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MODELO DE PLAN DE EMPRESA
COOPERATIVA DE ASISTENCIA A DOMICILIO
PARA PERSONAS DEPENDIENTES
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
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1 ÍNDICE
1 ÍNDICE_______________________________________________________________________1
2 JUSTIFICACIÓN DEL PROYECTO ______________________________________________3
3 DATOS DE PARTIDA __________________________________________________________5 3.1 PERFIL DE LOS/AS PROMOTORES/AS 6 3.2 DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD 9 3.3 LOCALIZACIÓN DE LA ACTIVIDAD 11
4 PLAN DE MARKETING _______________________________________________________14 4.1 MARKETING ESTRATÉGICO 14
4.1.1 Dimensión del mercado 14 4.1.2 Clientes Potenciales 20 4.1.3 Análisis de la Competencia 25
4.2 MARKETING OPERATIVO 28 4.2.1 Política de Producto/ Servicio 29 4.2.2 Política de Precio 33 4.2.3 Política de Promoción 34
5 ANÁLISIS DAFO _____________________________________________________________36 5.1 DEBILIDADES 37 5.2 AMENAZAS 37 5.3 FORTALEZAS 38 5.4 OPORTUNIDADES 38
6 PLAN DE RECURSOS HUMANOS ______________________________________________39
7 FORMA JURÍDICA ___________________________________________________________40
8 PLAN ECONÓMICO Y FINANCIERO ___________________________________________41 8.1 INVERSIONES Y FINANCIACIÓN 42 8.2 INGRESOS 44 8.3 COSTES DE PERSONAL 45 8.4 AMORTIZACIONES 46 8.5 CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS 46 8.6 BALANCE 47 8.7 RETENCIONES E IVA 49 8.8 PREVISIONES DE TESORERÍA 49
9 ANEXO I: Análisis Económico-Financiero _________________________________________51
10 ANEXOII: Recursos y Financiación ______________________________________________59 10.1 RECURSOS DIRECTOS 59 10.2 OTROS RECURSOS 61 10.3 LINEAS DE FINANCIACIÓN 61 10.4 CONSULTAS SOBRE SUBVENCIONES 62 10.5 PROGRAMAS DE APOYO A LA CREACIÓN DE EMPRESAS 62
11 ANEXO III: Ordenanza Nº 27 ___________________________________________________63
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2 JUSTIFICACIÓN DEL PROYECTO
Este plan de empresa pretende ser una guía para aquellas personas que quieran
poner en marcha una iniciativa empresarial en el concejo de Cudillero, ya que
en él se recoge una planificación detallada de un modelo de negocio para un
horizonte temporal de tres años.
De esta manera, quienes finalmente quieran utilizarlo podrán, a partir de la
información recogida, ir adaptando cada uno de los apartados a las
singularidades de su iniciativa.
La función principal es, por lo tanto, identificar aquellos factores que deben ser
analizados cuando se quiere poner en marcha una empresa, para determinar si
es o no viable desde el punto de vista de la rentabilidad y el riesgo.
Existen infinidad de motivos por los que se puede emprender un negocio, pero
en el centro de todos ellos está la idea. Por ello, lo primero que hay que hacer es
analizarla, planteando preguntas como:
¿Es necesario y útil, es decir, alguien pagará por ello?
¿Se puede hacer y vender sin grandes dificultades?
¿Tenemos o se puede conseguir dinero para ponerla en marcha?
¿Estamos preparados?
Etc.
En este documento se ha tratado de recoger información sobre los diferentes
aspectos a considerar para poder realizar un análisis realista y ajustado de la
situación.
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En las páginas siguientes se apuntan ideas y datos relacionados con la
actividad, con el fin de conocer aquellos aspectos críticos que se pueden
encontrar a la hora de poner en marcha una iniciativa empresarial en el sector
de “Servicios de Asistencia a Domicilio”, de tal forma que se puedan
solventar posibles inconvenientes o problemáticas que afecten a la viabilidad de
la misma. Esquemáticamente se trata de perfilar aspectos como:
De este modo, al tiempo que se convierte en una “hoja de ruta” para guiar los
primeros momentos de inicio de la actividad, también es una herramienta útil a
la hora de buscar financiación, al permitir presentar el proyecto con rigor y
profesionalidad, avalando la idea con datos y estudios.
¿A que precio? ¿Cómo lo hacemos?
CARACTERÍSTICAS DE LA IDEA
¿Qué vendemos? ¿Cómo lo comercializamos?
PERFIL DEL EMPRENDEDOR
Formación Experiencia
Número de socios Motivación
SITUACIÓN DEL SECTOR A NIVEL LOCAL
Análisis de la demanda Análisis de la oferta
Perspectivas del sector Tendencias y factores clave
VIABILIDAD
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3 DATOS DE PARTIDA
El modelo de plan de empresa que se presenta a continuación, recoge los
aspectos más destacados para la puesta en marcha de una cooperativa de
ayuda a domicilio, que desarrolla su actividad en el ámbito de la asistencia
a personas dependientes en el concejo de Cudillero.
Entendiendo por dependencia el “estado de carácter permanente en que se
encuentran las personas que, por razones derivadas de la edad, la enfermedad o la
discapacidad, y ligadas a la falta o a la pérdida de autonomía física, mental, intelectual o
sensorial, precisan de la atención de otra u otras personas o, ayudas importantes para
realizar actividades básicas de la vida diaria o, en el caso de las personas con
discapacidad intelectual o enfermedad mental, de otros apoyos para su autonomía
personal” (Def. Ley de Dependencia).
A pesar de lo amplio de esta definición la cooperativa se centrará en atender las
necesidades de hombres y mujeres mayores de 65 años con algún grado de
dependencia o de aquellas personas que por presentar alguna disminución
específica requieran asistencia externa en su domicilio particular.
La iniciativa se aborda, por el área en la que se desarrolla la actividad, con un
enfoque estratégico de “intervención comunitaria”, tratando de
complementar los servicios de las otras estructuras que actualmente trabajan
también prestando apoyo a personas dependientes en el concejo.
Entre ellas podemos destacar el área de Servicios Sociales
del Ayuntamiento de Cudillero, el Centro de Día o la
vivienda tutelada de San Martín de Luiña.
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Desde este supuesto se espera que la iniciativa contribuya, más si cabe, a
incrementar la calidad de la respuesta global del concejo a las necesidades de
esta población.
A continuación se recogen los puntos más relevantes de la actividad en relación
al perfil de los cooperativistas, los requisitos de ubicación y acondicionamiento,
equipamiento, marketing y promoción, etc.
3.1 PERFIL DE LOS/AS PROMOTORES/AS
Quién promueve una iniciativa empresarial es el elemento central en torno al
que gira todo lo demás. De su conocimiento del proyecto y su ilusión por
desarrollarlo va a depender en gran medida el éxito o el fracaso de la iniciativa.
Por este motivo hay una serie de cuestiones que es bueno analizar a la hora de
determinar qué características ha de tener la empresa en relación al número de
socios/as, funciones, formación, experiencia, motivación, etc.
En este caso el número de cooperativistas se debe establecer en función de
las demandas del mercado, es decir, en función del número de personas que
está previsto atender, los servicios que se van a ofrecer, el trabajo derivado de la
gestión interna de la propia cooperativa, etc. Toda esta información permite
hacer una estimación del personal que será necesario para poder atender con
calidad y eficacia a la población objetivo, así como de las posibilidades que tiene
de generar empleo la iniciativa.
En cualquier caso, serán sus integrantes quienes deberán
decidir y dejar por escrito en los estatutos o en el régimen
interno de funcionamiento de la cooperativa, la forma en
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la que se va a organizar el trabajo (áreas, responsables, tiempo de trabajo,
vacaciones, etc.), el capital social y el retorno de cooperativo, la toma de
decisiones, o el régimen disciplinario entre otras cuestiones.
Por otro lado, dado el tipo de servicios que se van a prestar, es conveniente que
las personas que vayan a poner en marcha la cooperativa guarden relación con
el sector sanitario (auxiliar de enfermería, de geriatría, etc.) o social (trabajo
social, terapia ocupacional).
En cuanto a la formación existen diferentes tipos de cursos según los
organismos que los imparten, relacionados con la geriatría y la ayuda a
domicilio que abarcan distintas temáticas y se engloban en titulaciones de
distintos grados (auxiliar de enfermería geriátrica, dietética y nutrición
geriátrica, técnico en actividades para la tercera edad, etc.)
A continuación se muestran, a modo orientativo, algunos de los cursos
impartidos por el FOREM (Fundación Formación Empleo).
CURSOS FOREM
Auxiliar de enfermería
Auxiliar de enfermería geriátrica
Técnico en psicomotricidad
▐ Técnicas básicas de
enfermería
▐ Higiene del medio
hospitalario
▐ Limpieza de material
▐ Promoción de la salud
▐ Organización de recursos
materiales en un servicio ▐ Comunicación y atención al
paciente ▐ Cuidados básicos de geriatría ▐ Atención especializada al anciano
▐ Aspectos generales de la atención
sanitaria y sociosanitaria
▐ Aspectos generales de la atención
educativa y socioeducativa
▐ Atención a usuarios y familias
▐ Técnicas de movilización y
traslado de personas asistidas
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Desde la administración local, también se ha promocionado la realización de
cursos especializados en esta área y algunas empresas desarrollan también
formación específica para sus empleados de manera interna por lo que ésta
puede ser, de cara al futuro, otra línea de negocio.
Otro aspecto a tener en cuenta a la hora de analizar el perfil de los/as
promotores/as es, la experiencia en la atención a personas dependientes. Es
común que las empresas que se desarrollan en este sector estén formadas por
personas que cuentan con una trayectoria de trabajo previo en el mismo. Esto
les aporta unos conocimientos fundamentales a la hora de organizar los turnos
de trabajo, los desplazamientos, los tiempos por tarea, etc.
La estructura organizativa en este caso responde al esquema general de las
cooperativas, tal y como se muestra a continuación:
Finalmente, por la dimensión que adquiere este tipo de empresas, es habitual
que ciertos trabajos se externalicen, como la asesoría jurídica y laboral y
también, todos aquellos servicios que requieren una formación específica:
psicología, podología, peluquería, fisioterapia, etc. En este sentido será
necesario valorar en el caso de que se quieran ofertar cuidados especiales si
los/as socios/as de la cooperativa cuentan con esta formación o será necesario
llegar a acuerdos con profesionales de estas áreas.
PRESIDENTE
JUNTA RECTORA
ASAMBLEA Formada por
todos los cooperativistas
Elegido/a en asamblea
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3.2 DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD
Los servicios a personas dependientes están considerados como uno de los
Nuevos Yacimientos de Empleo, tal y como se manifiesta en el Libro Blanco de
la Unión Europea, dentro del área servicios de la vida diaria.
Esto significa, que son un “filón de ocupación”, término empleado por este
documento para describir aquellas actividades laborales que satisfacen las
nuevas necesidades sociales.
Concretamente se considera que:
Cubre una necesidad insatisfecha
Se configura en un mercado incompleto (más demanda que oferta)
Tiene un ámbito de prestación localmente definido
Tiene un alto potencial de generación de nuevos puestos de trabajo
Los principales factores desencadenantes de tal consideración son:
El progresivo envejecimiento de la población y el incremento de la
esperanza de vida
La incorporación de la mujer al mercado laboral, lo que ha provocado
cambios en las estructuras familiares tradicionales, al descender
considerablemente el número de cuidadores
El aumento del poder adquisitivo que ha supuesto un incremento de la
demanda de este tipo de servicios
De este modo, actividades que tradicionalmente han sido desarrolladas por
algún miembro de la familia extensa (normalmente de sexo femenino), están
siendo traspasadas a agentes externos.
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Con un análisis general de las empresas que desarrollan
su actividad en este sector a nivel regional, se ha podido
conocer a grandes rasgos su funcionamiento. En este
sentido los servicios básicos suelen incluir:
Asistencia doméstica: actividades cotidianas del hogar
Asistencia de carácter personal: orientada a apoyar la autonomía y el
bienestar personal y social. En esta categoría se incluye un gran número de
actuaciones tales como visitas al médico o hacer la compra.
Actividades educativas: como ejercicios de memoria o gimnasia de
mantenimiento; su objetivo es fomentar hábitos de conducta y adquirir
habilidades básicas
Actividades sociocomunitarias: con el fin de integrar a la persona
dependiente en la comunidad. En esta clasificación estarían incluidas todas las
actividades de ocio y tiempo libre como asistencia a fiestas locales, al teatro,
lectura, etc.
Para desarrollar esta iniciativa, será necesario darse de alta en la Clasificación
Nacional de Actividades Económicas (CNAE) dentro del grupo que recoge la
prestación de servicios sociales.
85 Actividades sanitarias y veterinarias, servicios sociales
85.3 Actividades de servicios sociales
▐ 85.32 Actividades de prestación de servicios sociales sin
alojamiento
▐ 85.323 Actividades de servicios sociales a domicilio
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Con la aprobación de la Ley de Dependencia, las administraciones regionales y
locales han empezado a incrementar la firma de convenios con diferentes
entidades para dar respuesta a los requisitos que en ella se establecen.
Una de las líneas que se está potenciando es el desarrollo de programas de
asistencia social a domicilio, contemplando la posibilidad de que las personas
en situación de dependencia reciban ayudas económicas para acceder a
servicios de ayuda a domicilio entre los que se incluye la atención a las
necesidades del hogar y cuidados personales.
3.3 LOCALIZACIÓN DE LA ACTIVIDAD
La decisión del lugar óptimo para situar la empresa es una cuestión estratégica
que debe ser meditada con detenimiento a fin de reducir costes y facilitar el
acceso de los clientes potenciales a las instalaciones. Por ello es necesario
valorar y analizar cuidadosamente cada opción para conocer los pros y los
contras y, tomar la decisión más adecuada para el negocio.
Partiendo del análisis de las características que debe tener el local para dar
respuesta a las necesidades del proyecto, se pueden establecer ciertos criterios
que nos ayuden a elegir la mejor ubicación.
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En este caso concreto la instalación no goza de la relevancia que tiene para otros
negocios, ya que el servicio se presta en el propio domicilio, no obstante hay
algunas cuestiones que es bueno considerar:
Ubicación en un lugar céntrico a fin de minimizar lo más posible los
desplazamientos
Integrada en un casco urbano donde tenga mayor visibilidad
Facilidades de acceso para los clientes potenciales
Próxima al Ayuntamiento, al Centro de día, etc. a fin de estrechar las
relaciones de colaboración mediante la proximidad.
El local es, en muchas ocasiones el primer punto de encuentro con el cliente, por
lo que debe reflejar la imagen que se quiere dar de la empresa. Con ello
conseguiremos dar confianza a la persona que quiera contratar el servicio, un
elemento clave en este sector. Esto hace necesario disponer de un lugar para
recibir al cliente, donde se le pueda explicar tranquilamente los servicios.
Asimismo, y por las características de la actividad, será necesario realizar
reuniones periódicas para ajustar los horarios, las rutas, etc. y comentar
dificultades o imprevistos que puedan surgir durante el servicio. Por este
motivo se considera importante contar con una sala de reuniones o sala
polivalente con capacidad para albergar a todas las personas de la empresa.
Posteriormente está sala puede servir también para impartir formación.
Finalmente, un despacho o una zona con más intimidad proporcionará, a la
persona responsable de la gestión interna de la empresa, un lugar de trabajo
tranquilo desde donde poder hacer las gestiones de la actividad diaria.
Finalmente será conveniente contar con unos baños y una zona de vestuario
donde poder cambiarse y guardar el material de trabajo (uniforme,
instrumental, objetos personales, etc.)
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Por lo tanto, no es necesario un gran local, es suficiente con disponer de uno
pequeño en el centro de Cudillero, pudiendo estar ubicado en un primer piso,
donde se disponga de un despacho, una recepción y un lugar para almacenar
los materiales.
Para minimizar los riesgos de la puesta en marcha del negocio, en un principio
puede optarse por alquilar las oficinas o bien, si los recursos son muy limitados,
por gestionar la actividad desde el propio domicilio, ampliando las
instalaciones a medida que esta vaya logrando un mayor grado de
consolidación en el mercado local y regional.
ALMACÉN
ZONA PRIVADA
VESTUARIOS
SALA DE JUNTAS
DESPACHO
RECIBIDOR
SERVICIO
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4 PLAN DE MARKETING
4.1 MARKETING ESTRATÉGICO
El objetivo del marketing estratégico es conocer las necesidades actuales y
futuras de los posibles compradores, identificando clientes potenciales
mediante una buena segmentación. Así mismo, permite conocer las
particularidades del mercado en el que la futura empresa tiene previsto
desarrollar su actividad, identificando las formas de operar del mismo así como
sus competidores.
4.1.1 DIMENSIÓN DEL MERCADO
Para estudiar la dimensión del mercado al que se van a dirigir las actividades
de la cooperativa hay que centrarse en la zona en la que se va a empezar a
desarrollarlas, para poder analizar si satisfacen las necesidades del mismo.
MARKETING OPERATIVO
PRODUCTO
PRECIO
PROMOCIÓN
MARKETING ESTRATÉGICO
MERCADO
CLIENTES
COMPETENCIA
DAFO
POSICIONAMIENTO
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
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CRECIMIENTO VEGETATIVO
1.067309
-2,91-47 40
63-68
24234
139-3-83
3288514
175109
-200 0 200 400 600 800 1.000 1.200Cientos
CC
AA
NÚMERO DE PERSONAS
Total Andalucía Aragón Asturias Baleares Canarias Castilla y LeónCastilla la Mancha Cataluña Comunidad Valenciana Extremadura Galicia Madrid MurciaNavarra País Vasco La Rioja Ceuta Melilla
Inicialmente se ha previsto que se ofrezcan los servicios a nivel local, de manera
que el estudio que se adjunta a continuación se ha centrado en el concejo de
Cudillero, si bien, será necesario iniciar el análisis a nivel nacional y regional (ir
de lo más general a lo más específico) a fin de contextualizar lo mejor posible la
situación actual y las perspectivas de futuro del mismo.
En España viven aproximadamente 7,4 millones de personas con más de 65
años, de las cuales, 1,6 millones residen solas en sus domicilios.
Asturias es, junto con Galicia y Castilla y León una de las Comunidades
Autónomas con un crecimiento vegetativo negativo1 más elevado, como se
puede observar en el siguiente gráfico:
Mientras, comunidades como Madrid, Andalucía y Cataluña presentan los
mayores crecimientos con 327.514, 30.929, 23.410 personas respectivamente,
Galicia, Castilla y León y Asturias son las de menor crecimiento poblacional,
soportando pérdidas de 8.318, 6.768 y 4.727 personas respectivamente.
A nivel nacional existen 4.961 centros para la tercera edad y sólo un tercio son
públicos. A finales del año pasado se ofertaban un total de 326.000 plazas que 1 Crecimiento Vegetativo: diferencia entre nacimientos y defunciones. Si es negativo significa que el número de defunciones es superior al de nacimientos y por tanto hay pérdida de población.
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como se puede apreciar en los distintos estudios que se han realizado en
relación con el envejecimiento poblacional, son insuficientes.
Los servicios de ayuda a domicilio han supuesto una alternativa a las
residencias ya que cuentan con claras ventajas, entre las que se pueden destacar
las siguientes:
Mantiene la independencia de la persona
Permite mantener las rutinas y minimizar la ansiedad
No se produce un desarraigo
Tras la aprobación de la Ley de Promoción de la Autonomía Personal y
Atención a Personas en Situación de Dependencia que entró en vigor en enero
del año 2007, se ha dado un impulso significativo a esta vía de trabajo, ya que
va a permitir que numerosas familias dispongan de medios para contratar este
servicio.
Dicha ley cuenta con un presupuesto de 12.638 millones de euros hasta 2015 y
tiene previsto atender a 1,2 millones de personas de las que 305.663 ya cuentan
con asistencia o están en vías de recibir esta ayuda. En Cudillero existen
actualmente 95 solicitudes de valoración de dependencia.
Por todo ello, el mercado de servicios asistenciales ha experimentado en los
últimos años un fuerte crecimiento. Aunque el servicio doméstico tradicional y
la familia continúan al frente de los cuidados de los mayores, las empresas
especializadas en asistencia, ocupan progresivamente parte de estas
necesidades.
El sector presenta por tanto, perspectivas favorables para su desarrollo en los
próximos años, apuntando ya las previsiones para 2008 un incremento del 16%
en el número de usuarios hasta alcanzar los 985.000.
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
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El concejo de Cudillero cuenta con
una superficie total de 100,78 Km2 y
con una población actual de 5.894
habitantes, de los cuales 2.872 son
hombres (49%) y 3.022 mujeres (51%).
La pirámide de población del municipio nos muestra un claro envejecimiento
de la misma, aproximadamente un 30,4% del total es mayor de 65 años, es decir
hay alrededor de 1.790 personas, lo que está en consonancia con las cifras de la
región.
Los datos de población mayor de 65 años, facilitados por el área de Servicios
Sociales del Ayuntamiento de Cudillero a agosto de 2008, apuntan que existen
1.810 personas en esta franja de edad. En este sentido, se observa una
disminución de aproximadamente un 1,1% en el número de habitantes en
relación a los del año 2007 (1.790).
Fuente: Elaboración propia a partir de dato de SADEI.
POBLACIÓN DEL CONCEJO DE CUDILLERO POR SEXO
51%
49%
HOMBRES MUJERES
5683
94101
145164
176193
213199
174173
190184
230263
19918569
110185
213172167
173225
241246
205185
175157
10389
7780
300 200 100 0 100 200 300
Menores de 4 años
De 10 a 14 años
De 20 a 24 años
De 30 a 34 años
De 40 a 44 años
De 50 a 54 años
De 60 a 64 años
De 70 a 74 años
De 80 a 84 añosMas de 90 años
GRUPOS DE EDAD HOMBRES MUJERES
POBLACIÓN POR EDAD Y SEXO EN CUDILLERO
Fuente: Elaboración propia a partir de dato de SADEI. Datos de 2007
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
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Aproximadamente el 93% de las personas mayores de 65 años reside en algún
núcleo de población (1.657 personas), mientras que el 7% restante (133) lo hace
en pueblos de montaña o brañas situadas sobre todo al sur del municipio.
Fuente: Servicios Sociales del Ayuntamiento de Cudillero
4
14
9
12
2
7 78
3
1
19
14 13
9 10
1
0246
8101214
161820
MAYORES DE 65 RESIDENTES EN PUEBLOS DE MONTAÑA O BRAÑAS
Resiellas La Rondiella Brañaseca Cipiello Busfrío GallineroLa Fenosa Corollos Villerín Orderias Faedo LA TablaSan Cristóbal Armador Bustiello Villazaín
Fuente: Servicios Sociales del Ayuntamiento de Cudillero
470
55
69
56
22134913815816595
72
931
8
84
37
6
3948
3246
21
46
1026
2624
42
165
63
31
6062
0
50
100
150
200
250
300
350
400
450
500
MAYORES DE 65 AÑOS POR NÚCLEOS DE POBLACIÓN
Ballota Sta. Marina Castañeras Novellana Oviñana Albuerne ValdredoLlanorrozo Pandiello Prámaro San Pedro Soto de Luiña Beiciella CastañedoEscalada Cepedo Argatón San Cosme Artedo Mumayor LamuñoLa Magdalena Salamir El Rellayo Villademar Villazones Pepín ArrojasSan Juan Belandres El Peñedo Otero El Manto Cuesta El Cesto CerecedoPiñera El Pito La Atalaya Cuesta la Vana Veiga Aroncés Cudillero
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
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A continuación se muestra un mapa del concejo de Cudillero con los pueblos de
montaña o brañas recogidas en la tabla anterior, destacados en rojo.
MAYORES DE 65 AÑOS RESIDENTES EN NÚCLEOS DE POBLACIÓN
Ballota 62 La Magdalena 8 Sta. Marina 60 Salamir 31 Castañeras 31 El Rellayo 9 Novellana 63 Villademar 72 Oviñana 165 Villazones 5 Albuerne 42 Pepín 9 Valdredo 24 Arrojas 5 Llanorrozo 6 San Juan 16 Pandiello 2 Belandres 8 Prámaro 26 El Peñedo 15 San Pedro 10 Otero 8 Soto de Luiña 46 El Manto 13 Beiciella 21 Cuesta El Cesto 9 Castañedo 46 Cerecedo 4 Escalada 32 Piñera 13 Cepedo 8 El Pito 22 Argatón 4 La Atalaya 56 San Cosme 39 Cuesta la Vana 9 Artedo 6 Veiga 6 Mumayor 37 Aroncés 55 Lamuño 84 Cudillero 470 TOTAL 1657
MAYORES DE 65 RESIDENTES EN PUEBLOS DE MONTAÑA O
BRAÑAS Resiellas 4 La Rondiella 14 Brañaseca 9 Cipiello 12 Busfrío 2 Gallinero 7 La Fenosa 7 Corollos 8 Villerín 3 Orderias 1 Faedo 19 LA Tabla 14 San Cristóbal 13 Armador 9 Bustiello 10 Villazaín 1 TOTAL 133
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Cabe mencionar que, si bien el 80% de la población del Principado de Asturias
se concentra en la zona central donde el modo de vida es fundamentalmente
urbano, el resto se encuentra en zonas rurales caracterizadas por su orografía
montañosa, la dispersión de las casas y las dificultades de movilidad para
acceder a los diferentes servicios.
Esta situación es trasladable al concejo de Cudillero, que cuenta con una amplia
zona rural con esta misma problemática agravada por el envejecimiento de la
población, los movimientos migratorios, la progresiva desaparición de los
conocidos como “bares-tienda” y las limitaciones de movilidad por la ausencia
por ejemplo de transporte público a muchos pueblos.
Todo ello, permite afirmar que en el municipio existe una buena oportunidad
de negocio para la prestación de servicios a personas dependientes, más
concretamente a grandes dependientes sin respaldo familiar residentes en la
parte sur del concejo, donde hay principalmente pueblos de montaña o
brañas.
4.1.2 CLIENTES POTENCIALES
El usuario de este tipo de servicios suelen ser, de forma general, personas
dependientes con una renta media-alta o bien que reciben algún tipo de
apoyo institucional (ya que de forma general, éste no se presta a las empresas
dedicadas a la atención de dependientes, sino directamente a las familias
necesitadas de estos servicios) y que residan en su domicilio particular.
No obstante, en este caso se ha segmentado el mercado, no en función de quién
recibe el servicio, sino de quién lo contrata y lo paga. De este modo se pueden
diferenciar dos grupos de clientes, el privado y el público.
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
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Se ha establecido una diferenciación entre usuario privado y dependiente para
poder discernir entre aquellos que contratan el servicio y lo pagan con su dinero
y, otros a los que se atiende a través de trabajos prestados para la
administración.
Usuario privado: solicita por sí mismo el servicio y lo paga él
Dependiente: personas que reciben el servicio pero éste se paga con dinero
público
Dentro del cliente privado, los servicios pueden ser contratados:
Por los familiares, que en muchos casos no pueden hacerse cargo de los
cuidados pero quieren evitarle a la persona que los necesita, el ingreso en un
centro para no generar una ruptura con su entorno.
Por el usuario directamente, que suele ser una persona con una edad media
comprendida entre los 70 y los 80 años, que presenta una grado de
dependencia medio-alto y, con un renta económica también media-alta que
le permite costearse los servicios. En este grupo están incluidos los
beneficiarios de la prestación económica para asistencia personal que se
contempla en la mencionada Ley de Dependencia.
Dependientes
Administración
CLIENTES POTENCIALES
Familia Usuario privado
Cliente privado Cliente público
Otros recursos de asistencia
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
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Es habitual que este tipo de empresas presten servicios a la administración
dado que la subcontratación de los mismos es una práctica bastante habitual
para ampliar el área de actuación sin mermar la calidad de la atención prestada.
En este sentido la empresa deberá acreditarse para poder acceder a la oferta
pública de servicios sociales del Ayuntamiento de Cudillero, tanto para la
prestación del catálogo de servicios que se contempla en la Ley 39/2006 de 14
de diciembre de promoción de la autonomía personal y atención a personas en
situación de dependencia, como para acceder a los convenios para el programa
individual de atención incluido en el articulo 17 de dicha normativa.
Por esta vía se pueden atender a dos tipos de clientes:
Personas dependientes: a través de la administración, local o regional, en
aquellos casos en los que haya decidido aceptar los servicios de atención.
Otros recursos de asistencia que estén funcionando en el concejo, para
colaborar con ellos y prestar apoyo puntual cuando así lo requieran.
Dentro de la red de recursos destinados a prestar servicios de atención a
personas dependientes con los que cuenta el municipio de Cudillero se
encuentran los siguientes:
Centro de día para personas mayores dependientes. Es de titularidad
pública y está adscrito a la Consejería de bienestar social que cuenta con el
equipamiento necesario para la atención de personas mayores con pérdida
de su autonomía física o psíquica. Presta atención de carácter personal,
terapéutico o social. En principio no se contempla la atención a grandes
dependientes y es necesario que las personas que acuden al centro tengan el
respaldo familiar o de un/a tutor/a, ya que se trata de recursos de apoyo a
la familia durante el día. Actualmente están disfrutando de estos servicios 28
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
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personas del concejo, de lunes a viernes de 10 de la mañana a 5 de la tarde.
Tiene un servicio de transporte para el traslado de ida y vuelta al centro.
Vivienda tutelada San Martín de Luiña. Es un recurso de titularidad
pública gestionado por Mensajeros de la Paz y destinado a albergar en
régimen de convivencia cuasifamiliar a un número máximo de doce
personas, preferentemente con un alto grado de validez. Cuenta con ayudas
técnicas y servicios de respiro familiar, estancia temporal y diferentes
programas y actividades, así como servicios personales y sociosanitarios.
Teleasistencia domiciliaria. Forma parte del programa de teleasistencia de
Cruz Roja, que funciona a través de la línea telefónica y con un
equipamiento específico colocado en el domicilio del usuario. Permite a las
personas mayores y/o discapacitadas, con sólo accionar el dispositivo que
llevan constantemente puesto (medallón o pulsera), entrar en contacto
verbal, durante las 24 horas del día con personal especialmente preparado
para dar respuesta a una necesidad concreta, bien por sí mismo o
movilizando otros recursos existentes en el municipio (médicos, bomberos,
etc.) Está destinado, prioritariamente, a las personas que se encuentren en
alguna de las siguientes situaciones:
▐ Viven solas o pasan gran parte del día sin compañía o conviven con
personas en situación de riesgo
▐ Temor y angustia motivados por el aislamiento geográfico y/o
desarraigo social
▐ Riesgo por avanzada edad, discapacidad o enfermedad
Alojamiento heterofamiliar para personas mayores. Son recursos que
mediante ayudas económicas, permiten a las personas mayores que por
diferentes motivos tengan que dejar su casa, convivir con una familia de su
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
- 24 -
comunidad eligiendo un modelo de convivencia y un entorno próximo a su
residencia habitual. Actualmente hay uno en Cipiello, dos en San Martín de
Luiña y otro en Oviñana.
Recursos generales. El Ayuntamiento de Cudillero a través de Servicios
Sociales presta actualmente servicios de atención a domicilio que incluyen
cuidados de carácter personal, psicosocial, educativo, doméstico y técnico a
personas mayores de 65 años que presenten disfunciones o discapacidades
que les limiten su autonomía personal y su capacidad de relación social o
bien, que tengan dificultades para procurar su bienestar físico, social o
psicológico. Se atiende por esta vía a 60 domicilios, con una lista de espera
media de 5. Históricamente estos servicios eran de carácter gratuito, si bien,
en la actualidad se cobra una cantidad simbólica por los mismos2.
También dispone de un servicio de ayudas técnicas a
través del cual presta equipos y material específico a
aquellas personas que lo demandan. Actualmente
cuenta con 9 camas 6 de las cuales son nuevas, cojines
para lavar la cabeza, varias sillas de ruedas algunas
subvencionadas por el CESPA, andadores, muletas,
colchones antiescaras, etc. siendo parte de este material cedido por Cruz
Roja.
Desde este servicio se ha impulsado un programa de voluntariado
gestionado por el Movimiento por la Paz, el Desarme y la Libertad
mediante un convenio con la Consejería de Bienestar Social del
2 Ver Anexo III: Ordenanza nº 27, reguladora del precio público por la prestación del servicio
de ayuda a domicilio del Ayuntamiento de Cudillero.
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
- 25 -
Principado de Asturias, en el que participan 10 personas dedicadas
fundamentalmente tareas de acompañamiento para los/as usuarios/as de
los servicios de ayuda a domicilio y que asisten al centro de día. En verano
también se dan paseos por el puerto y el casco urbano. De manera puntual
desarrollan estos servicios en la residencia de San Martín.
Este año se va ha poner en marcha el programa “Rompiendo Distancias” en
colaboración con el Ayuntamiento de Salas a través del cual se espera poder
adquirir un vehículo con rampa para el traslado de los usuarios de ayuda a
domicilio. Se trata de un programa de la Consejería de Bienestar Social, de
prevención de la dependencia y atención integral para las personas mayores
que viven en zonas rurales dispersas.
Finalmente, desde el Ayuntamiento, también se ha promovido la
capacitación de personal en este ámbito de trabajo a través de la realización
de cursos de ayuda a domicilio y auxiliar de enfermería con una capacidad
de 15 alumnos/as por curso.
4.1.3 ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA
Con un análisis general del mercado se puede observar que existe un número
considerable de empresas a nivel regional que ofertan servicios de asistencia a
domicilio o similares por lo que podrían considerarse como competencia, si
bien, a nivel local no hay ninguna en este momento. Es el área de Servicios
Sociales del Ayuntamiento de Cudillero quien está asumiendo actualmente esta
prestación tal y como se ha comentado anteriormente. A continuación se
incluye un pequeño listado de algunas de estas empresas:
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
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FIDESFUTURA ASISTENCIAL, S.A., atención a personas que se
encuentran en situación de dependencia y de pérdida de su autonomía
personal.
▐ Atención domiciliaria ▐ Teleasistencia ▐ Residencias para personas mayores ▐ Centros de día ▐ Asesoramiento jurídico
ADASYS, S.L., ofrece todo tipo de servicios, desde los puramente
asistenciales y sanitarios hasta los cuidados de tipo físico y mental, así como:
▐ Compañía ▐ Limpieza ▐ Comida a domicilio ▐ Acompañamiento a hospitales ▐ Traslados ▐ Lavado y planchado de ropa
ASFA21, S.L., ofrece sus servicios en prácticamente toda España a través de
franquicias, se dedica tanto a gestión de residencias de la tercera edad como
de centros de día además de tener oficinas de ayuda a domicilio. Posee una
franquicia en Gijón y Oviedo.
Dirección Paseo de Begoña, 14. 33201 Gijón
Teléfono 902 109 512 Correo [email protected] Página web www.fidesfutura.com
Dirección Avda. Rufo Rendueles, 5 bajo. 33203 Gijón
Teléfono 985 332 275 Fax 985 130 983 Correo [email protected] Página web www.adasys-sl.com
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▐ Ayuda a domicilio ▐ Servicios especiales ▐ Ayuda hospitalaria ▐ Labores domésticas ▐ Servicio de canguro ▐ Adaptabilidad de la vivienda ▐ Gestión de centros de día ▐ Gestión de residencias ▐ Pisos tutelados ▐ Teleasistencia
LA SALGAR, S.L., servicio de atención integral individualizada con
carácter preventivo y asistencial, dirigido a personas y/o grupos familiares
dependientes o en riesgo de serlo, algunos servicios que prestan son:
▐ Atención a enfermos ▐ Atención a ancianos ▐ Cuidado de menores ▐ Servicio doméstico
PRHOGAR, S.L., algunas de las actividades que lleva a cabo son:
▐ Socio-sanitarias dirigidas a mayores ▐ Ayuda a domicilio ▐ Teleasistencia ▐ Centro de día ▐ Terapia ocupacional
Dirección Alfredo Truhán, 6, 1ºC. 33201 Gijón
Teléfono 985 176 561 Correo [email protected] Página web www.asfa21.com
Dirección Doctor Casal, 10, 1ºA. 33001 Oviedo
Teléfono 985 209 944 Correo [email protected] Página web www.asfa21.com
Dirección Aguado, 8 bajo. 33202 Gijón
Teléfono 985 319 189 639 333 250
Correo [email protected] Página web www.lasalgarai.es
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
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SASSPA PRINCIPADO, S.A., asistencia domiciliaria a mayores de 65 años,
enfermos/as, discapacitados/as y niños/as, además de ofrecer servios de:
▐ Podología ▐ Fisioterapia ▐ ATS ▐ Servicios jurídicos
4.2 MARKETING OPERATIVO
El marketing operativo se corresponde con la puesta en práctica de la estrategia
de la empresa definida a través de las variables servicio, precio y promoción y
fundamentada en los aspectos analizados en el apartado anterior.
Para alcanzar los objetivos marcados se deben planificar las actuaciones a
desarrollar a través de las políticas correspondientes, para posteriormente
poder ejecutarlas con éxito.
Dirección Marqués de San Esteban, 21, 4º 33206 Gijón
Teléfono 902 158 541 Fax 985 353 148 Página web www.prhogar.net
Dirección González Besada, 4. 33007 Oviedo
Teléfono 985 222 777 Fax 985 208 233 Correo [email protected] Página web www.sasspa.es
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
- 29 -
4.2.1 POLÍTICA DE PRODUCTO/ SERVICIO
La mayoría de las empresas que prestan servicios a la tercera edad ofrecen una
atención similar por lo que es importante en este sentido lograr elementos
diferenciadores. Una vía para ello puede ser:
Especialización (por ejemplo centrando la atención dentro de las personas
dependientes, en aquellas mayores de 65 años.)
Oferta completa y flexible para adaptarse a las necesidades específicas de los
clientes
Servicio de alta calidad
Al tratarse de “servicios” y estar destinados a personas dependientes, el factor
personal es un elemento fundamental para garantizar el éxito de la actividad, al
que se debe prestar una especial atención. Inicialmente está previsto ofertar los
siguientes:
ATENCIÓN DOMÉSTICA
OFERTA DE SERVICIOS
ACOMPAÑAMIENTO HOSPITALARIO
SERVICIO DE URGENCIAS 24h
ATENCIÓN PERSONAL
Asistencia Básica
Asistencia Intermedia
Asistencia Integral
EXTERNALIZACIÓN DE SERVICIOS EN
RESIDENCIAS 5
4
3
2
1
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
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ATENCIÓN PERSONAL: contempla tres modalidades en función de las
características de la prestación:
Asistencia básica: destinada a cubrir necesidades concretas. Son
servicios que duran entre 2 y 5 horas aproximadamente e incluyen:
Asistencia media: en este caso se realizan las tareas anteriores pero se
incluyen también algunas actividades domésticas y de
acompañamiento. El tiempo estimado para el servicio varia en este
caso entre 4 y 8 horas.
Asistencia completa: está pensado especialmente para grandes
dependientes o bien para personas que viven solas, no tienen familia
y requieren de una compañía más intensa o constante. En este caso el
horario es más flexible ya que para establecerlo se tiene en cuenta
cada caso concreto, no obstante a nivel general puede abarcar entre 8
y 24 horas.
1
Levantar y acostar Aseo Vestir Ayuda para la movilidad Alimentación
Levantar y acostar Aseo Vestir Ayuda para la movilidad Alimentación Tareas domésticas Compra Acompañamiento al médico
Levantar y acostar Aseo Vestir Ayuda para la movilidad Alimentación Tareas domésticas Compra
Acompañamiento Actividades de ocio (lectura,
paseos, etc.) Rehabilitación
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
- 31 -
ATENCIÓN DOMÉSTICA: destinada a realizar las tareas del hogar. Su
duración se determina en función de la demanda del cliente, si bien, se establece
un tiempo medio de 1hora, 3 días a la semana.
ACOMPAÑAMIENTO HOSPITALARIO: este servicio está destinado a
ayudar en el cuidado de las personas dependientes cuando se produce un
ingreso hospitalario, apoyando a las familias que no puedan permanecer a su
lado. En estos casos la duración del servicio coincidirá con el periodo de
hospitalización, o bien, con las franjas horarias que establezca la familia
(noches, tardes, etc.)
SERVICIO DE URGENCIA 24 HORAS: se prestará 24 horas al día, 365
días al año, con el objetivo de gestionar, en situaciones de emergencia, la ayuda
que sea requerida, médico, ambulancia, UVI móvil, bomberos, etc.
También se orienta a prestar asistencia a las personas dependientes sin una
reserva previa del servicio cuando por alguna urgencia sus cuidadores
habituales tengan que ausentarse y no puedan atenderles.
EXTERNALIZACIÓN DE SERVICIOS EN RESIDENCIAS: destinado
específicamente a cubrir necesidades puntuales que puedan tener otros de los
2
Limpieza (pasar el polvo, el aspirador, barrer, fregar el suelo, etc.) Hacer las camas Preparación de comidas Fregar y recoger la cocina Hacer las camas Hacer la compra Lavar la ropa, tender, planchar y guardar Pequeñas reparaciones
3
Cuidados básicos: levantar, acostar, vestir, asear, etc. Ocio: lectura, juegos, conversación, televisión, etc. Movilidad: paseos, cambios de postura, etc. Tutela durante el sueño Dar comidas
4
5
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
- 32 -
recursos que trabajan en atención a dependientes o a personas mayores en
Cudillero. La duración y las características del servicio, es difícil definirlas de
antemano ya que están supeditadas a las demandas que vayan surgiendo.
Dado que se ha contemplado como un elemento de diferenciación contar con
una oferta integral, a largo plazo será pertinente valorar la posibilidad de
incluir nuevos servicios, ya que a más variedad, más posibilidades de captar
clientes.
Para ver cuales son más interesantes, es bueno analizar las que incluyen las
empresas de la competencia; a continuación se muestran algunas de ellas:
Otro servicio que parece tener una gran demanda es el de comida a domicilio,
si bien exige una fuerte inversión para ponerlo en marcha así como ajustarse a
la normativa de sanidad, entre otras. Por ello, no se ha considerado viable
incluirlo dentro de la oferta inicial de la cooperativa.
En cualquier caso, deberá ser la asamblea, quién determinen la viabilidad de
iniciar una nueva vía de negocio en función de la situación específica en la que
se encuentre la cooperativa.
OTROS SERVICIOS
SERVICIOS ESPECIALIZADOS
FORMACIÓN
ACTIVIDADES SOCIOEDUCATIVAS
AYUDAS TÉCNICAS
ADAPTACIÓN DEL HOGAR
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
- 33 -
4.2.2 POLÍTICA DE PRECIO
La política de precio determina los criterios que se van a tener en cuenta a la
hora de establecer la tarifa de los diferentes servicios, así como los plazos de
cobro y el margen comercial.
Como cualquier actividad, el precio que se establezca debe ser aquél que,
siendo razonable para la economía del cliente, permita a la cooperativa absorber
los costes de explotación y además, obtener un beneficio. Por otra parte,
también es importante tener en cuenta las tarifas establecidas por la
competencia para no alejarse excesivamente de ellos y perder competitividad.
Los márgenes habituales oscilan en unos porcentajes de beneficio en torno al
7%-15% según el tipo de empresa.
Este margen puede ser mayor o menor en función de si los servicios son
prestados en el ámbito urbano o en rural. En el primero, es más posible que se
puedan aumentar relativamente los precios por el mayor nivel de renta y por
que los costes de desplazamiento disminuyen. Por el contrario si el grueso del
negocio se localiza en el área rural el margen de beneficio suele ser menor.
En cualquier caso, si se atiende a las dos zonas, al centralizar los servicios a
nivel local no es recomendable variar demasiado los precios de una a otra, sobre
todo teniendo en cuenta que la principal herramienta de difusión de la
actividad es el “boca a boca”.
En general los precios en esta actividad son muy variables ya que
oscilan en función del tipo de cliente, de sus necesidades, etc. Esta
característica hace recomendable realizar un simple estudio
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
- 34 -
previo antes de establecer un precio definitivo, que contemple variables como,
nivel de renta, distancia o tipo de atenciones que requiere realizando en base a
ello un presupuesto individual.
Para minimizar los gastos de desplazamiento es recomendable establecer una
tarifa única para un radio de actuación fuera del cual, estos gastos se sumarían
a la tarifa por hora. Es recomendable ajustar lo más posible estos importes
cuando se trate de clientes que tengan contratados servicios mensuales.
En este caso hemos considerado un precio medio por hora de 15€.
4.2.3 POLÍTICA DE PROMOCIÓN
La política de promoción requiere una planificación teniendo en cuenta los
segmentos a los que se quiere llegar, el tipo de servicio a comercializar y el
presupuesto disponible para conseguir el mayor grado de eficacia posible.
Como ya se ha comentado anteriormente, la promoción se basa
fundamentalmente en el boca a boca, por lo que el mejor instrumento de
difusión será un buen servicio.
Un elemento clave para el desarrollo de la iniciativa son las relaciones de
colaboración con los diferentes recursos que trabajan en Cudillero así como con
los agentes sociosanitarios, para fomentar sinergias y combinar intervenciones.
De este modo se constituyen no solo como clientes potenciales sino como
prescriptores de los servicios ofrecidos por la empresa.
Por ello es aconsejable ponerse en contacto con el Ayuntamiento de Cudillero,
con el Centro de Salud y con los consultorios periféricos de Oviñana y San
Martín de Luiña, así como otros recursos mencionados en apartados anteriores.
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
- 35 -
Así mismo, la imagen corporativa traduce la visión que queremos que se tenga
de la empresa, algo que ya se ha mencionado en el apartado relativo al local en
el que estará ubicada. Igual de importante es diseñar una imagen que transmita
confianza y saber hacer a fin de poder traspasar, en la medida de lo posible, esta
primera barrera a la hora de captar clientes. La imagen de la cooperativa debe
aparecer reflejada en el material comercial que se elabore, tarjetas de visita,
cartelería, dípticos, etc. que luego pueden ponerse en lugares estratégicos, como
el Centro de Día de Cudillero, los centros sociales de los diferentes núcleos de
población del concejo, telecentros, etc.
Así mismo, es interesante desarrollar otras vías de promoción enmarcadas en lo
que se conoce como comunicación masiva, lo que permitirá llegar al mismo
tiempo a un gran número de clientes potenciales. Internet es el medio por
excelencia y, si bien no es una práctica muy extendida en el sector, una página
web puede servir como puerta de entrada de clientes y contribuye a dar una
imagen de solvencia y modernidad.
Por otro lado, los anuncios en la prensa local o comarcal y en directorios de
empresas, como pueden ser las Páginas Amarillas y el QDQ, también
contribuyen a dar visibilidad a la iniciativa.
Dentro de la comunicación dirigida los anuncios o artículos sobre temas
relacionados con la actividad en revistas especializadas permiten llegar
directamente a los clientes potenciales. Si se dispone de los recursos necesarios
se puede editar una hoja informativa gratuita con información sobre la
compañía y el sector y, distribuirla en centros sociales, casas de cultura, en el
ayuntamiento o incluso en bares y comercios del municipio.
Las visitas personales son otro elemento fundamental de la política de
promoción, sobre todo porque este servicio se basa en la proximidad, la
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
- 36 -
confianza y el trato personal. Estas deberán realizarse sobre todo una vez que se
ha manifestado un interés determinado por el servicio, ya que permitirán
explicar con más detalle las características del mismo y establecer un primer
contacto clave con el cliente.
De este modo sin necesidad de destinar demasiados recursos se puede dar a
conocer la iniciativa haciendo llegar la información al público objetivo mediante
una buena red de difusión.
Los canales de promoción deben adecuarse al presupuesto del que se disponga.
No es necesaria una inversión muy elevada, sino que tiene más importancia
tener claro a quién se quiere llegar y como se pude hacer para que reciba la
información que interesa.
5 ANÁLISIS DAFO
A continuación se exponen algunas cuestiones relacionadas con el futuro
desarrollo de la actividad desde dos enfoques diferenciados: las características
ACTUACIONES
COMERCIALES
Boca a Boca
Colaboraciones y sinergias
Imagen corporativa
Material comercial
Página web
Directorios de empresas
Visitas comerciales
Anuncios y artículos en prensa y revistas
especializadas
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
- 37 -
propias de la cooperativa y el entorno en el que se tiene previsto operar, con el
fin de mantener o aumentar los puntos fuertes, permanecer atento a las
oportunidades que puedan surgir, así como por el contrario, eliminar o
minimizar los puntos débiles de cara a combatir las amenazas que el mercado
pueda presentar.
5.1 DEBILIDADES
La atención a personas del ámbito rural suele ser menos rentable, debido a
que los costes de desplazamiento son mayores y la renta de las familias
inferior a la de los núcleos urbanos
Es un sector donde los precios no son determinantes a la hora de seleccionar
el servicio y si los es, en cambio, la confianza. Por ello el desconocimiento de
la cooperativa, al tratarse de una empresa de nueva creación, puede ser una
debilidad inicial
La promoción de este tipo de actividades funciona fundamentalmente a
través del boca a boca, por lo que es necesario contar con cierta liquidez
inicial hasta tener algunos clientes que puedan conocer y recomendar el
servicio
La dificultad para captar clientes privados puede dar lugar a una elevada
dependencia de la administración pública
5.2 AMENAZAS
Presencia en el sector de una elevada economía sumergida que intensifica la
competencia
Necesidad de población con un poder adquisitivo medio-alto para que
puedan costearse el servicio, sobre todo en clientes privados
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
- 38 -
Existencia de empresas a nivel regional certificadas para prestar los servicios
de atención a personas dependientes para la administración
Desarrollo de programas de voluntariado que prestan servicios de forma
gratuita, fundamentalmente de acompañamiento y, que constituyen una
práctica habitual del sector
5.3 FORTALEZAS
Especialización y diferenciación en la calidad del servicio
Flexibilidad para modificar la oferta lo que confiere a la actividad una gran
capacidad de adaptación a las necesidades del cliente
Conocimiento del mercado local
Experiencia en el sector lo que supone una ventaja competitiva importante
5.4 OPORTUNIDADES
Progresivo envejecimiento de la población que junto con la marcha de los
jóvenes a las zonas urbanas hace que los habitantes de los pueblos necesiten
cuidadores para su autonomía personal
Incorporación de la mujer al mercado laboral lo que ha generado un cambio
en la estructura familiar
Entrada en vigor de la Ley de dependencia que facilita la prestación de
servicios a clientes privados que en otro caso necesitarían disponer de un
poder adquisitivo medio-alto
Inexistencia de competidores locales en Cudillero lo que hace de la
ubicación una ventaja competitiva
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
- 39 -
6 PLAN DE RECURSOS HUMANOS
En este caso se ha establecido un supuesto de partida de 12 cooperativistas, 11
de los cuales prestarán servicios de asistencia a domicilio y 1 se hará cargo de
la gestión administrativa de la sociedad.
Los 12 integrantes de la cooperativa poseen formación de
auxiliares, si bien, alguno/a de ellos/as cuenta también con
formación en peluquería y estética, nutrición y asistencia
doméstica, etc.
La gestión de la actividad en un principio será bastante sencilla por lo que
uno/a de los/as socios/as podrá fácilmente responsabilizarse de ello, si bien a
medida que aumente el volumen de negocio, se hará necesario descargar parte
de este trabajo en una asesoría externa o bien contratar a alguien
específicamente para desarrollar esta actividad.
Se ha considerado que sea esta persona quien ostente también la gerencia de la
cooperativa a fin de agilizar la toma de decisiones en el día a día, teniendo en
cuenta que aquellas que repercutan de forma decisiva en la actividad deberán
pasar necesariamente por la asamblea.
No se ha previsto la contratación de personal por cuenta ajena por la dificultad
que puede suponer soportar unos costes fijos derivados de este concepto. No
obstante a medida que aumente el volumen de negocio es posible que sea
necesaria la contratación de personal externo.
En este caso es importante tener en cuenta que la Ley de Sociedades
Cooperativas no permite que las horas de trabajo de las personas contratadas
por cuenta ajena superen al 30% del total de horas al año realizadas por los/as
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
- 40 -
socios/as trabajadores/as, es decir, los/as cooperativistas. Dentro de este
porcentaje no se computarán:
Los/as integrados/as en la cooperativa por subrogación3 legal así como
quienes se incorporen en actividades sometidas a la misma
Los/as que se nieguen explícitamente a ser socios/as trabajadores/as
Los/as que sustituyan a socios/as trabajadores/as o asalariados/as en
situación de excedencia o incapacidad temporal, baja por maternidad,
adopción o acogimientos
Los/as que presten sus trabajos en centros de carácter subordinado o
accesorio
Aquellos/as con contrato de trabajo en prácticas o para la formación
Los/as contratados/as en virtud de cualquier disposición de fomento del
empleo de disminuidos/as físicos/as o psíquicos/as
La cooperativa deberá organizarse, en este sentido, conforme con lo estipulado
en el Convenio Colectivo Marco Estatal de Acción e Intervención Social del
2007.
7 FORMA JURÍDICA
La elección de la forma jurídica de una empresa obedece fundamentalmente a
criterios de índole personal de los/as empresarios/as o emprendedores/as y en
este caso, se ha escogido la “Sociedad Cooperativa” de trabajo asociado.
3 SUBROGACIÓN.- la acción de poner a una persona en el lugar de otra
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
- 41 -
Las cooperativas de trabajo asociado son aquellas que tienen como finalidad
crear, mantener o mejorar los puestos de trabajo de sus socios/as mediante la
organización en común de la producción de los servicios.
Cada miembro tiene un voto, con independencia de su aportación al capital
social, que en este caso se ha establecido en 38.400€, 3.200€ por cooperativista.
Ninguno/a de los socios/as puede tener más del 45% del capital.
8 PLAN ECONÓMICO Y FINANCIERO4
Toda cooperativa debe conocer y definir cuales son los recursos de los que
dispone para asegurar su funcionamiento. Para ello se elabora una previsión
denominada Plan Económico y Financiero que, basándose en los datos relativos
a la actividad futura, incluye toda la información de carácter económico y
financiero referente al proyecto para valorar el grado de éxito del mismo.
Por este motivo, se ha recogido en este apartado el análisis de cada una de las
partidas que componen el Plan Económico y Financiero de la cooperativa a fin
de valorar si dispone de la rentabilidad, solvencia y liquidez necesarias para
hacer frente a la actividad, como por ejemplo:
Inversión y financiación
Ingresos por ventas
Coste de personal 4 Ver Anexo I: Análisis económico-financiero.
ELECCIÓN DE FORMA JURÍDICA Sociedad Cooperativa de Trabajo Asociado
CAPITAL SOCIAL 38.400€
NÚMERO DE COOPERATIVISTAS 12
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
- 42 -
Amortizaciones
Cuenta de pérdidas y ganancias
Balance previsional de situación
Retenciones e IVA
Tesorería referente al primer año de vida de la empresa
El análisis abarca un horizonte temporal de tres años, ya que un período menor
ofrecería un visión demasiado reducida y uno mayor podría aportar datos poco
fiables.
No obstante, como en cualquier previsión de futuro, el margen de riesgo e
incertidumbre es elevado, no tanto en lo referente a los gastos e inversiones que
se afrontan sino en lo relativo al volumen de ingresos que finalmente se
registran.
8.1 INVERSIONES Y FINANCIACIÓN5
En este apartado se analiza por un lado la inversión a realizar y por otro la
financiación necesaria para llevarla a cabo.
En este caso se ha considerado que la cooperativa inicie su actividad con un
capital social de 38.400€ mediante una aportación obligatoria a partes iguales
de todos/as los/as socios/as. Es común que este tipo de empresas soliciten
alguna subvención u otra vía de financiación externa, no obstante una vez
analizadas las inversiones necesarias en función del modelo de establecimiento,
los servicios y actividades, el número de cooperativistas, etc., así como los
gastos iniciales para la puesta en marcha, la financiación necesaria queda
cubierta, en principio, por las aportaciones de los/as emprendedores/as.
5 Ver Anexo II: Recursos y financiación.
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
- 43 -
Entre las inversiones a realizar se han incluido 430€ de gastos de
establecimiento que recogen la publicidad para el inicio de la actividad, la
notaría, registros, etc. 1.688€ de utillaje y herramientas destinados a adquirir
todo el equipamiento necesario para desarrollar el servicio de ayuda a
domicilio, 941€ de mobiliario para equipar el local comercial, 1.106€ de equipos
informáticos y 27.000€ para la adquisición de un vehículo adaptado.
6 Inicialmente se han considerado necesarios 11 equipamientos, ya que uno de los cooperativistas se encargará de la gestión de la empresa, por lo que permanecerá en la oficina y no realizará directamente los servicios.
EQUIPAMIENTO SANITARIO € UNIDADES6 TOTAL
Uniforme: chaqueta y pantalón sanitario 24,33€ 11 267,63€Zueco de trabajo 13,95€ 11 153,45€Mascarilla desechable simple (caja de 100 unidades) 2,24€ 1 2,24€Guantes de látex (caja de 100 unidades) 10,34€ 11 113,74€Guantes de vinilo estériles (caja de 500 unidades) 15,80€ 1 15,80€Faja laboral 30,24€ 11 332,64€Arnés de levantamiento en vinilo con cabezal 423,36 1 423,36€Termómetro 5,85€ 11 64,35€Mochila médica para emergencias y primeros auxilios 13,65€ 11 150,15€Tensiómetro digital de muñeca 14,95€ 11 164,45€
TOTAL 1.687,81€
MOBILIARIO € UNIDADES TOTAL
Mesa de oficina 139€ 1 139€Silla de oficina 69€ 1 69€Mesa de reuniones 235€ 1 235€Sillas de visita 15,95€ 12 191,4€Taquillas de vestuario (1 módulo de 12 puertas) 306,47€ 1 306,47€
TOTAL 940,87€
VEHÍCULO ADAPTADO € UNIDADES TOTAL
Furgoneta 24.000€ 1 24.000Rampa hidráulica 3.000€ 1 3.000€
TOTAL 27.000€
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
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Finalmente se han reflejado 600€ relativos a una fianza de dos meses por el
alquiler de las oficinas. Todo ello permite iniciar la actividad con un circulante
de 6.636€.
8.2 INGRESOS
En este caso se ha fijado un tarifa media por hora de 15€, ya que esta puede
variar bastante en función de si el servicio se presta por semana, el fin de
semana, festivos, etc. y del tipo de trabajo que se realice. Además habrá que
competir a precio mientras los clientes no conozcan la calidad del servicio.
Aunque la jornada es de 8 horas se han considerado 6 de trabajo útil, ya que
hay una parte del tiempo que se dedica a desplazamientos pero que resulta
complicado determinar con exactitud. Así mismo, se han considerado las horas
de trabajo de 11 personas que prestan ayuda a domicilio, ya que uno/a de
los/as socios/as ocupará, inicialmente, un puesto de estructura.
En base a esto, a lo largo del primer ejercicio están previstos unos ingresos
derivados de las diferentes líneas de servicios de 257.400€ que se espera se
EQUIPAMIENTO INFORMÁTICO € UNIDADES TOTAL
Ordenador de sobremesa 449€ 1 449€Impresora láser 337,75€ 1 337,75€Teléfonos móviles 29€ 11 319€
TOTAL 1.105,75€
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
HORAS DE SERVICO 17.160 18.876 20.764 PRECIOS UNITARIOS 15€ 17€ 18€
INGRESOS TOTALES POR VENTAS 257.400€ 311.454€ 376.859€
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
- 45 -
incrementen a lo largo del segundo año alcanzando una facturación total de
311.454€ y de 376.859€ para el tercero.
8.3 COSTES DE PERSONAL
Inicialmente la plantilla está compuesta únicamente por los/as 12
cooperativistas dados/as de alta en el régimen general de trabajadores
autónomos. No obstante hay que tener en cuenta que por tratarse de una
sociedad cooperativa, la asamblea puede decidir el régimen en el que quieren
estar, si bien todos/as deben acogerse a la misma opción.
Para determinar la cuota de autónomos se parte del importe mínimo de 250€ y
un incremento anual del 10%.
El primer año se ha reflejado un anticipo societario7 de 980€ con 14 pagas
anuales. Para el segundo y tercer ejercicio se ha tenido en cuenta la subida
anual del IPC, calculado sobre el 3,70% para el segundo año y el 3,80 para el
tercero y último.
Al inicio del tercer año se ha previsto la contratación de una persona que realice
las tareas de administración a media jornada con contrato según convenio y un
salario de 970€. En este caso, se ha considera que por el tipo de actividad a
desarrollar no se han generado beneficios extracooperativos.
La Seguridad Social a cargo de la empresa se calcula sobre un 35% como media
y para la cuota a cargo de el/la trabajador/a se considera un promedio del
6,4%. Finalmente la retención por IRPF se realiza sobre un porcentaje
homogéneo (7%).
7 Percepción a cuenta de los excedentes de una cooperativa que recibe de forma periódica un/a socio/a trabajador/a de la misma.
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
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Los costes derivados de este concepto pasan de 200.640€ en el primer año a
227.405€ en el segundo y 276.329€ en el tercero, siendo el incremento más
significativo del segundo al tercer año dado que aumenta la plantilla en una
persona.
8.4 AMORTIZACIONES
En este caso se establecen los porcentajes que marca la ley para cada elemento
que es susceptible de ser amortizado, cuando existe un intervalo se opta por la
cuantía mínima.
8.5 CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
Las cifras que más destacan en este apartado son las relativas a los gastos de
personal a los que ya se ha hecho mención en el apartado correspondiente y
otros gastos de explotación.
Dentro de estos últimos se incluyen:
3.600€ relativos a un año de alquiler de las oficinas cuyo precio se ha
estimado en 300€
1.440€ de servicios profesionales independientes que engloban los gastos
de asesoría
4.860€ de primas de seguros, 405€ al año por socio
1.200€ de publicidad y propaganda que se corresponden con 100€ al mes
780€ de suministros (agua, luz, electricidad, etc.) calculando
aproximadamente 65€ al mes
552€ de comunicación (teléfono, internet, correo, etc.)
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
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25.740€ de otros gastos. Este importe es elevado porque en él se han
incluido los gastos de dietas y desplazamientos. Para su cálculo se ha estimado
que suponen aproximadamente un 10% de los ingresos totales.
PRECIO HORA COSTE DESPLAZAMIENTO INGRESOS OTROS GASTOS
257.400€ 25.740€
311.454€ 27.027€ 15€ 10%
376.859€ 28.378€
En servicios profesionales independientes no se ha incluido ningún importe ya
que no se ha contemplado inicialmente ofertar cuidados especiales para los que
sería necesario contratar personal externo.
En existencias se ha reflejado el importe correspondiente a la compra de
material fungible, concretamente de mascarillas y guantes de látex y vinilo.
Todo ello arroja un resultado neto para el primer año de 10.364€ y se prevé que
se incremente hasta los 31.826€ el segundo año y los 44.035€ el tercer y último
ejercicio contemplado en este estudio.
8.6 BALANCE
En este apartado se analiza la situación de la cooperativa en un momento dado
y su posible evolución futura, teniendo en cuenta que el inmovilizado ha de
estar financiado con fondos propios y exigibles a largo plazo y, el activo
circulante ha de ser superior al pasivo circulante.
En cuanto al primer aspecto y centrándonos en el año 1, el inmovilizado alcanza
los 26.819€ siendo el total de recursos propios y exigible a largo plazo de
48.764€. Así mismo, el activo circulante asciende a 47.623€ y el pasivo circulante
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
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a 25.678€, lo que permite concluir que el proyecto cumple los criterios básicos
necesarios para ser considerado viable.
Tal y como se puede observar en la parte correspondiente del Anexo I, esta
estructura se mantiene a lo largo de los dos ejercicios siguientes.
De los beneficios cooperativos obtenidos, el 20% se ha destinado al Fondo de
Reserva Obligatorio y el 5% al Fondo de Formación y Promoción. Durante el
primer año no hay excedentes, ni beneficios extracooperativos porque no se ha
contratado personal y, en los dos años siguientes tampoco dado que las
personas contratadas desarrollarán funciones de apoyo en estructura.
Los beneficios restantes se destinarán al retorno cooperativo en proporción a las
actividades cooperativizadas realizadas por cada socio durante los tres
ejercicios contemplados en el estudio.
Los estatutos o, en su defecto, la asamblea general por más de la mitad de los
votos válidamente expresados, fijarán la forma de hacer efectivo este retorno
cooperativo a cada socio.
Finalmente mencionar, que el saldo en la cuenta de acreedores que aparece
reflejado en la parte correspondiente del Plan Económico y Financiero, hace
referencia a los gastos pendientes de pago a 31 de diciembre mientras que, las
remuneraciones pendientes de pago corresponderán a los anticipos salariales de
diciembre.
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
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8.7 RETENCIONES E IVA
En este apartado se resumen los datos más relevantes en los cálculos anuales
por retenciones e IVA, siendo los tipos impositivos aplicados. Los vigentes
según normativa fiscal actual.
8.8 PREVISIONES DE TESORERÍA
Es importante estudiar la viabilidad del proyecto analizando su flujo de cobros
y pagos para comprobar que no exista la posibilidad de descubiertos, para ello
se debe tener en cuenta por un lado la previsión de ventas y por otro los plazos
de cobro de los servicios prestados.
En tesorería se han distribuido los pagos y cobros uniformemente a lo largo del
año para simplificar la comprensión de la situación de la empresa, partiendo del
supuesto de que ya cuenten con clientes desde el inicio de la actividad como
consecuencia de su experiencia de trabajo previo.
El sueldo y salario del personal contratado se abona a día 5 de mes vencido,
motivo por el que no aparece incluido en el mes 1 y, para el cálculo se parte del
prorrateo del salario en 12 pagas.
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
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ANEXOS
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
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9 ANEXO I: ANÁLISIS ECONÓMICO-FINANCIERO INVERSIONES
Inicio Año 1 Año 2 Año 3 Gastos de Establecimiento 430€ Inmovilizado Inmaterial 0 0 0 0
Propiedad Industrial Aplicaciones Informáticas
Leasing Derechos de traspaso
Otro Inmovilizado Inmaterial Inmovilizado Material 30.734€ 0 0 0
Terrenos Construcciones
Instalaciones Maquinaria
Utillaje y herramientas 1.688€ Mobiliario 941€
Equipos Informáticos 1.106€ Elementos de transporte 27.000€
Otros Inmovilizaciones Financieras 600€ 0 0 0
Fianzas a l/p 600€ Activo Circulante 6.636€ 0 0 0
Existencias H P Deudora por IVA 4.986€
Previsión Inicial de Fondos 1.649€ TOTAL DE INVERSIONES 38.400€ 0 0 0
Inicio Recursos Propios 38.400€
Capital social dinerario 38.400€ Capital social no dinerario
Reservas Recursos Ajenos 0 Préstamos a l/p 0 Préstamos a c/p 0
Leasing 0 Otros (Préstamo socios y Subvenciones)
TOTAL FINANCIACIÓN 38.400€
INGRESOS
EJERCICIO Año 1 Año 2 Año 3 HORAS DE SERVICIO 17.160 18.876 20.764
PRECIO HORA DEL SERVICIO 15€ 17€ 18€ TOTAL DE INGRESOS POR VENTAS 257.400€ 311.454€ 376.859€
TOTAL DE INGRESOS 257.400€ 311.454€ 376.859€
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PERSONAL
PRIMER AÑO
Trabajador Sueldo Bruto
SS c/ empresa
Coste empresa
HP trabajador Pagas Anticipo
Societario Meses
Autónomo 13.720€ 3.000€ 16.720€ 960€ 14,00 980€ 12 Autónomo 13.720€ 3.000€ 16.720€ 960€ 14,00 980€ 12 Autónomo 13.720€ 3.000€ 16.720€ 960€ 14,00 980€ 12 Autónomo 13.720€ 3.000€ 16.720€ 960€ 14,00 980€ 12 Autónomo 13.720€ 3.000€ 16.720€ 960€ 14,00 980€ 12 Autónomo 13.720€ 3.000€ 16.720€ 960€ 14,00 980€ 12 Autónomo 13.720€ 3.000€ 16.720€ 960€ 14,00 980€ 12 Autónomo 13.720€ 3.000€ 16.720€ 960€ 14,00 980€ 12 Autónomo 13.720€ 3.000€ 16.720€ 960€ 14,00 980€ 12 Autónomo 13.720€ 3.000€ 16.720€ 960€ 14,00 980€ 12 Autónomo 13.720€ 3.000€ 16.720€ 960€ 14,00 980€ 12 Autónomo 13.720€ 3.000€ 16.720€ 960€ 14,00 980€ 12
Total 164.640€ 36.000€ 200.640€ 11.525€
Tipo retención IRPF 7% Cuota autónomos por persona 250€ Cuota de SS por trabajador asalariado 35%
HP Acreedora por retenciones al trabajador C/ trimestre 2.881€
Organismos de la SS Acreedores Trabajadores C/ mes 0 Organismos de la SS Acreedores Autónomos C/ mes 3.000€
SEGUNDO AÑO
Trabajador Sueldo Bruto
SS c/ empresa
Coste empresa
HP trabajador Pagas
Anticipo Societario Meses
Autónomo 15.650€ 3.300€ 18.950€ 1.096€ 14,00 1.118€ 12 Autónomo 15.650€ 3.300€ 18.950€ 1.096€ 14,00 1.118€ 12 Autónomo 15.650€ 3.300€ 18.950€ 1.096€ 14,00 1.118€ 12 Autónomo 15.650€ 3.300€ 18.950€ 1.096€ 14,00 1.118€ 12 Autónomo 15.650€ 3.300€ 18.950€ 1.096€ 14,00 1.118€ 12 Autónomo 15.650€ 3.300€ 18.950€ 1.096€ 14,00 1.118€ 12 Autónomo 15.650€ 3.300€ 18.950€ 1.096€ 14,00 1.118€ 12 Autónomo 15.650€ 3.300€ 18.950€ 1.096€ 14,00 1.118€ 12 Autónomo 15.650€ 3.300€ 18.950€ 1.096€ 14,00 1.118€ 12 Autónomo 15.650€ 3.300€ 18.950€ 1.096€ 14,00 1.118€ 12 Autónomo 15.650€ 3.300€ 18.950€ 1.096€ 14,00 1.118€ 12 Autónomo 15.650€ 3.300€ 18.950€ 1.096€ 14,00 1.118€ 12
Total 187.805€ 39.600€ 227.405€ 13.146€
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
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Tipo retención IRPF 7% Cuota de autónomos por persona 275€ Cuota de SS por trabajador 35%
HP Acreedora por retenciones al trabajador C/ trimestre 3.287€ Organismos de la SS Acreedores Trabajadores C/ mes 0€ Organismos de la SS Acreedores Autónomos C/ mes 3.300€
IPC 3,70%
TERCER AÑO
Trabajador Sueldo Bruto
SS c/ empresa
Coste empresa
HP trabajador Pagas
Anticipo Societario Meses
Autónomo 17.870€ 3.630€ 21.500€ 1.251€ 14,00 1.276€ 12 Autónomo 17.870€ 3.630€ 21.500€ 1.251€ 14,00 1.276€ 12 Autónomo 17.870€ 3.630€ 21.500€ 1.251€ 14,00 1.276€ 12 Autónomo 17.870€ 3.630€ 21.500€ 1.251€ 14,00 1.276€ 12 Autónomo 17.870€ 3.630€ 21.500€ 1.251€ 14,00 1.276€ 12 Autónomo 17.870€ 3.630€ 21.500€ 1.251€ 14,00 1.276€ 12 Autónomo 17.870€ 3.630€ 21.500€ 1.251€ 14,00 1.276€ 12 Autónomo 17.870€ 3.630€ 21.500€ 1.251€ 14,00 1.276€ 12 Autónomo 17.870€ 3.630€ 21.500€ 1.251€ 14,00 1.276€ 12 Autónomo 17.870€ 3.630€ 21.500€ 1.251€ 14,00 1.276€ 12 Autónomo 17.870€ 3.630€ 21.500€ 1.251€ 14,00 1.276€ 12 Autónomo 17.870€ 3.630€ 21.500€ 1.251€ 14,00 1.276€ 12 Por cuenta
ajena 13.580€ 4.753€ 18.333€ 951€ 14,00 970€ 12 Total 228.016€ 48.313€ 276.329€ 15.961€
Tipo retención IRPF 7% Cuota de autónomos por persona 303€ Cuota de SS por trabajador 35%
HP Acreedora por retenciones al trabajador C/ trimestre 3.990€ Organismos de la SS Acreedores Trabajadores C/ mes 469€ Organismos de la SS Acreedores Autónomos C/ mes 3.630€
IPC 3,80%
AMORTIZACIONES
o Gastos de constitución Año 1 % Año 1 Año 2 Año 3
Gastos de Establecimiento 430€ 20% 86€ 86€ 86€
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
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o Inmovilizado material
Año 1 Año 2 Año 3 % Año 1 Año 2 Año 3 Construcciones 0 0 0 3% 0 0 0
Instalaciones 0 0 0 15% 0 0 0 Maquinaria 0 0 0 15% 0 0 0
Utillaje y Herramientas 1.688€ 1.688€ 1.688€ 10% 169€ 169€ 169€ Mobiliario 941€ 941€ 941€ 10% 94€ 94€ 94€
Equipos informáticos 1.106€ 1.106€ 1.106€ 25% 276€ 276€ 276€ Elementos de transporte 27.000€ 27.000€ 27.000€ 16% 4.320€ 4.320€ 4.320€
Otro Inmovilizado Material 0 0 0 10% 0 0 0 TOTAL 30.734€ 30.734€ 30.734€ 4.859€ 4.859€ 4.859€
o Inmovilizado inmaterial
Año 1 Año 2 Año 3 % Año 1 Año 2 Año 3 Propiedad Industrial 0 0 0 20% 0 0 0
Aplicaciones informáticas 0 0 0 25% 0 0 0 Derechos de Traspaso 0 0 0 25% 0 0 0
Otro Inmovilizado Inmaterial 0 0 0 25% 0 0 0 Leasing 0 0 0 TOTAL 0 0 0 0 0 0
PÉRDIDAS Y GANANCIAS
Año 1 Año 2 Año 3
Gastos 245.207 € 274.012€ 325.054€
Compras 1.581€ 1.581€ 1.705€
Variación de Existencias -132 0 -10
Gastos de Personal 200.640€ 227.405€ 276.329€ Sueldos y Salarios 164.640€ 187.805€ 228.016€
Seguridad Social a cargo de la empresa 36.000€ 39.600€ 48.313€
Dotaciones para Amortizaciones 4.945€ 4.945€ 4.945€ Gastos de Constitución 86€ 86€ 86€
Inmovilizado Material e Inmaterial 4.859€ 4.859€ 4.859€
Otros gastos de explotación 38.172€ 40.081€ 42.085€ Alquileres 3.600€ 3.780€ 3.969€ Reparaciones y conservación 0 0 Servicios de profesionales independientes 1.440€ 1.512€ 1.588€ Trabajos realizados por otras empresas Primas de seguros 4.860€ 5.103€ 5.358€ Publicidad, propaganda y RRPP 1.200€ 1.260€ 1.323€ Suministros (agua, electricidad) 780€ 819€ 860€ Comunicaciones (teléfono, internet, correo) 552€ 580€ 609€
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
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Otros gastos (dietas y desplazamientos, etc.) 25.740€ 27.027€ 28.378€
RESULTADOS DE EXPLOTACIÓN 12.193€ 37.442€ 51.806€
Gastos Financieros 0 0 0
Intereses de deudas a l/p y c/p 0 0 0 Gastos de póliza de crédito
Otros gastos financieros
Ingresos 257.400€ 311.454€ 376.859€
Ingresos de explotación 257.400€ 311.454€ 376.859€ Ingresos extraordinarios
Ingresos financieros
RESULTADOS DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS 12.193€ 37.442€ 51.806€
Gastos Extraordinarios
RESULTADOS ANTES DE IMPUESTOS 12.193€ 37.442€ 51.806€
Pago a cta. Impto. Sociedades 658€ 2.351€
Impuesto de Sociedades/IRPF 1.829€ 5.616€ 7.771€ RESULTADO NETO 10.364€ 31.826€ 44.035€
BALANCE PREVISIONAL DE SITUACIÓN
o Activo Inicio Año 1 Año 2 Año 3
Inmovilizado 31.764€ 26.819€ 21.874€ 16.929€ Gastos de Establecimiento 430€ 344€ 258€ 172€ Inmovilizado Material 30.734€ 30.734€ 30.734€ 30.734€ Amort Acumulada de Inmo. Material 4.859€ 9.719€ 14.578€ Inmovilizado Inmaterial 0 0 0 0 Amort.Acumulada del Inmo. Inmaterial 0 0 0 Fianzas a largo plazo 600€ 600€ 600€ 600€
Circulante 6.636€ 47.623€ 68.328€ 89.699€ Existencias 0 132€ 132€ 142€ Clientes 0 30.107€ 36.430€ H P Deudora por IVA 4.986€ 0 0 0 HPDeudora por I.S. 0 0 Tesorería 1.649€ 47.492€ 38.089€ 53.127€
TOTAL DE ACTIVO 38.400€ 74.443€ 90.201€ 106.627€
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
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o Pasivo
RETENCIONES
Año 1 Año 2 Año 3 Alquileres Gasto 3.600€ 3.780€ 3.969€
15% Trimestral
Retención 135€ 142€ 149€
Año 1 Año 2 Año 3 Profesionales Gasto 1.440€ 1.512€ 1.588€
15% Trimestral
Retención 54€ 57€ 60€
Inicio Año 1 Año 2 Año 3 Fondos Propios 38.400€ 47.764€ 70.226€ 82.435€
Capital Social 38.400€ 38.400€ 38.400€ 38.400€ Fondo de reserva obligatorio 2.439€ 9.927€ 20.288€
Fondo de educación y promoción 610€ 1.872€ 2.590€ P y G (Rtdo. pendiente de
aplicación) 10.364€ 31.826€ 44.035€ Exigible a l/p 0 0 0 0
Deudas microcréditos 0 0 0 0 Deuda Leasing 0 0 0 0
Deudas con socios 0 0 0 0
Exigible a c/p 0 25.678 19.976 24.192
Proveedores 0 153€ 165€ Acreedores 366€ 384€ 403€
Leasing 0 0 0 Remuneraciones pendientes de
pago 12.760€ 14.555€ 17.599€ Administraciones Públicas 12.553€ 19.439€ 23.624€
HP acreedora por IVA 7.654€ 10.996€ 13.537€ HP acreedora por retenciones
alquiler 135€ 142€ 149€ HP acreedora por retenciones
profesionales 54€ 57€ 60€ HP acreedora por Impuesto de
Sociedades 1.829€ 4.958€ 5.420€ HP acreedora por retenciones al
trabajador 2.881€ 3.287€ 3.990€ Organismos S.S. Acreedores 0 0 469€
Deudas a c/p microcréditos 0 0 0 0 TOTAL DE PASIVO 38.400€ 74.443€ 90.201€ 106.627€
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
- 57 -
IVA
Año 1 Año 2 Año 3 IVA Repercutido Ventas 257.400€ 311.454€ 376.859€
16% Anual Total IVA
Repercutido 41.184€ 49.833€ 60.297€ Año 1 Año 2 Año 3
IVA Soportado Inversiones 31.164€ 0 0
16% Anual Total IVA
Soportado 4.986€ 0 0 Año 1 Año 2 Año 3
IVA Soportado Gastos 34.893€ 36.559€ 38.432€
16% Anual Total IVA
Soportado 5.583€ 5.849€ 6.149€ Año 1 Año 2 Año 3
Total IVA Repercutido 41.184€ 49.833€ 60.297€ Total IVA Soportado 10.569€ 5.849€ 6.149€ IVA a Pagar 30.615€ 43.983€ 54.148€ Liquidaciones trimestrales IVA 22.961€ 32.987€ 40.611€ H P acreedora por IVA 7.654€ 10.996€ 13.537€ H P deudora por IVA 0 0 0
PREVISIÓN DE TESORERÍA
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
58 -
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
SALDO INICIAL día 1 1.649€ 20.587€ 26.400€ 27.352€ 22.440€ 28.253€ 34.065€ 29.154€ 34.966€ 40.778€ 35.867€ 41.679€
COBROS Ventas 21.450€ 21.450€ 21.450€ 21.450€ 21.450€ 21.450€ 21.450€ 21.450€ 21.450€ 21.450€ 21.450€ 21.450€ IVA REPERCUTIDO 3.432€ 3.432€ 3.432€ 3.432€ 3.432€ 3.432€ 3.432€ 3.432€ 3.432€ 3.432€ 3.432€ 3.432€
TOTAL COBROS 24.882€ 24.882€ 24.882€ 24.882€ 24.882€ 24.882€ 24.882€ 24.882€ 24.882€ 24.882€ 24.882€ 24.882€ SALDO INICIAL+TOTAL COBROS 26.531€ 45.469€ 51.282€ 52.234€ 47.322€ 53.135€ 58.947€ 54.036€ 59.848€ 65.660€ 60.749€ 66.561€
PAGOS Compras 132€ 132€ 132€ 132€ 132€ 132€ 132€ 132€ 132€ 132€ 132€ 132€ Sueldos y salarios 12.760€ 12.760€ 12.760€ 12.760€ 12.760€ 12.760€ 12.760€ 12.760€ 12.760€ 12.760€ 12.760€ Seguridad Social 3.000€ 3.000€ 3.000€ 3.000€ 3.000€ 3.000€ 3.000€ 3.000€ 3.000€ 3.000€ 3.000€ 3.000€ Alquileres 300€ 300€ 300€ 300€ 300€ 300€ 300€ 300€ 300€ 300€ 300€ 300€ Reparaciones y conservación 0 0 0 0€ 0 0 0 0 0 0 0 Servicios Profes. Independientes 120€ 120€ 120€ 120€ 120€ 120€ 120€ 120€ 120€ 120€ 120€ Trab. realizados por otras empresas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Primas de seguros 4.860€ Publicidad 100€ 100€ 100€ 100€ 100€ 100€ 100€ 100€ 100€ 100€ 100€ Suministros 65€ 65€ 65€ 65€ 65€ 65€ 65€ 65€ 65€ 65€ 65€ Comunicaciones 46€ 46€ 46€ 46€ 46€ 46€ 46€ 46€ 46€ 46€ 46€ Otros Gastos 2.145€ 2.145€ 2.145€ 2.145€ 2.145€ 2.145€ 2.145€ 2.145€ 2.145€ 2.145€ 2.145€ 2.145€ IVA SOPORTADO 412€ 465€ 465€ 465€ 465€ 465€ 465€ 465€ 465€ 465€ 465€ 465€ Retenciones 45€ 63€ 63€ 63€ 63€ 63€ 63€ 63€ 63€ 63€ 63€ 63€ Gastos Extraordinarios Cuotas Préstamos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Cuota Leasing 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Modelo 300 Declaración trimestral IVA 7.654€ 7.654€ 7.654€ Modelo 115 (Retenciones alquiler) 135€ 135€ 135€ Modelo 110 (Retenciones Trab. y profes.) 2.935€ 2.935€ 2.935€ TOTAL PAGOS (B) 5.944€ 19.070€ 23.930€ 29.794€ 19.070€ 19.070€ 29.794€ 19.070€ 19.070€ 29.794€ 19.070€ 19.070€ SALDO FIN de mes 20.587€ 26.400€ 27.352€ 22.440€ 28.253€ 34.065€ 29.154€ 34.966€ 40.778€ 35.867€ 41.679€ 47.492€
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
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10 ANEXOII: RECURSOS Y FINANCIACIÓN
Una vez que se decide poner en marcha la empresa existen diferentes
organismos que prestan asesoramiento y apoyo para analizar la viabilidad de la
iniciativa e, información sobre los trámites de constitución o sobre posibles vías
de financiación del proyecto. A continuación se incluyen algunos de ellos:
10.1 RECURSOS DIRECTOS
Agente de desarrollo del Ayuntamiento de Cudillero.
Casa de cultura de Cudillero. 3ª Planta. Telf. 985 590 003 / 985 590 020 www.ayuntamientodecudillero.com
Antena de la Cámara de Comercio de Oviedo para el noroccidente de
Asturias
Centro de Empresas de Valdés
Antena de la Cámara de
Comercio de Oviedo
Agente de desarrollo local del Ayuntamiento
de Cudillero
Centro para el desarrollo rural
Valle Ese-Entrecabos
Centro Europeo de Empresas e
Innovación CEEI
Instituto de desarrollo económico del
Principado de Asturias IDEPA
Fundación para el fomento de la economía
social FFES
RECURSOS DE ASORAMIENTO Y APOYO PARA LA BÚSQUEDA DE
FINANCIACIÓN
Consejería de industria y
empleo
AYUNTAMIENTO DE CUDILLERO
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Pol. Industrial Barcia- Almuña. 33700 Luarca-Valdés Telf. 985 470 674 Fax. 985 470 674 [email protected] www.camara-ovi.es Centro para el desarrollo rural Valle del Ese-Entrecabos
Carretera general Nº 42, bajo. 33891 La Espina- Salas Telf. 985 837 337/ 985 837 371 Fax. 985 837 394 [email protected] www.ese-entrecabos.com
IDEPA. Instituto de desarrollo económico del Principado de Asturias
Parque tecnológico de Asturias. 33428 Llanera Telf. 985 980 020 Fax. 985 264 455 [email protected] www.idepa.es
FFES. Fundación para el fomento de la economía social
Quintana, Nº 11 B, 2º. 33009 Oviedo Telf. 985 273 684 Fax. 985 273 484 [email protected] www.ffes.org
CEEI. Centro europeo de empresas e innovación
Parque tecnológico de Asturias. 33428 Llanera Telf. 985 980 098 Fax. 985 980 618 [email protected] www.ceei.es
Consejería de industria y empleo
Servicio de fomento del autoempleo y la economía social Santa Susana Nº 29, Bajo. 33007 Oviedo Telf. 985 108 226 Fax. 985 108 233 www.emprendeastur.com
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10.2 OTROS RECURSOS
AJE. Asociación de Jóvenes Empresarios
Marqués de San Esteban Nº 21, 4º. Oficina 9. 33206 Gijón Telf. 985 349 238 / 985 11 91 30 [email protected] www.ajeasturias.com
10.3 LINEAS DE FINANCIACIÓN
Microcréditos. Centro europeo de empresas de innovación. www.ceei.es ICO emprendedores. Instituto de crédito oficial www.ico.es SRP. Sociedad regional de promoción del Principado de Asturias, S.A.
www.srp.es ASBAN. Red asturiana de bussines angels www.asban.es Avales. Sociedad de garantía recíproca de Asturias (Asturgar).
www.asturgar.com
OTR
AS
LÍN
EAS
DE
FIN
AN
CIA
CIÓ
N MICROCRÉDITOS
Tienen por objeto la creación y puesta en marcha de un mecanismo que facilite a las microempresas el acceso a la
financiación en sus procesos de inversión
• Importe máximo: 30.000 € • Aval de la Sociedad de Garantía Recíproca, ASTURGAR • Sin gastos ni comisiones • Plazo de amortización de 3 a 5 años (incluido hasta 1 año de carencia) • Tipo de interés fijo 2º semestre de 2008: 6,5% nominal/anual • Tipo de interés variable: Euribor + 0,5% con revisión semestral
ICO EMPRENDEDORES
Apoyo con crédito preferente a la creación de nuevas empresas o de nuevas actividades profesionales
Toma de participación, con carácter temporal, generalmente minoritaria, en el capital de empresas no cotizadas en Bolsa.
El objetivo básico es que la empresa crezca, su valor de mercado aumente y una vez madurada la inversión, el capitalista
pueda revender dicha participación y obtener una plusvalía. El inversor de capital riesgo permanece en la empresa entre
3 y 10 años ya que lo que se pretende es ofrecer al empresario una financiación alternativa a los préstamos a corto plazo
Inversores particulares que aportan directamente tanto sus recursos propios y ajenos como su experiencia en gestión
empresarial a empresas nuevas o en crecimiento a cambio de una participación accionarial en la misma. Su horizonte de
inversión es a largo plazo y varía entre 5 y 10 años
ENTIDADES BANCARIAS
OTROS INVERSORES
CAPITAL RIESGO
BUSINESS ANGEL
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10.4 CONSULTAS SOBRE SUBVENCIONES
Instituto de desarrollo económico del Principado de Asturias
Parque tecnológico de Asturias. 33428 Llanera Telf. 985 980 020 Fax. 985 264 455 [email protected] www.idepa.es
Dirección general de comercio, autónomos y economía social Santa Susana Nº 29, Bajo. 33007 Oviedo Telf. 985 108 230
Ventanilla única empresarial
Quintana Nº 32. 33009 Oviedo Telf. 985 207 792 Fax. 985 207 467 [email protected]
Portal de Autónom@s y emprendedor@s del Principado de Asturias www.autonomoastur.net
FADE. Federación asturiana de empresarios. Portal del emprendedor.
www.fade.es/emprendedores/
10.5 PROGRAMAS DE APOYO A LA CREACIÓN DE EMPRESAS
Programa de fomento de la cultura emprendedora
www.emprendeastur.com Programa empez@r www.equal-empezar.org La igualdad crea empresa www.igualdadcreaempresa.com Multiplica www.equalmultiplica.net Avanza www.equalavanza.net Leader plus www.ese-entrecabos.com
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11 ANEXO III: ORDENANZA Nº 27
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