Ing. Mgr.DINOVA Hedvlga

DODATOK SPRAVY audftorao overeni irdtovnej zfvterky

zairdtovn6 obdobieroka 2016

v spolodnosti/Y

ZLIEVARE}{ SEZ KROMPA CHYakciov6 spolodnosf

KROMPACHY

Prostejovsk6 103080 01 Pre5ov

rCO: 3129020s

DIC: 103225057Ienppu: sK t o32zsos7

TeI.: +421 (0) 9056 03247

vuB pnsSov Lt94o47 s72to2oo

E-mail:eduko@eduko.s

Web : http ://www.eduko.sk

, DODATOK SPRAVY NEZAVISLTUO SrErUrANNgHO AUOITONAAkcionarom , dozornej rade a predstavenstvu spolodnosti Zliev6rei SEZ KROMPACHy a.s.

k vfrodnej spriive za rok 20 I 6

v zmYsle I 27 odsek 6 zdkona € 42312015 Z.z. o ltatutdmom audite a o zmene a doplneni zilkona (. 43112002 Z.z. o fdtovnictve v zneni neskor5fch predpisov (d'alej len ..ziikon o Statut6rnom audite")

I. Overili sme tidtowrri zdvierkt spolodnosti Zlievirei SEZ Krompachy a.s., Krompachy (dalej aj ,,Spolodnost',,)k31' decembru2016, uvedenf na stran6ch 20 - 58 priloZenej v,-foodnej spr6vy Spolodnosti, ku ktorej smedta 18.4.20lhydali spr6vu nez6visl6ho auditora z auditu ridtovnej zdvierky v nasledujricom zneni:

Spr6va z auditu riitovnej zSvierky

NizorUskutoinili sme audit riitovnej ziivierky spoloinosti zLIEvAREIi snz KRoMpAClfy a.s. , Ieo 31651283,so sidlom Hornddska I,05342 KROMPACH! ktorii obsahuje srivahu k 31. decembru 2016 ,vykazziskov a strdtza rok kondiaci sa k uveden6mu ddtumu a pozndmky, ktor6 obsahujf sfhrn vliznamnlich riitovnlich ziisada riitovnfch met5d.

Podlla nd5ho nSzoru, priloZenii ridtovn6 zdvierka poskytuje pravdivf a vernf obraz finaninej situiiciespoloinosti zLIEvAREtit sEz KRoMPACIIY a.s. KRoMpACHy k 31. decembru 2016 , vlisledku jejhospodiirenia a peiaZnfch tokov za rok kontiaci sa k uveden6mu d6tumu v srilade so zdkonom o riitovnictve.

Zdklad ore n6zor

Audit sme vykonali podl'a medzin6rodnlich auditorslo-ich Standardov (International Standards on Auditing, ISA).NaSa zodpovednost' podlia t'ychto Standardov je uveden6 vodseku Zodpovednost' auditora za audit ridtovnejzdvierl<y. Od Spolodnosti sme nez6visli podlia ustanovenizdkonaa.423/2015 Z.z. o ltafiitilmom audite a o znenea doplneni zitkona (,. 431/2002 Z. z. o ridtovnictve v zneni neskor5ich predpisov (d'alej len ,,z6kor. o Statut6rnomaudite") t'-ikajricich sa etiky, w6tane Etickdho k6dexu auditora, relevantnych pre n6S audit ridtovnej z6vierkya splnili sme aj ostatnd poZiadavky tlchto ustanoveni t'-ikajricich sa etiky. Sme presveddeni, Ze auditorskd d6kazy,ktor6 sme ziskali, poskytujri dostatodnli a vhodnf zilklad.pre n6S n6zor.

Zodpovednost'Statut6rneho orgdnu za fitovnf zfvierku

Statutarny orgiin spolodnosti je zodpovednli zazostavenie a vernf prezent6ciu tejto ridtovnej z6vierky ktor6poskytuje pravdirn-i a vernli obraz vsrilade sso Z5konom o fdtovnictve 431120022.2. vmeni neskorsichpredpisov/d'alej len z6kon o fdtovnictve la za tie intern6 kontroly, ktord povaZuje za potrebn6 na zostavenietdtovnej ziwierky, ktor6 neobsahuje vyznamnd nespriivnosti, di uZ v dosledku podvodu alebo chyby.

Pri zostavovani ridtovnej zdvierky je Statut6rny org6n zodpovedny za zhodnotenie schopnosti SpolodnostinepretrZite pokradovat' vo svojej dinnosti, za opisanie skutodnosti t'-fkajricich sa nepretrZit6ho pokradovaniav dimosti, ak je to potrebnd, azapouLitie predpokladu nepretrZitdho pokradovania v dinnosti v ridtovnictve ,ibaLeby mal v rimysle Spolodnost' zlikvidovat' alebo ukondit' jej dinnost', alebo by nemal inf realistickri moZnost' neZtak urobit'.

Na5ou zodpovednost'ou je ziskat' primerand uistenie, di ridtovn6 zdvierka ako celok neobsahuje vlznamn1nespriivnosti, di uZ v d6sledku podvodu alebo chyby, avydat spriivu auditora, vrdtane ndzoru. primerand uistenieje uistenie vysokdho stupfla, ale nie je zarukou toho, Ze audit vykonan;.f podl'a medzin6rodnlich auditors(ichStandardov vLdy odhali vyznamnd nespr6vnosti, ak takd existujri. Nespr6vnosti m6Zu vzriknrit' vddsledkupodvodu alebo chyby azavymamn6 sa povaZujri vtedy, ak by sa dalo od6vodnene odakavat', Ze

jednotlivo alebo v srihrne by mohli ovplyvnit' ekonomick6 rozhodnutia pouZivatel'ov, uskutodnend na z5klade tejto

fdtovnej zdvierky. V r5mci auditu uskutodneneho podlia medzin6rodnlch auditorskich Standardov, podas ce16ho

auditu uplatf,ujeme odborny risudok a zachovbyame profesion6lny skepticizmus. Okrem toho:

oldentifikujeme a posudzujeme rizikii qiznamnej nesprdvnosti riitovnej zdvierky, ti uZ v d6sledku podvodu alebo

chyby, navrhujeme a uskutoiiujeme auditorsk6 postupy reagujrice na tieto rizikil a ziskavame auditorsk6 d6kazy,

ktor6 sri dostatoind a vhodn6 na poskytnutie ziikladu pre niiS ndzor' Riziko neodhalenia vSiznamnej nespravnosti v

d6sledku podvodu je vySSie ako toto riziko v d6sledku chyby, pretoZe podvod mdZe zahfiat' tajnf dohodu,

falSovanie, rimyseln6 vynechanie, nepravdiv6 lyhliisenie alebo obidenie internei kontroly.

e Oboznamujeme sa s internyimi kontrolami relevantnlimi pre audit, aby sme mohli navrhnrit' auditorsk6 postupy

vhodn6 za danlfch okolnosti, ale nie za ridelom vyjadrenia ndzoru na efektfvnost'internlich kontrol Spoloinosti.

oHodnotime vhodnost' pouZitfch fitovnfch zSsad a riitovnfch met6d a primeranost' riitovnfch odhadov

a uvedenie s nimi sfvisiacich informdcii, uskutoinen6 Statutiirnym orgdnom.

. Predklad6me z6ver o tom, ii Statutdrny org6n vhodne v riitovnictve pouZiva predpoklad nepretrZit6ho

pokraiovania v iinnosti a na z6klade ziskanfch auditorskych dOkazov zdver o tom, ii existuje v;iznamn6 neistota

v srivislosti s udalost'ami alebo okolnost'ami, ktor6 by mohli vyznamne spochybnit' schopnost' Spoloinosti

nepretrZite pokraiovat'v iinnosti. Ak dospejeme k zdveru, Ze vfznamnd neistota existuje, sme povinni upozorniC

v na5ej spr6ve audftora na sfvisiace informdcie uvedenr5 v fitovnej zdvierke alebo, ak sri tieto informdcie

nedostatoin6, modifikovat' niiS niizor. NaSe zdvery vychiidzajf z auditorsklich d6kazov ziskanfch do diitumu

vydania na5ej spriivy auditora. Budrice udalosti alebo okolnosti v5ak m6Zu spdsobit', Ze Spoloinost'prestane

pokraiovat' v nepretrZitej iinnosti.

o Hodnotime celkovri prezent6ciu, Struktriru a obsah riitovnej ziivierky vr6tane informiicii v nej uvedenfch, ako aj

to, ii riitovnS z6vierka zachyt6va uskutoinen6 transakcie a udalosti sp6sobom, ktorli vedie k ich vern6mu

zobrazeniu.

ILSprdw k dal5im poiiadavk6m z6konov a in'ich privnvch predpisov

Snriva k informiciim. ktor6 sa uvddzairi vo v,irodnei spr6ve- dodatok spr6vv nez6visl6ho Statutfrneho

auditora

Statutarny org6n je zodpovednf za inform6cie uvedend vo vr-frodnej spr6ve, zostavenej podlia poZiadaviek z6kona

o ridtovnictve. N55 vySSie uveden;f ndzor naridtovnri z6vierku sa nevzt'ahuje na in6 inform6cie vo vyrodnej sprSve.

V srivislosti s auditom fdtovnej z6vierky je naSou zodpovednost'ou obom6menie sa s inform6ciami uveden]mi vo

vyrodnej spr6ve a posridenie, di tieto informScie nie st vo vyznamnom nesflade s auditovanou fdtovnou z6vierkou

alebo na5imi poznatkami, ktord sme ziskali podas auditu tdtovnej zdvierky, alebo sa inak zdajri bf vliznamne

nespr6vne.

Posridili sme, di qfrodn6 spr6va Spolodnosti obsahuje informdcie, ktor'-ich uvedenie vyZaduje z6kon o tdtovnictve .

Na ziiklade prdc vykonanfch potas auditu riitovnej zdvierky , podla n55ho n6zoru:

- Inform6cie uveden6 vo vliroinej sprdve zostavenej za rok 2016 sri v srilade s fitovnou zdvierkou za

danf rok

- V;iroin6 sprdva obsahuje informdcie podlia zdkona o riitovnictve

Okrem toho, na zitklade na5ich poznatkov o tdtovnej jednotke a situ6cii v nej, ktor6 sme ziskali podas auditu

ridtovnej zdvierky, sme povinni uviest' di sme zistili vyznamnd nespr6vnosti vo vlirodnej sprdve , ktoru sme

dostali po d6tume vydania tejto spr6vy auditora. V tejto srivislosti neexistujri zistenia, ktord by sme mali uviest'.

DaBie poZiadavkv na obsah spr6vv auditora v zmvsle Nariadenia Eur6pskeho oarlamentu a Rady (E0) i.537/2014 zo 16. aprila 2014 o osobitnfch poZiadavkdch tfkairicich sa Statutirneho auditu subiektov

verein6ho z6uimu

Vvmenovanie a schv6lenie auditora

Za Statutdrneho auditora sme boli vymenovani Statutdrnym org6nom spoloinosti dia 3.11.2016 na ziiklade niiSho

schvdlenia valnlim zhromaZdenfm spoloinosti dia 3.1-1.2016. Celkov6 nepreruSen6 obdobie na5ej z6kazky,

vr6tane predchtidzajricich obnoveni zirkazky a nalich opiitovnfch vymenovan[ za Statutdrnych auditorov,predstavuje jeden rok.

Konzistentnost's dodatoinou sprfvou pre Dozornfl radu. vykondvaiflcu funkciu V.iboru pre audit

Nii5 niizor audftora vyjadrenf v tejto sprdve je konzistentnf s dodatoinou sprdvou vypracovanou pre Dozornf radu

vykoniivajricu funkciu Vfboru pre audit akciovej spoloinosti, ktoni sme vydali v ten istli de[ ako je d6tum

vydania tejto sprrivy

Neauditorsk6 sluZbv

Neboli poskytovan6 zakdzand neauditorsk6 sluZby uveden6 v ildnku 5 ods. 1 Nariadenia Eur6pskeho parlamentu

a Rady (EU) d. 5371201,4 zo 16. aprila 20L4 o osobitnlich poZiadavk6ch t;ikajricich sa Statutdrneho auditu subjektovverejn6ho ziiujmu a pri vlikone auditu sme zostali nezdvisli od spolodnosti.

V PreSove, 27.4.2017

Ing .Mgr. Vadinov6 Hedviga

Auditor

Licencia SKAU i.479

Prostejovskd 103

0800r PREsov