Upload
others
View
9
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
Pagina1/9
PROCEDUROPERAIONALEdiia: aIII-a
Revizia: 0
ColegiulNaional"EudoxiuHurmuzachi"Rdui
ntocmireabugetului
Cod:PO-CFC-01Exemplarnr.: 1
ProcedurOperaionalprivind
ntocmireabugetului
COD:PO-CFC-01
Ediia:aIII-a,Revizia:0,Data:08.10.2018,
1.Listaresponsabililorcuelaborarea,verificareaiaprobareaediiei
Nr.Crt
Elementeprivind
responsabilii/operaiunea
Numeleiprenumele Funcia Data Semntura
1 2 3 4 5 61.1 Elaborat SpnuCamelia ContabilSef 08.10.2018
1.2 Avizat LzrescuLuminiaMirela ResponsabilComisieMonitorizare 08.10.2018
1.3 Aprobat PuiuAdrianNicolae Director 08.10.2018
2.Situaiaediiiloriareviziilorncadrulediiilorprocedurii
Nr.Crt
Ediiasau,dupcaz,revizian
cadrulediieiComponentarevizuit Modalitateareviziei
Datadelacareseaplic
prevederileediieisaurevizieiediiei
1 2 3 4 52.1 EdiiaI X X 12.09.2016
2.2 EdiiaaII-a-Legislaieprimar
-LegislaiesecundarModificrilegislative(conformOrdinului200/2016) 22.01.2018
2.3 EdiiaaIII-a-Legislaieprimar
-Legislaiesecundar
ConformOrdinuluinr.600/2018,nvigoaredela07.05.2018,seaducmodificrinceeaceprivetedefinireatermenilor,structuradincadrulproceduriidocumentateprinintroducerea/modificareaa3formulare,prevzutecasicomponentestructuraleminimale,respectivFormulardeevidenamodificrilor,Formulardeanalizaprocedurii,Formulardedistribuiredifuzare.
08.10.2018
Pagina2/9
3. Lista cuprinznd persoanele la care se difuzeaz ediia sau, dup caz, revizia din cadrul ediieiprocedurii
Nr.Crt
Scopuldifuzrii
Ex.nr. Compartiment Funcia Numeiprenume
Dataprimirii Semntura
1 2 3 4 5 6 7 8
3.1 Aplicare,Informare 1 Director PuiuAdrianNicolae 08.10.2018
3.2 Aplicare,Informare 2ComisieMonitorizare
ResponsabilComisieMonitorizare LzrescuLuminiaMirela 08.10.2018
3.3Aplicare,Eviden,Arhivare
3 Contabilitate ContabilSef SpnuCamelia 08.10.2018
4.Scopulprocedurii
4.1Stabiletemodulderealizareaactivitii,compartimenteleipersoaneleimplicate
-documenteazaoperatiilecaretrebuiedesfasuratepentruProceduraprivindfundamentareacheltuielilorpentruelaborareaproiectuluideBugetpeanulurmator - documenteaza operatiile prin care se pot face modificari in detalierea trimestriala a cheltuielilorprevazuteinBuget-sefinalizeazacuelaborareaproiectuluideBuget,parteadecheltuieli.
4.2Dasigurricuprivirelaexistenadocumentaieiadecvatederulriiactivitii
4.3Asigurcontinuitateaactivitii,inclusivncondiiidefluctuaieapersonalului
4.4 Sprijin auditul i/sau alte organisme abilitate n aciuni de auditare i/sau control, iar pemanager,nluareadeciziei
4.5Altescopuri
5.Domeniuldeaplicare
5.1Precizarea(definirea)activitiilacaresereferproceduraoperaional:
Procedurasereferlaactivitateadefundamentareaproiectuluidebuget.
5.2Delimitareaexplicitaactivitiiprocedurate ncadrulportofoliuluideactivitidesfuratedeentitateapublic:
Activitateaesterelevantcaimportan,fiindproceduratdistinctncadrulinstituiei.
5.3Listareaprincipaleloractivitidecaredepindei/saucaredepinddeactivitateaprocedurat:
De activitatea procedurat depind toate celelalte activiti din cadrul instituiei, datorit rolului pe careaceastactivitatelarencadrulderulriicorecteilatimpatuturorproceselor.
5.4 Listarea compartimentelor furnizoare de date i/sau beneficiare de rezultate ale activitiiprocedurate:
5.4.1Compartimentefurnizarededate
Toatestructurile
5.4.2Compartimentefurnizoarederezultate:
Toatestructurile
5.4.3Compartimenteimplicatenprocesulactivitii:
Contabilitate
Pagina3/9
6.Documentedereferin
6.1.Reglementriinternaionale:
-Nuestecazul
6.2.Legislaieprimar:
-Legeanr.500/2002privindFinanelePublice-Legeanr.273/2006privindFinanelePubliceLocale-Legeanr.82/1991Legeacontabilitii-OMFPnr.1917/2005privindorganizareaiconducereacontabilitiiinstituiilorpublice-OG119/1999privindcontrolulintern/managerialicontrolulfinanciarpreventiv-Ordinnr.923din11/07/2014PublicatinMonitorulOficial,ParteaInr.555din28/07/2014pentruaprobareaNormelor metodologice generale referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv i a Coduluispecificdenormeprofesionalepentrupersoanelecaredesfoaractivitateadecontrolfinanciarpreventivpropriu-OMFPnr.1792/2002privindAngajarea,Lichidarea,OrdonanareaiPlataCheltuielilor-Legeaeducaieinaionale,nr.1/2011- OMFP 2005/2013 pentru aprobarea Instruciunilor privind completarea formularului "Cerere pentrudeschidereadecreditebugetare"- OMFP 2006/2013 privind modificarea OMFP 1271/2004 pentru aprobarea Precizrilor privind structuracodurilorIBANaferenteconturilordecheltuieliivenituribugetare,precumiconturilordedisponibilitideschiselaTrezoreriaStatului- OMFP 2007/2013 pentru modificarea i completarea Normelor metodologice privind utilizarea icompletareaordinuluideplatpentruTrezoreriaStatului(OPT)- OMFP 2021/2013 pentru modificarea i completarea Normelor metodologice privind organizarea iconducereacontabilitiiinstituiilorpublice,Planuldeconturipentruinstituiilepubliceiinstruciuniledeaplicareaacestuia,aprobateprinOrdinulMinistruluiFinanelorPublicenr.1917/2005-OMENnr.5.115/15.12.2014privindaprobareaRegulamentuluideOrganizartesiFunctionareaUnitatilordeInvatamantPreuniversitar(ROFUIP)
6.3.Legislaiesecundar:
-Ordinnr.600/2018privindaprobareaCoduluicontroluluiinternmanagerialalentitilorpublicePublicatinMonitorulOficial,ParteaInr.387din07.05.2018- Instrucinea nr. 1/2018 din 16 mai 2018 privind aplicarea unitar la nivelul unitilor de nvmntpreuniversitar a Standardului 9 - Proceduri prevzut n Codul controlului intern managerial al entitilorpublice,aprobatprinOrdinulsecretaruluigeneralalGuvernuluinr.600/2018
6.4.Altedocumente,inclusivreglementriinternealeentitiipublice:
-Programuldedezvoltare-RegulamentuldefuncionarealComisieideMonitorizare-Regulamentuldeorganizareifuncionarealinstituiei-RegulamentulInternalInstituiei-Decizii/DispoziiialeConductoruluiInstituiei-Circuituldocumentelor;-OrdineimetodologiiemisedeM.E.C.T.;-Alteactenormative
Pagina4/9
7.Definiiiiabrevieri
7.1.Definiiialetermenilor:
Nr.Crt. Termenul Definiiai/sau,dacestecazul,actulcaredefinetetermenul
1. DocumentActprincareseadeverete,seconstatsausepreconizeazunfapt,seconferundrept,serecunoateoobligaierespectivtextscrissautipritinscripiesaualtmrturieservindlacunoatereaunuifaptrealactualsaudintrecut
2. RevizieprocedurAciuneademodificarerespectivadugaresaueliminareaunorinformaii,date,componentealeuneiediiiauneiproceduri,modificriceimplicderegulsub50%dinconinutulprocedurii;
3. Angajamentlegal Faznprocesulexecuieibugetarereprezentndoriceactjuridicdincarerezultsauarputearezultaoobligaiepeseamafondurilorpublice
4. Buget Document prin care sunt prevzute i aprobate n fiecare an veniturile icheltuielile sau,dupcaz,numai cheltuielile, n funciede sistemulde finanareainstituiilorpublice
5. Clasificaiebugetar Gruparea veniturilor i cheltuielilor bugetare ntr-o ordine obligatorie i dupcriteriiunitare
6. Gestionareadocumentelor Procesul de administrare a documentelor unei entiti publice, pentru a serviintereselor acesteia, pe parcursul ntregii lor durate de via, de la nceput, prinprocesul de creare, revizuire, organizare, stocare, utilizare, partajare, identificare,arhivareipnladistrugerealor;
7. VerificareConfirmareprinexaminarei furnizarededoveziobiectivedectreautoritateadesemnat(verificator),afaptuluicsuntsatisfcutecerinelespecificate, inclusivcerineleComisieideMonitorizare.
8. LichidareacheltuielilorFaznprocesulexecuieibugetarencareseverificexistenaangajamentelor,se determin sau se verific realitatea sumei datorate, se verific condiiile deexigibilitate ale angajamentului, pe baza documentelor justificative care s atesteoperaiunilerespective
9. Balantadeverificare
Procedeucontabilprincare,lunar,trimestrial,semestrialsauoridecateoriestenevoie, se grupeaza si se sistematizeaza informatiile in conturi, urmarindu-serespectarea dublei inregistrari (Lista tuturor conturilor soldate si nesoldate inCartea mare, in care sunt prezentate, in functie de forma, informatii privindsoldurile,rulajelesisumeleconturilor)
10. Gestionareadocumentelor Procesul de administrare a documentelor unei entiti publice, pentru a serviintereselor acesteia, pe parcursul ntregii lor durate de via, de la nceput, prinprocesul de creare, revizuire, organizare, stocare, utilizare, partajare, identificare,arhivareipnladistrugerealor;
11. CreditParteadreaptaaoricaruicont-relatiebaneascaaparutainlegaturacuacordareade imprumuturi in bani unor persoane (fizice sau juridice) sau in legatura cuamanareaplatiipentrumerfurile/serviciileprestate
12. DocumentActprincareseadeverete,seconstatsausepreconizeazunfapt,seconferundrept,serecunoateoobligaierespectivtextscrissautipritinscripiesaualtmrturieservindlacunoatereaunuifaptrealactualsaudintrecut
13. Jurnal Un registru contabil unde se inregistreaza toate operatiunile miscarilepatrimoniului(economico-financiare)sistematicsiinordinecronologica
14. ProcedurdocumentatModulspecificderealizareauneiactivitisauaunuiproces,editatpesuportdehrtiesaunformatelectronic;proceduriledocumentatepotfiproceduridesistemiprocedurioperaionale;
15. Platacheltuielilor Faz nprocesulexecuieibugetare reprezentndactul finalprincare instituiapublicachitobligaiilesalefadeteri
16. Proiectdeoperatiune Orice document prin care se urmareste efectuarea unei operatiuni, in formapregatitainvedereaaprobariisaledecatreautoritateacompetenta,potrivitlegii
17. Regularitate Caracteristica unei operatiuni de a respecta sub toate aspectele ansamblulprincipiilorsiregulilorproceduralsimetodologicecaresuntaplicabilecategorieideoperatiunidincarefaceparte
18. Entitatepublic
Autoritate public, instituie public, companie/societate naional, regieautonom,societatelacare statul sau o unitate administrativ-teritorial este acionar majoritar, cupersonalitatejuridic,careutilizeaz/administreazfonduripublicei/saupatrimoniupublic
19. Departament DirecieGeneral,Direcie,Serviciu,Birou,Compartiment;
20. Conductoruldepartamentului(compartimentului) Directorgeneral,director,efserviciu,efbirou,efcompartiment;
Pagina5/9
7.2.Abrevierialetermenilor:
Nr.Crt. Abrevierea Termenulabreviat
1. CS Compartimentdespecialitate2. SCIM Sistemdecontrolintern/managerial3. RM ReprezentantulmanagementuluipentruSMI4. OUG OrdonantadeUrgentaaGuvernului5. OMFP OrdinulMinistruluiFinanelorPublice6. MAI MinisterulAdministraieiiInternelor7. ALOP Angajare,Lichidare,Ordonanare,Plat8. CFP ControlFinanciarPreventiv9. DGFP DirectiaGeneralaaFinantelorPublice10. OP OrdindePlata11. RAC ResponsabilAsigurareaCalitatii12. EP EntitatePublic;
Pagina6/9
8.Descrierereprocedurii
8.1.Generaliti:
- Procedura cuprinde etapele ce trebuie urmate, metodele de lucru stabilite i regulile de aplicat n vedereacunoaterii i aplicrii de ctre salariaii entitii a prevederilor legale care reglementeaz activitateaprocedurat.
8.2.Documenteutilizate:
8.2.1.Listaiprovenienadocumentelor:
Documenteleutilizatenelaborareaprezenteiprocedurisuntceleenumeratelapct.6.
8.2.2.Coninutuliroluldocumentelor:
-Documenteleutilizatenelaborareaprezenteiproceduriauroluldeareglementamodalitateadeimplementareaactivitiiprocedurate.-Accesul,pentrufiecareCompartiment,lalegislaiaaplicabil,sefaceprinprogramulinformaticlacareauaccessalariaiientitii.
8.2.3.Circuituldocumentelor:
Pentru asigurarea condiiilor necesare cunoaterii i aplicrii de ctre salariaii entitii a prevederilor legalecarereglementeazactivitateaprocedurat,elaboratorulvadifuzaproceduraconformpct.3.
8.3.Resursenecesare:
8.3.1.Resursemateriale:
-Computer-Imprimant-Copiator-Consumabile(cerneal/toner)-Hartiexerox-Dosare
8.3.2.Resurseumane:
-Conductorulinstituiei-Contabilulef
8.3.3.Resursefinanciare:
-ConformBugetuluiaprobatalInstituiei
8.4.Moduldelucru:
8.4.1.Planificareaoperaiuniloriaciuniloractivitii:
Operaiunileiaciunileprivindactivitateaproceduratsevorderuladectretoatecompartimentele,conforminstruciunilordinprezentaprocedur.
8.4.2.Derulareaoperaiuniloriaciuniloractivitii:
In cadrul instituiei se urmareste si se planifica in permanenta situatia financiara, verificandu-se periodictrimestrialsianualexecutiabugetaraaanuluiincurs,parteadecheltuieli,invedereafundamentariicheltuielilorpentruelaborareaproiectuluideBugetpeanulurmator,parteadecheltuieli,catsipentrua facemodificari indetalierea trimestriala a cheltuielilor prevazute in Buget, in functie de evolutia cheltuielilor, de fluctuatiile depersonalsidenecesitatileaparuteDatedeintrarealeprocesului:BugetulpeanulbugetarincursStatuldePersonalFundamentrileCompartmentelordeSpecialitateprivindcheltuielilepentruanulurmtorExecutiaBugetarapentruanulcurentRaportareprivindmonitorizareacheltuielilordepersonalIndiceleprognozatalinflatiei
Pagina7/9
Datedeiesirealeprocesului:ProiectuldeBugetpentruanulurmtorBugetulaprobatpentruanulurmtorReferateprivindmodificarialeDetalieriitrimestrialealecheltuielilorcusalarizareaDetaliereatrimestrialaacheltuielilorDetalierealunaraacheltuielilorcusalarizareaPropuneredeAngajareauneiCheltuieliAngajamentBugetar
-ProcesuldedesfasurareaoperatiilorcaretrebuiedesfasurateprivindfundamentareacheltuielilorcusalariilepentruelaborareaProiectuluideBugetpentruurmatorulanbugetar,estedescrispeetape,parcursulactiunilorfiindprezentatindiagramafluxdinAnexa1.- Anual, Bugetul aprobat este analizat, din punct de vedre al cheltuielilor, facandu-se o comparatie intrecheltuielileprevazutesicelerealizate-SecentralizeazasianalizeazaFundamentarileprivindcheltuieliledelaCompartimenteledeSpecialitate-Inurmaanalizei,tinandcontsideRaportareaprivindmonitorizareasalariuluianuala,Indiceleprognozatalinflatiei,deStatuldePersonal,Listelecuindexaripropuse,etc.,peformularedeBugetanalitice,seintocmesteProiectuldeBuget-Proiectul deBuget este analizat in raport cu posibilitatile de finantare bugetara,modificandu-se daca estecazulpentruanuconducecatreunBugetdezechilibrat-ProiectuldeBugetdefinitivatestetransmisServiciuluiBugetpentruelaborareaProiectuluideBuget- Trimestrial este realizat o analiz, din punct de vedere al cheltuielilor, facandu-se o comparatie intrecheltuielileprevazutesicelerealizate-Dacaestecazul, se intocmesteunReferatpentrumodificareaDetalierii trimestrialealecheltuielilor, faraamodificaprevederilebugetareanuale-ReferattrebuiesemnatdecontabilulsefsiaprobatdeConductorulInstituiei- In baza Referatului semnat si aprobat se intocmesc Propunerile de Angajare si Angajamentele Bugetarecorespunzatoare-Execuia bugetului sematerializeazprinCompartimentulContabilitate care emiteOrdineledePlata catreTrezorerie,nbazaOrdonanrilordePlataprobatedeOrdonatoruldeCredite
8.4.3.Valorificarearezultateloractivitii:
RezultateleactivitiivorfivalorificatedectretoatecomisiileicompartimenteledinInstituie.
9.Responsabiliti2073
9.1.Conductorulinstituiei-Aprobprocedura-Asigurimplementareaimeninereaprocedurii.-Monitorizeazprocedura-AprobNoteledeFundamentareacheltuieliloranuluiurmtor-AprobaReferatelepentrumodificareaDetalieriitrimestrialealecheltuielilorsideclansareaALOPinvedereaexecutriiBugetului-AprobaProiectuldeBuget-Asiguraresurselenecesarepentrubunadesfasurarealucrarilor
9.2.ConductorulcompartimentuluiResurseUmane-CoordoneazaactivitatiledemodificareaStatuluidePersonal- Comunica toate informatiile necesare si modificarile aparute in vederea fundamentarii cheltuielilor desalarizarepentruanul/trimestrulurmator- Elaboreaza si transmite Serviciului Contabilitate Proiectul de Buget partea de cheltuieli cu salarizarea,Anexele1si2privindDetaliereatrimestrialasilunaraaCheltuielilorcusalarizarea- Elaboreaza Referatele pentru modificarea Detalierii trimestriale ale cheltuielilor cu salarizarea sideclansareaALOPinvedereaexecutriibugetului-TransmiteServiciuluiContabilitatedocumenteleALOPaprobate
9.3.ConductoriiCompartimentelordeSpecialitate-ntocmescNoteledeFundamentareacheltuielilorpentruanulurmtor- Elaboreaza Referatele pentrumodificarea Detalierii trimestriale ale cheltuielilor si declansarea ALOP invedereaexecutriibugetului-TransmitServiciuluiContabilitatedocumenteleALOPaprobate
9.4.Contabilulef-Aplicimenineprocedura;-CoordoneazaactivitatiledeelaboraresiavizeazaProiectuldeBuget- Coordoneaza activitatea de intocmire a Referatelor pentru modificarea Detalierii trimestriale alecheltuielilorsideclansareaALOPinvedereaexecutriibugetului-AvizeazaReferatelepentrumodificareaDetalieriitrimestrialealecheltuielilor-TransmiteProiectuldeBugetspreaprobareOrdonatoruluideCrediteierarhicsuperior
Pagina8/9
10.Formulardeevidenamodificrilor
Nr.Crt Ediia
Dataediiei Revizia
Datareviziei
Nr.pag. Descriereamodificrii
Semnturaconductoruluidepartamentului
11.Formulardeanalizaprocedurii
Nr.Crt Compartiment
Numeiprenumeconductor
compartiment
nlocuitordedreptsau
delegatAviz Data Observaii Semntura
12.Listadedifuzareaprocedurii
Nr.ex. Compartiment Numeiprenume
Dataprimirii Semntura
Dataretragerii
Dataintrriinvigoare
Semntura
1 PuiuAdrianNicolae 08.10.2018 08.10.2018 08.10.2018
2 ComisieMonitorizare LzrescuLuminiaMirela 08.10.2018 08.10.2018 08.10.2018
3 Contabilitate SpnuCamelia 08.10.2018 08.10.2018 08.10.2018
13.Anexe
Nr.Crt Denumireaanexei Elaborator Aproba
Numardeexemplare Arhivare
1. DiagramaFluxpentruFundamentareaProiectuluideBuget CFC CFC
Pagina9/9
Cuprins
1.Listaresponsabililorcuelaborarea,verificareaiaprobareaediieisau,dupcaz,arevizieincadrulediiei 1
2.Situaiaediiiloriareviziilorncadrulediiilorprocedurii 1
3.Listacuprinzndpersoanelelacaresedifuzeazediiasau,dupcaz,reviziadincadrulediieiprocedurii 2
4.Scopulprocedurii 2
5.Domeniuldeaplicare 3
6.Documentedereferin 3
7.Definiiiiabrevieri 6
8.Descrierereactivitiisauprocesului 9
9.Responsabiliti 11
10.Formulardeevidenamodificrilor 12
11.Formulardeanalizaprocedurii 12
12.Listadedifuzareaprocedurii 12
13.Anexe 12
Pagina1/9
PROCEDUROPERAIONALEdiia: aIII-a
Revizia: 0
ColegiulNaional"EudoxiuHurmuzachi"Rdui
Intocmirea,evidenaiutilizareadocumentelorinterne
Cod:PO-CFC-02Exemplarnr.: 1
ProcedurOperaionalprivind
Intocmirea,evidenaiutilizareadocumentelorinterne
COD:PO-CFC-02
Ediia:aIII-a,Revizia:0,Data:08.10.2018,
1.Listaresponsabililorcuelaborarea,verificareaiaprobareaediiei
Nr.Crt
Elementeprivind
responsabilii/operaiunea
Numeleiprenumele Funcia Data Semntura
1 2 3 4 5 61.1 Elaborat SpnuCamelia ContabilSef 08.10.2018
1.2 Avizat LzrescuLuminiaMirela ResponsabilComisieMonitorizare 08.10.2018
1.3 Aprobat PuiuAdrianNicolae Director 08.10.2018
2.Situaiaediiiloriareviziilorncadrulediiilorprocedurii
Nr.Crt
Ediiasau,dupcaz,revizian
cadrulediieiComponentarevizuit Modalitateareviziei
Datadelacareseaplic
prevederileediieisaurevizieiediiei
1 2 3 4 52.1 EdiiaI X X 12.09.2016
2.2 EdiiaaII-a-Legislaieprimar
-LegislaiesecundarModificrilegislative(conformOrdinului200/2016) 22.01.2018
2.3 EdiiaaIII-a-Legislaieprimar
-Legislaiesecundar
ConformOrdinuluinr.600/2018,nvigoaredela07.05.2018,seaducmodificrinceeaceprivetedefinireatermenilor,structuradincadrulproceduriidocumentateprinintroducerea/modificareaa3formulare,prevzutecasicomponentestructuraleminimale,respectivFormulardeevidenamodificrilor,Formulardeanalizaprocedurii,Formulardedistribuiredifuzare.
08.10.2018
Pagina2/9
3. Lista cuprinznd persoanele la care se difuzeaz ediia sau, dup caz, revizia din cadrul ediieiprocedurii
Nr.Crt
Scopuldifuzrii
Ex.nr. Compartiment Funcia Numeiprenume
Dataprimirii Semntura
1 2 3 4 5 6 7 8
3.1 Aplicare,Informare 1 Director PuiuAdrianNicolae 08.10.2018
3.2 Aplicare,Informare 2ComisieMonitorizare
ResponsabilComisieMonitorizare LzrescuLuminiaMirela 08.10.2018
3.3Aplicare,Eviden,Arhivare
3 Contabilitate ContabilSef SpnuCamelia 08.10.2018
4.Scopulprocedurii
4.1Stabiletemodulderealizareaactivitii,compartimenteleipersoaneleimplicate
Evidena, ntocmirea i utilizarea formularelor financiar-contabile cu regim intern de nseriere inumerotare, formulare ce vor fi folosite conform OMF nr.2226/2006 - privind utilizarea unor formularefinanciar-contabile
4.2Dasigurricuprivirelaexistenadocumentaieiadecvatederulriiactivitii
4.3Asigurcontinuitateaactivitii,inclusivncondiiidefluctuaieapersonalului
4.4 Sprijin auditul i/sau alte organisme abilitate n aciuni de auditare i/sau control, iar pemanager,nluareadeciziei
4.5Altescopuri
5.Domeniuldeaplicare
5.1Precizarea(definirea)activitiilacaresereferproceduraoperaional:
Procedurasereferlaactivitateadentocmire,evideniutilizareadocumentelorinterne.
5.2Delimitareaexplicitaactivitiiprocedurate ncadrulportofoliuluideactivitidesfuratedeentitateapublic:
Activitateaesterelevantcaimportan,fiindproceduratdistinctncadrulinstituiei.
5.3Listareaprincipaleloractivitidecaredepindei/saucaredepinddeactivitateaprocedurat:
De activitatea procedurat depind toate celelalte activiti din cadrul instituiei, datorit rolului pe careaceastactivitatelarencadrulderulriicorecteilatimpatuturorproceselor.
5.4 Listarea compartimentelor furnizoare de date i/sau beneficiare de rezultate ale activitiiprocedurate:
5.4.1Compartimentefurnizarededate
Toatestructurile
5.4.2Compartimentefurnizoarederezultate:
Toatestructurile
5.4.3Compartimenteimplicatenprocesulactivitii:
Contabilitate
Pagina3/9
6.Documentedereferin
6.1.Reglementriinternaionale:
-Nuestecazul
6.2.Legislaieprimar:
-Legeanr.500/2002privindFinanelePublice-Legeanr.273/2006privindFinanelePubliceLocale-Legeanr.82/1991Legeacontabilitii-OMFPnr.1917/2005privindorganizareaiconducereacontabilitiiinstituiilorpublice-OG119/1999privindcontrolulintern/managerialicontrolulfinanciarpreventiv-Ordinnr.923din11/07/2014PublicatinMonitorulOficial,ParteaInr.555din28/07/2014pentruaprobareaNormelor metodologice generale referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv i a Coduluispecificdenormeprofesionalepentrupersoanelecaredesfoaractivitateadecontrolfinanciarpreventivpropriu-OMFPnr.1792/2002privindAngajarea,Lichidarea,OrdonanareaiPlataCheltuielilor-Legeaeducaieinaionale,nr.1/2011- OMFP 2005/2013 pentru aprobarea Instruciunilor privind completarea formularului "Cerere pentrudeschidereadecreditebugetare"- OMFP 2006/2013 privind modificarea OMFP 1271/2004 pentru aprobarea Precizrilor privind structuracodurilorIBANaferenteconturilordecheltuieliivenituribugetare,precumiconturilordedisponibilitideschiselaTrezoreriaStatului- OMFP 2007/2013 pentru modificarea i completarea Normelor metodologice privind utilizarea icompletareaordinuluideplatpentruTrezoreriaStatului(OPT)- OMFP 2021/2013 pentru modificarea i completarea Normelor metodologice privind organizarea iconducereacontabilitiiinstituiilorpublice,Planuldeconturipentruinstituiilepubliceiinstruciuniledeaplicareaacestuia,aprobateprinOrdinulMinistruluiFinanelorPublicenr.1917/2005-OMENnr.5.115/15.12.2014privindaprobareaRegulamentuluideOrganizartesiFunctionareaUnitatilordeInvatamantPreuniversitar(ROFUIP)
6.3.Legislaiesecundar:
-Ordinnr.600/2018privindaprobareaCoduluicontroluluiinternmanagerialalentitilorpublicePublicatinMonitorulOficial,ParteaInr.387din07.05.2018- Instrucinea nr. 1/2018 din 16 mai 2018 privind aplicarea unitar la nivelul unitilor de nvmntpreuniversitar a Standardului 9 - Proceduri prevzut n Codul controlului intern managerial al entitilorpublice,aprobatprinOrdinulsecretaruluigeneralalGuvernuluinr.600/2018
6.4.Altedocumente,inclusivreglementriinternealeentitiipublice:
-Programuldedezvoltare-RegulamentuldefuncionarealComisieideMonitorizare-Regulamentuldeorganizareifuncionarealinstituiei-RegulamentulInternalInstituiei-Decizii/DispoziiialeConductoruluiInstituiei-Circuituldocumentelor;-OrdineimetodologiiemisedeM.E.C.T.;-Alteactenormative
Pagina4/9
7.Definiiiiabrevieri
7.1.Definiiialetermenilor:
Nr.Crt. Termenul Definiiai/sau,dacestecazul,actulcaredefinetetermenul
1. Proceduroperaional(procedurdelucru)Procedur caredescrieunproces sauo activitate care sedesfoar lanivelulunuia saumaimultor compartimente dintr-o entitate, fr aplicabilitate la nivelulntregiientitipublice;
2. Clasificaiebugetar Gruparea veniturilor i cheltuielilor bugetare ntr-o ordine obligatorie i dupcriteriiunitare
3. LichidareacheltuielilorFaznprocesulexecuieibugetarencareseverificexistenaangajamentelor,se determin sau se verific realitatea sumei datorate, se verific condiiile deexigibilitate ale angajamentului, pe baza documentelor justificative care s atesteoperaiunilerespective
4. Balantadeverificare
Procedeucontabilprincare,lunar,trimestrial,semestrialsauoridecateoriestenevoie, se grupeaza si se sistematizeaza informatiile in conturi, urmarindu-serespectarea dublei inregistrari (Lista tuturor conturilor soldate si nesoldate inCartea mare, in care sunt prezentate, in functie de forma, informatii privindsoldurile,rulajelesisumeleconturilor)
5. RevizieprocedurAciuneademodificarerespectivadugaresaueliminareaunorinformaii,date,componentealeuneiediiiauneiproceduri,modificriceimplicderegulsub50%dinconinutulprocedurii;
6. DocumentActprincareseadeverete,seconstatsausepreconizeazunfapt,seconferundrept,serecunoateoobligaierespectivtextscrissautipritinscripiesaualtmrturieservindlacunoatereaunuifaptrealactualsaudintrecut
7. Extrasdecont Documentceatestatranzactiilecudisponibilitati
8. Fisedecont Document contabil unde se inregistreaza in ordine cronologica toate operatiileeconomicedupadocumenteledeevidentasidupaarticolecontabile
9. Aprobare Confirmareascris,semnturaidatareaacesteia,aautoritiidesemnatedeafideacordcuaplicarearespectivuluidocumentnorganizaie.
10. Jurnal Un registru contabil unde se inregistreaza toate operatiunile miscarilepatrimoniului(economico-financiare)sistematicsiinordinecronologica
11. ProcedurdocumentatModulspecificderealizareauneiactivitisauaunuiproces,editatpesuportdehrtiesaunformatelectronic;proceduriledocumentatepotfiproceduridesistemiprocedurioperaionale;
12. Obligaiadeplat Raport juridic in virtutea caruia debitorul este tinut fata de creditor la a da oanumesumasubsanctiuneaconstrangerii
13. RegistruJurnalDocumentul contabil in care se efectueaza inregistrarea cronologica a tuturortranzactiilor,evenimentelorsiaoperatiilor,prezentandsumeleconturilor implicatedebitoaresaucreditoaresialteinformatiilegatedeacestea
14. Entitatepublic
Autoritate public, instituie public, companie/societate naional, regieautonom,societatelacare statul sau o unitate administrativ-teritorial este acionar majoritar, cupersonalitatejuridic,careutilizeaz/administreazfonduripublicei/saupatrimoniupublic
15. Departament DirecieGeneral,Direcie,Serviciu,Birou,Compartiment;
16. Conductoruldepartamentului(compartimentului) Directorgeneral,director,efserviciu,efbirou,efcompartiment;
7.2.Abrevierialetermenilor:
Nr.Crt. Abrevierea Termenulabreviat
1. CS Compartimentdespecialitate2. SCIM Sistemdecontrolintern/managerial3. OUG OrdonantadeUrgentaaGuvernului4. OMFP OrdinulMinistruluiFinanelorPublice5. MAI MinisterulAdministraieiiInternelor6. CFP ControlFinanciarPreventiv7. DGFP DirectiaGeneralaaFinantelorPublice8. OP OrdindePlata9. EP EntitatePublic;
Pagina5/9
8.Descrierereprocedurii
8.1.Generaliti:
- Procedura cuprinde etapele ce trebuie urmate, metodele de lucru stabilite i regulile de aplicat n vedereacunoaterii i aplicrii de ctre salariaii entitii a prevederilor legale care reglementeaz activitateaprocedurat.- Prezenta procedur stabilete modul n care se va realiza evidena, ntocmirea i utilizarea unor formularefinanciar-contabilecuregiminterndenseriereinumerotare,respectivfactura,chitanaiavizuldensoireamrfii.
8.2.Documenteutilizate:
8.2.1.Listaiprovenienadocumentelor:
Documenteleutilizatenelaborareaprezenteiprocedurisuntceleenumeratelapct.6.
8.2.2.Coninutuliroluldocumentelor:
-Documenteleutilizatenelaborareaprezenteiproceduriauroluldeareglementamodalitateadeimplementareaactivitiiprocedurate.-Accesul,pentrufiecareCompartiment,lalegislaiaaplicabil,sefaceprinprogramulinformaticlacareauaccessalariaiientitii.
8.2.3.Circuituldocumentelor:
Pentru asigurarea condiiilor necesare cunoaterii i aplicrii de ctre salariaii entitii a prevederilor legalecarereglementeazactivitateaprocedurat,elaboratorulvadifuzaproceduraconformpct.3.
8.3.Resursenecesare:
8.3.1.Resursemateriale:
-Computer-Imprimant-Copiator-Consumabile(cerneal/toner)-Hartiexerox-Dosare
8.3.2.Resurseumane:
-Conductorulinstituiei-Contabilulef
8.3.3.Resursefinanciare:
-ConformBugetuluiaprobatalInstituiei
8.4.Moduldelucru:
8.4.1.Planificareaoperaiuniloriaciuniloractivitii:
Operaiunileiaciunileprivindactivitateaproceduratsevorderuladectretoatecompartimentele,conforminstruciunilordinprezentaprocedur.
8.4.2.Derulareaoperaiuniloriaciuniloractivitii:
EVIDENTA-LafineleunuiexerciiufinanciarsevaprocedalainiializareapentruanulurmtoraseriilorinumerelordedocumentecuregiminterndenumerotareconformprincipiilorenunateinprezentaProceduraoperaional.-Persoanaresponsabilvacomunicalasolicitareaserviciilordininstituieseriileiplajeledenumerevalabilenexerciiulfinanciarurmtor.-Responsabilulcunumerotareavadeschidecteo fideevidenpentru fiecare tipdedocument,conformmodeluluiprezentatnAnexa1.-Fiadeevidenvacuprindeinformaiireferitoarelaurmtoareleaspecte:entitateaorganizatoric;tipuldocumentuluipentrucareserealizeazevidena;
Pagina6/9
alocarea intern a plajei de serii i numerepentru fiecare subunitate care utilizeaz documentefinanciar-contabilesupuseregimuluiinterndenseriereinumerotare;numrulinternalultimuluidocumentutilizatnexerciiulfinanciarrespectiv;-Circuituldocumentelorcuregiminterndenseriereinumerotarevaficelprevzutnanexele2i3dinOMF2226/2006.-Evidena formularelorcuregim interndenumerotarei nseriereestereglementatdeprezentaprocedurastfel:a)Persoana nominalizata ca responsabila va ntocmi cte o fi de eviden pentru fiecare tip de documentsupusregimuluiinterndenseriereinumerotare.Inaceastfisevorevideniapedeopartetoateintrrilededocumente(pebazdefactur),precumitoateieirile,pebazdeBondeconsum.Ieirilevorfireprezentatedemprireainternastocurilordedocumentecuregiminterndenseriereinumerotarelanivelulsubunitiloraparinnd de respectiva entitate organizaional. Ieirile se vor face sub semnturile responsabilului i aprimitorilor.ModuldecompletareafieideevidenestedescrisnAnexa1.b)Cuocaziainventarieriianualesauoridecteoriestenecesarsevaprocedalainventariereaformularelorcuregim intern de nseriere i numerotare, verificndu-se ca repartizarea documentelor evideniate pe fie scorespundcurealitatea.Sevorntocmiproceseverbalepentrufiecareutilizatordedocumentecuregiminterndenseriereinumerotarencaresevorevideniacelpuinurmtoareleinformaii:Denumireasubunitii(centrul,biroulsauserviciulcareutilizeazdocumentele);Tipuldedocumentefolosite,conformdecizieiCFP;Dataefecturiiinventarierii;Verificareacuevidenelecontabilepentrufiecaretipdedocument(conformdatelordinfieledeeviden);Stocul faptic (numruli feluldedocumentecuregim interndeurmrirecaremaisuntneutilizate ladataefecturii inventarului). Se vor specifica obligatoriu seriile i numerele interne rmase neutilizate la dataefecturiiinventarului;Semnturaresponsabiluluicuevidenaisemnturileutilizatorilordedocumentecuregiminterndenseriereinumerotare.c)Celtrziupnladatade31octombrieafiecruian,fiecareentitatevadeterminanecesaruldeformularepretipritepentruanulurmtor.Persoananumitprindecizie,responsabilcuiniializareaseriilorinumerelededocumente cu regim intern de numerotare, conform P.O., va comunica n scris in conformitate cu solicitariletransmiseseriileinumereleiniialevalabilenanulurmtor.Conformnecesaruluifiecarevaprocedalacomandaformularelorpretiprite,curespectareaprevederilorlegaleprivindachiziiilepublice.
INTOCMIREA
I.FACTURA
-Facturaestedocumentulcuregiminterndenseriereinumerotarecareserveteca:documentpebazacruiasentocmeteinstrumentuldedecontareabunurilorlivratesauserviciilorprestate;documentdensoireamrfii,dupcaz;documentdencrcarengestiuneacumprtorului;documentjustificativdenregistrarencontabilitateafurnizoruluisauacumprtorului;altesituaiiprevzuteexpresdelege.-Facturasentocmetendousaumaimulteexemplarepentrulivraridebunurisi/sauprestarideservicii.- La ntocmirea facturilor se vor respecta prevederile din Legea 571/2003 cu modificrile i completrileulterioare.-Facturavacuprinde nmodobligatoriu toate informaiileprevzute laart.155alin (5)dinLegea571/2003precumiaNormelordeaplicareaCoduluiFiscalcumodificrileprevzutenHG1861/2006.-Facturacuprindenmodobligatoriuurmatoareleinformaii:a)numruldeordine,nbazauneiasaumaimultorserii,careidentificfacturanmodunic;b)dataemiteriifacturii;c)denumirea/numele,adresaicoduldenregistrarefiscal(CIF)prevzutlaart.153,dupcaz,alepersoaneiimpozabilecareemitefactura;d)denumirea/numele,adresa i codulde nregistrareprevzut laart.153,alecumprtoruluidebunuri sauservicii,dupcaz;e) denumirea si cantitatea bunurilor livrate, denumirea serviciilor prestate, precum i particularitileprevzutelaart.125^1alin.(3)ndefinireabunurilor,ncazullivrriiintracomunitaredemijloacedetransportnoi;f)data lacareaufost livratebunurile/prestateserviciilesaudata ncasriiunuiavans,cuexcepiacazului ncarefacturaesteemisnaintededatalivrrii/prestriisauncasriiavansului;g)bazade impozitareabunurilori serviciilor,pentru fiecarecot, scutiresauoperatiunenetaxabil,preulunitar,exclusivtaxa,precumsirabaturile,remizele,risturneleialtereduceridepret;h)oreferirelaaltefacturisaudocumenteemiseanterior,atuncicndseemitmaimultefacturisaudocumentepentruaceeaioperatiune;i)oricealtameniunecerutdeacesttitlu.-DemenionatcnconformitatecuprecizriledinHG1861/2006tampilareaisemnareafacturilornumaisuntobligatorii.Dateledeidentificarealepersoaneicareemitefactura(nume,prenume,CNPidateleactuluideidentitate)sevorcompletapentrutoatefacturileemisepeformularepretiprite.-Laprimireafacturilorsevaverificaexistenatuturorinformaiilorprevzutemaisus.Demenionatcncazulfacturilor primite de la orice furnizor (inclusiv facturile primite de personalul aflat n delegaie) la rubricaCumprtor se va solicita furnizorului completarea urmtoarelor informaii: Unitatea de invatamant, iar larubricaCodunicdenregistraresevacompletacucodulfiscalalinstituiei.
II.CHITANTA
Pagina7/9
-ChitanaesteformularulcuregiminterndenseriereinumerotarecareservetecadocumentjustificativdenregistrarenRegistruljurnaldencasriipliincontabilitateconformprevederilorlegale.- Se ntocmete n trei exemplare, din care primul exemplar se nmneaz celui care a pltit, iar al doileaexemplar rmne n carnetul de chitane, si al treilea exemplar se ataseaza la regitrul de casa servind cadocumentdeverificareaoperaiunilornregistratenRegistruldecasa.-ModuldentocmirealchitaneiestecelprevzutnOMF1040/2004cumodificrileicompletrileulterioare.
Utilizareaformularelorcuregiminterndeinserieresinumerotare
-Persoanelemputernicitecuridicareaiutilizareaformularelorcuregiminterndenseriereinumerotarevorfinominalizateprindecizieintern.-Salariaii careprimesc spre folosin aceste formulare rspunddeutilizarea lor, de completarea corect iconformnormelorgenerale si specificeprivinddocumentele justificative i financiar-contabile, fiindobligati spoatjustificanoricemomentexistenalor.-Formularelecuregiminterndenseriereinumerotareseelibereazutilizatorilorpebazadebondeconsumisemnturnfiadeeviden.-Formulareleridicateineutilizatepnlasfrsitulexerciiuluifinanciarsevorfolosipanalaepuizare,urmanda se solicita altele in momentul epuizarii lor, formularele greit tiprite, greit completate sau n alte cazurisimilareseanuleazprinbarareapediagonalacumentiuneapetoateexemplarele.-Formulareleutilizateiceleneutilizate,pnlapredarealorlaarhiv,sepstreazlacompartimentulcarele-afolosit,nordineanumerelor,pentruaputeaficontrolatenoricemoment.-Oricelipsurisaupierderideformularecuregiminterndeinserieresinumerotare,vorfiaduselacunostin,nscris,conductoruluiunitiipentrucaacestasadispuncercetareaiverificareamprejurrilorncares-auproduslipsurileitragerealarspundereacelorvinovai.- Cazurile de pierdere sau sustragere pentru facturi i chitane se vor raporta n regim de urgenconductoruluiunitii,prinmentionareascrisaseriiloriplajelordenumereaferentefacturilorichitanelor,subsemnturadeconfirmareapersoaneiresponsabilecuevidenaformularelorcuregiminterndenseriereinumerotare.Seriileinumereleformularelecuregiminterndenseriereinumerotarepierdutesaufuratesevorfacepublice.
8.4.3.Valorificarearezultateloractivitii:
RezultateleactivitiivorfivalorificatedectretoatecomisiileicompartimenteledinInstituie.
9.Responsabiliti2817
9.1.Conductorulinstituiei-Aprobprocedura-Asigurimplementareaimeninereaprocedurii.-Monitorizeazprocedura-Intermende30deziledeladataintrriinvigoareaprezenteiprocedure,numeteprindeciziepersoaneleresponsabilecuevidenaformularelorcuregiminterndenseriereinumerotare.-Emite decizia cu persoanele mputernicite la nivelul instituiei s utilizeze formulare cu regim intern denseriereinumerotare
9.2.Responsabiliicuevidentaformularelorcuregiminterndeinserieresinumerotare- Rspund de evidena corect a formularelor cu regim intern de nseriere i numerotare, precum i denscriereainformaiilorprivindmicrileacestorformularenfieledeeviden.- Elibereaz formulare cu regim intern de nseriere i numerotare pe baz de bon de consum, numaipersoanelornominalizatendeciziaprivindpersoanelemputernicitesutilizezeacesteformulare.-La eliberarea formularelor cu regim internde nseriere i numerotare, responsabilul nscrie pebonul deconsumseriaigamadenumereaferenteformularelorrespective,precuminumeleiprenumeleprimitorului,carevasemnadeprimire.
9.3.Persoaneleimputernicitesautilizezeformularecuregiminterndeinserieresinumerotare-Rspundderespectareaprezenteiproceduri n totceeacepriveteevidenaiutilizarea formularelorcuregiminterndenseriereinumerotareisuntobligatesjustificenoricemomentexistenalor.-Rspunddeevidenaformularelorpecarele-auridicatpebazdebondeconsum(utilizateineutilizate),pentruaputeaficontrolateijustificatenoricemoment.-Formularelecuregiminterndenseriereinumerotareseelibereazutilizatorilornominalizatiprindecizieintern, pe baza aprobrii conductorului unitii, aprobare n care se va meniona faptul c formulareleridicateanterioraufostfolositenconformitateculegislaianvigoareiprecizrileprezenteiproceduri.-Respectprevederileprezenteiprocedurinceeacepriveteconinutul-obligatoriudeinformaiicaresecompleteazlaemitereafacturilor,completareachitanelorsauaavizelordensoireamrfii.-Respectprevederileprezenteiprocedurireferitoarelautilizareaievidenaformularelorcuregiminterndenseriereinumerotaredescriselapct.8.3.- In urma aprobrii referatului de necesitate de ctre conducere, comunic responsabilului cu achiziiilenecesaruldeformularecuregiminterndenseriereinumerotare.
9.2.Contabilulef-Aplicimenineprocedura;-Realizeazactivitiledescriselatermenelestabilitenprezentaprocedur
Pagina8/9
10.Formulardeevidenamodificrilor
Nr.Crt Ediia
Dataediiei Revizia
Datareviziei
Nr.pag. Descriereamodificrii
Semnturaconductoruluidepartamentului
11.Formulardeanalizaprocedurii
Nr.Crt Compartiment
Numeiprenumeconductor
compartiment
nlocuitordedreptsau
delegatAviz Data Observaii Semntura
12.Listadedifuzareaprocedurii
Nr.ex. Compartiment Numeiprenume
Dataprimirii Semntura
Dataretragerii
Dataintrriinvigoare
Semntura
1 PuiuAdrianNicolae 08.10.2018 08.10.2018 08.10.2018
2 ComisieMonitorizare LzrescuLuminiaMirela 08.10.2018 08.10.2018 08.10.2018
3 Contabilitate SpnuCamelia 08.10.2018 08.10.2018 08.10.2018
13.Anexe
Nr.Crt Denumireaanexei Elaborator Aproba
Numardeexemplare Arhivare
Pagina9/9
Cuprins
1.Listaresponsabililorcuelaborarea,verificareaiaprobareaediieisau,dupcaz,arevizieincadrulediiei 1
2.Situaiaediiiloriareviziilorncadrulediiilorprocedurii 1
3.Listacuprinzndpersoanelelacaresedifuzeazediiasau,dupcaz,reviziadincadrulediieiprocedurii 2
4.Scopulprocedurii 2
5.Domeniuldeaplicare 3
6.Documentedereferin 3
7.Definiiiiabrevieri 6
8.Descrierereactivitiisauprocesului 8
9.Responsabiliti 11
10.Formulardeevidenamodificrilor 12
11.Formulardeanalizaprocedurii 12
12.Listadedifuzareaprocedurii 12
13.Anexe 12
Pagina1/9
PROCEDUROPERAIONALEdiia: aIII-a
Revizia: 0
ColegiulNaional"EudoxiuHurmuzachi"Rdui
Corespondenainteriintrainstituional
Cod:PO-CFC-03Exemplarnr.: 1
ProcedurOperaionalprivind
Corespondenainteriintrainstituional
COD:PO-CFC-03
Ediia:aIII-a,Revizia:0,Data:08.10.2018,
1.Listaresponsabililorcuelaborarea,verificareaiaprobareaediiei
Nr.Crt
Elementeprivind
responsabilii/operaiunea
Numeleiprenumele Funcia Data Semntura
1 2 3 4 5 61.1 Elaborat SpnuCamelia ContabilSef 08.10.2018
1.2 Avizat LzrescuLuminiaMirela ResponsabilComisieMonitorizare 08.10.2018
1.3 Aprobat PuiuAdrianNicolae Director 08.10.2018
2.Situaiaediiiloriareviziilorncadrulediiilorprocedurii
Nr.Crt
Ediiasau,dupcaz,revizian
cadrulediieiComponentarevizuit Modalitateareviziei
Datadelacareseaplic
prevederileediieisaurevizieiediiei
1 2 3 4 52.1 EdiiaI X X 12.09.2016
2.2 EdiiaaII-a-Legislaieprimar
-LegislaiesecundarModificrilegislative(conformOrdinului200/2016) 22.01.2018
2.3 EdiiaaIII-a-Legislaieprimar
-Legislaiesecundar
ConformOrdinuluinr.600/2018,nvigoaredela07.05.2018,seaducmodificrinceeaceprivetedefinireatermenilor,structuradincadrulproceduriidocumentateprinintroducerea/modificareaa3formulare,prevzutecasicomponentestructuraleminimale,respectivFormulardeevidenamodificrilor,Formulardeanalizaprocedurii,Formulardedistribuiredifuzare.
08.10.2018
Pagina2/9
3. Lista cuprinznd persoanele la care se difuzeaz ediia sau, dup caz, revizia din cadrul ediieiprocedurii
Nr.Crt
Scopuldifuzrii
Ex.nr. Compartiment Funcia Numeiprenume
Dataprimirii Semntura
1 2 3 4 5 6 7 8
3.1 Aplicare,Informare 1 Director PuiuAdrianNicolae 08.10.2018
3.2 Aplicare,Informare 2ComisieMonitorizare
ResponsabilComisieMonitorizare LzrescuLuminiaMirela 08.10.2018
3.3Aplicare,Eviden,Arhivare
3 Contabilitate ContabilSef SpnuCamelia 08.10.2018
4.Scopulprocedurii
4.1Stabiletemodulderealizareaactivitii,compartimenteleipersoaneleimplicate
-Descrieactivitiledesfurateincursulcircuituluidocumentelorininstituie.-Stabiletefluxuldelucruparcursinprimireasidifuzareacontrolataacorespondenteiinstituiei.-Urmreteasigurareaunuicircuitcorect,eficient,operativsilegalaldocumentelor
4.2Dasigurricuprivirelaexistenadocumentaieiadecvatederulriiactivitii
4.3Asigurcontinuitateaactivitii,inclusivncondiiidefluctuaieapersonalului
4.4 Sprijin auditul i/sau alte organisme abilitate n aciuni de auditare i/sau control, iar pemanager,nluareadeciziei
4.5Altescopuri
5.Domeniuldeaplicare
5.1Precizarea(definirea)activitiilacaresereferproceduraoperaional:
Procedurasereferlaactivitateadeasigurareacircuituluidocumentelorspecifice.Proceduraestentocmitnscopulprezentriicircuituluidocumentelor,attpentruceleintratedinexterior,ctipentruceledinoficiuPrin procedura este documentat si modul cum sunt tratate documentele care implica plai din fondurileinstituiei
5.2Delimitareaexplicitaactivitiiprocedurate ncadrulportofoliuluideactivitidesfuratedeentitateapublic:
Activitateaesterelevantcaimportan,fiindproceduratdistinctncadrulinstituiei.
5.3Listareaprincipaleloractivitidecaredepindei/saucaredepinddeactivitateaprocedurat:
De activitatea procedurat depind toate celelalte activiti din cadrul instituiei, datorit rolului pe careaceastactivitatelarencadrulderulriicorecteilatimpatuturorproceselor.
5.4 Listarea compartimentelor furnizoare de date i/sau beneficiare de rezultate ale activitiiprocedurate:
5.4.1Compartimentefurnizarededate
Toatestructurile
5.4.2Compartimentefurnizoarederezultate:
Toatestructurile
5.4.3Compartimenteimplicatenprocesulactivitii:
Contabilitate
Pagina3/9
6.Documentedereferin
6.1.Reglementriinternaionale:
-Nuestecazul
6.2.Legislaieprimar:
-Legeanr.500/2002privindFinanelePublice-Legeanr.273/2006privindFinanelePubliceLocale-Legeanr.82/1991Legeacontabilitii-OMFPnr.1917/2005privindorganizareaiconducereacontabilitiiinstituiilorpublice-OG119/1999privindcontrolulintern/managerialicontrolulfinanciarpreventiv-Ordinnr.923din11/07/2014PublicatinMonitorulOficial,ParteaInr.555din28/07/2014pentruaprobareaNormelor metodologice generale referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv i a Coduluispecificdenormeprofesionalepentrupersoanelecaredesfoaractivitateadecontrolfinanciarpreventivpropriu-OMFPnr.1792/2002privindAngajarea,Lichidarea,OrdonanareaiPlataCheltuielilor-Legeaeducaieinaionale,nr.1/2011- OMFP 2005/2013 pentru aprobarea Instruciunilor privind completarea formularului "Cerere pentrudeschidereadecreditebugetare"- OMFP 2006/2013 privind modificarea OMFP 1271/2004 pentru aprobarea Precizrilor privind structuracodurilorIBANaferenteconturilordecheltuieliivenituribugetare,precumiconturilordedisponibilitideschiselaTrezoreriaStatului- OMFP 2007/2013 pentru modificarea i completarea Normelor metodologice privind utilizarea icompletareaordinuluideplatpentruTrezoreriaStatului(OPT)- OMFP 2021/2013 pentru modificarea i completarea Normelor metodologice privind organizarea iconducereacontabilitiiinstituiilorpublice,Planuldeconturipentruinstituiilepubliceiinstruciuniledeaplicareaacestuia,aprobateprinOrdinulMinistruluiFinanelorPublicenr.1917/2005-OMENnr.5.115/15.12.2014privindaprobareaRegulamentuluideOrganizartesiFunctionareaUnitatilordeInvatamantPreuniversitar(ROFUIP)
6.3.Legislaiesecundar:
-Ordinnr.600/2018privindaprobareaCoduluicontroluluiinternmanagerialalentitilorpublicePublicatinMonitorulOficial,ParteaInr.387din07.05.2018- Instrucinea nr. 1/2018 din 16 mai 2018 privind aplicarea unitar la nivelul unitilor de nvmntpreuniversitar a Standardului 9 - Proceduri prevzut n Codul controlului intern managerial al entitilorpublice,aprobatprinOrdinulsecretaruluigeneralalGuvernuluinr.600/2018
6.4.Altedocumente,inclusivreglementriinternealeentitiipublice:
-Programuldedezvoltare-RegulamentuldefuncionarealComisieideMonitorizare-Regulamentuldeorganizareifuncionarealinstituiei-RegulamentulInternalInstituiei-Decizii/DispoziiialeConductoruluiInstituiei-Circuituldocumentelor;-OrdineimetodologiiemisedeM.E.C.T.;-Alteactenormative
Pagina4/9
7.Definiiiiabrevieri
7.1.Definiiialetermenilor:
Nr.Crt. Termenul Definiiai/sau,dacestecazul,actulcaredefinetetermenul
1. Proceduroperaional(procedurdelucru)Procedur caredescrieunproces sauo activitate care sedesfoar lanivelulunuia saumaimultor compartimente dintr-o entitate, fr aplicabilitate la nivelulntregiientitipublice;
2. VerificareConfirmareprinexaminarei furnizarededoveziobiectivedectreautoritateadesemnat(verificator),afaptuluicsuntsatisfcutecerinelespecificate, inclusivcerineleComisieideMonitorizare.
3. Gestionareadocumentelor Procesul de administrare a documentelor unei entiti publice, pentru a serviintereselor acesteia, pe parcursul ntregii lor durate de via, de la nceput, prinprocesul de creare, revizuire, organizare, stocare, utilizare, partajare, identificare,arhivareipnladistrugerealor;
4. EdiieprocedurFormaactualaprocedurii;Ediiauneiprocedurisemodificatuncicnddejaaufost realizate 3 revizii ale respectivei proceduri sau atunci cnd modificrile dinstructuraproceduriidepesc50%dinconinutulrevizieianterioare;
5. RevizieprocedurAciuneademodificarerespectivadugaresaueliminareaunorinformaii,date,componentealeuneiediiiauneiproceduri,modificriceimplicderegulsub50%dinconinutulprocedurii;
6. Buget Document prin care sunt prevzute i aprobate n fiecare an veniturile icheltuielile sau,dupcaz,numai cheltuielile, n funciede sistemulde finanareainstituiilorpublice
7. BilantDocumentcontabildesintezacarereflectaactivul,pasivulsicapitalulpropriualunei Organizatii la incheierea exercitiului fmanciar, precum si in celelalte situatiiprevazutedelege
8. DocumentActprincareseadeverete,seconstatsausepreconizeazunfapt,seconferundrept,serecunoateoobligaierespectivtextscrissautipritinscripiesaualtmrturieservindlacunoatereaunuifaptrealactualsaudintrecut
9. Jurnal Un registru contabil unde se inregistreaza toate operatiunile miscarilepatrimoniului(economico-financiare)sistematicsiinordinecronologica
10. Obligaiadeplat Raport juridic in virtutea caruia debitorul este tinut fata de creditor la a da oanumesumasubsanctiuneaconstrangerii
11. RegistruJurnalDocumentul contabil in care se efectueaza inregistrarea cronologica a tuturortranzactiilor,evenimentelorsiaoperatiilor,prezentandsumeleconturilor implicatedebitoaresaucreditoaresialteinformatiilegatedeacestea
12. Entitatepublic
Autoritate public, instituie public, companie/societate naional, regieautonom,societatelacare statul sau o unitate administrativ-teritorial este acionar majoritar, cupersonalitatejuridic,careutilizeaz/administreazfonduripublicei/saupatrimoniupublic
13. Departament DirecieGeneral,Direcie,Serviciu,Birou,Compartiment;
14. Conductoruldepartamentului(compartimentului) Directorgeneral,director,efserviciu,efbirou,efcompartiment;
7.2.Abrevierialetermenilor:
Nr.Crt. Abrevierea Termenulabreviat
1. CS Compartimentdespecialitate2. SCIM Sistemdecontrolintern/managerial3. RM ReprezentantulmanagementuluipentruSMI4. L Lege5. OUG OrdonantadeUrgentaaGuvernului6. OMFP OrdinulMinistruluiFinanelorPublice7. MAI MinisterulAdministraieiiInternelor8. ALOP Angajare,Lichidare,Ordonanare,Plat9. CFP ControlFinanciarPreventiv10. DGFP DirectiaGeneralaaFinantelorPublice11. OP OrdindePlata12. RAC ResponsabilAsigurareaCalitatii13. SMC SistemdeManagementalCalitatii14. EP EntitatePublic;
Pagina5/9
8.Descrierereprocedurii
8.1.Generaliti:
- Procedura cuprinde etapele ce trebuie urmate, metodele de lucru stabilite i regulile de aplicat n vedereacunoaterii i aplicrii de ctre salariaii entitii a prevederilor legale care reglementeaz activitateaprocedurat.
8.2.Documenteutilizate:
8.2.1.Listaiprovenienadocumentelor:
Documenteleutilizatenelaborareaprezenteiprocedurisuntceleenumeratelapct.6.
8.2.2.Coninutuliroluldocumentelor:
-Documenteleutilizatenelaborareaprezenteiproceduriauroluldeareglementamodalitateadeimplementareaactivitiiprocedurate.-Accesul,pentrufiecareCompartiment,lalegislaiaaplicabil,sefaceprinprogramulinformaticlacareauaccessalariaiientitii.
8.2.3.Circuituldocumentelor:
Pentru asigurarea condiiilor necesare cunoaterii i aplicrii de ctre salariaii entitii a prevederilor legalecarereglementeazactivitateaprocedurat,elaboratorulvadifuzaproceduraconformpct.3.
8.3.Resursenecesare:
8.3.1.Resursemateriale:
-Computer-Imprimant-Copiator-Consumabile(cerneal/toner)-Hartiexerox-Dosare
8.3.2.Resurseumane:
-Conductorulinstituiei-Contabilulef
8.3.3.Resursefinanciare:
-ConformBugetuluiaprobatalInstituiei
8.4.Moduldelucru:
8.4.1.Planificareaoperaiuniloriaciuniloractivitii:
Operaiunileiaciunileprivindactivitateaproceduratsevorderuladectretoatecompartimentele,conforminstruciunilordinprezentaprocedur.
8.4.2.Derulareaoperaiuniloriaciuniloractivitii:
-Incadrulinstituieiseprimesc,seemit,seadoptasausetransmitdiverseacteidocumente.-Circuitulacestordocumentesiactetrebuiesafieunulplanificatsitrasabil.-Responsabildeproces:Secretar-Datedeintrarealeprocesului:*Documentelecareconstituiecorespondentaexternaainstituiei*Documenteleemisedeinstituieavnddestinaiainexteriorulinstituiei*Documentelecucircuitinternininstituie*FacturisiDocumenteleanexateacestora*Propuneredeangajareaunorcheltuieli*Angajamentdeplata*Ordonantaredeplata*Documentelecareangajeazfinanciarinstituia-Datedeieirealeprocesului:
Pagina6/9
*Registruintrri/ieirigeneral*Registruintrari/iesiridincadrulServiciuluiContabilitate*RegistrespecialedeevidentaaDocumentelorcareimplicaplaidinfondurileinstituiei*Registredeevidentaspecialediverse,petipuridedocumentesi/saucompartimente,activiti-Procesulcaredescrieactivitiledesfurate incadrulprocesuluidecirculaieadocumentelor in instituiesedesfoarconformcelordescrisemaijos,parcursulaciunilorfiindprezentatindiagramafluxdinAnexa1.
I.Primireainregistrareadocumentelor-Corespondenaadresatinstituiei,prinpot,curierisaudirectdelaceteni,precumitoateactelentocmitedecompartimenteledeactivitateproprii,senregistrazlaregistraturageneralaainstituiei.-Toateactelecareprivescaceeaiproblem,seconexeazlaprimulact nregistrat,numrulprimuluiact fiindnumruldebaz,caredeterminloculdearhivarealntregiilucrri.-Documentelesenregistreazcronologic,incepandcu1ianuariesiterminndcu31decembriealfiecruian-Atat documentele care se nregistreaz cat si rspunsurile si actele trimise din oficiu vor purta numrul denregistrarealdocumentuluisiindicativuldosaruluilacaresepstreaz-Duparezolvarealor,documentelesegrupeazpedosareconformnomenclatoruluisisepredaulaArhivainaldoileaandupaconstituire-Predareadocumentelor laArhivase facepebazade inventare ntocmite in treiexemplarepentrudocumentenepermanentesiinpatruexemplarepentrudocumentepermanente- Actele adresate greit se nregistreaz i se expediaz imediat, spre rezolvare instituiei competente,comunicndu-seaceastaemitentului,respectivpetiionarului.-Primirea, expedierea i pstrarea documentelor secrete se face conform dispoziiilor din actele normative nvigoare,carereglementeazaceastactivitate.-Personalulinstituieirspundepersonaldeevidena,pstrareaifolosireaactelorinstituiei.-Esteinterziscirculaiaactelornenregistrate.-Actelecareseprovindirectdelaceteni,seprimesc,senregistreaziliseaplic,ncoluldindreptasus,numruldenregistrare(tampila)iisecomunicpeloc,petiionarului,numruldenregistrare.- Actele care vin prin pot sau curieri se nregistraz n ordinea sosirii lor. In cazul n care n act nu semenioneazadresaemitentului,seanexeazplicul,dacacestaconineadresarespectiv.Daclipsescanexelemenionatenactulintrat,persoanadininstituiecarel-aprimit,nscriemeniunea"lipsanexe",ncazcontrarfiindrspunztordepierderealor.-Dupnregistrareactelesepredaunmap,spreafiaplicataorezoluiedectreconductorulinstituieiiapoivorfidistribuitepersoanelordininstituiecareauatribuiilegatedeconinutulacestora.
II.Semnareadocumentelor- Persoanele din cadrul instituiei care ntocmesc documentele poart ntreaga rspundere asupra datelor iconinutuluiacestora,iarncazulinserriiunordatesauinformaiieronate,vorrspundecivil,administrativsaupenalpentruaceastea,conformlegii.-Toate documentele intocmite de personalul instituiei pentru a fi transmise in exteriorul Organizaiei, vor fisemnatedectreconductorulinstituieiipersoanacarele-antocmit.- Secretarul instituiei eliberez extrase sau copii de pe orice act din arhiva instituiei i semneaz acteleprevzuteexpresdelegeiformulareletipizate,careprevdaceastsemntur.- Secretarul instituiei asigura comunicarea ctre autoritile, instituiile publice si persoanele interesate adispoziiilorconductoruluiinstituiei,incondiiileLegii544/2001privindliberulacceslainformaiiledeinterespublic.
III.Circuitulfacturilorsicelorlaltedocumentecareangajeazfinanciarinstituia-CircuitulfacturilorestedefinitdeprevederileOMFPnr.1850/2004privindregistreleiformularelefinanciar-contabile, conform cruia "nregistrrile n contabilitate se fac cronologic, prin respectarea succesiuniidocumentelor dup data de ntocmire sau de intrare a acestora n unitate i sistematic, n conturi sintetice ianalitice".-Lanregistrareafacturilorsevorrespectaurmtoareleprevederi:*toatefacturileintrateninstituievoraveanotatpeelenumruldenregistrarealocatnregistruldeevidenadocumentelorintrate,*ncazulexisteneiuneiadresedenaintaresevaspecificacfacturaesteanexla.....(respectivaadresa)isevatrecepeeanumruldenregistrarerespectiv;*esteinterzisexistenaninstituieafacturilornenregistrate.-Toate facturilesicelelaltedocumentecare implica financiar instituiavor fipredatedup nregistrareefuluiServiciului Contabilitate care va dispune nregistrarea obligaiei de plat fa de terii creditori n evidenacontabil.-Dupnregistrareaobligaiedeplat,facturilevorfipredateCompartimentuluidespecialitate(administrativ).-Compartimentuldespecialitatevaaplicapetoatetoatefacturiletrimisespreplatavizadeconfirmarearealitiisilegalitii.-Facturiletrimisespreplatavoraveaanexatetoatedocumentelejustificativenecesare-Contracte,Comenzi,PVde recepie, Devize, Hotrri, Convenii, Hotrri judectoreti, Titluri executorii, etc, precum si de AnexeleALOP.Incazcontrar,senapoiazCompartimentuluidespecialitate.-Toate documentele care implica financiar instituia, inainte de a fi trimise spre plata, se supun ControluluifinanciarpreventivpropriuinurmacruiavorpurtavizaCFPP.
IV.CircuitulALOP- Compartimentele de specialitate vor asigura, n concordan cu situaia existent, fazele de elaborare isemnare a documentelor pentru angajarea, lichidarea i ordonanarea cheltuielilor, Inclusiv prezentareaproiectelordeoperaiunipentruacordareavizeidecontrolfinanciarpreventiv.- Circuitul documentelor pentru ncadrarea n prevederile OMFP nr. 1792/2002 pentru aprobarea Normelormetodologice privind angajarea, lichidarea, ordonanarea i plata cheltuielilor instituiilor publice, precum i
Pagina7/9
organizarea, evidena i raportarea angajamentelor bugetare i legale, rmne cel existent la ora actual ninstituie.-ToatedocumenteleALOPvorfisemnatedesefiiCompartimentelordespecialitate(secretarsiadministrator)dininstituiesiconfirmateprinvizaCFPP.-Petotcircuitul,documenteleALOPvorfinregistrateinRegistrulspecialALOP.-CompartimenteledespecialitateemitceletreiAnexeALOP,Propunereadeangajareauneicheltuieli(Anexa1),Angajamentulbugetarindividualsauglobal,incadratlaTitluldecheltuialabugetara(Anexa2)siOrdonantareadeplata(Anexa3).- Propunerea de angajare a unei cheltuieli (Anexa 1) emisa de Compartimente de specialitate este predataServiciuluiContabilitatecareverificaclasificatiabugetara, identificndpoziiabugetaraprincarecheltuiala incauzaafostprinsainBugetulaprobatalinstituieisivizezadocumentulincauza.- Trimestrial eful Serviciului Contabilitate va verifica dac facturile intrate n instituie i nregistrate ncontabilitate,auurmatfazeledeangajare,lichidareiordonanaresauaufostrestituite(caurmareaconstatriiuneierori).
V.Incazulcorespondenteitrimise,separcurgetraseulinvers.
Toatedocumentelesinregistrrileacesteiprocedurisearhiveazconformnormelorlegale
8.4.3.Valorificarearezultateloractivitii:
RezultateleactivitiivorfivalorificatedectretoatecomisiileicompartimenteledinInstituie.
9.Responsabiliti2221
9.1.Conductorulinstituiei-Aprobprocedura-Asigurimplementareaimeninereaprocedurii.-Monitorizeazprocedura-Primetecorespondentainmapasiodirectioneazactrepersoaneleresponsabile,curezoluiilerespective-Asiguraresurselenecesaredesfurriiactivitileincadrulprocedurii
9.2.Secretarulsef- Organizeaz preluarea corespondentei repartizata, inregistrearea destinatarul si semneaz in Registrulintrari-iesiri;-RspundedemeninereaRegistruluiintrari-iesirigeneral;-InregistreazcorespondentainRegistrulintrari-iesirigeneralsiotransmiteconductoruluiinstituiei;-DifuzeazcorespondentaincadrulsecretariatuluisionregistreazinRegistrul intrari-iesiri,avndgrijacadestinatarulsasemnezedeprimire.- Rspunde de inregistrarea in Registrului intrari-iesiri general a tuturor documentelor intrate, ieite sauintocmitepentruuzintern.-Constituireadosarelor,inventariereasipredarealorlaArhiva-Confruntarea cu Registrul intrari-iesiri, o data pe luna, intre 1 si 5 ale fiecrei luni, lundmasuri pentrucompletareatuturorpoziiilorundeaufostnregistrateactelerepartizatedepartamentului,inlunaanterioara-Rspundedeintocmireaproiectuluidenomenclatorpropriu-Iamasuripentrurespectareanomenclatoruluipropriu.
9.3.Contabilulef-Aplicimenineprocedura;-Realizeazactivitiledescriselatermenelestabilitenprezentaprocedur- Rspunde de respectarea circuitului facturilor si a celorlalte documente care implica plai din fondurileinstituiei- Coopereaz cu celelalte compartimente pentru respectarea legalitii privind intocmirea, semnarea,aprobarea,confirmarea,avizareasicircuituldocumentelorcareangajeazfinanciarinstituia
9.4.Salariaiiinstituiei-Rspundderespectareaprocedurii.
9.5.ResponsabilCEAC-TinesubcontrolProcedura,formularelesinregistrrilecorespunztoare;- Se preocupa de instruirea personalului atat profesional cat si din punct de vedere al SMC vizndimbunatatireacontinuaaactivitilorincadrulProcedurii.
Pagina8/9
10.Formulardeevidenamodificrilor
Nr.Crt Ediia
Dataediiei Revizia
Datareviziei
Nr.pag. Descriereamodificrii
Semnturaconductoruluidepartamentului
11.Formulardeanalizaprocedurii
Nr.Crt Compartiment
Numeiprenumeconductor
compartiment
nlocuitordedreptsau
delegatAviz Data Observaii Semntura
12.Listadedifuzareaprocedurii
Nr.ex. Compartiment Numeiprenume
Dataprimirii Semntura
Dataretragerii
Dataintrriinvigoare
Semntura
1 PuiuAdrianNicolae 08.10.2018 08.10.2018 08.10.2018
2 ComisieMonitorizare LzrescuLuminiaMirela 08.10.2018 08.10.2018 08.10.2018
3 Contabilitate SpnuCamelia 08.10.2018 08.10.2018 08.10.2018
13.Anexe
Nr.Crt Denumireaanexei Elaborator Aproba
Numardeexemplare Arhivare
1. Diagramafluxcircuituldocumentelor CFC Conductorulinstituiei 3 CFC
2. Formularefinanciarcontabilesicircuitulacestora CFCConductorulinstituiei 3 CFC
3. CircuitPropunereAngajamentOrdonantare CFCConductorulinstituiei 3 CFC
4. CircuitReferatdenecesitatesaucomanda CFCConductorulinstituiei 3 CFC
5. Circuitfactura CFC Conductorulinstituiei 3 CFC
6. CircuitNIRmateriale CFC Conductorulinstituiei 3 CFC
7. CircuitNIRobiectedeinventar CFC Conductorulinstituiei 3 CFC
8. CircuitNIRalimente CFC Conductorulinstituiei 3 CFC
9. Circuitbondeconsumbenzina CFC Conductorulinstituiei 3 CFC
10. Circuitbonconsum CFC Conductorulinstituiei 3 CFC
11. Circuitcererecazare CFC Conductorulinstituiei 3 CFC
Pagina9/9
Cuprins
1.Listaresponsabililorcuelaborarea,verificareaiaprobareaediieisau,dupcaz,arevizieincadrulediiei 1
2.Situaiaediiiloriareviziilorncadrulediiilorprocedurii 1
3.Listacuprinzndpersoanelelacaresedifuzeazediiasau,dupcaz,reviziadincadrulediieiprocedurii 2
4.Scopulprocedurii 2
5.Domeniuldeaplicare 3
6.Documentedereferin 3
7.Definiiiiabrevieri 6
8.Descrierereactivitiisauprocesului 9
9.Responsabiliti 12
10.Formulardeevidenamodificrilor 14
11.Formulardeanalizaprocedurii 14
12.Listadedifuzareaprocedurii 14
13.Anexe 14
Pagina1/10
PROCEDUROPERAIONALEdiia: aIII-a
Revizia: 0
ColegiulNaional"EudoxiuHurmuzachi"Rdui
Controlfinanciarpreventivpropriu
Cod:PO-CFC-04Exemplarnr.: 1
ProcedurOperaionalprivind
Controlfinanciarpreventivpropriu
COD:PO-CFC-04
Ediia:aIII-a,Revizia:0,Data:08.10.2018,
1.Listaresponsabililorcuelaborarea,verificareaiaprobareaediiei
Nr.Crt
Elementeprivind
responsabilii/operaiunea
Numeleiprenumele Funcia Data Semntura
1 2 3 4 5 61.1 Elaborat SpnuCamelia ContabilSef 08.10.2018
1.2 Avizat LzrescuLuminiaMirela ResponsabilComisieMonitorizare 08.10.2018
1.3 Aprobat PuiuAdrianNicolae Director 08.10.2018
2.Situaiaediiiloriareviziilorncadrulediiilorprocedurii
Nr.Crt
Ediiasau,dupcaz,revizian
cadrulediieiComponentarevizuit Modalitateareviziei
Datadelacareseaplic
prevederileediieisaurevizieiediiei
1 2 3 4 52.1 EdiiaI X X 12.09.2016
2.2 EdiiaaII-a-Legislaieprimar
-LegislaiesecundarModificrilegislative(conformOrdinului200/2016) 22.01.2018
2.3 EdiiaaIII-a-Legislaieprimar
-Legislaiesecundar
ConformOrdinuluinr.600/2018,nvigoaredela07.05.2018,seaducmodificrinceeaceprivetedefinireatermenilor,structuradincadrulproceduriidocumentateprinintroducerea/modificareaa3formulare,prevzutecasicomponentestructuraleminimale,respectivFormulardeevidenamodificrilor,Formulardeanalizaprocedurii,Formulardedistribuiredifuzare.
08.10.2018
Pagina2/10
3. Lista cuprinznd persoanele la care se difuzeaz ediia sau, dup caz, revizia din cadrul ediieiprocedurii
Nr.Crt
Scopuldifuzrii
Ex.nr. Compartiment Funcia Numeiprenume
Dataprimirii Semntura
1 2 3 4 5 6 7 8
3.1 Aplicare,Informare 1 Director PuiuAdrianNicolae 08.10.2018
3.2 Aplicare,Informare 2ComisieMonitorizare
ResponsabilComisieMonitorizare LzrescuLuminiaMirela 08.10.2018
3.3Aplicare,Eviden,Arhivare
3 Contabilitate ContabilSef SpnuCamelia 08.10.2018
4.Scopulprocedurii
4.1Stabiletemodulderealizareaactivitii,compartimenteleipersoaneleimplicate
-Prezentareacadruluiorganizatoricncareseacordvizadecontrolfinanciarpreventiv.-Procedurasereferalaintreagaactivitatefinanciar-contabilaainstituiei,oriceactfinanciarprivindplatileavandnevoiedevizaprivindControlulFinanciarPreventiv-Scopulcontroluluifinanciarpreventivesteidentificareaproiectelordeoperaiuni(denumitencontinuareoperaiuni)carenurespectcondiiiledelegalitateiregularitatei/sau,dupcaz,dencadrarenlimiteleidestinaiacreditelorbugetareideangajamentiprinacrorefectuares-arprejudiciapatrimoniulpublici/saufondurilepublice.
4.2Dasigurricuprivirelaexistenadocumentaieiadecvatederulriiactivitii
4.3Asigurcontinuitateaactivitii,inclusivncondiiidefluctuaieapersonalului
4.4 Sprijin auditul i/sau alte organisme abilitate n aciuni de auditare i/sau control, iar pemanager,nluareadeciziei
4.5Altescopuri
5.Domeniuldeaplicare
5.1Precizarea(definirea)activitiilacaresereferproceduraoperaional:
Procedurasereferlaactivitateadeexercitareacontroluluifinanciarpreventivpropriu.
5.2Delimitareaexplicitaactivitiiprocedurate ncadrulportofoliuluideactivitidesfuratedeentitateapublic:
Activitateaesterelevantcaimportan,fiindproceduratdistinctncadrulinstituiei.
5.3Listareaprincipaleloractivitidecaredepindei/saucaredepinddeactivitateaprocedurat:
De activitatea procedurat depind toate celelalte activiti din cadrul instituiei, datorit rolului pe careaceastactivitatelarencadrulderulriicorecteilatimpatuturorproceselor.
5.4 Listarea compartimentelor furnizoare de date i/sau beneficiare de rezultate ale activitiiprocedurate:
5.4.1Compartimentefurnizarededate
Toatestructurile
5.4.2Compartimentefurnizoarederezultate:
Toatestructurile
5.4.3Compartimenteimplicatenprocesulactivitii:
Contabilitate
Pagina3/10
6.Documentedereferin
6.1.Reglementriinternaionale:
-Nuestecazul
6.2.Legislaieprimar:
-Legeanr.500/2002privindFinanelePublice-Legeanr.273/2006privindFinanelePubliceLocale-Legeanr.82/1991Legeacontabilitii-OMFPnr.1917/2005privindorganizareaiconducereacontabilitiiinstituiilorpublice-OG119/1999privindcontrolulintern/managerialicontrolulfinanciarpreventiv-OMFPnr.522/2003Normemetodologiceprivindexercitareacontroluluifinanciarpreventiv-OMFPnr.1792/2002privindAngajarea,Lichidarea,OrdonanareaiPlataCheltuielilor-Legeaeducaieinaionale,nr.1/2011- OMFP 2005/2013 pentru aprobarea Instruciunilor privind completarea formularului "Cerere pentrudeschidereadecreditebugetare"- OMFP 2006/2013 privind modificarea OMFP 1271/2004 pentru aprobarea Precizrilor privind structuracodurilorIBANaferenteconturilordecheltuieliivenituribugetare,precumiconturilordedisponibilitideschiselaTrezoreriaStatului- OMFP 2007/2013 pentru modificarea i completarea Normelor metodologice privind utilizarea icompletareaordinuluideplatpentruTrezoreriaStatului(OPT)- OMFP 2021/2013 pentru modificarea i completarea Normelor metodologice privind organizarea iconducereacontabilitiiinstituiilorpublice,Planuldeconturipentruinstituiilepubliceiinstruciuniledeaplicareaacestuia,aprobateprinOrdinulministruluifinanelorpublicenr.1917/2005-OMFP923/2014pentruaprobareaNormelormetodologicegenerale referitoare laexercitareacontroluluifinanciarpreventiviaCoduluispecificdenormeprofesionalepentrupersoanelecaredesfoaractivitateadecontrolfinanciarpreventivpropriu- Ordin nr. 2332/2017 privind modificarea Ordinului ministrului finanelor publice nr. 923/2014 pentruaprobarea Normelor metodologice generale referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv i aCodului specific de norme profesionale pentru persoanele care desfoar activitatea de control financiarpreventivpropriu,PublicatnMonitorulOficialnr.721/2017- ORDIN Nr. 5079/2016 din 31 august 2016 privind aprobarea Regulamentului-cadru de organizare ifuncionareaunitilordenvmntpreuniversitar
6.3.Legislaiesecundar:
-Ordinnr.600/2018privindaprobareaCoduluicontroluluiinternmanagerialalentitilorpublicePublicatinMonitorulOficial,ParteaInr.387din07.05.2018- Instrucinea nr. 1/2018 din 16 mai 2018 privind aplicarea unitar la nivelul unitilor de nvmntpreuniversitar a Standardului 9 - Proceduri prevzut n Codul controlului intern managerial al entitilorpublice,aprobatprinOrdinulsecretaruluigeneralalGuvernuluinr.600/2018
6.4.Altedocumente,inclusivreglementriinternealeentitiipublice:
-Programuldedezvoltare-RegulamentuldefuncionarealComisieideMonitorizare-Regulamentuldeorganizareifuncionarealinstituiei-RegulamentulInternalInstituiei-Decizii/DispoziiialeConductoruluiInstituiei-Circuituldocumentelor;-OrdineimetodologiiemisedeM.E.C.T.;-Alteactenormative
Pagina4/10
7.Definiiiiabrevieri
7.1.Definiiialetermenilor:
Nr.Crt. Termenul Definiiai/sau,dacestecazul,actulcaredefinetetermenul
1. RevizieprocedurAciuneademodificarerespectivadugaresaueliminareaunorinformaii,date,componentealeuneiediiiauneiproceduri,modificriceimplicderegulsub50%dinconinutulprocedurii;
2. Angajamentlegal Faznprocesulexecuieibugetarereprezentndoriceactjuridicdincarerezultsauarputearezultaoobligaiepeseamafondurilorpublice
3. Proceduroperaional(procedurdelucru)Procedur caredescrieunproces sauo activitate care sedesfoar lanivelulunuia saumaimultor compartimente dintr-o entitate, fr aplicabilitate la nivelulntregiientitipublice;
4. Platacheltuielilor Faz nprocesulexecuieibugetare reprezentndactul finalprincare instituiapublicachitobligaiilesalefadeteri
5. Buget Document prin care sunt prevzute i aprobate n fiecare an veniturile icheltuielile sau,dupcaz,numai cheltuielile, n funciede sistemulde finanareainstituiilorpublice
6. Clasificaiebugetar Gruparea veniturilor i cheltuielilor bugetare ntr-o ordine obligatorie i dupcriteriiunitare
7. Gestionareadocumentelor Procesul de administrare a documentelor unei entiti publice, pentru a serviintereselor acesteia, pe parcursul ntregii lor durate de via, de la nceput, prinprocesul de creare, revizuire, organizare, stocare, utilizare, partajare, identificare,arhivareipnladistrugerealor;
8. Proceduroperaional(procedurdelucru)Procedur caredescrieunproces sauo activitate care sedesfoar lanivelulunuia saumaimultor compartimente dintr-o entitate, fr aplicabilitate la nivelulntregiientitipublice;
9. BilantDocumentcontabildesintezacarereflectaactivul,pasivulsicapitalulpropriualunei Organizatii la incheierea exercitiului fmanciar, precum si in celelalte situatiiprevazutedelege
10. Gestionareadocumentelor Procesul de administrare a documentelor unei entiti publice, pentru a serviintereselor acesteia, pe parcursul ntregii lor durate de via, de la nceput, prinprocesul de creare, revizuire, organizare, stocare, utilizare, partajare, identificare,arhivareipnladistrugerealor;
11. Gestionareadocumentelor Procesul de administrare a documentelor unei entiti publice, pentru a serviintereselor acesteia, pe parcursul ntregii lor durate de via, de la nceput, prinprocesul de creare, revizuire, organizare, stocare, utilizare, partajare, identificare,arhivareipnladistrugerealor;
12. RevizieprocedurAciuneademodificarerespectivadugaresaueliminareaunorinformaii,date,componentealeuneiediiiauneiproceduri,modificriceimplicderegulsub50%dinconinutulprocedurii;
13. CreditParteadreaptaaoricaruicont-relatiebaneascaaparutainlegaturacuacordareade imprumuturi in bani unor persoane (fizice sau juridice) sau in legatura cuamanareaplatiipentrumerfurile/serviciileprestate
14. DocumentActprincareseadeverete,seconstatsausepreconizeazunfapt,seconferundrept,serecunoateoobligaierespectivtextscrissautipritinscripiesaualtmrturieservindlacunoatereaunuifaptrealactualsaudintrecut
15. ProcedurdocumentatModulspecificderealizareauneiactivitisauaunuiproces,editatpesuportdehrtiesaunformatelectronic;proceduriledocumentatepotfiproceduridesistemiprocedurioperaionale;
16. Obligaiadeplat Raport juridic in virtutea caruia debitorul este tinut fata de creditor la a da oanumesumasubsanctiuneaconstrangerii
17. Regularitate Caracteristica unei operatiuni de a respecta sub toate aspectele ansamblulprincipiilorsiregulilorproceduralsimetodologicecaresuntaplicabilecategorieideoperatiunidincarefaceparte
18. Entitatepublic
Autoritate public, instituie public, companie/societate naional, regieautonom,societatelacare statul sau o unitate administrativ-teritorial este acionar majoritar, cupersonalitatejuridic,careutilizeaz/administreazfonduripublicei/saupatrimoniupublic
19. Departament DirecieGeneral,Direcie,Serviciu,Birou,Compartiment;
20. Conductoruldepartamentului(compartimentului) Directorgeneral,director,efserviciu,efbirou,efcompartiment;
Pagina5/10
7.2.Abrevierialetermenilor:
Nr.Crt. Abrevierea Termenulabreviat
1. CS Compartimentdespecialitate2. SCIM Sistemdecontrolintern/managerial3. L Lege4. OUG OrdonantadeUrgentaaGuvernului5. OMFP OrdinulMinistruluiFinanelorPublice6. MAI MinisterulAdministraieiiInternelor7. ALOP Angajare,Lichidare,Ordonanare,Plat8. CFP ControlFinanciarPreventiv9. DGFP DirectiaGeneralaaFinantelorPublice10. OP OrdindePlata11. RAC ResponsabilAsigurareaCalitatii12. SMC SistemdeManagementalCalitatii13. EP EntitatePublic;
Pagina6/10
8.Descrierereprocedurii
8.1.Generaliti:
- Procedura cuprinde etapele ce trebuie urmate, metodele de lucru stabilite i regulile de aplicat n vedereacunoaterii i aplicrii de ctre salariaii entitii a prevederilor legale care reglementeaz activitateaprocedurat.
8.2.Documenteutilizate:
8.2.1.Listaiprovenienadocumentelor:
Documenteleutilizatenelaborareaprezenteiprocedurisuntceleenumeratelapct.6.
8.2.2.Coninutuliroluldocumentelor:
-Documenteleutilizatenelaborareaprezenteiproceduriauroluldeareglementamodalitateadeimplementareaactivitiiprocedurate.-Accesul,pentrufiecareCompartiment,lalegislaiaaplicabil,sefaceprinprogramulinformaticlacareauaccessalariaiientitii.
8.2.3.Circuituldocumentelor:
Pentru asigurarea condiiilor necesare cunoaterii i aplicrii de ctre salariaii entitii a prevederilor legalecarereglementeazactivitateaprocedurat,elaboratorulvadifuzaproceduraconformpct.3.
8.3.Resursenecesare:
8.3.1.Resursemateriale:
-Computer-Imprimant-Copiator-Consumabile(cerneal/toner)-Hartiexerox-Dosare
8.3.2.Resurseumane:
-Conductorulinstituiei-Contabilulef
8.3.3.Resursefinanciare:
-ConformBugetuluiaprobatalInstituiei
8.4.Moduldelucru:
8.4.1.Planificareaoperaiuniloriaciuniloractivitii:
Operaiunileiaciunileprivindactivitateaproceduratsevorderuladectretoatecompartimentele,conforminstruciunilordinprezentaprocedur.
8.4.2.Derulareaoperaiuniloriaciuniloractivitii:
-Facobiectulcontroluluifinanciarpreventivoperaiunilecarevizeaz,nprincipal:*angajamentelelegaleiangajamentelebugetare;*deschidereairepartizareadecreditebugetare;*modificarea repartizriipe trimestre ipe subdiviziunia clasificaieibugetareacrediteloraprobate, inclusivprinvirridecredite;*ordonanareacheltuielilor;*constituireaveniturilorpublice,nprivinaautorizriiistabiliriititlurilordencasare;*concesionareasaunchiriereadebunuriaparinnddomeniuluipublicalstatuluisaualunitiidenvmnt.* vnzarea, gajarea, concesionarea sau nchirierea de bunuri aparinnd domeniului privat al statului sau alunitiidenvmnt.*altecategoriideoperaiunistabiliteprinordinalministruluifinanelorpublice.
I.Coninutulcontroluluifinanciarpreventiv:
Pagina7/10
-Suntsupusenmodobligatoriucontrolului financiarpreventivpropriu,documentelecareconinoperaiuniceurmeazaseefectuapeseamafondurilorpubliceiapatrimoniuluipublic.-Proiectele de operaiuni care fac obiectul CFP precum i obiectivele i coninutul controlului exercitat suntprevzute n dispoziia privind aprobarea cadrului operaiunilor de control financiar preventiv propriu dininstituie.-CFPconstnverificareasistematicaoperaiunilorcarefacobiectulacestuia,dinpunctdevedereal: a) respectrii tuturor prevederilor legale care le sunt aplicabile, n vigoare la data efecturii operaiunilor(controldelegalitate);b)ndepliniriisubtoateaspecteleaprincipiiloriaregulilorproceduraleimetodologicecaresuntaplicabilecategoriilordeoperaiunidincarefacparteoperaiunilesupusecontrolului(controlderegularitate);c)ncadrriinlimiteleidestinaiacreditelorbugetarei/saudeangajament,dupcaz(controlbugetar).-CFPseexercitpebazaactelori/saudocumentelorjustificative.- Conductorii compartimentelor de specialitate rspund pentru realitatea, regularitatea i legalitateaoperaiuniloralecroractei/saudocumentejustificativele-aucertificatsauavizat.- Obinerea vizei de control financiar preventiv pentru operaiuni care au la baza acte i/sau documentejustificativecertificate sauavizate, care sedovedesculteriornereale, inexacte saunelegale,nuexonereazderspundereefiicompartimentelordespecialitatesaualtepersoanecompetentedincadrulacestora.
II.EfectuareaCFP
-Activitateadecontrolfinanciarpreventivestecompusdininereaevideneiangajamentelorlegale,bugetareiaordonanriloridinacordareavizeidecfp.-Persoanelecareaudreptuldeaacordavizacfpsuntnumiteprindispoziie.- Viza CFP se exercit prin semntura persoanei mputernicite n acest sens sau a nlocuitorului desemnat,precumiprinaplicareasigiliuluipersonal.- Sigiliul cuprinde: denumirea entitii publice, meniunea Vizat pentru CFP, numrul sigiliului (marca deidentificareatitularuluiacestuia)ielementeledeidentificareadateiacordriivizei(an,luna,zi).
III.Proceduradecontrol:
-ProiecteledeoperaiunivorfinsoitedeactelejustificativenecesareideAngajamentebugetareindividuale/Propuneri de efectuarea unei cheltuieli / Ordonanri de plat dup caz, iar facturile vor cuprinde n modobligatoriu:*sintagma:Bundeplat;*numelenclar;*data;*semnturaconductoruluicompartimentuluidespecialitatesianume:pentruoperatiunileprivindcheltuieliledepersonalsecretarsef,pentrucelelalteoperatiuni-administrator.-DocumenteleprezentatelavizsenscriunRegistrulproiectelordeoperaiuniprevzutesfieprezentatelavizadeCFP(anexa1)numaincondiiilencareacesteanecesitntr-adevrviz.-Persoanamputernicitcuexercitareacontroluluifinanciarpreventivpreiadocumenteleileverificformalcuprivirela:* cuprinderea n Cadrulgeneralalproiectelordeoperaiuni supusecontrolului financiarpreventivpropriuaoperaiuniiprezentatelaviz;*completareadocumentelornstrictconcordancurubricileacestora;*existenasemnturilorpersoanelorautorizatedincompartimenteledespecialitate;*existenadocumentelorjustificative.- Dac nu sunt respectate aceste cerine, documentele se restituie emitentului, iar n coloana a 12-a dinRegistrulproiectelordeoperaiunisemenioneazRestituitimotivul.-Persoanamputernicitcuexercitareacontroluluifinanciarpreventivtrecelaverificareadefond,careconstnefectuareaverificrilorprevzuteninstruciunilorspecificefiecruitipdeoperiune.- Persoana mputernicit cu exercitarea controlului financiar preventiv poate solicita i alte documentejustificative.-Dacnurmaverificrii,documenteleprezentatecorespundcerinelorcontroluluifinanciarpreventiv,persoanamputernicitacordvizaprinaplicareasigiliuluipersonaliasemnturii.- Dup parcurgerea procedurii de verificare a documentelor persoana mputernicit va completa n modcorespunztor coloanele din Registrul proiectelor de operaiuni, iar proiectele de operaiuni i vor continuacircuitul.-Dacnurmaverificrii,documenteleprezentatelaviznucorespundcerinelorcontroluluifinanciarpreventiv,persoanamputernicitvaemiterefuzuldeviz(anexa2),carevafitransmisdirectoruluii--BirouluideAuditPublicInterndincadrulPrimriei.
IV.Regimulrefuzuluideviz:
-Persoana ndrept sexercitevizadeC.F.P.aredreptul iobligaiadea refuzaviza n toatecazurile ncare,apreciaz cproiectul deoperaiunenu ndeplinete condiiilede legalitate, regularitate i ncadrare n limitaangajamentelorbugetarepentruacordareavizei.-Refuzareavizeiseface,ntoatecazurile,nscris,utilizndanexa2.-PersoanelecareexercitvizadeC.F.P.auobligaiadeapstrantr-undosarseparattoateRefuzuriledevizemise.-Directorul poate decide efectuarea operaiunii pentru care s-a refuzat viza de C.F.P. numai dac aceasta nudepaete angajamentul bugetar aprobat i numai n baza unui act de decizie intern prin care dispune pepropriarspundereefectuareaoperaiunii.--PersoaneledesemnatecuexercitareaCFPvorinformaCurteadeConturiiMFPasupraoperaiunilorrefuzatelavizaiefectuatepepropriarspundere.
Pagina8/10
- Informarea se va face de ndat ce efectuarea operaiunii a fost dispus, prin transmiterea unei copii de peDeciziadeefectuareaoperaiuniiidepemotivaiarefuzuluideviz.NumaiastfelsuntexoneratederspunderepersoanelemputernicitesexercitevizadeCFP.-DocumentelereferitoarelaoperaiunisupuseC.F.P.carenuaufostvizate,nupotfinregistratencontabilitate.Fac exceptie, documentele privind operaiunile refuzate la viza de control financiar preventiv propriu, darefectuateperspundereaordonatoruluidecredite.
V.RaportareaactivitiideCFP
-TrimestrialcontabilulefvantocmiunRaportprivindactivitateadeCFP,carevacuprindesituaiastatisticaoperaiunilorsupuseCFPisintezamotivaiilorpecares-au ntemeiatrefuzuriledeviz, nperioadaraportat(anexa3).
VI.Organizareaevidenei
-Evidenaangajamentelorbugetareilegaletrebueisasigure,datereferitoarela:a) creditele bugetare aprobate n exerciiul bugetar curent, precum imodificrile intervenite pe parcursulanului(cuajutorulcontului8060"Creditebugetareaprobate")b)angajamentelebugetare(cuajutorulcontului8066"Angajamentebugetare") c) compararea datelor din conturile 8060 "Credite bugetare aprobate" i 8066 "Angajamente bugetare" ideterminareacreditelorbugetaredisponibilecarepotfiangajate;d)angajamentelelegale(cuajutorulcontului8067"Angajamentelegale").- ncontul8060Creditebugetareaprobatese nregistreaza nceputulexerciiuluibugetarcreditelebugetareaprobate, cu defalcarea pe trimestre, precum i modificrile efectuate n cursul exerciiului bugetar, caremajoreaz / diminueaz creditele bugetare aprobate. Soldul contului reprezint totalul creditelor bugetareaprobatelaunmomentdat.- n contul 8066 "Angajamente bugetare" se nregistreaz angajamentele bugetare, precum i modificrileefectuate n cursul exerciiului bugetar, care majoreaz / diminueaz angajamentele bugetare iniiale. Soldulcontuluireprezinttotalulangajamentelorbugetarelaunmomentdat.-ncontul8067"Angajamentelegale"senregistreazangajamentelelegale,precumimodificrileefectuatencursulexerciiuluibugetar,caremajoreazangajamentelelegaleiniiale.Soldulcontuluilafineleluniireprezinttotalulangajamentelorlegale,iarlafineleanului,totalulangajamentelorrmaseneachitate.
8.4.3.Valorificarearezultateloractivitii:
RezultateleactivitiivorfivalorificatedectretoatecomisiileicompartimenteledinInstituie.
9.Responsabiliti1201
9.1.Conductorulinstituiei-Aprobprocedura-Asigurimplementareaimeninereaprocedurii.-Monitorizeazprocedura-RspundedeaprobareadocumentelorpentruoperaiunilecarenuauobinutvizaCFP.
9.2.Elaboratoriidocumentelor- Rspund de nesolicitarea vizei CFP pentru documentele emise, care se ncadreaz n Cadrul general aloperaiunilorsupusecontroluluifinanciarpreventivalinstituiei.-Rspund pentru realitatea, regularitatea i legalitatea operaiunilor ale cror documente justificative le-auvizat / verificat / ntocmit. Obinerea vizei de control financiar preventiv pe documente care cuprind datenerealei/saucaresedovedesculteriornelegale,nuiexonereazderaspundere.
9.3.Contabilulef-RspundedeorganizareaactivitiideCFP.-RspundedeverificarearespectriiproceduriidectreceicareacordvizCFP.-RspundedeefectuareanregistrrilorcontabileaferenteoperaiunilorcarenuauobinutvizaCFP
9.4.PersoanelecareacordvizapentruCFPP-Rspundderespectareaprezenteiproceduri.-RspunddeverificareaoperaiunilorpentrucareauacordatvizadeCFP.
Pagina9/10
10.Formulardeevidenamodificrilor
Nr.Crt Ediia
Dataediiei Revizia
Datareviziei
Nr.pag. Descriereamodificrii
Semnturaconductoruluidepartamentului
11.Formulardeanalizaprocedurii
Nr.Crt Compartiment
Numeiprenumeconductor
compartiment
nlocuitordedreptsau
delegatAviz Data Observaii Semntura
12.Listadedifuzareaprocedurii
Nr.ex. Compartiment Numeiprenume
Dataprimirii Semntura
Dataretragerii
Dataintrriinvigoare
Semntura
1 PuiuAdrianNicolae 08.10.2018 08.10.2018 08.10.2018
2 ComisieMonitorizare LzrescuLuminiaMirela 08.10.2018 08.10.2018 08.10.2018
3 Contabilitate SpnuCamelia 08.10.2018 08.10.2018 08.10.2018
13.Anexe
Nr.Crt Denumireaanexei Elaborator Aproba
Numardeexemplare Arhivare
1. Refuzdeviza CFC ConductorulInstituiei 3 CFC
2. RegistrulCFP CFC ConductorulInstituiei 3 CFC
3. DecizieCFP
4. Cadrugeneralaloperaiunilorsupusecontroluluifinanciarpreventiv
5. Raportprivindactivitateadecontrolfinanciarpreventiv
Pagina10/10
Cuprins
1.Listaresponsabililorcuelaborarea,verificareaiaprobareaediieisau,dupcaz,arevizieincadrulediiei 1
2.Situaiaediiiloriareviziilorncadrulediiilorprocedurii 1
3.Listacuprinzndpersoanelelacaresedifuzeazediiasau,dupcaz,reviziadincadrulediieiprocedurii 2
4.Scopulprocedurii 2
5.Domeniuldeaplicare 3
6.Documentedereferin 3
7.Definiiiiabrevieri 6
8.Descrierereactivitiisauprocesului 9
9.Responsabiliti 12
10.Formulardeevidenamodificrilor 13
11.Formulardeanalizaprocedurii 13
12.Listadedifuzareaprocedurii 13
13.Anexe 13
Pagina1/10
PROCEDUROPERAIONALEdiia: aIII-a
Revizia: 0
ColegiulNaional"EudoxiuHurmuzachi"Rdui
Organizareasidesfurareaactivitatiidecasierie
Cod:PO-CFC-05Exemplarnr.: 1
ProcedurOperaionalprivind
Organizareasidesfurareaactivitatiidecasierie
COD:PO-CFC-05
Ediia:aIII-a,Revizia:0,Data:08.10.2018,
1.Listaresponsabililorcuelaborarea,verificareaiaprobareaediiei
Nr.Crt
Elementeprivind
responsabilii/operaiunea
Numeleiprenumele Funcia Data Semntura
1 2 3 4 5 61.1 Elaborat SpnuCamelia ContabilSef 08.10.2018
1.2 Avizat LzrescuLuminiaMirela ResponsabilComisieMonitorizare 08.10.2018
1.3 Aprobat PuiuAdrianNicolae Director 08.10.2018
2.Situaiaediiiloriareviziilorncadrulediiilorprocedurii
Nr.Crt
Ediiasau,dupcaz,revizian
cadrulediieiComponentarevizuit Modalitateareviziei
Datadelacareseaplic
prevederileediieisaurevizieiediiei
1 2 3 4 52.1 EdiiaI X X 12.09.2016
2.2 EdiiaaII-a-Legislaieprimar
-LegislaiesecundarModificrilegislative(conformOrdinului200/2016) 22.01.2018
2.3 EdiiaaIII-a-Legislaieprimar
-Legislaiesecundar
ConformOrdinuluinr.600/2018,nvigoaredela07.05.2018,seaducmodificrinceeaceprivetedefinireatermenilor,structuradincadrulproceduriidocumentateprinintroducerea/modificareaa3formulare,prevzutecasicomponentestructuraleminimale,respectivFormulardeevidenamodificrilor,Formulardeanalizaprocedurii,Formulardedistribuiredifuzare.
08.10.2018
Pagina2/10
3. Lista cuprinznd persoanele la care se difuzeaz ediia sau, dup caz, revizia din cadrul ediieiprocedurii
Nr.Crt
Scopuldifuzrii
Ex.nr. Compartiment Funcia Numeiprenume
Dataprimirii Semntura
1 2 3 4 5 6 7 8
3.1 Aplicare,Informare 1 Director PuiuAdrianNicolae 08.10.2018
3.2 Aplicare,Informare 2ComisieMonitorizare
ResponsabilComisieMonitorizare LzrescuLuminiaMirela 08.10.2018
3.3Aplicare,Eviden,Arhivare
3 Contabilitate ContabilSef SpnuCamelia 08.10.2018
4.Scopulprocedurii
4.1Stabiletemodulderealizareaactivitii,compartimenteleipersoaneleimplicate
Proceduraprezintmoduldeorganizareifuncionareacasieriei
4.2Dasigurricuprivirelaexistenadocumentaieiadecvatederulriiactivitii
4.3Asigurcontinuitateaactivitii,inclusivncondiiidefluctuaieapersonalului
4.4 Sprijin auditul i/sau alte organisme abilitate n aciuni de auditare i/sau control, iar pemanager,nluareadeciziei
4.5Altescopuri
5.Domeniuldeaplic