Cong ty C6 ph&n Hoang Anh Gia Lai - hagl.com.vn th ban nien 2013/HAG - BCTC Tong... · Ban Giam doc Cong ty Co phan Hoang Anh Gia Lai ("Cong ty") trinh bay bao cao nay va cac bao

Cong ty C6 ph&n Hoang Anh Gia Lai

Cac bao cao tai chlnh tong hqp gifra nien d¢

Ngay 30 thang 6 nam 2013

Cong ty C6 ph~n Hoang Anh Gia Lai

NQI DUNG

Thong tin chung

Bao cao cua Ban Giam a6c

Bao cao v~ k~t qua cong tac soat xet cac bao cao tai chfnh tong hqp gill'a ni€m d¢

Bang can a6i k~ toan tong hqp gill'a nien a¢

Bao cao k~t qua hoGlt dong kinh doanh tong hqp gill'a nien a¢

Bao cao IU'u chuyen ti~n t$ tong hqp gill'a nien d¢

Thuy~t minh cac bao cao tai chfnh tong hqp gill'a nien d¢

Trang

1-2

3

4

5-6

7

8-9

10-51


TH6NG TIN CHUNG

CONG TY

C6ng ty Co phan Hoang Anh Gia Lai ("C6ng ty") dll'Q'C thanh l~p theo lu~t Doanh Nghi$p cua Vi$t Nam theo Giay cht:mg nMn dang ky kinh doanh s& 3903000083 ngay 1 thang 6 nam 2006 do s& Ke ho~ch va Dau tll' tinh Gia Lai cap va hai mll'O'i m&t (21) giay chll'ng nh~n dang ky kinh doanh dieu chTnh.

Vao ngay 30 thang 6 nam 2013, Cong ty c6 12 cong ty cons& hQou tn,Yc tiep va 2 cong ty lien ket ("T~p doan") nhll' dU'Q'C trlnh bay trong Thuyet minh s& 15 cua cac bao cao tai chinh tong hqp giQoa nien do (ngay 31 thang 12 nam 2012: 11 cong ty con va 2 cong ty lien ket). Ngoai ra, mots& cong ty con s& hQou tn,Yc tiep b&i C6ng ty cOng c6 tong cong 39 c6ng ty con cap ben dU'&i, trong d6, 2 c6ng ty con da dU'Q'C quyet d!nh thanh ly.

Hi$n t~i. ho~t dong chinh cua Cong ty va cac cong ty con Ia phat tri~n can hod~ ban va cho thue; xay dl,l'ng; tr6ng va kinh doanh cao su, mia dU'ang va co dau; xay dl,l'ng va kinh doanh thuy di$n; khai khoang; san xuat va kinh doanh san pham b~ng go va da granite; kinh doanh khach s~n va khu nghT dll'6'ng; va cac ho~t dong ve th~ thao va giai tri.

Cong ty c6 tn,J s& chfnh t~i s& 15, DU'ang Trll'ang Chinh, Phll'ang Phu Dong, Thanh ph& Pleiku, TTnh Gia Lai , Vi$t Nam.

HQI DONG QUAN TR!

Thanh vien Hoi d6ng Quan tri trong ky va t~i ngay l~p bao cao nay bao g6m:

HQ va ten 6ng Doan Nguyen Dll'c 6ng Nguyen Van Sl,l' Ong Doan Nguyen Thu 6ng Le Hung 6ng Nguyen Van Minh Ong vo HQou Bien Ba Vo Thi Huyen Lan 6ng Pornchai Lueang-a-papong

BAN KI~M SOAT

Chifc vv

Chu tich Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien

tCY nhi$m ngay 19 thang 8 nam 2013

bo nhi$m ngay 23 thang 4 nam 2013

Thanh vien Ban Ki~m soat trong ky va t~i ngay l~p bao cao nay bao g6m:

HQ va ten 6ng Nguyen Van T&n Ong Nguyen Xuan Th<ilng Ong Lam Hoang Hai

Chifc vv

Trll'&ng Ban Thanh vien Thanh vien

tCY nhi$m ngay 19 thang 8 nam 2013

1


TH6NG TIN CHUNG (tiep theo)

BAN GIAM DOC

Thanh viem Ban Giam doc trong ky va t~i ngay lcflp bao cao nay bao g6m:

He;> va ten

6ng Nguyt§n Van Sl,l' 6ng Doan Nguyen Thu 6ng LeVan Ro 6ng Tra Van Han 6ng Nguyen Van Minh 6ng Vo Trll'6'ng SO'n

Ch{fc VI,/

Tong Giam doc Ph6 Tong Giam doc Ph6 Tong Gh3m doc Ph6 Tong Giam doc Ph6 Tong Giam doc Ph6 Tong Giam doc

NGl1CYI £>~1 DI~N THEO PHAP LU~T

Ngll'6'i d~i dien theo phap lucfit cua Cong ty trong ky va t~i ngay lcflp bao cao nay Ia 6ng Nguyen Van Sl,l'.

KIEM TOAN VIEN

Cong ty TNHH Ernst & Young VietNam Ia cong ty kiem toan cho Cong ty.

2

Cong ty C6 phan Hoang Anh Gia Lai

BAO CAO COA BAN GIAM 80C

Ban Giam doc Cong ty Co phan Hoang Anh Gia Lai ("Cong ty") trinh bay bao cao nay va cac bao cao tai chinh tong hQ'p giU>a niE3n d¢ cua Cong ty vao ngay va cho ky k~ toan sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2013.

TRA.CH NHIEM COA BAN GIAM £>0C £>01 VOl cAc BAO cAo TAl CHiNH TONG HO'P GllfA NII~N £>Q . .

Ban Giam doc chiu trach nhiem dam bao cac bao cao tai chinh tong hqp giU>a nien do cho hing ky k~ toan phan anh trung thvc va hqp ly tinh hinh tai chinh tong hqp giU>a nien do, k~t qua hoc;~t d¢ng kinh doanh tong hqp giU>a nien do va tinh hinh IU'u chuy~n tien te tong hqp giU>a nien d¢ cua Cong ty. Trong qua trlnh l~p cac bao cao tai chinh tong hqp giQ>a nien do nay, Ban Giam doc can phai:

• Iva chon cac chinh sach k~ toan thich hqp va ap dt,mg cac chinh sach nay mot each nhat quan;

• thl,I'C hi$n cac danh gia va U'cYC tinh mot each hQ'p ly va th~n trong;

• neu ro cac chu~m mvc k~ toan ap dt,mg cho Cong ty c6 dU'Q'C tuf!n thu hay khong va tat ca nhU>ng sai lech trong y~u so v&i nhU>ng chuan mvc nay da dU'Q'C trinh bay va giai thich trong cac bao cao tai chinh tong hqp giU>a nien d¢; va

• l~p cac bao cao tai chfnh tong hqp giU>a nien do tren cO' s& nguyen t~c hoc;~t dong lien tt,Jc trl.Y tm&ng hqp khong th~ cho r~ng Cong ty se ti~p tt,Jc ho<;Jt dong.

Ban Giam doc chiu trach nhiem dam bao viec cac so sach k~ toan thfch hqp dU'Q'C IU'u giU> d~ phan anh tinh hinh tai chfnh tong hqp giU>a nien do cua Cong ty, v&i mt.Yc do chfnh xac hqp ly, tc;~i bat ky thai di~m nao va dam bao r~ng cac so sach k~ toan tuan thu v&i he thong k~ toan da dU'Q'c ap dt,mg. Ban Giam doc cOng chiu trach nhiem ve viec quan ly cac tai san cua Cong ty va do d6 phai thvc hien cac bien phap thfch hqp d~ ngan ch~n va phat hien cac hanh vi gian l~n va nhU>ng vi phc;~m khac.

Ban Giam doc cam k~t da tuan thu nhU>ng yeu cau neu tren trong viec l~p cac bao cao tai chfnh tong hqp giU>a nien do vao ngay va cho ky k~ toan sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2013.

CONG 80 COA BAN GIAM £>0C

Theo y ki~n cua Ban Giam doc, cac bao cao tai chfnh tong hqp g iU>a nien do kern theo phan anh trung thvc va hqp ly tinh hinh tai chfnh tong hqp giU>a nien do cua Cong ty vao ngay 30 tMng 6 nam 2013, k~t qua ho<;Jt dong kinh doanh tong hqp giU>a nien do va tinh hinh IU'u chuy~n tien te tong hqp giU>a nien do cho ky k~ toan sau thang k~t thuc cung ngay phu hqp v&i Chuan mvc k~ toan va Che do ke toan VietNam va tuan thu cac quy dinh phap ly c6 lien quan.


3

EY Ernst & Young Vietnam Limited Tel: +84 8 3824 5252 28th Floor, Bitexco Financial Tower Fax: +84 8 3824 5250 2 Hai Trieu Street, District 1 ey.com

Building a better working world

Ho Chi Minh City, S.R. of Vietnam

So tham chieu: 60752790/16353993

sAo cAo VE KI:T QUA CONG rAe SOAT XET cAc sAo cAo TAl CHiNH TONG HQ'P GIO'A NIEN £>¢

Kinh gU>i: Quy C6 dong va Hc)i d6ng Quan trj Cong ty c6 ph§n Hoang Anh Gia Lai

Chung toi da soat xet cac baa cao tai chinh tong hqp giCJ>a nien do cua Cong ty Co phc§n Hoang Anh Gia Lai ("Cong ty") dU'Q'c trinh bay tll' trang 5 d~n trang 51 baa gom bang can doi ke toan tong hqp giCJ>a nien do vao ngay 30 thang 6 nam 2013, baa cao ket qua ho;;~t dong kinh doanh tong hqp giCJ>a nien do va baa cao IU'u chuyen tien t$ tong hqp giCJ>a nien do cho ky ke toan sau thang k~t thuc cung ngay va cac thuy~t minh baa cao tai chinh tong hqp giCJ>a nien do kem thea.

Vi$c l~p va trinh bay cac baa cao tai chinh tong hqp giCJ>a nien do nay thuoc trach nhi$m cua Ban Giam doc C6ng ty. Trach nhi$m cua chung toi Ia dU'a ra baa cao nh~n xet ve cac baa cao tai chinh tong hqp giCJ>a nien do nay dl,l'a tren cO' so cong tac soat xet cua chung toi.

Chung t6i da thl,l'c hi$n cong tac soat xet theo Chuan ml,l'c Kiem toan Vi$t Nam so 91 o- Cong tac soat xet bao cao tai chinh. Chuan ml,I'C nay yeu cau chung toi phai l~p k~ ho;;~ch va thl,I'C hi$n c6ng tac soat xet de CO Sl,l' dam bao VLJ'a phai ve Vi$C lieu cac bao cao tai chinh tong hqp giQ>a nien dO CO con cac sai sot trong y~u hay khong. Gong tac soat xet chu yeu bao gam vii;lc trao doi v&i nh~m Sl! cua Gong ty va ap d1,mg cac thu t1,1c ph an tich doi v&i nhCJ>ng thong tin tai chinh. Do d6, cong tac soat xet cung d1p mot mlic do dam bao thap hO'n cong tac kiem toan. Chung toi kh6ng thl,I'C hien c6ng vii;lc kiem toan nen chung toi khong dU'a ray ki~n kiem toan.

Dl,l'a tren cO' so cong tac soat xet cua chung toi, chung toi khong thay c6 Sl! kien nao de cho r§ng cac bao cao tai chinh tong hqp giCJ>a nien do kem theo khong phan anh trung thl!c va hqp ly tren cac khia c;;~nh trong y~u tinh hinh tai chinh tong hqp giCJ>a nien do cua Cong ty vao ngay 30 thang 6 nam 2013, k~t qua ho;;~t dong kinh doanh tong hqp giCJ>a nien do va tinh hinh IU'u chuyen tien t$ tong hqp giCJ>a nien do cho ky k~ toan sau thang k~t thuc cung ngay phU hqp v&i cac Chuan ml,l'c ke toan va Che do k~ toan Vi$t Nam va tuan thu cac quy d!nh phap ly c6 lien quan.

Tuy kh6ng dU'a ra baa cao chap nh~n tll'ng phc§n, chUng toi xin IU'u y den Thuyet minh so 2.1 cua cac bao cao tai chinh tong hqp giCJ>a nien do, trong d6 tri nh bay v ii;lc Cong ty Ia cong ty me c6 cac cong ty con va Cong ty dang trong qua trinh hoan thanh cac bao cao tai chinh hqp nhat giQ>a nien do cua Gong ty va cac cong ty con ("T~p doan") vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013 de dap Ling cac quy d!nh ve cong bo thOng tin hii;ln hanh. NgU'&i slY d1,1ng cac bao cao tai chinh tong hqp giCJ>a nien do can doc cac bao cao tai chinh tong hqp giCJ>a nien do nay cung v&i cac bao cao tai chinh hqp nhat giCJ>a nien do vao ngay va cho ky k~ toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013 de CO dU'Q'C day du thong tin ve tinh hinh tai chfnh hqp nhat giQ>a nien dO, ket qua ho<;~t dong kinh doanh hqp nhat giCJ>a nien do va tinh hinh IU'u chuyen tien t$ hqp nhat giCJ>a nien do cua toan T~p doan.

rach nhi~m Hfru h~n Ernst & Young Vi~t Nam

Thanh pho Ho Chr Minh, VietNam


A member firm of Ernst & Young Global Limited

Le vo TrU'&ng Kiem toan vien Giay CN8KHN kiem toan so: 1588-2013-004-1


BANG CAN 801 Kt: TOAN TONG HOP GIO'A NII~N 80 vao ngay 30 thang 6 nam 2013 · ·

Mas6 TAl SAN Thuy~t minh

100 A. TAl SAN NGAN H~N

110 I. Tien 4 111 1. Tien

120 II. Cac kholm cf!lU tLP ngAn h9n 5 121 1. £)au tU' ngan h;;m

130 Ill. Cac kholm phai thu ngAn h9n 131 1. Phai thu khach hang 6 132 2. Tra trLY&c cho ngLYCl'i ban 7 135 3. Cac khoan phai thu khac 8 139 4. Dl! phong phai thu ngan h<;m

kho doi

140 IV. Hang ton kho 9 141 1. Hang t6n kho

150 v. Tai san ngAn h9n khac 151 1. Chi phf tra trLY&c ngan h<;in 152 2. Thue gia tri gia tang dLYqc

khau tni 158 3. Tai san ngan h<;in khac 10

200 B. TAl SAN DAI H~N

220 I. Tai san co c1fnh 221 1. Tai san co djnh hCi'u hlnh 11 222 Nguyen gia 223 Gia trj hao mon lOy ke 227 2. Tai san co djnh vo hlnh 12 228 Nguyen gia 229 Gia tri hao mon lOy ke 230 3. Chi phf xay dl,l'ng CO' ban

d& dang 13

250 II. Cac khoan c1llU tLP dai h9n 251 1. Dau tU' vao cong ty con 15.1 252 2. Bau tU' vao cong ty lien ket 15.2 258 3. Bau tU' dai h<;in khac 16 259 4. Dl! phong giam gia dau tLY

tai chfnh dai h<;in 16

260 Ill. Tai san dai h9n khac 261 1. Chi phf tra trU'&c dai h<;in 17 262 2. Tai san thue thu nh$p

hoan l<;ii 30.2 268 3. Tai san dai h<;in khac

270 TONG CQNG TAl SAN

5

B01a-DN

N ' VNEJ '1l._an

Ngay 30 thang 6 Ngay 31 thang 12 nam 2013 nam 2012

11.678.960.544 9.489.203.945

1.770.176.886 782.646.261 1.770.176.886 782.646.261

81.783.240 81.783.240 81.783.240 81.783.240

9.071.990.472 7. 775.903.721 260.110.634 266.835.767 142.281.607 107.568.998

8.669.611.300 7.402.120.175

(13.069) (621 .219)

567.270.954 646.499. 720 567.270.954 646.499.720

187.738.992 202.371.003 2.849.530 56.837.147

15.315.506 37.860.498 169.573.956 107.673.358

10.998.384.07 4 10.772.593.790

638.253.178 640.604.526 354.232.432 345.739.629 439.470.034 429.242.966 (85.237.602) (83.503.337)

94.272.978 94.672.684 96.605.812 97.119.811 (2.332.834) (2.447.127)

189.747.768 200.192.213

10.318.818.462 9.994. 731.350 10.024.143.133 9.697.066.228

12.500.000 12.500.000 288.175.329 285.165.122

(6.000.000) -

41.312.434 137.257.914 40.844.874 136.460.631

- 329.723 467.560 467.560

22.677.344.618 20.261.797.735

Cong ty C6 ph~n Hoang Anh Gia Lai B01a-DN

BANG CAN DOl K~ TOAN TONG HO'P GIO'A NI~N DO (tiep thea) vao ngay 30 thang 6 nam 2013

Mas6 NGUONVON ThuyiJt minh

300 A. NQ'PHAI TRA

310 I. N9' ngan h<Jn 311 1. Vay va nq ng~n h~n 18 312 2. Phai tra cho ngLY&i ban 19 313 3. NgLY&i mua tra tiem tm&c 20 314 4. Thue va cac khoan phai n¢p

Nha nLY&c 21 315 5. Phai tra ngLY&i lao dong 316 6. Chi phi phai tra 22 319 7. cac khoan phai tra, phai

n(>p kMc 23 323 8. Quy khen thLY&ng, phuc lqi

330 II. N9'dili h<Jn 333 1. Phai tra dai h~n khac 334 2. Vay va nq dai h~n 24

400 B. VON CHU SO HlfU

410 I. Von chti s& hCPu 25.1 411 1. von co phan 412 2. Th~ng dlf von co phan 417 3. Quy aau tlf phat trien 418 4. Quy dt! phong tai chinh 420 5. Lqi nhu~n chLYa phan phoi

440 TONG CQNG NGUON VON

CHI TIEU NGOAI BANG CAN DOl KE TOAN

CH{T/~U

Ngo~i tt;l- DO Ia My (US$)

~vL Ba Nguyen Thi Do Quyen NgLY&i l~p

Ba H6 Thi Kim Chi Ke toan trLY&ng

Ngay 26 thang a nam 2013

6

N . VNEJ Jgan


10.841.762.139 10.975.961.313

6.372. 607.300 3.982.833.741 2.479.380.920 1.079.799.184

91.560.642 207.047.462 601.888.280 289.313.258

34.039.501 38.671.150 7.841.334 6.663.713

310.584.448 367.970.286

2.794.636.864 1.939.686.048 52.675.311 53.682.640

4.469.154.839 6.993.127.572 7.562.923 7.592.007

4.461 .591.916 6.985.535.565

11.835.582.479 9.285.836.422

11.835.582.479 9.285.836.422 7.181.546.930 5.373.710.490 3.544.438.784 2.880.972.568

8.622.737 8.622.737 227.739.764 223.672.692 873.234.264 798.857.935

22.677.344.618 20.261.797.735

Ngay 30 thang 6 Ngay 31 thtlng 12 nam 2013 nam 2012

75.675 70.683

Cong ty Co phan Hoang Anh Gia Lai

BAO CAO K~T QUA HOAT BONG KINH DOANH TONG HOP GIO'A NI~N 80 cho ky ke toan sau thang ·ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013 ·

Ma so KHOAN Ml)C

01 1. Doanh thu ban himg va cung c~p djch vv

02 2. Cac khoan giam trw doanh thu

10 3. Doanh thu thu~n vii ban hang va cung c~p djch vv

11 4. Gia vim hang ban va djch Vt.J cung c~p

20 5. Lgi nh~~n gc}p vii ban hang va cung cap djch vv

21 6. Doanh thu ho\lt dc}ng tai chinh

22 7. Chi phi tai chinh 23 Trong d6: Chi phi lai vay

24 8. Chi phi ban hang

25 9. Chi phi quan ly doanh nghi~p

30 10. LQ'i nhu~n thu~n tU> ho\lt dc}ng kinh doanh

31 11. Thu nh~p khclc

32 12. Chi phi khac

40 13. L6 khac

50 14. LQ'i nhu~n trU'ac thu~

51 15. Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh

52 16. (Chi phi) IQ'i ich thu~ TNDN hoan 1\li

60 17. LQ'i nhu~n thu~n sau thu~

sa Nguyen Thi Bo Quyen NgU'O'i lc;lp

Ngay 26 thang 8 nam 201 3

Thuy~t Cho ky k~ toan minh 6 thang k~t thUc

ngay 30 thang 6 nam 2013

26.1 584.436.695

26.1 (222.227)

26.1 584.214.468

27 (504.191.270)

80.023.198

26.2 675.654.648

28 (550.691.564) (511.569. 750)

(30.391.345)

(43.203.971)

131.390.966

29 5.255.664

29 (19.488.354)

29 (14.232.690)

117.158.276

30.1 (35.487 .1 09)

30.2 (329.723)

7

B02a-DN

Nan VNEJ

Cho ky k~ toan 6 thang k~t thUc ngay 30 thang 6

nam 2012

1.180.445.444

(157.877)

1.180.287.567

(1 .062.740.179)

117.547.388

534.112.818

(455.272.634) (407. 745. 781)

(29.200.852)

(39.668.548)

127.518.172

6.387.945

(44.946.408)

(38.558.463)

88.959.709

(43.731.484)

931.501

46.159.726


BAO CAO LLJU CHUY~N TI~N TE TONG HOP GIO'A NII~N DO cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 th~ng 6 nam 2013 .

Mas6 KHOA.N Ml)C Thuy~t Cho ky k~ toan minh 6 thang k~t thUc

ngay 30 thang 6 nam 2013

I. LU'U CHUYEN TIEN Tlf HO~T DQNG KI~H DOANH

01 LQ'i nhu~n trU'&c thue 117.158.276 EJi~u chinh cho cac khoan:

02 Khau hao va khau trCr 11, 12 11.654.436 03 Cac khoim dl,l' phong 5.391.850 04 (U:ii) lo ch€mh l~ch ty gia hoi doai

chU'a thl,l'c hi~n (4.151.924) 05 Lai ter ho<;~t a¢ng aau tll' (671.001.31 0) 06 Chi phi di vay 28 511.569.750

08 L8 tU. hoat dong kinh doanh trU'&c thay d6i vf>n .IU'u d(>ng (29.378.922)

09 Giam cac khoan phai thu 872.300.504 10 Giam (tang) hang tOn kho 79.228.766 11 (Giam) tang cac khoan phai tra (67.077.005) 12 Giam (tang) chi phi tra tm&c 45.321 .737 13 Ti€ln lai vay aa tra (561. 783.388) 14 Thue thu nh$p doanh nghi~p

aa n¢p 30.1 (4.241.016) 16 Ti€ln chi khac cho ho<;~t a¢ng

kinh doanh (3.457.803)

20 LU'u chuylm ti~n thucln tU. ho~t d9ng kinh doanh 330.912.873

II. LU'U CHUYEN TIEN TlY HOAT DONG DAU TU'

21 Ti€l~ chi de mua sam, xay dl,l'ng tai san co d!nh (18.392.931)

22 Ti€ln thu tCr thanh ly, nhll'qng ban tai san co d!nh -

23 Ti€ln chi cho vay -24 Ti€ln thu hOi cho vay 558.414.489 25 Tien chi dau tll' g6p von vao cac

aO'n vi khac (1.735.317.322) 26 Ti€ln thu hOi ban l<;~i cac khoan aau

tll' g6p von vao cac dO'n vi khac 270.000.000 27 Tien thu lai cho vay, co t(J'c va lqi

nhu$n da nh$n 131 .914.325

30 LU'u chuy~n ~i~n thucln sl'P d!Jng vao ho~t d9ng dau tlJ' (793.381 .439)

Ill. LU'U CHUYEN TIEN TlY

31 HOAT DONG TAl CHiNH Tien. thu tCr phat hanh co phieu 1.052.599.770

33 Tien vay ngan h<;~n, dai h<;~n aa nh$n 2.191 .397.679

34 Ti€ln chi tra nq goc vay ( 1. 793.998.258)

40 LU'u chuy~n ti~n thucln tU. ho~t d9ng tai chinh 1.449.999.191

8

B03a-DN

N . VNEJ .;gan

Cho ky k~ toan 6 thang k~t thUc ngay 30 thang 6

nam 2012

88.959.709

10.671.877 608.150

837.734 ( 529.022. 066)

407.745.781

(20.198.815) 2.239.055

(66. 784.896) 647.910.220 (9.099.891)

(207.269.170)

(187.093.044)

(13.719.973)

145.983.486

(98.691.261)

4.574.254 (1 .362.921 .823)

-

(950.179.651)

122.025.000

476.010.082

(1.809.183.399)

-

3.122.944.57 4 (1.640.443.468)

1.482.501.1 06

Cong ty Co phan Hoang Anh Gia Lai B03a-DN

BAO CAO LU'U CHUY~N TI~N Tl; TONG HO'P GIO'A NII~N DO (tiep theo) cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

Mas6 KHOAN Ml)C Thuy~t minh

50 Tang (giam) ti~n thuan trong ky

60 Ti~n aau ky

70 Ti~n cu6i ky

Ba Nguyen Thi Do Quy€m Ngl1'6'i l~p


Ba Hb Thi Kim Chi Ke toan trU'&ng

9

N a VNEJ Jg< n

Cho ky k~ toan Cho ky k~ toan 6 tMng k~t thtlc 6 tMng k~t thtlc ngay 30 tMng 6 ngay 30 tMng 6

nam 2013 nam 2012

987.530.625 (180.698.807)

782.646.261 2.334.979.337

1.770.176.886 2.154.280.530 ~~ ~ : -y· . _,,·.-~

/.- ~ . . .


THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHINH TONG HOP GIO'A NI~N £>0 vao ngay va cho ky ke toim sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

1. THONG TIN DOANH NGHI~P

B09a-DN

Gong ty Co ph~m Hoa~g Anh Gia Lai ("Gong ty") dU'Q'C th~mh l~p thea Lu~t Doanh Nghi!\'!p cua Vi!\'!t Nam thea Giay ch(rng nh~n dang ky kinh doanh so 3903000083 ngay 1 thang 6 nam 2006 do S& Ke ho<;ich va £>au tU' tinh Gia Lai cap va hai mU'O'i m&t (21) giay ch(rng nh~n dang ky kinh doanh aiE§u chinh.

Vao ngay 30 thang 6 nam 2013, Gong ty c6 12 cong ty con s& hfru tn,rc tiep va 2 cong ty lien ket ("T~p aoan") nhU' aU'Q'C trlnh bay trong Thuyet minh so 15 cua cac bao cao tai chfnh tong hQ'p gifra nien ao (ngay 31 thang 12 nam 2012: 11 cong ty con va 2 cong ty lien ket). Ngoai ra, mot so cong ty con s& hfru tn,rc tiep b&i Gong ty cOng c6 tong cong 39 cong ty con cap ben dU'&i, trong d6, 2 cong ty con da OU'Q'C quyet djnh thanh ly.

Hi$n t<;ii, ho<;it dong chfnh cua Gong ty va cac cong ty con Ia ph at tri~n can ho a~ ban va cho thue; xay dl,J'ng; trong va kinh doanh cao su, mfa aU'cmg va co dau; xay dl,J'ng va kinh doanh thuy di$n; khai khoang; san xuat va kinh doanh san pham b~ng go va da granite; kinh doanh khach s<;in va khu nghi dU'cmg; va cac ho<;it dong vE§ th~ thao va giai trf.

Gong ty co tn,J s& chfnh t<;ii so 15, 8LJ>ang TrLJ>ang Chinh, PhLJ>ang Phu Bong, Thanh pho Pleiku, Tinh Gia Lai, Vi$t Nam.

2. CO' s6' L~P cAc BAO cAo TAl CHiNH

2.1 Chu§n m(.FC va h~ thong ke to{m ap dt,mg

Gong ty Ia cong ty m~ cua cac cong ty con aU'Q'C trlnh bay t<;ii Thuyet minh s& 15.1 va Gong ty dang trong qua trlnh hoan thanh cac bao cao tai chfnh hQ'p nhat gili'a nien do cua Gong ty va cong ty con vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thUc ngay 30 thang 6 nam 2013 a~ aap Cmg cac quy d!nh vE§ cong b& thong tin hi$n han h.

NgU'ai SLY dl)ng cac bao cao tai chfnh tong hQ'p giQoa nien do can d<?C cac bao cao tai chfnh tong hQ'p gifra nien ao nay cung v&i cac bao cao tai chfnh hQ'p nhat gifra nien ao cua T~p aoan vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013 a~ co aU'Q'c day au thong tin vE§ tlnh hlnh tai chfnh hQ'p nhat gifra nien do, ket qua ho<;it dong kinh doanh hQ'p nhat gifra ni€m ao va tlnh hlnh IU'u chuy~n tiE§n t$ hQ'p nhat gifra nien ao cua T~p aoan.

10


THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHINH TONG HO'P GllrA NIE:N £>0 (ti~p theo) vao ngay va cho ky k~ toan sau tMng k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

2. CO' SO L~P cAc BAO cAo TAl CHiNH (ti~p theo)

2.1 Chuan m~ va h~ thong ke toan ap dt,mg (ti~p theo)

B09a-DN

Cac bao cao tai chfnh t6ng hqp giO>a niem d¢ cua Cong ty dli'Q'C trlnh bay b~ng ngan dong Viet Nam ("ngan VN£>") phu hqp v&i Ch~ d¢ K~ toan Viet Nam va Chulm ml,l'c K~ toan Viet Nam so 27- Bao cao tai chfnh giO>a niem d¢ va cac Chulm ml,l'c K~ toan Viet Nam khac do B¢ Tai chfnh ban Mnh theo:

• Quyet d!nh so. 149/2001/QD-BTC ngay 31 thang 12 nam 2001 ve viec ban hanh bon Chulm ml,l'c Ke toan Viet Nam (£>qt 1 );

• Quyet d!nh so 165/2002/QD-BTC ngay 31 thang 12 nam 2002 ve viec ban hanh sau Chulm ml,l'c Ke toan Viet Nam (Dqt 2);

• Quy~t d!nh so 234/2003/QD-BTC ngay 30 thang 12 nam 2003 ve viec ban hanh sau Chu~n ml,l'c K~ toan Viet Nam (f>Q't 3);

• Quyet d!nh so 12/2005/QD-BTC ngay 15 thang 2 nam 2005 ve viec ban hanh sau Chu~n ml,l'c K~ toan VietNam (£>qt 4); va

• Quyet d!nh so 100/2005/QD-BTC ngay 28 thang 12 nam 2005 ve viec ban hanh bon Chu~n ml,l'c K~ toan Viet Nam (£>qt 5).

Theo do, bang can doi k~ toan t6ng hqp giO>a nien d¢, bao cao k~t qua hoc;~t dong kinh doanh t6ng hqp giO>a nien d¢, bao cao lll'u chuyem tien te t6ng hqp giO>a nien d¢, cac thuyet minh bao cao tai chfnh t6ng hqp giO>a nien do dli'Q'C trlnh bay kem theo va viec sli dl,Jng cac bao cao nay khong danh cho cac doi tll'qng khong dU'Q'C cung cap cac thong tin ve thu tl,JC, nguyen t~c va thong le k~ toan tc;~i VietNam va hO'n nO>a khong dli'Q'C chu d!nh trlnh bay tinh hinh tai chfnh , k~t qua hoc;~t d(>ng kinh doanh va lll'u chuyen tien te theo cac nguyen tac va thong le k~ toan dll'qc chap nh~n r(>ng rai & cac nll'&c va lanh th6 kMc ngoai Viet Nam.

2.2 Hinh thiPc so ke toan ap dt,mg

Hinh thU>c s6 ke toan ap dl,Jng cua Cong ty Ia Nh~t ky Chung.

2.3 DO'n vj titm t~ ke toan

Cong ty thl,l'c hien viec ghi chep s6 sach ke toan b~ng dong Viet Nam.

2.4 Ni€m d9 ke toan

Nien d¢ k~ toan cua Cong ty ap dl,Jng cho viec l~p bao cao tai chfnh t6ng hqp bat dau tll' ngay 1 tMng 1 va k~t thuc vao ngay 31 th~mg 12.

11

C6ng ty C6 ph~n Hoang Anh Gia Lai

THUY~T MINH CAC !3AO CAO TAl CHiNH TONG HO'P GIO'A NII~N BO (tiep theo) vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

3. TOM TAT cAc CHiNH SACH Kl: TOAN CHO YI:U

3.1 Thay aoi trong chinh sach ke toan

B09a-DN

~ac chinh sach ke toan cua Cong ty sCr d1,mg de l;%1p cac bao cao tai ch inh tong hQ'p giO>a n1en do dU'Q'C ap dvng nh~t quan v&i cac chinh sach da dU'Q'C sCr dvng de l;%1p cac bao cao tai chinh tong hqp cho nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2012 va cac bao cao tai chinh tong hqp giO>a nien do cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2012, ngo~i _trCr cac thay doi ve chfnh sach ke toan lien quan den anh hU'&ng cua chenh lech ty gia hoi doai.

Khi l;%1p cac bang can doi ke toan vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va ngay 31 thang 12 nam 2012, ben c~nh viec tiep tvc ap d1,1ng Chuan m11c Ke toan VietNam so 10 - Anh hU'&ng cua viec thay doi tY ~ia hoi doai ("CMKTVN so 10") nhU' trong cac nam trU'&c, Cong ty da ap d1,1ng ThOng tU' so 179/2012fTT-BTC do Bo Tai chinh ban hanh ngay 24 thang 10 nam 2012 quy djnh Ve ghi nh;%ln , danh gia, Xlf ly cac khoan chenh lech tY gia hoi doai trong doanh nghiep ("Thong tU' 179").

Theo Thong tU' 179, t~i ngay ket thuc ky ke toan, cac tai san va cong nQ' tien te co goc ngo<;ii te dU'Q'C quy doi ra VNB theo ty gia mua vao cua ngan hang thU'O'ng m<;ii nO'i Cong ty m& tai khoan. Cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2012. Cong ty sCr dvng ty gia blnh quan lien ngan hang t<;ii ngay ket thuc ky ke toan de th11c hien viec quy doi nay.

Thong tU' 179 dU'Q'C ap dl,lng tCr ngay 31 thang 12 nam 2012 tren CO' sa phi h6i to. Anh hU'&ng cua viec thay doi ter sCr dvng ty gia blnh quan lien ngan hang sang sCr d1,1ng ty gia mua vao cua ngan hang thU'O'ng m<;ii trong viec danh gia l<;ii so dU' ngo<;ii te cuoi ky den cac bao cao tai chinh tong hQ'p vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 tMng 6 nam 2013 Ia khong trong yeu, xet tren khia C<;inh tong the.

3.2 Tilm

Tien bao gom tien m~t t<;ii quy, tien gCri ngan hang va tien dang chuyen.

3.3 Cac khoim phai thu

Cac khoan phai thu dU'Q'C trlnh bay tren cac bao cao tai chinh tong hQ'p giO>a nien do theo gia tri ghi so cac khoan phai thu ter khach hang va phai thu khac cung v&i dl! phong dU'Q'C l;%1p cho cac khoan phai thu kh6 doi.

D11 phong nQ' phai thu kh6 doi the hien phfln gia tri dl! kien bi ton th~t do cac khoan phai thu khong dU'Q'c khach hang thanh toan phat sinh doi v&i so dU' cac khoan phai thu t<;ii thai diem ket tMc ky ke toan. Tang ho~c giam so dU' tai khoan d11 ph6ng dU'Q'C h<;ich toan vao chi phi quan ly doanh nghiep trong bao cao ket qua ho<;it dong kinh doanh tong hQ'p giO>a nien do.

3.4 Hang ton kho

Hang ton kho dU'Q'C ghi nh;%ln theo gia th~p hO'n giQ>a gia thanh de dU'a moi san pham den vi tri va dieu kien hien t<;ii va gia tri thuim co the th11c hien dU'Q'c. Gia tri thufin co the th11c hien dU'Q'C Ia gia ban U'OC tinh cua hang t6n kho trong dieu kien kinh doanh blnh thU'6'ng trCr chi phi U'&c tinh de hoan thanh va chi phi ban hang U'&c tin h.

Cong ty ap d1,1ng phU'O'ng phap ke khai thU'6'ng xuyen de h<;ich toan hang t6n kho v&i gia tri dU'Q'C xac d!nh nhU' sau: Nguyen v;%1t lieu va hang h6a

Thanh pham va chi phi san xu~t. kinh doanh d& dang

- gia von thl,fC te theo phU'O'ng phap blnh quan • 1

g1a quyen - gia von nguyen v;%lt lieu va lao dong trl,fC tiep cong V6'i

chi phi san xu~t chung dU'Q'C phan bo d~,Ya tren cong su~t ho<;it dong blnh thU'6'ng.

Can ho dang xay d~,Yng de ban dU'Q'c ghi nh;%1n theo gia th~p hO'n giO>a gia thanh va gia tri thuim co the th11c hien dU'Q'c. Gia thanh bao gom cac chi phi lien quan tr11c tiep den viec xay d~,Yng can ho, bao g6m ca chi phi di vay. Gia tri thuan c6 the th11c hien dU'Q'C bao g6m gia ban hien hanh trer di chi phi U'&c tinh de hoan thanh can ho va cac chi phi ban hang va tiep thi U'&c tinh.

12


THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CH[NH TONG HO'P GIO'A NIE:N DO (tiep thea) vao ngay va cho ky ke toan sau tMng ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

3. TOM TAT CAC CHiNH SACH Ki: TOAN CHO Yi:U (tiep thea)

3.5 DI;P phong giam gia himg tdn kho

B09a-DN

Dl,l' phong gi_~m gia han.~ t~n kho -~U'Q'~ trich l~p cho phan ~ia tri 91,1' ~i.en bi t6n that do cac kho~n suy gtam trong gta tn (do gtam gta, hU' hong, kem pham chat, lot thai v.v.) c6 the xay ra doi v&i nguyen v~t lieu, thanh pham, hang h6a ton kho thuoc quyen s& hO>u cua Cong ty dl,l'a tren b~ng cht.fng hqp ly ve Sl,l' suy giam gia trj t<;~i ngay ket thUC ky ke toan.

Tang ho~c giam so dU' tai khoan dl,l' phOng dU'Q'C hc;~ch toan vao gia von hang ban trong bao cao ket qua hoc;~t d(>ng kinh doanh t6ng hqp giO>a nien d(>.

3.6 Tai san co c1inh hfFu hinh

Tai san co d!nh hO>u hlnh dU'qc ghi nh~n thea nguyen gia tn:r di gia tri hao mon lOy ke.

Nguyen gia tai san co d!nh hO>u hlnh bao gam gia mua va nhO>ng chi phi c6 lien quan trl,l'c tiep den viec dU'a tai san vao hoc;~t dong nhU' dl,l' kien.

Cac chi phi mua sc1m, nang cap va dcSi m&i tai san co d!nh hQ>u hlnh dU'Q'C von h6a va chi phi bao trl, stia chO>a dU'Q'c hc;~ch toan vao bao cao ket qua hoc;~t dong kinh doanh t6ng hqp giO>a nien d(> khi ph at sinh.

Khi tai san c& d!nh hO>u hlnh dU'Q'c ban hay thanh ly, nguyen gia va gia tri hao mon lOy ke dU'Q'C x6a s6 va cac khoan lai hay Ia phat sinh do thanh ly tai san deu dU'qc hc;~ch toan vao bao cao ket qua hoc;~t dong kinh doanh t6ng hqp giO>a nien d(>.

3.7 Tai san co c1inh vo hinh

Tai san co dinh vo hlnh dU'Q'C ghi nh~n thea nguyen gia tn:r di gia tri hao mon lOy ke.

Nguyen gia tai san c& d!nh vo hlnh bao gam gia mua va nhO>ng chi phi c6 lien quan trl,l'c tiep den Vi$C dU'a tai san vao Slr dl)ng nhU' dl,l' kien.

Cac chi phi nang cap va d6i m&i tai san co djnh vo hlnh dU'Q'C ghi tang nguyen gia cua tai san va cac chi phi khac dU'Q'C hc;~ch toan vao ket qua hoc;~t dong kinh doanh t6ng hqp giO>a nien d(> khi phat sinh.

Khi tai san co djnh vo hlnh dU'Q'C ban hay thanh ly, nguyen gia va gia tri hao mon ~Oy ke dU'Q'C x6a s6 va cac khoan lai Ia phat sinh do thanh ly tai san dU'Q'C hc;~ch toan vao ket qua hoc;~t dong kinh doanh t6ng hqp giQ>a nien do.

Quytm siP dt,mg c1~t

Quyen sti dl,Jng dat dU'Q'C ghi ~h~n nhU' tai san c? djnh vo hln~ khi Co~g ty_ dU'Q'C cap gia~ chting nh~n quyen sti dl,Jng dat. Nguyen gia quyen sti dl,Jng dat bao gom tat ca nhO>ng cht phi CO lien quan trl,I'C tiep den Vi$C dU'a dat VaO tr<;~ng thai san sang de Slr dl,Jng.

Ph~n m~m may tinh

Phan mem may tinh khong phai Ia cau phan kh6ng the thieu cua phan ct.fng thl dU'Q'C ghi nh~n nhU' tai san co djnh VO hlnh va dU'Q'C phan bcS trong thai gian Slr dt,mg hQ>u ich.

3.8 Khtw hao

Khau hao tai san co dinh hQ>u hlnh va tai san co djnh vo hlnh dU'Q'C trich thea phU'ang phap khau hao dU'cmg thang trong thai gian hO>u dl,Jng U'&c tinh cua cac tai san nhU' sau:

May moe va thiet bi 5 - 12 nam Nha ctia va vat kien true 1 o - 50 nam PhU'ang ti$n ~~n chuyen 8 - 20 nam Thiet bi van phong 3- 10 nam Cay lau nam 20 nam Phan mem vi tinh 5 nam Tai san khac 8- 15 nam

Quyen sti dl,Jng dat c6 thai hc;~n khong xac d!nh thl kh6ng trich khau hao.

13


THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHiNH TONG HQ'P GIO'A NI~N £>0 (tiep theo) vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

3. TOM TAT CAC CHiNH SACH K~ TOAN CHO Y~U (tiep theo)

3.9 Chi phi xay dt,Png CO' blm d& dang

B09a-DN

Chi phf xay d1,mg cO' ban d& dang bao gom cac chi phf lien quan tn,l'c tiep den vi$c xay d1,mg cac cong trlnh nha xU'&ng, va~ phong, VU'O'n cay cao su cua Cong ty ma cac cong trlnh nay chU'a hoan thanh tc;~i ngay ket thuc ky ke toan.

V/.f&n cay cao su

Bao gom cac chi phf lien quan tn,l'c tiep den vi$c phat triem vU'&n cay cao su nhU' chi phf khao sat, dem bu d~t. khai hoang, VU'CYn U'O'm, phan b6n, v$n chuyE§n cay gi6ng, nguyen v$t li$u khac, chi phf nhan cong, dU'O'ng di va hang rao, phong chay chli'a chay va bao v$, thu6c di$t co va cac chi phf lien quan khac.

3.10 Tai san thue

Vi$c xac dinh xem mot th6a thu$n Ia ho~c ham chlia mot hQ'p dong thue dU'Q'C can c(J' vao noi dung CUa thoa thu~n Va yeu CftU phai danh gia xem Vi$C thl,I'C hi$n thoa thu~n CO phl,J thuoc vao vi$c SLY dvng mot tai san Cl,l thE§ nao d6 ho.;ic chuyE§n giao quy~n SLY dvng tai san do.

Cac hqp dong thue dU'Q'c phan loc;~i Ia cac hqp dong thue tai chfnh khi cac di~u khoan cua hqp dong thue v~ can ban chuyE§n giao moi rui ro va lqi fch lien quan den quy~n s& hli'u cua tai sancho ben di thue. TM ca cac thue tai san khac dU'Q'C phan loc;~i Ia thue hoc;~t dong.

Ti~n thue theo hqp dong thue hoc;~t dong dU'Q'c hc;~ch toan vao Mo cao ket qua hoc;~t dong kinh doanh t6ng hQ'p, phan b6 theo phU'O'ng phap dU'O'ng th~ng cho khoan th6'i gian thue.

3.11 Chi phi di vay

Chi phf di vay dU'Q'C hc;~ch toan vao chi phf hoc;~t dong trong ky phat sinh, trll' khi cac khoan chi phf di vay nay dU'Q'C v6n h6a nhU' theo noi dung cua doc;~n tiep theo.

Chi phf di vay lien quan trl,I'C tiep den vi$c mua s~m. xay dl,l'ng ho~c hlnh thanh mot tai san cv thE§ dU'Q'C v6n h6a vao nguyen gia tai san. Vi$c v6n h6a chi phf di vay se dU'Q'C tc;~m ngll'ng lc;~i trong cac giai doc;~n ma qua trlnh dau tU' xay dl,l'ng ho~c san xu~t tai san d& dang bi gian do<;~n, trll' khi Sl,l' gian doc;~n d6 Ia can thiet Vi$c v6n hoa chi phf di vay se ch~m d(J't khi cac hoc;~t dong chu yeu can thiet cho vi$c chuan bi dU'a tai san d& dang vao SLY dl,Jng ho~c ban da hoan thanh.

3.12 Chi phi tra trus&c

Chi phf tra trU'&c bao gom cac chi phf tra trU'&c ng~n hc;~n va chi phf tra trU'&c dai hc;~n tren bang can d6i ke toan t6ng hqp gili'a nien do va chu yeu Ia chi phf lien quan phat hanh trai phieu, gia v6n cong cv, dvng cv va ti~n thue d~t tra trU'&c. Cac chi phf tra trU'&c dU'Q'C phan b6 trong khoang th&i gian tra trU'&c cua chi phf tU'O'ng (J'ng v&i cac IQ'i fch kinh te dU'Q'c tc;~o ra tll' cac chi phf nay.

3.13 Cac khoan a~u tU'

Cac khoan dau tU' vao cac cong ty con, cong ty lien ket va dau tU' khac dU'Q'C ghi nh~n theo gia mua thl)'c te trll' di dl,l' phong. 01,1' phong dU'Q'C l~p cho vi$c giam gia tri cua cac khoan dau tU' vao ngay ket thuc ky ke toan tU'O'ng (J'ng v&i chenh 1$ch gili'a gia g6c cua khoan dau tU' v&i gia tri hqp ly tc;~i ngay d6. Tang ho.;ic giam s6 dU' tai khoan dl)' phong dU'Q'c hc;~ch toan vao chi phf tai chfnh tren bao cao ket qua hoc;~t dong kinh doanh t6ng hQ'p gili'a nien do.

14


THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHi_NH TONG HO'P GIO'A NI~N DO (tiep theo) vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 tMng 6 nam 2013

3. TOM TAT cAc CHiNH SACH Kt TOAN CHO YtU (tiep theo)

3.14 Cac khoan phai tra va chi phi trich trt.J'&c

B09a-DN

Cac khoan ~hai tra va chi phf trfch trU'&c dU'Q'c ghi nh<;~n cho s6 tiE§n phai tra trong tU'O'ng lai lien quan den hang h6a va dich v1,1_ aa nh<;ln dU'Q'C, khong ph1,1 thuoc vao vi$c Cong ty aa nh<;ln OU'Q'C h6a dO'n cua nha cung cap hay chU'a.

3.15 Trich trt.J'&c trC)' cap thai vi~c

Trq cap thai vi$c cho nhan vien OU'Q'C trfch tm&c vao cu6i moi ky bao cao cho toan bo ngU'Cl'i lao dong aa lam vi$c t~i Cong ty dU'Q'C hO'n 12 thang cho den ngay 31 thang 12 nam 2008 v&i mlic trfch cho moi nam lam vi$c tfnh den ngay 31 thang 12 nam 2008 b~ng mot ntia mlic IU'O'ng binh quan thang theo Lu<;~t Lao dong, Lu<;~t bao hiem xa hoi va cac van ban hU'&ng dan c6 lien quan. TLI' ngay 1 thang 1 nam 2009, mlic IU'O'ng binh quan thang de tfnh trq cap thai vi$c se OU'Q'C dieu chinh vao cu6i moi ky bao cao theo mlic IU'O'ng binh quan cua sau thang gtln nhat tfnh den th<Yi diem l<;lp bao cao. s6 tang len trong khoan trfch trU'&c nay se dU'Q'C ghi nh<;~n vao bao cao ket qua kinh doanh tbng hqp giO>a nien ao.

Khoan trq cap thai vi$c trfch trU'&C nay OU'Q'C sti dl,lng de tra trq cap thai Vi$c cho ngU'Cl'i lao dong khi cham dlit hqp a6ng lao dong theo Dieu 48 cua Bo lu<;lt Lao dong.

3.16 Cac nghi~p vv b~ng ngo<}i t~

Cong ty ap d1,1ng hU'&ng dan theo Chucfm ml,l'c Ke toan Vi$t Nam s6 10 "Anh hU'&ng cua vi$c thay obi ty gia h6i aoai" ("CMKTVN s6 10") lien quan den cac nghi$p v1,1 b~ng ngo~i t$ va aa ap d1,1ng nhat quan trong cac ky tm&c. Ben c~nh CMKTVN s6 10, b~t atlu tll' ngay 31 thang 12 nam 2012. Cong ty ap d1,1ng ThOng tU' 179 de aanh gia l~i cac khoan m1,1c tien t$ c6 g6c ngo~i t$ t~i ngay ket thuc ky ke toan. Cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2012. Cong ty tiep t1,1c sti d1,1ng ty gia binh quan lien ngan hang t~i ngay bao cao ae thl,l'c hi$n vi$c quy obi nay do Thong tU' 179 dU'Q'C ban hanh sau ngay 30 thang 6 nam 2012 va OU'Q'C ap dl,lng tren CO' ScY phi h6i t6.

Cac nghi$p v1,1 phat sinh b~ng cac dO'n vi tien t$ khac v&i aO'n vi tien t$ ke toan cua C?ng ty (VND) dU'Q'C h~ch toan theo ty gia giao dich vao ngay phat sinh nghi$p v1,1. T~i ngay ket thuc ky ke toan, cac khoan m1,1c tien t$ c6 g6c ngo~i t$ dU'Q'C aanh gia l~i theo ty gia mua vao cua ngan hang thU'O'ng mc;~i nO'i Cong ty m& tai khoan tc;~i th<Yi diem nay. Tat ca ca~ khoan chenh l$ch ty gia thl,l'c te phat sinh trong ky va chenh l$ch do aanh gia l~i s6 dU' tien t$ c6 g6c ngoc;~i t$ cu6i ky dU'Q'C hc;~ch toan vao ket qua hoc;~t dong kinh doanh tbng hqp.

15


THUY~T MINH CAC !3AO CAO TAl CHINH TONG HO'P GIO'A NIEN DO (tiep theo) vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

3. TOM TAT CAC CHiNH SACH K~ TOAN CHO Y~U (tiep theo)

3.17 Phan phoi l9'i nhu~n thulm

B09a-DN

LQ'i nhu<;~n thuan sau thue dLYQ'C chia cho cac co dong sau khi dLYQ'C cac co dong thong qua tG'Ii DG'Ii h¢i Co dong ThLYO>ng nien, va sau khi trich cac quy theo Di~u 1~ cua Cong ty va cac quy d!nh phap ly cua Vi~t Nam.

• Quy dl! ph6ng tai chfnh

Quy nay dU'Q'C trich l<;lp nh~m bao v~ cac hOG'It d¢ng kinh doanh cua Cong ty trU'&c cac rui ro ho~c thi~t hG'Ii kinh doanh ho~c dl! phong cho cac khoan lo ho~c thi~t hG'Ii va cac tmO>ng hQ'p bat kha kh~ng ngoai dl,l' kien, Vi dl,l nhU' h6a hOG'In, bat on kinh te va tai chinh cua quoc gia ho~c cua bat ky nai nao khac. v.v.

• Quy aau tU' phat trit:n

Quy nay dLYQ'C trlch l<;lp nh~m m& r<;>ng hoG'It d¢ng kinh doanh ho~c dau tLY chi~u sau cua Cong ty.

... Quy khen thU'ang va ph(Jc lqi

Quy nay dLYQ'c trich l<;lp nh~m khen thLY&ng va khuyen khich, dai ng¢ v<;~t chat, dem IG'Ii phuc IQ'i chung va nang cao dO>i song v<;~t chat va tinh than cho cong nhan v ien va cac hoG'It d¢ng xa h¢i.

3.18 Ghi nh~n doanh thu

Doanh thu dLYQ'c ghi nh<;ln khi Cong ty c6 kha nang nh<;ln dLYQ'C cac IQ'i ich kinh te c6 the xac d!nh dLYQ'c m¢t each chac chan. Cac di~u ki~n ghi nh<;~n c1,1 the sau day cOng phai dLYQ'c dap (mg khi ghi nh<;ln doanh thu :

Doanh thu ban hang

Doanh thu ban hang dLYQ'c ghi nh<;ln khi phan l&n rui ro va IQ'i ich gan l i~n v&i quy~n s& hO>u hang h6a da dLYQ'C chuyen sang ngLYO>i mua.

D6i v&i vi~c ghi nh<;~n doanh thu can h¢, doanh thu dLYQ'C hG'Ich toan khi th6a man tat ca cac di~u ki~n sau day:

• Cong ty da chuyen giao phan l&n rui ro va IQ'i ich gan li~n v&i quy~n s& hO>u can h¢ cho ngLYO>i mua;

... Cong ty khong con nam giQ> quy~n quan ly can h¢ nhU' ngLYO>i s& hO>u can h¢ ho~c quy~n kiem soat can h¢;

• Doanh thu dLYQ'c xac dinh tLYang d6i chac chan;

• Cong ty da thu dLYQ'c ho~c se thu dLYQ'C IO'i ich kinh te tCr giao d!ch ban can h¢; va

• Xac d!nh dLYQ'C chi phi lien quan den giao d!ch can h¢.

Hqp a6ng xay d(J'ng

Khi ket qua thl,I'C hi~n hQ'p d6ng xay dl,l'ng c6 the dU'Q'C U'cYC tlnh mot each dang tin c<;ly va dLYQ'C xac nh<;ln b&i khach hang, thl doanh thu va chi phi lien quan den hQ'p d6ng dLYQ'C ghi nh<;ln tLYang (mg v&i phan cong vi~c da hoan thanh dLYQ'c ~hach hang xac nh<;ln vao ngay ket thuc ky ke toan. Cac khoan tang (giam) khoi ILYQ'ng xay lap, cac khoan thu b6i thLYO>ng va cac khoan thu khac chi dLYQ'C hG'Ich toan vao doanh thu khi da dLYQ'c thong nhat v&i khach hang.

Khi ket qua thl,l'c hi~n hQ'p d6ng xay dl,l'ng khong the dLYQ'C LY&c tfnh m¢t each dang tin c<;~y, thi doanh thu chi dLYQ'C ghi nh<;ln tLYang ling v&i chi phi cua hQ'p dong da phat sinh ma vi~c thu h6i Ia tLYang d6i chac chan. Chi phi cua hO'P dong chi dLYQ'c ghi nh<;~n Ia chi phi trong ky khi cac chi phi nay da phat sinh.

16


THUY~T MINH CAC ~AO CAO TAl CHiNH TONG HO'P GIO'A NI~N 80 (tiep theo) vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

3. TOM TAT cAc CHlNH SACH K~ TOAN CHU Y~U (tiep theo)

3.18 Ghi nh~n doanh thu (tiep theo)

Doanh thu cung ctlp dich VlJ

B09a-DN

Doanh thu ter vi$c cung dtp cac djch Vl,J dU'Q'c ghi nh~n khi d!ch v1,1 da dU'Q'C tht,J'c hi$n va sau khi da trer cac khoan chiet kh~u. giam gia va cac khoan thue khong dU'Q'c kh~u trer.

Ti~n lai

Doanh thu dU'Q'C ghi nh~n khi tiE§n lai phat sinh tren cO' s& d6n tfch (c6 tfnh den IO'i t(rc ma tai san dem l~i) trCr khi kha nang thu h6i ti~n lai khong ch~c ch~n. .

Ti~n cho thue

Thu nh~p tll' ti~n cho thue tai san theo hqp d6ng thue ho~t dong dU'Q'C h~ch toan vao ket qua hoc;it dong kinh doanh t6ng hqp theo phU'O'ng phap dU'ang th~ng trong suot thai gian cho thue.

co t&c

Thu nh~p dU'Q'C ghi nh~n khi quyE§n dU'Q'C nh~n khoan thanh toan c6 t(rc cua Gong ty dU'Q'C xac l~p.

3.19 Thue

Thue hi~n Mnh

Tai san thue va thue phai nop cho ky ke toan hi$n hanh va cac ky trU'&C dU'Q'C xac djnh b~ng gia trj dt,J' kien phai nop ChO (hoc;lc dU'Q'C thu h6i tCr) CO' quan thue, Slr d1,1ng cac m(rc thue SU~t va cac lu~t thue CO hi$U lt,J'C den ngay ket th(Jc ky ke toan .

Thue hoan l~i

Thue thu nh~p hoan lc;ii dU'Q'C xac d!nh cho cac khoan chenh l$ch tc;im thai t~i ngay ket thuc ky ke toan giCPa nien do giCPa cO' s& tfnh thue thu nMp cua cac tai san va nq phai tra va gia tri ghi so cua chung cho m1,1c dfch l~p bao cao tai chfnh giCPa nien do.

Thue thu nh~p hoan lc;ii phai tra dU'Q'C ghi nMn cho t~t ca cac khoan chenh l$ch tc;im thai chju thue, ngoc;ii trCr thue thu nh~p hoan lc;ii phai tra phat sinh tCr ghi nh~n ban dau cua mot tai san hay nq phai tra tCr mot giao djch ma giao djch nay khong c6 anh hU'&ng den lqi nhu~n ke toan hoc;lc lqi nhu~n tfnh thue thu nMp (hoc;lc lo trnh thue) tc;ii thai diem phat sinh giao d!ch.

Tai san thue thu nh~p hoan lc;ii dU'Q'C ghi nh~n cho tat ca cac chenh l$ch t~m thai dU'Q'C kh~u trCr, gia tri dU'Q'C kh~u trer chuyen sang cac nam sau cua cac khoan lo trnh thue va cac khoan U'U dai thue chU'a sll' d1,1ng khi ch~c ch~n trong tU'O'ng lai se c6 lqi nhu~n tfnh thue de sll' d1,1ng nhCPng chenh lech tc;im thai dU'Q'C kh~u trer, cac khoan lo trnh thue va cac U'u dai thue ChU'a Slr dl,Jng nay, ngoc;ii trCr tai san thue hoan lc;ii phat sinh tCr ghi nh~n ban dau cua mot tai san ho~c nq phai tra tll' mot giao djch ma giao dich nay khong c6 anh hLY&ng den IQ'i nhu~n ke toan hoc;lc lqi nhu~n tfnh thue thu nh~p (ho~c lo trnh thue) t~i thai diem phat sinh giao djch.

Gia tri ghi so cua tai san thue thu nh~p doanh nghiep hoan lc;ii dU'Q'C xem xet lc;ii vao ngay ket thuc ky ke toan giCPa nien do va dLYqc ghi giam den m(rc bao dam ch~c ch~n co du lqi nhu~n tfnh thue cho phep lqi fch cua mot phan hoc;lc toan bo tai san thue thu nh~p hoan lc;ii dU'Q'C sll' d1,1ng. Cac tai san thue thu nh~p doanh nghiep hoan lc;ii chU'a ghi nh~n trLY&c day dU'qc xem xet lc;ii vao ngay ket thuc ky ke toan giCPa nien do va dU'qc ghi nh~n khi ch~c ch~n c6 du IQ'i nhu~n tfnh thue de c6 the sll' dl,Jng cac tai san thue thu nh~p hoan lc;ii ChU'a ghi nh~n nay.

Tai san thue thu nh~p hoan lc;ii va thue thu nh~p hoan lc;ii phai tra dU'Q'C xac dinh theo thue SUat dt,J' tfnh se ap dt,mg cho nam tai san dU'Q'C thu h6i hay nq phai tra dU'Q'C thanh toan dt,J'a tren cac m(rc thue suat va lu~t thue CO hieu lt,J'C vao ngay ket th(Jc ky ke toan.

17


THUY~T MINH CAC ~AO CAO TAl CHi.NH TONG HQ'P GIO'A NI~N 80 (tiep thea) vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

3. TOM TAT cAc CHiNH sACH Kt TOAN CHO YtU (tiep thea)

3.19 Thue (tiep thea)

Thu!J hoan t<;~i (tiep thea)

B09a-DN

Thue thu nh~p hoan l<;!i dU'Q'c ghi nh~n vao bao cao ket qua ho<;!t dong kinh doanh ngoc;li trll' trU'ang hqp thue thu nh$p phat Sinh lien quan den mot khoan ml,JC dU'Q'C ghi th~ng vao von c~u s& hfru, trong tmang hqp nay, thue thu nh~p hoan l<;!i cOng dU'Q'C ghi nh~n tn,l'c tiep vao von chu s& hfru.

Gong ty chi bu trll' cac tai san thue thu nh$p hoan l<;!i va thue thu nh~p hoan l<;ti phai tra khi cac da~ vi nop thue co quyem hqp phap dU'Q'C bu trll' gifra tai san thue thu nh~p hi$n hanh v&i thue thu nMp hi$n hanh phai nop va cac tai san thue thu nh$p hoan l<;ti va thue thu nh~p hoan l<;!i phai tra lien quan den thue thu nh~p doanh nghi$p cua cung mot dan vj nop thue va dU'Q'C quan ly bQ>i cung mot CO' quan thue va dO'n Vj nop thue dl,l' djnh thanh toan thue thu nh~p hi$n hanh phai tra va tai san thue thu nh~p hi$n hanh tren CO' SCY thufm.

3.20 Cong c~ tai chinh

Ghi nh~n ban alw va trinh bay Tai san tai chfnh

Thea Thong tU' so 21 0/2009/TT-BTC do Bo Tai chfnh ban hanh ngay 6 thang 11 nam 2009 hLP&ng dan ap dt,Jng Chu~n ml,l'c Bao cao Tai chfnh Quoc te ve trinh bay bao cao tai chfnh va thuyet minh thong tin doi v&i cong c1,1 tai chfnh ("Thong tU' 21 O"}, tai san tai chfnh dU'qc phan lo<;!i mot each phu hqp, cho m1,1c dfch thuyet minh trong cac bao cao tai chfnh tong hqp gifra nien do, thanh tai san tai chfnh dU'Q'C ghi nh~n thea gia tr! hqp ly thOng qua bao cao ket qua ho<;tt dong kinh doanh tong hqp gifra nien do, cac khoan cho vay va phai thu, cac khoan d~u tU' gifr den ngay dao h<;tn va tai san tai chfnh s~n sang dll ban. Gong ty quyet d!nh viec phfm la<;ti cac tai san tai chfnh nay tc;li thai dillm ghi nh~n l~n d~u.

T<;ti thai dillm ghi nh~n l~n d~u. tai san tai chfnh dU'Q'C xac d!nh thea gia goc cong v&i chi phf giaa d!ch trl,l'c tiep lien quan den viec phat han h.

Cac tai san tai chfnh cua Gong ty baa g6m tien va cac khoan tien gll'i nggm h<;tn, cac khaan phai thu khach hang va phai thu khac, cac khaan cha vay, cac cong c1,1 tai chfnh dU'Q'c niem yet va kh6ng dU'Q'C niem yet

Na phai tra tai chfnh

Nq phai tra tai chfnh thea ph<;!m vi cua ThOng tU' 210, cha mt,Jc dfch thuyet minh trong cac bao caa tai chfnh tong hqp giQ>a niem dO, dU'Q'C phan la<;!i mot each phu hQ'p thanh cac khoan nq phai tra tai chfnh dU'Q'C ghi nh~n thong qua bao caa ket qua ha<;!t dong kinh daanh tong hqp gifra nien do va cac khaan nq phai tra tai chfnh dU'Q'c xac d!nh thea gia tr! phan bo. Gong ty xac d!nh vi$c phan la<;!i cac nq phai tra tai chfnh tc;li thai diem ghi nh~n lfin df!u.

Tat ca nq phai tra tai chfnh dU'Q'c ghi nh~n ban df!u thea gia goc cong v&i cac chi phf giaa d!ch trl,l'c tiep lien quan den vi$c phat han h.

Nq phai tra tai chfnh cua Gong ty baa g6m cac khaan phai tra ngLPai ban va cac khoan phai tra khac, chi phf phai tra, cac khaan nq va vay.

Gia tri sau ghi nMn tim aiw Hien tc;li Thong tU' 210 kh6ng c6 hU'&ng dan ve viec xac djnh l~i gia tr! cua cac cong Cl,l tai chfnh sau ghi nh~n ban df!u. Do d6 gia tr! sau ghi nh~n ban dau cua cac cong Cl,l tai chfnh dang dU'Q'C phan anh thea nguyen gia.

Bu tru cac cong cv tai chfnh

cac tai san tai chfnh va nq phai tra tai chfnh dU'Q'c bu trll' va gia tr! thufin se dU'Q'c trinh bay tren bang can doi ke taan tong hQ'p giQ>a nien do neu, va chi neu, dan vi c6 quyen hqp ph_ap thi hanh viec bu trll' cac gia tr! da dU'Q'C ghi nh~n nay ya co y d!nh bu trll' tren ca s& thuan, ha~c thu dU'Q'C cac tai san va thanh taan nq phai tra dong thai.

18

Cong ty C6 phfln Hoang Anh Gia Lai S09a-DN

THUY~T MINH CAC SAO CAO TAl CH[NH TONG HQ'P GIO'A NII~N 80 (tiE~p thea) vaa ngay va cha ky k~ taan sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

4. TI~N

Ngan VNEJ Ngay 30 thang 6 Ngay 31 thang 12

nam 2013 nam 2012

Ti€!n glii ngan hang 1.768.624.615 780.985.450 Ti€!n m~t tc;~i quy 1.372.819 1.587.335 Ti€!n dang chuyen 179.452 73.476

TONGCQNG 1.770.176.886 782.646.261

Cong ty da th~ chap 1.07 4.970 trieu VNfl ti€!n glii ngan hang de dam baa cha khaan vay ngan hang cua Cong ty tc;~i Ngan hang flau tU' va Phat trien Viet Nam - chi nhanh Sinh fl!nh (Thuy!Jt minh so 18).

5. DAU TU' NGAN H~N

So dU' tc;~i ngay 30 thang 6 nam 2013 chu y~u the hien gia tri tai san rang cua Khu nghl dU'C'Yng f)a L<;~t da dU'Q'C chap thu~n de thanh ly cha mot ben thll' ba, thu tl,JC phap ly cua viec chuyen nhU'Q'ng chU'a haan thanh vaa ngay l~p cac baa caa nay.

6. PHAI THU KHACH HANG

Cac khaan phai thu thU'ang mc;~i va d!ch v1,1 Phai thu ti€!n ban can ho Phai thu thea hqp d6ng xay dl,l'ng

TONG CQNG

Ngan VNEJ


101.139.964 91.137.150 67.833.520

260.110.634

149.481.784 87.355.528 29.998.455

266.835.767

Phai thu khach hang baa g6m cac khaan phai thu cac ben lien quan Ia 135.404.879 ngan VNfl tc;~i ngay 30 thang 6 nam 2013 (Thuy!Jt minh so 31).

7. TRA TRU'OC CHO NGU'CYI BAN

Tra trU'&C cha nha cung cap hang h6a va d!ch Vl,J Tra trU'&c cha nha thau cua cac cong trinh xay dl,l'ng can ho va mua may moe, thi~t bi

TONG CQNG

Ngan VNEJ


102.724.581

39.557.026

142.281.607

86.453.704

21.115.294

107.568.998

Tra truo&c cha ngU'6'i ban baa g6m cac khaan tr~ trU'&c c~a cac ben lien quan Ia 4 7 .160. 720 ngan VNf) tc;~i ngay 30 thang 6 nam 2013 (Thuyet minh so 31).

19


THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHiNH TONG HO'P GllrA NI~N DO (ti~p theo) vao ngay va cho ky k~ toan sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

8.

9.

CAC KHOAN PHAI THU KHAC

Ngan VND Ngay 30 thang 6 Ngay 31 thang 12

nam 2013 nam 2012

Phai thu cac ben lien quan (Thuy~t minh so 31) 5.315.021.209 6.624.027.708 Phai thu tl1 thanh ly khoan d~u tll' 2.537.273.275 15.979.275 Cho vay va lai cho vay ng~n h<;~n cac cong ty 587.158.342 583.716.823 Cho cac cong ty khac mll'Q'n khong tfnh lai 189.410.889 118.269.668 Lai dl,f thu tien gll'i ngan hang 5.445.728 15.794.000 Cac khoan khac 35.301.857 44.332.701

TONGCQNG 8.669.611.300 7.402.120.175

HANG TON KHO

Ngan VND


Chi phf cua cac can h9 dang xay de ban 456.296.301 494.578.112 Thanh pham 18.300.298 16.387.335 Hang h6a 43.986.513 60.827.370 San pham d& dang 36.027.776 65.714.682 Trong <16:

Hop a6ng xay dt,mg 21.758.241 61.683.174 San xu~t 12.517.763 3.969.225 Ojch VI) 1.751.772 62.283

Nguyen v~t li$u 497.890 578.765 V~t li$u xay dl,fng 10.862.070 7.216.926 Cong c1,1, d1,1ng c1,1 1.300.106 1.196.530

TONG CQNG 567.270.954 646.499.720

Bao g6m trong chi phf cua cac can h9 dang xay de ban, dl,f an Bau Th<;~c Gian da dll'Q'C th~ ch<fip de dam bao cac khoan vay cua Cong ty (Thuy~t minh so 24).

10. TAl SAN NGAN H~N KHAC

Cac khoan t<;~m ling cho nhfm vien ph1,1c Vl,l cho ml,IC dfch san XUat kinh doanh Cac khoan kMc

TONG CQNG

20

Ngan VND


169.523.836 50.120

169.573.956

107.361.197 312.161

107.673.358

Cong ty Co phan Hoang Anh Gia Lai B09a-DN

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHINH TONG HO'P GIO'A NI~N DO (tiep theo) vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

11. TAl SAN CO D!NH HO'U HiNH

Ngfm VNEJ

Nhacifa, Maym6c PhU'O'ng ti~n Thi!Jt bj Vu&n cay Taisan v~t ki!Jn true thi!Jt bj v~n chuy!Jn van phong tau nam khac T6ng c{)ng

Nguyen gia

so dll' aau ky 312.353.074 43.907.356 56.567.388 7.025.413 6.698.345 2.691.390 429.242.966 Tang trong ky 14.548.188 13.409.832 35.503 453.981 11.096 - 28.458.600 Thanh ly trong ky (4.780.874) (629.981) (487.131) (159.982) - (334.587) (6.392.555) Giam khac trong ky (*) (421.355) (2.102.003) (334.334) (3.138.300) (39.069) (199.941) (6.235.002) Ph~n IO<;ii l<;ii (2.570.230) 5.740.479 (8.676.820) 704.719 19.068 (821 .191 ) (5.603.975)

So dll' cuoi ky 319.128.803 60.325.683 47.104.606 4.885.831 6.689.440 1.335.671 439.470.034

Khau hao lOy k6

so dU' aau ky 41.225.456 16.190.589 19.276.146 3.511.352 2.052.992 1.246.802 83.503.337 Tang trong ky 4.696.231 2.886.930 2.634.709 516.231 481.188 101.815 11.317.104 Thanh ly trong ky (314.501) (334.156) (99.385) (143.019) - (334.587) (1 .225.648) Giam khac trong ky (*) (159.640) (977.298) (143.141) (1.274.632) (22.158) (176.347) (2.753.216) Phan lo<;ii lc;~i (7.371) 1.155.024 (5.873.818) (738.680) (139.130) - (5.603. 975)

So dU' cuoi ky 45.440.175 18.921.089 15.794.511 1.871.252 2.372.892 837.683 85.237.602

Gia tri con l~i

so dU' aau ky 271.127.618 27.716.767 37.291.242 3.514.061 4.645.353 1.444.588 345.739.629

So dU' cuoi ky 273.688.628 41.404.594 31.310.095 3.014.579 4.316.548 497.988 354.232.432

Trang c16: Th!J chaplc~m c6 a!J clam Mo cac cho khoan vay (Thuy!Jt minh s6 18 va 24) 273.688. 628 41.404.594 - - - - 315.093.222

(*) Phan loc;1i l<;ii theo quy dinh cua Thong tU' so 45/2013/TT-BTC do Bo Tai chfnh ban hanh ngay 25 tMng 4 nam 2013.

21

C6ng ty C6 phfln Hoang Anh Gia Lai B09a-DN

THUY~T M_INH C~C ~AC? C~O TAl CH~NH TONG HOP GIO'A NI~N £>0 (tiep theo) vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

12. TAl SAN cO D!NH VO HiNH

Nguyen gia

so dlY dau ky Giam trong ky

So dlY cuoi ky

Hao mon luy k~

so dlY dau ky Tang trong ky Giam trong ky

So dlY cuoi ky

Gia trj con l~i

so dlY dau ky

So dlY cuoi ky

Trang a6:

The chap/cam c6 at: aam baa cac khaan vay (Thuyet minh s6 18 va 24)

13. CHI PHi XAY DI,I'NG CO' BAN DO DANG

Chi phi triE§n khai phan mem SAP Nha xLY&ng va v~t kien true Chi phi tr6ng cay cao su Cac cong trinh xay dl)'ng khac

TONGCQNG

14. CHI PHi LAI VAY DU'Q'C VON HOA

Quy~n sif dt,mg aat

91.690.405

91.690.405

91.690.405

91.690.405

91.690.405

PhtJn m~m may vitinh

5.429.406 (513.999)

4.915.407

2.447.127 337.332

(451.625)

2.332.834

2.982.279

2.582.573

Ngan VND

Tongc{)ng

97.119.811 (513.999)

96.605.812

2.447.127 337.332

(451.625)

2.332.834

94.672.684

94.272.978

91.690.405

Ngan VND

Ngay 30 tMng 6 Ngay 31 thang 12 nam 2013 nam 2012

126.636.447 25.679.866 23.389.781 14.041.674

189.747.768

121.929.088 41.379.565 23.377.781 13.505.779

200.192.213

Trang ky, Cong ty da von h6a cac chi phi lai vay Ia 10.406.628 ngan VN£> (ky ke toan 6 thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2012 Ia 11.425.553 ngan VN£>). £>ay Ia chi phi lai vay phat sinh tt1 cac khoan vay ngan hang dE§ sll' dt,mg cho viec ph at triE§n cac dl! an can h(l.

22


THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHiNH TCNG HO'P GIO'A NI~N BO (tiep theo) vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thUc ngay 30 thang 6 nam 2013

B09a-DN

15. cAc KHOAN DAU TU' V Ao cAc CONG TY CON VA cAc CONG TY LIEN K~T

15.1 Cac khoim aau tU' tr~ tiep vao cac cong ty con

Chi tiet ve cac khoan d~u tU' vao cac cong ty con nhU' sau:

Ten cong ty con

Gac Tong Gong ty con quan ly nganh

Gong ty Co phan Gao su Hoang Anh Gia Lai

Gong ty Co phan Xay dl,l'ng va PMt trien Nha Hoang Anh

Cong ty Co phan Thuy di~n Hoang Anh Gia Lai

Cong ty Co phan Khoang san Hoang Anh Gia Lai

Cong ty Co phan G6 Hoang Anh Gia Lai

Gac cong ty con dang trong giai do;;Jn tai cau true

Cong ty Co phan B~nh vi~n HAGL

Linh V(JC

kinh doanh

Tr6ng cay cao su

Bat dong san

Nang lli'Q'ng

Khaikhoang

San xuat

B~nh vi~n

CLB Bong da

Bat dong san

Tr6ng cay cao su

Cong ty Co phan The thao Hoang Anh Gia Lai

Cong ty Co phan Hoang Anh Me Kong (i)

Cong ty TNHH V&H Corporation (Lao) (ii)

Cong ty Co phan HAGL Mi~n Trung Xay d1,mg va kinh doanh

Cong ty Co phan Xay dl,l'ng Cau dll'&ng Hoang Anh Gia Lai

Cong ty Co phan Quan ly Bat dong san va Khach s:;m Hoang Anh Gia Lai (ii)

TONG C0NG

Xay dl,l'ng

Quan ly bat dong san va khach s;;~n

(i) Cong ty c6 tren 50% quyen biE§u quyet va kiE§m soat tc;~i cong ty con nay.

Ngay 30 thang 6 nam 2013 Ngay 31 thang 12 nam 2012

Tinh t~ng Ty 1~ Gia goc Ty 1~ Gia goc ho;;Jt dong sa hfl'U (%) Ngan VNEJ sa hfl'U (%) Ngan VNEJ

Dang ho;;~t dong 91 ,18 3.638.100.000 91 ,18 3.331 .783.464

Dang ho;;~t dong 98,18 3.253.537.647 99,41 3.294.129.247

Dang ho;;~t dong 92,73 1.530.303.300 92,63 1.527.000.000

Dang ho;;~t dong 99,78 1.241 .736.052 99,78 1.241.736.052

Dang ho;;~t dong 88,71 113.486.248 79,85 100.986.248

Dang ho;;~t dong 99,00 99.000.000 99,00 94.740.417

Dang ho;;~t dong 51,00 59.000.000 51 ,00 59.000.000

Dang ho;;~t dong 49,00 40.591 .600

Trll'&c ho;;~t dong 80,00 26.930.800 80,00 26.930.800

Dang ho;;~t dong 51 ,85 15.800.000 51,85 15.800.000

Dang ho;;~t dong 55,12 4.680.000 55,12 4.680.000

Trll'&c ho<;~t dong 94,50 977.486 94,50 280.000

-10.024.143.133 9.697.066.228

(ii)TrU'&c hoc;~t d()ng thE§ hien tlnh hlnh cac cong ty con dang trong giai doc;~n d~u tU' va chU'a di vao hoc;~t dong kinh doanh tc;~i ngay 30 thtmg 6 nam 2013.

23

Cong ty Co ph~n Hoang Anh Gia Lai

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHINH TONG HQ'P GILrA NII~N DO (tiep theo) vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

15. cAc KHOAN £>AU TU' VAO cAc CONG TY CON VA cAc C6NG TV LIEN KET (tiep theo)

15.2 Cac khoan dau ti.P vao cac cong ty lien ket

Ten cong ty lien k~t

con9 ty co phan Hoang Anh Gia Djnh

C6ng ty Co phan Dau tU' va TLY vfm Xay dl,J'ng A DOng

TONG CQNG

LTnh VlfC

kinh doanh

Bat d¢ng san

Djch Vl,l tU' van

Ngay 30 thtlng 6 nam 2013

S6/uqng c6 phi~u

750.000

500.000

Tyl~ sa hCJ'u (%)

25,00

25,00

24

Gia g6c Ngan VND

7.500.000

5.000.000

12.500.000

B09a-DN


S6 /uqng Ty I~ c6 phi~u sa hCJ'u (%)

750.000 25,00

500.000 25,00

t o-:_' r _. - -r

Gia g6c Ngan VND

7.500.000

5.000.000

12.500.000

Cong ty C6 ph~n Hoang Anh Gia Lai B09a-ON

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHINH TONG HO'P GIO'A NII~N 80 (tiep theo) vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

16. DAU TU' DAI H~N KHAC

Cho vay Chinh phu Lao (i) Chi phi dat dai de phat trien 01,1' an Hai Chau (ii) Bau tU' vao c6 phieu thU'ang Cac khoan dau tU' khac

TONGCQNG

01,1' phong giam gia dau tU' dai h<;m

GIA TR! THUAN

Ngan VND Ngay 30 thang 6 Ngay 31 thang 12

nam 2013 nam 2012

189.481.775 81 .183.513 17.360.041

150.000

288.175.329

(6.000.000)

282.175.329

186.471.568 81 .183.513 17.360.041

150.000

285.165.122

285.165.122

(i) Khoan cho vay Chinh phu Lao the hien khoan cho vay khong tinh lai theo Bien ban ghi nh& dU'Q'C ky ket v&i Chinh phu Lao vao ngay 4 tMng 4 nam 2008. Chi tiet nhU' sau:

s6 nq g6c dau ky Go nh~n ve trong ky 8U'Q'C hoan tra tien trong ky

56 dU' OQ' g6c cu6i ky

s6 dU' ng g6c cu6i ky (Ngim VND)

£)6 Ia My Ngay 30 thang 6 Ngay 31 thang 12

nam 2013 nam 2012

8.958.949

8.958.949

189.481.775

14.055.426 (96.477)

(5.000.000)

8.958.949

186.471.568

(ii) 01,1' an Hai Chau da dU'Q'C the chap de vay ngan hang (Thuy!Jt minh s6 24).

17. CHI PHi TRA TRU'OC DAI H~N

s6 dU' dau ky Tang trong ky Chi phi phan b6 trong ky £)ieu chinh chi phi phat hanh cua trai phieu da chuyen d6i thanh c6 phieu Phan loc;~i lc;~i

s6 dlP cu6i ky

25

Ngan VND


136.460.631 12.930.914

(34.457.273)

(7 4.089.398)

40.844.874

147.664.638 57.292.771

(68.533.172)

36.394

136.460.631

Cong ty C6 phan Hoang Anh Gia Lai B09a-DN

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHINH TONG HO'P GIO'A NI~N 80 (tiep thea) vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

18.

18.1

VAY VA NQ' NGAN H~N

Ngan VNEJ Ngay 30 thang 6 Ngay 31 thang 12

nam 2013 nam 2012

Vay ng~n h<;m ngan hang (Thuy~t minh 18.1) 1.277.804.486 439.957.713 Trai phieu chuyen doi (ThuyM minh 18.2) 1.100.000.000 Vay dai h~n ngan hang den h~n tra (Thuy~t minh s6 24) 101 .576.434 639.841.471

TONGCQNG 2.479.380.920 1.079.799.184

Vay ngan h{m ngan himg

Cac khoan vay ng~n h~n ngan hang bao gam:

Ten ngan hang

Vietcombank, Chi nhanh Gia Lai

HQ'p dong vay s6 197/12/NHNT, 28/8/2012





T6NG C()NG VIETCOMBANK

BIDV, Chi nhanh Binh fJinh

HQ'p dong vay s6 01/2013/Hf).HMTT, 10/6/2013

T6NGCQNG

Ngay3o thang 6

nam 2013

Ngan VNfJ

303.367.702

Th&i h;;m thanh toan va aao h?n

9 th<'mg ke tu ngay giai ngan

33.460.180 12 thang ke tu ngay giai ngan

32.619.241 12 thang ke tu ngay giai ngan

29.545.ooo 12 thang ke tu ngay giai ngan

21.30o.ooo 12 thang ke tu ngay giai ngan

420.292.123

857.512.363 Ngay 10 thang 7 nam 2013

1.277.804.486

Uii su§t

Uii suat tha n6i

Lai suat tha n6i

Lai suat tha n6i

Lai suat tha n6i

Lai suat tha n6i

7,5% /nam

Tai slm thtJ ch§p (Thuy~t minh

so 4,9, 11, 12 va 13)

VU'an cay cao su tc;ti Gia Lai, quyen sLY dvng dat, nM cLYa v~t ki~n true va tai san thUQC Khach sc;tn

HAGL Plaza f)a Nang

VU'an cay cao su tc;ti G.ia Lai, quyen sLY dt,mg dat, nM cLYa v~t ki~n true va tai san thUQC Khach sc;tn

HAGL Plaza f)a Nang

VU'an cay cao su tc;ti Gia Lai, quyen sLY dvng dat, nha cLYa v~t ki~n true va tai san thu¢c Khach sc;tn

HAGL Plaza f)a Nang

VU'an cay cao su tc;ti Gia Lai, quyen sLY dvng dat, nha cLYa v~t ki~n true va tai san thUQC Khach Sc;tn

HAGL Plaza f)a Nang

VU'cm cay cao su tc;ti Gia Lai, quyen sLY dvng dat, nha cLYa v~t ki~n true va tai san thUQC Khach sc;tn

HAGL Plaza f)a Nang

Tien gLYi c6 ki hc;tn 1.074.970 tri~u dong

Cac khoan vay ng~n h~n dU'Q'C sli dt,mg de dap ling nhu cau von IU'U dong cua C6ng ty.

26

~

' I~

~

/,

'<( :;


THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CH[NH TCNG HO'P GIO'A NI~N £>0 (ti~p thea) vao ngay va cho ky k~ toan sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

18. VAY VA NQ' NGAN H~N (tiep thea)

18.2 Trai phitw chuylm aoi

B09a-DN

V~o ngay 19 thang 8 nam 201 o, Hoi dong Quan tri thong qua phli'O'ng an va k~ hoc;~ch chi tiet thi,J'c hi$n vi$c phat Mnh trai phi~u chuyem d6i tri gia 1.100 ty VN£> cho Northbrooks Investment (Maritius) Pte Ltd, mot cong ty thanh vien cua T$p doan Temasek Holdings Pte Ltd cua Singapore phu hqp v&i cac noi dung cua phli'O'ng an phat hanh da dU'Q'C cac c6 dong thong qua thea Nghi quy~t c6 dong ngay 18 thang 8 nam 2010. Vao ngay 31 thang 8 nam 201 o, Cong ty da phat hanh trai phi~u chuyen d6i tri gia 1.1 oo tY VN£> v&i m$nh gia Ia 1 tri$u VN£>/trai phi~u. Trai phi~u se dli'Q'c chuyen d6i sang c6 phi~u thea quyet d!nh cua trai chu v&i m(J>c gia chuyen d6i Ia 67.375 VN£>/c6 phieu va se dll'qc di~u chTnh bai anh hll'ang cua cac si,J' ki$n pha loang. Se khong c6 bat ky khoan lai phat sinh nao se dll'qc thanh toan doi v&i cac trai phi~u da dli'Q'c chuyen d6i. Cac trai phieu khong dli'Q'C chuyen dcSi thi Se dU'Q'C hU'an9 lai ke tli' ngay mua trai phieu V&i m(J>c lai suat b~ng trung binh cong cua lai suat ti~n g&i tiet ki$m ca nhan ky hc;~n 12 thang dli'Q'C niem y~t b&i 4 ngan hang trong nll'&c (Ngan Hang Thli'O'ng Mc;~i c6 Phan A Chau, Ngan Hang Thli'O'ng Mc;~i c6 Phan Sai G6n Thli'O'ng Tfn, Ngan Hang Thli'O'ng Mc;~i C6 Phan Ky Thli'O'ng Vi$t Nam va Ngan Hang Thli'O'ng Mc;~i c6 Phan Xuat Nh$p Khau Vi$t Nam) cong (+) 3%/nam dli'Q'C xac d!nh tc;~i ngay phat Mnh trai phi~u (ti~n lai trai phi~u se dU'Q'C tra khi dao hc;~n) .

Ngay 26 thang 3 nam 2013, Cong ty va Northbrooks Investments (Mauritius) Pte Ltd da ky ket Ban di~u chTnh hqp dong mua ban trai phi~u. Thea d6, £>i~u khoan va £>ieu ki$n cua trai phi~u chuyen d6i phat hanh ngay 31 thang 8 nam 2010 dli'Q'C di~u chinh nhll' sau:

... Ngay d~n hc;~n : Ngay d~n hc;~n Ia ngay 31 thang 8 nam 2015 .

.,. Gia chuyen d6i: 25.000 VN£>/c6 ph an va phl,l thuoc vao £>i~u khoan chong pha loang .

.,_ Lai suat: Lai suat ti~n g&i cong 3%/nam; dli'Q'C thanh toan hang nam. "Lai suat ti~n gll'i" c6 nghia Ia trung binh cong cua lai suat ti~n g&i ti~t ki$m ky hc;~n 1 nam cua ca nhan dll'qc niem yet b&i Ngan Hang Thli'O'ng Mc;~i c6 Phan A Chau, Ngan Hang Thli'O'ng Mc;~i C6 Phan Sai G6n Thli'O'ng Tfn , Ngan Hang Thli'O'ng Mc;~i C6 Phan Ky Thli'O'ng Vi$t Nam va Ngan Hang Thli'O'ng Mc;~i c6 Phan Xuat Nh$p Khau Vi$t Nam vao ngay 19 thang 8 nam 201 0 va se dli'Q'c di~u chTnh hang nam .

.,. Chuyen d6i va £>i~u khoan chong pha loang: Trai Phieu c6 the dli'Q'C chuyen d6i toan bo ho~c mot phan thanh cac c6 phan dU'Q'C phat hanh cua Cong ty tli' ngay 1 thang 8 nam 2013 cho d~n Ngay d~n hc;~n . Gia chuyen dcSi c6 the dli'Q'C di~u chTnh xuong m(J>c thap hO'n khi xay ra bat ky si,J' ki$n nao sau day: (i) phat hanh c6 phi~u thll'ang , (ii) chia tach c6 phan, (iii) hqp nhat cac c6 phan, hoi;ic (iv) phan loc;~i lc;~i c6 phan; (v) chia c6 t(J>c, (vi) phat hanh c6 phan m&i thap hO'n gia thi trU'ang cua moi c6 phan tc;~i thai diem d6 va (vii) bat ky si,J' ki$n gay pha loang nao khac .

.,_ Quy~n yeu cau Cong ty mua lc;~i Trai phieu: Tc;~i bat ky thai diem nao tli' ngay 31 thang 8 nam 2013 den Ngay den hc;~n, Trai chu c6 quy~n yeu cau Cong ty mua lc;~i mot phan ho~c toan bo Trai phi~u v&i gia th6a thu$n. Thea d6, cac trai phi~u tren da dli'Q'_c trinh bay trong phan vay ng~n hc;~n cua baa cao tai chfnh t6ng hqp giCra nien do (Thuyet minh so 18) .

.,_ Ml,IC dfch: Tai trq cho cac di,J' an dau tll' va b6 sung von IU'U dong cua T$p doan.

27

Cong ty Cb ph~n Hoang Anh Gia Lai B09a-DN

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHINH TONG HO'P GIO'A NII~N £>0 (tiep thea) vaa ngay va cha ky ke taan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

19. PHAI TRA CHO NGlYCYI BAN

Phai tra mua hang h6a va d!ch v1,1 Phai tra nha thau Phai tra mua may m6c thiet bi

T0NGCQNG

Ngtm VNEJ

Ngay 30 thang 6 Ngay 31 thtlng 12 nam 2013 nam 2012

90.939.400 164.873 456.369

91.560.642

165.303.247 39.843.110

1.901.105

207.047.462

Phai tra cha ngU'ai ban baa g6m cac khaan phai tra cac ben lien quan tong c¢ng Ia 14.658.590 ngan VN£> t~i ngay 30 thang 6 nam 2013 (Thuy~t minh s6 31).

20. NGU'CYI MUA TRA TI~N TRU'OC

Khach hang thU'ang m~i tra tien trU'&c Khach hang mua can ho tra tien trU'&c

TONGCQNG

Ngan VNEJ


504.002.123 97.886.157

601.888.280

203.936.821 85.376.437

289.313.258

NgU'ai mua tra tien trU'&c baa g6m cac ben lien quan tra tien trU'&c Ia 488.349.121 ngan VN£> t~i ngay 30 thang 6 nam 2013 (Thuy~t minh s6 31).

21. THUE VA CAC KHOAN PHAI NQP NHA NU'OC

Ngan VNEJ

Ngay 30 tht:tng 6 Ngay 31 thang 12 nam 2013 nam 2012

Thue thu nMp daanh nghi~p (Thuy~t minh s6 30. 1) 32.642.546 36.707.117 Thue thu nh~p ca nhan 790.528 1.080.516 Thue gia tri gia tang 446.265 479.545

Cac khaan phai nop khac 160.162 403.972

TONG CQNG 34.039.501 38.671.150

22. CHI PHi PHAI TRA

Ngan VNEJ

Ngay 30 thang 6 Ngay 31 tht:tng 12 nam 2013 nam 2012

Chi phi di vay 304.219.738 359.057.566

Cac khaan khac 6.364.710 8.912.720

TONG CQNG 310.584.448 367.970.286

28


THUY~T MINH CAC ~AO CAO TAl CHiNH TCNG HO'P GIO'A NI~N 80 (tiep thea) vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

23.

24.

cAc KHOAN PHAI TRA, PHAI NQP NGAN H~N KHAC

Phai tra cac ben lien quan (Thuy!Jt minh s6 31) Cac khoan khac

TONGCQNG

VAY VA NQ' DAI H~N

Trai phieu thU'6'ng trong nU'&c (Thuy!Jt minh s6 24.1) Trai phieu hoan aoi (Thuy!Jt minh s6 24.2) Vay dai h~n ngan hang (Thuy!Jt minh s6 24.3) Trai phieu chuyem doi Trai phieu quoc te (Thuy!Jt minh s6 25.1)

TONG CQNG

Trang a6: NQ' dai h<;m a!Jn hr;m tra (Thuy!Jt minh s6 18)

NQ'dai hgn


2.772.676.750 21.960.1 14

2. 794.636.864


3.196.073.000 1.130.000.000

237.095.350

4.563.168.350

101.576.434

4.461.591.916

Ngtm VNfJ


1.907.735.410 31.950.638

1.939.686.048

Ngan VNfJ


3.580.000.000 1.130.000.000

294.665.701 1.100.000.000 1.520.711.335

7.625.377.036

639.841.471

6. 985.535.565

24.1 Trai phitw thll'iYng trong ntp(yc

Trai phieu thU'&ng baa gom cac khoan trai phieu tri gia 500 ty VND, 850 tY VND, 1. 700 ty VND va 146.073 tri$u VND OU'9'C phat hanh b&i Cong ty nhU' sau:

Ngay 28 thang 12 nam 2011, C6ng ty phat hanh trai phieu v&i tong gia tri Ia 500 ty dong (m$nh gia cho moi trai phieu Ia 1 ty dong). Trai phieu nay phai hoan tra sau ba (3) nam tfnh tLJ' ngay 28 than~ 12 nam 2011 v&i lai suat Ia 18% cho nam aau tien va lai suat ap d1,1ng cho cac ky trnh lai tiep thea se b~ng lai suat trung binh cua lai suat tien gLYi tiet ki$m ca nhan tra sau ky hc;~n mU'6'i hai (12) thang b~ng Dong Vi$t Nam OU'9'C niem yet b&i bon (4) ngan hang thU'O'ng m~i baa gom Ngan hang Nang nghi$p va Phat triem Nang than Vi$t Nam - Chi nhanh tinh Gia Lai, Ngan hang ThU'O'ng mc;~i C6 phan Cong thU'O'ng Vi$t Nam - Chi nhanh tinh Gia Lai, Ngan hang Dau tU' va Phat triem Vi$t Nam - Chi nhanh tinh Gia Lai va Ngan hang ThU'O'ng mc;~i Co phan Ngoc;~i thU'O'ng Vi$t Nam - Chi nhanh tinh Gia Lai va cong v&i bien dQ 4%/nam. Tien thu OU'9'C tLJ' aqt phat hanh Trai phieu OU'9'C SLY d1,1ng de bo sung von cho hoc;~t d9ng san xuat kinh doanh va dau tU' cac dl,l' an cua Cong ty baa gam dl,l' an trong m&i va cham s6c 10.000 ha cao su tc;~i tinh Rattanakiri, Campuchia; trong m&i va cham s6c 9.950 ha cao su tc;~i tinh Attapeu, Lao; xay dl,l'ng nha may dU'6'ng v&i c6ng suat 7.000 tan mia/ngay, nha may nhi$t ai$n v&i c6ng suat 30 MW va nha may san xuat ethanol va phan vi sinh va xay dl,l'ng nha may thuy di$n N~m Kong 2 v&i c6ng suat 66MW. Tai san dam baa cho trai phieu Ia mot phan quyen SLY dl,lng oat va VU'6'n cay cao su v&i quy m6 10.000 ha thuoc quyen s& hCi'u Cong ty TNHH Phat trien Nang nghi$p Hoang Anh Attapeu, cong ty con tc;~i tinh Attapeu, C9ng Hoa Dan Chu Nhan Dan Lao.

29

~


THUY~T MINH CAC BAO GAO TAl CHiNH TONG HO'P GIO'A Nl~N DO (ti€lp theo) vao ngay va cho ky k€l toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

24. VAY VA NQ' DAI H~N (ti€lp thea)

24.1 Trai phitw thl.J'{yng trong nLI'6'C (ti€lp thea)

B09a-DN

Ngay 25 thang 4 nam 20!2. Gong !Y da cong bo pMt Mnh trai phi€lu v&i tong gia tri Ia 2.500 tY VN:£> (m$nh gia cho moi trai phieu Ia 1 oo.ooo VND) do cong ty TNHH Chung khoan ACB thu xe~ phat hanh. Trai phieu nay phai hoan tra sau nam (5) nam v&i lai su~t Ia 18,5% cho nam dau tien va lai su~t ap dt,mg cho cac ky tinh lai tiep thea se b~ng trung binh cua Jai su~t tiem gLYi tiet ki$m ca nhan. ky hc;~n mU'6'i ba (13) thang b~ng D6ng Vi$t Nam cong v&i bien do 6,5%/nam. Gong ty da tien hanh ban trai phieu cho Ngan hang Thll'O'ng mc;~i co phctm Vi$t Nar:n Thll'O'ng Tin, Cong ty TNHH chling khoan ACB va Ngan hang Thll'O'ng mc;~i Co ph~m Xuat nh<;lp kh~u Vi$t Nam can eli theo cac hqp d6ng ngay 26/04/2012, hqp d6ng so 01/HDMBTP.12 _ngay 14/05/201~ va hqp d6ng s6 1506/2012/HD/EIB-HAGL ngay 18/06/2012 v&i so ti~n thu dU'Q'C fan IU'Q't Ia 450 ty VND, 450 ty VND va 800 ty VND. NhU' v<;~y , tong so ti~n thu dU'Q'C tCY cac hqp d6ng ban trai phieu nay Ia 1.700 ty VND. Ti~n thu dU'Q'C tCY dqt phat hanh Trai phieu nay dU'Q'C SLY dl,mg de bo sung von cho cac dl,l' an d~u tU' cua Gong ty bao g6m dl,l' an tr6ng m&i va cham soc 10.000 ha cao su tc;~i tinh Rattanakiri, Campuchia; dl,l' an nha may mia dU'6'ng, nhi$t di$n, ethanol va phan vi sinh tc;~i tTnh Attapeu, Gong Hoa Dan Chu Nhan Dan Lao; dl,l' an thuy di$n D~k Srong 3A, cong su~t 1 0,2MW, t;;~i huy$n Krong Pa, tinh Gia Lai, Vi$t Nam; dl,l' an thuy di$n N<;!m Kong 2, cong su~t 66MW, tc;~i huy$n Phou Vong, tTnh Attapeu, Lao va tai c~u true nq vay cua Gong ty. Cac trai phieu thU'6'ng n6i tren dU'Q'C dam bao b~ng 72,7 tri$u co phieu HAG cua Chu tich Hoi d6ng Quan tri.

Vao ngay 17 thang 8 nam 2012. Gong ty da phat hanh dqt trai phieu thll'ang tri gia 850 ty VND thea m$nh gia 1 ty VND/trai phieu va se dU'Q'C hoan tra thea m$nh gia vao ngay 17 thang 8 nam 2015. Trai phieu nay chiu lai suM 16%/nam cho ky thanh toan lai d~u tien va chiu lai su~t b~ng trung binh cong lai su~t ti~n gLYi tiet ki$m ca nhan b~ng VND, tra sau, ky hc;~n 12 thang cong bo t;;~i Chi nhanh cua bon Ngan hang thll'O'ng mc;~i tc;~i tTnh Gia Lai g6m: Chi nhanh Ngan hang Nong nghi$p va Phat trien Nong thon tTnh Gia Lai, Chi nhanh Ngan hang ThU'O'ng mc;~i Co ph~n Gong thll'O'ng tTnh Gia Lai, Chi nhanh Ngan hang Thll'O'ng m;;~i Co ph~n D~u tll' va Phat trien Vi$t Nam tTnh Gia Lai va Chi nhanh Ngan hang Thll'O'ng mc;~i Co ph~n Ngoc;~i thll'O'ng Vi$t Nam tinh Gia Lai t;;~i moi Ngay Xac Djnh Lai Su~t cong (+)bien do 5%/nam cho cac ky thanh toan sau d6. Tiem lai dU'Q'C thanh toan hai ky moi nam vao cac ngay 17 thang 2 va ngay 17 thang 8. s6 ti~n thu dU'qc tCY dqt phat Mnh trai phi€lu nay dll'qc SLY dl,mg de bo sung von cho ho;;~t dong san xu~t kinh doanh va thanh toan cac khoan nq cua Gong ty. Cac trai phieu thll'6'ng n6i tren dU'Q'C dam bao b~ng quy~n thue dM va tai san g~n li~n v&i d~t v&i quy mo 4.897,54 ha thuoc quy~n s& hO>u Gong ty Co ph~n Nong nghi$p va Cao su Hoang Anh -Quang Minh, cong ty con t;;~i tTnh Attapeu, Gong Hoa Dan Chu Nhan Dan Lao.

vao ngay 25 thang 4 nam 2013, Gong ty da cong b6 phat hanh trai phieu v&i tong gia tri Ia 450 ty VND (m$nh gia cho moi trai phieu Ia 100.000 VND) do cong ty TNHH Chung khoan ACB thu xep phat hanh. Trai phi€lu nay phai hoan tra sau ba (3) nam v&i lai su~t Ia 15% cho nam d~u tien va lai su~t ap dt,mg cho cac ky tinh lai tiep thea se b~ng trung binh lai su~t ti~n g&i tiet ki$m ca nhan VND ky hc;~n 13 thang tra sau cua _Ngan hang ThU'O'~g mc;~i c~ phan Phll'O'ng Dong cua ba thang g~n nh~t cong bien 90 lai suat 6%/nam. Cho den ngay ket th~c ky ke toan, Gong ty da tien hanh ban trai phieu cho Ngan hang Thll'O'ng mc;~i Co phan Phll'O'ng Dong theo hqp d6ng so 01/2013/HDMBTP/OCB-DT ngay 25 thang 4 n~m 2013 v&i so ti~n thu dU'Q'C Ia 146.073 tri$u VND. Ti~n thu dU'Q'C tCY dqt phat hanh Trai phieu nay dU'Q'C SLY dl,mg de bo sung von cho cac dl,l' an d~u tU' cua Gong ty va tai_c~u true tai chinh doanh nghi$p. Cac trai phieu tren dU'Q'C dam bao b~ng 13,34 tri$u co phieu HAG cua Chu tich Hoi d6ng Quan tri va 121 n~n d~t thuoc dl,l' an Minh Tu~n tc;1i phU'ang Phll'&c Long B, q~<;~n 9, thanh pho H6 Chi Minh. Trang tmang hqp cac n~n dM tren dU'Q'C ban, 30% dong tien thu dU'Q'C se dU'Q'C dung lam tai san the ch~p thay the cho cac nen dM da ban.

30


THUY~T MINH CAC ]3AO CAO TAl CH[NH TONG HO'P GIO'A NII~N DO (tiep thea) vao ngay va cho ky ke totm sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

24. VAY VA NQ' DAI H~N (tiep thea)

24.2 Trai phitw hoan a6;

24.3

Vao ngay 15 thang 7 nam 2011. Cong ty da phat hanh trai phieu hoan d6i tri gia 1.130.000.000 ngan VND cho Northbrooks Investments (Mauritius) Pte Ltd v&i cac n(>i dung chi tiet nhU' sau:

.,. M$nh gia m(>t trai phieu: 1.ooo.ooo VND .

.,. so IU'c;mg trai phieu phat Mnh: 1.130.ooo .

.,. Ky h~n trai phieu: 4 nam ke tCY ngay phat hanh v&i quyen gia h~n them 2 nam thea sl,J' thoa thu~n cua chu s& hQ>u trai phieu.

)llo Lai trai phieu: thanh toan hang nam v&i m(J'c lai suat dU'Q'C tinh nhU' sau:

Lai suat = 5% X (1 + Thay D6i TY Gia Hoi f)oai).

"Thay D6i Ty Gia H6i Doai" c6 nghia Ia thay d6i ty gia hoi doai chinh th(J'c giO>a uso va VND do HSBC niem yet ke tCY ngay phat h~mh Trai Phieu den trU'&c ngay 2 ngay lam vi$c so v&i ngay thanh toan lai.

Neu vi~c tinh toan lai suat tren day khong dU'Q'C phap lu~t c6 lien quan cho phep, lai suat se dU'Q'C tinh nhU' sau:

Lai suat = 5% x (1 +y)"

Trang d6 "y" c6 nghia Ia (i) ty 1$ dU'Q'C nha dau tU' va Cong ty th6a thu~n va dong y toi thieu 5 ngay lam vi$c trU'&c ngay dau lien cua thai h~n thanh toan lai, ho~c (ii) trong tmang hqp nha dau tU' va Cong ty kh6ng the d~t dU'Q'C th6a thu~n ve cy 1$ d6, 10%, "n" c6 nghia Ia so dQ't thai h~n thanh toan lai da troi quake tCY Ngay phat hanh den va baa gom thai h~n thanh toan lai do .

.,. Hoan d6i: Chu s& hQ>u Trai Phieu c6 quyen hoan d6i Trai Phieu toan bo ho~c mot phan thanh cac c6 phan cua Cong ty C6 phan Cao su Hoang Anh Gia Lai do Cong ty n~m giQ> t~i bat ky thai diem nao ke tCY (i) ngay niem yet cac c6 phan cua Cong ty C6 phan Cao su Hoang Anh Gia Lai ho~c (ii) ngay tr6n ba nam ke tCY Ngay phat hanh, tuy thu(>c ngay nao muon han, va ket thuc vao (i) ngay den den h~n ho~c (ii) trong trU'6'ng hqp Trai Phieu dU'Q'C gia h~n. ngay trU'&c ngay tron sau nam ke tCY Ngay phat han h.

)llo Mt,Jc dich: Tai trq cho cac dl,J' an dau tU' va b6 sung von IU'u dong cua Cong ty C6 phan Cao su Hoang Anh Gia Lai.

Vay dai h{Jn ngan hang

Ngan VND


Ngan hang TMCP Sai G6n ThU'ang Tin ("Sacombank") 189.527.037 227.491.815 Ngan hang TMCP Ngo~i thU'ang Vi$t Nam ("Vietcombank") 35.297.812 43.997.812 Ngan hang TMCP Cong thU'ang Vi$t Nam ("Vietinbank") 10.500.000 14.500.000 Ngan hang TMCP Dau tU' va Phat trien Vi$t Nam

1.770.501 8.676.074 ("BIDV")

TONG CQNG 237.095.350 294.665.701

31

Gong ty Co ph~m Hoang Anh Gia Lai

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CH[NH TCNG HOP GIO'A NI~N DO (tiep theo) vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

24. VAY VA NQ' DAI H~N (tiep theo)

24.3 Vay dai h9n ngan hang (tiep theo)

Chi tiet cac khoan vay t~i ngay 30 thang 6 nam 2013 nhU' sau:

Ten ngan hang Ngay 30 thang Thai h<;~n thanh toan 6 nam 2013 va aao h<;~n

Ngan VNEJ

Sacombank, Chi nhanh fJa Nang

Hqp o6ng tin d1,1ng so 10270, 129.058.287 Hoan tra trong vong 72 thang 28/5/2009 kll tCf ngay giai ngan oau tien

Hqp o6ng tin d1,1ng so LD 36.562.500 Hoan tra trong vong 120 thang 0931400065, 10/11/2009 kll tCf ngay giai ngan oau tien

Hqp o6ng vay so 7683, 6/8/2007 23.906.250 Hoan tra trong vong 120 thang, OU'Q'C thanh toan hang quy lam

32 lan, lan oau vao 12/2009

T0NGCQNGSACOMBANK 189.527.037

Vietcombank, Chi nhanh Gia Lai

Hqp o6ng tin d1,1ng so 32.897.812 120 than~ ke hi 140/05NNHNT, 27/6/2006 lan giai ngan oau tien

Hqp o6ng tin d1,1ng so 2.400.000 60 thang ke ter 125/1 0/NHNT, 25/6/2010 ian giai ngan oau tien

TONG CQNG VIETCOMBANK 35.297.812

32

B09a-DN

Uii su~t Tai san th~ ch~p (Thuy~t minh s6 9, 11, 12 va 16)

. 0,875%/thang t~ong 6 thang D~t t~i phU'cmg Blnh Hien, Blnh oau, sau o6 lai suat OU'Q'c oieu Thu~n. Hai Chau, Da N~ng ; oat

chinh 2 ian moi nam theo lai t~i Bau ThGlC Gian, phU'O>ng Th~c su~t tien gl)i ky h~n 13 thang + Gian, Da N~ng; o~t t~i Hao Hai,

0,36%/thang Ngu Hanh SO'n, Da N~ng 0,875%/thang trong 1 thang D~t t~i Phan Lang, An Khe,

oau, sau 06 lai su~t OU'Q'C oieu Thanh Khe, Da N~ng chinh theo lai su~t tien gl)i ky

hGln 13 thang + 0,36%/thang

1,1 %/thang trong 6 thang oau, Dat tGli Nguyen Van Linh, Hai sau o6, lai suat tien gl)i tiet Chau, Da N~ng

ki~m ky hGln 13 thang + 0,45%/tMng, oieu chinh 2 ian

moi nam

Lai suat tha n6i Gia tri quyen SLY dl,lng oat va tai san lien quan oen oat cua di,J' an

Da N~ng Plaza

13%/nam va thay o6i theo lai suat cua Vietcombank

May m6c thiet bi

Cong ty Co ph~m Hoang Anh Gia Lai

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CH[NH TONG HQ'P GIO'A NII':N 80 (tiep theo) vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

24. VAY VA NQ' DAI H~N (tiep theo)

24.3 Vay dai h{ln ngan hang (tiep theo)

Ten ngan hang

Vietinbank, Chi nhanh Gia Lai

Hqp dong tin d1,mg s6 99/HBTD, 25/8/2006

8/DV, Chi nhanh Gia Lai

HQ'p dong tin d1,1ng s6 01/2008/HB, 05/9/2008

TONG CQNG

Ngay30 thang 6 nam 2013

Ngan VND

Thai h;;m thanh toan va dao h~n

10.500.000 96 thang , thanh toan lam 32 llm,

1.770.501

237.095.350

hang quy, lan thanh toan dau tien vao 25/03/2007

Hoan tra trong vong 60 thang ke ter ngay giai ng~n dau tien bao gam thai gian ~n hG~n 18 thang va thai gian tra

nq 42 thang

B09a-DN

UH su~t Tai san tM cMp (Thuyf:t minh s6 9, 11, 12 va 16)

Uii suat tien gl)i ky hG~n 12 thang + 3%/ nam va dieu chinh 2 lan moi nam (vao

ngay 1 thang 2 va 1 thang 8)

Toan b9 tai san cua khu nghi dU'&ng Hoang Anh Ba LG~t

dU'Q'C tai trQ' b&i khoan vay nay

150% lai sulit cO' ban va Toa nha hoi s& chfnh HAGL tai dU'Q'C dieu chinh vao ngay 26 . Gia Lai

hang thang

Cac khoan vay nay dU'Q'C sl) d1,mg chu yeu de x~y d1,mg va phat trien cac khach sG~n, khu nghi dU'&ng, can h9 va mua s~m may m6c va thiet bi .

33


THUY~T MINH CAC SAO CAO TAl CHINH TONG HO'P GIO'A NI~N DO (ti~p theo) vao ngay va cho ky k~ toan sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

25. V6N CHU SO HO'U

25.1 Tang giam von chu s& hil'u

v6n c6 ph~n

Cho ky k~ toan sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2012

Vao ngay 1 thang 1 nam 2012 4.672.805.900 Chi tra co tlic bc!lng co phi~u cho co dong hi$n hCru 700.904.590 Lqi nhu$n trong ky -Trfch 1$p quy -Thu lao cho Hoi d6ng Quan trl. Ban Kiem soat va Ban ThU' ky -Vao ngay 30 thang 6 nam 2012 5.373. 710.490

Th~ng dLf v6n c6pMn

2.880.972.568

---

-

2.880.972.568

Quya~u tLf phat tri!:n

8.622.737

---

-

8.622.737

Quydi,J'phong tai chfnh

219.861.914

--

2.307.986

-

222.169.900

LQ'inhu~n chLfa phan ph6i

1.430.847.985

(700.904.590) 46.159.726 (3.692. 781)

(1.125.000)

771.285.340

809a-DN

Ngan VNEJ

T6ngc(!ng

9.213.111.104

46.159.726 (1.384.795)

(1.125.000)

9.256.761.035

Ngay 11 thang 5 nam 2012. Cong ty da phat hanh co phieu de chia co tll'c nam 2010 cho co dong hi$n hCru theo ty 1$ 100:15 (co dongs& hCru 100 co phi~u cu dU'Q'C nh$n 15 co phieu phat hanh them). Ngu6n von de phat hanh co phi~u de chia co tll'c dU'Q'C lay tlilqi nhu$n chU'a phan phoi cua Cong ty. Vi$c phat Mnh nay dU'Q'C thl,l'C hi$n theo Nghj quyet Dc;ii hoi d6ng co dong thU'O'ng niE'm ngay 26 thang 4 nam 2011. Tren CO' s& d6, Cong ty da hc;ich toan tang von co ph~m va giam IQ'i nhu$n chU'a phan phoi 700.904.590 ngan VND. Ngay 11 thang 5 nam 2012, Cong ty da nh$n dU'Q'C Giay chll'ng nh$n Dang ky Kinh doanh dieu chinh lan thll' hai mU'O'i (20) cua S& K~ hoc;1ch va Dau tU' tinh Gia Lai ve vi$c tang von dieu 1$ len 5.373. 710.490 ngan VND.

34


THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CH[NH TONG HQ'P GILYA NI~N DO (tiep theo) vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

25. VON CHO 56' HO'U (tiep theo)

25.1 Tang gi;!Jm von chti s& hCPu (tiep theo)

V6n c6 phtin


Vao ngay 1 thang 1 nam 2013 5.373. 710.490 Chao ban co phan pho thOng cho co dOng hi$n hCI'u (*) 1.074.742.100 Phat hanh co phan pho thong d~ chuy~n doi trai phieu quoc te (**) 733.094.340 LQ'i nhucfln trong ky -Trfch lcflp quy -Thu lao cho Hoi dong Quan tri, Ban Ki~m soat va Ban Thll' ky -Vao ngay 30 thang 6 nam 2013 7.181.546.930

Th?ng du v6n c6 phlln

2.880.972.568

(22.142.330)

685.608.546 --

-3.544.438.784

Quy cT~u tu phtlt trien

8.622.737

-

---

-8.622.737

Quy dl! phOng tai chfnh

223.672.692

-

--

4.067.072

-227.739.764

LQ'i nhu~n chua phtin ph6i

798.857.935

-

-81.341.444 (6.507.315)

(457.800)

873.234.264

B09a-DN

Ngtm VNEJ

T6ng ct)ng

9.285.836.422

1. 052 0 599 0 770

1.418.702.886 81.341.444 (2.440.243)

(457.800)

11.835.582.479

(*) COng ty da chao ban 107.474.210 co phan pho thOng cho co dOng hi$n hCI'u tc;1i ngay 8 thang 4 nam 2013 theo ty 1$5:1 (co dOngs& hCI'u 5 (nam) co phan se dll'Q'C quyen mua 1 (mot) co phan phat hanh them theo m$nh gia 10.000 VND/co phieu) theo Nghj quyet D<;ii hoi dong co dOng so 0401/13/NQDHDCD-HAGL ngay 4 thang 1 nam 2013 va gi~y cht:mg nh~n dang ky chao ban co phieu ra cOng chUng so 06/GCN-UBCK ngay 21 thang 3 nam 2013 dp b&i Oy Ban Chung Khoan NM Nll'&c. Ngay 3 thang 6 nam 2013, cong ty da nh~n du 1.074.742.100 ngan VND cho vi$c phat Mnh nay. Tren CO' s& d6, COng ty da h<;ich toan tang von co phan va tang tien tll'O'ng ung. Chi phi phat hanh so co phieu nay so tien 22.142.330 ngan VND da dll'Q'C ghi nh~n vao th~ng dll' flm VOn CO phan.

(**) Ngay 28 thang 5 nam 2013, cong ty da phat hanh rieng le 73.309.434 co phan pho thOng d~ chuy~n doi 75 trieu DO Ia My trai phieu quoc te. Viec phat hanh nay dll'Q'C thl)'c hien theo Nghi quyet Dc;1i hoi dong co dOng so 0401/13/NQDHDCD-HAGL nga¥ 4 thang 1 nam 2013, cOng van so 1551/UBCKQLPH ngay 23 thang 4 nam 2013 ban Mnh b&i Oy Ban Chung Khoan NM Nll'&c va hQ'p dong chuyen doi ngay 10 thang 5 nam 2013. Tren cO' s& d6, COng ty da h<;ich toan tang von co phan 733.094.340 ngan VND, tang th~ng dll' von co phan 685.608.546 ngan VND sau khi da tn:r di cac chi phi thu xep phat hanh, va ghi giam nQ' vay trai phieu quoc te 1.562.1 oo.ooo ngan VND.

vao ngay 11 thang 6 nam 2013, COng ty da nh~n dll'Q'C Gi~y chung nh$n dang ky kinh doanh dieu chinh lan thu 21 cua s& Ke hoc;1ch va Dau tll' tinh Gia Lai ve vi$c tang von dieu le len 7.181.546.930 ngan dong.

35


THUY~T MINH CAC ,BAO CAO TAl CHINH TONG HO'P GIO'A NI~N DO (tiep theo) vao ngay va cho ky ke toan sau tMng ket thuc ngay 30 tMng 6 nam 2013

25. VON CHU SO HlrU (tiep theo)

25.2 cophieu

Ngay 30 thang 6 Ngay 31 thtmg 12 nam 2013 nam 2012 co phi/Ju co phieu

S6 IU'Q'ng c6 phieu OU'Q'C phep phat hanh 718.154.693 537.371 .049 s6 IU'Q'ng co phieu aa phat hanh va g6p v6n a~y au 718.154.693 537.371.049

co phieu phd thOng 718. 154.693 537.371.049 co phieu dang IU'u hanh 718.154.693 537.371 .049

co phi/Ju phd thOng 718.154.693 537.371.049

26. DOANHTHU

26.1 Doanh thu bim hang h6a va cung cap dich v~ Ngan VND

Cho ky ke toan 6 Cho ky ke toan thang ket thUc 6 thang ket thUc

ngay 30 thang 6 ngay 30 thang 6 nam 2013 nam 2012

Doanh thu 9QP 584.436.695 1.180.445.444

Trang cl6: Doanh thu ban hang h6a 355. 152.425 975.687.262 Doanh thu tl.l' cac hqp clang xay dt,mg 101.594.324 119.162.050 Doanh thu can hQ 91.914.039 47. 670.660 Doanh thu cung c~p dich vv 35.775.907 37.925.472

Cac khoan giam trw (222.227) (157.877)

Hang ban bi tra l<;~i (34.171) Thue tieu thv cl~c bi~t (188.056) (157.877)

Doanh thu thu&n 584.214.468 1.180.287.567

Trong cl6: Doanh thu ban hang h6a 355.118.254 975.687.262 Doanh thu tl.l' cac hqp clang xay dt,mg 101.594.324 119.162.050 Doanh thu can h9 91.914.039 47.670.660 Doanh thu cung c~p dich vv 35.587.851 37.767.595

36


THUY~T ~INH C~C ,BAO CAO TAl CH[NH TONG HO'P GIO'A NII~N DO (tiep theo) vao ngay va cho ky ke toan sau thang kEH thUc ngay 30 thang 6 nam 2013

26. DOANH THU (tiep theo)

26.2 Doanh thu ho<Jt di)ng titi chinh

Ngan VND Cho ky ktJ toan Cho ky ktJ toan

6 thang ktJt thOc 6 thang ktJt thOc ngay 30 thang 6 ngay 30 thang 6

nam 2013 nam 2012

Thu nh~p ter ban cac khoan a~u tll' 422.294.000 17.187.565 Uii cho vay 210.641.252 415.943.364 U~i ti~n glii ngan hang 34.566.058 96.231.128 Lai chemh 1$ch ty gia hoi aoai 4.653.338 2.759.161 C6 tll'c nh~n OLI'Q'C 3.500.000 1.991.600

T0NGCQNG 675.654.648 534.112.818

27. GIA VON HANG BAN VA D!CH Vl) CUNG CAP

Ngan VND

Cho ky ktJ toan 6 thang k~t thOc

Cho ky ktJ toan 6 thang k~t thOc


Gia von hang h6a 307.859.707 884.166.337 Gia von cua cac hqp dong xay d1,mg 91.423.308 114.567.577 Gia von can ho 74.982.118 37.358.305 Gia von djch VI,J cung c~p 29.926.137 26.647.960

TONG CQNG 504.191.270 1.062.740.179

28. CHI PHi TAl CHiNH

Ngan VND

Cho ky ke toan Cho ky k~ toan 6 tMng ket thOc 6 thang k~t thOc ngay 30 thang 6 ngay 30 thang 6

nam 2013 nam 2012

Chi phi ai vay 511.569.750 407.745.781 Dl! phong giam gia a~u tll' dai h~n 6.000.000 Lo chenh 1$ch ty gia 1.382.675 4.158.631

Cac khoan khac 31.739.139 43.368.222

T0NGCQNG 550.691.564 455.272.634

37


THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHiNH TONG HQ'P GIO'A NIEN DO (ti~p theo) vao ngay va cho ky k~ toan sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

29. CAC KHOAN THU NH~P VA CHI PHi KHAC

Ngan VNEJ

Cho ky k6 toan 6 thang k6t thuc

Cho ky k6 toan 6 thang k6t thUc


Thu nh~p khac 5.255.664 6.387.945

Doanh thu chuyen giao tai san, may m6c trong T~p doan Gia v6n tai san, may m6c chuyen giao trong T~p

26.200.486 8.604.649

do an (26.200.486) (8.604.649) Thu nh~p thanh ly tai san 2.907.970 4.574.254 Ti~n boi thll'ang nh~n dll'Q'C 1.795.672 Cac khoan khac 552.022 1.813.691

Chi phi khac (19.488.354) (44.946.408)

Ti~n ph~t thu~ (15.871.213) (34.285.986) Gia tri con l~i cua tai san thanh ly (2.903.470) (6.416.897) Cac khoan khac (713.671) (4.243.525)

L6 thuan (14.232.690) (38.558.463)

Nh~m t~p trung hoa trong quy trlnh mua s~m tai san, trong ky k~ toan sau thang k~t thuc ngay 30 thimg 6 nam 2013. Cong ty da mua tai san tri gia 26.200.486 ngan dong va chuyen giao t&i cac cong ty con trong T~p doan theo gia g6c (6 thang d~u nam 2012: 8.604.649 ngan dong).

30. THUE THU NH~P DOANH NGHI~P

Gong ty c6 nghia v1,1 nop Thu~ thu nMp doanh nghi$p (thu~ "TNDN") b~ng 25% tren IQ'i nhu~n chiu thu~.

Cac bao cao thu~ cua C6ng ty se chju Slf kiem tra cua CO' quan thu~. Do vi$c ap d1,1ng lu~t va cac quy d!nh v~ thu~ d6i v&i cac lo~i nghi$p v1,1 khac nhau c6 the dll'Q'C giai thfch theo nhi~u each khac nhau, s6 thu~ dll'Q'C trlnh bay tren cac bao cao tai chfnh tong hqp giQoa nien do cua Cong ty c6 the se bi thay doi theo quy~t d!nh cu6i cung cua cO' quan thu~.

Chi phi thu~ TNDN trong ky bao gam:

Thu~ TNDN hiem hanh Bi~u chinh thu~ TNDN trich thi~u cac nam tm&c theo bien ban quy~t toan thu~

Chi phi (IQ'i ich) thu~ TNDN hoan l~i

TONG CQNG

38

Cho ky k6 toan 6 thang k6t thUc ngay 30 thang 6

nam 2013

33.342.031

2.145.078

35.487.109

329.723

35.816.832

Ngan VNEJ

Cho ky k6 toan 6 thang k6t thUc ngay 30 thang 6

nam 2012

34.006.045

9.725.439

43.731.484

(931.501)

42.799.983

Cong ty Cb ph~n Hoang Anh Gia Lai

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHINH TONG HQ'P GIO'A NI~N 80 (tiep theo) vao ngay va cho ky ke toan sau thtmg ket thUc ngay 30 thang 6 nam 2013

30. THUE THU NH~P DOANH NGHieP (tiep theo)

30.1 Thue TNDN hi~n himh

B09a-DN

Thue TNDN hi$n hanh phai tra dU'Q'C xac d!nh dl,l'a tren thu nh~p chiu thue cua ky hi$n t~i. Thu nh~p chju thue khac v&i thu nh~p dU'Q'C bao cao trong bao cao ket qua kinh doanh tong hO'P giCfa nien do vl thu nh~p chiu thue khong bao gam cac khoan m1,1c thu nh~p chiu thue hay chi phi dU'Q'C kh~u tnJ> cho m1,1c dich tinh thue trong cac ky khac va cOng khong bao gam cac khoan m1,1c khong phai chiu thue hay khong dU'Q'C kh~u tnJ> cho m1,1c dich tinh thue. Thue TNDN hi$n hanh phai tra cua Cong ty dU'Q'c tinh theo thue su~t da ban hanh den ngay ket thuc ky ke toan.

Chi phi thue TNDN hi$n hanh trong ky OU'Q'C tinh nhU' sau:

Lai nhuan trU'ac thu~ C~c kho~n di~u chinh tang (giam) IQ'i nhu~n k~ toan

Cac khoan ph~t Cac chi phi khong aU'Q'C kh~u trCI' LQ'i nhu~n chU'a thl,l'c hi$n Thu nh~p co tile Cac khoim khac

LQ'i nhu~n chju thu~ U'UC tinh

Thu~ TNDN hi~n hanh U'UC tinh

Trich thieu chi phi thue TNDN trong cac ky trU'&c

Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh U'Uc tinh trong ky

Thue TNDN phai tra aau ky Thue TNDN aa tra trong ky Thue TNDN phai tra c~n trCI' v&i thue GTGT aau vao OU'Q'C kh~u trCI' theo thOng bao cua CO' quan thue

Thu~ TNDN phai tra cu6i ky (Thuyllt minh so 21)

39

Cho ky kll toan 6 thang kilt thUc ngay 30 thang 6

nam 2013

117.158.276

15.845.973 9.334.691

(1.318.891) (3.500.000) (4.151.924)

133.368.125

33.342.031

2.145.078

35.487.109

36.707.117 (4.241.016)

(35.31 0.664)

32.642.546

Ngan VNEJ

Cho ky kll toan 6 thang kilt thUc ngay 30 thang 6

nam 2012

88.959.709

34.285.986 11.044.079 3.726.005

(1.991.600)

136.024.179

34.006.045

9.725.439

43.731.484

190.509.238 (187.093.044)

(14.712.672)

32.435.006


THUY~T MINH CAC .BAO CAO TAl CHiNH TONG HO'P GIO'A NI~N DO (tiep theo) vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

30. THU~ THU NH~P DOANH NGHieP (tiep theo)

30.2 Thu~ TNDN hoan f{li

Thue TNDN hoan lc;3i cua Cong ty va nhCrng bien d9ng trong ky the hi$n nhU' sau:

Bang can a6i k§ toan tong hqp giifa nitm a¢

Ngan VNEJ

Bao cao k§t qua ho~t a{)ng kinh doanh tong hqp giifa nien a¢

Ngay 30 thang Ngay 31 thang Cho ky k~ toan 6 thang k§t

thUc ngay 30 thang 6

nam 2013

Cho ky k§ toan 6 thang k~t

thUc ngay 30 thang6

nam 2012

6 nam 2013 12 nam 2012

Tai sim thu~ TNDN hoan l{li

LQ'i nhu$n chLYa thl,l'c hi$n

31. GIAO D!CH VOl CAC BEN LIEN QUAN

329.723 (329.723)

Cac giao dich trong yeu v&i cac ben lien quan trong ky nhU' sau:

Cac ben lien quan

Cong ty Co ph~m Hoang Anh D~k L~k

Quan he Giao djch

Cong ty con Doanh thuban hang va hQ'p dong xay dl,l'ng

931.501

Ngan VN£)

s6 tien

9.269.588

Cong ty Co ph~m Cao su Hoang Anh Quang Minh

Cong ty con Ban hang h6a va dich vL,J 23.301.833

Cong ty Co ph~n Phu Hoang Anh

Cong ty Co ph~n Trong rCrng Cong nghi$p Gia Lai

Cong ty TNHH Hoang Anh An Dong Meas

Cong ty TNHH Phat trien Nang nghi$p Hoang Anh Attapeu

Cong ty TNHH MTV Hoang Anh Oyadav

Cong ty con

Cong ty con

Cong ty con

Cong ty con

Cong ty con

40

Doanh thu ban hang va hQ'p dong xay dl,l'ng

Lai vay ter cac khoan cho cong ty con vay

Doanh thu ban hang va hQ'p dong xay dl,l'ng

Lai vay tll' cac khoan cho cong ty con vay

Doanh thu ban hang va CUng cap djch Vl)

Doanh thu ban hang va

1.713.137

17.579.625

27.349.716

10.488.521

36.650.293

hQ'p dong xay dl)'ng 176.248.107

Doanh thu ban hang va cung cap djch Vl) 10.429.436

Cong ty Co ph~n Hoang Anh Gia Lai B09a-DN

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHiNH TONG HQ'P GIO'A NI~N £>0 (ti~p theo) vao ngay va cho ky k~ toan sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

31. GIAO D!CH VOl CAC BEN LIEN QUAN (ti~p theo)

Cac giao d!ch trong y~u v&i cac ben lien quan trong ky nhU' sau (ti~p theo):

Ngan VND

Cac ben lien quan QuanM Giao djch s6 tien

C6ng ty TNHH MTV Kinh doanh C6ng ty con Mua may m6c 16.423.635 Xuat nh~p khau Hoang Anh Gia Lai

C6ng ty TNHH ait;!n Hoang Anh C6ng ty con Doanh th~ ban hang va Attapeu hqp dong xay dl,l'ng 23.752.986

C6ng ty Co phan Khoang san Gia C6ng ty con Doanh thu ban hang va Lai cung Cap djch Vl,J 6.402.999

Cong ty Co phan Cao su Ban Me C6ng ty con Doanh thu ban hang va cung cap djch Vl,J 647.808

C6ng ty TNHH CRD C6ng ty con Doanh thu ban hang va cung cap djch Vl,J 4.328.324

C6ng ty TNHH Khoang san Hoang C6ng ty con Doanh thu ban hang va Anh GL- Kon Tum cung cap djch Vl,J 19.200.044

Cong ty Co phan Th~ thao Hoang C6ng ty con Doanh thuban hang va Anh Gia Lai hqp d6ng xay dl,l'ng 504.099

Chi phf quang cao 6.531.795

C6ng ty Co phan HAGL Mien C6ng ty con Xay dl,l'ng c6ng trinh Trung 26.532.218

cang ty co phan Xay lilp An Phu C6ng ty con Doanh thu ban hang va cung Cap djch Vl,J 9.268.837

Cong ty co phan Go Hoang Anh C6ng ty con Doanh thuban hang va Gia Lai hQ'p a6ng xay dl,l'ng 1.889.526

Mua v~t tll' 1.407.353

cong ty co phan Xay dl,l'ng cau C6ng ty con Lai vay tll' cac khoan dU'cmg Hoang Anh Gia Lai cho cong ty con vay 1.165.720

C6ng ty Co phan Cao su Hoang C6ng ty con Doanh thuban hang va Anh Gia Lai hQ'p d6ng xay dl,l'ng 475.606

Lai vay tll' cac khoan cho c6ng ty con vay 35.328.000

Cong ty Co phan Mfa aU'<Yng C6ng ty con Lai vay tll' cac khoan Hoang Anh Gia Lai cho c6ng ty con vay 24.517.958

Doanh thu ban hang va hqp d6ng xay dl,l'ng 76.968.335

Cong ty co phan Xay dl,l'ng va C6ng ty con Lai vay tll' cac khoan Phat tri~n Nha Hoang Anh cho c6ng ty con vay 3.720.556

Cac khoan khac 764.558

cong ty co phan Thuy dien Hoang C6ng ty con Doanh thu ban hang va Anh Gia Lai hQ'p d6ng xay dl,l'ng 536.423

Lai vay tl.f cac khoan cho c6ng ty con vay 66.281.194

41


THUY~T MINH CAC !3AO CAO TAl CH[NH TONG HO'P GIO'A NI~N DO (tiep theo) vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thUc ngay 30 thang 6 nam 2013

31. GIAO D!CH VOl CAC BEN LIEN QUAN (tiep theo)

Cac khoan phai thu v&i cac ben lien quan vao ngay 30 tMng 6 nam 2013 nhLY sau:

Ngan VNEJ Cac ben lien quan Quan h~ Giao dich S6 ti~n

Phai thu khach himg

Cong ty TNHH Phat trien Cong ty con Ban hang h6a 33.177.948 Nong nghi~p Hoang Anh va xay dl)'ng Attapeu

Cong ty TNHH Mia Cong ty con Ban hang h6a 30.868.972 aLYang Hoang Anh Attapeu

Cong ty TNHH Hoang Cong ty con Ban hang h6a va d jch Vl,l 19.168.399 Anh An Dong Meas

Cong ty TNHH di~n Cong ty con Ban hang h6a 13.542.965 Hoang Anh Attapeu

Cong ty TNHH An Tien Cong ty con Ban hang h6a va xay dl)'ng 8.260.958

Cong tyTNHH Cong ty con Ban hang h6a va d!ch Vl,l 7.080.217 Rattanakiri

Cong ty C6 ph~n Tr6ng Cong ty con Ban hang h6a va djch Vl,l 6.379.726 rl1ng Cong nghi~p Gia Lai

Cong ty TNHH TM&DV Ben lien quan Hqp a6ng xay dl,l'ng 4.173.740 True Thinh

Cong ty TNHH Khoang Cong ty con Ban hang h6a va djch Vl,l 2.369.357 san Hoang Anh GL - Kon Tum

Cong ty TNHH MTV Cong ty con Ban hang h6a va djch Vl,J 2 .280.349 Hoang Anh Oyadav

Cong ty C6 ph~n Khoang Cong ty con Ban hang h6a 1.624.969 san Hoang Anh Gia Lai

Cong ty c6. ph~n Hoang Cong ty con Ban hang h6a Anh Dak Lak va xay dl,l'ng 1.261 .817

Cong ty G6 ph~n Go Cong ty con Ban hang h6a va d!ch vl,l 852.552 Hoang Anh Gia Lai

Gong ty G6 ph~n Cao su Gong ty con Ban hang h6a 680.198 Ban Me

Cac ben lien quan khac Ben lien quan Gac khoan khac 3.682.712

TONG CC)NG 135.404.879

42

Cong ty C6 phfln Hoang Anh Gia Lai B09a-DN

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CH[NH TONG HO'P Gil) A NI~N £>0 (tiep theo) vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

31 . GIAO D!CH VOl cAc BEN LIEN QUAN (tiep theo)

Cac khoan phai thu v&i cac ben lien quan vao ngay 30 thang 6 nam 2013 nhU' sau (tiep theo):

Ngan VNEJ Cac ben lien quan QuanM Giao dich s6 ti#m

Tra trU'&c cho ngwi ban

C6ng ty C6 phan Thll thao Gong ty con O'ng trU'&c dich Vl,J Hoang Anh Gia Lai quang cao 46.660.720

Cong ty c6 phan Go Hoang C6ng ty con Cac khoan khac 500.000 Anh Gia Lai

TONGCQNG 47.160.720

Phai thu khac

Cong ty c6 phan Xay dl,l'ng va C6ng ty con Phai thu cho vay Phat trilln Nha Hoang Anh ng~n hG~n va ti~n lai 3.071.733.983

Gong ty c6 phan Thuy di$n C6ng ty con Phai thu cho vay Hoang Anh Gia Lai ngan hG~n va ti~n lai 719.853.981

C6ng ty C6 phan Cao su C6ng ty con Phai thu cho vay Hoang Anh Gia Lai ng~n hG~n va ti~n lai 517.949.589

Cong ty c6 phan Mfa dU'ang C6ng ty con Phai thu cho vay Hoang Anh Gia Lai ng~n hG~n va ti~n lai 351.178.261

Cong ty c6 phan Phu Hoang C6ng ty con Phai thu cho vay Anh ng~n hG~n va ti~n lai 263.553.014

C6ng ty c6 phan Trang rung C6ng ty con Phai thu cho vay C6ng nghi$p Gia Lai ng~n hG~n va ti~n lai 154.598.229

Gong ty C6 phan Thll thao C6ng ty con Chi phi tra h9 49.917.238 Hoang Anh Gia Lai

Cong ty c6 phan Go Hoang C6ng ty con Cho mU'Q'n tG~m 43.700.000 Anh Gia Lai

Cong ty c6 phan Xay dl,l'ng Cau C6ng ty con Phai thu cho vay dU'6'ng Hoang Anh Gia Lai ngan hG~n va ti~n lai 36.271.709

C6ng ty C6 phan B$nh vi$n C6ng ty con Cho mU'Q'n tG~m 25.125.417 HAGL

C6ng ty TNHH PMt tril!n C6ng ty con Chi phi tra ho 18.998.319 N6ng nghi$p Hoang Anh Attapeu

C6ng ty TNHH C6ng nghi$p C6ng ty con Cho mU'Q'n tG~m 18.791.500 va N6ng nghi$p Cao su Hoang Anh -Quang Minh

Cong ty c6 phan Thuy di$n C6ng ty con Cho mU'Q'n tG~m 18.456.294 Hoang Anh Ban Me

43


THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHINH TONG HQ'P GIO'A NI~N 80 (tiep theo) vao ngay va cho ky ke to(!m sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

31. GIAO D!CH VOl cAc BEN LIEN QUAN (tiep theo)

B09a-DN

Cac k~oan phai thu va phai tra v&i cac ben lien quan vao ngay 30 thang 6 nam 2013 nhll' sau (tiep theo):

Ngfm VNEJ Cac ben lien quan Quan h~ Giao dich s6 tien

Phai thu khac (tiep theo)

Cong ty C6 ph~n Xay l~p An PhU Cong ty con Cho ml.l'qn t~m 8.501.700

Cong ty C6 ph~n Hoang Anh D~k Cong ty con Cho ml.I'Q'n t~m 4.117.000 L~k

Cong ty C6 ph~n Hoang Anh Me Cong ty con Cho mli'Q'n t~m 2.972.755 Kong

Cong ty C6 ph~n Hoang Anh Gia Cong ty lien Cho mll'qn t~m 2.500.000 Dinh ket

Cong ty TNHH MTV Kinh doanh Xu~t nh<;lp kh~u Hoang Anh Gia

Cong ty con Cho mll'qn t~m 2.483.937

Lai

Cong ty C6 ph~n HAGL Miem Cong ty con Chi phf tra h9 1.503.616 Trung

Cong ty C6 ph~n Khoang san Cong ty con Cho mli'Q'n t~m 1.639.200

Hoang Anh Gia Lai

Cac ben lien quan khac Ben lien quan Cac khoan khac 1.175.467

TONG CQNG 5.315.021.209

Phai tra cho ngwi ban

Cong ty C6 ph~n HAGL Mi~n Cong ty con Hqp dong xay dt,mg 7.453.630 Trung

Cong ty TNHH MTV Kinh doanh Xu~t nh<;lp kh~u Hoang Anh Gia

Cong ty con Mua may m6c, thiet bi 2.321.146

Lai

Cong ty c6 ph~n Xay l~p An Phu Cong ty con Hqp dong xay d1,mg 1.181.949

Cong ty TNHH MTV Hoang ThO' Cong ty con Mua hang h6a, dich Vl,l 1.208.897

Cong ty C6 ph~n G6 Hoang Anh Cong ty con Mua hang h6a 869.934 Gia Lai

Cac cong ty khac Ben lien quan Cac khoan khac 1.623.034

TONG CQNG 14.658.590

Ngwi mua tra ti~n trU'&c

Cong ty TNHH di$n Hoang Anh Cong ty con Nh<;ln U>ng trll'&c Attapeu ti~n xay dl,l'ng 124.370.492

Cong ty TNHH Hoang Anh An Cong ty con Nh<;~n U>ng trll'&c tiem Dong Meas mua hang h6a 99.577.756

44


THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHiNH TCNG HO'P GIO'A NI~N DO (tiep theo) vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

31. GIAO D!CH VOl CAC BEN LIEN QUAN (tiep theo)

B09a-DN

Cac khoan phcii tra v&i cac ben lien quan vao ngay 30 thang 6 nam 2013 nhLr sau (tiep theo):

Cac ben lien quan Quan h~ Giao dich

Ngooi mua tra tilm trf.l'&c (tiep theo)

GOng ty Co phan Hoang Anh cong ty con D~k L~k

Nh~n (J'ng trLr&c ti~n mua hang h6a

GOng ty TNHH MTV Hoang Anh GOng ty con Nh~n (J'ng trLr&c ti~n Oyadav mua hang h6a

GOng ty TNHH Hoang Anh GOng ty con Nh~n (J'ng tm&c tien Rattanakiri mua hang h6a

GOng ty Co phan Cao su Hoang GOng ty con Nh~n (J'ng trLr&c tien Anh -Quang Minh mua hang h6a

GOng ty Co phan Trong rt:mg GOng ty con Nh~n (J'ng tm&c tien GOng nghi$p Gia Lai mua hang h6a

GOng ty TNHH Phat trien Nang GOng ty con Nh~n (J'ng trLr&c tien nghi$p Hoang Anh Attapeu mua hang h6a

Cac cOng ty khac Ben lien quan Khac

TONG CQNG

Cac khoan phai tra khac

GOng ty Co phan Cao su Hoang Anh Gia Lai

COng ty con Mua co phan GOng ty Co

cong ty co phan Thuy di$n Hoang Anh Gia Lai

GOng ty Co ph€in Khoang san Hoang Anh Gia Lai

cong ty co phan Go Hoang Anh Gia Lai

GOng ty TNHH MTV Khoang san Hoang Anh GL- Kontum

GOng ty TNHH MTV Kinh doanh Xuat nh~p khau Hoang Anh Gia Lai

GOng ty TNHH Hoang Anh Gia Lai Vientiane

GOng ty TNHH Phat trien Nang nghi$p Hoang Anh Attapeu

Cac cOng ty khac

TONG CQNG

phan Xay dl,l'ng va Phat trien Nha Hoang Anh va

vay mLrQ'n t<;~m

GOng ty con Vay mLrQ'n t<;~m





GOng ty con Chi h(l

GOng ty con Chi h(l

Ben lien quan Cac khoan khac

45

Ngan VND

s6 tit~n

75.399.078

52.070.000

41.418.762

32.454.403

31.463.687

29.939.567

1.655.376

488.349.121

990.200.000

909.414.493

617.803.819

152.840.008

74.667.000

16.905.126

6.093.450

3.808.366

944.488

2. 772.676.7 50

Cong ty Co ph~n Hoang Anh Gia Lai B09a-DN

T_HUY~T rv:INH C~C ,BA? C~O TAl CH~NH TCNG HQ'P GIO'A NII~N BO (tiep thea) vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

31. GIAO D!CH VOl cAc BEN LIEN QUAN (tiep thea)

Thu lao cho cac thanh vien H9i dong Quan tri, Ban kiem soat va Ban thll' ky:

Thu lao trong ky

32. cAc CAM Ki:T

Cam k~t thue ho~t d(}ng

Cho ky kf: toan 6 thang kf:t thtlc ngay 30 thang 6

nam 2013

457.800

Ngan VNEJ

Cho ky kf: toan 6 thang kf:t tht1c ngay 30 thang 6

nam 2012

1.125.000

C6ng ty thue nhieu 16 d~t tc;~i Vi$t Nam de xay dt,mg nha xll'&ng, cac ti$n nghi cua khach sc;~n va trong cay c6ng ngh!filP lau nam. C6ng ty U'&c tfnh so tien thue toi thieu phai tra trong tll'ang lai cho cac 16 dat thue nay tc;~i ngay 30 tMng 6 nam 2013 thea cac hqp dong thue hoc;~t dc;>ng nhll' sau:

DU'&i 1 nam TLY 1 den 5 nam Tren 5 nam

T0NGC(>NG


893.350 3.573.399

32.876.573

37.343.322

33. Ml)C DiCH VA CHiNH SACH QUAN LV ROI RO TAl CHiNH

Ngan VNEJ


893.350 3.573.399

33.319.576

37.786.325

Nq phai tra tai chfnh cua C6ng ty chu yeu bao gbm cac khoan trai phieu, vay va nq, cac khoan phai tra ngli'<Yi ban, chi phf phai tra va cac khoan phai tra khac. Mt,Jc dfch chfnh cua nhCJong khoan nq phai tra tai chfnh nay Ia nh~m huy dc;>ng ngu6n tai chfnh pht,Jc vt,J cac hoc;~t dc;>ng cua C6ng ty. C6ng ty c6 cac tai san tai chfnh nhll' cac khoan cho vay, cac khoan phai thu khach hang va cac khaan phai thu khac, tien m$t va tien gll'i ng~n hc;~n phat sinh tn)'c tiep ttY hoc;~t dc;>ng cua C6ng ty. Ngoai ra, C6ng ty phat hanh trai phieu chuyen d6i nh~m huy d9ng nguon tai chfnh pht,Jc vt,J cac hac;~t dc;>ng dau tll'.

Trang qua trlnh hoc;~t d9ng blnh thli'<Yng cua mlnh, C6ng ty c6 kha nang g$p phai cac rui ra thi tm<Yng, rui ra tfn dt,Jng va rui ra thanh khaan.

Nghi$p vt,J quan ly rui ra Ia nghi$p vt,J kh6ng the thieu cha taan b9 hoc;~t dc;>ng kinh doanh cua C6ng ty. C6ng ty aa xay dt,mg h$ thong kiem saat nh~m dam bao sl,l' can b~ng & mll'c hqp ly giCJoa chi phf khi rui ra phat sinh va chi phf quan ly rui ro. Ban Giam doc lien tt,Jc thea doi quy trlnh quan ly rui ra cua Cong ty de dam baa Sl,l' can b~ng hqp ly giCJoa rui ro va kiem saat rui ra.

Ban Giam doc xem xet va thong nh~t ap dt,Jng cac chfnh sach quan ly cho nhCJong rui ro n6i tren nhll' sau.

46

Cong ty Co phfln Hoang Anh Gia Lai B09a-DN

THUY~T MINH CAC !3AO CAO TAl CHiNH TONG HO'P GIO'A NI~N DO (tiep theo) vao ngay va cho ky ke totm sau thang ket thuc ngay 30 tMng 6 nam 2013

33. Ml)C DiCH VA CHiNH SACH QUAN LY ROI RO TAl CHiNH (tiep theo)

Rui ro thi tri.J'Cmg

Rui ro thi tm<Yng Ia rui ro rna gia tri hqp ly cua cac lu&ng tiem trong tll'ang lai cua mot cong Cl.J tai chfnh se bien dong theo nhCmg thay d6i cua gia thi trll'<Yng. Rui ro thi trll'<Yng c6 bon loc;~i rui ro: rui ro lai suat, rui ro tiem t$, rui ro ve bat dong san va rui ro ve gia khac, ch~ng hc;~n nhU' rui ro ve gia c6 phieu. Cong Cl,J tai chfnh bj anh hll'ong boi rui ro thj tm<Yng bao g&m trai phieu, cac khoan vay va nQ', tien gll'i, cac khoan dau tll' s~n sang de ban.

Cac phan trch do nhc;~y nhll' dU'Q'c trlnh bay dU'&i day lien quan den tlnh hlnh tai chfnh cua Cong ty tc;~i ngay 30 thang 6 nam 2013 va ngay 31 thang 12 nam 2012.

Cac phan trch do nhc;~y nay da dll'Q'C l~p tren co sa gia tri cac khoan nq thuan, ty 1$ giCYa cac khoan nq c6 lai suat co djnh va cac khoan nq c6 lai suat tha n6i Ia khong thay d6i.

Rui ro tai su~t

Rui ro lai suat Ia rui ro rna gia trj hQ'p ly ho$c cac Iuong tien trong tU'ang lai cua mot cong Cl.J tai chinh se bien dong theo nhQong thay d6i cua lai suat thi trU'<Yng. Rui ro thi trll'<Yng do thay d6i lai suat cua Cong ty chu yeu lien quan den tien, cac khoan tien gll'i ngcfm hc;~n , trai phieu, cac khoan vay cua Cong ty.

Cong ty quan 1Y rui ro lai suat b~ng each phan trch tlnh hlnh cc;~nh tranh tren thi trll'<Yng de c6 dU'Q'C cac lai suat c6 IQ'i cho ml,JC dfch cua Cong ty va van n~m trong gi&i h<;~n quan ly rui ro cua mlnh.

£J9 nh~W cJ6i v&i lai su~t

Do nhc;~y cua cac khoan vay va nQ' doi v&i Sl! thay d6i c6 the xay ra a ml1c d¢ hqp ly trong lai suat dU'Q'C the hi$n nhll' sau.

V&i gia djnh Ia cac bien so khac kh6ng thay d6i, cac bien dong trong lai suat cua cac khoan vay v&i lai suat tha n6i c6 anh hll'ang den IQ'i nhu~n tm&c thue cua Cong ty nhll' sau:

Tang! giam cJi~m caban


VND +300 VND -300


VND +300 VND -300

Ngan VNEJ Anh hU'&ng cJ~n IQ'i nhu~n trU'&c thu~

(125.016.318) 125.016.318

(17.303.569) 17.303.569

Ml1c tang/giam diem CO' ban SLY dl,Jng de phan trch do nhc;~y doi v&i lai suat dU'Q'C gia djnh dva tren cac dieu ki$n c6 the quan sat dll'Q'C cua thi tm<Yng hi$n tc;~i. Cac dieu ki$n nay cho thay ml1c bien dong thap han dang ke so v&i cac ky tm&c.

Rui ro ngo<;~i t~

Rui ro ngo<;~i t$ Ia rui ro rna gia trj hQ'p ly cua cac Iuong tien trong tll'ang lai cua mot c6ng Cl.J tai chinh se bien dong theo nhQong thay d6i cua tl gia hoi doai. Cong ty chiu rui ro do Sl! thay d6i cua ty gia hoi doai lien quan trvc tiep den cac hoc;~t dong kinh doanh cua Cong ty.

47


THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CH[NH TONG HO'P GIO'A NI~N DO (tiep theo) vao ngay va cho ky ke toan sau tMng ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

33. Ml,JC DiCH VA CHiNH SACH QUAN LY ROI RO TAl CHiNH (tiep theo)

Rtii ro thi trwng (tiep theo)

DQ nhf)y a6i v&i ngof)i t~

V&i gia djnh Ia cac bien so khac kh6ng thay doi, bang dLY6'i day thll hi$n dQ nh~y cua lqi nhu$n trLY6'C thue cua Cong ty {do Sl,f thay doi gia tri hqp ly cua tai san va nq phai tra).

Thay a6i ty gia USD (%)

Cho ky ke toan sau tMng ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

Cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2012

Rui ro v~ gia c6 phi~u

+1 - 1

+1 - 1

Anh hU'&ng a~n tqi nhu~n trU'&c thu~

Ngan VND

3.849.944 (3.849.944)

(12.572.007) 12.572.007

Cac co phieu do Cong ty n~m giCr bi anh hLY&ng b&i cac rui ro thi trLY<Yng phat sinh tll' tfnh kh6ng ch~c ch~n ve gia tri tLYO'ng lai cua co phieu dau tLY. Cong ty quan ly gia rui rove gia co phieu bang each thiet l$p h~n mlic dau tLY. Hoi dong auan tri cua Cong ty cOng xem xet va phe duyet cac quyet dinh dau tLY vao co phieu. Cong ty danh gia rui ro ve gia co phieu Ia khong dang kll.

Rui ro v~ bl!t al)ng san

Cong ty da xac dinh dLYQ'c cac rui ro sau lien quan den danh m1,1c dau tLY bflt d(>ng san: (i) Vi$C chi phf CUa CaC dl,f an phat trilln CO thll tang neu CO Sl,f Ch.;'lm tre trong qua trinh l.;'lp ke ho~ch. Cong ty thue cac chuyen gia co vfin chuyen ve cac yeu cau l.;'lp ke ho~ch Cl,J thll trong ph~m vi de an nham giam cac rui ro c6 thll phat sinh trong qua trinh l$p ke ho~ch ; (ii) rui ro gia trj hQ'p ly CUa danh mt,JC dau tlJ' bflt d(>ng san do cac yeu to CO' ban CUa thj trLY<Yng va ngLY<Yi mua.

Rtii ro tin d~:~ng

Rui ro tfn d1,1ng Ia rui ro ma mot ben tham gia trong mot cong c1,1 tai chfnh hoi;ic hqp dong khach hang kh6ng thl,fC hi$n cac nghia Vl,J cua minh, dan den ton that ve tai chfnh. C6ng ty c6 rui ro tfn dt,Jng tll' cac ho~t d(>ng kinh doanh cua minh (chu yeu doi v&i cac khoan phai thu khach hang) va tll' ho~t d(>ng tai chfnh cua minh, bao gom tien gll'i ngan hang va cac khoan vay trong T.;'lp doan.

Phai thu khach hang

Cong ty thLY<Yng xuyen theo doi cac khoan phai thu khach hang chLYa thu dLYQ'c. B6i v&i cac khach hang l&n, Cong ty thl,fc hi$n xem xet sl,f suy giam trong chat ILYqng tfn d1,1ng cua tll'ng khach hang t~i ngay l.;'lp bao cao. Cong ty tim each duy tri killm soat chi;it che doi v&i cac khoan phai thu ton dong va b6 trr nhan Sl! killm soat tfn d1,1ng all giam thillu rui ro tfn d1,1ng. Tren cO' s& nay va viec cac khoan phai thu kMch hang cua Cong ty c6 lien quan den nhieu khach hang kMc nhau, rui ro tfn d1,1ng khong bi t$p trung dang kll vao mot kMch hang nhat din h.

Ti~n gui ngfm hang

C6ng ty chu yeu duy tri so dLY tien gll'i t~i cac ngan hang dLYQ'C nhieu ngLY<Yi biet den a Viet Nam. Rui ro tfn dt,Jng doi v&i s6 dLY t ien gll'i t~i cac ngan hang dLYQ'c .quan ly b&i b9 ph$!1 ngan quy cua Cong ty theo chfnh sach cua Cong ty. Rui ro tfn dt,Jng toi da cua Cong ty doi v&i cac khoan mt,Jc trong bang can doi ke toan t~i moi ky l$p bao cao chfnh Ia gia tri ghi so nhLY trinh bay trong Thuyet minh s6 4. Cong ty nh$n thfly mlic d(> t$p trung rui ro tfn dt,Jng doi v&i tien gll'i ngan hang Ia thflp.

48

Cong ty C6 ph€in Hoang Anh Gia Lai

THUY~T MINH CAC J3AO CAO TAl CH[NH TONG HO'P GIO'A NI~N DO (tiep theo) vao ngay va cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

33. Ml)C £>iCH VA CHiNH SACH QUAN LV RUI RO TAl CHiNH (tiep theo)

Rui ro tin dtJng (tiep theo)

Cho vay

B09a-DN

Cong ty c6 cho cac cong ty con trong cung T~p doan, Cong ty Co ph~n D~u tlY Xay dl,mg va Phat tri~n Nha Hoang Phuc va Chinh phu Lao vay tien. Cong ty nh$n thay mll'c do t~p trung rui ro tfn d1,mg doi v&i khoan cho vay nay Ia thap.

Rtii ro thanh khoan

Rui ro thanh khoan Ia rui ro ma Cong ty se g~p kh6 khan khi thlfc hi$n cac nghia v1,1 tai chinh do thieu von. Rui ro thanh khoan cua Cong ty chu yeu phat sinh tll' vi$c cac tai san tai chinh va nq phai tra tai chinh c6 cac thai di~m dao h<;m l$ch nhau.

Cong ty giam sat rui ro thanh khoan thong qua Vi$c duy trl mot llYQ'ng tien m~t va cac khoan tLYO'ng dLYO'ng tien va cac khoan vay ngan hang & mll'c ma Ban Giam doc cho Ia du d~ dap Ll'ng cho cac ho~t dong cua Cong ty va d~ giam thi~u anh hLY&ng cua nhCrng bien dong ve Iuong tien.

Bang dLY&i day tong hqp thai h~n thanh toan cua cac khoan nq phai tra tai chinh cua Cong ty dlfa tren cac khoan thanh toan dl! kien theo hqp dong tren cO' s& chLYa dLYQ'c chiet khau:


Cac khoan vay va nq Trai phieu chuy~n doi va hoan doi Phai tra ngLYai ban Cac khoan phai tra, phai nop khac va chi phi phai tra


Cac khoim vay va nq Trai phieu chuy~n doi va hoan doi Phai tra ngLYai ban Cac khoan phai tra, phai nop khac va chi phi phai tra

DU'&i 1 nam Tlf 1 den 5 nam

Ngan VN£)

T6ngc¢ng

1.379.380.920 1.100.000.000

91.560.642

3.105.221.312

5.676.162.87 4

1.079.799.184

207.047.462

2.303.156.334

3.590.002.980

3.331.591.916 1.130.000.000

4. 710.972.836 2.230. 000.000

91 .560.642

3.105.221.312

4.461.591.916 10.137.754.790

4. 755.535.565 2.230.000.000

5.835.334.749 2.230.000.000

207.047.462

2.303.156.334

6.985.535.565 10.575.538.545

Cong ty cho r~ng mll'c do t$p trung rui ro doi v&i vi$c tra nq Ia thap. Cong ty c6 du kha nang tiep c~n cac nguon von va cac khoan vay den h~n thanh toan trong vong 12 thang c6 th~ dlYQ'C tai t1,1c v&i cac ben cho vay hi$n t~i.

Tai san dam bao

cong ty da c~m co hang ton kho, nha clia v~t kien tr~c. may m6c thiet bi, dat dai ya cac khoan d~u tlY cua mlnh cho cac khoan vay va trai phieu phat hanh (Thuyet minh so 18 va 24).

Cong ty khong n~m giLl' tai san dam bao cua mot ben khac vao ngay 30 thang 6 nam 2013 va ngay 31 thang 12 nam 2012.

49

Cong ty Co ph§n Hoang Anh Gia Lai

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHINH TONG HO'P GIO'A NI~N DO (ti~p thea) vao ngay va cho ky k~ toan sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2013

34. TAl SAN TAl CHiNH VA NQ' PHAI TRA TAl CHiNH

Gia tri ghi s6

Ngay 30 thang 6 nam 2013 Ngay 31 thang 12 nam 2012

Gia g6c Dl,l'phOng Gia g6c Dl,l'phOng

Tili san tai chinh

Cho vay 189.481 .775 - 186.471.568 -Phai thu khach hang 260.110.634 (13.069) 266.835.767 (621.219) Phai thu cac ben lien quan 5.315.021.209 - 6.624.027.708 -cac khoan phai thu khac 3.354.590.091 - 778.092.467 -Bau tll' ng~n h<;~n 81.783.240 - 81.783.240 -Bau tll' vao cOng ty khac 17.510.041 (6.000.000) 17.510.041 -Tiem 1.770.176.886 - 782.646.261 -

TOng c9ng 10.988.673.876 (6.013.069) 8.737.367.052 (621.219)

NQ' phai tra tai chinh Gia tri ghi s6


Vay va nq 6.940.972.836 8.065.334. 7 49 Phai tra cac ben lien quan 2. 772.676.750 1.907.735.410 Phai tra ngli'<Yi ban 91.560.642 207.047.462 Chi phi phai tra va cac khoan phai tra khac 332.544.562 395.420.924

TOng c9ng 10.137.754.790 10.575.538.545

B09a-DN

Ngan VNEJ

Gia tri hQ'p ly Ngay 30 thang 6 Ngay 31 thang 12

nam 2013 nam 2012

189.481.775 186.471.568 260.097.565 266.214.548

5.315.021 .209 6.624.027.708 3.354.590.091 778.092.467

81.783.240 81.783.240 11.510.041 17.510.041

1.770.176.886 782.646.261

10.982.660.807 8.736.745.833

Gia tri hQ'p 19 Ngay 30 thang 6 Ngay 31 thang 12

nam 2013 nam 2012

6.940.972.836 8.065.334.749 2.772.676.750 1.907. 735.410

91.560.642 207.047.462

332.544.562 395.420.924

10.137.754.790 10.575.538.545

Ban Giam d6c danh gia gia trj hqp ly cua nhling tai san va phai tra tai chinh nay xap xi gia trj ghi so cua chUng t<;~i ngay k~t thUc ky k~ toan gilia nien dQ.

50

Gong ty C6 phan Hoang Anh Gia Lai

THUY~T MINH CAC BAO CAO TAl CHiNH TONG HOP GIO'A NIEN DO (tiep theo) vao ngay va cho ky ke toan sau tMng ket thUc ngay 30 thang 6 nam 2013

35. CAC Sl,J' KleN PHAT SINH SAU NGAY K~T THUC KY K~ TOAN

809a-DN

Ngay 9 thang 7 nam 2013, Cong ty da cong bo phat hanh trai phieu v&i tong gia tri Ia 950 ty VND (m~nh gia cho moi trai phieu Ia 1 ty VND) do Ngan hang ThU'O'ng m~i Co ph~ln Dau tlJ' va Phat trien Vit;!t Nam thu xep phat Mnh. NhCmg trai phieu nay phai hoan tra sau ba (3) nam v&i lai suat Ia 14% cho nam dau tiem va lai suat cho cac ky tinh lai tiep theo se bc\lng trung blnh cua lai suat gt}i tiet kit;lm ca nhan ky h~n mll'<Yi hai (12) thang bc\lng Dong Vi~t Nam dlJ'Q'C c6ng b6 b&i bon ngan hang thU'O'ng m~i t~i chi nhanh Gia Lai, bao gom: ch· nMnh Ngan hang Nong nghi~p va Phat trien Nong then Vi~t Nam tinh Gia Lai, Chi nhan~ Ngan hang ThU'O'ng m~i Co phan Ngo~i thU'O'ng Vi$t Nam tinh Gia Lai, Chi nhanh Ngai'Tll hang ThU'O'ng m~i Co phan Dau tlJ' va Phat trien Vi$t Nam tinh Gia Lai, Chi nhanh Ngan-k hang ThU'O'ng m~i Co phan C6ng thU'O'ng Vi$t Nam tinh Gia Lai cong v&i bien do 5%/nam~ Cho den thai diem ngay 9 thang 7 nam 2013, Cong ty da tien hanh ban trai phieu cho Nga ~ hang ThU'O'ng m~i Co phan Dau tlJ' va Phat trien Vi$t Nam theo hqp dong ngay 9 thang 7 nam 2013 v&i tong so tien thu dlJ'qc Ia 950 ty VND. Tong so tien thu dlJ'Q'C hi dqt phat hanh nay dlJ'Q'C SLP dl,Jng de bo sung von cho cac dl,l' an dau tlJ' cua T$p doan va tai cau true nq vay cua T$p doan. Cac trai phieu thlJ'an~ n6i tren dlJ'Q'C dam bam bc\lng 72,66 tri$u co phieu cua C6ng ty n~m gill' b&i Chu tich Hoi dong Quan tri va khoan tien gt}i tiet ki$m 120 ty VND tc;~i Chi nhanh Ngan hang ThU'O'ng m~i Co ph~m D~w tlJ' va Phat tri€m Vit;lt Nam tinh Gia Lai.

Ba Nguyen Thi Do Quyen NgU'6'i l$p

Ngay 26 thang a nam 2013

Ba Hb Thi Kim Chi Ke toan t~U'&ng

51

Documents

Cong ty C6 ph&n Hoang Anh Gia Lai - hagl.com.vn th ban nien 2013/HAG - BCTC Tong... · Ban Giam doc Cong ty Co phan Hoang Anh Gia Lai ("Cong ty") trinh bay bao cao nay va cac bao