En guide til arv og testamente

INDHOLDSFORTEGNELSE

4 Introduktion

6 Hvorfor oprette et testamente?

8 Hvordan fordeles arven uden testamente?

10 Hvordan fordeles arven med testamente?

12 Hvordan får du oprettet et testamente?

14 Hvem skal betale afgift?

15 Betænk velgørenhed

18 Din arv gør en stor forskel for de næste generationer

20 Vi passer godt på din arv

22 Hvis du vil vide mere, så ring eller skriv

54

Det kan være svært at forholde sig til sit eget testamente, men rigtig mange oplever, at det giver ro i maven, når det er gjort. Der er pludselig kommet styr på, hvem der skal arve hvad. Du får skrevet ind, at lige den særlige ting skal den særlige ven have. Og du er kommet eventuelle mis­forståelser eller stridigheder i forkøbet. Det giver også ro i maven hos dine nærmeste. For så er der vished om, at det er dig, der har truffet beslutningerne. Hvis du ikke er gift, kan du f.eks. sikre, at din samlever kan blive boende i jeres hus. Der er mange gode grunde til at oprette et testamente.

Et testamente efterlader først og fremmest ro i maven

I denne brochure kan du læse mere om, hvordan du gør, hvad du skal være opmærksom på, hvordan arveloven hænger sammen, og meget mere. Det er en guide, som du kan bruge, uanset om du ønsker at betænke Kræftens Bekæmpelse i dit testamente eller ej.

Med venlig hilsen

Jesper Fisker, adm. direktørKræftens Bekæmpelse

Der er mange gode grunde til at skrive et testamente.

”“

76

Det er en udbredt misforståelse, at du kun har brug for at oprette et testamente, hvis du har mange penge eller meget vanskelige familieforhold. Men faktisk kan mange mennesker have stor glæde af at oprette et testamente – også selvom de ikke har en stor formue.

Måske vil du gerne betænke nogle venner eller et familie­medlem med en bestemt ting eller et beløb, eller måske ønsker du at betænke en velgørende forening, som har haft betydning for dig. Det kan også være, at du ønsker at sikre dine børn ved at gøre deres arv til særeje eller sørge for, at din samlever kan arve dig.

Når du opretter et testamente, sikrer du, at arven efter dig bliver fordelt, som du ønsker det, og du forhindrer, at der opstår misforståelser om fordelingen. Så det er også af hensyn til de efterladte, at du opretter et testamente.

Dit liv forandrer sig hen ad vejen, så du kan også få brug for at ændre dit testamente. Det er derfor en god idé at se dit testamente igennem, f.eks. hvert femte år, og overveje, om det stadig lever op til dine ønsker.

Hvorfor oprette et testamente?

98

Arvegruppe3Arvegruppe2

Hvis du ikke har oprettet testamente, bliver arven fordelt efter arvelovens regler.

• Bedsteforældre• Bedsteforældres børn (dvs. mostre, fastre, morbrødre og farbrødre) Fætreogkusiner erikkearvinger.

• Forældre• Søskende• Søskendes efterkommere (dvs. nevøer, niecer og deres børn og børnebørn osv.)

• Ægtefælle• Børn• Børns efterkommere (dvs. børnebørn, oldebørn osv.)

Arvelovenopdelerarvingeritregrupper:

Arvegruppe1

Hvordan fordeles arven uden testamente?

Der er naturligvis ikke noget galt i at lade være med at oprette et testamente og dermed lade det være op til lovgivningen at fordele arven. Men du mister retten til selv at bestemme, og hvis du f.eks. bor sammen med én, men ikke er gift, arver vedkommende intet, da ugifte sam­boende ikke er arvinger i henhold til loven.

Hvis der ikke er arvinger iArvegruppe1,går arven videre til Arvegruppe2,og er der heller ikke arvinger i den, går arven videre til Arvegruppe3.

Hvis der slet ingen arvinger er, gårarventilstaten.

1110

Hvis du opretter et testamente, kan du i stor udstrækning selv bestemme, hvordan arven skal fordeles. Dog er ægte fælle, børn og børns efterkommere såkaldte tvangs­arvinger, så de har krav på at arve en del af din formue. Du bestemmer selv over resten. Hvis du ikke er gift og ikke har børn, bestemmer du over hele din formue.

Hvis du er gift og har fælleseje, vil din ægtefælle få sin del af jeres fælles formue – dvs. halvdelen. Den anden halvdel, din del, er den egentlige arv. Hvis du ikke har børn, arver din ægtefælle det hele. Hvis du har børn, arver din ægtefælle halvdelen, og dine børn deler den anden halvdel. Af din arv er 25 pct. tvangsarv – enten til din ægtefælle alene eller, hvis I har børn, til din ægtefælle

Uskiftet bo betyder, at man ikke udbetaler arv til børnene, når den første ægtefælle dør. Børnene får først deres arv, når den sidste af ægtefællerne dør, gifter sig igen eller selv vælger at skifte.

Man kan kun sidde i uskiftet bo, hvis man har fælleseje. Hvis man har særeje, kan man ikke sidde i uskiftet bo.

Hvordan fordeles arven med testamente?

Hvis du er enlig eller samlevende Udvidet samlevertestamente

Hvis du er gift

Uskiftet bo

ENLIGELLERSAMLEVENDEUDENBØRN

ENLIGELLERSAMLEVENDEMEDBØRN

Hvis du er enlig eller samlevende uden børn, kan du ved testamente råde over hele din formue. Hvis du har børn, kan du råde over en del af din formue, fordi barnet eller børnene er tvangsarvinger til 25 pct.. Hvis du er sam­levende og ønsker at efterlade noget til din samlever, skal du oprette et testamente. Ellers har samlevende ikke ret til noget af arven.

Du kan i dit testamente også råde over enkelte genstande. Det kan f.eks. være smykker, et ur, et møbel eller andet. Du kan tage beslutninger om den arv, du giver videre, f.eks. ved at bestemme, at dine arvingers arv skal være særeje. Der er mange muligheder, og hvis du har særlige ønsker, er det en god idé at tale med en advokat om det.

Hvis du og din samlever har levet sammen i mere end to år eller har børn sammen, kan I oprette et såkaldt udvi­det samlevertestamente. Så er der mulighed for, at den af jer, der lever længst, kan arve helt op til 87,5 pct. af den andens formue.

75%100%

25%

MEDUDVIDETSAMLEVERTESTAMENTE

12,5%

87,5%

Din samlever arver op til 87,5 % af din formueDine børns tvangsarv udgør 12,5 % af din formue

Du råder over hele din formue

HVISDUERGIFTOGHARFÆLLESEJE,MENINGENBØRN

HVISDUERGIFT,HARFÆLLESEJEOGBØRN

12,5% 6,25

%6,

25%

37,5% 37,5%50% 50%

Din ægtefælles del af jeres fælles formue er 50 %Din ægtefælles tvangsarv er 12,5 % af jeres fælles formueDu råder over 37,5 % af jeres fælles formue

Din ægtefælles del af jeres fælles formue er 50 %Din ægtefælles tvangsarv er 6,25 % af jeres fælles formueDit barns eller dine børns tvangsarv er 6,25 % af den fælles formueDu råder over 37,5 % af jeres fælles formue

Man har krav på at sidde i uskiftet bo med fællesbørn – dem behøver man ikke spørge om lov. Man kan godt sidde i uskiftet bo med ens stedbørn, men kun hvis de giver tilladelse.

og dine børn til deling. Det betyder, at 12,5 pct. af jeres fælles formue er tvangsarv. Så du kan i dit testamente råde over 75 pct. af din halvdel, svarende til 37,5 pct. af jeres fælles formue. Du kan indsætte din ægtefælle, dine børn, en helt tredje person eller en velgørende forening til at arve den del. Det er helt op til dig.

Du råder over 75 % af din formueDine børns tvangsarv udgør 25 % af din formue

1312

Hvis dine ønsker om din arvs fordeling er meget enkle, kan du selv skrive dit testamente. Det gælder f.eks., hvis du vil efterlade alt til en bestemt person eller forening. Det er dog vores anbefaling, at du får hjælp af en advo­kat, så du er sikker på, at dine ønsker i testamentet er

Hvordan får du oprettet et testamente?

Du kan på en meget enkel måde oprette et indbotesta­mente, hvor du kan bestemme, hvordan almindeligt indbo skal fordeles. De eneste formkrav til denne type testamen­te er, at du skal underskrive og datere det. Du skal være opmærksom på, at det kun er almindeligt indbo, du kan fordele på denne måde. Hvis der derimod er tale om værdi­fuldt indbo, som f.eks. designermøbler eller dyre malerier, kræver det, at du opretter et notar­ eller vidnetestamente.

juridisk holdbare, og testamentet ikke kan misforstås. Testamentet skal være skriftligt og skal enten under skrives af en notar (notartestamente) eller af to vidner (vidne­ testamente).

Du kan til enhver tid ændre dit testamente. Det er vores anbefaling, at du indimellem overvejer, om dit testamente stadig afspejler dine ønsker. Det kan også være, at din livs­situation ændrer sig, så dit testamente skal ændres.

Hvis du ønsker at ændre eller tilbagekalde testamentet i sin helhed, sker det på samme måde, som når du opretter et testamente.

Du skal dog være opmærksom på, at der kan være nogle begrænsninger, hvis du vil ændre et testamente, du har oprettet sammen med din ægtefælle. Det kan derfor være en god idé at tage stilling til i det fælles testamente, om længstlevende ægtefælle skal kunne ændre testamentet, når den første ægtefælle er død.

Notartestamente

Ændring eller tilbagekaldelse af testamente

Vidnetestamente

Indbotestamente

Når du har oprettet dit testamente, enten selv eller i sam­arbejde med en advokat, kan du få det registreret hos en notar, som er en embedsmand tilknyttet den lokale skifte­ret. Notaren skal sikre din identitet ved billedlegitimation, og at du er ved din fornufts fulde brug ved oprettelsen af testamentet. Det koster 300 kr. (2019) at få registreret te­stamentet hos notaren, og en kopi af testamentet vil her­efter blive opbevaret i Centralregisteret for Testamenter. Så selv hvis det originale testamente bliver væk, har du garanti for, at testamentet altid kommer frem.

Hvis du ikke ønsker at oprette et notartestamente – eller på anden vis er forhindret i det – kan du oprette dit testa­mente for to vidner. Du skal underskrive testamentet samtidig med de to vidner, og vidnerne skal vide, at de underskriver et testamente. Endvidere må vidnerne ikke selv være betænkt eller nært beslægtet med nogen, der er indsat i testamentet.

Hvis et af kravene ikke er opfyldt, kan vidnetestamentet tilsidesættes. Derudover er der ikke sikkerhed for, at te­stamentet bliver fundet, da det ikke er registreret nogen steder – modsat notartestamentet.

Vi anbefaler altid, at du opretter dit testamente som et notar testamente. Så er du sikker på, at din sidste vilje bliver ført ud i livet, fordi dit testamente kommer frem, når du dør.

1514

Hvem skal betale afgift?

0 %

15 %

+ 25 %(tillægsboafgift)

Hvis du efterlader dig arv, vil det i de fleste tilfælde med­føre, at der skal betales en boafgift, tidligere kaldet arve­afgift. Afgiftens størrelse afhænger af boets størrelse, samt hvilken relation du og den enkelte arving har.

Ægtefælle og velgørende foreninger

Børn, børnebørn, forældre, stedbørn, svigerbørn, ugifte samlevende med fælles bopæl i mindst 2 år

Alle andre, f.eks. søskende, niecer og nevøer

Du har mulighed for at betænke dine arvinger og samtidig støtte en eller flere velgørende foreninger. 30 pct.­løsnin­gen er en særlig løsning, hvor en eller flere velgørende foreninger arver 30 pct. af din formue på betingelse af, at foreningen betaler bo­ og tillægsboafgifter for de øvrige

Søren og Anne er gift, men efterlader sig ikke nogen børn. De ønsker, at arven på 1.000.000 kr. efter dem skal gå til Sørens nevø, Oliver. I den forbindelse overvejer de

30 pct.-løsningen med Kræftens Bekæmpelse som velgørende forening.

* I ethvert dødsbo er der et bundfradrag. Beløbet, som reguleres årligt, er i 2019 på 295.300 kr.

Det betyder, at boafgiften på 15 pct. alene beregnes af arv, der overstiger bundfradraget.

Er boet mindre end bundfradraget, skal der kun betales tillægsboafgiften på 25 pct., hvis der

er arvinger i boet omfattet af denne personkreds.

Beregningerne er baseret på 2019­tal.

Betænk velgørenhed – og giv dine arvinger mere

ArvingBoafgift

arvinger, som modtager 70 pct. af formuen uden at skulle betale afgift. Løsningen er en fordel for dig, som efterla­der dig arvninger, der ud over boafgift skal betale tillægs­boafgift på 25 pct. Det kan f.eks. være niecer, nevøer eller en god ven.

Et eksempel

Uden 30 %­løsning Med 30 %­løsning

36,25% 22,1%

7,9%

63,75% 70%

Oliver får 637.500 kr. i arvSamlet boafgift til staten er 362.500 kr.

Oliver får 700.000 kr. i arv uden at betale afgiftSamlet boafgift til staten er 220.528,75 kr., som Kræftens Bekæmpelse betalerKræftens Bekæmpelse får 79.471,25 kr. i arv

1716

Hvis du betænker Kræftens Bekæmpelse i dit testamente, er det en investering i livet.

”“

1918

1.

2.

3.

4.

Din arv gør en stor forskel for de næste generationerHvis du betænker Kræftens Bekæmpelse i dit testamente, er det en investering i livet. I dag er over 60 pct. af kræft­patienter stadig i live fem år efter, at de blev diagnosticeret. Det skyldes bl.a. bedre screening og forbedret behand­ling. Med din støtte kan Kræftens Bekæmpelse fortsæt­te arbejdet med forskning, oplysning og patientstøtte og skabe endnu bedre resultater for de næste generationer.

Vi er nået langt, men der er fortsat meget at gøre

I fremtiden vil flere få stillet en kræftdiagnose. En prognose peger på, at 33,6 pct. flere mænd og 25,5 pct. flere kvinder vil blive ramt af kræft i 2033. Det svarer til, at over 48.000 danskere vil få kræft i 2033. Så selvom overlevelsesprocen­ten bliver bedre, er behovet for endnu bedre behandling stadig til stede. Og her kan din arv gøre en stor forskel.

Du kan støtte et specifikt formål

Du kan vælge at donere din arv generelt til Kræftens Bekæmpelse, men du kan også lade den gå til et specifikt

Hver tredje dansker får kræft, før de fylder 75 år. Resten bliver pårørende.

Hver dag får 97 danskere konstateret kræft, og 42 dør som følge af sygdommen.

I dag lever 267.496 danskere med en kræftdiagnose.

Hvert år får 200 børn konstateret kræft.

formål, f.eks. kræftforskning eller støtte til patienter og på­rørende. Det er helt op til dig.

2120

Vi får mest muligt ud af dine pengeVælger du at testamentere til Kræftens Bekæmpelse, passer vi godt på dine penge. For det er en investering i vores ambitiøse mål om, at kræft bliver en sygdom, man kan leve med og ikke dør af. Uanset om du betænker Kræftens Bekæmpelse med et bestemt beløb eller med en procentdel af din formue, fordeler vi din arv til vores tre hovedformål:

Vi er meget taknemmelige – uanset din arvs størrelse. Da vi er en uafhængig organisation, modtager vi kun 3 pct. af vo­res indtægter fra det offentlige, og derfor er testamentariske gaver og private bidrag afgørende for vores arbejde. Hver

19 pct. går til støtte og gratis rådgivning af patienter og pårørende. Det foregår på vores rådgivningscentre i hele landet, via Kræft­ linjen, chatforums m.m. Hvert år hjælper vi mere end 90.000 danskere.

PATIENTSTØTTE

19%

62 pct. går til forskning i bedre muligheder for at opdage kræft i tide, gøre behandlingerne skånsomme og effektive og sikre, at flere har et godt liv efter kræft. Hvert år bruger vi ca. 400 mio. kr. til dansk forskning i verdensklasse, så vi sammen kan komme kræften til livs.

FORSKNING

62%

16 pct. går til oplysning og information om bl.a. sundere livsstil – mindre sol mellem kl. 12 og 15, mindre røg, mere fuldkorn osv. Fire ud af 10 kræfttilfælde kan forebygges, men kun hvis vi får gjort danskerne opmærksomme på, hvordan de selv kan gøre en forskel for deres helbred.

OPLYSNING

16%

eneste krone tæller, og vi arbejder hele tiden på at nedbringe vores administrative omkostninger, så der kan gå flere penge til de formål, vi arbejder for. Vi anvender i dag kun 3 pct. af midlerne til administration. Resten går direkte til kræftsagen.

2322

Hvis du vil vide mere om arv og testamente, så ring eller skrivArv og testamente er en personlig og følsom sag. Hvis du ønsker mere information, så kan du med fordel læse videre på www.cancer.dk/arv eller kontakte en af vores arvespe­cialister på enten 35257581 eller arvesager@cancer.dk.

Få tilskud til advokatregningen

Hvis du gerne vil have en advokat til at se på dit testamen­te, kan vores arvespecialister hjælpe dig med at finde én. Hvis du ønsker at tilgodese Kræftens Bekæmpelse i dit testamente, kan du tilmed få et tilskud på op til 5.000 kr. til advokatregningen.

Kræftens BekæmpelseAtt.: ArvesagerStrandboulevarden 492100 København Ø

Tlf.: 35 25 75 81arvesager@cancer.dkwww.cancer.dk/arv