Cong ty Cfi phftn Th~ gi6i sfi Trftn Anh

Bao cao Tai chinh gifra nien d(> cho giai doc;m

sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2011

Cong ty CB phAn Th~ gi6i sB TrAn Anh Thong tin v~ Cong ty

Gi~y Chung nh~n Dang ky Kinh doanh s6 0102004703

0102004703, diSu chinh bin 1 0102004703 , diSu chinh l~n 2 0102004703 , diSu chinh l~n 3 0103018927 0103018927, diSu chinh l~n 1 0103018927, diSu chinh l~n 2 0103018927, diSu chinh l~n 3 0103018927, diSu chinh l~n 4 0103018927, diSu chinh l~n 5 0103018927, diSu chinh l~n 6 0103018927, diSu chinh l~n 7 0103018927, diSu chinh l~n 8

ngay 11 /3/2002 ngay 27110/2003 ngay 27/2/2006 ngay 3/8/2007 ngay 8/8/2007 ngay 20/8/2009 ngay 23110/2009 ngay 25/5/2010 ngay 21/6/2010 ngay 4/ 11/2010 ngay 4/3/2011 ngay 16/3/2011 ngay 21/6/2011

Gi~y Chu·ng nh~n Dang ky Kinh doanh va cac b<'m diSu chinh do SO' K~ ho~ch va D~u tu Ha N()i dp.

Hi)i d6ng Thanh vien

Ban Giam d6c

Tr\1 so· dang kY

Cong ty ki~m toan

Tr~n Xuan Kien D6 Thj Thu Huemg Srisant Chitvaranund Nghiem Xuan Th~ng Ph~m D~c HuS Hoang Anh Tu~n Bui Xuan Hung

Tr~n Xuan Kien D6 Thi Thu Huo·ng Nghiem Xuan Th~ng

Chu tich Thanh vien ' Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien

T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam D6c Giam d6c diSu hanh

1174 Duemg Ling, Phuo·ng Ling Thuqng Qu~n D6ng Da HaN()i Vi~tNam

C6ng ty TNHH KPMG Vi~t Nam

BAO cAo soAT XET

Kinh grri cac ca dong

KPMG Limited 161

h Floor, Pacific Place 83B Ly Thuong Kiet Street Hoan Kiem District, Hanoi The Socialist Republ ic of Vietnam

Cong ty CB phAn Th~ giOi sa Trftn Anh

Ph~m vi so:it xet

Telephone + 84 (4) 39461600 Fax + 84(4) 39461601 Internet www.kpmg.com

Chung toi da soat xet bio cio tai chinh gifi'a nien d(> dinh kern cua Cong ty C6 ph~n ThS gi6·i s6 Tr~n Anh ("Cong ty"), bao g6m bang can d6i kS toin t:;ti ngay 30 thing 6 niim 2011 va bio cao kSt qua ho:;tt d<;>ng kinh doanh, bio cio thay d6i v6n chu sa huu va bio cio luu chuySn ti@n t~ lien quan cho giai do:;tn kSt thuc cung ngay va cic thuySt minh kern theo duQ'c dUQ'C Ban Giim d6c Cong ty phe duy~t phit hanh ngay 12 thing 8 niim 2011. Vi~c l~p va trinh bay cic bio cio tai chinh gifra nien d(> nay thu(>c trich nhi~m cua Ban Giim d6c Cong ty. Trich nhi~m cua chung toi Ia dua ra bio cio nh~n xet v@ cic bio cio tai chinh gifra nien d(> nay can Clr tren kSt qua soat xet cua chung toi.

Chung toi da thvc hi~n cong vi~c soat xet theo ChuAn mt,rc KiSm toin Vi~t Nam s6 910 v@ Cong tic soat xet bio cao tai chinh. ChuAn mt,rc nay yeu du chung toi phai l~p kS ho:;tch va thvc hi~n cong vi~c soat xet dS c6 dU'Q'C SI,J' dam bao vira phai r~ng bio cao tai chinh khOng chua dvng cic sai s6t trQng ySu. Cong vi~c soat xet chU ySu gi6'i h;;m a vi~c phong v~n can b(> cua cong ty va ip dt,mg cic thu ti,IC phan tfch df>i v6'i cic dfr li~u tai chfnh va do d6 chi d:;tt dUQ'C Sl,l' dam bao th~p han so v6'i m(>t CUQC kiSm toin . Do chung toi khong thvc hi~n cong vi~c kiSm toin nen chung toi khong dua ray kiSn kiSm toin.

K~t lu~n so:it xet

Dv·a vao cong vi~c soat xet cua chung toi, chllng toi khong th~y c6 v~n d@ nao khiSn chung toi cho r~ng cac bio cio tai chinh gifra nien d(> dinh kern khong phan inh trung thvc va hQ'P ly tren cic khia e:;tnh trQng ySu tinh hinh tai chinh cua Cong ty c6 ph~n ThS gi6'i s6 Tr~n Anh t:;ti ngay 30 thing 6 nam 2011, kSt qua ho:;tt d<;>ng kinh doanh va luu chuySn ti@n t~ cho giai do:;tn siu thing kSt thuc cung ngay theo cic ChuAn mvc kS toin Vi~t Nam, ChS d(> kS toin Vi~t Nam va cic guy djnh phip ly c6 lien quan ip dvng cho cic bao cio tai chinh gifra nien d(> .

Chung chi kiSm toin vien s6 N.0877/KTV

Ha N(>i, ngay 12 thing 8 niim 2011

KPMG Limited, a Vietnamese limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG International'), a Swiss entity. All rights reserved.

2

Cong ty cA ph~n Th~ giOi sB Trftn Anh Bang din dBi k~ toan t~i ngay 30 thang 6 nam 2011

Ma Thuy~t 30/06/2011 31112/2010 so minh VND VND

TAISAN

Tai san ng~n h~n 100 266.210.986.764 244.326.570.602

Ti~~ va cac khoan tll'O'ng dll'O'ng ti~n 110 3 155.263.923.336 122.446.585.418 Tien Ill 10.350.179.652 7.346.585.418 C<ic khoim tuang duong ti~n 112 144.913.743.684 115.100.000.000

Cac khoan dAu tll' tai chinh ng~n h~n 120 3.500.000.000 2.350.000.000 Cac khoim dftu tu ng~n h::tn 121 3.500.000.000 2.350.000.000

Cac khoan phai thu ng~n h~n 130 4 3.637.525.722 6.684.044.747 Phai thu khach hang 131 1.398.495.063 5.812.355.963 Tra tru6'c cho nguai ban 132 2.239.030.659 871.688.784

Hang tAn kho 140 5 57.792.686.511 60.445.297.381 Hang t6n kho 141 60.585.011.490 63.237.625.360 Dt! phong giam gia hang t6n kho 149 (2.792.327 .979) ' (2.792.327.979)

Tai san ng~n h~n kh~c 150 46.016.851.195 52.400.643.056 Chi phi tni tru6'c ngan h::tn 151 296.136.278 1.198.022.119 Tai san ng~n Iwn khac 158 45.720.714.917 51.202.620.93 7

Tai san dai h~n 200 6.971.031.751 7.952.040.681

Tai san c6 d!nh 220 5.549.714.337 5. 753.659.866 Tai san c6 dinh hfru hinh 221 6 5.304.287.457 5.494.588.420

Nguyen gia 222 11.584.348.516 10.176.158.948 Gia tri hao man luy ki 223 (6.280.061.059) ( 4.681.570.528)

Tai sim c6 dinh vo hinh 227 7 168.926.880 259.071.446 Nguyen gia 228 908.414.960 908.414.960 Gia trj hao man lUy ki 229 (739.488.080) (649.343.514)

Chi phi xay dt,.rng CO' ban do· dang 230 8 76.500.000

Tai san dai h~n khac 260 1.421.317.414 2.198.380.815 Chi phi trii tru6"c dai h::tn 261 9 1.421.317.414 2.198.380.815

TONG C<)NG TAl SAN 270 273:182.018.515 252.278.611.283

Cdc thuyh minh afnh kern la b(J phfjn h(J'p thimh cua bdo cao tai chfnh gifra nien a(J nay. 3

Cong ty CB phAn Th~ gi6i s6 TrAn Anh Bang din d6i k~ toan t~i ngay 30 thang 6 nam 2011 (ti~p theo)

NGUONVON

NQ'PHAITRA

Ng ng~n h~n Phai tra ngucl'i ban Nguoi mua tra tiSn tru&c ThuS va cac khoan phai n(>p Nha nu&c Phai tra c6ng nhan vien Chi phi phai tra Cac khoan phai tra, phai n(>p khac Quy khen thu&ng phuc 1gi

Ng dai h~n Dt,r phong trQ" dp th6i vi~c

VON CHU SO HUU

van chu sO" hfru v6n c6 ph~n Th~ng du v6n c6 ph~n c6 phiSu quy Quy d~u tu phat triSn Quy dt,r phong tai chinh L9·i nhu~n chua phan ph6i

TONG CQNG NGUON VON

Phan Quang Truo·ng Ki toim truirng

Ma Thuy~t 30/06/2011 s6 minh VND

300 67.037.200.070

310 66.513.353.820 312 51.103.351.829 313 1.137.780.914 314 10 5.887.645 .802 315 3.307.450.239 316 1.187.839.330 319 11 2.369.916.092 323 1.519.369.614

330 523.846.250 336 12 523.846.250

400 206.144.818.445 "

410 206.144.818.445 411 13 81.215.060.000 412 68.613.164.001 414 13 (2.500 .000) 417 14 424.368.000 418 14 5.100.880.563 420 50.793.845.881

440 273.182.018.515

1 2 -DB- 2011

31/12/2010 VND

73.082.006.212

72.515.609.962 44.771.170.904

1.025.823.347 6.688.073.456 5.669.749.190

700.400.894 13.324.960.203

335.431.968

566.396.250 566.396.250

179.196.605.071 ·,

179.196.605.071 5 8.011.480.000 68.613 .164.001

(2.500.000) 424.368.000

3.268.517.815 48 .881.575.255

252.278.611.283

Cac thuydt minh dinh kern Ia b(J ph(m h9"p thcmh cua bcio cao tai chinh gifra nien d(J nay. 4

,

Cong ty cA ph~n Th~ giOi sB Tdn Anh Bao cao k~t qua ho~t d()ng kinh doanh cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2011

Ma Thuy~t so minh

Doanh thu 01 15

Cac khoiin giiim trir doanh thu 02 15

Doanh thu thu~n 10

Giai do~n tir 1/1/2011

d~n 30/06/2011

Giai do~n tir 1/1/2010

d~n 30/06/2010

735.651.405.718 549.899.293.455

(4.339.014.315) (2.912.798.363)

731.312.391.403 546.986.495.092

Gia v6n h:'mg ban 11 (660.578.884.593) (488.036.217.117)

LQi nhu~n g()p

Doanh thu ho;:tt d()ng tai chinh Chi phi ban hang Chi phi qwin ly doanh nghi~p

LQ'i nhu~n thu~n tir ho~t d()ng kinh doanh K~t qua tir cac ho~t d()ng kbac

Thu nh?p khac Chi phi khac

L~inhu~ntrrr&cthu~

Chi phi thu~ TNDN hi~n banh

L~i nhu~n sau thu~ TNDN

Lai tren cB phi~u

Uii w ban tren c6 phiSu

NguQU J/ Phan Quang Truong Ki toim truc'mg

20

21 24

25

30

40 31

32

50

51

60

70

16

17

18

1 2 -08- 2011

70.733.506.810

9.616.889.423 (34 .03 7 .462.000)

(7.539 .522.356)

38.773.411.877

134.43 8.593

(297. 724.629)

38.610.125.841

(9.829.549.719)

28.780.576.122

3.544

58.950.277.975

1.190.744.311 (34 .554.554.330)

(7.627.743.932)

17.958.724.024

144.018.243

(132 .805.310)

17.969.936.957

(5.034. 7 45.482)

12.935.191.475

Da di~u chinh I~i

1.845

Cac thuyit minh tlinh kern Ia b9 ph(m hr;rp thanh cua biw cao tai chinh giila nien t/9 nay. 5

Cong ty CB phAn Th~ gi6i sB Tdn Anh Bao cao lrru chuy~n ti~n t~ cho giai dOl;lD sau tbang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2011

Ma Thuy~t so minh

Giai do~n tirl/1/2011

d~n 30/06/2011 VND

LUiJ CHUYEN TIEN TU HOi). T D<)NG KINH DOANH

Ti~n thu tir khach hang 01 808.526.975.363 Ti~n chi tn\ cho nha cung dp 02 (748 .234.847.849) Ti~n chi tn\ cho nguo·i lao d9ng 03 (18 .729.852.213) Thu~ thu nMp doanh nghi~p da n9p 05 (9.912.107.153) Ti~n thu khac tl'r ho~t d9ng kinh doanh 06 13.494.343.525 Ti~n chi khac cho ho~t d9ng kinh doanh 07 (7.545.021.747)

Ti~n thuftn thu tir ho~t di)ng kinh doanh

20

LUU CHUYEN TIEN TU HOi). T D<)NG DAU Tlf

Ti~n chi mua s~m tai san c6 djnh va cac tai san dai h~n khac Ti~n thu tu thanh ly tai san c6 djnh Gui tai khoan ti~n gui ky h~n tren 90 ngay Ti~n thu tir vi~c rut tai khoan ti~n gi'ri ky h~n tren 90 ngay Thu lai ti~n gi'ri

Ti~n thuftn thu tir/(chi cho) ho~t di)ng dftu ttr

21 22

23 27

30

37.599.489.926

(1.644.798.101)

(3 .500.000.000)

2.350.000.000 9.607.912.016

6.813.113.915

Giai do~n tirl/1/2010

d~n 30/06/2010 VND

600.073.606.152 (577.232.132.342)

(15 .356.482.091) (4.315 .631.419) 2.253.291.105

(2.169.514.232)

3.253.137.173

(3.244.957.908) 6.200.000

2.000.000.000 1.165.074.057

(73.683.851)

Cac thuyit minh ainh kern Ia br} ph4n hr;p thCtnh cua baa cao tai chinh giua nien ar} nay. 7

Cong ty CB phAn Th~ giOi s6 Tdn Anh Bao cao lrru chuy~n ti~n t~ cho giai dOl,lD sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2011 (ti~p theo)

Ma Thuy~t so minh

LUU CHUYEN TIEN TUHO~T D(>NG TAl CHiNH

Ti~n chi mua l<;ti c6 phi~u 32 Ti~n chi tn1 c6 tll'c 36

Ti~n thufin chi cho ho~;tt di}ng 40

tai chinh

L1ru chuy~n ti~n thufin trong ky 50

Ti~n va cac khoan tlfO'ng d~ro·ng ti~n 60

dfiu ky Anh hu·6'ng cua thay d6i tY gia hfli doai

61 t6'i ti~n va cac kho<'m tuang duang ti~n

Ti~n va cac khoan tlfo'ng dlfO'Dg ti~n 70 3

cu&iky

Ng~

// Phan Quang Trucmg

Ki toim tru&ng

1 2 -oa- 2011

Giai do~;tn Giai do~;tn tir11112011 tir11112010

d~n 30/06/2011 d~n 30/06/2010 VND VND

(34.000.000) (11.595.265.923) (9.367.190.000)

(11.595.265.923) (9.401.190.000)

32.817.337.918 (6.221.736.678)

122.446.585.418 31.151.723.463

25.670.254

155.263.923.336 .... 24.955.657.039 -,

Cac thuyit minh dinh kern Ia b{J ph(m h()'p thanh cua bcio cao tai chinh gifra nien d{J nay. 8

Cong ty cA phAn Th~ giOi s6 Tdn Anh Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d() cho giai do~n sau thang k~t thtic ngay 30 thang 6 nam 2011

Cac thuy~t minh m'ly Ia b9 ph~n hQ'p thanh va dn dtrQ'C dQC d6ng thai v&i clic bao cao tai chfnh gifra nien d9 dfnh kern .

1. DO'n vj bao cao

Cong ty C6 ph~n Th~ gi&i s6 Tr~n Anh ("Cong ty") Ia m()t cong ty c6 ph~n dtrQ'c thanh l~p t~i Vi~t Nam. Cac ho~t d()ng chfnh cua Cong ty Ia kinh doanh va cung dp djch Vl,l bao hanh thi~t bi tin hQC, di~n tti, gia dl,lng va vi~n thong.

T~i ngay 30 thang 6 nam 2011, Cong ty c6 484 nhan vi en (31/12/20 10: 498 nhan vien).

2. Tom t~t nhfrng chinh sach k~ toan chu y~u

Sau day Ia nhfrng chfnh sach k~ toan chu y~u dtrQ'C Cong ty ap d1,1ng trong vi~c l~p cac bao clio tai chfnh nay.

(a) CO' sO' l~p bao cao tai chinh gifra nien d()

(b)

CO' sii' ki toan chung

Bao cao tai chfnh gifra nien d9 trinh bay bing DfJng Vi~t Nam ("VND"), dtrQ'c l~p theo clic Chu~n m1,1·c K~ toan Vi~t Nam, Ch~ d() K~ toan Vi~t Nam va cac quy djnh phap ly lien quan.

'

Bao cao tai chfnh giG'a nien d(), tru bao clio luu chuy~n ti6n t~ , duQ'c l~p tren co sa d6n tfch theo nguyen t~c gia g6c. Bao cao luu chuy~n ti6n t~ dtrQ'C l~p theo phuong phap trvc ti~p.

Ky k~ toan nam

Ky k~ toan nam cua cong ty tu ngay 1 thang 1 d~n ngay 31 thang 12.

(c) Ap dt.Jng Thong trr s6 210/2009/TT-BTC ciia B() Tai chinh v~ vi~c trinh bay bao cao tai chinh va thuy~t minh thong tin dBi vOi cac cong Ct.J tai chinh

Tu ngay I thang 1 nam 2011, Cong ty ap d1,1ng phi hfJi t6 clic quy djnh cua Thong tu 21 0/2009/TT­BTC cua B9 Tai chfnh v6 vi~c trinh bay bao cao tai chfnh va thuy~t minh thong tin d6i v&i clic cong Cl,l tai chfnh ("Thong tu 21 0"). Vi~c ap dl,lng Thong tu 210 kh6ng c6 anh huang trQng y~u d~n vi~c tfnh toan hay trinh bay cac cong Cl,l tai chfnh tren bao cao tai chfnh cua Cong ty. Cac thuy~t minh cua bao cao tai chfnh dtrQ'C quy dinh trong Thong tu 210 khong yeu du cac s6 li~u so sanh do vi~c ap d1,1ng phi hfJi t6 .

9

Cong ty c& ph~n Th~ gi6i s6 Tdn Anh Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien dq cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2011 (ti~p tbeo)

(d) Cac giao djch b~ng ngo~i t~

Cac kho<'m m\]c tai san va nQ· phai tn'l c6 g6c b~ng dan vj ti~n t~ khac VND duqc guy d6i sang VND theo tY gia h6i doai cua ngay kSt thuc nien d9 kS toan. Cac giao djch b~ng cac dan vj ti~n khac VND trong nam duqc guy d6i sang VND theo cy gia h6i doai x~p xi cy gia h6i doai t~i ngay giao djch.

T~t ca cac khoan chenh l~ch cy gia h6i doai duQ·c ghi nh?n vao bao cao kSt qua ho~t d(>ng kinh doanh phu hqp v6'i Chufrn m\]·c KS toan Vi~t nam s6 10 ("VAS 1 0") - Anh hu6'ng cua vi~c thay d6i cy gia h6i doai .

(e) Ti~n va cac khoan tu<Yng duO'Dg ti~n

Ti~n bao g6m ti~n m?t va ti~n gtii ngiin hang khong ky h~n . Cac khoan tuang duang ti~n Ia cac khoan dfru tu ng~n h~n c6 tinh thanh khoan cao, c6 th~ de dang chuy~n d6i thanh m(>t luqng ti~n xac djnh, khong c6 nhi~u rui ro v~ thay d6i gia trj va duqc Sll' dl,lng cho ill\]C dich dap ung cac cam kSt chi ti~n ng~n h~n hon Ia cho m\]c dich dfru tu hay Ia cac m\]c dich khac.

(f) Cac khoan d~u tu

Cac kho<'m dfru tu duqc phan anh theo nguyen gia. Dv phong giam gia dfru tu duqc l?p khi gia thj truo·ng cua khoan dfru tu giam xu6ng th~p han nguyen gia ho?c nSu cong ty nh?n dfru tu bj 16. D\1' phong duQ·c hoan nh?p nSu vi~c tang gia tri c6 th~ thu h6i sau d6 c6 th~ lien h~ m(>t each khach quan t6'i m(>t S\1' ki~n phat sinh sau khi khoan dl! phong nay duqc l?p. Kho<'m dv phong chi duqc hoan nh?p trong ph~m vi sao cho gia trj ghi s6 cua cac khm'tn dfru tu khong vuQ't qua gia trj ghi s6 cua cac khoan dfru tu nay khi gia djnh khong c6 khoan dl,l' phong nao da dU'Q'C ghi nh?n": '

(g) Cac khoan phai thu

Cac khoan phai thu thuong m~i va cac khoan phai thu khac duQ·c phan anh theo nguyen gia trti di d\1' phong phai thu kh6 doi.

(h) Hang tAn kho

Hang t6n kho duqc phan anh theo gia th~p han giCi'a gia g6c va gia tri c6 th~ th\]'C hi~n duqc. Gia g6c dUQ'C tfnh theo phuo·ng phap binh quan gia quy~n va bao g6m t~t ca cac chi phi phat sinh d~ c6 duqc hang t6n kho 6· dja di~m va tr~ng thai hi~n t~i. Gia trj c6 th~ th\]'C hi~n duqc u6'c tinh d\]'a vao gia ban cua hang t6n kho tr1r di cac khoan chi phi u6c tinh d~ hoan thanh san phfrm va cac chi phi ban hang.

Cong ty ap dl,lng phuo·ng phap ke khai thuo·ng xuyen d~ h~ch toan hang t6n kho.

10

Cong ty CB phin Th~ gi6i sB Trio Anh Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien di) cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2011 (ti~p theo)

(i) Tai san cB d!nh hfru hinh

(i) Nguyen giti

Tai s<'m c6 djnh hii"u hlnh duqc thS hi~n theo nguyen gia tru di gia tri hao mon luy k~. Nguyen gia tai san c6 djnh hfru hlnh bao g6m gia mua, thu~ nMp khau, cac lo~i thu~ mua hang khong hoan l~i va chi phi phan b6 tq.rc ti~p dS dua tai san d~n vi tri va tr~ng thai ho~t d(>ng cho ml,IC dich Slr dl,lng da dt! ki~n. Cac chi phi phat sinh sau khi tai san c6 djnh hfru hlnh da dua vao ho~t d(>ng nhu chi phi sua chfra, bao duang va d~i tu thuemg OU'Q'C ghi nh~n vao bao cao k~t qua ho~t d(>ng kinh doanh trong ky t~i tho·i di~m phat sinh chi phi. Trong cac truemg hqp c6 thS chung minh m9t each r5 rang r~ng cac khoan chi phi nay lam tang lqi ich kinh t~ trong tuang lai dt! tinh thu OU'Q'C do vi~c Slr dl,Jng tai san c6 djnh hu·u hlnh VU'Qt tren m(rc ho~t d(>ng tieu chuan da OU'Q'C danh gia ban d~u , thl cac chi phi nay duvc v6n hoa nhu m9t khoan nguyen gia tang them cua tai san c6 djnh hfru hlnh.

(ii) Khau hao

Khfru hao OU'Q'C tinh theo phuang phap dm'mg th~ng dl,l'a tren thai gian hfru dl,Jng U'OC tinh cua tai san c6 djnh hu·u hlnh. Tho·i gian hfru d1,1ng u6c tinh nhu sau:

• thi~t bi van phong • nang dp ci:ra hang • phuang ti~n v~n chuySn

(j) Tai san cB d!nh vo hinh

Phfm mim may vi tinh

3-7 nam 3 nam 6 nam

Gia mua cua ph~n mSm vi tinh m6i rna ph~n mSm nay khong phai Ia m(>t b9 ph~n g~n k~t v6i ph~n cll'ng c6 lien quan thl duqc v6n hoa va h~ch toan nhu tai san c6 djnh vo hlnh. Ph~n mSm vi tinh OU'Q'C tinh khfru hao theo phuang phap duemg th~ng trong vong ba nam.

(k) Xay dt,rng cO' ban dO' dang

Xay d~rng co· ban do· dang phan anh cac khoan chi phi xay d1,1·ng chua duqc hoan thanh . Khong tinh khfru hao cho xay dl,l·ng ca ban d6 dang trong qua trlnh xay dl,l·ng.

(I) Chi phi tra trrr&c dai h~n

Cong qt, d~;~ng c~;~

Cong Cl,J dt,mg Cl,J OU'Q'C ghi nh~n theo nguyen gia va phan b6 theo plmong phap duemg th~ng trong 3 " nam.

(m) Cac khoan phai tra thrrO'Og m~i va cac khoan phai tra khac _

Cac khoan phai tra thuong m~i va khoan phai tra khac thS hi~n theo nguyen gia.

I I

Cong ty CB ph~n Th~ giOi s& Tr~n Anh Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien dQ cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2011 (ti~p theo)

(n) n., phong

M(lt khoan dt,r phong dUQ'C ghi nh~n nSu, do kSt qua cua mot Slf ki~n trong qua khu, Cong ty c6 nghla V\) phap ly hi~n tl;li ho~c lien d6i c6 thS u6c tinh m(lt each dang tin c~y, va ch~c ch~n se lam giam sut cac IQ'i fch kinh tS trong tuong lai dS thanh toan cac nghla V\) vS khoan ng phai tra d6. Khoan dt! phong duQ·c xac dinh b~ng each chiSt khfru dong tiSn d1,1· kiSn c6 thS phai tra trong tuong lai v6i cy I~ chiSt khfru tm&c thus phan anh danh gia hi~n t::ti cua thi tnro·ng vs gia tri thai gian cua tiSn va rui ro C\) thS cua khoan ng d6.

(o) Thu~

ThuS thu nh~p doanh nghi~p tinh tren lgi nhu~n ho~c 16 cua giai do:;tn bao g6m thuS thu nh~p hi~n hanh va thuS tim nh~p hoan l:;ti . ThuS thu nh~p doanh nghi~p duvc ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho:;tt d(lng kinh doanh ngo1;1i tru tnrang hQ'P c6 cac khoan thuS thu nh~p lien quan dSn eac khoan m1,1c dugc ghi nh~n th~ng vao v6n chu sa huu, thi khi do cac thuS thu nh~p nay cung dugc ghi nh~n th~ng vao v6n chu so· hfru .

ThuS thu nh~p hi~n hfmh Ia khoan thuS dt! kiSn phai n(lp dt,ra tren thu nh~p chiu thuS trong ky, str dt,mg cac muc thuS sufrt c6 hi~u lt!c t1;1i ngay kSt thuc nien d9 kS toan, va cac khoan diSu chinh thuS phai n(lp lien quan dSn nhfi'ng nam truck

ThuS thu nh~p hoan l:;ti dugc tinh thea phuO'ng phap bang can d6i kS toan, cho cac chenh l~ch t:;tm tho·i giu·a gia tri ghi sfJ CUa cac khoan m\)C tai san va nQ· phai tra cho m\)C dfch bao eao tai chfnh va gia tri su· d1,1ng cho m1,1c dich tinh thuS. Gia tri cua thuS thu nh~p hoan l:;ti dugc ghi nh~n dva tren each th(rc thu hf>i ho~C thanh toan gia tri ghi sfJ cua cac khoan m\)C tai san-va nQ' ph~i tra dUQ'C dt! kiSn su· d1,1ng cac m(rc thuS sufrt c6 hi~u l1,1·c t:;ti ngay kSt thuc nien d(l kS toan.

Tai san thuS thu nh~p hoan l:;ti chi dugc ghi nh~n trong ph:;tm vi ch~c ch~n c6 du IQ·i nhu~n tinh thuS trong tuong lai dS tai san thuS thu nh~p nay c6 thS Slr dl,lng dUQ'C, Tai san thuS thu nh~p hoan l:;ti duQ·c ghi giam trong ph:;tm vi khong con ch~c ch~n Ia eac lgi ich vS thuS lien quan nay se hi~n thl!c h6a dU'Q'C.

(p) Doanh thu

Doanh thu ban hang dugc ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho:;tt d(lng kinh doanh khi ph~n 16n rui ro va IQ'i ich g~n liSn v6i quySn sa hfru san phAm ho~c hang hoa du'Q'C chuySn giao cho nguai mua. Doanh thu khong dugc ghi nMn nSu nhu c6 nhu·ng ySu t6 khong ch~c ch~n trQng ySu lien quan t6i kha nang thu h6i eac khmln phai thu ho~c lien quan t6i kha nang hang ban bi tra l:;ti .

( q) Cac khoan thanh to an thue ho~t d9ng

Cac khoan thanh toan thue ho:;tt d(lng dugc ghi oh~n trong bao eao kSt qua hol;lt d(lng kinh doanh theo phuong phap duo·ng th~ng d1,1·a vao thai h:;tn cua hgp d6ng thue. Cac khoan hoa h6ng di thue duQ·c ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho1;1t d(lng kinh doanh nhu Ia m(lt b(l pMn hgp thanh cua t6ng chi phi thue.

(r) Uii tren cB phi~u

Cong ty trinh bay lai w ban tren c6 phiSu (EPS) cho cac c6 phiSu ph6 thong. Lai w ban tren c6 phiSu duvc tinh b~ng each !fry lai ho~c 16 thu(lc vS c6 dong s6 hfru c6 phiSu ph6 thong cua Cong ty chia cho s6 luQ·ng c6 phiSu ph6 thong binh quan gia quySn luu hanh trong nam.

12

•

-

•

•

•

•

Cong ty cfi ph§n Th~ gi6i sB Trfin Anh Thuy~t minh bao cao titi chinh gifra nien dQ cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2011 (ti~p theo)

(s) Bao cao bQ ph~n

M<)t b9 ph~n Ia m<)t hQ·p ph~n c6 th€ xac djnh rieng bi~t duQ'c cua Cong ty tham gia vao vi~c cung dp cac san phfrm ho~c djch Vl,l lien quan (bQ ph~n chia theo ho~t dQng kinh doanh), ho~c cung ccip San phfrm ho~C djch Vl,l trong illQt moi tru(mg kinh t~ Cl,l th€ (bQ ph~n chia theo Vung dja ly), mfli bQ ph~n nay chju rui ro va thu duQ'c IQ'i ich khac bi~t v6'i cac b<) ph~n khac. Ban Giam d6c Cong ty cho r~ng Cong ty ho~t d<)ng trong m<)t IInh vvc kinh doanh, Ia kinh doanh va cung dp djch v1,1 bao hanh thi~t bj tin hQC, di~n tu, gia dl,lng va viSn thong, va m<)t khu VI,I'C dja ly, Ia Vi~t Nam.

(t) Cac chi tieu ngoai bang din dBi k~ toan

Cac chi tieu ngoai bang ciin d6i k~ toan, nhu duQ'c djnh nghTa trong H~ th6ng K~ toan Vi~t Nam, dU'Q'C trinh bay trong cac thuy~t minh thich hQ1J cua bao CaO tai chinh.

3. Ti~n va cac khoan tlrO'ng duO'ng ti~n

4.

Ti~n m~t Ti~n gl'ri ngan hang Ti~n dang chuy€n Cac kho<!m tuO"ng duong ti~n

Ti~n va cac khoan tUO'ng duO"ng

30/06/2011 VND

561.367.256 8.494.723.296 1.294.089.100

144.913.743.684

155.263.923.336

31/12/2010 VND

194.904.038 791.283 .007

6.360.398.3 73 115.100.000.000

122.446.585.418

Bao g6m trong ti~n t~i ngay 30 thang 6 nam 2011 c6 s6 ti~n c6 doo vi ti~n t~ khac VNE> tri gia 1.420 tri~u VNE> (31/12/2010: 22 tri~u VNE>) .

Cac khoan phai thu- Ng~n h~n T~i ngay 30 thang 6 nam 2011 , tai khmin phai thu ng~n h~n bao g6m khoan phai thu thuO"ng m~i tu cac ben thtr ba.

Gia tri ghi s6 cua cac khoan phai thu phan anh muc d<) cao nhfrt cua rui ro tin d1,1ng lien quan d~n cac khoan phai thu nay.

PhAn 16'n doanh thu ban hang cua Cong ty duQ'c th1,1·c hi~n qua nhfrng giao djch tra ti~n ngay .

13

Cong ty CB phAn Th~ gi6i s& Tdn Anh Thuy~t minh bao cao Hti chinh gifra nien de) cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2011 (ti~p theo)

5. Hang tAn kho

6.

Cong Cl,l va dt,~ng CI,J Thanh phlim Hang h6a

Dt,~· phong giam gia hang t6n kho

30/06/2011 VND

130.009.059 986.3 77.004

59.468.628.427

60.5 85.014.490

(2 . 792.327 .979)

57.792.686.511

31/12/2010 VND

103.652.820 1.808.897.435

61.325.075.105

63.237.625.360

(2 .792.327.979)

60.445.297.381

Bao g6m trong hang h6a t6n kho t~i ngay 30 thang 6 nam 2011 c6 33.656 tri~u VND (31112/20 10: 38.596 tri~u VND) auvc ghi nMn theo gia tri thu~n c6 th~ th~Jc hi~n duQ'c.

Tai san c6 djnh hfru hinh

Thi~t bj Nangdp PhtrO'ng ti~n van phOng cfra bang v~n chuy~n TBng cqng

VND VND VND VND ·,

Nguyen gia

s6 du d~u ky 2.773.419.836 5.351.993.214 2.050.745.898 10.176.158.948 Tang trong ky 11.287.879 1.282.556.364 1.293.844.243 K~t chuy~n tir xay dt,~·ng co ban da dang 132.620.000 132.620.000 Thanh ly (18 .274.675) (18.274.675) Phan 1o~i l~i 180.000.000 (180.000.000)

s6 du cu6i ky 2.766.433.040 5.664.6 13.214 3.153 .302.262 11.5 84.348.516

Gia trj hao moo liiy k~

s6 du d~u ky 1. 701.456.403 2.677.230.413 302.883.712 4.681.570.528 Kh~u hao trong ky 462.155.781 933 .598.597 209.335.340 1.605 .089.718 Thanh ly (6.599.187) (6.599.187) Phan lo~i l~i

" 80.250.000 (80.250.000)

s6 du cu6i ky 2.157.012.997 3.691.079.010 431.969.052 6.280.061.059

Gia trj con l~i

s6 du d~u ky 1.071.963.433 2.674.762.801 1.747.862.186 5.494.588.420 s6 du cu6i ky 609.420.043 1.973.534.204 2.721.333.210 5.304.287.457

Bao g6m trong nguyen gia tai san c6 djnh hfru hinh c6 cac tai san trj gia 1.3 16 tri~u VND OUQ'C kh~u hao h~t d~n ngay 30 thang 6 nam 2011 (31/12/2010: 94 tri~u VND), nhung viln dang duQ'c su dt,~ng .

14

;;,

..

l -

7.

Cong ty CB ph~n Th~ gi6i sB Tdn Anh Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien dQ cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2011 (ti~p theo)

Tai san c8 djnh vo hinh

Nguyen gia

s6 dtr d~u ky va cu6i ky

Gia trj hao moo liiy k~

s6 dtr d~u ky Kh~u hao trong ky

s6 dtr cu6i ky

Gia trj con l~i

s6 dtr d~u ky s6 du cu6i ky

Phftn m€m may vi tinh VND

908.414.960

649.343.514 90.144.566

739.488.080

259.071.446 168.926.880

8. Chi phi xay dt}'ng CO' ban dO' dang

9.

s6 du d~u ky Tang trong ky ChuySn sang tai sim c6 dinh hfru hinh ChuySn sang chi phi tni tru6"c dai h<:tn ChuySn sang chi phi tra tru6"c ng~n h<:tn

s6 dtr cu6i ky

Chi phi tra tnr&c dai h~n

s6 du d~u ky Tang trong ky Thanh 1y X6a s6 Phan b6 trong ky

s6 du cu6i ky

Cong cy va dyng cy

VND

1.579.648.940 43.674.768

(527.778) (22 .244.44 3)

(708.169 . 722)

892.381.765

30/06/2011 VND

209.120.000 (132.620.000)

76.500.000

Chi phi tra tnr6'c

VND

618.731.875 98.159.090

(187 .955 .316)

528.935.649

31/12/2010 VND

877.564.568 2.622.218.004

(2.1 04.91 0.879) (1.031.120.893)

(363 .750.800)

TBng c9ng VND

2.198.380.815 141.833.858

(527.778) (22 .244.443)

(896 .125 .038)

1.421.317.414

~

;..-:

15

J

-

Cong ty CB ph:in Th~ gi6i sB Tr:in Anh Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien dQ cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2011 (ti~p theo)

10. Thu~ va cac khoan phai n()p Nha mr&c

Thu~ gia tri gia tang Thu~ thu nMp doanh nghi~p Thu~ thu nh?p ca nhan Thu~ khac

11. Phai tra khac

c6 tuc phiii trii Nh?n ky guy, ky CU"Q"C ng~n h1;1n Doanh thu chua th~,~·c hi~n Cac khoiin phiii trii, phiii n9p khac

12. n., phong trg c~p thoi vi~c

Bi~n d9ng cua dt,r phong trQ· dp thoi vi~c trong ky nhu sau:

s6 du dftu ky D1,1· phong su· d1,1ng trong ky

s6 du cu6i ky

30/06/2011 VND

900.538 .587 4.915.545.650

705.839 70.855.726

5.887.645.802

30/06/2011 VND

7.030.077 616.147.506 352.517.663

1.394.220.846

2.369.916.092

31/12/2010 VND

1.676.840.221 4.998.103.084

13.130.151

6.688.073.456

31112/2010 VND

11.602.296.000 926.243.907 512.475.949 283.944.34 7

13.324.960.203

TrQ'dlp thoi vi~c

VND

566.396.250 (42 .550.000)

523.846.250

16

.'~IJ /

......

13.

Cong ty cA phAn Th~ giOi s6 Trfin Anh Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien di) cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2011 (ti~p theo)

Theo B(> lu~t Lao d(>ng Vi~t Nam, khi nhan vien lam vi~c cho cong ty tu 12 thang treY len ("nhan vien du di~u ki~n") tt,r nguy~n chftm dlrt: hqp d6ng lao d(>ng cua minh thi ben su· dt,mg lao d(>ng phai thanh toan ti~n trq cftp thoi vi~c cho nhan vien d6 tinh dt,ra tren s6 nam lam vi~c va muc luang t1;1i thai diSm thoi vi~c cua nhan vien d6. Dt,.r phong trq cftp thoi vi~c duqc l~p tren ca sa muc luang hi~n t1;1i cua nhan vien va thai gian h9 lam vi~c cho Cong ty .

Theo Lu~t Bao hiSm Xa h(>i , kS tt.r ngay 1 thang 1 nam 2009, Cong ty va cac nhan vien phai dong vao quy bao hiSm thftt nghi~p do Bao hiSm Xa h(>i Vi~t Nam quan ly. Muc dong bo·i mfli ben dugc tinh b~ng 1% cua muc thftp hon gifra luang ca ban cua nhan vi en ho~c 20 muui lfrn muc Iuong t6i thiSu chung duqc Chinh phu quy dinh trong tung thai ky. V&i vi~c ap dt,mg chS d(> bao hiSm thftt nghi~p, Cong ty khong phai l~p dt,r phong trq cftp thoi vi~c cho thai gian lam vi~c cua nhan vien sau ngay 1 thang 1 nam 2009 . Tuy nhien, trq cftp thoi vi~c phai tra cho cac nhan vien du di~u ki~n hi~n c6 t1;1i tho·i diSm 31 thang 12 nam 2008 se duqc xac dinh dva tren s6 nam lam vi~c cua nhan vien duvc tinh dSn 31 thang 12 nam 2008 va muc luang binh quan cua h9 trong vong sau thang truac thai diSm thoi vi~c.

Cho ky kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2011, Cong ty da d6ng 29 tri~u VND (cho giai do1;1n sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2010: 75 tri~u VND) vao quy bao hiSm thftt nghi~p va khoan nay dugc ghi nh~n vao chi phi nhan cong trong bao cao kSt qua ho1;1t d(>ng kinh doanh.

van gop V 6n c6 phfrn duqc duy~t va da phat hanh cua Cong ty Ia:

30/06/2011 31112/2010 s6 c& phi~u VND s6 c& phi~u VND

VBn cB ph~n dtrq'C duy~t 8.121.506 81.215.060.000 5.801.148 58.011.480.000

v6n ~& p~~n d~ phat hanh Co phieu pho thong 8.121.506 81.215.060.000 5.801.148 58.011.480.000

8.121.506 81 .215.060.000 5.801.148 58.011.480.000

c& phi~u quy c6 phiSu ph6 thong (250) (2 .500.000) (250) (2.500.000)

(250) (2.500.000) (250) (2.500.000)

s6 c& phi~u hi~n dang ltru hanh

c6 phiSu ph6 thong 8.121.256 81.212.560.000 - 5.800.898 58.008.980.000

8.121.256 81 .212.560.000 5.800.898 58 .008 .980.000

17

Cong ty cA phAn Th~ giOi sB Tdn Anh Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d() cho giai do.~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2011 (ti~p theo)

c6 phiSu ph6 thong c6 m~nh gia Ia I 0.000 VND. M6i c6 phiSu ph6 thong tuung ung v6'i m()t phiSu bi~u guySt t~i cac CUQC hQp cua Cong ty . Cac c6 dong dUQ'C nh~n c6 t(rc rna Cong ty cong b6 vao ttrng thai di~m. T~t ca c6 phiSu ph6 thong d6u c6 thtr tiJ uu tien nhu nhau d6i v6'i tai sim con l~i cua Cong ty. Cac quy6n lqi cua cac c6 phiSu da duqc Cong ty mua l~i d6u bi t~m ngung cho t&i khi chung duQ·c phat hanh l~i.

N gay 1 0 thang 6 nam 20 1 0, Cong ty da ky hqp d6ng ban c6 ph~n ("HQ·p d6ng") v6'i Cong ty TNHH Quy Aureos Dong Nam A ("Aureos"), trong d6 Cong ty d6ng y:

• Phat hanh 1.073.212 c6 phiSu ph6 thong m6'i cho Aureos tri gia 4,2 tri~u USD; va

• NSu Aureos khong nMn duQ·c lqi nhu~n d~u tu theo th6a thu~n t6i thi~u trong su6t thai gian 3 nam d~u tu vao Cong ty, Aureos c6 guy6n tinh m()t muc phi gwin ly nh~t dinh d6i v&i Cong ty.

T~i thai di~m l~p bao cao gifra nien d() nay, Ban giam d6c Cong ty tin r~ng khong c6 ly do gi d~ Cong ty phai tra khoan phi guan ly tren.

BiSn d()ng v6n c6 ph~n trong nam nhu sau:

30/06/2011 31/12/2010 SB c& phi~u VND SB c& phi~u VND

s6 du d~u ky 5.800.898 58.008.980.000 4.692 .885 46.928.850.000

c6 phiSu ph6 thong m6'i phat ·,

himh trong ky 1.073.212 10.732.120.000 c6 phiSu thuang phat himh trong ky 2.320.358 23.203.5 80.000 c6 phiSu guy phat himh l~i trong kY 71.951 719.510.000 c6 phiSu guy mua l~i trong ky (37 .150) (371.500 .000)

s6 du cu6i ky 8.121.256 81.212.560.000 5.800.898 58.008.980.000

18

Cong ty CB ph~n Th~ gi6i sB Tdn Anh Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d() cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2011 (ti~p theo)

14. Cac quy thu(}c ngu8n vBn chii s& hfru

(i) Quy a&u tu ph at triin

Quy nay dUQ'C l~p dS pht,~c Vl,l ITI\)C dich mo· r()ng kinh doanh trong tuong lai. Khi cac quy nay dUQ'C st:r dt,~ng cho mt,~c dich ma r()ng kinh doanh, s6 tiSn duQ'c sll' dt,~ng se duQ'c chuySn sang v6n c6 ph~n .

(ii) Quy dlf phbng tai chinh

Theo cac bien ban hQp D1;1i h()i d6ng C6 dong ngay 21 thing 4 nam 20 II, Cong ty da chuySn 5% IQ"i nhu~n thu~n cua Cong ty trong nam k~t thuc ngay 31 thing 12 nam 20 I 0 vao quy dlJ phong tai chinh thu()c ngu6n v6n chu so· hfru.

15. Doanh thu

T6ng doanh thu thS hi~n t6ng gia tri hang ban khong bao g6m thu~ gia tri gia tang.

Doanh thu thu~n bao g6m:

T6ng doanh thu • Doanh thu

Giam tru doanh thu • Hang ban bi tra l1;1i

Doanh tim thu~n

16. Doanh thu ho~t d(}ng tai chinh

Thu nh~p lai tiSn gll'i Lai chenh l~ch tY gia h6i doai da thlJc hi~n

Giai do~n tir 11112011

d~n 30/06/2011 VND ,

735.651.405.718

(4 .339.014.315)

731 .312.391.403

Giai do~n tir 11112011

d~n 30/06/2011 VND

9.607.912.016 8.977.407

9.616 .889.423

Giai do~n tir 11112010

d~n 30/06/2010 VND

549.899.293.455

(2 .912.798.363)

546.986.495.092

Giai do~n tir 11112010

d~n 30/06/2010 VND

1.165 .074.057 25.670.254

1.190.744.311

19

Cong ty cA phfin Th~ giOi sB Trfin Anh Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d() cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2011 (ti~p theo)

17. Thu~ thu nh~p

(a) Ghi nh~n trong bao cao k~t qua ho~t d()ng kinh doanh

(b)

(c)

Chi phi thu~ hi~n himh

Ky hi~n tl;li Dl! phong thi~u cho cac nam tru6c

DBi chi~u thu~ su~t thl!c t~

LQ·i nhu~n tru6c thu~

Thu~ tinh theo thu~ suat cua Cong ty Chi phi khong duqc khau tn'r thu~ Dt,r phong thi~u cho cac niim tru6c

Thu~ su~t ap dvng

Giai do~n tir 11112011

d~n 30/06/2011 VND

9.726.749.276 102.800.443

9.829.549 .719

Giai do~n tir 11112011

d~n 30/06/2011 VND

38.610.125.841

9 .652.531.460 74.217.816

102.800.443

9 .829.549.719

Giai do~n tir 11112010

d~n 30/06/2010 VND

5.034.745.482

5.034.745.482

Giai do~n tir 111/2010

d~n 30/06/2010 VND

17.969.936.957

4.492.484.239 542.261.243

5.034.745.482

Theo cac di6u khoan trong Giay chtrng nh~n Dang ky Kinh doanh va cac quy dinh thu~ hi~n hanh, Cong ty c6 nghTa v~ n(>p cho Nha nu6c thu~ thu nh~p b~ng 25% tren lqi nhu~n tinh thu~.

20

'=

Cong ty C6 ph~n Th~ gi6i s6 Tdn Anh Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien dq cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2011 (ti~p theo)

18. Lai tren cA phi~u

(a) Uii cO' ban tren c6 phi~u

Vi~c tinh toan lai w ban tren c6 phi€u cho giai do(;ln k€t thuc ngay 30 thang 06 nam 2011 can cu vao s6 l<;·i nhu~n thu()c v~ cac c6 dong sa hGu c6 phi€u ph6 thong trj gia 28 .780.576.122VND (giai do(;ln sau thang k€t thuc ngay 30 thang 6 nam 2010: 12.935.191.475VND) va s6 luQ·ng binh quan gia quy~n cua s6 c6 phi€u thong dang luu hanh Ia 8.121 .256 c6 phi€u (giai do(;ln sau thang k€t thuc ngay 30 thang 6 nam 2010: 7.010.594 c6 phi€u), duQ·c th~,~·c hi~n nhu sau:

(i) LtJ'i nhu9n thu&n thu{k vJ cJ dong sif hiru cJ phiiu phJ thong

Lgi nhu~n thu~n trong ky

Lgi nhu~n thu~n phan b6 cho c6 dong sa hfru c6 phi€u ph6 thong

(ii) s6 cJ phiiu phJ thong binh qulin gia quyJn

c6 phi€u ph6 thong da phat hanh d~u ky Phat hanh c6 phi€u thuong trong nam 2011 Anh huo·ng cua s6 c6 phi€u mua l(;li trong nam

s6 lugng binh quan gia quy~n cua s6 c6 phi€u ph6 thong cu6i ky

Giai do~n tir 1/1/2011

d~n 30/06/2011 VND

28.780.576.122

28.780.576.122

Giai do~n ' tir 1/1/2011

d~n 30/06/2011 VND

5.800.898 2.320.358

8.121.256

Giai do~n tir 1/1/2010

d~n 30/06/2010 VND

12.935.191.475

12.935.191.475

{;iai do~n tir 1/1/2010

d~n 30/06/2010 VND

4.692.885

(2.649)

4.690.236

(iii) DiJu chinh l{}i s6 cJ phiiu phJ thong binh qulin gia quyJn cho giai ilo{}n kit thuc ngiiy 30 thang 6 niim 2010

Theo bao cao tm6'c day Di~u chinh IC;li do k€t qua cua vi~c phat hanh c6 phi€u thucmg vao ngay 18 thang 5 nam 2011

Da di~u chinh IC;li

s6 lm:;mg c& phi~u phB thong binh quan gia quy~n

4.690.236

2.320.358

7.010.594

Lai tren c& phi~u

2.758

(913)

1.845

21

19.

Cong ty cA ph~n Th~ giOi sB Tr~n Anh Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d() cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2011 (ti~p theo)

Cac giao djch chu y~u v6'i cac ben lien quan

Ngoai cac s6 du v6i cac ben lien quan neu trong cac thuy~t minh khac trong bao cao tai chinh gifra nien d('> nay, Cong ty c6 cac giao djch sau v6i cac ben lien quan:

Cac cA dong Trfin Xuan Kien c6 phi6u thuc':rng nh?n OU'Q'C

Tni c6 tuc

D6 Th! Thu Htrirng c6 phi~u thuo·ng nh~n OlfQ'C

Tni c6 tuc

C?ng ty TNHH Aureos South East Asia Fund Co phieu thuo·ng nh~n duqc Tni c6 t(rc

Ph:;tm D~c Hu~ c6 phi~u thuo·ng nh?n OlfQ'C

Tni c6 tuc

Hoang Anh Tufin c6 phi~u thuo·ng nh~n OU'Q'C

Tni c6 tuc

N~hie~ Xuan Th~ng Co phieu thuc':rng nh~n duo·c Tra c6 tuc

Bui Xuan Hung c6 phi~u thuong nh?n OU'Q'C

Tni c6 t(rc

Hoi dBng Thanh vien va Ban ki~m soat Thanh toan ti6n luang va thuo·ng

Gia tr! giao d!ch Giai do:;tn

tir 11112011 d~n 30/06/2011

VND

5.609.200.000 2.394.600.000

5.296.120.000 2.238 .060.000

4.292.840.000 2.146.424.000

540.000.000 270.000.000

472.000.000 236.000.000

150.000.000 75.000.000

129.900.000 72.950.000

110.000.000

Giai do:;tn tir 11112010

d~n 30/06/2010 VND

2.226.800.000

2.238.060.000

270.000.000

236.000.000

93.950.000

105.570.000

22

-;;:;

•

Cong ty cfi phftn Th~ giOi sfi Trftn Anh Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien de) cho giai do~n sau thang k~t thiic ngay 30 thang 6 nam 2011 (ti~p theo)

20. Cam k~t

Cic khofm ti~n thue t6i thi6u phai tra cho cac hqp d6ng thue ho~t d(lng kh6ng duqc huy ngang nhu sau:

Trong vong m(lt nam Trong vong hai d~n nam nam Sau nam nam

21. Tai san thu~n b~ng ngo~i t~

30/06/2011 VND

22.021.081.890 47 .837.518.036 16.866.676.546

86.725.276.472

31112/2010 VND

20.220.347.383 48.873.386.321 20.649.912.398

89.743.646.102

T~i ngay 30 thang 6 nam 2011, Cong ty c6 tai san thu&n b~ng ngo~i t~ nhu sau:

USD

Ti~n va cac khoan tuong duong ti~n 67.718

Cac nghi~p V\J mua ban cua Cong ty di~n ra b~ng D6ng Vi~t Nam. Rui ro ngo~i t~ duy nh~t Cong ty ganh chju lien quan dSn khoan ti~n gtii b~ng ngo~i t~ t~i ngan hang. Vi s6 ti~n gtii ngo~i t~ t~i ngan hang nay duQ·c xem Ia khOng trQng ySu d6i v6i ho~t d(lng cua Cong ty, Ban Giam d6c Cong ty khOng tht,rc hi~n ki6m soat rui ro nay.

Cong ty ap d~;mg cac mt'rc ty gia h6i doai chu ySu sau day:

Ty gia hBi doai t:;ti 30/06/2011 31112/2010

USD 1NND 20.618 18.932

Du6i day Ia phan tich anh huang ti~m tang d6i v6i IQ·i nhu~n rong cua Cong ty t~i ngay 30 thang 6 nam 2011 sau khi xem xet mt'rc cy gia h6i doai hi~n t~i va tinh hinh biSn d(lng trong qua khu cling nhu ky VQng cua thi trucmg t~i ngay 30 thang 6 nlim 2011:

uso (tang gia 8%)

Anh htrimg dBi v6i l<;ri nhu~n rong t:;ti ngay 30/06/2011

VND

111.696.778

Bi~n d(lng nguqc chi~u cua cac lo~i ti~n t~ neu tren se c6 anh huang ngang b~ng nhung Ia fmh huang nguvc chi~u d6i v6i IQ·i nhu~n rong cua Cong ty t~i ngay 30 thang 6 nam 2011.

23

Cong ty cA ph~n Th~ gi<Yi s6 Tdn Anh Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d() cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 201f(ti~p theo)

22. Chi phi san xu~t va kinh doanh theo y~u tB

Hang h6a va cac chi phi lien quan Chi phi nhan cong Chi phi kh~u hao Chi phi djch Y\1 mua ngoai Chi phi khac

1 2 -08- 2011

Giai dOl;lD tir 1/1/2011

d~n 30/06/2011 VND

660.578.884.593 17.945 .094.374 2.591.359.323

18.723.273 .203 2.317 .257.456

Giai dol;ln tir 1/1/2010

d~n 30/06/2010 VND

488.036.217.117 14.054.996.865 2.295.825.947

17.210.865.183 8.620.610.266

24

- ]