Upload
others
View
6
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
- 1 -
DECIZII IMPORTANTE PENTRU
SALARIAȚI, PENSIONARI ȘI ÎNTREPRINZĂTORI
ÎN 2018
Mai mulți bani în buzunarele românilor
- 2 -
DECIZII CARE ADUCMai mulți bani în
buzunarele românilor
SCĂDEREA IMPOZITULUI PE VENITUL DIN
DOBÂNZI
16% 10%
10 milioane români cu depozite bancare
Mai mulți bani în buzunarele românilor
SCĂDEREA IMPOZITULUI PE VENITUL DIN
CHIRII
16% 10%
Mai mulți bani în buzunarele românilor
SCĂDEREA IMPOZITULUI PE VENITUL DIN
ARENDĂ, ACTIVITĂȚI AGRICOLE, SILVICULTURĂ, PISCICULTURĂ
16% 10%
Mai mulți bani în buzunarele românilor
SCĂDEREA IMPOZITULUI PE VENITUL DIN
PREMII, INVESTIȚII (cu excepția dividendelor)
16% 10%
Mai mulți bani în buzunarele românilor
- 7 -
DECIZII CARE ADUCMai mulți bani în
buzunarele salariaților
SCĂDEREA IMPOZITULUI PE VENITUL DIN
SALARII
16% 10%
4,8 milioane SALARIAȚI
Mai mulți bani în buzunarele salariaților
CREȘTEREA SUMELOR SCUTITE DE IMPOZIT
300 Lei
100 Lei
510 Lei
160 Lei
Deducere pentru salariul minim
Deducere pentru copii sau alte persoane în întreținere
(Suma acordă pentru fiecare persoană în întreținere până la maxim 4 persoane din această categorie și până la un nivel maxim al salariului brut de 3.600 lei)
Mai mulți bani în buzunarele salariaților
Mai mulți bani în buzunarele salariaților
REDUCEREA COTEI TOTALE A CONTRIBUȚIILOR SOCIALE AFERENTE SALARIILOR
39,25% 37,25%
Contribuție angajator 2,25%
Contribuții angajator
Total contribuții
Contribuții salariat
Salariul brut
Salariul brut
Impozit
Salariul net
Salariul net
Impozit Contribuții salariat
22,75%
39,25%
37,25%
16,5%
20 pp15 pp
2,25 pp
-0,5 pp-1,5 pp
16%
10% 35%2018
2017
Structura salarizării
Total contribuții
Contribuții mai mari în contul de pensii și sănătatate al salariatului
Contribuție angajator
Cheltuieli totale
angajator
Contribuții angajator
Contribuții salariat
Salariul brut = 3.200 lei
Salariul brut = 3.840 lei
Impozit
Salariul net = 2.246 Lei
Salariul net = 2.244 Lei
Impozit Contribuții salariat
16,5%
35%
22,75%
2,25%
16%
10%
428
250
528
1.344
728 = 3.928
= 3.926862018
2017
Exemplu: salariul mediu pe economie
Contribuții mai mari în contul de pensii și sănătatate al salariatului
1. CAS - Asig. Sociale salariat 25%2. CASS - Asig. Sănătate salariat 10%3. Contribuția asiguratorie
de muncă - angajator 2,25%
1. CAS - Asig. Sociale salariat 10,5%2. CASS - Asig. Sănătate salariat 5,5%3. CFS - Fond șomaj salariat 0,5%4. CAS - Asig. Sociale angajator 15,8%5. CASS - Asig. Sănătate angajator 5,2%6. CFS - Fond șomaj angajator 0,5%7. CCI - Concedii, indemnizații. angajator 0,85%8. FGPCS - Creanțe salariale angajator 0,25%9. AMBP - Risc accidente angajator 0,15%
2017 2018
REDUCEREA NUMĂRULUI CONTRIBUȚIILOR AFERENTE SALARIILOR
Simplificare pentru firme și salariați
Contribuții angajator
Contribuții salariat Impozit
Salariul net
Salariul net
2,25%35%10%
16% 22,75%16,5%
2018
2017
4. CAS - Asig. Sociale 15,8%5. CASS - Asig. Sănătate 5,2%6. CFS - Fond șomaj 0,5%7. CCI - Concedii, indemnizații. 0,85%8. FGPCS - Creanțe salariale 0,25%9. AMBP - Risc accidente 0,15%
3. Contribuție asiguratorie pentru muncă
1. CAS - Asig. Sociale 10,5%2. CASS - Asig. Sănătate 5,5%
3. CFS - Fond șomaj 0,5%
1. CAS - Asig. Sociale 25%2. CASS - Asig. Sănătate 10%
Simplificare: De la 9 la 3 contribuții
Simplificare pentru firme și salariați
Salariul net 2,25%35%10%2018
3. Contribuție asiguratorie pentru muncă
1. CAS - Asig. Sociale 25%2. CASS - Asig. Sănătate 10%
Simplificare
Bugetul de stat
Fondul de garantare pentru plata creanțelor salariale
Bugetul asigurărilor pentru șomaj
Sistemul de asigurare pentru accidente de muncă și boli profesionale
Fondul național unic de asigurări sociale de sănătate pentru concedii medicale
Cont distinct în bugetul de stat
15%20% 5% 40%20%
Sunt acoperite toate riscurile de muncă acoperite în prezentStatul preia sarcina de a distribui în conturile speciale banii colectați din contribuția asiguratorie pentru muncă plătită de angajator în fiecare lună.
Simplificare pentru firme și salariați
900
678
72
150
205
240
285
329
43
173
206
239
665
92
119
14673
785 925 1.065 1.162
1.105
1.290
1.535
1.779
1.943
Salariulminim
brut
Cost total
angajator1.050
1.250
1.450
1.900
20182017201620152014
Evoluția salariului minim
Salariul net („în mână”)ImpozitContribuții salariatContribuții angajator
Mai mulți bani în buzunarele salariaților
SALARIUL MINIM BRUT 20171.450 Lei
SALARIUL MINIM BRUT 20181.900 Lei
1.065 Lei
1.163 Lei
1.081 Lei
1.179 Lei
1.097Lei
1.195Lei
1.113Lei
1.211Lei
1.145Lei
1.235Lei
Persoane în întreținere
Totalcheltuieliangajator
Totalcheltuieliangajator
1.779 Lei1.943 Lei
0 01 12 23 3≥4 ≥4
Salariul net Taxe aferente salariului
714Lei
780Lei
698Lei
764Lei
682Lei
748Lei
666Lei
732Lei
634Lei
708Lei
Persoane în întreținere
Salariul „în mână” NU SCADE!
SALARIUL BRUT 20171.750 Lei
SALARIUL BRUT 20182.100 Lei
1.267 Lei
1.275 Lei
1.282 Lei
1.291 Lei
1.294Lei
1.307Lei
1.307Lei
1.323Lei
1.334Lei
1.355Lei
Totalcheltuieliangajator
Totalcheltuieliangajator
2.149 Lei 2.147 Lei
0 01 12 23 3≥4 ≥4
Salariul net Taxe aferente salariului
882Lei
872Lei
867Lei
856Lei
855Lei
840Lei
842Lei
824Lei
815Lei
792Lei
Persoane în întreținere
Persoane în întreținere
Salariul „în mână” NU SCADE!
SALARIUL BRUT 20172.000 Lei
SALARIUL BRUT 20182.400 Lei
1.435 Lei
1.442 Lei
1.446 Lei
1.458 Lei
1.457Lei
1.474Lei
1.467Lei
1.490Lei
1.489Lei
1.522Lei
Totalcheltuieliangajator
Totalcheltuieliangajator
2.455 Lei 2.454 Lei
0 01 12 23 3≥4 ≥4
Salariul net Taxe aferente salariului
1.020Lei
1.012Lei
1.009Lei
996Lei
998Lei
980Lei
988Lei
964Lei
966Lei
932Lei
Persoane în întreținere
Persoane în întreținere
Salariul „în mână” NU SCADE!
SALARIUL BRUT 20173.000 Lei
SALARIUL BRUT 20183.600 Lei
2.104 Lei
2.108 Lei
2.104 Lei
2.124Lei
2.104 Lei
2.140Lei
2.104 Lei
2.156Lei
2.104 Lei
2.188Lei
Totalcheltuieliangajator
Totalcheltuieliangajator
3.684 Lei 3.681 Lei
0 01 12 23 3≥4 ≥4
Salariul net Taxe aferente salariului
1.580Lei
1.573Lei
1.580Lei
1.557Lei
1.580Lei
1.541Lei
1.580Lei
1.525Lei
1.580Lei
1.493Lei
Persoane în întreținere
Persoane în întreținere
Salariul „în mână” NU SCADE!
SALARIUL BRUT 20175.000 Lei
SALARIUL BRUT 20186.000 Lei
3.507Lei
3.510Lei
3.507Lei
3.510Lei
3.507Lei
3.510Lei
3.507Lei
3.510Lei
3.507Lei
3.510Lei
Totalcheltuieliangajator
Totalcheltuieliangajator
6.139 Lei 6.135 Lei
0 01 12 23 3≥4 ≥4
Salariul net Taxe aferente salariului
2.632Lei
2.625Lei
2.632Lei
2.625Lei
2.632Lei
2.625Lei
2.632Lei
2.625Lei
2.632Lei
2.625Lei
Persoane în întreținere
Persoane în întreținere
Salariul „în mână” NU SCADE!
- 22 -
DECIZII CARE ADUCMai mulți bani în
buzunarele pensionarilor
CREȘTEREA PUNCTULUI DE PENSIEde la 1 iulie 2018
1.000 1.100
5 milioane de pensionari
+10%
Mai mulți bani în buzunarele pensionarilor
CREȘTEREA PENSIEI MINIME GARANTATEde la 1 iulie 2018
520 640
1 milion de pensionari
+23%
Mai mulți bani în buzunarele pensionarilor
Mai mulți bani în buzunarele pensionarilor
SCĂDEREA IMPOZITULUI PENTRU PENSIILE MAI MARI DE 2.000 LEI
de la 1 ianuarie 2018
16% 10%250.000 pensionari
NOTĂ: Pensiile sub 2.000 lei sunt scutite de impozit, începând cu 1 februarie 2017.
Pentru celelalte pensii, impozitul redus la 10% se va aplica doar asupra sumei care depășește pragul de 2.000 lei.
- 26 -
DECIZII CARE ADUCMai mulți bani în
buzunarele celor cu activități independente
IMPOZIT
Mai mulți bani în buzunarele românilor
VENITURI DIN ACTIVITĂȚI INDEPENDENTE
16% 10%
500.000 persoane
Mai mulți bani în buzunarele românilor
VENITURI DIN ACTIVITĂȚI INDEPENDENTE
CASCASS
500.000 persoane
Calculate lavaloarea venituluitotal obținut
Sunt scutiți de plata CAS și CASS cei care în anul precedent au obținut venituri mai mici decât valoarea salariului minim anual
Calculate lavaloarea salariului minim pe țară
- 29 -
DECIZII CARE ADUCBENEFICII PENTRU ÎNTREPRINZĂTORI
RELAXARE FISCALĂ PENTRU FIRME
MODIFICAREA IMPOZITĂRII PENTRU FIRMELE CU CIFRĂ DE AFACERI SUB 1 MILION EURO
16% 1%IMPOZIT PE PROFIT IMPOZIT PE CIFRA
DE AFACERI
450.000 firme
RESPECT PENTRU FIRMELE CORECTE
FIRMELE CORECTE NU VOR MAI AVEA DE SUFERIT DIN CAUZA CELOR CARE FAC EVAZIUNE
2018
2017
Agent ec.evazionist
TVA
TVA
TVA
TVA
TVA
TVA
TVA
TVA
În prezent, pe o simplă suspiciune, toți agenții economici pot fi puși sub urmărie din cauza unei fraude pe lanțul de TVA
Cercetarea celorlalți agenți economici de pe lanțul de TVA nu se va putea face decât pe baza probelor materiale care demonstrează legătura cu firma evazionistă
- 32 -
DECIZII PENTRUCOMBATEREA
EVAZIUNII
COMBATEREA EXTERNALIZĂRII PROFITULUIDE CĂTRE MULTINAȚIONALE
INTRODUCEREA DIRECTIVEI EUROPENE 1.164/2016
COMBATEREA PRACTICILOR DE EVITARE A OBLIGAȚIILOR FISCALE DE CĂTRE MULTINAȚIONALE
LIMITAREA DEDUCERII DOBÂNZILOR
IMPOZITAREA CAPITALULUI EXTERNALIZAT
REGULA ANTI-ABUZ
ÎMPIEDICAREA TRANSFERURILOR ÎNTRE FILIALE
Descurajarea finanțărilor în interiorul grupurilor multinaționale la dobânzi exagerate pentru evitarea taxelor în România
Se va introduce un impozit asupra oricărei forme de câștig de capital transferat în afara țării
Refuzarea acordării de către stat a beneficiilor fiscale obținute prin aranjamente abuzive între firme
Împiedicarea evitării impozitelor din România prin devierea veniturilor către filiale din paradisuri fiscale
COMBATEREA EVAZIUNII CU BUNURI ACCIZABILE
CONFISCAREA MIJLOCULUI DE TRANSPORT IMPLICAT ÎN CONTRABANDA CU BUNURI ACCIZABILE
ALCOOL, TUTUN
CONFISCAREA MIJLOCULUI DE TRANSPORT IMPLICAT ÎN CONTRABANDA CU BUNURI ACCIZABILE
- 35 -
Mai mulți bani înbuzunarele românilor