CONG TV CO PHAN KHOANG SAN FECON

BAo cAo TAl CH iNH RIENG DA DU'QC KIEM ToANCho nam tat chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016

•

Hit Nam - Thang 03 nam 2017

CONG TY CO PHAN KHOANG sAN FECON

Trang

BAo cAo CUA BAN GIAM DOC

BAo cAo KIEM ToAN DOC LAp

BAo cAo TAl CHiNH RlENG Dft. DUQC KIEM ToAN

Bang Can d6i k€ toan

Bao cao K€t qua hoat d9ng kinh doanb

Bao cao Luu chuyen tiSn t~

Thuyet minh Bao cao tid chinh

I - 2

3 - 4

5-6

7

8

9 - 33

CONG TY CO PHAN KHOANG SAN FECON

BAo cAo CVA BAN GIAM DOC

Ban Giarn d6c Cong ty C6 phan Khoang san FECON trinh bay Bao cao nay cung voi Bao cao tai chinhrieng da duoc kiem toan cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016,

CONGTY

Cong ty C6 phan Khoang san FECON (goi t~t la "Cong ty") duoc d6i ten tir Cong ty C6 phan Be tong vaKhoang san FECON, thanh lap va heat dong thea Gifry chung nh~n dang ky doanh nghiep Cong ty c6 ph~ns6 0700252549 ngay 03 thang 09 nam 2007; dang ky thay d6i I~n thu 7 ngay 06 thang 0 I narn 2015 do SO'K~ hoach va d~u tu tinh Ha Nam cap.

V6n di~u I~ cua Cong ty thea Gi§.y clnrng nhan dang ky doanh nghiep s6 0700252549 ngay 06/01/2015 la410.000.000.000 dong (B6n tram muoi ty a6ng).

Ten Cong ty: CONG TY CO PHAN KHOANG sAN FECON

Ten Cong ty vi~t b&ng ti~ng mr6'c ngoai la: FECON MINING JOINT STOCK COMPANY, ten vi~t t~t laFECON Mining.

Cong ty hi~n dang niem y~t t(;liSer giao dich chlrng khoan thanh ph6 H6 Chi Minh; Ma c6 phi~lI: FCM.

Trv so' chfnh CLIaCong ty t(;li:qllll Cong nghi~p Thi SO'n,xa Thi SO'n, huy~n Kim Bang, tinh Ha Nam.

H(n DONG QuAN TRI VA BAN GIAM DOC

H<}id6ng Qmln trj Ong Ha Th~ PIllI'O'ngOng Ha Th~ LongOng Nguy~n Chi CongOng Ph(;l111Trung Thc'mhOng N go M(;lnh Quan

ChLItichPh6 Chu tichThanh vienThanh vienThanh vien doc I~p

Cac thanh vien Ban Giam a6c Cong ty aa ai~u hanh Cong ty trong nam va a~n ngay I~p Bao cao nay g6m:

Ban Gbim d6c Ong Ph(;lmTrung Thanh

Ong Le Quang Trllng

Ong Cao Van Thai

Giam d6cPh6 Giam d6c Ky thu~t (l11i~nnhi~1ll 19/4/2016)(b6 nhi~lll tLrngay 15/3/2017.Ph6 Gialll a6c San xu§.t va Thi~t bi (b6 nhi~m ngay19/4/2016)

~}'

/

cAc sV KI~N SAU NGAY KET THUC KY KE ToAN

Theo nh~n ajnh clla Ban Giam a6c, xet tren nhu'ng khia c(;lnh trQng y~u, khong c6 s~r ki~n bfit thlro-ng naoxay ra sau ngay kh6a s6 k~ toan lam anh IllI'cmg a~n tinh hinh tai chinh va hO(;ltdong CLlaCong ty dnthi~t phai diSu chinh ho~c trll1h bay tren Bao cao tai chinh rieng cho nam tai chfnh k~t thuc ngay 31 thang12 nam 2016 nam kem theo.

KIEM ToANVlEN

Baa cao tai chfnh rieng cho !lam tai chfnh kSt thllC ngay 31 thang 12 nam 2016 duQ'c ki~m toan bO'iCong tyTNHH Ki~1lltoan CPA VIETNAM - Thanh vien Hang Ki~lll toan Qu6c tS Moore Stephens.

CONG TY CO PH AN KHOANG SAN FECON

BAO CAO CVA BAN GIAM DOC (TIEP THEO)

TRACH NHI:'::MCVA BAN GIAM DOC

Ban Giam d6c co trach nhiern I~p Bao cao tai chinh rieng phan anh mot each trung thuc va hop Iy tinh hinhtai chinh cling nhu k~t qua heat dong kinh doanh va tinh hinh luu chuyen tifn t~ cua Cong ty trong narn.Trong viec l~p Bao cao tai chinh rieng nay, Ban Giarn 06c ducc yeu du phai:

• Lua chon cac chinh sach k~ to an thich hop va ap dung cac chinh sach 00 mot each nh~t quan;• Dua ra cac phan dean va uoc tlnh mot each hop ly va than trong;• Neu f5 cac nguyen t~c k~ toan thich hop co duoc tuan thu hay khong, co nhirng ap dung sai lech trong

y~u cfrn duoc cong b6 va giai thich trong Bao eao tid chfnh rieng hay khOng;• Thi~t k~, thvc hi~n va duy tri h~ th6ng kiSm soat nQi bQ lien quan to-i vi~c l~p va trinh bay hQ'p Iy Bao

c{w tai chinh 06 Bao cao tai chinh rieng khong bi sai s6t trQng y~u k~ ca do gian I~n ho~c bi 16i;• L~p Bao eao tai chfnh rieng tren co' SCY ho?t oQng lien t\IC trlr tnrcmg hQ"Pkhong thS cho r~ng Cong ty se

ti~p tpc ho?t oQng kinh doanh.

Ban Giam 06c xac nh~n r~ng Cong ty oa tuan thLIcac yeu cfrUneu tren trong vi~c I~p Bao cao tai chinh rieng.

Ban Giam 06c chiLi trach nhi~m oam bao r~ng s6 sach k~ toan oU'Q"cghi chep mQt cach phu Iwp 06 phan anhmQt cach hQ"ply tinh hinh tai chinh CLIaCong ty 6" bAt ky tho'i oi6m nao va oam bao r~ng Bao cao tai chinhoUQ"cI~p phll hQ"Pvo-i Chu~n nwc k~ toan Vi~t Nam, Ch~ oQ k~ toan doanh nghi~p Vi~t Nam hi~n hanh vacac quy dinh phap Iy co lien quan o~n vi~c I~p va trinh bay Bao cao tai chinh rieng. Ban Giam d6c clingchiu trach nhi~m dam bao an toan cho tai san cua Cong ty va vi v~y tlwc hi~n cac bi~n phap thich hQ"p06ngan cMn va phat hi~n cac hanh vi gian I~n va sai ph?m khac.

Ph~mTrungThanhGhim d6cHa Nam, ngay 25 thcmg 3 nam 2017

..:61Tr.fa.\\

2

t:pAVIETNAM CONG TV TNHH KIEM ToAN CPA VIETNAMTrl;l sO chinh TP. Hi! NQi:T~ng 8, Cao oc Van ph6ng VG Building,So 235 Nguyen Trai, Q. Thanh Xuan, TP. Ha NOi.

T +84 (4) 3783 2121F +84 (4) 3783 2122E info@cpavietnam.vnW www.cpavietnam.vns6: 31412017IBCKT-BCTCICPA VIETNAM

:

BAo cAo KIEM ToAN D<)C L~V~ Bao cao tai chinh rieng cho nam tai chinh kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2016

cua Cong ty C6 phan Khoang san FECON

2

Kinh gui: )

~Cac eAdongHQi dAng Quan tr] va Ban Giam dAeCdng ty cA phin Khoang san FECON

Chung toi dl:lkiem toan Bao cao tai chinh kern thea cua Cong ty C6 phan Khoang san FECON, diroc I~pngay 25/3/2017 ill trang 06 dSn trang 33 bao gbm Bang Can d6i kS toan tai ngay 31112/2016, Bao cao KStqua heat dong kinh doanh, Bao cao Liru chuyen ti~n t~ cho narn tai chinh kSt thuc cung ngay va Ban thuyetminh Bao cao tai chinh rieng,

.:

Trach nhi~m cua Ban Giam dAe

Ban Giam d6c Cong ty chiu trach nhiern v~ vi~c I~p va trinh bay trung th\fc va hqp Iy Bao cao tai chinh riengcua Cong ty thea ChuAn m\fc kS toan, ChS do kS toan doanh nghi~p Vi~t Nam hi~n himh va cac quy dinhphap ly c6 lien quan dSn vi~c I~p va trinh bay Bao cao tai chfnh rieng va chiu tnich nhi~m v~ ki~m soat noibo rna Ban Giam d6c xac dinh la c~n thiSt d~ dam bao cho vi~c I~p va trinh bay Bao cao tai chinh khong c6sai s6t tr9ng ySu do gian I~n ho{ic nh~m I~n.

Traeh nhi~m eiia Ki~m toan vien

Trach nhi~m cua chung toi la dua ra y kiSn vS Bao cao ffii chinh rieng d\fa tren kSt qua cua cuoc ki~m toanoChungtoi dl:ltiSn hanh ki~m toan thea cac ChuAHm\fc ki~m toan Vi~t Nam. Cac ChuAnm\fCnay yeu du chUng toi tuanthu ChuAHm\fc va cac quy dinh vS d~o duc nghS nghi~p, I~pkS ho~ch va th\fc hi~n cuoc ki~m toan d~ d~t duqc S\fdam bao hqp Iy vS vi~c li~u Bao cao ffiichinh cua Cong ty c6 con sai s6t trQng ySu hay khong

=10

Cong vi~c ki~m toan bao gbm th\fc hi~n cac tM tI,lcnhAInthu th~p cac b~ng chUng ki~m toan v~ cac s6 Ii~u vathuySt minh tren Bao cao tai chinh rieng. Cac thu tI,lcki~m toan duqc l\fa ch9n d\fa tren xet doan cua ki~m toanvien, bao gbm danh gia rui ro c6 sai s6t trQng ySu trong Bao cao ffii chinh rieng do gian I~ ho{icnh~ I~. Khith\fc hi~n danh gia cac rui ro nay, ki~m toan vien dl:lxem xet ki~m soat noi bo cua Cong ty lien quan dSn vi~c I~pva trinh bay Bao cao tai chinh rieng trung th\fc, hqp ly nh~m thiSt kS cac tM tI,lcki~m toan phUhqp v6i tinh hinhth\fc tS, tuy nhien khong nhAInmvc dich dua ra y kiSn vS hi~u qua cua ki~m soat noi bo cua Cong ty. Cong vi~cki~m toan cling bao g6m danh gia tinh thich hqp cua cac chfnh sach kS toan duqc ap dl,mgva tinh hqp Iy cua cacu6c tinh kS toan cua Ban Giam d6c cling nhu danh gia vi~c trinh bay t6ng th~ Bao cao tai chfnh rieng.

HTC'~T

Chung toi tin wOng r~ng cac b~ng chUng ki~m toan rna chUng toi dl:lthu th~p duqc la d~y du va thfch hqplam cO'sa cho y kiSn ki~m toan cua chung toi.

3 MOORE STEPHENSA member of _...;INTE;;;.;.:.;;:RN:;;,AT~'O;;;;NA.;;.;L L;;;;;'M';.;.;;TE;;.D_ Members in principal cities throughout the world

c:pAVIETNAM

y ki~n eiia Ki~m toan vien

Theo y ki~n cua chung toi, Bao cao tai chinh rieng kern theo dll phan anh trung thirc va hQ'PIy, tren cac khiacanh trong yeu, tinh hinh tai chinh cua Cong ty tai ngay 31 thang 12 nam 2016 cling nhir k~t qua hoat d<)ngkinh doanh va cac luong hru chuyen ti~n t~ trong nam tai chinh k~t thuc cung ngay, phu hQ'Pvoi Chuan mireK~ toan Vi~t Nam, Ch~ d<)K~ toan doanh nghiep Vi~t Narn hien hanh va cac quy dinh phap Iy co lien quan d~nviec I~pva trinh bay Bao cao tai chinh rieng,

5

..t.

\

Binh Van Thing Nguy~n Thi Mai HoaPh6 Ghim d8e Ki~m toan vienS6 Giay CN DKHN kiem toan: 1147-2015-137-1 S6 Gi~y CN DKHN kiem toan: 2326-2015-137-1Gidy Uyquydn s6: 16/2015/UQ-CPA VIETNAMngay 05/10/2015 cua Chu Itch HfJTVThay rn(it va dl;lidi~nCONG TY TNHH KIEM ToAN CPA VIETNAMThanh vien Hang Ki~m toan Qu8e t~ Moore Stephens.Ha NtJi,ngay 25 lhang 3 nam 2017

4

CONG TY CO PHAN KHoANG SAN FECONBao cao tai chinh cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH

1. THONG TIN KHAI QUAT

1.1 Hinh tlnrc s6' hfru vBn

MAU B 09 - DN

Cong ty C6 phan Khoang san FECON (goi t~t la "Cong ty") a6i ten ttl' Cong ty C6 ph~n Be tong vaKhoang san FECON, duoc thanh I?p va heat dong thea Giay chung nhan dang ky doanh nghiepCong ty c6 phan s6 0700252549 ngay 03 thang 09 narn 2007; dang ky thay a6i I~n thir 7 ngay 06thang 01 nam 2015 do SO'K€ hoach va a~u tu tinh Ha Nam cap,

V6n aiSu I~ cua Cong ty thea Gifty chirng nhan dang ky doanh nghiep s6 0700252549 ngay06/0 I/20 ISla 410,000.000.000 a6ng (B6n tram muoi ty nghin dong).

.....,

Ten Cong ty: CONG TY CO PHAN KHoANG SAN FECON

Ten Cong ty vi~t bing tieng 11l1'6'cngoai la: FECON MINING JOINT STOCK COMPANY, ten vi~tt~t la FECON Mining,

Cong ty hien dang niem y~t tai So' giao djch chimg khoan thanh ph6 H6 Chi Minh; MiI c6 phi€u: FCM,

Tn,l so' chinh cua Cong ty t~i: qll11 Cong nghi~p Thi Son, xii Thi Son, huy~n Kim Bang, tinh Ha Nam,

s6 lao aong blnh qu<ln trong nam 2016: 295 nguo-i

1.2 Ngftnh ngh~ kinh doanh va ho~t dQng chinh

• San xuftt be tong va cac san ph<lmttl' xi mang va tlwch ca~;• V~n tili hang h6a bing aU'crng bo; V~n tai hanh khach aucmg bo trong noi thanh, ngo~i thanh;

V~n Uti hanh khach am'mg bo khac;• Kinh doanh bftt dong san, quySn Sl1'dvng aftt thuoc sO'hu'u, Chll Sll'd\lng ho(lc ai thue;• Cho thue xe c6 aong co;• Khai thac qu(lng s~t; Khai thac qu(lng kim lo~i khac khong chtl'a s~t; Khai thac qu(lng kim lo~i

qui hi~m; Khai thac aa, cat soi, aftt xet;• Thi cong xay dVng: NSn mong va cong trlnh ng~m ph\IC V\1 xay dv'ng nha cao tAng, cong trinh

cong nghi~p, cong trll1h giao thong, cong trlnh thLIY1Q'i,cong trlnh h~ tAng ky thu?t thll congnghi~p ao thi; Thi nghi~m CQC cong ngh~ ca~;

• Khao sat dia chftt cong trinh, khao sat aja hlnh, khiLOsat aia chftt, thuy van cong trlnh;• Tlwc hi~n cac thi nghi~m dia ky thu?t ph~lc vv khao sat thi6t k~, quan ly chftt lUQ'ng,quan tr~c

trong thi cong nSn m6ng va cong trlnh ng~m;• San xuftt va buon ban cac lo~i cftu ki~n be tong c6t thep, thep, ph~lc V\Ixay d\rng nSn mong va

cong trinh ng~m, San xuftt va buon ban v~t Ii~u xiiy d\rng;• (J'ng dVng va chuy6n giao cong ngh~ xiiy dp'ng n~n mong va cong trinh ng~111m6'i van th\rc t~

xay d\rng t1;liVi~t Nam;• Buon ban: V~t tlr, V?t li~u, thi~t bi cong nghi~p thuoc hai ITnhv\rc xiiy d\rng va cong nghi~p;• Xiiy d\rng cong trinh: dan d\lI1g, cong nghi~p, giao thong, thuy IQ'i;Dich vp kho v?n;• Tn vftn, moi gi6'i bftt dong san; Kinh doanh khach s~n, van phong;• Thi~t k€ k6t cftu cong trinh dan dl,mg, cong nghi~p;• Xuftt nh?p kh<lu cac m?t hang cong ty kinh doanh.

=

'-AI-=

Ho~t dong chinh Clla Cong ty trong nam 2016: San xuftt be tong thanh ph<lm cac lo~i.

9

CONG TY c6 PHAN KHOANG sAN FECONBao cao tai chinh eho nam tai chinh k§t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016THUYET MINH BAO CAO TAl CHiNH (TIEP THEO)

1.3 C~u true doanh nghi~p

MAU B 09 - ON

Tai ngay 31112/2016, Cong ty co cac cong ty con nhu sau:

TV Ie ..Cong ty con Hoat dong chinh Ti Ie gog vBn bi~u guy~t ..

"- Cong ty CP Khoang san Hai Dang Khai thac khoang san 55% 55%

- Cong ty CP FECON Nghi SO'n San xuat be tong 51,5% 51,5%

1.4. Tuyen bB v~ kha nang so sanh thong tin tren Bao cao tai chinh rieng

Cong ty ap dung nh~t quan cac chfnh sach k~ toan theo Ch~ 09 k~ to an doanh nghiep ban hanh kerntheo thong tu s6 200/20 14/TT/BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 do B9 Tai chinh ban hanh, do 00,thong tin va s6 lieu trlnh bay tren Bao cao tai chinh rieng la eo th~ so sanh duoc.

2. KY KE TOAN, DON VI TIEN T:E:sir Dl}NG TRONG KE TOAN

Narn tal chinh

Nam tai chinh cua Cong ty bat oALItLI'ngay 0 I thang 01 va k6t thuc vao ngay 31 thang 12 hang nam.

Bao cao tai chinh rieng oU'Q'cI~p cho nam tai ehinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016.

Doonvi ti~n t~ Slr dvng trong k~ toan

Bao cao tai chfnh rieng kern theo oU'Q'ctrlnh bay b~ng D6ng Vi~t Narn (VND)

3. CHuAN MVC vA CHE DO KE TOAN AP Dl}NG

Ch~ dQ k~ toan ap dvng

C6ng ty ap d\lng Ch~ 09 K~ to an Doanh I1ghi~p Vi~t Narn OU<)'C ban hanh kern theo Thong tu s6200/2014/TT-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 do H9 Tai chinh ban hanh.

Tuyell bB v~ vi~c tuan thil Chu~n mv'c I{~toan va Ch~ dQ k~ toan

Ban Giam d6c Cong ty dam bao oa tuan thll dAy dll Chu§n nwc k6 toan Vi~t Naill, Ch6 d(>k6 toandoanh nghi~p Vi~t Nam hi~n hanh va cae quy oinh philp Iy eo lien quan d~n vi~c I~p va trinh bayBao cao tai chinh rieng cho nam tai ehinh k6t thllc ngay 31 th{lIlg 12 nam 2016.

Ie

Cong ty slr dVng hlnh thlrc k~ toan: Nh~t ky chung.

10

CONG TY CO PHAN KHoANG sAN FECONBaa cao tai chinh cho narn tai chlnh k~t thuc ngay 31 thang 12nam 2016

THUVET MINH BAo ~Ao TAl CHINH (TIEP THEO)

4. cAc CHiNH SACH KE TOAN Ap Dl}NG

MAu B 09 - ON

CO'so: I~p Bao cao tai ehinh

Bao cao tai chinh rieng kern thea duoc trinh bay bang Dong Viet Narn (VNO), thea nguyen t~c giag6c va phu hop voi cac ChLH~nmuc k~ toan Vi~t Nam, Che do k~ toan doanh nghiep Viet Nam hienhanh va cat quy djnh phap Iy co lien quan d~n viec I~p va trinh bay Baa cao tai chinh rieng.

Cac loai ty gili h&i doai ap dung trong k~ toan(,

D6i vo-i cac nghiep vu phat sinh b&ng ngaai te

Cac nghiep V1,lphat sinh bang ngoai t~ ducc quy dbi thea tY gia ap dung tai thai di€m phat sinhnghiep vu, chenh lech ty gia phat sinh tu' cac nghi~p V\l nay dll'Q'c ghi nh~n la thu nh~p va chi phi taichinh trang Bao caa k~t qua kinh doanh,

Danh gia lai cac khaan muc co g6c ngaai tt) tai tho'i di€m Hip Baa caa tai chinh

(i) Cac khaan v6n b&ng ti~n co g6c ngo~i t~ duQ'c phan lo~i la tai san (Ti~n, NQ' phai thu,., .): Danhgia I~i thea tY gia mua VaG cth Ngan hang TI1lI'ong m~i noi Cong ty mc)' tili khaan t~li ngay31112/2016.

(ii) Cac khaan v6n b&ng ti~n co g6c ngo~i t~ du'Q'c phan lo~i la. nQ' phili tra (Phili tni ngU'<'yiban,vay, ..): Danh gia I~i thea ty gia ban ra clla Ngan hang ThuO'ng m~i noi Cong ty m0' tai khoiln t~i11gay 31112/2016.

Chenh I~ch ty gia ph<it sinh tll' vi~c danh gia l~i dll'Q'c k~t chuy€n vaa Oaanh thu ha(ic chi phi taichinh t~i thai di€m l~p Baa caa tai chinh nam tai chinh k~t thllC ngay 31112/2016.

Ty gia sCI'dung d€ danh gia lai cac khaan muc co g6c ngaai te taj tho'i di€m lap Bao caa tai chinh

ThiYi di~m Ngan hang Ty ghi mua vao Ty gia ban ra31/12/2016 Ngan hang Thll'O'ng m~i CP Ngo~i 22.720 VNO/USO 22.790 VNO/USD

thuO'ng Vi~t Nam

Nguyen t~e ghi nh~n ti~n va cae khmln tU'o'ng duO'ng ti~n

TiSn: Bao g6m TiSn mat, TiSn gll'i ngan hang (khong ky han)

TiSn m(it, TiSn glri ngan hang dU'Q'cghi nh~n tren co' scr tlwc t~ phat sinh thu-chi.

Khoan tll'O'ngduo'ng tiSn

La cac khoan d§.u tll' ng~n Iwn, tiSn gll'i co ky h~n co tho'i h~n thu h6i ho(ic dao h~n khong qua 3thang k€ til' ngay d§.u tll', glri tiSn co kha nang chuy€n dbi d€ dang thanh mot IUQ'ngtiSn xac dinh vakhong co rtli ro trang chuy€n dbi tMnh tiSn t~i tho'i di€m bao cao.

(

II

CONG TY CO PHAN KHOANG SAN FECONBao cao tai chinh cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 2016

THUyET MINH BAO CAO TAl CHiNH (TIEP THEO)

4. CAC CHiNH SACH KE TOAN AP Dl)NG (Ti~p theo)

MAU B 09 - ON

Nguyen t~c k~ toan cac khoan d~u nr titi chinh

Cac khoall o~u tu VaGcong ty con, cong ty lien doanh lien kSt va o~u tll' khac

• D~u tu VaGcong ty con, cong ty lien k~t, lien doanh: Cac khoan o~u tu VaGcong ty con, lien ket,lien doanh rna trong 00 Cong ty co anh huong dang k~ duoc trinh bay thea phuong phap gia goc.

Cac khoan phan phoi IQ'i nhuan rna Cong ty nh~n ducc ttl' s6 IQ'i nhuan lily k~ cua cac cong tylien k~t sau ngay Cong ty n~m quyen kiem scat Oll'Q'Cghi nhan VaG k~t qua heat dong kinh doanhtrong nam cua Cong ty. Cac khoan phan ph6i khac duoc xem nhu ph~n thu h6i cac khoan o~u nrva duoc tnr VaGgia tri o~u tu.

• Cac khoan o~u tu khac: DUQ'c ghi nh~n thea phuO'ng phap gia g6c

DlI' phong t6n thftt cac khoan o~u tll'

DI,r phong t6n thftt cho cac khoan o~u tu' VaGcong ty con, cong ty lien doanh, lien kSt oU'Q'ctrichI~p khi cac cong ty nay bi 16d~n oSn nha o~u tll' co kha nang mftt v6n ho~c khoan dl,J'phong dosuy giam gia tri cac khoan o~u tll' VaGcac cong ty nay (trLI' tnro'ng hQ'P16thea k6 ho~ch oa Oll'Q'Cxac oinh trong phu'O'ng an kinh doanh tnl'6c khi o~u tu'). Mll'C trich I?p d~1'phong tu'O'ng lrng v6'ity I~ gop v6n clh Cong ty trong cac t6 Chll'C kinh tS thea 11U'0'ngd~n t~i Thong tu' 89/2013/TT­BTC ngay 28/6/2013,

D6i v6i cac khoan a~u tu khac, vi~c trfch I?p dV phong t6n thftt can Cll' VaG gia tl'i hO'p Iy cllakhoan a~u tu t~i tho'i ai~m trfch I~p, trong tnro'ng hQ'pkhong xac ainh auO'c gia tri hQ'P Iy vi~cI~p dv phong can Cll' VaGkhoan 16cua ben oUQ'ca~u tu,

Nguyen t~c k~ toan n9' phai thu

Cac khoan NO' phai thu all'Q'c thea d5i chi tiSt thea ky h~n phai thu, a6i tll'Q'I1gphai thu, lo~i nguyent~ phai thu va cac ySu t6 khac thea nhu du quan Iy clla Cong ty,

Cac khoan NQ' phai thu bao g6m phai thu khach hang va phai tim khac oU'Q'cghi nh~n thea nguyen t~c:"'~

• Phai thu cua kl~ach hang g6111cac khoan phai thu mang tfnh ch~t thu'O'ng m~i phat sinh t~' giao \ *dich co tinh chat mua - ban giua Cong ty va ngll'o'i l11ua(Ia 00'11 vi OOCI~~ v6i nguc)'i ball, gOIl.l ca 1 '/cac khoan phai thu giu'a cong ty my va cong ty con, lien doanh, lien ket), Khoan phai thu nay ':~/Jg6m ca cac khoan phai thu v~ ti~n ban hang xu~t khAu clla ben giao llY thac thong qua ben nh?1l :/uy thac, Cac khoan phai tim thu'O'ng m~i Oll'Q'Cghi nMn phll hqp v6i chuAn nwc doanh thu v~ ...tho'i ai~m ghi nh~n can Cll' thea hoa oO'n,chlrng tLI'phat sinh,

• Phai thu khac g6m cac khoan phai tIm khong mang tfnh thuO'ng m~i,

Cac khoan phai thu oUQ'cphan lo~i la Ng~n h~n va Dai Iwn tren Bang can 06i kS toan can Cll' ky Iwncon I~i cua cac khoal1 phai tllu t~i ngay I~p Bao cao Tai chfnh,

D~l' phong nQ'phai tIm kho ooi: oU'Q'cI?p cho tLrng khoan nQ'phai thu kh6 ooi can Cll' VaG tho'i gianqua Iwn tra nQ'g6c thea cam kSt nQ'ban a~u (khong tinh o€n vi~c gia h~n nQ'giu'a cac ben), ho~c d~1'kiSn mll'C t6n thfit co th~ xay ra thea Im6ng din t~i Thong tll' 228/2009/TT-BTC ngay 07/12/2009,

12

CONG TY CO PHA.N KHOANG SAN FECONBao cao tai chlnh cho narn tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH CfIEP THEO)

4. cAc CHiNH SACH KE ToAN Ap Dl}NG (Ti~p theo)

MAu B 09 - ON

Nguyen t~c k~ toan hang t6n kho

Hang t6n kho duoc xac djnh tren CO' so gia g6c, trong truong hQ'P gia goc hang t6n kho cao hO'I1giatrj thuan co th~ thirc hien diroc thi phai tinh thea gia tri thufrn co th~ thuc hien ducc. Gia g6c hangt6n kho bao g6m chi phi nguyen v~t lieu true ti~p, chi phi lao dong true ti~p va chi phi san xuatchung, neu co, d~ co duoc hang t6n kho 0' dia di~m va trang thai hien tai, Gia tri thuan co th~ thuchi~n duoc duoc xac djnh bang gia ban uoc tinh tnr cac chi phi dS 110an thanh cung chi phi ti~p thj,ban hang va phan phoi phat sinh, Hang t6n kho dUQ'c Iwch toan theo phu'O'ng phap ke khai tlwcmgxuyen va tinh gia theo phu'O'ng phap blnh quan gia quy6n thang, .~..Ol,r phong giam gia hang t6n kho cua Cong ty duQ'c trfch I~p theo cac quy dinh k~ toan hi~n hanh,Theo do, Cong ty duQ'c phep trich I~p Ol,r phong giam gia hang t6n kho 16i th6"i, hong, kem ph§.mchAt trong tnr6"ng hQ'P gia tri tlll,l'c t~ Clla hang t6n kho cao hO'n gia tri thufrn co th~ thvc hi~n du'Q'ctlili tho'i di~111k~t thLICnien de>k~ toal1,

;I

Nguyen t~c k~ to1m va khfiu hao Tai san cB djnh hu'u hinh va vo hinh

Cong ty quim Iy, Sll' dl,lllg va trich khAu hao TSCD theo hu6'ng d~n tlili thong tu' 45/20 13/TT-BTCban hanh ngay 25 thang 4 nam 2013,

a. Nguyen tlie ki torln

Tai san c6 dinh hUll hinh

Tai san c6 dinh hu'u hinh duQ'c phan anh thea gia g6c, trlnh bay thea nguyen gia trtr gia tri hao monlCiyk~, Nguyen gia tai san c6 dinh bao g6m toan bQ cac chi ph i ma Cong ty phai bo ra d~ co dU'Q'ctai san c6 dinh tinh d~n th6"i di~m dua tai san do VaGtrlilng thai s~n sang Sll'dl,lllg,

Khi tai san c6 dinh dUQ'cban hay thanh Iy, nguyen gia va khAu hao luy k~ du'Q'cxoa s6 va bAt kykhoan lai, 16nao phat sinh do vi~c thanh Iy d6u dUQ'ctinh vao thu nh~p khac hay chi phi khac trong ky,

MQt tai san thue dUQ'cxem 1£1thue tai chfnh khi phfrn l6"ncac quy6n IQ'iva rlli 1'0v6 quy~n so' hUll tai sandUQ'cchuy~n sang cho nguo'i di thue, TAt ca cac khoan thue khac oU'Q'cxem la thue hOliltdQng,

~

7,Tai san c6 dinh thue tai chinh

Tai san c6 dinh vo hlnh

• QlIy~n Slr d\ll1g oAt: la toan bQ cac chi phi th"rc t~ Cong ty oa chi ra co lien quan trl,rc ti~p t6'idi~n tich dAt SlJ'd\ll1g, bao, g6m: ti~n chi ra d~ c6 quy~n slr dl,lI1g oAt, chi phi cho d~n btl, giaiph6ng m(tt b~l1g, san lApm(tt b~ng, I~ phi tm6'c b?- .. ,

Quy~n slr d\ll1goAtco tho'j hlilnxac dinh OUQ'Cth~ hi~n theo nguyen gia trtr gia tri hao mon ILlyk~,

13

CONG TY CO PHAN KI-IoANG SAN FECONBao cao tai chinh cho nam tai chinh k&t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (TIEP THEO)

4. cAc cHiNH sxca KE TOAN AI' Dl}NG (Ti~p theo)

MAU B 09 - DN

Nguyen t~c k~ toan va khftu hao Tai san c6 djnh hiiu hinh va vo hinh (Ti~p theo)

h. Phuong phdp khdu ltao

Tai san c6 djnh huu hinh dLI'Q'Ckh~u hao thea phuong phap duong thang dua tren tho! gian hirudung uoc tinh. Thoi gian kh~u hao CI,lth~ nhu sau: ~

Naill 2016 •-------r--

Nha xuong, V?tkien trueMay moe, thi&t biPI1LJ'O'ngtien v?n taiThi&t bj, dung Cl,lquan IyTai sanc6 djnh huu hinh khac

So nam08 - 2005 - 2006 - 1503- 0503 - 10

!j

;J

Cac tai sandi thue tid chinh duoc kh~u hao tren thoi gian luru dung uoc tinh tuong tir nhu ap dung ~voi tai san thuoc sO'hUll ella Cong ty ho~c tren thc)'igian di thue, trong tm6'ng hQ'Pthc)'igian nayng~n hO'n,C9 th~ may moc thi&t bi va phu'O'ngti~n v?n tai thc)'igian Sll'd~lngla 30 thang,

Tai sanc6 dinh vo hinh baog6m gia tri quy€nSll'd~lIlgd~t tl1Ueva ph~nm€mmay tinh, Gia tri Quy€nslr d"mgd~t thue oUQ'cphan b6 VaGBao cao K&t qua ho~t dong kinh doanh thea phuO'ngphapducmgth~ng tuO'nglrng v6i thc)'igian tIme la 49 nam, Ph~nm€m may tlnh dU'Q'Cphan b6 VaGBaocaoK&t qua ho~t dong kinh doanh thea phu'O'ngphap om'mgth~ng v6i thc)'igian la 4 nam, Tai sanc6 dinh vo hinh dLI'Q'Ctrinh bay thea nguyen gia trll' gia tri hao mon lOy k&, kh~u hao du'Q'cth~ hi~nthea phuong phap duo'ng th~ng,

Nguyen t~c k~ toan chi phi tnt tnro'c

Chi phi tra tnr6c phan anh cac chi phi th~l'ct& da phat sinh nlnrng co lien quan d6n k&t qua ho?toong san xu~t kinh doanh clla nhi&u ky k& toan va vi~c k&t chuy~n cac khoan chi phi nay VaGchiphi sanxu~t kinh doanh clla cac ky k&toan sau,

~),~::.--CD!Tt.f

:E~AV

Chi phi tra tm6c: du'Q'cghi nh~n thea gia g6c va ClLl'Q'Cphan lo~i thea ng~n h~n va dai Iwn tren Bangcan d6i k& toan can cu'VaGtho'i gian tnl tru6c clla tu'ng hQ'pd6ng,

Chi phi tra tnr6c dai lwn lien quan d&ncong el,Iva dl,lI1gql duQ'Cphan anh ban d~u thea nguyen giava oUQ'Cphan b6 thea plmong phap ou'o'ngth~ng v6'i thc)'igian 2 o&n3 naill,

Nguyen t~c k~ toan Chi phi xily d\rng cO'ban do' dang

Cae tai san oang trong qua trlnh xay dvng phpc vv mvc ofch san xu~t, cho time, quan tri ho~c chob~t ky mvc oich m'lO khac oU'Q'cghi nh?n thea gia g6c, Chi phi nay bao g6m chi phi dich V~Iva chiphi 1ili vay co lien quan phll IlQ'Pv6'i chfnh sachk&to{lIl clh Cong ty, Vi~c tinh kh~u hao clla cac taisan nay OLI'Q'Cap d~lI1ggi6ng nhu v6'i cac tai san khac, b~t d~u tll' khi tai san 0' VaGtr~ng thai s~nsangSll'dVng,

14

CONG TY CO PHA.NKHOANG SAN FECONBao cao tai chfnh cho nam tai chfnh kSt thLICngay 31 thang 12 narn2016THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH (TIEP THEO)

4. cAC cHiNH sxca KE TOAN AP Dl)NG (Ti~p theo)

Nguyen t~c k~ toan NQ'phai tra

Cac khoan no phai tra duoc thea dBi chi tiSt theo ky han phai tra, a6i tuong phai tra, loai nguyen t~phai tra va cac ySu t6 khac thea nhu c§u quan 1)1 ella Cong ty.

MAu B 09 - ON

Cac khoan no phai tra bao gorn phai tra nguoi ban, phai tra no vay, phai tra nQi bQva cac khoanphai tra khac la cac khoan no phai tra duoc xac dinh gAn nhu chac chan vS gia trj va thoi gian vaoU'Q'Cghi nhan khong thap hon nghia V~Iphai thanh toan, duoc phan loai nhu sau:

• Phai tn'! ngU'O'iban: g6m cac khoim phai tra mang t1nh chelt thu'O'ngnwi phat sinh ttl' giao dichmua hang hoa, dich V~I,tai san giu'aCong ty va nguo'i ban (Ia aO'nvi dQcI~p v6'i Cong ty, g6m ellcac khoan phai tra giu'a cong ty my va cong ty con, cong ty lien doanh, lien kSt), Khoan phai tranay g6m ca cac khoan phai tra khi nh~p kh§.uthong qua ngm]'i nh~n tlY thac (trong giao dichnh~p kb§.ullY tMc)

,J;.~

• Phai tra khac g6m cac khoan phai tra khong mang tfnh thll'O'ng l11:;ti,khong lien quan aSn giaodich mua ban, cung cfrp hang hoa dich V~1. ,,

• Phai tra nQi bQg6m cac khoan phai tra cac aO'nvi tr~rcthuQc khong co tll' cach phap nhan h:;tchtoan ph~1thllQC,

Nguyen tfic ghi nh~n vay va IlQ' phili tnl thue tai chinh

Bao g6tn cac khoan tiSn vay, nQ'time tid chinh, khong bao g6m cac khoan vay dlr6'i hinh thtrc phath1'mhtrai phiSu ho~c c6 phiSu uu diii co aiSu khoill1 b~t bUQcben phat hanh phai mua l:;ti t:;ti mottho'i aiSmnhih ainh trong tu'O'nglai,

Cong ty thea d5i cac khoan vay va nQ'thue tai chfnh chi tiSt thea ttrng a6i tll'Q'ngnQ'va phan lo:;ting~nh~n va dai Iwn thea tho'i gian tra nQ',

Chi phi lien quan tr~l'ctiSp aSnkhoan vay duQ'cghi nh~nVaGchi phi tai chinh, ngo~i trtl' citc chi phiphat sinh ttl' khoan vay rieng cho mpc dich d~lI tll', xay d~rngho~c san xu§t tai san do'dang thl aUQ'cv6n hoa thea Chuin m~l'cKS toan Chi phf ai vay,

Nguyen t~c ghi nh~n chi phi phai tra

Cac khoan chi phi th~l'ctS chua chi nhung aUQ'ctrich tnr6'c VaGchi phf san xu§t, kinh doanh trongnam as oam bao khi chi phi phat sinh tlwc tS khong gay dQt biSn cho chi phi sail xu§t kinh doanhtren co'sO'dam bao nguyen t~c phll hQPgiu'a doanh thu va chi phi.

Chi phf phai tra bao g6m chi phi liii vay phai tnl va chi phi v~n chuySn CQC,

Nguyen t~c ghi nh~n vBn chii SCI' hii'u

V6n aAutll' clla Chll sO'hUll all'Q'cghi nh~n thea s6 v6n tlwc gop clla Chll so'hUll.

LQ'inhu~n chua phan ph6i xac ainh tren cO'so'kStqua kinh doanh sau thuS thu nh~pdoanh nghi~pva vi~c phan ph6i lQ'inhu~n hoac XLI' Iy 16CltaCong ty,

LQ'i nhll~n sauthu6 clla Cong ty dlrQ'Ctrfch chia c6 tLI'Ccho cac c6 dong sall khi alrQ'Cphe duy~t bO'iHOi a6ng c6 aong t~i D~i hQi thuo'ng nien clla Cong ty va sau khi aa trich I?p cac quy dV tru' theaDiSu I~ clla Cong ty,

C6 t(rc alrQ'Ccong b6 va chi tra d~ratren s6 lQ'inhll~n 1I'0'Ctinh d~t dUQ'c,c6 t(rc chinh thLrcauQ'Ccong b6 va chi tra trong nien dQkSti6p tLrngu6n IQ'inhll~n chua phan ph6i can CLI'VaGs~rphe duy~tclla HQi d6ng c6 dong t~i D~i hQi thll'o'ngnien clla Cong ty

IS

CONG TY CO PHAN KHOANG SAN FECONBao cao tai chinh cho nam tai chinh k6t thuc ngay 31_ tha.ngll~iim_}O 1~TlIUYET MINH BAO CAO TAl CHiNH (TIEP THEO)

4. cAC CHINH sxcn KE TOAN AP Dl)NG (Ti~p theo)

MAl) B 09 - ON

Nguyen t~e va phuong phap ghi nh~n doanh thu, thu nh~p khac

Doanh tim ban hang duoc ghi nhan khi dong thoi thea man t~t ca nam (5) dieu kien sau: .(a) Cong ty aa chuyen giao ph§n Io-nrui ro va IQ"iich g~n li~n vo'i quyen so hflu sanpham hoac

hang hoa cho nguoi mua;(b) Cong ty khong con nam giO'quyen quan Iy hang hoa nhu nguoi so'huu hang hoa hoac quyen

kiern scat hang hoa;(c) Ooanh tim duoc xac dinh tuong abi chac chan;(d) Cong ty se thu duoc IQ"iich kinh t6 nr giao dich banhang; va(e) Xac djnh ducc chi phi lien quan a6n giao dich ban hang,

Dbi voi ti~n lai, c6 nrc va IQ:inhuanduoc chia va thu nhapkhac: Ooanh thu duoc ghi nhankhi Cong tyco khanangthu c1u'Q'cIQ'iich kinh t6 tlr ho~tclQngtren va oUQ'Cxac dinh tuong c16ich~cch~n,

Nguyen t~e l{~toan cae khoan ghim trlr doanh tl1ll

Cac khoan giam trLrdoanh thu g6m:

• Chi6t kh~u tlmmlg nwi: 11'1 khoan ban gi:'un gia niem y6t cho khach hang mua hang vo-i kh6iIUQ"ngIo-n,khong bao g6m khoan chi6t kh~u tlmung ml;li cho nguo'i mua da th6 hi~n trong hoadun GTGT hoi;tchoa dun ban hang.

• Gifun gia hang ban: la khofl11giam treI cho nguo'i ll1uado san phftm, hang hoa kem, m~t phftmch~t hay khong a1111gquy cach thea quy dinh trong hQ"pa6ng kinh t~; khong bao g6m khoangiam gia hang ban cho ngu'o-imua oa th6 hi~n trong hoa aml GTGT ho~c hoa oun ban hang,

• Hang ban bi tra Il;li: do vi ph~m cam k6t, vi ph~m hQ"pa6ng kinh t6, hang bi kem, mAt ph~1l1ch~t, khong d1111gChllllg lo~i, quy cach,

Tru'o'nghQVsanph§.m,hang hoa, dich V~Iaatieu thl,l tlr cac ky tn.rO-c,a6n ky saumo-iphat sinh chi6tkh~u tl1lwng nwi, giam gia hang ban ho~c hang ban bi tra I~i thl Cong ty ghi nh?n thea nguyen t~c:

• N6u phat sinh tmo-c tho-iai6m phat hanh Bao cao till chinh : ghi giam cloanhthu tren Bao caotai chrnh clla ky I~p bao cao.

• N6u phat sinh sau tho'i oi6m phat h:'lllh Bao cao tai chinh : ghi giam doanh thu Cllaky phat sinh,

Nguyen t~c l<~ tmln gia v6n hang ban

Bao g6111gia vbn Clla san ph§.m,hfmg hoa, dich V\I, b~t oQngsan d§.utu ban trong n[un (kS ca chiphi khAu hao; chi phi sLrachu'a;chi phi nghi~p V~Icho thlle BOS a§.utLr thea plmung thLICcho thueho~t dQng,chi phi nhuQ"llgban, thanh Iy BOS c1dutlL ",) aUQ'cghi nh?n phu hQ'Pvo-i doanh thu datieu thv trol1gnam ,

Obi vo-i chi phi nguyen v~t li~u tr~rcti6p tieu hao vUQtIl1lrCbinh tlmo'ng, chi phi nhan cong, chi phisan xu~t chung c6 ainh khong phan b6 VaGgia tri san phftm nh~p kilo aU'Q'cghi nh?n ngay VaGgiav6n hang ban (sall khi trlr aj cac khoan b6i thuo-ng, n611co) kS ca khi san ph~lll, hang hoa chuaduQ'cxac ainh 11'1 tieu th~1.

16

-- - - -------------------------- --

CONG TY CO PHAN KHOANG SAN FECONBao cao tai chinh cllo nam tai chinh k~t thLICngay 3 I thang 12 nam 2016THUYET MINH BAO cxo TAl CHiNH (TIEP THEO)

4. cAc cHINH SACH KE TOAN AP Dl}NG (Ti~p theo)

MAU B 09 - ON

Nguyen tilc va phuo'ng phap ghi nh~n chi phi tai chinh

-Cac khoan 16lien quan a~n hoat dong a~u tu tai chinh:

• L6 do gop v6n a~u tu' ra ben ngoai: Duoc ghi nh~n theo nguyen t~c thirc t~ phat sinh,• L6 a~u tu chung khoan : Duoc I~pcho tung loai chirng khoan OU9'Cniern y~t va chua niern y&t

tren thi tnrong va co gia thj tnrong giam so voi gia dang hach toan tren s6 sach,

- Chi phi di yay: Ghi nhan hang thang can CLI'tren khoan yay, lai slllh yay va s6 ngay yay thuc t~,

- Chi phi gop v6n lien doanh lien Idt, chuyer: nhuong clurng khoan: theo thuc t~ phat sinh,

- Chi phi 16ty gia h6i doai: DU'Q'cghi nhan khi co sir chenh lech gitra ty gia giao dich thuc t~ va tygia ghi s6 k~ toan va khi co phat sinh 16khidanh gia I~i cac khoim m~lcti~n t~ co g6c ngo~i t~,

Nguyen t~c va phu'o'ng phap ghi nh~n chi phi thu~ tim nh~p doanh nghi~p hi~n hanh, chi phitlm~ tllU nh~p doanh nghi~p hoan Il.li

Chi phi thu~ tlHl nh~p doanh nghi~p (ho~c thu nh~p thu~ tlHl nh~p doanh nghi~p): La t6ng chi phitlm~ thu nh~phi~n hanh va chi phi thu~ thu nh~phoan l<;li(ho?c thu nh~p thu~ thu nh~p hi~n hanhva thu nh~p thu~ thu nh~p hoan I~i) khi xac ainh Iqi nhu~nho?c 16Cllamot kyo

• Chi phi tllLl~thu nh~pdoanhnghi~phi~n hanh: la s6 thu~thu nh~pdoanhnghi~p phiti nop tfnhtren tIm nh~pchiu thu~trong namva thu~suAtthu~ tl1Unh~pdoanh nghi~phi~n hanh.Thu~ thunh?phi~nhanhauvc tinh d~ratren thu nh?pchiu tllLl~va thu~ suAtap cI~lI1gtrong nam tfnh thll~.I<.hoimtim nh~p chiu thu~ chenh I~chso vO'iIQ'inhu$n k~ toan la do c1i~uchinh caekhoall chenhI~ch giiJ'aIqi nhu$n kS toilll va thu nh$p chiu thu~ thea chinh sitch thuS hi~n hanh.

• Chi phi thu~ thu nh?p doanh nghi¢p h03n I~i: la 56 thu6 thu nh?p doanh nghi~p se phai noptrong tuong lai phat sinh tLI'vi~c: ghi nh~n thu~ thu nh?p hoan I~i phai tra trong nam; hoan nh$ptai sim thu~ thu nh$p hoan I~i da auvc ghi nh~n tLI'cac nam tnr6'c; khong ghi nh~n tai san thu&thu nh~p hoan l<;liho?c thu~ thu nh?p 110anI~i phai tra phat sinh tLrcac giao dich aU9'Cghi nh$n '~tr~l'cti~p vao v6n Chll SCY hULl. )*Cong ty co nghTavv nopthu~tl1Unh$pdoanhnghi~pv6'i thu~sullt tll' 20% tren tllU nh?pchiu thu6. ",~

UCI'Ctinh k~ toan 4

Vi~c I?p Bao cao tai chfnh tuan thll thea cac Chufrn nwc k& toan Vi~t Nall1, Ch~ 00 k6 toan OoanhI1ghi~pVi~t Nam hi~n hanh va cac quy c1inhphap Iy co lien quan o&n vi~c I?p va trinh bay Bao caotai chinh yeu cAuBan Giam a6c phiti co nhu'nguO'ctinh va gia ainh anh Imo'nga6n 86 li~u Bao caov~ cong 119',tai san va vi~c trinh bay cac khoitn cong n9'va tai san ti~1l1tang t~i ngay I~p Bao cao taichinh cung 111mcac s6 li~u Bao cao v~ doanh thu va chi phi trong su6t nam tai chfnh. I<.&tqua ho~taOngkinh doanh t1wc t6 co th~ khac vO'icac lI'6'ctinh, gia ajnh d~t ra.

Cae ben lien qnan

DlrQ'ccoi la cac ben lien quan la cac doanh nghi~p k~ cit Cong ty M~, cac Cong ty con clla Cong tyMy, cac ca nhan tr~rc ti€p hay gian ti&p qua IllOt ho~c nhi~u trung gian co quy~n ki~m soat cong tyho~c chiu s~rki~m soat chung vO'iCong ty. Cac ben lien k€t, cac ca nhan nao tr~rcti€p ho~c gianti~p n~m quy~n bi~u quy€t clla Cong ty ma co anh 11lI'crngaang k~ d6i vO'iCong ty. Nhu'ng chl'l'ctrach quan Iy Chll ch6t nhu Giam a6c, viell chCl'cClla Cong ty, nhu'ng thanh vien than c?n trong giaainh Cllanhu'ngcclnhan ho~c cac ben lien k&t nay ho?c nhu'ngCong ty lien k~t vO'icac cclnhan naycung Oll'Q'ccoi la ben lien quan.

17

CONG TY CO PHAN KHOANG SAN FECONBao cao tai chinh cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (TIEP THEO)

4. cAc CHINH sxcu KE TOAN Ap DVNG (TiElptheo)Bao cao bl}ph~n

MAU B 09 - ON

BQ phan la thanh phan co th6 phan biet duoc cua C6ng ty tham gia vao viec cling c~p san phamhoac dich vu co lien quan (bQ phan thee ITnhV\1'C kinh doanh), hoac vao viec cling cap san pharnhoac djch vu trong pham vi mot m6i tnrong kinh t~ cu th6 (bQ phan thee khu vue dja Iy) rna bQphan nay co rui ro va IO'iich kinh t~ khac voi cac bQ phan kinh doanh khac. Ban Giam d6c cho rangheat dong chinh cua C6ng ty la san Xll~t be t6ng thanh pharn cac loai, heat dong cling cAp dich VI,I

chiem 1)' trong r§t nh6, kh6ng eo bQ ph~n cling dp dich V\I chuyen trach, rieng bi~t. Vi v~y, Congty kh6ng co Bao cao bQ ph~n.

~

5. THONG TIN no SUNG CHO CHi TIEU TRINH BAY TREN BANG CAN DOl KE TOAN, 1,BAo cAo KET QuA HO~ T DQNG KINH DOANH

I

5.1 Ti~n va cae khmln tu'o'ng dU'o'ngti~n ~31112/2016 0110112016 "VND VND i...

Ti6n mi:'it...

645.365.568 960.353.263Ti6n glri ngan hang 21.044.111.599 37.011.072.252Cac khoitn tuong duung ti611 6.500.000.000 4.000.000.000- Tidn giri co ky hc;mdu-o'i3 thang 6.5 00. 000. 000 4.000. 000. 000

Tang 28.189.477.167 41.971.425.515

5.2 Phai tim ella khach hang31112/2016 0110112016

VND VND

Phiii thu I{hach hang ngAnh:;tn 230.057.829.874 202.695.353.593C6ng ty C6 ph~n FECON 110.101.830.950 90.541.463.930C6ng ty c6 ph~n khoang san FECON Hili Dang 10.037.024.431 8.319.704.431 .~C611gty c6 ph§.n h~ t~ng fECON (FCl) 4.018.713.879 25.203.315.132 /C6ng TNHH Ngoc Mai 8.096.410.645C6ng ty C6 ph~n Dia ky thu~t Vi~t Nam (GEO) 4.047.571.125 9.287.465.850 ~C6ng ty TNHH MTV FLC Land 349.887.674 10.238.830.008 CfCong ty TNHH xay dt,rng va djch Vl;l

."'-.20.028.927.408 7.874.871.708 .soc

thLYO'ngmC;liHi~u Thang ~

Phili thu khach hang ng~n Iwn khac 81.473.874.407 43.133.291.889

Trong do phai thu cae ben lien quem 124.157.569.260 124.064.483.493C6ng ty C6 ph§.n FECON 110.101.830.950 90.541.463.930C6ng ty c6 phAn khoang SiUl FECON Hili Dang 10.037.024.431 8.319.704.431Cong ty c6 phAn h~ t~ng FECON (FCl) 4.018.713.879 25.203.315.132

Pluli thu kluich hilllg dai h:;tnTang 230.057.829.874 202.695.353.593

18

CONG TY CO PHAN KHOANG sAN FECONBao cao tai chinh eho narn tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH cnEP THEO)

5.3 Phai thu khac

MAl) B 09 - ON

31/12/2016Don vi tinh: VND

01/01/2016Gia tr] ghi s6 Gia tr] ghi s6 0"r phongDlf phong

Ngan han- C6ng ty c6 ph~nKhoang san Hai Dang- Phai thu khac- Ti;l111 ling

1.684.500.000

3.269.065.583

1.684.500.000

11.830.321.162

Dai han

- Ky CU'Q'C, ky quy

T6ng

208.700.000

208.700.000

583.706.1531.000.859.430

208.700.000208.700.000

434.982.2119.710.838.951

12.039.021.162 3.477.765.583

5.4 Nt?'xftu

31/1212016Don vi tinh: VND

01/01/20]6

Gia g6cGia tr] co

th@ th u hiliGia g6cGhl tr] co

th~ thu h6i

T6ng gia tr] cac khoanphai thu, cho yay qua hanthanh toan hoac chua quahan thanh toan nhungkh6 c6 kha nang thu h6iTrong do:

469.869.517 634.109.323

Qua hantren 3 narn

C6ng ty CP Licogi 16.5 469.869.517

5.5 Tili san thi~u cho' xu' lyNarn 2016 Narn 2015

VND VND------------~~2.520.235.168 2.520.235.168

2.520.235.16-8 2.520.235.168

TI.':~• V

C6ng ty TNHH dAli tu FECON

Tl>ng

19

CONG TY CO PHAN KHOANG SAN FECONBao cao tai chinh cho narn tai chinh k~t thLICngay 31 thang 12 l1am 2_Q_l6 --------.~--THUYET MINH BAO CAO TAl CHiNH cnEP THEO) MaLI B 09-DN

5.10 Tai san thue tai chinhDon vi tinh: VND

Phurmg ti~n"~n tai, truyen dfin T6ng

NGUYENGIA

s6 duot~i 0110112016 9.695.063.637 9.695.063.637

Tang trong narnGiam trong nam :s6 duotai 31112/2016 9.695.063.637 9.695.063.637 ~.GIA. TRI HAO MON LUY KE ts6 duot~i 0110112016 629.652.655 629.652.655

Tang trong narn 1.615.843.956 1.615.843.956Kh~u hao trong nam 1.615.843.956 1.615.843.956Giam trong narn j

s6 duotai 31112/2016::

2.245.496.611 2.245.496.611

GIA TR! CON L~IT~i 0110112016 9.065.410.982 9.065.410.982T~i 31112/2016 7,449.567.026 7.449.567.026

5.11 Tai san c6 djnh vo hinhDon vi tinh: VND

Quyen suo PhAn merndung dAt tin hoc T6ng

NGUYEN GIAs6 duot~i 0110112016 8.380.730.109 280.846.000 8.661.576.109Tang trong narn

~Giam trong narn .c

'\

s6 duot~i 31112/2016 8.380.730.109 280.846.000 8.661.576.109

GIA. TR! HAO MON LUY KE Js6 duot~i 0110112016 1.124.470.789 153.489.405 1.277.960.194 ';~

Tang trong nam 157.227.124 64.308.648 221.535.772 ;;KIHluhao trong narn 157.227.124 64.308.648 221.535.772

Giam trong nam

s6 duot~i 31112/2016 1.281.697.913 217.798.053 1.499.495.966GIA TR! CON L~IT~i 0110112016 7.256.259.320 127.356.595 7.383.615.915T~i 31112/2016 7.099.032.196 63.047.947 7.162.080.143

22

CONG TV CO PHAN KHOANG SAN FECONBao cao tai chinh cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016

THUYET MINH BAocAo TAl CHThTfI (TIEP THEO)

5.13 Cac khoan d~u tIT titi chinh dai han

M~u B 09-DN

[Jon vi tinh: VND31112/2016 0110112016

Von Quyen

Dftu tir vito Cong ty conC6ng ty CP Khoang san Hai DangC6ng ty CP FECONNghi Son

T6ng

__n_am~g~iU_'__bi_~_u~q~u~ye_~t G_i_a~g~6c G_i_a_tr~i_h~Q~~ly~· D~~~·p_h_o_n~g G~ia~g~6_c G__ia_t~ri~h~Q~·p_l~y D_u~.·~p_ho_·n~g83.708.890.858 83.708.890.858 (4.103.068.144)32.013.890.858 32.013.890.858 (4.103.068.144)51.695.000.000 51.695.000.000

83.708.890.858 (*) 83.708.890.858

55%51,5%

55%51,5%

(*) (4.103.068.144)

(*) Cong ty chua xac dinb gia tr] 119'PIy cua cac cong cu tai chinh nay d6 thuyet minh trong bao cao tai chinh rieng vi khong co gia niem y~t tren thj tnrong cho caccong cu tai chinh nay va Chuan mire K~ toan Viet Nam va Ch~ d(l k~ toan doanh nghiep Vi~t Nam hien nay khong co huong d~n v~ cac tinh gia tri hop ly suo dungcac ky thuat dinh gia. Gia tri h9'P Iy cua cac cong cu tai chinh nay co th6 khac vo-igia tri ghi 56.

24,.~ ... J _ -r- ,",,I 'IUt'

CONG TY co PHAN KHOANG SAN FECONBao cao tai chinh cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016THUYET MINH BAocAo TAl CHINH (TIEP THEO)

5.17 Yay va ng thue tai chinh (Ti~p theo)

M~uB 09-DN

, . '.Nam 2016 Nam 2015

Tang khoan Tang khoanthanh toan ti~n thanh toan ti~n

Th<ri han thue tai chinh Tra ti~n lai thue Tra no' aBc thue tai chinh Tra ti~n lai thue Tra no aBc.b • b

Dan vi tinh: VND

Trell 1 ndm din 5/lam 2.373.466.230 547.341.234 1.826.124.996 5.551.919.856 325.275.173 5.226.644.683C6ng ty TNHH eho thue tai chinh Chailease 974.382.165 974.382.165C6ng ty eho thue tai chinh Ngan hang TMCP Ngoai

2.373.466.230 547.341.234 1.826.124.996 4.577.537.691 325.275.173 4.252.262.518Thtrong Vi~t Nam

27

..." """''' """ ...,,,,_-~ ,,_ II

CONG TY CO PHAN KHOANG SAN FECONBao cao tai chinh eho nam tai ehinh k~t thLlengay 31 thang 12 narn 2..:.0..:...16-=---_

THUYET MINH BAO CAO TAl CHiNH (TIEP THEO)

5.18 VBn chii SO' hiru (Ti~p theo)

b. Chi ti~t vBn clui SCI'hfru

M§u B 09-DN

Cong ty C6 phAnFECONV6n gop ella a6i tuong khac

T6ng

31112/2016 0110112016____________ V~N~D~ V~N~D~

147.600.000.000 147.600,000.000262.400.000.000 262.400.000.000

410.000.000.000 410.000.000.000

c. Ole giao djch v~ vBn vO'i chu S()' hiiu va phan phBi c6 nrc, chia IQi nhuanNam 2016 Narn 2015

___________ V~N~D~ ~VN~D~

,

VBn (tAu til' cua chu so' hii'uV6n gop tai crAllnarnV6n gop tang trong namV6n gop tai cuoi namC6 nrc, IQ'inhujin da chiaPhan phBi quy

410.000.000.000 410.000.000.000

410.000.000,00020.500.000.0005.227.061.245

410.000.000.000

4.466.479.793

d. C6 phi~u31112/2016 0110112016C6 phieu C6 phi~lI

SB lu'gng c6 phi~u dang ky phat hanh 41.000.000 41.000.000

SB IU'Q'ngc6 phieu da ban ra cdng chung 41.000.000 41.000.000C6 phieu ph6 thong 41.000,000 41.000.000C6 phieu uu aai

SB lueng c6 phi~u dll'Q'c rnua I~i~

C6 phieu ph6 thong ,l.'

C6 phieu U'U aai !sa hrong c6 phieu dang luu hanh 41.000.000 41.000.000C6 phi~u ph6 thong 41.000.000 41.000.000 C

~Menh gia e6 phieu dang luu hanh 10,000 10,000

.~

(d6ng/e6 phieu)

5.19 Doanh thu ban hangva cling cfip djch vI}Nam 2016 Nam 2015

VND VND

Doanh thu ban hang hoa, th:'mhph~111 661.288.360.770 522,962.625.707

T6ng 661.288.360.770 522'.962.625.707

5.20 C~lc I<lIOangiam tl'ir doanh thuNam 2016 Nam 2015

VND VND

Hang ban bi tni I?i 138.772.900 1.853.263.361

T6ng 138.772.900 1.853.263.361

29

CONG TY CO PH AN KHOANG SAN FE CONBao cao tai chinh eho nam tai chinh kSt thuc nga~31 thang 12 nam 2016 ---_--

THUYET MINH BAO CAO TAl cntxn (,flEP THEO) MAu B 09-DN

5.27 Chi phi san xuAt kinh doanh thea y~u t6Narn 2016 Narn 2015

VND VNDChi phi nguyen lieu, vat li9L1 278.654.352.015 146.167.223.372

Chi phi nhan cong 40.857.433.889 25.413.549.696Chi phi khau hao tai sanc6 dinh 30.433.898.787 28.473.801.012

Chi phi du phong ( 164.239.806)Chi phi djch vu mua ngoai 37.251.332.534 50.231.268.979

Chi phi khac bang ti6n 5.435.392.799 6.186.316.767 ~T6ng 392.468.170.218 256.472.159.826 ,

•6. THONG TIN KHAC !

II

6.1 Thong tin v~ cac ben lien quan

Cac giao djch vo'i nhan sy' chu eh6tNam 2016 Nam2015

VND VND

Hoi d6ng Quan tr] va Ban Giam d6c Luang, 1.579.817.774 950.788.237thu lao HDQT

Tong 1.579.817.774 950.788.237

s6 dir cac ben lien quan

Tinh chat 31112/2016 01101/2016Cae khoan ~hai tra giao djch VND VND

Cong ty TNHH Co khi che t,;10va Be Mua CQC 2.309.944.306 ~tong FECON Nghi San :;>

<:Nguiri mila tra tiell truirc YCong ty TNHH Co khi ch~ tao va

Mua v~t Il~lI 8.311.153.397 IBe tong FECON Nghi SO'n N

iNTinh ehfit 31/12/2016 01101/2016 ~

Cae khoan [!hai thu giao djch VND VND ,.;:?

Cong ty C6 phan FECON Ban coc 110.101.830.950 90.541.463.930Cong ty CP Khoang san Hal Dang Ban da 10.037.024.43 I 8.319.704.431Trii IrtdJ'c clIO Ilgtl'{}'l I)(illCong ty CP Khoang san Hai Dang Mua v~t li~u 5.123.376.643 3.123.376.643Cong ty TNHH Ca khl ch~ t<;lO Mua CQC 18.554.831.269va Be tong FECON Nghi SanCong ty e6 phfrn FECON MuaNVL 18.671.900.296

Tinh ehfit Nam 2016 Nam2015Ban hang giao djeh VND VND

Cong ty C6 phfrn FECON Ban CQC 388.093.858.166 280.014.969.770

Cong ty CP Khoang san I-JajDang Ban da 7.407.563.574Thlle xe 1.561.200.000 558.400.000

Cong ly TNHH C(J khl ch~ tc)o va be tong Ban v~t tll' 26.761.862.358 7.250.752.429FECON Nghi Sun

32

CONG TY CO PHAN KHOA.NG SAN FECONBaa cao tai chinh cho nam tai chinh k~t thLIC ngay}_:_1 _:.:ti:_:la:.:_:nQg_:i-=2_:_n:_:::a._:_:_1ll:_:2::_:0:_:1__::_6 _rHUYET MINH BAO CAO TAl CHiNH (TIEP THEO)

6.1 Thong tin v~ cac ben lien quan (Ti~p theo)

M~LI B 09-DN

Giao djch cac ben lien quan

Mua hangTinh chiltgiao djch

Narn 2016VND

Narn 2015VND

Cong ty C6 phan FECONCong ty CP Khoang san Hai DangCong ty TNHH cc kht ch~ tao va be tongFECON Nghi San

71.841.713.1375.217.386.250

47.868.066.0206.552.700.00066.859.083.113

Mua thepMua daMua cocMua V?t tu

42.999.630.212

Hien nay, hoat d(>ng chinh cua Cong ty la san xLl~t be tong thanh pham cac loai, hoat dong cung c§pdjch vu chiern ty trong r~t nho, khong c6 bQ phan cung dp djch V~I chuyen trach, rieng biet. Vi vay,Cong ty khong c6 Baa cao bQ phan.

6.2

6.3 Thong tin so sanh

s6 li~L1 so sanh 1fts6 lieu tren Baa cao tai chinh cho nam tai chinh k~t thLIC ngay 31 thang 12 nam2015 cua Cong ty da dU9'C kiern toan,

Ngu()'i I~p K~ toan tmo'ngHa Nam, ngay 25 thang 3 nam 2017

- 'aBe

Ngo Thj Thanh Hoang Van Thoan Ph~m n'ung Thanh

33