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CONTROLADORIA & RHCONTROLADORIA & RH
SINGE – SISTEMA DE INFORMAÇÃO GERENCIAL
• Provisão da Folha de Pagamento• Produtividade de Mão-de-Obra• Taxa de Absenteísmo• Índice de Turn-over • N. médio de pessoal• Custo do desligamento - RCT
Diagnosticar Diagnosticar determinantes determinantes do“Turn-over”do“Turn-over”
Desenhar e implementar Desenhar e implementar políticas, práticas, políticas, práticas,
programas e processosprogramas e processos
Avaliar efetividades Avaliar efetividades de gerenciamento do de gerenciamento do
“Turn-over”“Turn-over”
Estimar custos e Estimar custos e
ConseqüênciasConseqüências
Previsão e Previsão e PlanejamentoPlanejamento
CONTROLADORIA & RHCONTROLADORIA & RH
Perspectiva gerencial do processo “turn-over”
• Ïndice do Turn-OverÏndice do Turn-Over IT = N. Demissões no período considerado x 100
N. médio do quadro de pessoal
N. Médio do quadro de pessoal = { número de funcionários no início e no final do período
2Tx ProdutividadeTx Produtividade = N. Refeições dia
N. funcionários
Tx AbsenteísmoTx Absenteísmo = N. de Funcionários ausentes x 100 N. funcionários total
CONTROLADORIA & RHCONTROLADORIA & RH
CONTROLADORIA & RHCONTROLADORIA & RH
Exercício : CUSTO DE MÃO DE OBRA
Calcular o custo da MO de um trabalhador, sendo:
Salário Base = $ 1.000,00
Cesta Básica= $ 25,00
Horas Trabalhadas = 220 hs (30 dias)
Assistência médica = 35,00
Hora Extra 100% = 16 hs
Vale Transporte = $ 200,00
Adicional noturno 50% = 8 hs
Periculosidade = 30%
Provisão de férias e 13. salário
Resolução:
Salário: 1.000,00
Periculosidade: 300,00
1.300,00 / 220 hs = $ 5,91/h
H. Extra (100%) 5,91 x 16 = 94,55 x 100 % = 189,12
Adic.Not. (50%) 5,91 x 8 = 47,28 x 50% = 70,92
1.560,01
Enc sociais 36,80% 574,08
Provisão férias ,13,adic. 23,49% 366,45
Cesta Básica 25,00
Assistência médica 35,00
Vale Transporte 200,00
Total............................................................... 2 .760,54
CONTROLADORIA & RH
Considerações:
01/08 a 30/08 Aviso prévio
30 dias de julho recebido
FGTS = 1 Salário / ano trabalho
Não receberam antecipação de 13. Salário
Férias em dia
Exame demissional = $ 50,00 / func.
Demissões sem justa causa
Aviso prévio indenizado
Resolução : 18 +16 = 34 / 2 = 17 n. médio de empregados
2 / 17 x 100 = 11,76 % - Índice de Turn Over
Salário normal (dias trabalhados) = 0
Aviso Prévio indenizado = 300,00
FGTS Art. 22 (multa 50% ) = 225,00
Férias proporcionais 8/12 = 200,00
Abono 1/3 s/quitação das férias = 66,67
13. Salário 7/12 =175,00
13. Salário (aviso prévio) = 25,00
$ 991,67 + 36,8% =
$ 1.356,60 + $ 50 (exame demissional) = $ 1.406,60 x 2 = $ 2.813,21
Situação: Num restaurante que tem um quadro de efetivos de 18 funcionários e são demitidos 2 ajudantes com salário de $ 300,00 após ter completado 18 meses de trabalho. Qual o Índice de Rotatividade? E qual o custo aproximado destas Demissões?
CONTROLADORIA & RHCONTROLADORIA & RH
Situação:Situação: Num restaurante que tem um quadro de efetivos de 120 funcionários Num restaurante que tem um quadro de efetivos de 120 funcionários e são demitidos 5 Cozinheiros com salário de $ 620,00 após ter completado 20 e são demitidos 5 Cozinheiros com salário de $ 620,00 após ter completado 20 meses de trabalhomeses de trabalho.. Qual o Índice de Rotatividade? E qual o custo aproximado. destas Demissões?
Considerações:
30 dias de julho recebido
FGTS = extrato base: 1.033,34
Não receberam antecipação de 13. Salário
Férias em dia
Exame demissional = $ 50,00 / func.
Demissões sem justa causa
Aviso prévio indenizado
CONTROLADORIA & RHCONTROLADORIA & RH
Exercício : CUSTO DE MÃO DE OBRA
Calcular o custo da MO de um trabalhador, sendo:
Salário Base = $ 800,00
Cesta Básica= $ 25,00
Horas Trabalhadas = 220 hs (30 dias)
Assistência médica = 35,00
Hora Extra 100% = 16 hs
Vale Transporte = $ 200,00
Provisão de férias e 13. salário
Resolução:
Salário: 800,00
800,00 / 220 hs = $ 3,64/h
H. Extra (100%) 3,64 x 16 = 58,18 x 100 % = 116,36
Total 960,04
Enc sociais 36,80% 353,29
Provisão férias ,13,adic. 23,59% 226,57
Cesta Básica 25,00
Assistência médica 35,00
Vale Transporte 200,00
Total............................................................... 1.799,90
Controles e relatórios da Controladoria & RH
Tipo/ atividade - setor/ responsável
• Cartão de ponto
• Registro pessoal admissão/ RCT/ férias/livros/guias - Setor Pessoal
• Controle de Revezamento de Pessoal - Operacional
• Provisão da Folha de pagamento - Controller/custos
• Política de cargos e Salários - Controller/RH
• Equipamentos de Segurança - Operacional
• Análise de produtividade - Controller
• Análise de rotatividade Mão-de-Obra - Controller
• Planejamento Jurídico - Controller/Adv.
• Benefícios ao colaboradores - RH
• Controle da Depreciação de Eps - Contabilidade
CONTROLADORIA & RH CONTROLADORIA & RH
Desjejum
350
Almoço
450
1 Ajudante geral
05:00 – 14:48 hs
Administração
Supervisão
Controle
Nutricionista
Chefe de cozinha
Auxiliar de estoque
Jantar
250
1 cozinheiro
07:00 – 16:48 hs
1 ajudante geral
06:00 – 15:48 hs
5 ajudantes
07:00 – 16:48 hs
1 ajudante cozinha
07:00 – 16:48 hs
½ oficial cozinheiro
11:30 – 21:18 hs
1 ajudante geral
10:00 – 19:48 hs
01 ajudante geral
10:00 – 20:18 hs
2 ajudantes
11:30 – 21:18 hs
Distribuição
11:00 – 13:30 hs
Distribuição
19:00 –20:00 hs
Distribuição
06:00 – 06:30
Preparação
Almoço
450
1 Ajudante geral
07:30 – 17:48 hs
Administração
Supervisão
Controle
Nutricionista
Chefe de cozinha
Auxiliar de estoque
Jantar
250
1 cozinheiro
07:00 – 16:48 hs
1 ajudante geral
06:00 – 15:48 hs
5 ajudantes
07:00 – 16:48 hs
1 ajudante cozinha
07:00 – 16:48 hs
½ oficial cozinheiro
11:30 – 21:18 hs
1 ajudante geral
10:00 – 19:48 hs
01 ajudante geral
10:00 – 20:18 hs
2 ajudantes
11:30 – 21:18 hs
Distribuição
11:00 – 13:30 hs
Distribuição
19:00 –20:00 hs
Distribuição
07:00 – 11:00
Serviços Escalonamento N. de comensais
Horário Turno 2a a 6a Sábado Domingo
Almoço 11:00 –13:00 Dia 600 430 250
Jantar 19:00 – 21:00 Noite 350 230 120
Ceia 00:00 – 02:00 Madrugada 280 130 90
Desjejum 5:45 - 7:45 Manhã 400 350 180
Lanche 14:00 –14:45 Tarde 220 170 90
CONTROLADORIA & RHCONTROLADORIA & RH
E s to qu is ta
C o z in h e iro
A jud an te
2a jud an te
g e ra l
3A jud an te
g e ra l
5C o p e iro
4A jud an te
g e ra l
1 /2 o fic ia l
C o z in h e iro A ço gu e iro
1 /2 o fic ia l
C o z in h e iro C o n fe ite iro
E n carreg a doC o z in ha
G e re n te
A d m in is tra ção
S e to r
G e rê n c ia R HA d m in is tra tivo
F in a nce iro
S e to r
G e rên c iaC o m e rc ia lM a rke ting
R e sta u ra n te
G e rên c iaO p e rac io n a l
S e to r
G e rên c iaS u prim en tos
D ire to r
CONTROLADORIA & RHCONTROLADORIA & RH
SINGE – SISTEMA DE INFORMAÇÃO GERENCIAL
• Provisão da Folha de Pagamento
Cargo/Função N. S. Base S. Base
Total
Inss
20%
Fgts
8%
Férias
8,96%
1/3
2,96%13.
8,96%
Total
Chef Cozinha 1 2.500,00
Gard-Manger 2 800,00
Copeiro 3 500,00
Cargos N. uniformes Total uniformes
Custo unitário
Custo total
Nutricionista 01 3 3 $ 120,00 $ 360,00
Chefe de cozinha 01 5 5 $ 80,00 $ 400,00
Cozinheiro 02 4 4 $ 70,00 $ 560,00
Confeiteiro 01 4 4 $ 70,00 $ 280,00
½ Ofic.Cozinheiro 03 4 4 $ 60,00 $ 720,00
Ajudante Cozinha 17 4 4 $ 50,00 $3.400,00
TOTAL 25 24 24 XXXXXX $5.720,00
CONTROLADORIA & RHCONTROLADORIA & RH1) CUSTO DE VESTUÁRIO
Custo do total de vestuário + calçados = valor total a ser depreciadoCusto do total de vestuário + calçados = valor total a ser depreciado
$ 5.720,00 + $ 672,00 = $ 6.392,00$ 5.720,00 + $ 672,00 = $ 6.392,00
Valor a ser depreciado em 06 meses = 6.392,00 / 6 = $ 1.065,33 valor depreciação mensalValor a ser depreciado em 06 meses = 6.392,00 / 6 = $ 1.065,33 valor depreciação mensal
Cargos N. uniformes Custo unitário
Custo total
Nutricionista 01 Sapato $ 50,00 $ 50,00
Chefe de cozinha 01 Sapato $ 40,00 $ 40,00
Cozinheiro 02 Sapato $ 40,00 $ 80,00
Confeiteiro 01 Sapato $ 40,00 $ 40,00
Ajudante cozinha
fem
08 sapato $ 30,00 $ 240,00
½ Ofic.Cozinheiro 03 Sapato $ 40,00 $ 120,00
Ajudante Cozinha 09 Botas $ 38,00 $ 342,00
TOTAL 25 XXXXXX
CONTROLADORIA & RHCONTROLADORIA & RH1) CUSTO DE CALÇADOS
CONTROLADORIA CONTROLADORIA 1) ÍNDICES DO CUSTO MÃO DE OBRA
2) ÍNDICES DO CUSTO MATÉRIA PRIMA
Controle de Estoques
Estoque mínimo
Estoque Máximo
Definição Cardápio
Fichas Técnicas
Custo da Refeição/Prato3) DEFINIÇÃO CUSTO FIXO
4) DEFINIÇÃO PREÇO DE VENDA
5) ENGENHARIA DE CARDÁPIO
6) BALANÇOS/DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO
Projeto do Trabalho em Grupo
1. Tipo do restaurante
2. Definição do Cardápio
3. Organograma
4. Ficha técnica
5. Definição do Estoque Central
6. Quadro de Funcionamento do Restaurante
7. Quadro de Horário de Pessoal
8. Provisão da Folha de pagamento
9. Custo de Equipamento de Segurança
FASE 01
5,0 pontos
08/09/2003
Projeto do Trabalho em Grupo
1. Definição do Estoque Mínimo e Máximo
2. Definição do Custo Fixo
3. Definição do ativo imobilizado (equipamentos e Utensílios)
4. Definição preço de Venda (Mark-up)
5. Engenharia de Cardápio
6. Divisão e Apropriação dos custos, diretos, indiretos.
7. Balanço Gerencial
8. Taxa interna de Retorno
FASE 02
5,0 pontos
Projeto do Trabalho em Grupo
1. Fluxo de Caixa
2. Orçamento do ano de 2004
3. Análise das Demonstrações do Exercício
4. Tomada de decisão e Plano Estratégico
FASE 03
5,0 pontos