien ducc v6n hoa theo quy dinh cua Chuan mire k~ toan "Chi phi di vay".
Chi phi di yay lien quan d~n khoan yay rieng biet chi Slr dung cho muc dich d~u tu, xay dung hoachinh thanh mot tai san cu th~ cua Cong ty thi duoc von hoa vao nguyen gia tai san do. D6i voi cackhoan v6n yay chung thi s6 chi phi di yay co du dieu kien von hoa trong kY k~ toan dircc xac dinh theotY l~ v6n hoa d6i voi chi phi lily k~ binh qulin gia quyen phat sinh cho viec d~u nr xay dung hoac sanxmlt tai san do.
Viec vcn hoa chi phi di yay se tam ngirng lai trong cac giai dean ma qua trinh d~u tu, xay dung hoacsan xufrt tai san do dang bi gian doan, tnr khi S1Jgian doan do la dn thiet, Thai di~m cham dirt viecv6n hoa chi phi di yay la khi cac hoat dQng chu y~u dn thiet cho viec chuan bi dua tai san do dangvao sudung hoac ban da hoan thanh. 1
c
4.11 Chi phi phdi trd
Cac khoan phai tra diroc ghi nhan cho s6 tien phai tra trong nrong lai lien quan d~n hang hoa va dichvu da nhan duoc khong phu thuoc vao viec Cong ty da nhan duoc hoa don cua nha cung clip hay chua.Cac khoan chi phi phai tra chu y~u cua Cong ty la chi phi lai yay phai tra duoc xac dinh theo lai suatthoa thuan cua nrng hop d6ng yay, thai gian yay va no g6c yay.
4.12 van chusii him
v6n gop cua chu sa hfru duoc phan anh s6 v6n th1JCt~ da gop
Thang dir v6n c6 phan ghi nhan khoan chenh lech gifra menh gia c6 phieu va gia phat hanh c6 phieu
Loi nhuan sau thu~ thu nhap doanh nghiep (khong bao g6m lai chenh lech ty gia do daub gia lai cac s6du tai ngay k~t thuc ky k~ toan) duoc trich l~p cac quy va chia cho c6 dong theo nghi quyet cua DaihQi d6ng C6 dong thuong nien,
Viec phan phoi loi nhuan chi th1JChien khi Cong ty co loi nhuan sau thu~ chua phan phoi. C6 nrc tracho c6 dong khong vuot qua s6 lei nhuan sau thue chua phan phoi.
4.13 Ghi nh9n doanb thu
• Doanh thu ban hang va cung clip dich vu duoc ghi nhan khi co kha nang thu duoc cac loi ich kinh
t~ va co th€ xac dinh duQ'c mQt cach ch~c ch~n, d6ng thai thOa man dieu ki~n sau:
Trang 13
CO G TV CO PHAN THEP DANA - YDuong 56 lIB, KCN Thanh Vinh, P. Hoa Khanh B~c, Q. Lien Chien, TP. Da N~ng
BAD CAD TAl CHiNHCho IcY ki loan 6 thang dau ntim 2015
THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH (ti~ptheo)(Thuyit minh nay la h(Jphdn h9P thanh va cdn tfU(JC doc tf6ng thai vai Baa CaD tai chinh)
./ Doanh thu ban hang duoc ghi nhan khi nhfrng rui ro dang k~ va quyen sa hfru v~ san pham dli
diroc chuyen giao cho ngiroi mua va khong con kha nang dang k~ nao lam thay d6i quyet dinhcua hai ben v~ gia ban hoac kha nang tra lai hang.
./ Doanh thu cung cc1pdich vu duoc ghi nhan khi dli hoan thanh dich vu. Truong hQ'Pdich vu
ducc thirc bien trong nhi~u ky k~ toan thi viec xac dinh doanh thu trong nrng kY duoc thirchien can ell" vao tY I~ hoan thanh dich vu tai ngay k~t thuc ky k~ toano
• Doanh thu hoat d9ng tai chinh duoc ghi nhan khi doanh thu duoc xac dinh nrong d6i chac chan vaco kha nang thu duoc IQ'i ich kinh t~ ill giao dich do.
./ Ti~n llii duoc ghi nhan tren co sa thai gian va llii suit thuc t~.
./ C6 tire va loi nhuan diroc chi a diroc ghi nhan khi Cong ty duoc quyen nhan c6 nrc ho~c loinhuan ill viec gop von.
• Thu nh~p khac la cac khoan thu nh~p ngoai heat dong san xuat, kinh doanh cua Cong ty, diroc ghinhan khi co th~ xac dinh duoc m9t each nrong d6i chac chan va co kha nang thu diroc cac loi Ichkinh t~ ,
\4.14 Oic khodn gidm trie doanh thu
Cac khoan giarn tnr doanh thu bao g6m chiet khau tlnrong rnai, giam gia hang ban va hang ban bi tra
l~i
Cac khoan giam tnr doanh thu phat sinh sau ngay k~t thuc ky k~ toan nhung tnroc thai di~m phat hanh
bao cao tai chinh duoc xem la S\1 kien dn di~u chinh giam doanh thu cua ky I~p bao cao,
Gia von va khoan doanh thu nrong irng duoc ghi nhan d6ng thai theo nguyen t~c phu hQ'P
Khoan giam gia v6n trong ky la tri gia hang ban bi tra lai nhap kho
4.15Gid van hang bdn
4.16Chi phi tai chink
Chi phi tai chinh phan anh cac khoan chi phi hoac cac khoan 16 lien quan d~n cac hoat d9ng d~u nr taichinh: chi phi llii ti~n vay, llii mua hang tra cham, llii thue tai san thue tai chinh, chiet khau thanh toancho nguoi mua, cac khoan chi phi va 16 do thanh ly, nhuong ban cac khoan d~u nr, du phong giam giaclnrng khoan kinh doanh, du phong t6n thit d~u nr vao don vi khac, khoan 16 phar sinh khi ban ngoait~, 16 tY gia h6i doai va cac khoan chi phi cua hoat dong d:1unr khac.
4.17Chi phi ban hang, chi phi qulin Ij doanh nghirp
Chi phi ban hang diroc ghi nhan trong kY la cac chi phi thirc t~ phat sinh trong qua trinh ban san pham,hang hoa, cung cc1pdich vu.
Chi phi quan ly doanh nghiep diroc ghi nhan la cac chi phi thirc t~ phat sinh lien quan d~n quan lychung cua doanh nghiep. Chi phi quan ly doanh nghiep duoc ghi giam khi Cong ty hoan nhdp du
phong no phai thu kho doi.
Trang 14
CONG TY CO PHAN TlrEP DA A - YDuong s6 liB, KCN Thanh Vinh, P. Hoa Khanh Bic, Q. Lien Chieu, TP. Da N~ng
BAD CAD TAl CHiNHCho kj; ki toan 6 thang ddu nam 2015
THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH (ti~p theo)(Thuyit minh nay fa b(Jphdn hap thanh va cdn duac doc tl6ng thai vm. Bao cao tai chinh)
4.18Chi phi thui TNDN hi~n hanh,chi phi thui TNDN hoiin It;i
Chi phi thU(~thu nhap doanh nghiep trong ky bao g6m thue thu nhap hien hanh va thu~ thu nhap hoanlai,
Thu~ thu nhap hien hanh la khoan thuS duoc tinh dua tren thu nhdp chiu thuS trong kY voi thu~ sdt cohieu lire tai ngay kSt thuc ky kS toan. Thu nhap chiu thue chenh lech so voi lei nhuan k~ toan la dodi~u chinh cac khoan chenh lech tarn tho; gitta thuS va kS toan cfing nhu di~u chinh cac khoan thunhap va chi phi khong phai chiu thu~ hay khong duoc kh~u tnr.
ThuS thu nhap hoan lai duoc xac dinh cho cac khoan chenh lech tam thai tai ngay k~t thuc ky kS toangifra co sa tinh thue thu nhap cua cac tai san va no phai tra va gia tri ghi s6 cua chung cho muc dichbao cao tai chinh,
4.19Cong c~ tai chinh
Chi nh~n ban dAu
Tai san tai chinh
Tai ngay ghi nhan ban d~u, tai san tai chinh dircc ghi nhan theo gia g6c cong cac chi phi giao dich co
lien quan tnrc tiep dSn viec mua s~m tai san tai chinh do. Tai san tai chinh cua Cong ty bao g6m: ti~n )mat, ti~n goi ngan han, cac khoan phai thu khach hang, cac khoan phai thu khac, cac khoan d~u ill taichinh va tai san tai chinh khac. I
N(Y phai tra fa; chinh
Tai ngay ghi nhan ban d~u, no phai tra tai chinh diroc ghi nhan theo gia g6c cong cac chi phi giao dichco lien quan tnrc tiep dSn viec phat hanh no phai tra tai chinh do. No phai tra tai chinh cua Cong tybao g6m cac khoan vay, phai tra ngiroi ban, chi phi phai tra va phai tra khac.
Danh gia lai sau IAn ghi nh~n ban dAD
Hien tai, chua co quy dinh v~ daub gia lai cong cu tai chinh sau ghi nhan ban d~u. /
4.20 Thui suat va cdc l~phi n~p Ngiin sdch ma Cimg ty dang dp dung
• Thu~ GTGT: Ap dung rmrc thuS su~t 10% d6i voi san pham thep, cac san pham khac ap dung mirethue suat theo quy dinh hien hanh.
• Thu~ Thu nhap doanh nghiep: Ap dung rmrc thu~ su~t thu~ la 22%.
• Cac loai thu~ khac va I~ phi n(>ptheo quy dinh hien hanh.
.~
4.21 Cdc hen lien quan
Cac ben duoc coi la lien quan nSu mot ben co kha nang ki~m soat hoac co anh huang dang k~ d6i voi
ben kia trong viec ra quyet dinh v~ cac chinh sach tai chinh va hoat d(>ng.
Trang 15
CONG TY CO PHAN THEP DANA - YDuong s6 lIB, KCN Thanh Vinh, P. Hoa Khanh Bac, Q. Lien Chieu, TP. £)a N~ng
BAo cso TAl CHiNHCho ky ki loan 6 thang dau niim 2015
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)(Thuyit minh nay fa bt)phdn h9P thanh va cdn duac doc tl6ng thin. vai BaD CaD tai chinh)
5. Ti~n va cac khoan nrong dirong ti~n
30/06/2015
£)071 vi tinh: VND
31112/2014
Ti€n matTi€n giri ngan hang
Cac khoan nrong duong ti€n (tien giri ky han 1 thang)
6.755.5066.282.374.7254.614.191.743
CQng 10.903.321.974
6. Phai thu khaeh bang
a. Phai thu ng~n han eiia khach bang
30/06/2015
24.l44.061
6.601.616.6099.172.013.560
15.797.774.230
31112/2014
Cong ty CP KSt du thep BMFCong ty TNHH TM & DV Xuan TiSnCong ty TNHH TM DV ro Hung
Cong ty San xuit Thep Ue SSECong ty TNHH Tin Quoc
Cae d6i nrong khac
34.669.760.68739.422.421.978
15.827.446.049
18.821.606.826
13.992.330.8003.167.438.222
CQng 125.901.004.562
b. Phai thu eiia khach hang 1ft cac ben lien quan
Mai quan h~ 30/06/2015
27.469.334.991Cong ty CP KSt du thep BMF Chung C.ty d~u nr 34.669.760.687
CQng 34.669.760.687
7. Tra trurrc eho ngufri ban ng~n han
30/0612015
27.469.334.99139.422.421.978
28.589.295.50227.394.242
3.197.268.00027.286.064.079
125.991.778.792
.;'
\~,-I
31112/2014
,
27.469.334.991
31112/2014
Ban giai toa d€n bu cac dir an DTXD s6 1 Da N~ng
Cac d6i nrong khac
12.779.865.5703.589.678.929
CQng 16.369.544.499
12.779.865.570
27.238.359.503
40.018.225.073
Trang 16
CONG TY CO PHAN THEP DANA - YDuong s6 II B, KCN Thanh Vinh, P. Hila Khanh Bic, Q. Lien Chieu, TP. Da Nang
BAD CAD TAICHiNHCho kYki 101m 6 thang ddu niim 2015
THUYET MINH BAo cAo TAl cntxn (ti~ptheo)(Thuyit minh nay fa b(Jphdn h9P thanh va cdn duac d9Cd6ng thai vm Baa caa tai chinh)
8. Phai thu ng~n han khac
30/06/2015 3111212014
Gia tr] Dir phong Gia tri DII" phOng
Cong ty CP K~t cfru thep BMFT~m irngUi du thuPhai thu khac
3.079.711.8094 l.l 25.000
4.038.914379.931.440
2.381.809.200123.911.71011.253.485
226.753.528
CQng 3.504.807.163 2.743.727.923
9. Hang tan kho
30/06/2015 31112/2014
____ G=ia:...z:gz.:;6.;:.c D_"•.•..•...ph_o_n.••.g Go> ~
ia goc 0" phong
Hang mua dang di tren duongNguyen lieu, v~t li~uCong CI,I, dung CI,I
Thanh pham
411.969.942.158
10.817.357.884445.307.153.744
2.602.635.000353.016.272. 709
11.560.226.103
519.570.971.313
Conz. " 868.094.453.786 886.750.105.125
Toan bQ hang t6n kho tai ngay 30106/2015 co gia tri 868.094.453.786 d6ng duoc dung d~ th~ chap cho cackhoan yay ng~n han tai ngan hang.
10. Chi phi tra trurrc
a. g~n han
:cf.
1(t-
30/06/2015 31112/2014
Pano quang cao
Bao hi~m tai san, bao hi~m con nguciThanh khang ill 1630T thay th~ cho 16luyen Phoi 2Thu~ nhap kh.lu hang v~t lieu chiu Ilia RHI
Chi phi, c6ng cu, dung cu cho phan b6 khac
261.967.045
117.769.761
328.387.858
82.840.483
379.371.213
I. 776.876.821
286.445.308
2.124.677.198
CQng 2.485.001.485 2.873.334.202
Trang 17
CONC TY coPHAN THEP DANA - YDuong s6 11B, KCN Thanh Vinh, P. Hoa Khanh Bile, Q. Lien Chieu, TP. Di N~ng
BAD CAD TAl CHiNHCho IcYkd loan 6 thang ctdu nam 2015
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)(Thuyit minh nay fa b9phdn h9P thanh va can duac d9Cd6ng thin vin BaD caD tai chinh)
b. Dai han
30/06/2015 3111212014
Chi phi sua chira tai san co dinh
HQPblock dir phong thay the cho xirong can 1Binh chira khi Oxy loai 40L-150Bar
Vanh can cac loai thay day chuyen can 1BQ thay coc rot nhanh thung trung gian thay phoi 2Vong dong earn irng 1030T thay the cho 10luyen phoi 2
Chi phi, cong cu, dung cu chophan bo khac
132.500.00041.111.109
452.445.000
102.094.817286.049.530
1.096.649.7592.441.460.899
280.000.000164.444.442
754.075.000
714.663.717858.148.592
605.467.833
2.599.092.731
CQng 5.975.892.3154.552.311.114
11. Ta] san e6 djnh hfru hinh
Nha cira, May moc P.ti~n v~n tai Thi~t b], dung CQngv~t ki~n true thi~t b] truyen dAD cu quan Iy
VND VND VND VND VND
Nguyen giaS6dftu nam 222.486.338.111 785.771.529.646 84.320.406.477 5.647.423.165 1.098.225.697.399Mua s~mtrong 10' 21.401.273.662 446.019.019 21.847.292.681DIm XDCB h/thanh 894.158.032 894.158.032
CTlly, nhirong ban 636.363.637 636.363.637 -sA euAi ky 223.380.496.143 807.172.803.308 84.130.061.859 5.647.423.165 1.120.330.784.475
Kh:lu hao
S6dftu nam 37.369.894.243 274.005.022.817 32.530.854.923 2.690.520.273 346.596.292.256Phanloai lai (180.892) 227.459.378 (786.359) (226.492.127)Kh:iu hao trong 10' 5.864.647.296 55.087.622.246 6.809.912.337 406.726.092 68.168.907.971Tlly, nhirong ban 268.181.819 268.181.819
sA euAi ky 43.234.360.647 329.320.104.441 39.071.799.082 2.870.754.238 414.497.018.408
Cia tr] con l~iS6dftu nam 185.116.443.868 511.766.506.829 51.789.551.554 2.956.902.892 751.629.405.143
sA cuAi ky 180.146.135.496 477.852.698.867 45.058.262.777 2.776.668.927 705.833.766.067
• Gia tri con lai cuoi ky cua TSC£) hfru hinh dS th~ chap, dm c6 dam bao no yay la 701.547.733.359 d6ng
• Nguyen gia TSC£) hfru hinh da khfru hao h~t nhimg vftn con sir dung tai ngay 30106/2015 la 19.709.297.244d6ng.
Trang 18
CONG TY CO PHAN THEP DANA - YDuong 56 liB, KCN Thanh Vinh, P. Hila Khanh B~c, Q. Lien Chieu, TP. Bit N~ng
BAD CAD TAl CHiNHCho ky ki loan 6 thong ddu nQIn2015
THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH (ti~p theo)(Thuyet rninh nay fa b{Jphdn h9P thanh va cdn duac t19Ct16ng thai viti Bao cao tai chinh)
12. Tai san c6 djnh vo hinh
Q A •uyen Sir
dung dAt(*)
VND
67.966.074.059
Phin m~m CQngmay tinh
VND VND
70.855.000 68.036.929.059
70.855.000 68.036.929.059
61.869.113 61.869.113
3.000.000 3.000.000
64.869.113 64.869.113
8.985.887 67.975.059.9465.985.887 67.972.059.946
Nguyen giaS6 d~u namMua trong namThanhly,nhugngban
SI. I.. lr<,o CUOI =s
67.966.074.059
KhAu haoS6 d~u narnKh~u hao trong namThanh ly, nhugngban
S6 eu6i ky
Gia tr] con l~iS6 d~u nam
sscu6i kY
67.966.074.05967.966.074.059
(*) Day la cac quyen sir dung d~t lau dai tai Khu Cong nghiep Thanh Vinh va Cum Cong nghiep Thanh Vinh morong. Toan b(>cac quyen sir dung d~t tren dll duoc Cong ty th~ chap dam bao eho cac khoan vay ng~n han vatrung han tai ngan hang.
Nguyen gia TSCD vo hinh dll khau hao h~t nhirng v.1ncon sir dung tai ngay 30/0612015 la 40.855.000 d6ng.
13. Chi phi xiy dung cooban dO'dang
30/06/2015 31112/2014
xs, dung Nha may can 3
Xay dung Xuong can 1Xay dung nha nghi cong nhanMua s~m tai san c6 dinhXay dirng co ban khac
240.415.871.270
730.490.54894.985.065
200.127.458.28014.936.513.404
236.874.553629.367.272
94.985.065
CQng 241.241.346.883 216.025.198.574
Trang 19
CONG TY coPHAN THEP DANA - YDuong s6 118, KCN Thanh Vinh, P. Hoa Khanh 8~c, Q. Lien Chi~u, TP. Da N~ng
BAo cio TAl CHiNHCho IcY ki toan 6 thdng aall niim 2015
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH(Cac Thuyetminh nay la b6phtin h(TJJthanh va can aU(1Cdoc a6ng thai voi cac Bdo cao tai chinh)
14.D§u nr vao cong ty lien doanh, lien k~t
Tlnh hlnhhoat dQng
30/06/2015
Ty I~ Ty I~ quy~n~ bl ~ ~tyon leu quye
Gili
gAcD"
phongGia tr]hQ'p Iy
3111212014Gia DI,I'~
goc phongGia tr]hQ'p Iy
BAu nr vao Cty lien k~t- C6ng ty CP V~n tai PST Bcl N~g Bang hoat dong 20%
1.600.000.000
20% 1.600.000.0001.600.000.000
1.600.000.000
CQng 1.600.000.000 1.600.000.000
C6ng ty dii nhanduoc bao caotai chinh 6 thangd§u nam 2015 cua C6ng ty C6 phanV~n tai PST Da N~ng voi k€t qua kinh doanhliii, v6n chu sa hiru duoc baotoanoDo do, khoand§u nr diroc ghi nhan theo gia g6c, kh6ng trich I~pdu phong.
- Do c6 phieu cua c6ng ty nay chua duoc niern y€t tai cac sangiao djch va C6ng ty cling kh6ng co diroc nguon dfr lieu tham khao nao naodang tin c~y vSthi giacua c6 phieu nay tai thai diem k€t thuc IcYk€ toanoDo do, C6ng ty kh6ng xac dinh duoc gia tri hop Iy cuakhoand§u ill.
Trang 20
CONG TY CO PRAN TREP DANA - YDuong s6 II B, KCN Thanh Vinh, P. Hoa Khanh Bile, Q. Lien Chieu, TP. Elli N~ng
BAD CAD TAl CHiNHCho kYki loan 6 thang dau niim 2015
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (ti~p theo)(Thuyit minh nay la b(jphdn h9P thanh va can duac d9Cd6ng thin vin BaDCaDtai chinh)
15. Phai tra ngrrOi ban
a. giin han
30/06/2015 31112/2014
Cong ty CP D~u tu Thanh Loi
Cong ty CP Kim Khi Mi~n TrungToyotsu Material Incorporated
H&C S Holding PTE., LTD
Cac d6i nrong khac
100.021.143.993
84.924.558.37371.8l3.851.200
62.293.148.72586.942.317.000
125.923.160.655
29.577.278.964
l39.451.890.636
Ci)ng 405.995.019.291 294.952.330.255
h. Phai tra nguiri ban Ia cacben lien quan
M~· hA01 quan ~ 30/0612015 31112/2014
Cong ty CP D~u tu Thanh LqiCong ty CP Quang cao Sang tao Viet
Cong ty CP K~t du thep BMF
Cong ty CP V~n tai PST Da N~ng
C6ng ty d~u tuCong ty d~u tu
Chung C.ty d~u tu
C6ng ty lien ket
100.021.143.993
33.854.97510.693.743.146
2.122.114.205
125.923.160.655
2.790.710.764
Ci)ng 112.870.856.319 128.713.871.419
16. Ngtroi mua tra ti~n trurrc ngiin han
Cong ty CP SOLIDS Anh MinhC6ng ty CP Kim Khi Mi~n Trung
Cac d6i nrong khac
30/0612015 31112/2014
2.837.374.606 1.535.952.3853.l37.925.261
286.475.696 966.216.496
6.261.775.563 2.502.168.881Cons. '"
17. Thu~ va cac khoan phai ni)p Nha mnrca. Phai ni)p
Thu~GTGTThu~ GTGT hang nhap kh~uThu~ Thu nhap doanh nghiep
3.738.738.573904.247.680
ssphai ni)p se thl!c ni)p trong
trong kY kY S~ L kYo CUOl
3.154.118.852 3.154.118.852
22.970.203.002 22.775.672.222 3.933.269.3531.607.880.667 904.247.680 1.607.880.667
27.732.202.521 23.679.919.902 8.695.268.872
_________ D_~_u_kY~' ~~~
Ci)ng 4.642.986.253
Trang 21
CONG TY CO PHAN THEP DA A - YDuong 56 lIB, KCN Thanh Vinh, P. H6a Khanh Bic, Q. Lien Chieu, TP. Da N~ng
BAD CAD TAICHiNHCho kj; ki loan 6 thang ddu niim 2015
THUYET MINH BAO CAO TAl CHiNH (ti~p theo)(Thuyit minh nay la b6 phdn hop thanh va cdn duac d9Cd6ng thai v6'iBaD caD tai chlnh)
b. Ph:ii thu
s6 phai nQp
trong kYssthirc nQp trong
kY
255.507.392Ihu~ thu nh~p ell nhan 277.897.646 22.390.254
CQng 277.897.646 22.390.254
S~ s , kYo CUOI
255.507.392
Cac baa cao thu~ cua Cong ty se chiu su kiem tra cua Co quan thue, s6 thue duoc trinh bay tren cac baacaotai chinh nay co th~ se thay d6i theo quyet dinh cua Co quan thu~.
18. Chi phi phai tra ng~n han
30/06/2015 31112/2014
928.292.001Inch truce llii yay 794.305.409
CODa. '" 794.305.409
19. Phai tra ng~n han khac
30/06/2015
928.292.001
31112/2014
Kinh phi cong doan
Baa hiem xli hoiBaa hiem y t~, baa hiem th£t nghiepCac khoan phai tra khac- C6ng ty CP Dau tu Thanh Lai
- Phai tra c6 tuc
- C6ng doan C6ng ty CP Thep Dana - Y- Phai tra khdc
210.213.970582.181.971
179.868.88920.929.108.587
5.248.558.472
13.500.128.200
1.036.032.395
1.144.389.520
CQng 21.901.373.417
318.725.280441.261.456
138.590.7457.703.028.2665.726.613.067
369.700
1.086.225.809
889.819.690
8.601.605.747
Trang 22
CONG TY CO PHA.N THEP DANA - YDuong s6 lIB, KCN Thanh Vinh, P. Hoa Khanh B~e, Q. Lien Chieu, TP. Da Nang
BAo cio TAICHiNHCho ky k~ toan 6 thong dau niim 2015
THUYET MINH BAO cAO TAl CHINH (ti~p theo)(Thuyet minb nay fa b(Jphtin h9P thanh va cdn duac d9C dang thin vai Bdo cao tai chinh)
20. Yay va ng thue tai chinh
a. Yay ng~n han
Tang
trong kYGiiim
trong kY
676.075.688.325 497.256.835.073Yay ng~n han
Yay ng~n han b~ng USD
Ngan hang NN&PTNT VN - CN Da N~g
Ngan hang £)~u tu & PT VN - CN Hai V:in
Yay ng~n han b~ng VND
Ng:in hang NN&PTNT VN - CN Da N~ng
Ng:in hang C6ng thuong VN- CN £)a Nkg
Ng:in hang £)~u tu & PT VN - CN Hai Van
Ng:in hang TMCP A Chau- CN Da N~g
Ng:in hang TMCP Dai Chung VN - CN £)N
59.834.227.455
52.357.707.576
317.305.066.268
43.683.553.782
128.343.614.953
24.576.530.610
49.974.987.681
662.370.314.878
1.066.807.776
306.780.144
95.168.169.352
127.123.913.865
273.861.206.959
65.628.653.155
99.214.783.627
19.741.200.000
13.990.000.000
5.751.200.000
682.111.514.878
Tang
trong kY
110.118.120.395
33.156.000.000
38.299.770.395
9.824.000.000
28.838.350.000
110.118.120.395
NQ'dal han d~n han traNg:in hang NN&PTNT VN - CN £)a N~ng
Ngan hang TMCP A Chau- CN £)a N~g
Cac ngan hang d6ng tai tro
+ Ngan hang NN&PTNT VN - CN Da Nfulg
+ Ng:in hang NN&PTNT VN - CN Hai Ch:iu
+ Ngan hang C6ng thuong VN - CN £)a N~ng
+ Ngan hang Xang d~u Petro1imex - CN £)N
+ Ngan hang Phat trien nha HCM - CN f)N
62.375.599.999
25.999.999.999
2.875.600.000
9.172.600.000
5.982.800.000
9.172.600.000
4.586.000.000
4.586.000.000
C(lng 738.451.288.324
b. Yay dai han
841.189.168.130
60.901.035.231
52.664.487.720
238.292.400.000
153.118.219.430
205.307.765.726
31.671.518.540
99.233.741.483
174.180.835.620
17.689.248.217
196.897.056.186
58.533.665.225
49.956.029.825
49.375.600.001
13.000.000.001
2.875.600.000
32.741.199.998
26.989.999.998
5.751.200.000
9.172.600.000
5.982.800.000
9.172.600.000
4.586.000.000
4.586.000.000
890.564.768.131 529.998.035.071
Giam
trong kY Cu3i IcY
65.950.21 0.858 713.740.319.82551.825.149.414
13.990.000.000 88.809.028.847
5.751.200.000 10.064.600.000 ~
30.386.606.600 185.318.296.400 '\11.622.404.258 261.366.100.906 ).2.000.000.000 33.711.204.258
2.200.000.000 82.645.940.000 ~~
65.950.210.858 713.740.319.825';/
Yay dal hanC6ng ty CP f)~u nr Thanh Loi (i)
Ng:in hang NN&PTNT VN - CN Da Nfulg (ii)
Ngan hang TMCP A Ch:iu - CN Da N~ng (iii)
Vay dai han cua cac ca nh:in (iv)
+ Ong Huynh Van Tan
+ Ba Phan Thi Thao Strong
+ Ong H6 Nghia Tin
+ Ong Phan Xu:in Thien
669.572.410.288
51.825.149.414
102.799.028.847
15.815.800.000
182.548.903.000
234.688.734.769
25.887.204.258
56.007.590.000
CQng 669.572.410.288
(i) Yay Cong ty C6 phan Delu nr Thanh Lei - c6 dong sang I~p cua Cong ty trong thai gian 36 thang k~ tir ngay04 thang 04 nam 20 II. Cong ty C6 phan Delu nr Thanh Lei dii co van ban gia han thai gian tra no them 36thing tir ngay 02/02/2012. Ngay 10102/2014, hai ben dii ky phu luc hop d6ng s6 PLl00411-01IPLHDTD giahan thai gian tra no bilt delunr ngay 01 thing 03 nam 2017. Lai sufrt cho yay bang liii sufrt ti~n giri co ky hantai cung thai di~m cua Ngan hang Nong nghiep va Phat trien Nong thon Viet Nam - Chi nhanh Thanh ph6Da N~ng. Liii yay duoc tra vao ngay cuoi cling cua thang tinh theo dir no thuc t€ d€n ngay tra no. Khoan yaykhong co tai sandam bao.
(ii) Yay Ngan hang Nong nghiep & Phat trien Nong then - Chi nhanh Thanh ph6 Da N~ng theo hop d6ng tindung s6 OlIHDTD_DNY ngay 12/09/2013 nhfun co du lai no nr nguon v6n ngan han sang dai ban d~ phucvu mo rong dir an day chuyen luyen can thep cong suat 200.000 tan/nam voi han mire yay la 155 tY d6ng.Thai han tra no g6c cua khoan yay la 72 thang k~ tir ngay giai ngan khoan yay delu tien. Lai sufrt tai thai
Trang 23
CO G TY coPHA. TlIEP DANA - YDuong sa liB, KCN Thanh Vinh, P. Hoa Khanh Bile, Q. Lien Chi~u, TP. Da N~ng
BAD CAD TAl CHiNHCho ky ki loan 6 thong d6u niim 2015
THUYET MINH BAO cAO TAl CHiNH (ti~p theo)(Thuyit minh nay fa b(Jphq.nh9]Jthanh va cdn duac doc il6ng thoi V01Bdo caD tai chlnh)
diem nhan no la 12%/nam va dtroc di~u chinh thee quy dinh hien hanh v~ lai su~t cho yay cua AgribankViet Nam va Giam d6c Agribank Chi nhanh Da N~ng. Khoan yay duoc dam bao bang tai san hinh thanh titv6n yay: nha xuong, may moc thiet bi cua Nha may luyen thep c6ng suat 250.000 t~nJnam..
(iii) Vay Ngan hang TMCP A Chau - Chi nhanh Da N~g thee hop d6ng tin dung trung dai han s6DAN.DN.03.050612ITT ngay 08/06/2012 nhiim b6 sung, bu d~p thi~u hut v6n khi d§.utu xay dung Nhamay luyen can thep c6ng su~t 250.000 ~nam voi han rmrc yay la 50 tY d6ng. Thai han tra no g6c cuakhoan yay la 72 thing (trong do co 12 thang an han) k~ tit ngay 08/06/2013. Lai suat diroc quy dinh trongnrng kh~ uoc nhan no cu th~; d6ng thai khi d~n ky di~u chinh lai su~t thee quy dinh cua hop d6ng nayl kh~uoc nhan no, tnrong hop lai su~t trong han sau khi di~u chinh th~p hon lai su~t t6i thi~u do ACB quy dinhtrong nrng thai ky thi lai su~t trong han ducc ap dung la lai su~t t6i thi~u tai thai di~m di~u chinh. Khoanyay dtroc dam bao biing cac 16d~t s6 B 15, B 16, B 17, B 18 tai Khu c6ng nghiep Thanh Vinh va mot s6 maymoc thi~t bi thee hop dong s6 DAN.BDDN.03.050612/TT.
(iv) Khoan yay dai han tit 6ng Huynh Van Tan, ba Phan Thi Thao Strong, ong H6 Nghia Tin va ong Phan XuanThien nhiim huy d<)ngv6n b6 sung cho dir an d§.unr xay dung Nha may luyen can thep c6ng su~t 250.000cinlnam thee Bien ban hQPH<)i d6ng quill tri s6 7112011IBB-HDQT ngay 10 thang 8 nam 2011; Bien bans6 98/20121BB-HDQT ngay 02 thang 02 nam 2012; Bien ban s6 80/20121BB-HDQT ngay 10 thing 4 nam2012; Bien ban s6 10012012IBB-HDQT ngay 15 thang 8 narn 2012; Bien ban s6 05/20 13IBB-HDQT ngay11 thing 3 nam 2013; Bien ban lam viec ngay 01/07/2014 va 31/12/2014. Theo n<)i dung thong nh~t gifracac thanh vien trong Hoi d6ng quan tri tai cac bien ban tren, d~ giam ap hrc v~ lai yay trong giai dean d§.unrcho DIJ an, 6ng Huynh Van Tan va ba Phan Thi Thao Strong d6ng y chuyen mdt ph§.ndir no cua C6ng tyC6 phan Diu tu Thanh Loi sang no dai han cua ong Tan va ba SU01lgvoi thai han no la 24 - 36 thing; D6ngthai cac thanh vien thong nhat cho yay them m6i thanh vien 20 tY d6ng d~ b6 sung cho dir an. Ngay1010212014,H<)i d6ng quan tri thong nh~t cho yay b6 sung 50 tY d6ng d~ b6 sung nguon v6n diu nr "Daychuyen can thep 3" va gia han thai han khong tinh lai d6i voi s6 dir no yay d~n h~t 30106/2015.
Ngay 30106/2014, cac thanh vien trong Hoi d6ng quan tri cho C6ng ty yay v6n da thong nh~t ky phu luc hopd6ng tin dung gia han thai gian tra no d6i voi toan b<)s6 du ti~n yay b~t d§.utit thing 01 nam 2018. C6ng tyco th~ luan chuyen tra no cho khoan yay nay khi co nguon thu va yay lai khi co nhu du d~ giam bat ap hrclai yay.
e. Yay va nl}' thue tai chinh vo; cac ben lien quan
MAi quan h~ 30/06/2015 31112/2014
Yay dai han- Cong ty CP Diu tu Thanh LQ'i
- Ong Huynh Van TanCong ty diu tu
Chu tich HDQTkiem TGDThanh vien HDQT
Thanh vien HDQTThanh vien HDQT
614.866.690.97851.825.149.414
185.318.296.400
550.957.581.44151.825.149.414
182.548.903.000
- Ba Phan Thi Thao SU01lg- Ong H6 Nghia Tin
- Ong Phan Xuan Thien
261.366.100.90633.711.204.258
82.645.940.000
234.688.734.76925.887.204.258
56.007.590.000
CQng 614.866.690.978 550.957.581.441
Trang 24
CONG TY CO PHAN THEP DANA - YDuong s6 liB, KCN Thanh Vinh, P. Hoa Khanh Bile, Q. Lien Chieu, TP. Da N~ng
BAO CAO TAl CHiNHCho kYki loan 6 thang ddLt niim 2015
21. VAn chii SO'hiru
a. Bang dAi chi~u bi~n dQng ciia vAn chii SO'hfru
LQi nhugn
van gop ciia Th~ng dlJ'van Quy diu tir Quy khac thuQC sau thu~
chii SO'hiru• 1
phat tri~n van chii sO'hfru chua phiin phaico phan
sa dir ~i 0110112014 269.995.170.000 20.600 19.889.906.190 3.099.331.084 78.194.353.201
Tang trong nam 5.553.764.152
Giarn trong nam 14.222.148.236
s6 dir ~i 31112/2014 269.995.170.000 20.600 19.889.906.190 3.099.331.084 69.525.969.117
s6 dir ttli 0110112015 269.995.170.000 20.600 19.889.906.190 3.099.331.084 69.525.969.117
Tang trong kY 5.733.423.196
Giarn trong kY 13.727.446.707
s6 dtr ~i 30/06/2015 269.995.170.000 20.600 19.889.906.190 3.099.331.084 61.531.945.606
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~ptheo)(Thuyetminh nay la b(>phdn h9P thanh va cdn duac doc tl6ng thai vai Bdo cao tai chinh)
30/0612015 3111212014
~
30/06/2015 31112/2014~CA h·A cA phi~uo p leu
26.999.517 26.999.517
26.999.517 26.999.517
26.999.517 26.999.517I/(,~i•
26.999.517 26.999.517I\
26.999.517 26.999.517
Cong ty CP f)~u nr Thanh LQ'iOng Huynh Van Tan
Ong Dang Thanh BlnhOng H6 Nghia Tin
Ba Phan Thj Thao StrongOng Nguyen Hfru Toan
Ong Phan Xuan Thi~nCac c6 dong khac
108.539.990.00013.499.990.000
874.790.000
3.239.990.00043.334.990.000
1.619.990.000161.990.000
98.723.440.000
h. Chi ti~t vAn dAu nr ciia chii SO'hfru
CQng
108.539.990.00013.499.990.000
874.790.0003.239.990.000
43.334.990.0001.619.990.000
161.990.00098.723.440.000
269.995.170.000
Trang 25
269.995.170.000
c. cA phi~u
S6 hrong c6 phieu dang ky phat hanh
S6 hrong c6 phieu da ban ra cong chung- C6phieu ph6 thong
- C6 phieu uu ctai (ctU(1Cphdn loai la v6n chit So' hiiu)
S6 hrong c6 phieu diroc mua lai (c6 phieu quy)
- C6phieu ph6 thong
- C6 phieu uu ctai (duoc phiin loai la v6n chit So' hiiu)
S6 hrong c6 phieu dang hru hanh
- C6phieu ph6 thong
- C6 phieu uu ctai (duoc phdn loai la v6n chit So' hicu)
Menh gia c6 phieu dang hru hanh: 10.000VND
CONG TY CO PHA.N TlIEP DANA - YDuong sa II B, KCN Thanh Vinh, P. Hila Khanh Bic, Q. Lien Chien, TP. DA N~ng
BAO CAO TAl CHiNHCho kyki loan 6 thong ttdu nam 2015
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)(Thuyit minh nay fa b(Jphdn hop thanh va dn ttU(7Ca9C a6ng thai viri BaD caD tai chinh)
d. cA tire
Nghi quyet Dai hQi d6ng e6 dong tlnrong nien narn 2015 ngay 2610412015 quyet dinh tra e6 me nam2014 bang tien voi tY I~ 5% Iv6n di~u I~ nrong irng 13.499.758.500 d6ng. Cong ty dii thong bao ngaygiao dich khong huong quyen: 16106/2015, ngay chot danh sach: 18/06/2015.
e. LQi nhu~n sau thu~ chtra phan ph6i
30/0612015 31112/2014
Loi nhuan ky truce chuyen sangLQ'i nhuan sau thu~ Thu nhap doanh nghiep leYnayPhan phoi IQ'inhuanPhan phoi lei nhuan ky tnroc- Trich quyKTQL. quy khen thuang Ban aiJu hanh- Trti c6 tuc bang tiJn
69.525.969.1175.733.423.196
13.727.446.70713.727.446.707
227.688.20713.499.758.500
78.194.353.2015.553.764.l52
14.222.148.236
14.222.148.236
722.555.51113.499.592.725
LQi nhuan sau thue chua phan ph&i 61.531.945.606 69.525.969.117
Cong ty thuc hien phan phci Ioi nhuan nam 2014 theo Nghi quyet Dai hQidfmg c6 dong thirong nien nam2015 s6 315/2015INQHUQT ngay 26 thang 04 nam 2015.
22. Cac khoan muc ngoal bang can d6i k~ toan
a. Ngoal t~ cacloai
30/612015 31112/2014
NgOl;li t~ (USD)
b. (f kho doi da xii" ly
606,08 838,53
VND Nguyen nhan xoa sz
C6ng ty TNHH Vi~t PM 922.079.000 Khong eon kha nang thu h6i
23. TAng doanh thu ban hang va cung dp djch vI}
a. Doanh thu
6 thang dftu 6 thang dftu .-nam 2015 narn 2014 /
Doanh thu ban thanh pham 943.123.084.737 1.058.652.l66.416
~Doanh thu eung dp dich vu 10.342.308.000 5.291.769.000
CQngJ
953.465.392.737 1.063.943.935.416-,
Trang 26
CONG TY CO PHAN THEP DANA - YDIIOng s6 11B, KCN Thanh Vinh, P. Roa Khanh Bile, Q. Lien Chi~u, TP. D<iN~ng
BAD CAD TAl CHiNHCho kyki loan 6 thang ctdu ntim 2015
THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH (ti~p theo)(Thuyetminh nay fa b(Jphdn hap thanh va cdn duac doc tl6ng thai viti BaD CaD tai chinh)
b. Doanh thu ban hang eho cac ben lien quan
MA. h~01 quan If
6 thang dAu
nam 2015
6 thang dAu
Dam 2014
Cong ty CP Diu nr Thanh Lqi
Cong ty CP K~t du thep BMFCong ty diu ill
Chung C.ty diu nr120.925.920.251
59.504.517.096
72.316.117.330
75.244.236.021
Ci)ng 180.430.437.347 147.560.353.351
24. Cac khoan giam trir doanh thu
6 thang dAu
nam 2015
6 thang dh
Dam 2014
Hang ban bi tra lai 132.291.674 2.535.874.338
Ci)ng 132.291.674 2.535.874.338
25. Gi:i v6n hang ban
6 thang dAu
nam 2015
6 th:ing dh
nam 2014
Gia von thanh pham da ban
Gia v6n dich vu da cung dp898.309.204.554
5.476.395.7331.007.769.082.947
742.588.342
Ci)ng 903.785.600.287 1.008.511.671.289
26. Doanh thu hoat di)ng tili ehinh
6 thang dAu
Dam 2015
6 thangdiunam 2014
Lai ti~n giri, ti~n cho yayC6 tire, loi nhuan dircc chia
Lai chenh lech tY gia da tlnrc hienLai ban hang tra cham, lai ling tnroc tien hang
Doanh thu boat dQng tai chinh khac
156.844.092160.000.00028.643.345
6.043.199.249
4.586.462
545.597.716160.000.000253.045.715
804.943.728
Ci)ng 6.393.273.148 1.763.587.159
Trang 27
CONG TY CO PHAN THEP DANA - YDuong s6 liB, KCN Thanh Vinh, P. Hila Khanh Bac, Q. Lien Chieu, TP. E>a Nfing
BAD CAD TAl CHiNHCho kY ki loan 6 thong daLl niim 2015
THVYET MINH BAO cAo TAI CHINH (ti~p theo)(Thuyet minh nay la h(Jphdn h(YJJ thanh va cdn duoc d9C d6ng thai vili BaD CaDtai chinh)
27. Chi phi tai chinh
6 thangdiunam 2015
6 thangdiunam 2014
Chi phi Hii vay
Chiet khau thanh tom, Hii mua hang tra cham1-6chenh lech tY gia da thuc hien
L6 chenh lech tY gia chira thirc hienChi phi tai ehinh khac
31.650.301.442
3.777.754.7861.804.470.525
2.317.957
CQng 37.234.844.710
28. Chi phi ban hang va chi phi quan ly doanh nghi~p
a. Cac khoan chi phi ban bang phat sinh trong ky
6 thangdiunam 2015
25.931.632.792
2.537.632.5843.012.965.4513.486.608.042
34.968.838.869
6 thangdiunam 2014
Phi str dung thuong hieu
Chi phi khac4.565.000.000
2.902.113.898
Cons .. '" 7.467.113.898
b. Cackhoan chi phi quan ly doanh nghiepphat sinh trong kY
6 thangdiunam 2015
5.650.000.0001.045.910.707
6.695.910.707
6 thangdiunam 2014
Phi thanh toan (Phi mo LC, phi chuyen ti~n..)Ti~n hrongChi phi khftu hao Hi san e6 dinh
Cac khoan khac
1.339.800.964
3.695.158.0151.113.135.1021.933.421.904
Cona. '" 8.081.515.985
29. Thu nh~p khac
6 thangdiunam 2015
2.938.865.5664.489.066.1961.072.476.197
2.068.917.744
10.569.325.703
6 thangdiunam 2014
Thu nhap thanh ly, nhuong ban tai san e6 dinh
Ti~n phat vi pham hop d6ng
Thu ti~n thuong giai phong tau nhanh
Cac khoan khac
177.272.7284.735.302.112
489.375.0002.441.283
CQng 5.404.391.123
4.498.919.844
4.498.919.844
Trang 28
COl G TY CO PHAN TlIEP DA A - YDuong 56 lIB, KC Thanh Vinh, P. Hoa Khanh BAc,Q. Lien Chieu, TP. f)1lN~ng
BAO CAO TAl CHiNHCho kj; ki toan 6 thong d6u niim 2015
THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH (ti~p theo)(Thuyit minh nay fa b(>phdn h9P thanh va can duac doc il6ng thin v6i BaD CaD tai chinh)
30. Chi phi khac
6 thang diu
Dam 2015
6 thang diu
nam 2014
L6 do thanh ly, nhuong ban tai san c6 dinhPhat thue, phat vi pharn hanh chinhNang suit giai phong tau
Phat vi pham hop d6ng kinh t~
Phat cham n9P bao hi~m xii hQiB6i thuong hang khong dat chit luong
Cac khoan khac
1.009.500
352.363.500860.778.471
1.134.474.435
1.800.0005l.l04.895
35.876.374
400.000.0006.235.120
CQng 1.220.386.591 1.623.255.704
31. Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghiep hi~n hanh
Chi phi thue thu nh~p doanh nghiep hi~n hanh
Trong do:
- Chi phi thui TNDN hien hanli phdt sinh kj; nay
6 thang diu 6 thang diu
nam 2015 nam 2014
7.341.303.863 5.301.565.809
(32.755.380) 32.311.685
127.244.620 192.453.678
60.000.000 42.000.000
67.244.620 150.453.678
160.000.000 160.141.993
160.000.000 160.000.000141.993
7.308.548.483 5.333.877.494
1.607.880.667 1.173.453.049
1.607.880.667 1.173.453.049
T6ng lei nhuan k~ toan tnroc thu~
Di~u chinh cac khoan thu nhap chiu thu~Di~u chinh tang
- Thu lao Hf)QT, BKS
- Chi phi khdc
Di~u chinh giam- C6 tuc 19'inhudn duac chia
- Ldi chenb lech tj gia h6i doai chua thuc hien
Tong thu nhap chiu thu~
32. Uii co ban tren cB phi~u
6 thang diu
nam 2015
6 thang diu
nam 2014
Loi nhuan sau thue thu nhap doanh nghiep
Cac khoan dieu chinh tang hoac giam loi nhuan sau thu~
- Di~u chinh tang- Di~u chinh giam (quy khen thuong phuc lei)LN ho~c 16phan b6 cho c6 dong so hfru c6 phieu ph6 thongS6 luong c6 phieu ph6 thong hru hanh binh quan trong ky
5.733.423.196 4.128.112.760
Liii co ban tren cB phi~u
5.733.423.196 4.l28.l12.760
26.999.517 26.999.517 )
.1212 153 )1
•••
-IA-::
Trang 29
CONG TY CO PHAN THEP DANA - YDuong s6 lIB, KCN Thanh Vinh, P. Hila Khanh B~c, Q. Lien Chieu, TP. m.N~ng
BAo cso TAl CHiNH
Cho kj; ki toan 6 thang ddu niim 2015
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)(Thuyetminh nay fa b{!phdn hap thanh va cdn duac doc a6ng thin V01Bc/O cao tai chinh)
33. Chi phi sanxuit kinh doanh theo y~u t6
6 thang dAunam 2015
6 thang dfru
nam 2014
Chi phi nguyen lieu, v~t lieuChi phi nhan c6ngChi phi khfru hao tai san c6 dinh
Chi phi dich vu mua ngoai
Chi phi khac bang tien
698.533.908.949
36.849.834.05368.17l.907.97130.143.l89.732
9.559.657.978
907.238.640.07236.562.663.57569.074.316.257
122.527.687.8977.115.380.102
Cdnz• e 843.258.498.683 1.142.518.687.903
34. Sl}' ki~n phat sinh sau ngay k~t thuc kY k~ toan
Kh6ng co sir kien nao phat sinh sau ngay k~t thuc kY k~ toan yeu du phai di€u chinh hoac c6ng b6 trongBao cao tai chinh
35. ThOngtin v~ cacben lien quan
a. Cac ben lien quan
Mr.· hAOJ quan ~
C6ng ty CP Dliu nr Thanh Lei
C6ng ty CP V~n tai PST Da NangCong ty CP K~t cfru thep BMF
C6ng ty CP Quang cao Sang tao Vi~tOng Huynh Van Tan
Ba Phan Thi Thao StrongOng HE>Nghia Tin
Ong Phan Xuan Thien
C6ng ty dliu nr
C6ng ty lien k~tChung C6ng ty dliu ill
Chung C6ng ty dliu nr
Chu tich HDQTThanh vien HDQTThanh vien HDQTThanh vi en HDQT
u
Trang 30
CONG TY coPHA THEP DANA - YDuong s6 II B, KC Thanh Vinh, P. Hila Khanh B~c, Q. Lien Chieu, TP. Dil N~ng
BAD CAD TAl CHiNHCho kYki (Dan 6 (hang ddu niim 2015
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)(Thuyit minh nay fa b9 phdn h9P thanh va cdn duoc doc tl6ng thai voi BaD caD tai chinh)
b. Cac giao djch trong y~u khac vo; cac ben lien quan phat sinh trong ky
6 thang dAu
Ben lien quan nam 2015
6 thang dAu
narn 2014
Mua hangCong ty CP f)~u nr Thanh LqiC6ng ty CP V?n tai PST f)a N~ng
C6ng ty CP K~t du thep BMFC6ng ty CP Quang cao Sang tao Viet
272.328.082.62410.110.650.61574.388.152.032
382.479.900
Yay va nQ'dai han
Ong Huynh Van Tan
Ba Phan Thi Thao Strang
Ong Hi> Nghia Tin
Ong Phan Xuan Thi~n
33.156.000.000
38.299.770.395
9.824.000.000
28.838.350.000
Tra gac vay va nQ'dai hanOng Huynh Van Tan
Ba Phan Thi Thao StrangOng Hi> Nghia Tin
Ong Phan Xuan Thien
30.386.606.60011.622.404.258
2.000.000.0002.200.000.000
UB vay phat sinhC6ng ty CP f)~u nr Thanh L<;ri 2.474.061.297
C6 tire nh~n dU'Q'cC6ng ty CP V~n tai PST f)a N~ng 160.000.000
MU'Q'Dti~nC6ng ty CP V~n tai PST f)a N~ngOng Huynh Van Tan
Ong Hi> Nghia Tin
Ba Phan Thi Thao Strang
Ong Phan Xuan Thien
2.500.000.000
465.800.0001.675.000.0002.312.000.000
945.000.000
Tra ti~nC6ng ty CP V~n tai PST f)a Nkg
Ong Huynh Van TanOng Hi> Nghia Tin
Ba Phan Thi Thao Strang
Ong Phan Xuan Thien
2.500.000.000645.800.000
1.850.000.0002.325.050.000
1.050.000.000
Thu Uti do Ung trtrtrc ti~n hangC6ng ty CP f)~u nr Thanh Lqi
C6ng ty CP K~t du thep BMF
2.952.115.8923.079.711.809
Thu nh~p ciia HDQT va Ban T6ng Giam dae 539.400.000
339.261.874.991
6.664.091.200
86.637.979.399265.009.818
9.138.000.000
20.702.000.000
12.375.000.000
4.985.000.000
7.335.000.000
2.509.393.600
160.000.000
3.500.000.000
3.516.000.000
1.680.000.000
539.000.000
Trang 31
CO G TY coPHA nrEP DA A - YDuong s6 II B, KC Thanh Vinh, P. Roa Khanh Bile, Q. Lien Chieu, TP. m. ~ng
BAD CAD TAl CHiNHCho ky ki toan 6 thong ddu niim 2015
THUYET MINH BAo cAo TAl CHI H (ti~p theo)(Thuyit minn nay la b9 phdn h9P thanh va dn tlU(JCdoc tllmg thin v6'i Bdo cao tai chinh)
c. Tal ngay k~t thuc ky k~ toan, sa dtr khac v6i cac ben lien quan nhir sau:
Ben lien quan
30/0612015 31112/2014
PHi thu khacC6ng ty CPK~t du thepBMF 3.079.711.809 2.381.809.200
Phai tra khacC6ng ty CPf)fru tu ThanhLqi 5.248.558.472 5.726.613.067
36. Bao caobQph~n
Theo quy dinh cua Chufrnmire k~ toan s6 28 va Thong ill huang d~n Chuan rmrc nay thi Cong ty efrnI~p bao cao bQphan.Theo do, bQphan la met phan co th~ xac dinh rieng biet cua Cong ty thamgia vaoviec cung dp cac sanpham hoac dich V1,l lien quan (bo phan theo linh VlJC kinh doanh) hoaccung dpsanpham hoacdich V1,l trong mot moi tnrong kinh t~ cu th~ (bQphan theo khu vue dia ly), m6i bQphannay chiu rui ro va thu duoc loi ieh kinh t~ khac voi cacbQphan khac.
Can cir vao thuc t~ hoat dQngtai Cong ty, Chu tich HQi d6ng quan tri va Ban T6ng Giarn d6c danhgiar~ng cac linh vue kinh doanh cling nhu cac moi tnrong kinh t~ cu th~ theo khu VlJC dia Iy khong co SIJ
khac biet trong viec ganh chiu rui ro va lei ich kinh t~. Cong ty heat dong trong mQtbQphan kinhdoanh.duynhat la sanxu~t thep va mot bQphandia Iy chinh la Viet Nam.
Thong qua cong tac quan tri nguon von, Cong ty xem xet, quyet dinh duy tri s6 du nguon v6n va nophai tra thich hop trong tung thai ky d~ vira dam bao hoat dong lien tuc vira t6i da hoa loi ich cuacace6dong.
37. Quan Iy riii ro
a. Quan ly nii ro van
b. Quan ly rui ro ti~ichinh
Rui ro tai chinh bao gorn rui ro thi tnrong (rui ro v~ liii suat, rui ro v~ tY gia, nii ro v~ gia), rui ro tindung va rui ro thanbkhoan.
Quan ly riii ro th] mrong: Heat dQngkinh doanh cua Cong ty se chu y~u chiu rui ro khi co SIJ biendong Ian v~ liii suat, tY gia va gia nguyen lieu,
Quan Iy rid ro v~ ldi sudt
Rui ro liii sdt cua Cong ty phat sinh chu y~u ill cac khoan yay co liii su~t tha n6i dii kY k~t. f)~ giamthieu rui ro nay, C6ng ty dii uoc tinh anh huang cua chi phi liii yay d~nk~t qua kinh doanhnrng thoi kyding nlnr phan tich, du bao d~ hra chon cac thai di~m tra no thich hop. CM tich HQi d6ng quan tri vaBan T6ng Giarn d6c cho rkg rui ro v~ bi~n dong liii su~tngoai dir tinh cua C6ng ty a rmrc thap.
Quan Iy rui ro v~ tY gia
Do co cac giao dich mua bang, ban hangva yay no co g6c ngoai t~, C6ng ty sechiu rill ro khi co bi~ndong v~ tY gia. Rui ro nay diroc Cong ty quan Iy thong qua cac bien phap nhu: duy tri hop ly co duyay ngoai t~ va nQi t~, t6i tru hoa thai ban thanh toan cac khoan no, lira chon thai di~m mua va thanhtoan cac khoan ngoai t~ phu hop, du bao ty gia ngoai t~ trong nrong lai, str dung t6i iru nguonti~n hien
-/1......
Trang 32
CO G TY CO PHA.N THEP DANA - YDuong s6 II B, KCN Thanh Vinh, P. Hila Khanh B~c, Q. Lien Chi~u, TP. Da N~ng
BAD CAD TAl CHiNHCho kj; ki loan 6 thong dau niim 2015
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)(Thuydtminh nay la h6 phdn hop thanh va cdn duac d9Cd6ng thai v6i Bao cdo tai chinh)
co d~ can bang giira rui ro ty gia va rui ro thanh khoan.
Gia tri ghi s6 cua cac cong cu tai chinh eo g6c ngoai t~ tai thai di~m cU6i IcY nhu sau:
30/06/2015 31112/2014
Tai san tili chinh
+ Ti~n va cac khoan nrong duong tien USD 606,08 838,53
NQ'phai tra tili chinh+ Yay va no ngiin han
+ Phai tra ngiroi ban
+ Phai tra ngiroi ban+ Phai tra ngiroi ban
USDUSDEURHKD
6.634.711,095.280.614,476.568.374,02
5.108,70
1.102.274,00
QUlin If rid ro vJ gia
Cong ty mua nguyen v~t lieu ill nha cung cap trong mroc va mroc ngoai d~ phuc VI,l heat dong san xufttkinh doanh, do do se chiu SI,! rui ro ill viec thay d6i gia cua hang hoa, nguyen v~t lieu diu vao. f)~ giarnthieu rui ro nay, Cong ty d1'lkY hop dfmg mua hang voi cac nha eung cap Ion, uy tin, chu d(>ngthee doithi tnrong d~ nam b~t tinh hinh bi~n dong, ill do dua ra cac quyet sach d~ tranh bi anh huang boi biend(>nggia nguyen v~t lieu diu vao ..
Qulin !f rui ro tin dung
Rui ro tin dung xay ra khi m(>t khach hang hoac d6i tac khong dap irng duoc cac nghia VI,l trong hopd6ng d&n d~n cac t6n thftt tai chinh cho Cong ty. Cong ty co cac rui ro tai chinh la mot s6 khoan nophai thu. f)~ giam thi~u rui ro nay, Cong ty xay dirng chinh sach quan Iy cong no chat che, thuongxuyen don d6e cong tac thu h6i no. f)6i voi cac khach hang moi, Cong ty yeu cc1Uirng truce 70 - 100%gia tri don hang moi xuat hang. f)6i voi cac khach hang cfl, Cong ty yeu cc1Uthanh toan h~t cong no cu
mci duoc mua don hang moi. Do do, Chu tich Hoi d6ng quan tri cho r~ng Cong ty khong co rui ro tindung trong y~u voi khach hang.
Qulin If ru; ro thanh khoan
f)€ quan Iy rui ro thanh khoan, dap irng cac nhu cc1uv~ von, nghia VI,l tai ehinh hien tai va trong nrcng
lai, Cong ty thuong xuyen thee doi va duy tri dti mire du phong tien, t6i uu hoa cac dong ti~n nhan r6i,tan dung diroc tin dung ill khach hang va d6i tac, chu d(>ng kiem soat cac khoan no d~n han, s~p d~nhan trong sir nrong quan voi tai san d~n han va nguon thu eo the tao ra trong thai IcY do, ...
T6ng hop cac khoan no phai tra tai ehinh cua Cong ty thee thai han thanh toan nhu sau:
30/06/2015 Khong qua 1 nam Tren 1 nam TAng
Phai tra nguoi ban 405.995.019.291 405.995.019.291Chi phi phai tra 794.305.409 794.305.409
Yay va nc thue tai chinh 529.998.035.071 713.740.319.825 1.243.738.354.896
Phai tra khac .' 20.929.108.587 20.929.108.587
CQng 957.716.468.358 713.740.319.825 1.671.456.788.183
Trang 33
CONG TY CO PHA.N THEP DA A - YDuong s6 II B, KC Thanh Vinh, P. Hila KMnh B~c,Q. Lien Chieu, TP. Da N5ng
BAD CAD T;a CHiNHCho kYki toan 6 thang ddu niim 2015
THUYET MINH BAD CAD TAl CHINH (ti~ptheo)(Thuyit minh nay fa b(Jphdn hop thanh va cdn duoc doc almg thin voi BaD CaD tai chlnh)
31112/2014 TangKhong qua 1 nam Tren 1 nam
Phai tra nguoi banChi phi phai traYay va nc thue tai chinh
Phai tra khac
294.952.330.255928.292.001
738.451.288.324
7.703.028.266
669.572.410.288
38.000.000.000
294.952.330.255928.292.001
1.408.023.698.612
45.703.028.266
CQng 1.749.607.349.1341.042.034.938.846 707.572.410.288
CM tich HQi d6ng quan tri va Ban T6ng Giam d6c cho r~ng rui ro thanh khoan cua Cong ty a rmrc caonhirng tin nrong rang Cong ty co th~ tao ra du nguon ti~n cilng nhir nhan duoc S1,! h6 tro cua cac c6dong Ian d~ dap irng cac nghia vu tai chinh khi d~n han,
T6ng hQ'Pcac tai san tai chinh hien co tai Cong ty ducc trinh bay tren co sa tai san thuan nhu sau:
30/06/2015 TangKhong qua 1 nam Tren 1 nam
Ti~n va cac khoan nrong dU011gti~nPhai thu khach hangPhai thu khac
10.903.321.974125.901.004.562
3.463.682.163
10.903.321.974125.901.004.562
3.463.682.163
Cdnz. '" 140.268.008.699140.268.008.699
31112/2014 . ATongKhong qua 1 narn Tren 1 nam
Ti~n va cac khoan nrong dU011gtien
Phai thu khach hangPhai thu khac
15.797.774.230125.069.700.792
2.619.816.213
15.797.774.230
125.069.700.7922.619.816.213
CQng 143.487.291.235143.487.291.235
38. s6 li~u so sanh
s6 lieu so sanh cua Bang can d6i k~ toan Ia s6 Ii~u tren bao cao tai chinh cho nam tai chinh k~t thucngay 31112/2014, s6 lieu so sanh cua Bao cao k~t qua kinh doanh va Bao cao hru chuyen ti~n t~ la s6lieu tren bao cao tai chinh cho kY k~ toan 6 thang dfru nam 2014. Cac bao cao tai chinh nay d1i duockiern toan va soat xet boi AAe. MQt s6 chi tieu so sanh tren bao cao tai chinh d1iduoc trinh bay lai chophu hQ'Pvoi each trinh bay bao cao tai chinh do ap dung Ch~ dQ k~ toan doanh nghiep theo quy dinh taiThong tir s6 200/2014/TT-BTC ngay 22112/2014 cua BQ Hi chinh.
N gU'o; I~p bi~u
~Tdn Mai Thi Be Li~u
-----Trftn Mai Thi Be Li~u
