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EL CONTRATO DE FACTORINGINTEGRANTES:• Romina Ampuero.• Patricio Lagunas.• Madelaine Muñoz.• Maykol Olivares.• Paulo Virreira.
INTRODUCCIÓN Y ANTECEDENTES HISTÓRICOS:
Conocidos desde hace mucho en Europa y los Estados Unidos de América.
1947: Dos grandes bancos norteamericanos:
El Trust Company of Georgia y el First National City Bank of Boston, crearon un departamento de factoring.
CONCEPTO DE OPERACIÓN DE FACTORING
Agustín Marré Velasco
legislación española sobre
Régimen de Entidades de Financiación
“La transferencia que realiza el cliente, con carácter global y exclusivo, al factor, de los créditos nacidos de su actividad empresarial, encargándose el factor en la gestión, cobro y contabilización de los créditos transferidos, pudiendo asumir el riesgo de la insolvencia de los deudores y/o anticipar el importe de dichos créditos.”
“La gestión de cobro de crédito en comisión de cobranza o en su propio nombre como cesionario de tales créditos, así como el anticipo de fondos sobre los créditos de que resulte cesionario, cualquiera que sea el documento en que se instrumenten”.
EL FACTORING EN CHILE
Aún es incipiente su aplicación. Existe una falta de regulación legal
respecto de este contrato en nuestra legislación.
Por otra parte, la complejidad del mecanismo de utilización de este contrato, y la ausencia en nuestro medio de conocimientos técnicos y de la experiencia necesaria para su aplicación, son causas que también obstan al crecimiento del factoring, situación que en los últimos años se ha ido invirtiendo.
FUNCIÓN ECONÓMICA DEL FACTORING
La empresa puede aumentar la velocidad de rotación de su capital circulante, por tanto, un mayor volumen de venta.
Aumento en la capacidad de concesión de créditos.
Facilita la exportación a las empresas que no tienen una adecuada estructura.
CARACTERÍSTICAS DEL CONTRATO DE FACTORING
Consensual. Bilateral. Oneroso. Conmutativo. De tracto sucesivo. A plazo. Mercantil. Atípico. De adhesión. Es un contrato en masa.
CLASIFICACIÓN DEL CONTRATO DE FACTORING
Según traspaso de riesgo
Según servicios que presta
Según su ejecución
Según el financiamiento
1.Factoring con recursos.2.Factoring sin recursos.
1.Factoring tradicional (Old line Factoring).2.Factoring Moderno (new style factoring).
1.Factoring con notificación.2.Factoring sin notificación.
1.Factoring al vencimiento (maturity factoring).2.Credit cash factoring.3.Drop shipment factorin.
COMO OPERA EL FACTORING Actores en el contrato:
COMO FUNCIONA EL FACTORING
EL FACTORING Y FACTURA ELECTRÓNICA
COSTOS QUE IMPLICA LA OPERACIÓN DE FACTORING
1. Comisión del factoring.
2. Tasa de interés.
3. Gastos notariales.
LOS SERVICIOS DEL FACTORING
El Factor toma los riesgos de insolvencia de los deudores contratando seguros externos como garantía de créditos.
La gestión del crédito:
Sistemas de información y control.
Protección de crédito y financiamiento.
Permite que la empresa sea mas eficiente tanto en la producción de bienes como en la función de ventas.
Es el registro, manejo y desarrollo del sistema contable de cobranzas.
VENTAJAS Y DESVENTAJAS DEL FACTORING
Ventajas del Factoring
Desventajas del Factoring
1. Adelanto de flujo de caja: el cliente del Factor recibe antes del plazo de vencimiento de las facturas el dinero correspondiente, por lo que este financiamiento mejora la liquidez de la empresa, proporcionando un incremento en los procesos de ventas, dando de este modo, mejores posibilidades económicas.
1. Se pierde la privacidad en la información respecto a los clientes de la empresa. Los clientes de una empresa son activos de carácter intangibles, pues son los que proporcionan el potencial de crecimiento de la empresa y generalmente son el resultado de gestiones para lograr vender productos.
1. Ventajas en la gestión: gracias a los servicios que el Factor presta se generan ventajas respecto a la administración de la empresa, por lo que la empresa puede poner mayor énfasis es aspectos vitales como son las ventas, producción y financiamiento.
1. Separación que se realiza en el flujo cliente-empresa, ya que el cliente debe pagar ahora al Factor y no a la empresa, transformando el negocio de compraventa en algo mas impersonal, afectando la relación cliente-empresa.
1. Permite bajar los costos internos de la empresa, debido a que ésta no pierde tiempo ni dinero cobrando las facturas que se le adeudan, toda la labor la realiza el factoring.
3. Es inconveniente y costoso cuando las facturas son numerosas y relativamente pequeñas en cuantía, pues incrementa los costos administrativos necesarios
1. No produce endeudadimiendo, ya que el Factoring lo que hace es comprar las facturas, al contrario de lo que se hace en los bancos que le dan préstamos, el Factoring le da la liquidez de forma inmediata y no constituye un crédito.
ATRIBUTOS DEL FACTORING
ASPECTOS JURÍDICOS DEL FACTORING El factoring es un contrato en que
las partes acuerdan celebrar varios actos jurídicos, los cuales constituyen una unidad, por lo tanto, el consentimiento que prestan es a la totalidad de la operación.
Su atipicidad legislación radica en la falta de regulación del factoring como figura autónoma en nuestro país.
La institución que hace posible la operación de factoring es la cesión de créditos que el cliente hace al factor.
LOS EFECTOS DEL CONTRATO
1. Aprobar o aceptar los créditos ofrecidos.
2. Percibir las remuneración por parte del factor por los servicios prestados.
3. Facultad de control.4. Modificación o revocación
de condiciones de aprobación de operaciones.
5. Percibir los pagos de los deudores factoreados.
Los derechos del factor:
LOS EFECTOS DEL CONTRATO
1. Prestar los servicios propios del factoring a que se obligue de acuerdo al contrato.
2. Obligación de reserva.
3. Pronunciamiento respecto de los créditos ofrecidos.
Las obligaciones del factor:
LOS EFECTOS DEL CONTRATO
1. Exigir los servicios pactados.
2. Prestar consentimiento para actuar en la vía judicial.
3. Respecto a los acuerdos de descuento por pronto pago que tuviese el cliente con el deudor
Los Derechos del Cliente:
LOS EFECTOS DEL CONTRATO
1. Pagar la remuneración pactada al factor.2. Ofertar los créditos al factor.3. Proporcionar al factor la información
requerida.4. Pagar eventuales impuestos.5. Emitir los títulos en que constan los
créditos factoreados en conformidad a la ley.
6. Hacerse cargo de los tramites necesarios para el perfeccionamiento del contrato y la oponibilidad de la cesión al deudor y los demás terceros.
7. Garantía de hecho y de derecho.8. No emitir notas de debito Y/O crédito
relativas a los créditos tranferidos una vez efectuada la cesión.
9. No emitir títulos de crédito que obliguen al deudor por los créditos cedidos.
Obligaciones del Cliente:
VIGENCIA Y EFICACIA DEL CONTRATO DE FACTORING
1. El cumplimiento de las partes.2. Nulidad del contrato.3. Revocación del contrato.4. Resciliación o mutuo disenso.5. Quiebra de alguna de las partes.6. Extinción del Contrato.
EL FACTORING Y OTRAS FIGURAS SIMILARES
FACTORING
MANDATO O COMISION
LA CESION DE CREDITOS
SEGURO DE CREDITO
CONTRATO DE FACTORING EN EL COMERCIO INTERNACIONAL
Distintos instrumentos se han generado para minimizar los problemas y riesgos inherentes a la actividad empresarial.
El factoring internacional supone la presencia de dos actores:
1. El país importador.2. El país exportador.
CONVENIO DE UNIDROIT SOBRE FACTORING INTERNACIONAL Este convenio parte del principio básico en que no se
pretende interferir las relaciones del cliente y el factor. El contrato deberá contar con dos requisitos:
1.- Debe referirse a créditos provenientes de la venta de bienes o la prestación de servicios entre sujetos cuyos centros operativos de radiquen en estados diferentes.
2.- No deben tratarse de créditos generados en ventas de consumo.
Constituye una solución para resolver el problema de la legislación aplicable al Factoring internacional, mediante el establecimiento de una normativa material uniforme que regule esta clase de contratos.
Chile no ha suscrito ni ratificado esta convención.
LA ASOCIACIÓN CHILENA DE FACTORING
Asociados:• BCI factoring.• Banchile Factoring.• Corpbanca.• Bicefactoring.• Incofin.• BBVA Factoring.• Banco Consorcio.• Factoring Security.• Santander Factoring.• Scotiabank.• Banco Itau.• Rabobank• Tanner (ex factorline).• Banco Internacional.
