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Plan de Negocio Elaboración del Plan de Negocio de una Guardería Nocturna en Málaga Capital, Teatinos Sector de Servicios Comunitarios Datos de 2012
M a c a r e n a G u e r r e r o L o b a t o R a q u e l S e r r a n o L l e d ó
GRADO DE INGENIERÍA EN DISEÑO INDUSTRIAL Y DESARROLLO DEL PRODUCTO UMA
UNIV
UNI
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Índice
1. Descripción del negocio 4
1.1 Aspectos jurídicos específicos a considerar en la creación del negocio
1.2 Perfil del emprendedor 5
2. Análisis del mercado 6
2.1 El sector
2.2 La competencia 8
2.3 Clientes
3. Líneas estratégicas 9
4. Plan comercial 11
4.1 Servicios y desarrollo de las actividades
4.2 Precios 12
4.3 Comunicación 14
5. Organización y recursos humanos 15
5.1 Personal y tareas
5.2 Formación 16
6. Plan de inversión 17
6.1 Las instalaciones
6.2 Equipamiento 18
6.3 Mobiliario y decoración 19
6.4 Adquisición de materiales 20
6.5 Equipo informático
6.6 Gastos iniciales
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6.7 Fondo de maniobra 21
6.8 Memoria de la inversión
7. Estructura de costes 22
7.1 Ingresos
7.2 Estructura de costes
7.3 Cálculo del umbral de rentabilidad 25
8. Financiación 26
9. Análisis económico y financiero 27
9.1 Balance de situación inicial
9.2 Estimación de resultados
10. Conclusión 30
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1. Descripción del negocio Lo que se intenta describir es una guardería nocturna, que preste servicios de cuidado, atención y formación, a niños de entre tres y doce años. La progresiva incorporación de la mujer al mercado de trabajo, no solo diurno sino también nocturno, unido a los menores apoyos asistenciales que la pareja encuentra en el ámbito familiar para compatibilizar el horario laboral nocturno con la atención y cuidado de sus hijos, constituyen los factores básicos que han propiciado el desarrollo de un nuevo sector de actividad conformado por empresas creadas para atender estas necesidades. El hacer una guardería nocturna, creemos que puede propiciar el crecimiento en este ámbito, y consolidar una demanda más amplia.
1.1 Aspectos jurídicos específicos a considerar en la creación del negocio.
La ley regula todos los aspectos referentes al centro. En concreto, la apertura y el funcionamiento de los centros docentes privados, que imparten enseñanzas de régimen general, se someterán a lo dispuesto en:
-‐ Real Decreto 1537/2007, de 5 de diciembre, por el que se establecen los requisitos mínimos de los centros que imparten enseñanzas escolares de régimen general.
-‐ Orden de 18 de junio de 2001, por la que se desarrolla la disposición adicional cuarta del Real Decreto 1004/1991, de 14 de junio, por el que se establecen los requisitos mínimos de los centros que impartan enseñanzas de régimen general no universitarias, para determinados centros de educación infantil (este Real Decreto quedó derogado al entrar en vigor el Real Decreto 1537/2003).
-‐ El artículo 23 de la Ley Orgánica 8/1.985, de 3 de julio, reguladora del Derecho a la Educación (LODE).
También hay que tener en cuenta la legislación referida a los menores que deberá tenerse en cuenta:
-‐ Ley 1/1.998 de 20 de abril, de los derechos y atención al menor. -‐ Acuerdo de 20 junio 2006 consejo de Gobierno de la Junta de Andalucía, de 23 junio
2006. -‐ Decreto 137/2002, de 30 de abril, de Apoyo a las Familias Andaluzas. -‐ Decreto 107/1992, de 9 de junio, por el que se establecen las enseñanzas
correspondientes a la Educación Infantil en Andalucía. -‐ Ley Orgánica 15/1999, de 13 de diciembre, de Protección de Datos de Carácter
Personal, en función de la cual los datos personales facilitados por los clientes serán incluidos en un fichero automatizado de datos de carácter personal, creado y mantenido bajo responsabilidad del centro.
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No se nos pueden olvidar algunas normativas que existen tanto a nivel internacional como a nivel europeo.
Normativa a nivel internacional.
-‐ Declaración Internacional de los Derechos del niño, 1959. -‐ Resolución 29/35 de la XXIX Asamblea Mundial de la Salud, 1976. -‐ Resolución 37/52 de la Asamblea General de las Naciones Unidas, 1982. -‐ Convención Sobre los Derechos del niño, 1989. -‐ Declaración de Salamanca, 1994. -‐ Prevención de la Discapacidad Auckland, 1996.
Normativa europea.
-‐ Guía europea de la Buena Práctica. -‐ Atención temprana. Informe del grupo temático 1 de Helios II, 1996. -‐ Atención temprana para niños que presentan trastornos del desarrollo.
1.2 Perfil del emprendedor
La persona que desee emprender este negocio debe de ser una persona dinámica, creativa y activa, que le guste el trato con los niños y que disfrute jugando y enseñándolos. Es importante que también sea capaz de asesorar y orientar a los padres. Estas personas deben de tener formación o experiencia previa en educación infantil aunque, en caso de no poseerla, estas personas pueden dedicarse a los servicios generales y recurrir a la contratación de personal con la cualificación que exige la ley. Suele ser muy recomendable que las personas que trabajen en esta empresa tengan experiencia previa con el trato de los menores, ya sea en otras guarderías, ludotecas o centros similares. En nuestro caso, somos dos emprendedoras que no obtenemos de los títulos que exige la ley y procederemos a contratar al personal cualificado, dedicándonos plenamente a la dirección de la empresa.
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2. Análisis del mercado 2.1 El sector.
El crecimiento de la tasa de natalidad, acompañado de la incorporación máxima de la mujer al mundo laboral, abre un mercado potencial para la creación de negocios dirigidos al cuidado de los niños.
La evaluación del sector viene motivada principalmente por dos factores: los índices de natalidad y la incorporación de la mujer al mundo laboral.
-‐ Índice de natalidad. Pese a haber coincidido con un periodo de fuerte reducción de la natalidad, el gasto en guarderías en España aumentó. Como se puede observar en la gráfica, se ve como desde 1998 hasta 2008 hay un aumento de la natalidad y como a partir de ese año se produce de nuevo el descenso hasta el año 2011 donde el índice de natalidad es de 10.828. Según el Instituto Nacional de Estadística, en 2008 nacieron 12373 niños en Andalucía, casi unos 2000 nacimientos menos que en el año 2011. Este descenso hace que hayan bajado el numero de guarderías existentes, pero no ha el número de guarderías nocturnas, ya que de éstas la existencia es nula.
-‐ Incorporación de la mujer al mundo laboral. Las cifras de la tasa de empleo femenino indican que ha habido un leve descenso, este descenso se debe a la falta de empleo existente en nuestro país, debido a la crisis que lo envuelve. Este descenso no nos indica que las mujeres no trabajen o no dejen a sus pequeños al cuidado de otras personas ya sea en guarderías o personas contratadas para ir a sus casas a cuidarlas. Las cifras de empleo de las mujeres según edad, desde el año 2008 hasta 2011, están recogidas en esta tabla, aunque también se puede observar la del hombre.
Tasa de empleo según grupos de edad. Brecha de género
Varones
2011
2010
2009
2008 Total (de 16 y más)
53,1
54,7
56,5
62,5
De 16 a 24
24,2
28,2
32,4
43,2
De 25 a 54
74,5
75,7
77,3
84,4
De 55 a 64
53,9
54,7
56,7
60,9
De 16 a 64
64,1
65,6
67,6
74,6
De 20 a 64
67,6
69,1
71,0
78,1
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Mujeres Total (de 16 y más)
41,2
41,6
42,1
43,9
De 16 a 24
24,0
26,5
29,1
35,7
De 25 a 54
62,7
63,2
63,8
65,9
De 55 a 64
35,6
33,2
32,3
31,2
De 16 a 64
52,8
53,0
53,5
55,7
De 20 a 64
55,5
55,8
56,3
58,4 Brecha de género (varones -‐ mujeres)
Total (de 16 y más)
12,0
13,1
14,4
18,6
De 16 a 24
0,2
1,7
3,3
7,5
De 25 a 54
11,7
12,5
13,6
18,5 De 55 a 64
18,3
21,5
24,5
29,8
De 16 a 64
11,3
12,6
14,0
18,9
De 20 a 64 12,1 13,3 14,7 19,7
Fuente: Encuesta de Población Activa. INE
Los datos anteriores nos muestran que el concepto tradicional de la estructura familiar que existía en nuestra sociedad ha cambiado. El cabeza de familia que introducía los ingresos en casa, deja de ser el hombre únicamente, pasando a ser la pareja. La presión bajo la que conviven las parejas, debido al trabajo y al cuidado de los hijos, es cada vez mayor. Debido a ello, los servicios dedicados al cuidado de los niños se muestran cada vez más como un problema que muchas familias no pueden atender. Para ello, lo que hacen es matricular a sus hijos en una guardería o similar. Muchos de los trabajos a los que se dedican los padres, son también trabajos nocturnos, de ellos deriva nuestra idea, ya que en muchos casos es muy difícil el dejar por las noches a los niños al cuidado de alguien. La idea es dejarlos en una guardería nocturna. También hay familias mono parentales que les surge el mismo problema.
Como puede observarse, existe un hueco de mercado para las empresas que deseen dedicarse a esta actividad, no sólo porque es difícil encontrar a alguien que quiera quedarse con sus hijos por la noche, sino porque aún no se ha desarrollado ninguna empresa que se dedique a esto.
Sólo se ha visto un ejemplo similar al nuestro, pero este se encuentra en un país relativamente cercano a España, que es Suecia.
Los padres al dejar a sus hijos en nuestras manos, saben de antemano que hay profesionales que se quedarán al cargo de sus hijos, y existe una confianza para que esto se lleve a cabo.
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2.2 La competencia
Para el análisis de la competencia hay que distinguir entre los siguientes tipos de competidores, aunque hay que tener en cuenta que tanto las guarderías diurnas como las ludotecas no ofrecen el servicio principal que nosotros ofertamos, que es el que los niños se queden a dormir en nuestras instalaciones.
-‐ Empresas que ofrezcan un servicio similar al que se ofrecerá en el negocio que se propone.
-‐ Empresas que ofrecen un servicio integral de ayudas a domicilio. En este caso si la familia está recibiendo algún otro servicio como limpieza del hogar, asistencia a un mayor, etc., recurrirá a ellas para solicitarles el servicio de atención a niños, ya que mantienen un contacto con ellos y poseen referencias.
-‐ Personal independiente: jóvenes estudiantes, familiares, es decir, un grupo de personas que realizan las actividades de cuidar a niños por cuenta propia sin pertenecer a ninguna empresa, y en la mayoría de los casos sin compensación económica.
-‐ Guarderías públicas que suelen ofrecer pocas plazas y establecen varios requisitos y preferencias a la hora de la admisión.
2.3 Clientes
El servicio que se ofrece es el cuidado de niños de edades comprendidas entre 3 y 12 años, los cuales, tienen la necesidad de quedarse en nuestro establecimiento a dormir, ya que sus padres tienen algún tipo de compromiso, no sólo profesional sino que puede ser también de ocio o similares.
Se pueden diferencia varios clientes:
-‐ Familias o personas con cargas familiares, con hijos generalmente menores de 12 años.
-‐ familias con hijos que habiten cerca de la zona donde se localicen nuestras instalaciones.
-‐ Familias o personas con hijos que tengan algún problema de salud, físico, psíquico…
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3. Líneas estratégicas Las mejores instalaciones, servicios y programas educativos no tienen valor alguno si no se consigue la confianza de los padres. Para ello, la clave es ofrecer un trato individualizado, exponer a los padres el método de trabajo que se va a llevar a cabo y mostrarles las líneas de actuación que se van a seguir. Las estrategias recomendadas para la gestión del negocio son las que se exponen a continuación.
-‐ Informar del comportamiento del niño: Durante su instancia es recomendable proporcionar frecuentes informes del comportamiento del niño. Además, hay que ser honestos y ser capaces de explicarles cualquier problema que le haya podido suceder a su hijo y demostrarles que somos capaces de afrontarlo y resolverlo profesionalmente. Para ello debemos rodearnos de profesionales y poseer los recursos necesarios, para conseguir ofrecer un servicio de calidad y diferenciarnos de la competencia.
-‐ Imagen del centro: Todos los aspectos del local y el personal van a influir en la imagen que se transmita del centro. Por ello, debe cuidarse al máximo la limpieza, la decoración y todos aquellos aspectos relacionados con la seguridad. En este punto de la seguridad, podemos usar un sistema informático que a través de la Web permite conectarse a una central de alarma que mandará un aviso al teléfono móvil que se determine.
-‐ Profesionalización del personal: También es importante que todo el personal esté bien preparado y sepa ganarse la confianza de los padres.
-‐ Diversidad de actividades: Como estrategia de diferenciación sería recomendable crear un abanico amplio de servicio para los niños, ofreciendo actividades similares a las que ofrecen algunas ludotecas infantiles, para ello no sería necesario una mayor inversión financiera sino una mayor creatividad de negocio, por ejemplo se podría dedicar algunas horas al día a realizar actividades pedagógicas de entretenimiento y juegos para los niños.
-‐ Amplitud de horarios: Es recomendable mantener abierto el establecimiento durante el mayor número de horas posible, de manera que los padres encuentren una mayor respuesta a sus necesidades. También permitirá obtener un mayor número de ingresos.
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-‐ Desarrollar una metodología apropiada: Es importante desarrollar una metodología apropiada que cumpla con los requisitos fundamentales, para ello es fundamental: conocer previamente las características de las personas a las que va dirigido el servicio, planificar para evitar la improvisación y la desorientación, crear un ambiente de comunicación que incite a la participación…
-‐ Personal cualificado: los padres valoraran especialmente todos los servicios que puedan darse por el bien de sus hijos. Por ello, se debe contar con un personal adecuado, capacitado, que tenga un trato especial con los niños y, preferiblemente, que tenga una experiencia en el sector.
-‐ Búsqueda de subvenciones: Aprovechando la política social que lleva a cabo por la Junta de Andalucía y los ayuntamientos de muchos municipios, se pueden buscar ayudas de estos organismos públicos, de manera que el esfuerzo en la inversión pueda verse aliviado.
-‐ Acuerdos con proveedores: es una buena estrategia llegar a acuerdos con fabricantes de juguetes, distribuidores de comida, de manera que éstos puedan conseguirse a un precio más bajo, además de que siempre mantengan informados sobre las novedades del mercado.
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4. Plan comercial 4.1. Servicios y desarrollo de las actividades.
A pesar de la fuerte regulación legal que existe en otras materias relacionadas con los centros de educación infantil, la única exigencia que establece la ley para prestar los servicios de cuidado y educación infantil, es agrupar a los niños en función de sus edades, de manera que el centro debe de tener unas unidades didácticas.
Aunque la ley, como ya hemos comentado, no haga referencia concreta, antes de iniciar la actividad, va a ser de gran ayuda planificar las distintas actividades del centro y crear un programa lo más completo posible.
Posteriormente, conforme se vaya desarrollando la actividad, se deben de suministrar informes periódicos a los padres donde se les indique lo que se ha llevado a cabo y la evolución seguida por el niño. Esto servirá para fomentar el contacto con los padres y aumentar la confianza depositada en el centro.
Asimismo, se les facilitará a los padres unos partes diarios tanto escritos como orales, informándoles sobre el transcurso del día.
Por otro lado, una vez que los padres hayan decidido matricular al niño en el centro, habrá que establecer un contrato. Este contrato deberá definir todos los pagos esperados y los servicios que se prestarán: plazos de pago, horarios y días en los que se prestarán los servicios, aumentos por horarios extra (por ejemplo, cuota adicional por ampliación del número de horas), etc.
Otro aspecto fundamental en este negocio es la creación, mantenimiento y actualización permanente de un archivo. Este archivo debe contener una ficha personal de cada uno de los niños matriculados en el centro donde se registre información importante sobre el menor.
-‐ Contrato. -‐ Posibles problemas médicos. -‐ Historial de comportamiento. -‐ Teléfonos de emergencia donde poder localizar a los padres o encargados del niño. -‐ Cualquier otra observación que pueda resultar de interés.
Fundamentalmente, en la guardería nocturna lo que se pretende es que los niños disfruten del tiempo libre, a la vez que descansen mientras sus padres están trabajando.
El local abrirá doce meses, durante los cuales se realizarán las siguientes actividades:
-‐ Talleres: pinturas, trabajos manuales, plastilina, guiñoles… -‐ Juegos y animación: juegos con globos, canciones, bailes… -‐ Cuentacuentos: se leerá un cuento cada día a los niños, para que puedan dormir bien. -‐ AÑADIR MAS COSAS. -‐ Etc.
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Los servicios de nuestra guardería se irán adaptando en función de las necesidades de los clientes. Lo principal y más importante es tener flexibilidad de actuación. En este sentido la forma de actuar será la siguiente:
1. Se recibe al cliente personalmente o mediante comunicación telefónica y se atiende a la petición del servicio.
2. Se estudia el servicio solicitado y se elabora un presupuesto. 3. Se realizará el servicio acordado. 4. El estudio de la satisfacción del cliente.
4.2 Precios
Se ha comprobado que los precios que cobran las guarderías y centros infantiles no son comparables entre sí, debido a la gran diversidad de conceptos que incluyen las tarifas y a las numerosas particularidades, descuentos, etc., que repercuten en lo que pagan finalmente los padres.
Según la revista “Consumer”, la tarifa media de las guarderías privadas para cuidar a los niños durante ocho horas diarias, con comida y merienda, es de 310€ mensuales. Teniendo en cuenta que esto se refiere a las guarderías diurnas, deberíamos de hacer un estudio, para saber cuánto sería el precio de nuestro plan de negocio, que es la guardería nocturna. El precio de un niño con todos los servicios sería de 500€ mensuales, y de
También se revelan los criterios que siguen las tarifas, y estas difieren mucho unas de otras. Dependen de muchos factores: del número de horas que permanece el niño en el centro, de si se queda a cenar o a desayunar, entre otros. Por este motivo es interesante obtener una subvención pública para que así los padres tengan que pagar menos por los servicios de guardería nocturna. Sin embargo, en este sentido, las guarderías que abren todo el año y en horario diurno, tienen más facilidades.
Un aspecto importante a tener en cuenta será el estudio de las tarifas de los competidores, ya que éstas van a limitar el precio que podamos fijar para nuestro centro. Hay que tener en cuenta, cuánto cuesta por ejemplo el servicio de canguro a domicilio o cualquier tipo de servicio de cuidado de niños. El único modo de poder subir el precio, será mejorando la oferta y prestando servicios adicionales que sean valorados por los padres de modo que estén dispuestos a pagar más por ellos. Por ejemplo, ampliando el horario de servicio, diversificando las actividades, etc.
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TABLA DE PRECIOS
4.3.
Guardería nocturna Ángeles de la Noche
PRECIOS CERRADOS
Matrícula 50€ Completo 500€ Diurno 300€
Nocturno 200€
PRECIOS SUELTOS
1D. Completo 30€ 3D. Completos 50€
1 Noche 15€ Suplemento comida
10€
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4.3 Comunicación
Antes de la inauguración del negocio, es muy importante realizar una campaña de promoción inicial para dar a conocer el centro y asegurar un número de niños suficientes para iniciar la actividad.
Si ubicamos el negocio en un lugar en el que existan gran número de oficinas y centros de trabajo es importante contactar con los mismos para darnos a conocer a los padres que trabajen en ellos.
Para esta promoción puede usarse diversos medios: prensa, radio, directorios profesionales (páginas amarillas...) En la actualidad está muy de moda las redes sociales, de ahí, el poder crear un perfil por ejemplo en la página de Facebook para poder darnos a conocer. En esta página que nosotros creamos, además de añadir todos los datos informativos acerca de nuestra empresa como por ejemplo todos los servicios que proporcionará, también podemos poder imágenes de nuestras instalaciones.
Relacionado con la tecnología, también podemos crear una página web, en la cual introduciremos la mayor información posible de nuestra empresa, con el objetivo de llegar a un mayor público objetivo.
También se pueden utilizar métodos más tradicionales como lo es el buzoneo y crear para ello un folleto acerca del centro.
El folleto debe diseñarse cuidadosamente. Debe ser completo y permitir a los posibles clientes ver por escrito todos los servicios que se proporcionarán en el centro y conocer las razones por las que deben elegir este centro y no cualquier otro.
Pero no nos podemos olvidar de la mejor publicidad, que es el “boca a boca” que van originando los padres que se encuentran satisfechos con los servicios que proporciona nuestra guardería nocturna.
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5. Organización y recursos humanos 5.1 Personal y tareas
El número de personal necesario para la guardería, dependerá del número de niños que se matriculen en el centro, ya que la ley establece que las guarderías dispongan de personal cualificado en un número equivalente al total de niños y edades de éstos.
La ley establece que los centros de educación infantil deben contar con un educador por cada 8 niños menores de un año. Trece es el máximo de alumnos de entre uno y dos años a los que podrá atender cada profesor. Esta relación varía notablemente si tienen de dos a tres años: cada educador podrá hacerse cargo de 20 niños.
Además de los educadores, es necesario contratar a una persona dedicada a la gestión del centro y a los asuntos generales y a personal dedicado a la realización de las comidas de los niños. La persona dedicada a la gestión del centro, puede ser el propietario del negocio, para lo cual estará en el Régimen de la Seguridad del Autónomo. También es necesario que haya una persona dedicada a dirigir las actividades pedagógicas del centro. En relación con las personas encargadas de realizar las comidas, debe de ser una persona especializada en el sector, y debe de tener el carnet de manipulador de alimentos, para poder tratar con dichos alimentos.
La plantilla quedará por tanto compuesta por el gerente del negocio, especialistas en educación infantil, cocineros y limpiadores.
En este sentido, es conveniente, aunque no indispensable, que la persona que vaya a emprender el negocio posea alguna titulación relacionada con la educación infantil. De este modo, además de contar con conocimientos sobre el cuidado y educación de niños, se pueden reducir los costes ya que supondría el ahorro de un sueldo.
HORARIOS
Los horarios de apertura difieren en gran medida de un centro a otro. Pero en nuestro caso, al ser la única guardería nocturna conocida, hasta el día de hoy (exceptuando la de Suecia), el horario seria por decirlo de alguna manera, de 24 horas.
Para establecer el horario, hacemos las reparticiones según la hora y momento del día.
-‐ 7:00 a 9:00. Horario del desayuno. -‐ 9:00 a 13:00. Para niños de 3 a 5 años -‐ 13:00 a 15:00. Horario de almuerzo -‐ 15:00 a 17:00. Horario de siesta -‐ 17:00 a 20:30. Horario de hacer deberes y juego para los mas pequeños -‐ 20:30 a 22:00. Horario de cena -‐ 22:00 a 7:00. horario de dormir
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5.2. Formación
Los requisitos que establece la LOGSE, en cuanto al personal están desarrollados por el Real Decreto 1004/1991, donde se recoge la titulación y requerimientos del personal en función de las distintas unidades que se pongan en marcha.
Respecto a la titulación, la ley establece que la plantilla estará compuesta por maestros especialistas de educación infantil, técnicos superiores en educación infantil o técnicos especialistas en jardín de infancia.
Por otro lado, los educadores y todos los que trabajen en la guardería (cocinero, encargados de la limpieza, pediatras…) han de tener cierta habilidad para saber leer lo que los niños quieren decir con gestos, expresiones o distintas actitudes. Deben ser personas cuidadosas que entiendan a los niños en esas edades y les guste trabajar con ellos.
Dada la demanda laboral existente en este campo, puede ser conveniente hacer una selección de personal a través de una empresa especializada en el caso de no poseer todos los conocimientos necesarios para hacer una selección personal.
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6. Plan de inversión Para realizar la cuantificación de la inversión necesaria para iniciar el negocio se ha consultado a los principales proveedores del sector. En función de la información facilitada por estas fuentes, la inversión para la puesta en funcionamiento del negocio se desglosa en:
6.1 Las instalaciones
UBICACIÓN DEL LOCAL
La ubicación ideal para el local es la zona residencial habitada por parejas jóvenes y con hijos, cercano a oficinas o centros de trabajo. La zona que habíamos pensado es el barrio de Teatinos, situado en Málaga. Es un barrio lleno de familias jóvenes con hijos, los cuales son pequeños y quizás estos padres estén cansados de dejar siempre a sus hijos del cuidado de un familiar y deciden traerlos a nuestro centro.
Un aspecto importante que habrá de tenerse en cuenta es que, en las zonas elegidas para ubicar el negocio, existen dificultades para encontrar un local con las características necesarias debido a que la ley es muy estricta con las condiciones que han de cumplir las instalaciones destinadas a la educación infantil. Por ejemplo, es preferible que el local sea de una sola planta, con acceso independiente desde el exterior, y es necesario contar con una zona destinada a patio y otra a la zona de descanso de los menores. Es por esto que nuestra decisión por el barrio de Teatinos sea más acertada aún.
CARACTERISTICAS BASICAS DE LAS INTALACIONES
El Real Decreto 153772003, establece una serie de requisitos mínimos que deben de cumplir todos los centros de educación infantil desde 2002.
La norma señala que deberán estar situados en un local de uso exclusivamente educativo, con acceso independiente desde el exterior y preferiblemente de una sola planta. También deberá tener un mínimo de tres salas más una de usos múltiples.
El local deberá contar con:
-‐ Una sala por cada unidad con una superficie de dos metros cuadrados por niño y que en todo caso tendrá como mínimo treinta metros cuadrados.
-‐ Un espacio adecuado para la preparación de alimentos. -‐ Una sala de usos múltiples con una dimensión mínima de treinta metros cuadrados
que, en su caso podrá ser usada como comedor. -‐ Un patio de juegos o espacios al aire libre, de uso exclusivo, con una superficie mínima
de setenta y cinco metros cuadrados. En el caso de que el centro cuente con un número de niños superior a seis, la superficie del patio incrementará en cincuenta metros cuadrado por niño.
-‐ Un baño para el aseo personal, separado de las unidades y de los servicios de los niños que contará con un lavabo, un inodoro y una ducha. En nuestro caso serán más de un lavabo, inodoro y ducha.
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-‐ Una zona de recepción y despacho, ya que es imprescindible para dar la bienvenida e informar a los clientes.
-‐ Una sala de dirección.
Además, la ley hace referencia a otros aspectos tales como la conveniencia de evitar esquinas y rincones. En el caso de que los hubiera, lo adecuado sería recubrirlos con algún material como goma o algo para que los niños si sufren algún golpe no se hagan daño. Los enchufes deberán estar tapados y a una altura mínima de 1.50 metros. Los sistemas de calefacción de suelo radiante son preferibles a radiadores convencionales o la calefacción normal.
En resumen, y adaptando el local a la legislación, éste tendrá como mínimo una dimensión aproximada de trescientos metros cuadrado y será accesible, de forma independiente y desde el exterior.
COSTES POR ACONDICIONAMIENTO DEL LOCAL
Aquí se incluyen los conceptos relativos:
-‐ Acondicionamiento externo: rótulos, lunas del escaparate, cierres, etc. -‐ Acondicionamiento interno: hay que adecuar el local internamente para que éste se
encuentre en condiciones idóneas para el desarrollo de la actividad a emprender.
El acondicionamiento del espacio al aire libre y todo el acondicionamiento de las distintas áreas internar son los aspectos más importante del negocio y supone un coste considerable. Sobre todo porque hay que tener especial cuidado en disponer de las medidas de seguridad pertinente para el uso de las instalaciones por los niños. También es imprescindible contar con una salida de emergencia.
Para el acondicionamiento del local habrá que realizar una serie de obras que dependerán del estado en el cuál se encuentre el mismo. De este modo también supondrán un coste, a la hora de iniciar la actividad, la licencia de obra, la obra y los costes del proyecto.
Estos constes pueden rondar los 40.000 € aunque esta cifra varía en función del estado en el que se encuentre el local, y teniendo en cuenta que ya tenemos el local. De este modo, la cantidad anterior puede reducirse en gran medida si el local ya ha sido acondicionado previamente.
6.2 Equipamiento
El equipamiento básico necesario para la puesta en funcionamiento de una guardería nocturna estará formado por los aparatos de aire acondicionado y calefacción que permitan mantener una temperatura adecuada en cada una de las estancias del centro.
También hay que equipar una cocina para ofrecer el servicio de comedor que se oferta en nuestra iniciativa. En cuanto a la sala utilizada como comedor, la ley permite que se use una sala de usos múltiples por lo que habrá que equipar esta sala de modo que pueda compatibilizarse su uso como comedor con sus otros usos, como por ejemplo la sala de dormir.
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Descripción de los artículos Cuantía IVA Total con IVA Equipo de aire acondicionado y calefacción
5.300€ 850€ 6.150€
Equipo de cocina 1.100€ 176€ 1.276€ TOTAL 6.400€ 1.026€ 7.426€
6.3 Mobiliario y decoración
El mobiliario básico está compuesto por:
-‐ Mobiliario y decoración de las distintas salas y de la de usos múltiples. Se incluyen aquí todos los elementos necesarios para equipar las distintas salas: armarios, mesas, sillas, cunas y camas con sabanas y edredones, muebles cambiadores, contenedores higiénicos, etc. Hay que elegir cuidadosamente todos y cada uno de los elementos que formarán el mobiliario de las aulas para conseguir un ambiente cálido y agradable a la vez que seguro y funcional. Por otro lado, es conveniente revisar espacios para dejar que los propios niños aporten buena parte de la decoración de la clase, sus fotografías, dibujos, trabajos y manualidades, las cuales pueden colgarse mediante corchos en las paredes.
-‐ Mobiliario y decoración de la sala de dirección. Deberá estar equipada para ser utilizada como sala de reuniones y para recibir a los padres.
-‐ Mobiliario y decoración de la cocina. La cocina deberá estar totalmente equipada, para poder realizar correctamente el servicio de comedor.
-‐ Mobiliario y decoración de las habitaciones. Las habitaciones deberán estar separadas por edades. Todas ellas contarán con las camas suficientes y todas las sabanas mantas y edredones necesarios.
-‐ Mobiliario y decoración de los baños. Los baños de niños y niñas estarán separado, y todos ellos contarán con las duchas, baños y lavabos necesarios, además de toallas necesarias.
A la hora de elegir el mobiliario ha de tenerse en cuenta que los materiales con los que estén confeccionados los muebles tienen que permitir su continua limpieza y ser aptos para los niños (realizados con materiales no tóxicos ni inflamables, evitando picos y salientes, astillas, etc.)
El costes por todos estos elementos pueden rondar los 17.500€ como mínimo para un mobiliario básico. Esta cantidad será muy superior si los elementos anteriores son de diseño, de materiales especiales., etc.
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6.4 Adquisición de materiales
Para el desarrollo de las actividades complementarias a la guardería nocturna, es necesario adquirir material lúdico y educativo.
A la hora de adquirir este material se debe tener en cuenta que todos los materiales estén adaptados a las distintas edades de los niños. Además, los juguetes tienen que ser lavables y se deben evitar materiales como peluches, telas, etc.
El coste que se ha estimado para estos elementos es de 2.380€.
6.5 Equipo informático
Para este tipo de negocio, es recomendable disponer de un equipo informático con software para la gestión del negocio, impresora y fax.
El coste de este equipo informático es de, al menos, 1.650€.
6.6 Gastos iniciales
Dentro de los gastos iniciales vamos a incluir:
-‐ Los gastos de constitución y puesta en marcha. -‐ Las fianzas depositadas.
GASTOS DE CONSTITUCION Y PUESTA EN MARCHA
Se incluyen aquí las cantidades que hay que desembolsar para constituir el negocio. Entre estas cantidades se encuentran: proyecto técnico, tasas del Ayuntamiento (licencia de apertura); contratación del alta de la luz, agua y teléfono; gastos notariales, de gestoría y demás documentación necesaria para iniciar la actividad.
Estos gastos de constitución y puesta en marcha, en el caso de iniciar el negocio como autónomo, serán de aproximadamente 2.204€. Esta cuantía es muy variable de un caso a otro pues dependerá del coste del proyecto técnico, entre otros. Además aumentará en el caso de que se decida crear una sociedad.
FIANZAS DEPOSITADAS
Es frecuente que se pida una garantía o fianza de arrendamiento equivalente a dos meses de alquiler del local. En el caso de que el local sea de la propiedad, no habrá que depositar dicha fianza.
Como en nuestro caso no poseemos de local propio, la fianza que nos pedirán será de 6.000€.
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6.7 Fondo de maniobra
A la hora de estimar el fondo de maniobra se ha considerado una cantidad suficiente para hacer frente a los pagos durante el primer mes, esto es: alquiler (ya que nuestro local no es de propiedad), sueldos, seguridad social, suministros, asesoría, publicidad, etc. Consideramos sólo el primer mes, ya que los demás meses serás más o menos iguales.
PAGOS MENSUALES CUANTÍA
Alquiler 3.600€
Suministros 240€
Sueldos 4.200€
Seguridad social trabajadores 891€
Asesoría 110,20€
Publicidad 110,20€
Otros gastos 145€
Total de pagos en un mes 9,296,40€
6.8 Memoria de la inversión
La inversión inicial necesaria para llevar a cabo este proyecto se resume en el siguiente cuadro:
CONCEPTOS Total IVA Total con IVA
Adecuación del local 40.000 6400 46.400
Equipamiento 6.400 1024 7.424
Mobiliario 17.500 2800 20.300
Materiales 2.380 380,8 2.761
Equipo informático 1650 264 1.914
Gastos de construcción y puesta en marcha 2.204 352,64 2.557
Fianzas 6000 960 6.960
Fondo de maniobra 9296,4 1487,424 10.784
TOTAL 85.430 13.669 99.099 €
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7. Estructura de costes 7.1 Ingresos
Lo primero que hay que señalar es la gran variedad de tipos de centros que existen en función de determinadas variables tales como: ciclos a los que se atiende, número de unidades por edad, disposición o no de comedor, horarios y periodos de apertura, etc. Todas estas variables van a influir considerablemente en la estructura de costes y en los resultados de la empresa.
En la mayoría de los centros el coste variable por niño es insignificante, pues los padres deben enviar los pañales y alimentos que el menor vaya a consumir. Del mismo modo, es habitual que al principio del curso de verano los padres tengan que abonar una cantidad equivalente al consumo de materiales que realizará el niño durante el período de verano en que estén escolarizados.
En cuanto a los proveedores, habrá que adquirir los materiales que vayan a ser necesarios para el primer período o primeras semanas, y después se irán realizando las compras necesarias para reponer los materiales que se vayan consumiendo.
A la hora de realizar las previsiones hemos considerado la menor inversión inicial posible, tanto en estructura como en personal, por lo que suponemos que el centro no acogerá al primer ciclo de educación infantil (de 0 a 3 años), sino del primer ciclo en adelante, contando con tres unidades didácticas:
-‐ Unidad para niños de tres a cinco años.
-‐ Unidad para niños de cinco a nueve años.
-‐ Unidad para niños de nueve a doce años.
7.2 Estructura de costes
La estimación de los principales costes mensuales es la siguiente: -‐ Consumo de productos: El consumo mensual soportado por el centro se estima en un
1% del volumen de los ingresos del mes. -‐ Alquiler: Para este negocio es necesario contar con un local de unos 300m2. El precio
aproximado para un local de estas dimensiones es de unos 3.600 € mensuales. -‐ Suministros, servicios y otros gastos: Aquí se consideran los gastos relativos a
suministros tales como: luz, agua, teléfono... También se incluyen servicios y otros gastos (limpieza, material de oficina, etc.). Estos gastos se estiman en unos 240,00 € mensuales.
-‐ Gastos comerciales: Para dar a conocer el negocio y atraer a clientes, tendremos que soportar ciertos gastos comerciales y de publicidad de unos 110,20 € mensuales.
-‐ Gastos por servicios externos: En los gastos por servicios externos se recogen los gastos de asesoría. Estos gastos serán de unos 110,20 € mensuales.
-‐ Gastos de personal: Para realizar el estudio consideraremos que el centro será atendido por el maestro encargado de la dirección pedagógica y dos especialistas en
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jardín de infancia para atender a los niños, además de otro especialista más que permita realizar turnos y atender el comedor; a esta última tarea también puede dedicarse el autónomo.
En los gastos de personal vamos a considerar, por tanto, lo siguiente:
-‐ Un sueldo para un maestro especialista en Educación Infantil o profesor de Educación Básica especialista en Preescolar que será el responsable de la Dirección Pedagógica del centro. Este director pedagógico será la persona que en posesión de la titularidad requerida es el encargado por el titular de dirigir las actividades pedagógicas del centro y supervisar las actividades desarrolladas en el mismo.
-‐ Además se incluirá un sueldo por cada técnico especialista en jardín de infancia que sea necesario. Tal como se ha mencionado en apartados anteriores, este número dependerá del número de unidades didácticas de las que disponga el centro y éstas, a su vez, dependerán del número de alumnos matriculados según las disposiciones legales ya comentadas: el número máximo de niños por unidad es de 8 niños menores de un año, 13 entre uno y dos años y 20 entre dos a tres años.
-‐ Este coste de personal se distribuirá mensualmente del modo siguiente:
Puesto de trabajo Sueldo/mes S.S a cargo empresa Coste mensual
Maestro 1500 0 (*) 1500
3Técnicos especialistas de jardín de infancia
2700 891(**) 3951
TOTAL 4200 891 5091€
(*) Cotización a la Seguridad Social en régimen de autónomo está incluida en el sueldo.
(**) Seguridad Social a cargo de la empresa por los trabajadores en Régimen General contratados a tiempo completo.
OTROS GASTOS
Contemplamos aquí una partida donde incluimos otros posibles gastos no incluidos en las partidas anteriores (seguros, tributos, etc.). La cuantía estimada anual será de 1740,00 € anuales por lo que su cuantía mensual será de 145,00 €.
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AMORTIZACIÓN
La amortización anual del inmovilizado material se ha estimado del modo siguiente:
CONCEPTO INVERSIÓN %AMORTIZACIÓN CUOTA ANUAL AMORTIZACIÓN
Adecuación del local (*) 40.000 10 % 4000
Equipamiento 6400 20 % 1280
Mobiliario 17500 20 % 3500
Materiales 2380 20 % 476
Equipo informático 1650 25 % 412,5
TOTAL ANUAL 9668,5 €
(*) La amortización de la adecuación del local se ha realizado en 10 años.
El plazo de amortización de la adecuación del local sería el correspondiente a su vida útil pudiéndose aplicar las tablas fiscales existentes para ello. No obstante, dado que se ha supuesto que el local será en régimen de alquiler, dicha vida útil queda condicionada al plazo de vigencia del contrato de alquiler si éste fuera inferior a aquella.
Además habría que incluir la amortización de los gastos a distribuir en varios ejercicios (gastos de constitución y puesta en marcha):
CONCEPTO INVERSIÓN %AMORTIZACIÓN CUOTA ANUAL AMORTIZACIÓN
Gastos a distribuir en varios ejercicios 1900 33,3 % 633,33
TOTAL ANUAL 633,33
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7.3 Cálculo del umbral de rentabilidad
El umbral de rentabilidad es el punto donde los ingresos son iguales a los gastos, a partir de este punto el negocio comienza a dar beneficio.
Este umbral se ha calculado del modo siguiente:
-‐ Ingresos mensuales: Vendrán dados por los servicios.
-‐ Gastos mensuales: Estarán compuestos por el consumo (se ha supuesto un consumo del 1% de los ingresos) y la suma de: alquiler, suministros, servicios y otros, gastos comerciales, servicios externos, gastos de personal, amortización y otros gastos.
GASTOS CUANTÍA
Alquiler 43200
Suministros 2880
Sueldos 50400
S. S. Trabajadores 10692
Asesoría 1322,4
Publicidad 1322,4
Otros gastos 1740
Amortización del inmovilizado material 9668,5
Gastos o distribuir en varios ejercicios 633,33
Total gastos fijados estimados 121858,63 €
Margen bruto medio sobre ventas 99%
Umbral de rentabilidad 120.640,04 €
Esto supondría una facturación anual de 120.640,04 euros. Por tanto, la facturación media mensual para mantener el negocio es de 10.053,33 euros.
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8. Financiación
Obtener el dinero para iniciar el negocio es una de las principales cuestiones que habrá que resolver.
Para financiar este negocio, existen varias opciones: Financiación propia, subvenciones, préstamos... Cuál será la mejor de ellas va a depender de las condiciones del emprendedor que vaya a poner en marcha el negocio.
Ayudas a Autónomos/as de nueva creación:
Concedidas por el Servicio Andaluz de Empleo. Consejería de Economía, Innovación Ciencia y Empleo
1. Cuantías desde 5000 €.
2. Requisitos: Haber estado en situación de desempleo y estar dado/a de alta en el Régimen Especial de Trabajadores/as Autónomos/as durante los 6 últimos meses.
3. Estas ayudas están destinadas fundamentalmente a la creación de empresas en nuevos yacimientos de empleo.
Ayudas y subvenciones a Emprendedores: Andalucía Emprende. Consejería de Economía, Innovación Ciencia y Empleo.
• Cheque Innovación
• Otros incentivos
• FORAN-‐EMPLEO AUTÓNOMO
• Fondo de Economía Sostenible
• MICROBANK
Programa de Microcréditos.
1. Concedidas por entidades financieras.
2. Préstamos de hasta 15.000 €.
3. Requisitos: estar en desempleo y tener un plan de empresa.
Una clasificación de las ayudas más significativas es la que se muestra a continuación:
• Ayudas al autoempleo. Son ayudas destinadas a aquellas personas que han iniciado su actividad como autónomo, es decir, que se hayan dado de alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos de la Seguridad Social.
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• Ayudas para la promoción de la Economía Social. Son subvenciones dirigidas a la creación de empresas Cooperativas y Sociedades Laborales.
• Programas para jóvenes y mujeres. Es frecuente encontrar ayudas para la creación de empresas por mujeres y programas especiales para jóvenes emprendedores.
• Microcréditos. Son créditos que se conceden sin garantías o avales dirigidos a personas que tengan dificultades para acceder a las fuentes de financiación por carecer de garantías e historial crediticio.
• Subvenciones a la inversión. Son incentivos que se conceden a la creación de empresas consistentes en financiar la adquisición de determinados activos. También pueden destinarse a financiar los gastos de constitución, etc.
• Otras ayudas. Aquí pueden englobarse otras ayudas como servicios de asesoría gratuita, ayuda a la confección de planes de negocio, etc.
Las páginas web para ver estas subvenciones son:
http://www.juntadeandalucia.es/servicioandaluzdeempleo/web/opnegocio/web/guest/tipos-‐de-‐ayudas-‐y-‐subvenciones
http://www.juntadeandalucia.es/institutodelajuventud/sites/emancipacion/conoce-‐ayudas-‐y-‐subvenciones
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9. Análisis económico y financiero 9.1 Balance de situación inicial
El balance de situación inicial sería el que se muestra a continuación:
ACTIVO Euros PASIVO Euros
Adecuación del local 40000 Fondos Propios FP
Equipamiento 6400 Fondos Ajenos FA
Mobiliario 17500
Equipo informático 1650
Gastos de constitución 2204
Fianzas 6000
Materiales 2380
Tesorería (*) 10000
IVA soportando 15504,12
Total Activo 101.638,12 Total Pasivo 101638,12
(*) Se consideran 10.000 € como fondo de maniobra.
9.2 Estimación de resultados
Para realizar la previsión de ingresos se han supuesto tres posibles niveles de ingresos:
Prev 1 Prev 2 Prev 3
Ingresos 150.000 190.000 230.000
Costes variables (ingresos x1%) 1.500 1.900 2.300
Margen bruto (ingresos-‐costes variables) 148.500 188.100 227.700
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La previsión de resultados para el negocio es la siguiente:
REVISIÓN DE RESULTADOS Prev 1 Prev 2 Prev 3
Ingresos 150.000 190.000 230.000
Costes Variables 1.500 1.900 2.300
MARGEN BRUTO 148.500 188.100 227.700
Gastos de estructura
Gastos de Explotación
Alquiler 43200 43200 43200
Suministros, servicios y otros gastos 3513,33 3513,33 3513,33
Otros gastos 1740 1740 1740
GASTOS DE PERSONAL (1)
Salarios + SS 61092 61092 61092
GASTOS COMERCIAES
Publicidad, promociones y campañas 1322,4 1322,4 1322,4
GASTOS POR SERVICIOS EXTERNOS
Asesoría 1322,4 1322,4 1322,4
AMORTIZACIONES
Amortización del inmovilizado 9668,5 9668,5 9668,5
GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
Gastos a distribuir en varios ejercicios 633,33 633,33 633,33
TOTAL GASTOS DE ESTRUCTURA 122491,96 122491,96 122491,96
RESULTADO antes de interés e impuesto (2) 26.008 65.608 105.208
(1) El gasto de personal estará integrado por el sueldo y la Seguridad Social a cargo de la empresa por el maestro encargado de la dirección pedagógica y tres especialistas en jardín de infancia.
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(2) Si la inversión se afronta mediante financiación ajena, habrá que sumar a los costes los intereses de dicha financiación. Estos intereses no han sido introducidos en la cuenta de resultados puesto que dependerán de los recursos de los que dispongan las personas concretas que vayan a emprender el negocio.
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10. Conclusión Para poder alcanzar la conclusión a la que hemos llegado y teniendo en cuenta que cada educador podrá tener un máximo de 20 alumnos a su cargo. Hemos llegado a la siguiente conclusión.
Para poder alcanzar unos ingresos de 150.000€ en 12 meses, tendremos que hacer una media de 12.500€ al mes.
De esos 12.500€ hemos hecho una estimación de que si tenemos matriculados unos 25 alumnos con precio completo, ya llegaríamos a los ingresos establecidos. También podrían ser 20 alumnos con precio completo y 13 con precio nocturno sólo.
Hemos de tener en cuenta de que disponemos de 3 educadores, por lo que podremos acoger un total de 60 alumnos. Además facilitaremos de bonos de días sueltos, que también supondrá un ingreso.
Para hacer el estudio previo de los tres primeros años no hemos cogido el máximo que serían 60 niños con precio completo, que nos darían unos ingresos de 360.000€.
El plan de Negocio de una guardería nocturna nos muestra que sería factible crear una empresa con dichas características.
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