El Sistema Privado de Pensiones -SPP

“Curso de Especialización en Derecho Administrativo Aplicado a la Función Fiscal ”a la Función Fiscal.

Derecho PrevisionalBoris Gonzalo Potozén Braco

[email protected]

Escuela del Ministerio Público.

Li S i b d 2011Lima, Setiembre de 2011

1Boris Gonzalo Potozén Braco Abogado

“EL SISTEMA PRIVADO DE“EL SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES ‐ SPP”

B i G l P é BBoris Gonzalo Potozén BracoAbogado.

[email protected], julio de 2011


El Sistema Previsional PeruanoEl Sistema Previsional Peruano

Sistema PrevisionalSistema Previsional Peruano

Sistema Público de PensionesSistema Privado de

PensionesAccidentes de Trabajo y Enfermedades

Profesionales

Sistema Nacional de PensionesSistema Privado de

PensionesAccidentes de Trabajo y Enfermedades

Profesionales

SNP DL 19990 SPP TUO DL Nº 25987 SATEP DL Nº 18846SNP- DL 19990 SPP - TUO DL Nº 25987 SATEP - DL Nº 18846

Pensiones del Personal Civil a Cargo de Estado

Sistema de Pensiones Sociales Seguro Complementario de Trabajo en Riesgo

DL Nº 20530 SPS - Dleg. 1086 SCTR - Ley Nº 26790

Pensiones del Personal Militar Policial

DL Nº 19846


El Sistemas Privado de Pensiones (SPP)

Base Legal:Base Legal:‐ TUO de la Ley del Sistema Privado de Pensiones ‐ DS 054‐97‐EF.‐ Reglamento de TUO de la Ley del Sistema Privado de Pensiones ‐ DS 004‐98‐EF.‐ Compendio de Normas Reglamentarias del SPP.


EL SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES ‐ SPP

1.Breve Descripción del Sistema.

2. Las Aportaciones.

3. Las Prestaciones.

3.1. Pensión de Jubilación.3.1.1. Régimen General de Jubilación.3.1.1. Régimen General de Jubilación.3.1.2. Régimen de Jubilación Anticipada3.1.3. Pensión Mínima3.1.4. Regímenes Especiales de Jubilación Anticipada‐ REJA

3.2. Pensión de Invalidez3.2. Pensión de Invalidez3.3. Pensión de Sobrevivencia

4. Las Modalidades de Pensión.

5. Libre desafiliación SPP.

6.Bono de Reconocimiento y Bono Complementario.


1. Breve descripción del SPPp

• Se creó el 6 de diciembre 1992 (Decreto Ley No. 25897)

• Sistema alternativo a los regímenes previsionales administrados por el Estado.

• El SPP, se sustenta en los siguientes aspectos: Régimen de capitalización individual (Régimende cotización definida) de libertad de elección trasparencia competencia supervisiónde cotización definida), de libertad de elección, trasparencia competencia, supervisiónestatal.

• Surgió ante la inminente quiebra de los sistemas de pensiones estatales.

• Se buscó establecer un modelo previsional autofinanciado que asegure el bienestar de lostrabajadores y sus familias (al alcanzar la edad de jubilación, ante un eventual siniestro comola invalidez o el fallecimiento).


1.Breve descripción del SPPp

• En el SPP, la incorporación de un trabajador es voluntaria.

• El afiliado elige libremente la Administradora de Fondos de Pensiones (AFP) que manejará sus aportes, así como el tipo de fondo.

• Suscribe un Contrato de Afiliación el mismo que entra en vigencia con el otorgamiento delSuscribe un Contrato de Afiliación, el mismo que entra en vigencia con el otorgamiento del Código Único de Identificación del SPP (CUSPP).

• A través del contrato, el afiliado encarga a la AFP la administración de su Fondo de Pensiones y obtiene el derecho de recibir las prestaciones comprendidas en este sistema.

• Los aportes del trabajador se depositan en su cuenta personal: Cuenta Individual de Capitalización (CIC).

L CIC i t l t l t bilid d d l• La CIC se incrementa mes a mes con los nuevos aportes y la rentabilidad generada por las inversiones del fondo acumulado.


2. Las Aportaciones

I. Aportes Obligatorios (con fin previsional).

• Fondo de Jubilación (10% Rem. Asegurable).

• Prima de seguro contra riesgos de invalidez, sobrevivencia y gastos de sepelio (1.36 % Rem. Asegurable – Prom Julio 2011)Asegurable Prom. Julio 2011).

Rem. Máxima Asegurable: S/. 7,642.73 (Julio.2011)

• Comisión administración de fondo (1.95% Rem. Asegurable – Prom. Julio 2011).

II. Aportes Voluntarios.

• Con fin previsional.

Inembargables y se pueden disponer al jubilarse.

• Sin fin previsional

Embargables . Pueden convertirse en aportes con fin previsional.

Requisitos : Afiliado debe tener 05 años en SPP o tener 50 años de edadRequisitos : Afiliado debe tener 05 años en SPP o tener 50 años de edad.

Retiros : Hasta 3 oportunidades al año.


2. Las aportaciones y la importancia de la cobertura del i i lseguro previsional.

• Se debe destacar la importancia que los aportes se acumulen en el tiempo y vayancreciendo de acuerdo a la rentabilidad obtenida por el Fondo de Pensiones.

• Una acumulación continua junto a una buena rentabilidad permitirán a los afiliados tenermejores niveles de pensión al momento de su jubilación.

L t ib ió t bli t i h l fili d ti 3 t• La contribución o aporte obligatorio que hace el afiliado tiene 3 componentes:

Aporte al Fondo de Pensiones: 10% de la remuneración del trabajador y es el que seacumula en la CIC del afiliado.

Prima de seguros: Porcentaje de la remuneración que es pagado a la Empresa de Seguros que cubre los riegos de invalidez, sobrevivencia y gastos de sepelio.La prima de seguro es aplicada a la remuneración asegurable del trabajador (Remuneracióndel trabajador), pero aplicándole un monto máximo (Monto fijado periódicamente). En elcaso de trabajadores con remuneraciones mayores a este monto, la tasa de seguro sólo esaplicada a este monto máximo.

Comisión: Porcentaje de la remuneración pagado a la AFP en retribución por laadministración del fondo de pensionesadministración del fondo de pensiones.


2. Las aportaciones y la importancia de la cobertura del seguro i i lprevisional.

• La contribución o aporte voluntario (Con o sin fin previsional) no está sujeta al pago de p p j p gcomisiones adicionales ya que se efectúa una vez que el aporte obligatorio ha sido efectuado.

• Mayores niveles de aportación, así como la continuidad de los mismos, son muy importantes al interior del SPP, pues contribuyen a acumular mayores recursos para la capitalización y porque son determinantes para el acceso a la cobertura del seguroporque son determinantes para el acceso a la cobertura del seguro.

• Retenciones:‐ Para los trabajadores dependientes: Los empleadores retienen y pagan los aportes obligatorios a las AFP.obligatorios a las AFP.‐ Para los trabajadores independientes: Estos realizan por cuenta propia.

• Se asume que el aporte del trabajador independiente es equivalente al que un trabajador asalariado hubiera realizado. El salario de aquéllos es determinado por convenio entre el trabajador y la AFP.

• En ambos casos, los trabajadores tienen la posibilidad de realizar aportes voluntarios a su CIC, con la finalidad de acumular mayores recursos y así acceder a una jubilación anticipada o a un mayor nivel de pensiónmayor nivel de pensión.


2. Las aportaciones y la importancia de la cobertura del seguro i i lprevisional.

• Para acceder a esta cobertura del seguro previsional, el principal requisito es que todo afiliado debe contar con 4 aportaciones en el curso de los 8 meses calendario anteriores al mes pcorrespondiente a la fecha de ocurrencia del siniestro (invalidez o muerte).

• El acceso a esta cobertura implica el compromiso de la empresa de seguros para otorgar la pensión vitalicia a que tiene derecho el afiliado inválido o los beneficiarios (en caso de la muerte del titular) Por lo tanto bajo este esquema coberturado una pensión es financiada conmuerte del titular). Por lo tanto, bajo este esquema coberturado, una pensión es financiada con el saldo CIC más el aporte adicional que efectúa la empresa de seguros.

• Por el contrario, cuando el afiliado no accede a la cobertura por alguna de las causales de exclusión o por el incumplimiento del requisito previamente descrito, la pensión de invalidez o p p q p , psobrevivencia es financiada únicamente con los recursos del afiliado (saldo acumulado en la CIC) y hasta donde éstos alcancen.

Causales de exclusión: Siniestros producidos por la participación del afiliado en guerra civil o internacional en motín conmoción o terrorismo por fisión o fusión nuclear o contaminacióninternacional, en motín, conmoción o terrorismo, por fisión o fusión nuclear o contaminación radioactiva, por suicidio del afiliado ocurrido dentro del año posterior a su incorporación al SPP, por enfermedad preexistente en el SPP, así como en el caso de invalidez o muerte cubiertos por disposiciones legales vigentes que contemplen el Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo, invalidez o muerte causada por el alcoholismo o la drogadicción del afiliado, o invalidez que se cause a sí mismo el afiliado voluntariamente y en estado de conciencia normalque se cause a sí mismo el afiliado, voluntariamente y en estado de conciencia normal.


2. Las aportaciones. Los multifondos.

• Fondo 1 (Preservación de capital)

‐ Inversión del corto plazo, crecimiento estable y bajo riesgo.p , y j g

‐ Mayores de 60 años, próximos a jubilarse, con pensión tipo retiro programado o rentatemporal.

F d 2 ( F d Mi t )*• Fondo 2 ( Fondo Mixto)*

‐ Crecimiento moderado y riesgo moderado o medio.

‐ Afiliados entre 45 y 60 años de edad.

• Fondo 3 (Fondo de crecimiento)

‐ Fondo que busca rendimiento por encima del promedio (Agresivo). Alta volatilidad (riesgo) .

‐ Afiliados jóvenes (18 y ‐ 45 años).

Criterios para la elección: edad, tipo de afiliado, preferencia por el riesgo, circunstanciaspersonales, riesgo de oportunidad.


2. Las aportaciones. Multifondos y cambios entre fondos.

• Derecho del afiliado de cambiar su saldo CIC entre los tres tipos de fondo de pensiones (Enuna misma AFP)una misma AFP)

‐ De un fondo de pensiones tipo a otro (Fondo 1 ‐Preservación de capital; Fondo 2 Mixto; o Fondo 3 ‐ De crecimiento).

‐ Los afiliados al cumplir 60 años, obligatoriamente le son trasladados sus saldos al Fondo Tipo 1 (Aportes obligatorios), salvo que haya solicitado pertenecer al Fondo Tipo 2.

• No procede el cambio de fondo:

‐ Para aportes obligatorios: No tener en trámite solicitud de traspaso de aportes obligatoriosa otra AFP.

‐ Para aportes voluntarios: No tener en trámite solicitud de traslado de aportes voluntarios aotra AFP.


2. Los aportaciones. Traspasos entre AFP

• Derecho del afilado de solicitar se le traspase de una AFP (origen) a otra AFP (destino).

• Requisitos:

‐ Solicitud de traspaso en AFP de destino.

‐ Verificación de AFP.

‐ Se operativiza a partir del segundo mes siguiente al de presentación de solicitud.

• Aspectos a considerar para decidir traslado (AFP de destino):

‐ Rentabilidad por tipo de fondo que administre la AFP,

‐ Comisión por administraciónComisión por administración,

‐ Prima de seguros de invalidez y sobrevivencia, entre otros.


3. Las Prestaciones

Las prestaciones económicas que otorga el SPP, al igual que el SNP, se orientan a la cobertura de los riesgos de:

1. Vejez, a través de pensiones de jubilación,

2. Invalidez, a través de pensiones de invalidez y,

3. Muerte, mediante pensiones de sobrevivencia y pagos por gastos de sepelio.


3.1.Pensión de jubilaciónj

3.1.1. Régimen General (Jubilación Legal):Edad de jubilación : 65 años de edad

Densidad de aportación: No determinada ya que la pensión se financia con lo que el afiliado haya acumulado en su CIC, independientemente del número de años que haya aportado.

Tasa de aporte : 10% de la remuneración asegurable.

Pensión mínima : S/. 415 (A partir del 2002, con la Ley N° 27617)

Pensión máxima : No existe

La jubilación legal del SPP es voluntaria y se calcula en base al saldo acumulado en la CIC más el valor de redención del Bono de Reconocimiento (BdR), de ser el caso.


3.1. Pensión de jubilaciónj

3.1.2. Régimen de Jubilación Anticipada Ordinaria:Edad de jubilación :Antes de los 65 años.

Densidad de aportación: El saldo acumulado en la CIC más el valor de redención del BdR, si fuera el caso, debe ser suficiente para que la pensión calculada supere el 50% del promedio de la remuneración de los últimos 10 años.

Tasa de aporte :10% de la remuneración asegurable.

Pensión mínima :50% del promedio de la remuneración de plos últimos 10 años.

Pensión máxima: No existe

Esta jubilación anticipada nace con la creación del SPP y está orientada a aquellos afiliados que no están en posibilidades de esperar la edad legal de jubilación y cuentan con recursos suficientes para autofinanciarse pensiones por lo menos equivalentes a la mitad de sus remuneraciones percibidas en los últimos años (tasa de reemplazo del 50%).


3.1. Pensión de jubilaciónj

3.1.3. Pensión MínimaAnte la inexistencia de una Pensión Mínima en el SPP que garantizara a los afiliados un flujo de ingresos suficiente para cubrir sus necesidades, por Ley N° 27617 de enero del 2002, se estableció la Pensión Mínima financiada parcialmente por el Estado a través del Bono Complementario de Pensión Mínima (BCPM) cumpliendo con los siguientes requisitos:

Edad de jubilación : 65 años (mínimo) y haber nacido a más tardar el 31 de diciembre de j ( ) y1945.

Densidad de aportación : 20 años de aportaciones entre el SNP y/o el SPP.

T d t L t i í i d b li b l b d lTasa de aporte : Las aportaciones, como mínimo deben realizarse sobre la base de la RMV en cada oportunidad.

Pensión mínima : S/. 415 (equivalente a la Pmin. del SNP para asegurados con 20 años de aportación.

El BCPM es el compromiso del Estado para financiar parcialmente este beneficio.


3.1.4. Regímenes Especiales de Jubilación Anticipada.g p p

A. Régimen de jubilación anticipada para trabajadores que realizan labores que implican riesgo para la vida o laque realizan labores que implican riesgo para la vida o la salud.

• Se creó en el año 2000, por Ley No. 27252, al interior del SPP.

• Ante la problemática de la ausencia de un régimen especial de jubilación para lostrabajadores que realizan labores que implican riesgo para la vida o salud como la minería y la construcción civil.

• El SNP‐ DL 19990 tenía un régimen similar.

• Se permite la posibilidad de jubilarse anticipadamente bajo un régimen especial, teniendo en consideración que su envejecimiento de los afiliados se produce de manera á f fímás acelerada como resultado del esfuerzo físico que realizan.

• Contempla un Régimen Extraordinario y un Régimen Genérico.


a. El régimen extraordinario de JA:

De carácter transitorio. El Estado reconoce al trabajador un beneficio extraordinario por los aportes efectuados al SNP realizando trabajo pesado, mediante un Bono de Reconocimiento Complementario (BRC). p ( )

Requisitos

•Edad de jubilación: Al 31.Dic.1999, haber alcanzado las edades. Según el siguiente cuadro í f ió l ti id dque varían en función a las actividades

Edades Mínimas del Régimen Extraordinario

Labores Edad (Años)

Minas metálicas subterráneas 40

Directamente extractivas en minas de tajo abierto 45En centros de producción minera, metalúrgicos y siderúrgicos, expuestos a riesgos de toxicidad, peligrosidad e insalubridad.

Con 7 años de exposición al riesgo




D id d d t ió A t d l 31 Di 2004 t l 20 ñ d t ió



En actividad de construcción civil 50

Fuente: DS 164‐2001‐EF

•Densidad de aportación: Antes del 31.Dic.2004, contar con al menos, 20 años de aportación al SNP y/o al SPP.


b. El Régimen Genérico JA:

De carácter general y permanente que permite adelantar la edad de jubilación realizando aportes complementarios.

Los aportes complementarios son de cargo del trabajador y el empleador en partes iguales.

Los requisitos de acceso son:

d d d b l ó d l f ó l l‐Edad de jubilación: Adelanto en función a los aportes complementarios.

‐Tasa de aporte complementario y densidad de aportación:

Tasa de aporte complmentario y adelanto edad de jubilación

Tasa Aporte a CIC + X% Labores Anticipo edad de Jubilación

10% + 4%

En minas metálicas subterráneas Dos años (02) de la edad legal (65 años) por cada 36 meses de

aportación.Directamente extractivas en minas de tajo abierto.

En centros de producción minera, metalúrgicos y siderúrgicos, expuestos a riesgos de toxicidad, peligrosidad e insalubridad.

10% + 2%

En actividad de construcción civil. Un año (01) de la edad legal (65 años) por cada 36 meses de aportación.


B. Régimen Especial de Jubilación Anticipada para D l d (REJA 27617)Desempleados (REJA 27617)

•Este segundo régimen especial de jubilación anticipada fue creado en el 2002 por la Ley N° 27617.

•El REJA constituyó un esquema temporal (vigente hasta el 1 de diciembre del 2005) que proporcionó J co st tuyó u esque a te po a ( ge te asta e de d c e b e de 005) que p opo c o ócondiciones de jubilación más flexibles para los trabajadores afiliados al SPP que se encuentren en situación de desempleo.

•Los requisitos para acceder a este régimen son:

Edad de jubilación :Mínimo 55 años al presentar la solicitud de jubilación anticipada.

Condición laboral :Situación de desempleo (No menor de 12 meses).

T d t 10% d l ió blTasa de aporte :10% de la remuneración asegurable.

Densidad de aportación: Los recursos acumulados en la CIC más el valor de redención del BdR deben ser suficientes para obtener una pensión superior al 30% del promedio de la remuneración de los últimos 5 años o, una pensión superior a 2 veces la Remuneración Mínima Vital (RMV).

Pensión mínima :30% del promedio de la remuneración de los últimos 5 años o 2 veces la RMV.

Pensión máxima :No existe


C. Régimen Especial de Jubilación Anticipada para Trabajadores Desempleados

(REJA 28991).• Es un tercer régimen especial, de carácter temporal y con vigencia hasta el 31° de diciembre de 2008.

• Creado por el artículo 17° de la Ley N° 28991 (27.03.07).

• Los requisitos para que los afiliados hubieran accedido a este régimen fueron:

A. Edad de jubilación: Como mínimo 55 años cumplidos al momento de presentar la solicitud de jubilación anticipada.

B. Condición laboral: En situación de desempleo durante no menos de 12 meses.

C. Tasa de aporte: 10% de la remuneración asegurable.

E. Densidad de aportación: Por lo menos, el 60% de aportaciones realizadas en los últimos 120 meses.

F Pensión mínima: Equivalente a una Pensión Mínima Ordinaria del SPPF. Pensión mínima: Equivalente a una Pensión Mínima Ordinaria del SPP.

G. Pensión máxima: No existe


D. Régimen Especial de Jubilación Anticipada T b j d D l dpara Trabajadores Desempleados

(REJA 29426).• Es un régimen especial, de carácter temporal y con vigencia hasta el 31° de diciembre de 2012 (Vigente).

• Base Legal: Ley N° 29426 (27.10.09). Reglamento aprobado por D.S. Nº 303‐2009‐EF (22.12.2009) y Resolución SBS N° 1661‐2010.

• Los requisitos para que los afiliados hubieran accedido a este régimen fueron:

A. Edad de jubilación: Como mínimo los hombres 55 años de edad y las mujeres 50 años de edad, cumplidos al momento de presentar la solicitud de jubilación anticipada.

B. Condición laboral: En situación de desempleo durante 12 ó más meses. Probanza documentaria y fecha i d lcierta del cese.

C. Pensión calculada en el SPP: igual o mayor a RMV (S/. 550). Vigente a la presentación de solicitud.

*Si no supera la RMV procede la devolución del 50% aportes y rentabilidad (No incluye BdR). El saldo p p p y ( y )queda en su CIC hasta la jubilación.

D. Redención del BdR: El REJA da derecho a la redención anticipada e incondicional del BdR (DS 180‐94‐EF).


D. Jubilación Adelantada del Decreto Ley N° 19990y

• Es un cuarto régimen especial para jubilarse de forma anticipada en el SPP.

• Este régimen está orientado para los trabajadores que, al incorporarse al SPP, ya cumplían con los requisitos para una jubilación adelantada en el SNP, y el traslado al SPP le configuró una potencial pérdida de bienestar, pues tenían:

Hombres: 55 años de edad y 30 años de aportación, yMujeres: 50 años de edad y 25 años de aportación.

• Se ha creado un Bono Complementario de Jubilación Adelantada (BCJA) que asegura l fili d l ió l h bi ibid l SNPque el afiliado alcance una pensión no menor a la que hubiese percibido en el SNP.


3.2. Pensión de invalidez• Se considera inválido en el SPP, si el afiliado tiene :

Pérdida mayor o igual al 50% de su capacidad de trabajo.

• Según su grado, esta pérdida puede ser:‐ Parcial o Total

• Según su naturaleza, esta pérdida puede ser:‐Temporal o permanente.

• Requisitos:

‐ Haber sido evaluado y dictaminado como inválido por el Comité Médico de las AFP (COMAFP) l C ité Médi d l SBS (COMEC)(COMAFP) o el Comité Médico de la SBS (COMEC).

‐ La pensión se paga si la pérdida en la capacidad de trabajo supera el 50% y el afiliado no alcanza la edad requerida para jubilarse.

‐ El afiliado debe solicitar a la AFP la evaluación de su caso, mediante la presentación de una Solicitud de Evaluación y Calificación de Invalidez.


3.2. Pensión de invalidezProceso de Calificación de Invalidez:

Etapas:

A. Evaluación del Impedimento : Es concepto médico, que consiste en el estudio de la enfermedad o daño y cómo afecta la aptitud física o intelectual del individuo paraenfermedad o daño y cómo afecta la aptitud física o intelectual del individuo para desenvolverse en la vida diaria.

B. Calificación del Menoscabo en la capacidad productiva: Es un concepto médico‐d l l d é d d d l d d d d l f l dadministrativo y legal asociado a pérdida de la capacidad productiva del afiliado.

Esta calificación deberá considerar:

‐ Evaluación del impedimento (Realizada por el médico) , y

‐ Evaluación de los factores complementarios (edad grado de instrucción y desempeño deEvaluación de los factores complementarios (edad, grado de instrucción y desempeño delabor habitual, según Tabla SPP).

C. Dictamen del Comité Médico

El Comité Médico emite dictamina que determina el grado y tipo de invalidez conforme alas normas administrativas vigentes.


3.2. Pensión de invalidez

La asignación del grado de invalidez, en casos de menoscabo múltiple se realiza en función a la suma combinada de factores, de conformidad con la Tabla de Valores Combinados (Manual de Evaluación y Calificación del Grado de Invalidez de la SAFP ‐ Resolución de Superintendencia N°058‐94‐EF/SAFP)058 94 EF/SAFP)

Luego del Proceso de Calificación de Invalidez, de ser favorable, se otorga la Pensión de Invalidez.

Pensión a otorgar al afiliado:

Riesgo Menoscabo Pensión

Invalidez Total 66% 70% (48 Remun.)

Invalidez Parcial +50% y – 66% 50% (48 Remun.)


3.2. Pensión de invalidez

Financiamiento:1. Con cobertura del seguro: Con dinero acumulado en la CIC, más el valor de redención del BdRd l l t di i l d l d d i i t lde ser el caso y, el aporte adicional de la empresa de seguros que administra el seguro previsional.

2. Sin cobertura del seguro: Con el dinero acumulado en la CIC, más el BdR de ser el caso. No hay aporte adicional por parte de la aseguradora.aporte adicional por parte de la aseguradora.

El financiamiento con cobertura del seguro, implica que éstas se pagan de forma vitalicia, mientras que, cuando no hay cobertura del seguro, las pensiones se financian con los recursos que el afiliado haya acumulado en su CIC hasta que éstos se agoten.

El cálculo se realiza en base al capital requerido para pensión. Este cálculo se efectúa bajo la modalidad de Renta Vitalicia.

Nota Capital req erido se define como el monto de dinero necesario para go ar de las pensionesNota: Capital requerido se define como el monto de dinero necesario para gozar de las pensiones de jubilación, invalidez, sobrevivencia y gastos de sepelio. Equivale al valor actual esperado de las pensiones que genere el afiliado causante tanto para él como para su grupo familiar (cónyuge, hijos y padres).


3 3 P ió d b i i3.3. Pensión de sobrevivencia

• Se generan al fallecimiento del afiliado.

• Se pagan a los beneficiarios debidamente acreditados. Se debe probar la condición detales, mediante la presentación de los documentos que exigen las normas del SPP. Porejemplo, partida de matrimonio civil, pronunciamiento judicial de unión de hecho(artículo 326º del Código Civil), partida de nacimiento, dictamen de invalidez expedidopor el COMAFP o COMEC, declaración jurada en la que se manifieste la dependenciaeconómica, etc

• Beneficiarios:1 La cónyuge o concubina1. La cónyuge o concubina,2. Los hijos menores de 18 años, o mayores de 18 años pero declarados inválidos y, 3. Los padres mayores de 65 años, siempre que hayan dependido económicamente delafiliado.


3 3 Pensión de sobrevivencia3.3.Pensión de sobrevivencia

•Pensión a otorgar (porcentajes de la remuneración mensual):

Cónyuge o concubino sin hijos : 42%Cónyuge o concubino con hijos : 35%Hijos ‐ 18 años, o + 18 incapacitados (total y permanente) : 14%

Para el padre como la madre (inválidos total o parcialmente) o + 60 años y con dependencia económicamente del causante : 14%

Estos porcentajes de pensión para los beneficiarios del SPP es diferente al del SNP y del Decreto Ley. N° 20530. En estos dos últimos el porcentaje para la viuda alcanza el 50% y 50%, respectivamente, en ambos casos superiores al máximo de 42% del SPP.p p


4. Modalidades de Pago de Pensión .4. Modalidades de Pago de Pensión .Modalidades Pensión de Jubilación:

Las prestaciones económicas (jubilación, invalidez y sobrevivientes) se pagan a través deLas prestaciones económicas (jubilación, invalidez y sobrevivientes) se pagan a través de cinco modalidades básicas que el trabajador elige libremente al momento de su retiro. Estas modalidades son:

(i) Retiro Programado,

(ii) Renta Vitalicia Familiar y

(iii) Renta Temporal con Renta Vitalicia Diferida.

(iv) Renta Mixta.

(v) Renta Vitalicia Bimoneda.

Están en función de las preferencias del trabajador, es decir si valora más asegurar pensiones vitalicias para él y su grupo familiar o prefiere percibir pensiones ligeramente más elevadas que no necesariamente serán pagadas de forma vitalicia o un tipo de moneda determinada.moneda determinada.


(i) Modalidad de Pensión: Retiro Programado (RP)( ) g ( )

Modalidad de pensión mediante la cual el afiliado manteniendo propiedad sobre los fondosModalidad de pensión mediante la cual el afiliado, manteniendo propiedad sobre los fondos acumulados en su CIC, efectúa retiros mensuales contra el saldo de dicha cuenta hasta que la misma se extinga.

El afiliado recibe una pensión –a cargo de la AFP‐ hasta que no queden más recursos para el f d lfinanciamiento de la misma.

Si el saldo es reducido, entonces la pensión se pagará por un período corto de tiempo, mientras que si es significativo, la pensión será elevada y además le permitirá gozar de una pensión por mucho más tiempopensión por mucho más tiempo.

Normalmente, bajo esta modalidad recaen aquellos afiliados cuyos saldos CIC no les permiten acceder a una Renta Vitalicia Familiar, la cual es por lo general la preferida por los afiliados.


(ii) Modalidad de Pensión: Renta Vitalicia Familiar (RVF)( ) ( )

Es aquélla en la que el afiliado o los beneficiarios contratan directamente con una Empresa de Seguros el pago de una renta mensual hasta el fallecimiento del afiliado y, luego de ello, el pago de pensiones de sobrevivencia en favor de los beneficiarios.

Los pensionistas por sobrevivencia son los que más destacan en número dentro de ésta modalidad puesto que las pensiones no se pagan a un sólo titular sino a más de unmodalidad, puesto que las pensiones no se pagan a un sólo titular sino a más de un beneficiario.


(iii) Modalidad de Pensión: Renta Temporal con Renta Vitalicia Diferida (RTVD)Diferida (RTVD).

Es una mezcla de las dos anterioresEs una mezcla de las dos anteriores.

El afiliado que la elige, retiene en su CIC los fondos suficientes para obtener de la AFP una Renta Temporal (cuyas características son similares a las del RP) y, adicionalmente, contrata p ( y ) y, ,una RVF, con la finalidad de recibir pagos mensuales a partir de una fecha determinada.

La Renta Vitalicia que se contrate no puede ser inferior al 50% del primer pago mensual de la Renta Temporal ni superior al 100% del mismoRenta Temporal ni superior al 100% del mismo.


(iv) Modalidad de Pensión: Renta Mixta (RM).

En la Renta Mixta se parte la Cuenta Individual de Capitalización ( CIC ) para que una parte seEn la Renta Mixta se parte la Cuenta Individual de Capitalización ( CIC ) para que una parte se destine a una Renta Vitalicia no menor a la Pensión Mínima a cargo de una compañía de seguros en Dólares, y el saldo se destine a la modalidad de Retiro Programado a cargo de la AFP en Nuevos Soles.

b b d l áAmbas pensiones se perciben de manera simultánea.

Características

‐ Genera Pensión de Sobrevivencia en ambas modalidadesGenera Pensión de Sobrevivencia en ambas modalidades.

‐ Derecho de Herencia solo en cuanto al saldo que está en Retiro Programado


(v) Modalidad de Pensión: Renta Vitalicia Bimoneda (RVBM).

• Consta de dos rentas vitalicias simultáneas: en Nuevos Soles y Dólares a cargo de una misma compañía de seguroscompañía de seguros.

• Presenta iguales características que la Renta Vitalicia Familiar: genera Pensión de Sobrevivencia y no genera Herencia.

• Los afiliados que deseen contratar la modalidad de Renta Mixta o Renta Bimoneda tendrán la posibilidad de elegir entre 3 opciones de participación del capital para pensión, de manera que una parte sirva establecer el monto de la pensión en Dólares americanos. Dichas opciones son las siguientes:

‐ 70% del Capital para pensión para establecer el monto de la pensión en Dólares americanos y 30% para determinar el valor de la pensión en Nuevos Soles.

‐ 60% del Capital para pensión para establecer el monto de la pensión en Dólares americanos 40% d t i l l d l ió N S ly 40% para determinar el valor de la pensión en Nuevos Soles.

‐ 50% del Capital para pensión para establecer el monto de la pensión en Dólares americanos y 50% para determinar el valor de la pensión en Nuevos Soles.


5. Desafiliación SPP• Etapa de Reversibilidad (Ley Nº 26323)

• Etapa de Nulidad de Afiliación (y de Anulabilidad): (R. 080‐98‐EF/SAFP y R. Nº 098‐99‐EF/SAFP)

‐ Falsificación de firma del trabajador en el contrato de afiliación.

‐ Afiliación por parte del empleador sin cumplir las normatividad (Afiliación sin verificarantecedentes previsionales).

Exclusión del afiliado de la cobertura del seguro de invalidez sobrevivencia y gastos de‐ Exclusión del afiliado de la cobertura del seguro de invalidez, sobrevivencia y gastos desepelio, al acreditarse contingencia anterior a incorporación al SPP (determinadapor el COMAFP o COMEC)

E d Lib D fil ió (L Nº 28991) S• Etapa de Libre Desafilación (Ley Nº 28991). Supuestos:‐ Afiliados al SPP ingresados al SNP hasta el 31.12.1995, y que al momento de presentarla solicitud de desafiliación cumplen con los años de aportación para pensión de jubilaciónen SNP.

‐ Afiliados al SPP que a la afiliación al SPP cuenten con los requisitos (edad y años deaportación) para pensión de jubilación en SNP.


5. Desafiliación SPP

STC Nº 01776‐2004‐AA/TC.– Si la persona cumplía con los requisitos exigidos para acceder a una pensión.

– Si no existió información para que se realizara la afiliación.

– El caso de los trabajadores cuyas condiciones laborales impliquen un riesgo para la id l dvida o salud.

STC Nº 07281‐2006‐AA/TC (Vinculante).

‐ Falta o insuficiencia de información al momento de afiliarse al SPP.

‐ Causal de nulidad omitida por el legislador – Ley 28991.


5. Desafiliación SPP

STC Nº 00014‐2007‐AI/TC.

Proceso de Inconstitucionalidad contra Ley de Libre Desafiliación Informada – Ley Nº 28991: Fundada en ParteFundada en Parte.

‐ Inconstitucional la omisión legislativa por no incluir a la indebida, insuficiente y/o inoportuna información como causal de nulidad de afiliación al SPP.

‐ Se interpretó (f. 19 supra) que no opera plazo prescriptorio para solicitar la nulidad del acto de afiliación por parte de AFP o de la Administración Pública, por haber violación constitucional continuada.

‐ Obligación de MINTRA, SBS, y ONP, de hacer de conocimiento y difundir esta causal de desafiliación al SPP.

‐ Se exhortó (f. 36 a 38 supra) al legislador y a SBS a emitir normas dirigidas a que las pérdidas generadas como consecuencia del riesgo en la administración de los fondospérdidas generadas como consecuencia del riesgo en la administración de los fondos privados de pensiones, sean asumidas también por el patrimonio de las AFPs, incluyendo un porcentaje de las comisiones que como retribución reciben.


6. BONO DE RECONOCIMIENTO

• Título valor que reconoce monto aportado por el afiliado al SNP, emitido por la ONP.

• Si se aportó al SNP, durante 48 meses o más, puedes pasar esos aportes a tu AFP (CIC) a través d l R i i t i l l i itdel Reconocimiento, siempre que cumplas con los requisitos.

• Requisitos:

Bono 1992:Bono 1992:‐ Haber aportado al SNP un mínimo de 48 meses entre Dic.82 y Nov.92. ‐ Evidenciar 12 últimas remuneraciones anteriores a Dic.92.

Bono 1996:‐ Suscripción del contrato de afiliación entre 06.Dic.96 y 31.Dic.97.‐ Haber aportado al SNP un mínimo de 48 meses entre Ene.87 y Dic.96. ‐ Evidenciar 12 últimas remuneraciones anteriores a Ene.97.

B 2001Bono 2001:‐ Haber aportado al SNP un mínimo de 48 meses entre Ene.92 y Dic.01. ‐ Evidenciar 12 últimas remuneraciones anteriores a Ene.02.


6. BONO DE RECONOCIMIENTO

• La fórmula de cálculo es:

Valor Nominal del BdR = R x M x 0 1831Valor Nominal del BdR = R x M x 0.1831

Donde:

B = Valor Nominal del Bono de Reconocimiento.R = Promedio de las últimas 12 remuneraciones asegurables, consecutivas o no. M = Número de meses declarados.

Nota: ONP reconoce aportaciones para obreros desde agosto de 1936, y para empleados desde octubre de 1962.p

F = 0.1831 Factor que asigna la ley

• Valor Nominal Máximo: S/ 60 000 actualizado por el IPC• Valor Nominal Máximo: S/. 60,000 actualizado por el IPC.


Muchas gracias

Boris Gonzalo Potozén Braco

Abogado.

b t @ [email protected]


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El Sistema Privado de Pensiones -SPP