de bai misa

Bi kim tra 01 Cng ty TNHH ABC c cc Thng tin ban u nh sau: Ch k ton Ngy bt u ng tin hch ton Quyt nh 15/2006/Q-BTC 01/01/2009 VND

Qun l kho Ha n bn hng kim phiu xut kho Phng php tnh gi tr Bnh qun cui k hng tn kho Phng php tnh thu Khu tr GTGT

I. KHAI BO DANH MC1. Danh mc khch hng STT M Khch hng 1 CT_TIENDAT 2 CT_TANHOA 2. Danh mc nh cung cp STT M Nh cung cp Tn Nh cung cp 1 CT_HUEHOA Cng ty C phn Hu Hoa 2 CT_PHUTHE Cng ty TNHH Ph Th Tn Khch hng Cng ty TNHH Tin t Cng ty TNHH Tn Ha M s thu a ch 0021541254 26, i Cn, Ba nh, H Ni 0012542684 32, C Nhu, T Lim, H Ni

M s thu a ch 0210213256 86, Nguyn Ch Thanh, H Ni 1200214521 86, Nguyn Tri, Thanh Xun, H Ni

3. Danh mc vt t, hng ha STT 1 2 M Vt t, Hng Tn VT, HH ha TL_TOSHIBA110 T lnh TOSHIBA110 lit TL_TOSHIBA60 T lnh TOSHIBA60lit Nhm VT, Thu sut Kho ngm nh HH (%) Hng ha 10% 156 Hng ha 10% 156 TK kho 1561 1561

4. Danh mc TSC M TSC Tn TSC Phng ban Ngy tnh khu hao 02/01/2003 02/01/2004 02/01/2007 Thi gian s dng (nm) 10 10 3 Nguyn gi HMLK

VP Vn phng lm vic Kinh doanh XEHANG Xe ch hng Kinh doanh PMKT Phn mm k ton K ton

150.000.000 90.000.000 450.000.000 225.000.000 12.000.000 8.000.000

5. Danh mc phng ban M phng KETOAN KINHDOANH II. S D BAN U VND S hiu TK Cp 1 Cp 2 111 1111 112 1121 131 Chi tit 156 Chi tit Tn TK Tin mt Tin Vit Nam Tin gi NH Tin Vit Nam Phi thu ca khch hng Cng ty TNHH Tin t Cng ty TNHH Tn Ha Hng ha T lnh TOSHIBA110 lit (SL 42: ; G: 7.000.000) T lnh TOSHIBA60lit (SL: 56; G: 5.000.000) Ti sn c nh hu hnh(*) Ti sn c nh v hnh(*) Hao mn TSC hu hnh Hao mn TSC v hnh Vay ngn hn Phi tr cho ngi bn Cng ty CP Hu Hoa Cng ty TNHH Ph Th Ngun vn kinh doanh Vn u t ca CSH Tn phng Phng K ton Phng Kinh doanh n v tnh: u k N 50.000.000 50.000.000 150.000.000 150.000.000 160.000.000 80.000.000 80.000.000 574.000.000 294.000.000 280.000.000 600.000.000 12.000.000 315.000.000 8.000.000 100.000.000 123.000.000 70.000.000 53.000.000 1.000.000.000 1.000.000.000 1.546.000.000 C

211 213 2141 2143 311 331 Chi tit 411 4111 Tng cng

1.546.000.000

III. CC NGHIP V PHT SINHTrong qu I nm 2009, ti doanh nghip pht sinh cc nghip v kinh t nh sau: 1. Ngy 10/01/2009, Cng ty TNHH Tin t t hng: - T lnh TOSHIBA 110 lit - T lnh TOSHIBA 60 lit 2. SL: 35 SL: 40 G: 7.800.000 G: 6.500.000

Ngy 12/01/2009, chuyn hng cho Cng ty TNHH Tin t (cha thu tin): - T lnh TOSHIBA 110 lit - T lnh TOSHIBA 60 lit SL: 40 SL: 35 G: 7.800.000 G: 6.500.000

VAT 10%, theo ho n GTGT s: 0075491; k hiu: AB/2009T Do cng ty Tin t mua hng vi s lng ln nn c hng chit khu thng mi 1% trn tng tr gi hng mua. 3. Ngy 20/01/2009, chi tin mt mua mi mt my vi tnh intel01, nguyn gi 15.000.000, VAT 10%, theo ha n s 0045612, k hiu: AB/2009T s dng ti b phn qun l. Thi gian s dng 4 nm, ngy bt u s dng l 01/02/2009 4. Ngy 27/01/2009, chi tin mt tr tin in cho S in lc H Ni, s tin 5.000.000, VAT 10%, theo ha n GTGT s 01320321, k hiu H/2009, ngy 27/03/2009, tin in tnh vo chi ph qun l doanh nghip 5. Ngy 31/01/2009 Tnh tin lng thng 01/2009 phi tr cho nhn vin 12.000.000 (tnh vo chi ph QLDN) Cc khon tnh theo lng nh sau: (tnh trn lng c bn) - BHXH: 5% khu tr vo lng nhn vin, 15% tnh vo chi ph ca doanh nghip - BHYT: 1% khu tr vo lng nhn vin, 2% tnh vo chi ph ca doanh nghip - BHTN: 1% khu tr vo lng nhn vin - KPC: 2% tnh vo chi ph ca doanh nghip 6. 7. Ngy 31/01/2009 Tnh khu hao TSC thng 1 Ngy 31/01/2009 Kt chuyn li l xc nh kt qu kinh doanh thng 01/2009

IV. Yu cu1. To c s d liu k ton nm 2009 cho cng ty ABC ni trn 2. Khai bo cc danh mc trn 3. Hch ton cc nghip v kinh t pht sinh 4. Thc hin cc bt ton cui k - Tnh gi xut kho - Khu tr thu GTGT 5. Kim tra li cc chng t, s sch bo co nh: - Bng cn i ti khon - Bng cn i k ton - Bo co kt qu hot ng kinh doanh



I. KHAI BO DANH MC1. Danh mc khch hng STT M KH, NCC 1 CT_TIENDAT 2 CT_TANHOA 2. Danh mc nh cung cp STT M KH, NCC 1 CT_HUEHOA 2 CT_PHUTHE Tn KH, NCC Cng ty C phn Hu Hoa Cng ty TNHH Ph Th Tn KH, NCC Cng ty TNHH Tin t Cng ty TNHH Tn Ha M s thu a ch 0021541254 26, i Cn, Ba nh, H Ni 0012542684 32, C Nhu, T Lim, H Ni

M s thu a ch 0210213256 86, Nguyn Ch Thanh, H Ni 0210213256 86, Nguyn Tri, Thanh Xun, H Ni

3. Danh mc vt t, hng ha STT 1 2 M Vt t, Tn VT, HH Hng ha TV_LGPHANG21 Ti vi LG 21 inches TV_LGPHANG29 Ti vi LG 29 inches Nhm VT, HH Hng ha Hng ha Thu sut (%) 10% 10% Kho ngm nh 156 156 TK kho 1561 1561

4. Danh mc TSC M TSC Tn TSC Phng ban Kinh doanh K ton Ngy tnh khu hao 02/01/2004 02/01/2007 Thi gian s dng (nm) 10 3 Nguyn gi HMLK

XEHANG Xe ch hng PMKT Phn mm k ton

450.000.000 225.000.000 12.000.000 8.000.000

5. Danh mc phng ban M phng KETOAN KINHDOANH II. S D BAN U VND S hiu TK Cp 1 Cp 2 111 1111 112 1121 131 Chi tit 156 Chi tit Tn TK Tin mt Tin Vit Nam Tin gi NH Tin Vit Nam Phi thu ca khch hng Cng ty TNHH Tin t Cng ty TNHH Tn Ha Hng ha Ti vi LG 21 inches (SL: 99 ; G: 5.000.000) Ti vi LG 29 inches (SL: 89; G: 9.000.000) Ti sn c nh hu hnh(*) Ti sn c nh v hnh(*) Hao mn TSC hu hnh Hao mn TSC v hnh Vay ngn hn Phi tr cho ngi bn Cng ty CP Hu Hoa Cng ty TNHH Ph Th Ngun vn kinh doanh Vn u t ca CSH Tn phng Phng K ton Phng Kinh doanh n v tnh: u k N 50.000.000 4. 2.000.000.000 2.000.000.000 600.000.000 300.000.000 300.000.000 1.296.000.000 495.000.000 801.000.000 450.000.000 12.000.000 225.000.000 8.000.000 1.000.000.000 800.000.000 500.000.000 300.000.000 2.375.000.000 2.375.000.000 4.408.000.000 C

211 213 2141 2143 311 331 Chi tit 411 4111 Tng cng

4.408.000.000

III. CC NGHIP V PHT SINHTrong qu I nm 2009, ti doanh nghip pht sinh cc nghip v kinh t nh sau: 8. Ngy 03/01/2009, mua hng ca Cng ty C phn Hu Hoa, (cha thanh ton tin) - Tivi LG 21 inches - Tivi LG 29 inches SL: 35 SL: 30 G: 4.700.000 G: 8.900.000

VAT 10%, theo ha n GTGT s 0012745, k hiu NK/2009 9. Ngy 05/01/2009, chuyn tin gi ngn hng tr cho Cng ty C phn Hu Hoa theo ha n GTGT s 0012745 ngy 03/01/2009. 10. Ngy 15/01/2009, bn hng cho Cng ty TNHH Tin t (cha thu tin): - Tivi LG 21inches - Tivi LG 29 inches SL: 50 SL: 35 G: 6.500.000 G: 11.000.000

VAT 10%, theo ho n GTGT s: 0075491; k hiu: AB/2009 11. Ngy 27/01/2009, Chi tin tip khch s tin 3.000.000, VAT 10%, theo ha n GTGT s 01320321, k hiu H/2009, ngy 27/03/2009, chi ph tip khch tnh vo chi ph qun l doanh nghip. 12. Ngy 31/01/2009 Tnh tin lng thng 01/2009 phi tr cho nhn vin 12.000.000 (tnh vo chi ph QLDN) Cc khon tnh theo lng nh sau: (tnh trn lng c bn) - BHXH: 5% khu tr vo lng nhn vin, 15% tnh vo chi ph ca doanh nghip - BHYT: 1% khu tr vo lng nhn vin, 2% tnh vo chi ph ca doanh nghip - BHTN: 1% khu tr vo lng nhn vin - KPC: 2% tnh vo chi ph ca doanh nghip 13. 14. Ngy 31/01/2009 Tnh khu hao TSC thng 1 Ngy 31/01/2009 Kt chuyn li l xc nh kt qu kinh doanh thng 01/2009

IV. Yu cu1. To c s d liu k ton nm 2009 cho cng ty ABC ni trn 2. Khai bo cc danh mc trn 3. Hch ton cc nghip v kinh t pht sinh

4. Thc hin cc bt ton cui k - Tnh gi xut kho - Khu tr thu GTGT 5. Kim tra li cc chng t, s sch bo co nh: - Bng cn i ti khon - Bng cn i k ton - Bo co kt qu hot ng kinh doanh



I. KHAI BO DANH MC1. Danh mc khch hng STT M KH Tn KH 1 CT_TRAANH Cng ty TNHH Tr Anh 2 L_THANHXUAN i l Thanh Xun 2. Danh mc nh cung cp STT M NCC Tn NCC 1 CT_HUEHOA Cng ty C phn Hu Hoa 2 CT_HATHANH Cng ty C phn H Thnh 3. Danh mc vt t, hng ha STT M Vt t, Tn VT, HH Nhm Thu Kho ngm nh TK kho M s thu a ch 0210213256 86, Nguyn Ch Thanh, H Ni 0210215420 86, Ngc Ln, Long Bin, H Ni M s thu a ch 0012542684 32, C Nhu, T Lim, H Ni 0012563547 56, Nguyn Hng, H Ni

1 2

Hng ha TV_LGPHANG21 Ti vi LG 21 inches TV_LGPHANG29 Ti vi LG 29 inches

VT, HH Hng ha Hng ha

sut (%) 10% 10%

156 156

1561 1561


XEHANG Xe ch hng PMKT Phn mm k ton 5. Danh mc phng ban M phng KETOAN KINHDOANH II. S D BAN U VND S hiu TK Cp 1 Cp 2 111 1111 112 1121 131 Chi tit 156 Chi tit

450.000.000 225.000.000 12.000.000 8.000.000

Tn phng Phng K ton Phng Kinh doanh n v tnh: Tn TK Tin mt Tin Vit Nam Tin gi NH Tin Vit Nam Phi thu ca khch hng Cng ty TNHH Tr Anh Hng ha Ti vi LG 21 inches (SL: 105 ; G: 5.000.000) Ti vi LG 29 inches (SL: 89; G: 6.000.000) Ti sn c nh hu hnh(*) Ti sn c nh v hnh(*) Hao mn TSC hu hnh Hao mn TSC v hnh Vay ngn hn Phi tr cho ngi bn Cng ty CP Hu Hoa Cng ty TNHH Ph Th Ngun vn kinh doanh u k N 50.000.000 50.000.000 1.000.000.000 1.000.000.000 400.000.000 400.000.000 1.059.000.000 525.000.000 534.000.000 450.000.000 12.000.000 225.000.000 8.000.000 538.000.000 800.000.000 500.000.000 300.000.000 1.400.000.000 C

211 213 2141 2143 311 331 Chi tit 411

4111 Tng cng

Vn u t ca CSH 2.971.000.000

1.400.000.000 2.971.000.000

III. CC NGHIP V PHT SINHTrong qu I nm 2009, ti doanh nghip pht sinh cc nghip v kinh t nh sau: 15. Ngy 05/01/2009, Cng ty TNHH Tr Anh thanh ton tin hng s tin 100.000.000, thu bng tin gi ngn hng 16. Ngy 09/01/2009, xut kho gi bn i l cho i l Thanh Xun: SL: 40 SL: 35

- Tivi LG 21 inches - Tivi LG 29 inches

17. Ngy 20/01/2009, i l Thanh Xun bn c hng v thanh ton tin hng bng tin gi ngn hng: - Tivi LG 21 inches - Tivi LG 29 inches SL: 40 SL: 35 G: 6.700.000 G: 7.800.000

VAT 10%, theo ho n GTGT s: 0075493; k hiu: AB/2009 18. Ngy 21/01/2009, chi tin mt mua 3 bn my vi tnh ca Cng ty C phn H Thnh, cha s dng ngay, n gi 1.200.000, (VAT 10%), theo ha n GTGT s 00215421, k hiu AN/2009. 19. Ngy 25/01/2009, nhn vin Nguyn Thanh Thy tm ng cng tc ph 2.000.000 theo phiu chi PC0001. 20. Ngy 31/01/2009 Tnh tin lng thng 01/2009 phi tr cho nhn vin 12.000.000 (tnh vo chi ph QLDN) Cc khon tnh theo lng nh sau: (tnh trn lng c bn) - BHXH: 5% khu tr vo lng nhn vin, 15% tnh vo chi ph ca doanh nghip - BHYT: 1% khu tr vo lng nhn vin, 2% tnh vo chi ph ca doanh nghip - BHTN: 1% khu tr vo lng nhn vin - KPC: 2% tnh vo chi ph ca doanh nghip

21. 22.

Ngy 31/01/2009 Tnh khu hao TSC thng 1 Ngy 31/01/2009 Kt chuyn li l xc nh kt qu kinh doanh thng 01/2009




I. KHAI BO DANH MC1. Danh mc khch hng STT M KH 1 CT_TIENDAT Tn KH Cng ty TNHH Tin t M s thu a ch 0021541254 26, i Cn, Ba nh, H Ni

2

CT_TANHOA

Cng ty TNHH Tn Ha

0012542684 32, C Nhu, T Lim, H Ni

2. Danh mc nh cung cp STT M NCC Tn NCC 1 CT_HUEHOA Cng ty C phn Hu Hoa 2 CT_PHUTHE Cng ty TNHH Ph Th 3. Danh mc vt t, hng ha STT 1 2 M Vt t, Tn VT, HH Hng ha TV_LGPHANG19 Ti vi LG 19 inches TV_LGPHANG21 Ti vi LG 21 inches Nhm VT, HH Hng ha Hng ha Thu sut (%) 10% 10% Kho ngm nh 156 156 TK kho 1561 1561 M s thu a ch 0210213256 86, Nguyn Ch Thanh, H Ni 0125512012 86, Nguyn Tri, Thanh Xun, H Ni


XEHANG Xe ch hng PMKT Phn mm k ton 5. Danh mc phng ban M phng KETOAN KINHDOANH II. S D BAN U VND S hiu TK Cp 1 Cp 2 111 1111 112 1121 131 Chi tit 156 Chi tit

450.000.000 225.000.000 12.000.000 8.000.000

Tn phng Phng K ton Phng Kinh doanh n v tnh: Tn TK Tin mt Tin Vit Nam Tin gi NH Tin Vit Nam Phi thu ca khch hng Cng ty TNHH Tin t Cng ty TNHH Tn Ha Hng ha Ti vi LG 19 inches (SL: 80; G: 4.000.000) Ti vi LG 21 inches (SL: 99 ; G: u k N 50.000.000 50.000.000 1.200.000.000 1.200.000.000 600.000.000 300.000.000 300.000.000 815.000.000 320.000.000 495.000.000 C

211 213 2141 2143 311 331 Chi tit 411 4111 Tng cng

5.000.000) Ti sn c nh hu hnh(*) Ti sn c nh v hnh(*) Hao mn TSC hu hnh Hao mn TSC v hnh Vay ngn hn Phi tr cho ngi bn Cng ty CP Hu Hoa Cng ty TNHH Ph Th Ngun vn kinh doanh Vn u t ca CSH

450.000.000 12.000.000 225.000.000 8.000.000 794.000.000 900.000.000 500.000.000 400.000.000 1.200.000.000 1.200.000.000 3.127.000.000

3.127.000.000

III. CC NGHIP V PHT SINHTrong qu I nm 2009, ti doanh nghip pht sinh cc nghip v kinh t nh sau: 23. Ngy 10/01/2009, mua mt my tnh xch tay TOSHIBA t nht bn. Tr gi my tnh 20.000.000, thu GTGT 10 theo ha n mua hng s 0012523, k hiu ha n NB/2009. Thi gian s dng d kin l 5 nm. 24. Ngy 16/01/2009, mua hng t Cng ty TNHH Ph Th theo n mua hng s DMH001 (VAT 10%) Tivi LG 19 inches (VND/ci) Tivi LG 21inches (VND/ci) SL: 25 SL: 29 G: 3.900.000 G: 5.000.000

VAT 10%, theo ha n GTGT s 0012574, k hiu NK/2009. Cha thanh ton. 25. Ngy 18/01/2009, chuyn tin gi ngn hng tr n cho cng ty TNHH Ph Th theo ha n s s 0012574, ngy 16/01/2009. 26. Ngy 20/01/2009, chi tin mt thanh ton tin sa cha xe hng s tin 500.0000.

27. Ngy 31/01/2009 Tnh tin lng thng 01/2009 phi tr cho nhn vin 12.000.000 (tnh vo chi ph QLDN) Cc khon tnh theo lng nh sau: (tnh trn lng c bn) - BHXH: 5% khu tr vo lng nhn vin, 15% tnh vo chi ph ca doanh nghip - BHYT: 1% khu tr vo lng nhn vin, 2% tnh vo chi ph ca doanh nghip

- BHTN: 1% khu tr vo lng nhn vin - KPC: 2% tnh vo chi ph ca doanh nghip 28. 29. Ngy 31/01/2009 Tnh khu hao TSC thng 1 Ngy 31/01/2009 Kt chuyn li l xc nh kt qu kinh doanh thng 01/2009

IV. Yu cu1. To c s d liu k ton nm 2009 cho cng ty ABC ni trn 2. Khai bo cc danh mc trn 3. Hch ton cc nghip v kinh t pht sinh 4. Thc hin cc bt ton cui k - Tnh gi xut kho - Khu tr thu GTGT 5. Kim tra li cc chng t, s sch bo co nh: - Bng cn i ti khon - Bng cn i k ton - Bo co kt qu hot ng kinh doanh Bi kim tra 05 Cng ty TNHH ABC c cc Thng tin ban u nh sau: Ch k ton Ngy bt u ng tin hch ton Quyt nh 15/2006/Q-BTC 01/01/2009 VND


I. KHAI BO DANH MC1. Danh mc khch hng

STT M KH 1 CT_ABINH2. Danh mc nh cung cp

Tn KH Cng ty CP An Bnh

M s thu a ch 0156987445 05 Trng Chinh, H Ni

STT M KH Tn KH 1 CT_MLAN Cng ty TNHH Mai Lan 2 CT_NHA Cng ty TNHH Nam H3. Danh mc vt t, hng ha

M s thu 0152569871 0162364789 Nhm VTHH Hng ha Hng ha

a ch 20 i cn, Ba nh, HN 30 Liu Giai , H Ni Thu sut 100% 100% Kho ngm nh 156 156 TK Kho 156 156

STT 1 2

M VTHH HH92 HH72

Tn VTHH Bt Hng H 92 Bt Hng H 72

4. Danh mc TSC STT M TSC Tn TSC Mc ch s dng Ngy mua/Ngy SD Thi gian s dng Nguyn gi HMLK

1 2

OTO t SUZUKI LAPTOP Laptop IBM

Bn hng 02/01/2008 Qun l 02/01/2008

10 nm 5 nm

240.000.000 24.000.000 24.000.000 4.800.000

5. Danh mc phng ban M phng KETOAN KINHDOANH II. S D BAN U VND S hiu TK Cp 1 Cp 2 111 1111 112 1121 Tn TK Tin mt Tin Vit Nam Tin gi NH Tin Vit Nam Tn phng Phng K ton Phng Kinh doanh n v tnh: u k N 50.000.000 50.000.000 500.000.000 500.000.000 C

131 Chi tit 156 Chi tit 211 2141 311 331 Chi tit 333 3331 411 4111 Tng cng

Phi thu ca khch hng Cng ty C phn An Bnh Hng ha HH72 (SL: 10.000, G: 38.000) HH92 (SL: 5.000; G: 50.000) Ti sn c nh hu hnh(*) Hao mn TSC hu hnh Vay ngn hn Phi tr cho ngi bn Cng ty TNHH Mai Lan Cng ty TNHH Nam H Thu v cc khon phi np Nh nc Thu GTGT phi np Ngun vn kinh doanh Vn u t ca CSH

350.000.000 350.000.000 630.000.000 380.000.000 250.000.000 264.000.000 28.800.000 200.200.000 350.000.000 150.000.000 200.000.000 15.000.000 15.000.000 1.200.000.000 1.200.000.000 1.794.000.000

1.794.000.000

III. CC NGHIP V PHT SINHTrong qu I nm 2009, ti doanh nghip pht sinh cc nghip v kinh t nh sau: 30. Ngy 02/01/2009, mua Bt Hng H 72 ca Cng ty TNHH Mai Lan - S lng: 5.000 n gi: 40.000 Thu sut thu GTGT 10%, theo ha n GTGT s 0052316, k hiu AB/2009. Cha thanh ton cho ngi bn 31. Ngy 03/01/2009, chuyn khon thanh ton cho Cng ty TNHH Mai Lan theo ha n s 0052316 ngy 02/01/2009. Do thanh ton sm nn cng ty c hng chit khu thanh ton 1% trn tng gi tr t cng ty Mai Lan. 32. Ngy 10/01/2009, mua gi hng ha t cng ty TNHH Nam H n gi: 6.000.000

- S lng: 1

Ha n GTGT s 0023654, k hiu NT/2009. Cha thanh ton cho ngi bn.

33. 34.

Ngy 15/01/2009, xut kho gi hng a vo s dng, phn b 2 ln. Ngy 26/01/2009: Chi tip khch bng tin mt tnh vo chi ph QLDN 2.000.000

35. Ngy 31/01/2009 Tnh tin lng thng 01/2009 phi tr cho nhn vin 12.000.000 (tnh vo chi ph QLDN) Cc khon tnh theo lng nh sau: (tnh trn lng c bn) - BHXH: 5% khu tr vo lng nhn vin, 15% tnh vo chi ph ca doanh nghip - BHYT: 1% khu tr vo lng nhn vin, 2% tnh vo chi ph ca doanh nghip - BHTN: 1% khu tr vo lng nhn vin - KPC: 2% tnh vo chi ph ca doanh nghip 36. 37. Ngy 31/01/2009 Tnh khu hao TSC thng 1 Ngy 31/01/2009 Kt chuyn li l xc nh kt qu kinh doanh thng 01/2009


Bi kim tra 06 Cng ty TNHH ABC c cc Thng tin ban u nh sau: Ch k ton Ngy bt u Quyt nh 15/2006/Q-BTC 01/01/2009

ng tin hch ton Qun l kho Phng php tnh gi tr hng tn kho Phng php tnh thu GTGT Phng php hch ton hng tn kho

VND Ha n bn hng kim phiu xut kho Bnh qun cui k Khu tr K khai thng xuyn

I. KHAI BO DANH MC1. Danh mc khch hng STT M KH 1 CT_HOANGLONG 2 CT_LANANH 2. Danh mc nh cung cp STT M NCC 1 CT_THUYAN 2 CT_MYHANH Tn nh cung cp Cng ty TNHH Thy An Cng ty TNHH M Hnh M s thu 0102356987 0102465897 a ch 213 Xun Thy, H Ni 46 Vn Cao, H Ni Tn khch hng Cng ty TNHH Hong Long Cng ty TNHH Lan Anh M s thu a ch 0101234561 123 Liu Giai, H Ni 0101365478 56 Ph Hu, H Ni

3. Danh mc vt t, hng ha STT M VTHH 1 VO_HH72 2 VO_HH96 Tn VTHH V Hng H 72 trang V Hng H 96 trang Nhm VT Hng ha Hng ha Thu sut 10% 10% Kho ngm nh 156 156 TK kho 156 156

4. Danh mc TSC M TSC MVT01 MVY02 OTO01 Tn TSC My vi tnh 01 My vi tnh 02 t 01 Mc ch s Ngy mua/ Thi gian s Nguyn gi HMLK dng Ngy s dng dng (nm) QLDN 03/01/2007 3 15.000.000 10.000.000 QLDN 02/06/2007 3 15.000.000 7.500.000 Bn hng 03/01/2007 10 500.000.000 100.000.000

5. Danh mc phng ban M phng KETOAN KINHDOANH Tn phng Phng K ton Phng Kinh doanh

II. S D BAN U VND S hiu TK Cp 1 Cp 2 111 1111 112 1121 131 Chi tit 156 Chi tit 211 214 311 331 Chi tit 411 4111 Tng cng Tn TK N Tin mt Tin Vit Nam Tin gi NH Tin Vit Nam (Ti ngn hng BIDV) Phi thu ca khch hng Cng ty TNHH Hong Long Hng ha VO_HH72 (SL: 90.000, G: 2.700) VO_HH96 (SL: 80.000, G: 3.200) Ti sn c nh (*) Hao mn TSC Vay ngn hn Phi tr cho ngi bn Cng ty TNHH Thy An (D Co) Cng ty TNHH M Hnh (D C) Ngun vn kinh doanh Vn u t ca CSH 50.000.000 900.000.000 100.000.000 100.000.000 499.000.000 243.000.000 256.000.000 530.000.000

n v tnh: u k C

2.079.000.000

117.500.000 241.500.000 320.000.000 100.000.000 220.000.000 1.400.000.000 1.400.000.000 2.079.000.000

III. CC NGHIP V PHT SINHTrong qu I nm 2009, ti doanh nghip pht sinh cc nghip v kinh t nh sau: 38. Ngy 10/01/2009 Mua hng t cng ty TNHH Thy An, cha thanh ton tin: S lng: 20.000 S lng: 17.000 n gi: 2.800 n gi: 3.300

- V Hng H 72 trang - V Hng H 96 trang Thu sut thu GTGT l 10%

Theo ha n GTGT s 0013564, K hiu ha n AK/2009 Ph vn chuyn cho l hng ny l 800.000. Phn b cho 2 mt hng trn theo gi tr. 39. Ngy 20/01/2009 Bn hng cho cng ty TNHH Hong Long, cha thu tin. S lng: 30.000 n gi: 4.800

- V Hng H 96 trang Thu sut thu GTGT l 10%

Theo ha n GTGT s 0023567, K hiu ha n HK/2009.

40. Ngy 22/01/2009 Chi tip khch bng tin mt tnh vo chi ph qun l doanh nghip, s tin 1.000.000 theo phiu chi PC00123 41. Ngy 25/01/2009 Thu tin bn hng cho ha n GTGT s 0023567 t cng ty TNHH Hong Long bng tin gi ngn hng. 42. Ngy 31/01/2009 Tnh tin lng thng 01/2009 phi tr cho nhn vin bn hng l 12.000.000 Cc khon tnh theo lng nh sau: (tnh trn lng c bn) - BHXH: 5% khu tr vo lng nhn vin, 15% tnh vo chi ph ca doanh nghip - BHYT: 1% khu tr vo lng nhn vin, 2% tnh vo chi ph ca doanh nghip - BHTN: 1% khu tr vo lng nhn vin - KPC: 2% tnh vo chi ph ca doanh nghip 43. 44. Ngy 31/01/2009 Tnh khu hao TSC thng 1 Ngy 31/01/2009 Kt chuyn li l xc nh kt qu kinh doanh thng 01/2009


Bi kim tra 07

Cng ty TNHH ABC c cc Thng tin ban u nh sau: Ch k ton Ngy bt u ng tin hch ton Quyt nh 15/2006/Q-BTC 01/01/2009 VND


I. KHAI BO DANH MCDanh mc khch hng STT M KH 1 CT_KIMLIEN 2 CT_NGOCHA Danh mc nh cung cp STT M NCC 1 CT_MYHANH 2 CT_THANHTUNG Danh mc vt t, hng ha STT M VTHH 1 EN_400gr 2 EN_800gr Danh mc TSC M TSC MVY02 OTO01 Tn TSC My vi tnh 02 t 01 Mc ch s Ngy mua/ dng Ngy s dng Bn hng Bn hng Thi gian Nguyn gi HMLK s dng (nm) 07/06/2007 3 15.000.000 7.500.000 03/01/2007 10 500.000.000 100.000.000 Tn VTHH Sa Enfa400gr Sa Enfa 800gr Nhm VT Hng ha Hng ha Thu sut 10% 10% Kho ngm nh 156 156 TK kho 156 156 Tn nh cung cp Cng ty TNHH M Hnh Cng ty TNHH Thanh Tng M s thu 0102465897 0103516234 a ch 46 Vn Cao, H Ni 87 Nguyn Hng, H Ni Tn khch hng Cng ty TNHH Kim Lin Cng ty TNHH Ngc H M s thu a ch 0102568479 24 B Triu, H Ni 0103236547 98 Cha Bc, H Ni

Danh mc phng ban M phng KETOAN Tn phng Phng K ton

KINHDOANH

Phng Kinh doanh n v tnh: Tn TK N Tin mt Tin Vit Nam Tin gi NH Tin Vit Nam (Ti ngn hng BIDV) Phi thu ca khch hng Cng ty TNHH Kim Lin Cng ty TNHH Ngc H Hng ha EN_400gr (SL: 600, G: 195.000) EN_800gr (SL: 500, G: 390.000) Ti sn c nh (*) Hao mn TSC Vay ngn hn Phi tr cho ngi bn Cng ty TNHH M Hnh Cng ty TNHH Thanh Tng Ngun vn kinh doanh Vn u t ca CSH 50.000.000 850.000.000 850.000.000 270.000.000 170.000.000 100.000.000 312.000.000 117.000.000 195.000.000 515.000.000 107.500.000 219.500.000 170.000.000 90.000.000 80.000.000 1.500.000.000 1.500.000.000 1.997.000.000 u k C

II. S D BAN UVND S hiu TK Cp 1 Cp 2 111 1111 112 1121 131 Chi tit 156 Chi tit 211 214 311 331 Chi tit 411 4111 Tng cng

1.997.000.000

III. CC NGHIP V PHT SINHTrong qu I nm 2009, ti doanh nghip pht sinh cc nghip v kinh t nh sau: - n v tnh ca hng ha: hp 45. Ngy 05/01/2009 Mua hng t cng ty TNHH M Hnh, cha thanh ton. S lng: 80 S lng: 70 n gi: 200.000 n gi: 385.000

- Sa Enfar 400gr - Sa Enfa 800gr Thu sut thu GTGT l 10%

Theo ha n GTGT s 0012546 , K hiu ha n AB/2009. Doanh nghip c hng chit khu thng mi t cng ty TNHH M Hnh 1% cho tng gi tr l hng.

46. Ngy 13/01/2009, Mua 10 gi hng (cng c dng c) ca cng ty TNHH Thanh Tng v nhp kho. Cha thanh ton. - Gi hng Thu sut thu GTGT l 10% Theo ha n GTGT s 0025468, K hiu ha n NH/2009 47. Ngy 15/01/2009, Xut kho cng c dng c 8 gi phc v cho b phn bn hng. Phn b 1 ln. 48. 49. Ngy 20/01/2009, Chuyn khon tr n cho Cng ty TNHH M Hnh 50.000.000. Ngy 22/01/2009, Bn hng cho Cng ty TNHH Ngc H. Cha thanh ton. S lng: 120 S lng: 90 n gi: 270.000 n gi: 450.000 S lng: 10 n gi: 1.000.000

- Sa Enfar 400gr - Sa Enfa 800gr Thu sut thu GTGT l 10%

Theo ha n GTGT s 0053246, K hiu ha n AB/2009 50. Ngy 31/01/2009, Tnh tin lng thng 01/2009 phi tr cho nhn vin l 12.000.000 (tnh vo chi ph qun l doanh nghip) Cc khon tnh theo lng nh sau: (tnh trn lng c bn) - BHXH: 5% khu tr vo lng nhn vin, 15% tnh vo chi ph ca doanh nghip - BHYT: 1% khu tr vo lng nhn vin, 2% tnh vo chi ph ca doanh nghip - BHTN: 1% khu tr vo lng nhn vin - KPC: 2% tnh vo chi ph ca doanh nghip 51. 52. Ngy 31/01/2009 Tnh khu hao TSC thng 1 Ngy 31/01/2009 Kt chuyn li l xc nh kt qu kinh doanh thng 01/2009

IV. Yu cu1. To c s d liu k ton nm 2009 cho cng ty ABC ni trn 2. Khai bo cc danh mc trn 3. Hch ton cc nghip v kinh t pht sinh 4. Thc hin cc bt ton cui k - Tnh gi xut kho

- Khu tr thu GTGT 5. Kim tra li cc chng t, s sch bo co nh: - Bng cn i ti khon - Bng cn i k ton - Bo co kt qu hot ng kinh doanh -. Bi kim tra 08 Cng ty TNHH ABC c cc Thng tin ban u nh sau: Ch k ton Ngy bt u ng tin hch ton Quyt nh 15/2006/Q-BTC 01/01/2009 VND


I. KHAI BO DANH MCDanh mc khch hng STT M KH 1 CT_HOANGLONG 2 CT_LANANH Danh mc nh cung cp STT M NCC 1 CT_THUYAN 2 CT_MYHANH Tn nh cung cp Cng ty TNHH Thy An Cng ty TNHH M Hnh M s thu 0102356987 0102465897 a ch 213 Xun Thy, H Ni 46 Vn Cao, H Ni Tn khch hng Cng ty TNHH Hong Long Cng ty TNHH Lan Anh M s thu a ch 0101234561 123 Liu Giai, H Ni 0101365478 56 Ph Hu, H Ni

Danh mc vt t, hng ha STT M VTHH 1 BAN_XH 2 GHE_XH Tn VTHH Bn Xun Ha Gh Xun Ha Nhm VT Hng ha Hng ha Thu sut 10% 10% Kho ngm nh 156 156 TK kho 156 156

Danh mc TSC M TSC MVT01 OTO01 Tn TSC My vi tnh 01 t 01 Mc ch s dng Bn hng Bn hng Ngy mua/ Thi gian s Ngy s dng dng (nm) 02/06/2007 3 03/01/2007 10 Nguyn gi 15.000.000 500.000.000 HMLK 7.500.000 100.000.000

Danh mc phng ban M phng KETOAN KINHDOANH Tn phng Phng k ton Phng Kinh doanh n v tnh: Tn TK Tin mt Tin Vit Nam Tin gi NH Tin Vit Nam Phi thu ca khch hng Cng ty TNHH Hong Long Cng ty TNHH Kim Lin Hng ha BAN_XH (SL: 360, G: 450.000) GHE_XH (SL: 380, G: 210.000) Ti sn c nh (*) Hao mn TSC Vay ngn hn Phi tr cho ngi bn Cng ty TNHH M Hnh Cng ty TNHH Thy An Ngun vn kinh doanh Vn u t ca CSH u k N 50.000.000 50.000.000 900.000.000 900.000.000 270.000.000 100.000.000 170.000.000 241.800.000 162.000.000 79.800.000 515.000.000 C

II. S D BAN UVND S hiu TK Cp 1 Cp 2 111 1111 112 1121 131 Chi tit 156 Chi tit 211 214 311 331 Chi tit 411 4111 Tng cng

1.976.800.000

107.500.000 149.300.000 220.000.000 100.000.000 120.000.000 1.500.000.000 1.500.000.000 1.976.800.000

III. CC NGHIP V PHT SINHTrong qu I nm 2009, ti doanh nghip pht sinh cc nghip v kinh t nh sau:

- n v tnh ca hng ha: chic 53. Ngy 04/01/2009 Mua mt my vi tnh ca Cng ty TNHH Thy An (My vi tnh 02) phc v cho b phn k ton. Gi mua 15.000.000, thu sut thu GTGT 10%, thi gian s dng c tnh 4 nm. Theo ha n s 0015647, K hiu ha n NH/2009. Cha thanh ton. 54. Ngy 07/01/2009 Chuyn khon tr trc cho cng ty TNHH M Hnh cho n hng ngy 10/01/2009 bng tin gi ngn hng. S tin l 100.000.000 55. Ngy 10/01/2009 Mua hng t cng ty TNHH M Hnh, cha thanh ton S lng: 120 S lng: 110 n gi: 430.000 n gi: 190.000

- Bn Ha Pht - Gh Ha Pht Thu sut thu GTGT l 10%

Theo ha n GTGT s 0013564, K hiu ha n AK/2009. Ph vn chuyn cho l hng ny l 1.000.000. Phn b cho 2 mt hng trn theo s lng. 56. Ngy 24/01/2009, Bn hng cho cng ty TNHH Lan Anh, cha thu tin. S lng: 200 S lng: 165 n gi: 500.000 n gi: 260.000

- Bn Xun Ha - Gh Xun Ha Thu sut thu GTGT l 10%

Theo ha n GTGT s 0023569, K hiu ha n HK/2009 57. Ngy 31/01/2009, Tnh tin lng thng 01/2009 phi tr cho nhn vin l 12.000.000 (tnh vo chi ph QLDN) Cc khon tnh theo lng nh sau: - BHXH: 5% khu tr vo lng nhn vin, 15% tnh vo chi ph ca doanh nghip - BHYT: 1% khu tr vo lng nhn vin, 2% tnh vo chi ph ca doanh nghip - BHTN: 1% khu tr vo lng nhn vin - KPC: 2% tnh vo chi ph ca doanh nghip 58. 59. Ngy 31/01/2009 Tnh khu hao TSC thng 1 Ngy 31/01/2009 Kt chuyn li l xc nh kt qu kinh doanh thng 01/2009

IV. Yu cu1. To c s d liu k ton nm 2009 cho cng ty ABC ni trn

2. Khai bo cc danh mc trn 3. Hch ton cc nghip v kinh t pht sinh 4. Thc hin cc bt ton cui k - Tnh gi xut kho - Khu tr thu GTGT 5. Kim tra li cc chng t, s sch bo co nh: - Bng cn i ti khon - Bng cn i k ton - Bo co kt qu hot ng kinh doanh



I. KHAI BO DANH MCDanh mc khch hng STT M KH 1 CT_KIMLIEN 2 CT_NGOCHA Danh mc nh cung cp STT M NCC 1 CT_MYHANH 2 CT_THANHTUNG Tn nh cung cp Cng ty TNHH M Hnh Cng ty TNHH Thanh Tng M s thu 0102465897 0103516234 a ch 46 Vn Cao, H Ni 87 Nguyn Hng, H Ni Tn khch hng Cng ty TNHH Kim Lin Cng ty TNHH Ngc H M s thu a ch 0102568479 24 B Triu, H Ni 0103236547 98 Cha Bc, H Ni

Danh mc vt t, hng ha STT M VTHH 1 SAMSUNG17 2 DELL17 Danh mc TSC M TSC MVT01 OTO01 Tn TSC My vi tnh 01 t 01 Mc ch s dng Bn hng Bn hng Ngy mua/ Thi gian s Nguyn gi Ngy s dng dng (nm) 02/06/2007 3 15.000.000 03/01/2007 10 500.000.000 HMLK 7.500.000 100.000.000 Tn VTHH Mn hnh Samsung17 Mn hnh Dell17 Nhm VT Hng ha Hng ha Thu sut 10% 10% Kho ngm nh 156 156 TK kho 156 156

Danh mc phng ban M phng KETOAN KINHDOANH II. S D BAN U VND S hiu TK Cp 1 Cp 2 111 1111 112 1121 131 Chi tit 156 Chi tit 211 214 311 331 Chi tit Tn TK Tin mt Tin Vit Nam Tin gi NH Tin Vit Nam Phi thu ca khch hng Cng ty TNHH Kim Lin Cng ty TNHH Ngc H Hng ha SAMSUNG17(SL: 108, G: 1.500.000) DELL17(SL: 67, G: 1.200.000) Ti sn c nh (*) Hao mn TSC Vay ngn hn Phi tr cho ngi bn Cng ty TNHH M Hnh Cng ty TNHH Thanh Tng Tn phng Phng K ton Phng Kinh doanh n v tnh: u k N 50.000.000 50.000.000 900.000.000 900.000.000 270.000.000 100.000.000 170.000.000 242.400.000 162.000.000 80.400.000 515.000.000 C

107.500.000 119.900.000 250.000.000 120.000.000 130.000.000

411 4111 Tng cng

Ngun vn kinh doanh Vn u t ca CSH 1.977.400.000

1.500.000.000 1.500.000.000 1.977.400.000

III. CC NGHIP V PHT SINHTrong qu I nm 2009, ti doanh nghip pht sinh cc nghip v kinh t nh sau: - n v tnh ca hng ha: chic 60. Ngy 03/01/2009 Mua 10 gi sn phm (cng c dng c) ca Cng ty TNHH Thanh Tng phc v cho bn hng. Cha thanh ton. - Gi Thu sut thu GTGT l 10% Theo ha n GTGT s 0015468, K hiu ha n DF/2009 61. Ngy 14/01/2009, Bn hng cho cng ty TNHH Kim Lin, cha thu tin. S lng: 50 S lng: 25 n gi: 2.200.000 n gi: 1.950.000 S lng: 10 n gi: 950.000

- Mn hnh Samsung17 - Mn hnh Dell17 Thu sut thu GTGT l 10%

Theo ha n GTGT s 0023569, K hiu ha n HK/2009 Cng ty TNHH Kim Lin c hng chit khu thng mi cho c 2 mt hng l 1% trn tng gi tr. 62. Ngy 17/01/2009, Cng ty TNHH Kim Lin chuyn khon thanh ton ha n s 0023569, ngy 14/01/2009. 63. Ngy 25/01/2009 Chi tm ng bng tin mt cho nhn vin L Thanh Tun phng Kinh doanh tin cng tc ph, s tin l 1.500.000. 64. Tin lng thng 01/2009 phi tr cho nhn vin 12.000.000 (tnh vo chi ph QLDN) Cc khon tnh theo lng nh sau: (tnh trn lng c bn) - BHXH: 5% khu tr vo lng nhn vin, 15% tnh vo chi ph ca doanh nghip - BHYT: 1% khu tr vo lng nhn vin, 2% tnh vo chi ph ca doanh nghip - BHTN: 1% khu tr vo lng nhn vin - KPC: 2% tnh vo chi ph ca doanh nghip

65. 66.

Ngy 31/01/2009 Tnh khu hao TSC thng 1 Ngy 31/01/2009 Kt chuyn li l xc nh kt qu kinh doanh thng 01/2009




I. KHAI BO DANH MC1. Danh mc khch hng STT M KH 1 CT_LANANH 2 CT_NGOCHA 2. Danh mc nh cung cp STT M NCC 1 CT_THUYAN 2 CT_MYHANH Tn nh cung cp Cng ty TNHH Thy An Cng ty TNHH M Hnh M s thu 0102356987 0102465897 a ch 213 Xun Thy, H Ni 46 Vn Cao, H Ni Tn khch hng Cng ty TNHH Lan Anh Cng ty TNHH Ngc H M s thu a ch 0101365478 56 Ph Hu, H Ni 0103236547 98 Cha Bc, H Ni

3. Danh mc vt t, hng ha STT M VTHH 1 CANON10 2 SONY8 4. Danh mc TSC M TSC MVT01 MVY02 OTO01 Tn TSC My vi tnh 01 My vi tnh 02 t 01 Mc ch s dng QLDN Bn hng Bn hng Ngy mua/ Ngy s dng 04/01/2007 02/06/2007 03/01/2007 Thi gian s Nguyn gi dng (nm) 3 15.000.000 3 15.000.000 10 500.000.000 HMLK 10.000.000 7.500.000 100.000.000 Tn VTHH My nh Canon 10.0 My nh Sony 8.0 Nhm VT Hng ha Hng ha Thu sut 10% 10% Kho ngm nh 156 156 TK kho 156 156

5. Danh mc phng ban M phng KETOAN KINHDOANH II. S D BAN U VND S hiu TK Cp 1 Cp 2 111 1111 112 1121 131 Tn TK Tin mt Tin Vit Nam Tin gi NH Tin Vit Nam Phi thu ca khch hng Tn phng Phng K ton Phng Kinh doanh n v tnh: u k N 50.000.000 50.000.000 900.000.000 900.000.000 200.000.000 C

Chi tit 156 Chi tit 211 214 311 331 Chi tit 411 4111 Tng cng

Cng ty TNHH Lan Anh Cng ty TNHH Ngc H Hng ha CANON10 (SL: 45, G: 4.900.000 ) SONY8 (SL: 40, G: 3.800.000) Ti sn c nh (*) Hao mn TSC Vay ngn hn Phi tr cho ngi bn Cng ty TNHH Thy An Cng ty TNHH M Hnh Ngun vn kinh doanh Vn u t ca CSH

120.000.000 80.000.000 372.500.000 220.500.000 152.000.000 530.000.000 117.500.000 215.000.000 170.000.000 100.000.000 120.000.000 1.500.000.000 1.500.000.000 2.052.500.000

2.052.500.000

III. CC NGHIP V PHT SINHTrong qu I nm 2009, ti doanh nghip pht sinh cc nghip v kinh t nh sau: 67. 68. Ngy 04/01/2009 Chuyn khon tr n cho cng ty TNHH M Hnh 50.000.000. Ngy 10/01/2009 Nhp khu t cng ty Fuji (Nht Bn), cha thanh ton. S lng: 20 n gi: 4.900.000

- My nh Canon 10.0

Thu sut thu nhp khu 10%, thu sut thu GTGT l 10% Theo ha n GTGT s 0013564, K hiu ha n AK/2009. 69. Ngy 24/01/2009, Bn hng cho cng ty TNHH Lan Anh, cha thu tin. S lng: 50 S lng: 40 n gi: 6.000.000 n gi: 4.500.000

- My nh Canon 10.0 - My nh Nikon 7.0 Thu sut thu GTGT l 10%

Theo ha n GTGT s 0023569, K hiu ha n HK/2009 Cng ty TNHH Lan Anh c hng chit khu thng mi cho c 2 mt hng trn l 1% 70. Ngy 27/01/2009, Cng ty TNHH Lan Anh thanh ton tin hng cho ha n s 0023569, ngy 24/01/2009 bng tin gi ngn hng. 71. Ngy 31/01/2009 Thanh ton ha n tin in thoi thng 01/2009, s tin 2.300.00, thu sut thu GTGT 10%. Theo ha n s 0025634, K hiu ha n AN/2009

72. Ngy 31/01/2009 Tnh tin lng thng 01/2009 phi tr cho nhn vin 12.000.000 (tnh vo chi ph QLDN) Cc khon tnh theo lng nh sau: (tnh trn lng c bn) - BHXH: 5% khu tr vo lng nhn vin, 15% tnh vo chi ph ca doanh nghip - BHYT: 1% khu tr vo lng nhn vin, 2% tnh vo chi ph ca doanh nghip - BHTN: 1% khu tr vo lng nhn vin - KPC: 2% tnh vo chi ph ca doanh nghip 73. 74. Ngy 31/01/2009 Tnh khu hao TSC thng 1 Ngy 31/01/2009 Kt chuyn li l xc nh kt qu kinh doanh thng 01/2009


Documents

de bai misa