o·

eONG TY TNHH MTV cAp xtroc

vA DAuTuxAYDuNGDAKLAK•

Bao cao tai chinhCho namtai chfnh ket thuc ngay31112/2016

CONG TY TNHH MTV cAp NU'6c VA DAU rtr xAY Dl/NG DAK LAK BAO CAO TAl CHiNH339 Ton Due Thfug, P TanAn, TP Buon Ma ThuQt,Tinh D~ L~, Vi~t Nam Cho nam tai ehinh kit thue ngay 3111212016

MljCLVC Trang

Bao cao cua Ban Giam d6c 1 - 2

.. Bao cao kiem toan dQc l~p 3-4

Cac Bao cao tai chinh

• Bangdin d6i k€ toan 5-6

• Bao caokSt quakinh doanh 7

• Bao cao hru chuyen ti~n t~ 8

• Thuyet minh Bao cao tai chinh 9 - 26

CONG TY TNHH MTV cAp NU'OC vA DAu TTi XAY Dl/NG DAK LAK339 TanDue Thang, Pnn An, TP BuonMa ThuQt,TinhDill<Lfr, Viet Nam

BAO CAO TAl CHiNH

Cho nam tai chinhkit thuc ngay3JI J 2120J 6

, ,? , A'.

BAO CAO CVA BAN GIAM DOC

Ban Giam dbc C6ng tyTNlffi M9t thanh vien cAp mroc va D~u tu Xay dung Dik L~k congbb bao caonay cung voi cac Bao cao tai chinh da diroc kiem toan cho nam tai chinh kSt thuc ngay31112/2016.

THONG TIN KHAI QUAT

C6ng ty TNHH MTV cAp mroc va D~u nr Xay dung D~k L~k (goi t~t la "Cong ty") la Doanh nghiep Nhamroc duoc chuyen d6i thanh Cong tyTNlffi MTV cAp mroc va D~u tu Xay dung Dik L~k theo Quyetdinh sb 97/QD-UB ngay 12/01/2006 cua UBND Tinh Dik L~k. Cong ty heat d9ng thea GiAy chungnhandang Icy doanh nghiep Cong tyTNlffiM9t thanh vien sb 6000175995 ngay28/04/2006 do Sa K€ ho~ch vaD~u tu tinh Dik L~k cAp.Til khi thanh 1~.pd€n nay Cong ty dli 3 l~n di€u chinh giAy chUng nh~n dang kydoanh nghi~p va lfut di€u chinh g~n nhAt vao ngay04/07/2014. Cong ty la dan vi h:;lch toan d9C I~p, hO:;ltd9ng thea Lu~t doanh nghi~p va cac quy dinh phap Iy hi~n hanh co lien quan.

t

Vbn di€u I~: 196.827.177.746 d6ng.

Vbn d~utu chU sa huu d€n thcri di€m31112/20161a: 183.353.86l.697 d6ng.

TTl! si)'chinh

• Dia chi: 339 Ton Duc Th~ng, P. Tan An, TP Buon Ma Thu9t, Tinh Dik L~k, Vi~t Nam

• Di~n tho:;li: 0500.3852619

• Fax: 0500.3859833

Linh v(l'ckinh doanh chinh:Khai thac, xu Iy va cung cAp nuac S:;lch.

Dan V\l tn;rc thu9C:

• Xi nghi~p D~u tu xay d\ffig nuac va moi trucrng

Dia chi: 68 Nguy~n Tit Thanh, TP. Bu6n Ma Thu9t, Tinh Dik L~k

Nhan S(l'

T6ng sb cong nhan vien hi~n co dSn ngay31112/2016 la 352 nguai. Trong d6, vien chuc vien quan ly Ia 6nguai.

Chu tich C6ng ty, KiSm soM vien, Ban Gifun dbc va KS toan truang trong nam tM chinh va dSn ngay I~pcac Bao cao nay g6m c6:

Chii.tich Congty,Kiim soat vien, Ban Giam il6c va Ki toan tTlri)'ng

• Ong Trfut Van Thi~n ChU tjch kiem Giam dbc B6 nhi~m ngay 12/12/2012

• Ba Nguy~n Thi Nhi Ki€m soat vien B6 nhi~m ngay27/06/2014

Mi~n nhi~m ngay 14/01/2016

• Ong Nguy~n C6ng Dinh KiSm soat vien B6 nhi~m ngay01/04/2016

• Ong Nguy~n Van Tin Ph6 Giam abc B6 nhi~m ngay05111/2013

• Ong Nguy~n Khic D~n Ph6 Giam abc B5 nhi~m ngay 17/09/2013

0 • Ba Nguy~n Thi TuySt Mai Ph6 Giam abc B6 nhi~m ngay0511112013

• Ong Tr~n TrQng Phat KS toan truang B5 nhi~m ngay 15/04/2014

Trang 1

oo eONG TY TNHH MTV cAp xrroc vA DAu rtr xAY Dl/NG DAK LAK

339 Ton Due Thiing, P TanAn, TP Buon Ma ThuQt, Tinh Dilk Lilk, Vi~t Nam

BAo cAo TAl CHiNH

Cho ndm tai ehinhkit thuc ngay 3111212016

BAo eAo eVA BANGrAM noc (ti~p theo)

Ki~m toan dqc l~p

Cac Bao cao tai chinh nay duoc kiem toan boi Cong ty TNHH Kiem toanAVN Vi~t Nam (Till So' chinh: s636 Pham H6ng Thai, Thanh ph6 Buon Ma Thuot, Tinh Bilk Lik; tillSo' tai Thanh ph6 Ba N~ng: S6176/28Ly T\I Trong, P. Thanh Binh, Quan Hili CMu, Thanh pho Ba N~g; Bi~n thoai: (84) 0511.3691789; Fax:(84) 0511.3691188; Website: avnaudit.vn).

NgU'oo dlilidi~n theo phap lu~t

Ngiroi dai dien theo phap lu~t cua Cong ty trong nam va cho d8n thai di~m l~p bao cao naynhtr sau:

• Ong TrfrnVan Thien Chu tich kiem Giam d6c B6 nhiem ngay12/12/2012

Trach nhiem cua ban giam d&ctrong vi~c l~p cac bao cao Utichinh

Ban Giam d6c chiu trach nhi~m l~p Bao cao tai chinh d~ phan anh trung th\Ic va hqp ly tinh hinh ffiichinh,kSt qua ho~t dong kinh doanh va luu chuy~n ti~n t~ cua Congty trong nam. Trong vi~c l?p Bao cao taichinh nay, Ban Giam d6c phiii:

• ChQnl\Ia cac chinh sach kStoan thich hqp va ap d\lng cac chinh sach nay mot cach nhAtquan.

• Th\Ic hi~n cac xet doan va cac uac tinh mot cach hqp ly va th~ trQng.

• Neu ra cac chudn m\Ic kS toan ap d\lng cho Cong ty co duQ'ctuan tM hay khong va tAtca. d.c sai l~chtrQngySu dli duQ'ctrinh bay va giai thich trong Bao cao tai chinh.

• L?p Bao cao tai chinh trenC(J sa ho~t dong lien t\lCtm tru<rnghqp khOngth€ cho r&ngCong ty se ti€ptl,lCho~t dong lien tl,lc.

• ThiSf l~p va th\IChi~nM th6ng kiSm soat noi bO mot cach huu hi~u nh&mh~n ch€ rui ro co sai sottr9ng ySu do gian l~ ho~c nh~m l§n trong vi~c l~p va trinh bay Bao cao tai chinh.

Ban Giam d6c dam bao cac s6 k~ toan co lien quan duQ'cluu giu day du dS phim anh tinh hinh tai chinh,tinh hinh ho~t dong cua Cong ty vai muc dOchfnh xac hqp ly t~i bAtIcy thai diSm nao va cac s6 k€ toantuan thu chS do k~ toan ap d\lllg. Ban Giam d6c cling chiu trach nhi~m quan ly diC tai san cua Cong ty vado do dli th\IChi~n cac bi~n ph8.pthich hqp d~ ngan ch~n va ph8.thi~n cac hanh vi gian l~n va cac qui dinhphap ly co lien quan d~n vi~c l~p va trinh bay Bao cao tai chinh.

Ban Giam d6c carn k~t dli tuan thu cac yeu cc1uneu tren trong vi~c l~p Bao cao tai chinh.

Phe duy~t bao caotili chinh

Trang 2

nI~

'. CONG IT TNHHKIEM ToAN A'iNV!E:TNA~IT~ sht-pTP mIT Chi! ahinht~ TP DNsa 36 ~ Wong 'Ib8i, TP BuOn Ma Thugt s.6176128Ly Ti! Tr9flg, ~ Hai Cbau,Tinh00 Uk Thinb ph31)3NingDT:05003942345;Fax:05003942345 DT: 051136.91189;Fa:'1:0511369ussWebsite: avnaumt.vn Email:avn@a..namiit ...l1o

s6: 7212017IBCKT-TC-AVN

BAo cAo KIEM ToAN DOCLAp. .Kinh gm: Chii tjch Cong ty va Ban Ghim d&e

Cong tyTNnn MQt thanh vien C§p mr6'e va DiutuXay dung Dlk Llk

Chung toi dil kiem toan bao cao tai ehinh kern thea cua Cong ty TNHH MQtthanh vien cAp mroc va Dftunr Xay dung Bilk L~k, duoc l~p ngay29/0312017, tir trang 06 dSn trang 26, bao gom: Bang can d6i kStoan tai ngay3111212016,Bao cao kSt qua hoat dQngkinh doanh, Bao cao hru chuyen tiSn t~ cho narn taichinh kSt thuc cung ngay va ThuySt minh bao cao ffiichinh kern theo.

Traeh nhi~m eiia Ban Giam dae

Ban Gilim d6c Cong ty chiu trach nhi~m vS vi~c l~p va trinh bay trung th1,Icva hqp ly bao cao ffii chinhcua Cong ty thea Chuftnm1,IckS toan, ChS dQkS toan Vi~t Nam va cac quy dinh phap Iy co lien quan dSnvi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh va chiu trach nhi~m vS kiSrn soM nQibQrna Ban Giam d6c xacdinh la dn thiSt dS dam bao cho vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh khong co sai sot trQngySu dogian l~ ho~c nhftml~n.

Traeh nhi~m eiia ki~m toan vien

Trach nhi~m cua ehUngtoi Ill.dua ra y ki8n vS bao cao tai chinh d1,Iatren kSt qua cua cUQckiSrn toanoChung toi dil tiSn hanh kiSm toan thea cac ChuAnmvc kiSrn toan Vi~tNam. Cac chuftn m1,ICnay yeu cauchung toi tuan tM chuftn m1,Icva cac quy dinh vS d~o duc ngh€ nghi~p, l~p kS ho~ch va th1,Ichi~n cUQckiSm toan dS d~t duQ'cS1,Idam bao hqp ly vS vi~e li~u bao caoUti ehfnh cua Cong ty eo eon sai s6t tr<;mgy8u hay khong.

Cong vi~c kiSm toan bao g6rn th1,Ichi~n cac tM tI,lcnhfun thu th~p cac b~ng chUng kiSm toan v€ cac s6Mu va thuySt minh tren bao cao tai chinh. Cac tM tI,lckiSm toan duQ'C11,IachQnd1,Iatren xet doan cuakiSm toan vien, bao g6m danh gia rui ro co sai s6t trQng ySu trong bao eao tai chinh do gian l~n ho~cnh~m Idn. Khi th1,Iehi~n danh gia cae rui ro nay, kiSm toan vien dil xem xet kiSm soat nQibQeua Cong tylien quan dSn vi~c I~pva trinh bay bao cao tai chinh trung th1,IC,hqp Iy nhfun thiSt k€ cae thu h,lCkiSrntoan phu hqp vai tlnh hinh th1,IetS, tuy nhien khong nh~m m\lc dich dua ra y kiSn vS hi~u qua eua kiSmsoM nQibQcua Cong ty. Cong vi~e kiSm toan ciing bao g6rn danh gia tinh thfch hqp cua cac chinh sachk€ toan duQ'Cap d\lng va tinh hqp ly cua caeuactfnh kS toan cua Ban Gilim d6e ciing nhu danh gia vi~ctrinh bay tbng thS bao cao ffiichinh.

ChUngWi tin tu6ng r~ng cac bkg chung ki€m toao rna chung toi dil thu th~p duQ'cla dAydu va thich hqplam C(J sa cho y kiSn kiSmtoan cua chUngtoi.

CoosO'euay ki~n ki~m toan ngo~i trir

1. Nhu dil trinh bay t~i thuyBt rninh s6 16 , D1,Ian d.p nuae m~t h6 Ea Chu Cap dil dua van khai thaenuae ehua duQ'cduy~t quySt toan v6n dautu cong ty chua t~ tinh nguyen gia dS h~ch toan tang taisan c6 dinh va trieh kh~u hao Ill.chua dung vai ChS dQkS toan thea Thong tu s6200/2016/TT-BTCngay 22112/2014 cua BQtai chinh. Theo do gia tri xay d1,Illgco ban da dang cua cong trinh nay t:;tingay31112/2016 la 14.529.294.061 d6ng.

Fl·

Biw cao nay dU(Jcdoc d6ng thOiv6i cac Baa cao tai chinh va cac Thuyit rninh baa cao dinh kern Trang 3

o---------------------

! •

II

IIj .

f

,...

2. Cong ty chua hach toan giam giatri nguyen gia Tai san c5 dinh ban giao cho UBND TP. Buon MaThuot s5 tiSn 728.693.198 d6ng Ia chua dung voi ChS dQ kS toan thee Thongttl s6 200/20I6/TT-BTCngay 22/1212014 cua BQ tai chinh.

3. MQt s6 khoan no phaithu qua han thanh toan chua duoc trich I~p du phong thea quydinh tai Thongill s6 228/2009/TT-BTC ngay07112/2009 cua B9 Tai chinh. Theo do, s6 du phong trichl~p thiSu so

voi quy dinh 1£\ 8.807.061.443 dang. NSu l~p du phong thea d?ng qui dinh ~ua Thongtir ~&228/2009/TT-BTC ngay 07112/2009 cua BQ Tai chinh thi chi tieu "Tong I9'i nhuan ke toan tnroc thue"tren baocaok~t qua kinh doanh nam 2016 se la (3.752.804.258) d6ng va chitieu "L9'i nhuan sau thueThu nhap doanh nghiep" tren bao cao kSt quan kinh doanh nam 2016 se la (3.752.804.258) d6ng.

4. MQt s6 khoan no phai thu 15.341.214.869 d6ngva no pMi tra 21.801.191.248 d6ng chua du9'c d6ichi~u, xac nh~n t!;lithai di~m3111212016.Ki~m toan vien da: sir d\lng thu t\}c ki~m toan thay thS b~ngeach gui thu xac nh~n nhung dSn thai di~m nay chung toi v§n chua nh~ du9'cSIJphan h6i tir phia cacben lien quan. Do do chUng toi khong dua ra9 kiSn vS tinh hi~n hfru va tinh dung dAn cua cae khoann9' neu tren cUng nhu sl,l anh huang cua chUng dSn cae khoan m\lC khac cua bao cao tai chfnh nam

2016.

y ki~n ki~m toan ngo~i trir

Theo 9 kiSn cua chUng toi, ngo!;litrir anh huang cua cae v§n dS neu t!;lidO!;lll"Co sa cua 9 kiSn ki~m toanngo!;li tm" bao·cao tai chfnh da: phan anh trung thl,lCva hgp19, tren ca.c khia c!;lnhtrQng ySu tinh hinh taichinh cua Cong tyTNHH M9t thanh vien Cftp nu6c va BAuillXay d\fllg BAk LAk t~i ngay 31112/2016,cUng nhu kSt qua hO!;ltdQng kinh doanh va tinh hlnhlUll chuy~n tiSn t~ cho nam tl'ti chinh kSt thUc cungngay, phu hgp v6i Chu§n ml,lc kS toan, Ch~ dQ kS toall Vi~t Nam va cae quy dinh phap19 co lien quandSn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh.

Huynh Minh HungKi~m toan vienGidy eN DKHN ktim loans63402-2016-231-1

Buon Ma ThuQt, ngay 30 tMng 3 nam 2017

Bao cao nay tlz.r(lctl9c tl6ng thai vClicac Bao cao tai chfnh va cac Thuyitminh bela cao dfnh kem Trang4

CONG TY TNHH MTV cAp NU'OC VA BAu rtr xA Y Dl/NG BAK LAK339 T6n Due Thang, P H.n An, TP Buon Ma ThuQt,Tinh D~kL~k, Vi~tNam

BAocio TAl CHiNH

Cho ndm taiehinhkit thuc ngay3111212016

BANG CAN DOl KE ToAN

Ngay 31thang 12nam2016

TAl SAN

Mil Thuy~ts6 minh

Miu saB 01 -DNBan hann thea Thongtu s6200120 141TT -BTC

ngay 22112/2014 cua B9 Tai chinh

31112/2016VND

0110112016VND

o

A. TAl SAN NGAN H~NI. Ti~n va cac khoan nrongduong ti~n

1. Ti~n2. Cac khoan nrong duongti~n

II. Cac khoan dh til tai ehinh ngin han

1. Chung khoan kinh doanh

2. DAutu namgiu d~nngay dao hanIII. Cac khoan phai thu ngin han

1. PMi thu ngan han cua khach hang2. Tra tnroc cho nguoi ban ngan han

3. PMi thu ngan han khac4. DV phong phai thu ngan han kh6 doi

IV. Hang tAn kho1. Hang t6n kho

2. DVphong giam gia hangt6n kho

v. Tai san ngin han khac

1. Chi phi tra tnroc ngan han

2. Thu~ vacackhoan khac phai thu Nha nu6c

B. TAl SAN nAI ~N

I. Cae khoan phai thu dai hl},n

II. Tai san e6 dinh

1. Tai sanc6 dinh hfru hinh- Nguyen gia

- Gia tri hao monIllY k~

2. Tai sanc6 dinh vo hinh

100

110

111 5112 6

120

121

123 7

130

131 8

132 9

136 10

137

140141

149

150

151

153

11

12

13

20

200

210

220

221222

223

227

14

15

- Nguyen gia 228

- Gia trt hao monlUy k~ 229III. BAt dQng san d§u ttr 230

IV. Tai san dO'dang dai hl},n 240

1. Chi phi san xu§.t,kinh doanh do dang dai h~n 241

2. Chi phi xay dvngco Mn do dang 242

v. Cae khoan d~u ttr tai ehinh dai h,n 250

VI. Tai san dai hl},nkhae

1. Chi phi tra tru6c dai hl;ln

2. Tai san dai hl;lllkhac

TONG CQNG TAl SAN

16

260

261

268

17

95.814.518.251 _ ___;8~2.;.;:.5..;;.5.;_;7...;;.48:;:.;;3~.2;;...;;0-=-5

24.424.835.748 21.680.838.052

16.424.835.748 17.680.838.052

8.000.000.000 4.000.000.000

5.000.000.000 5.000.000.000

5.000.000.00048.736.579.672

19.726.547.175

2.314.784.203

27.243.491.413

(548.243.119)

17.321.602.83117.321.602.831

331.500.000

331.500.000

256.982.278.818

231.964.622.922

230.836.663.832424.422.563.066

(193.585.899.234)

1.127.959.090

1.127.959.090

20.489.826.679

20.489.826.679

4.527.829.217

4.527.829.217

352.796.797.069

5.000.000.000

40.395.287.113

27.271.319.925

2.940.692.203

10.731.529.504

(548.254.519)

15.468.740.37315.468.740.373

12.617.667

12.617.667

270.291.403.211

225.009.145.880

224.375.815.778

398.282.948.800

(173.907.133.022)

633.330.102

1.127.959.090

(494.628.988)

40.782.849.262

40.782.849.262

4.499.408.069

4.499.408.069

352.848.886.416270

Cac Thuyit minh kem theatif trang9 din trang26 la bo pMn h(1JJthanh cac Baa cao (ai ehinh nay Trang 5

!""'l

UI

CONG TY TNHH MTV CAP N1fOCvA DAU TU xAY DTfNG DAK LAK339 Ton Due Thang, P TanAn, TP Buon Ma Thu~t, TinhDiik Liik, Vi~t Nam

BAO CAO TAl CHiNHCho niim tai ehinh kit thuc ngay 3111212016

BANG CAN DOl KE ToAN (ti~ptheo)

Ngay 31thang12nam2016

NGUONVON

I

II .

A. N<}pHAITRA

I. NQ'ng~nhan

1. PMi tra nguoi banng~nhan

2. Nguoi muatra ti6n tnroc ng~ han

3. Thu~ va cac khoan phai n9P Nhamroc4. Phai tra ngiroilao dQng5. Phai trang~ han khac6. Quy khen thuong, phuc loi

II. NQ'dili han

o

B. VON CHU saHiJiJI. van chu SO' hihI

1. vb« dAu tu cua chu sahtru

2. Quy dAu tu phat tri~n3. Quy khac thuoc v6n chusahiru4. Nguonv&n dAu tu XDCBII. Ngu8n kinh phi va quy khac

TONG C(>NG NGUON VON

Mii Thuy~ts6 minh

300310311 18

312 19

313 20314 21

319 22

322

330

400410411

418

420

422

430

23

23

23

23

440

31112/2016VND

01101/2016VND

37.829.115.893 _ ___;;_3..:....;7.,;;..64;.;;;;2..:....;.4,;;;..10:...;...4:...;..3,;;..837.829.115.893 37.642.410.43811.226.551.406 13.561.429.791

15.671.271 15.671.271

2.367.696.608 2.132.030.260

10.285.860.399 7.538.105.528

10.751.386.760 10.763.747.9733.181.949.449 3.631.425.615

314.967.681.176314.967.681.176183.115.066.895

10.530.599.477

3.908.204

121.318.1 06.600

315.206.475.978315.206.475.978183.353.861.697

10.530.599.477

3.908.204

121.318.106.600

352.796.797.069 352.848.886.416

D~ng Thi Ng9c Linh

Ngiroi l~p bi~u

Trin Trong Phat

K~ toan tnrong

Trin Van Thi~n

Giam d6c

DJk LJk, ngay29 thang 03 nlim2017

Trang 6Cae Thuyit minh M.mtheotic trang9 din trang26 ta b(jph(in h9P thilnh eae Bao eao tai ehinh nay

r~ eONG TY TNHH MTV eAp xrroc vA DAu TU xAY DVNG DAK LAK BAo cAo TAl CHiNH

LJ 339 Ton Due Thing, P Tan An, TP Buon Ma Thuot, Tinh £)McLMc,Viet Nam Cho nam tai ehinhkh thue ngay 3111212016

r r .< ., M§u s6B 02 - DN

B BAO CAO KET QUA KINH DOANH Ban hanh' theo Thong tus620012014/TT-BTC

Cho namUli chinh k~t thucngay 31112/2016 n.f!tlv22/1212014 ella Bo Tai chinh

Mii Tbuy~t Nam nay Nam tnroc

CHiTIEU s6 minb VND VND

1. Doanh thuban hang va cung C§.pdich vu 01 23 110.973.201.608 101.867.109.047

2. Cac khoan giamtnr doanh thu 02 24 192.583.429 56.261.775

3. Doanh thu thuful v€ ban hang& cc dich vu 10 110.780.618.179 101.810.847.272

4. Gia v<3nhangban 11 25 89.241.829.312 83.770.762.280

5. LQinhu~n gQPv~ ban bang& ce djchVI}. 20 21.538.788.867 18.040.084.992

6. Doanh thu hoat d9ng tai chinh 21 26 785.208.003 333.341.096

7. Chi phi tai chinh 22

Trang do: Chi phi [iii vay 23

8. Chi phi ban hang 25

9. Chi phi quanly doanh nghiep 26 27 18.158.518.264 13.418.913.303

10. LQinhu~n thuin til hoat dQngkinh doanh 30 4.165.478.606 4.954.512.785

11. Thu nhap khac 31 28 1.959.451.096 449.858.824

12. Chi phi khac 32 29 1.070.672.517 534.330.808

13. LQinhu~n khac 40 888.778.579 (84.471.984~

14. T6ng lQinhuan k~ toan trurrc thu~ 50 30 5.054.257.185 4.870.040.801

15. Chi phi thue TNON hien hanh 51 30 1.253.674.945 1.167.215.264

16. Chi phi thu€ TNON hoan lai 5217. LQinhu~n sau thus TNDN 60 3.800.582.240 3.702.825.537

D,ng Tbi Ngge Linb

Nguai l~p bi€u

Trin Tr9ng Phat

K~ toad truong

Trin Van Thi~n

Giam d6c

Dizk Lizk, ngay 29 thcmg 03 nam 2017

Cae Thuyit rninhkern theati} trang9 din trang26 la bo phr)n hop thanh eua BCIOeao tai ehinh nay Trang 7

0[

CONG TY TNHH MTV cAp NTfOCvA DAu rtr xAY DVNG DAK LAK BAo cAo TAl CHiNH

339 TonDueThang, P Tan An, TP Buon Ma Thu(,\t,TinhD§kL§k,Vi~t Nam Cho niim tat chinhkit thuc ngay 3111212016

BAo cAo. LUU CHUYEN TlEN T$M§u 86B 03 - DN

Ban hanh thea Thongtus6 200120J4/IT-BTC

Cho namtai chinh k~t thuc ngay 31112/2016 ngay 2211212014cuaBo Tai chinh

Chi tieu Mil Nam nay Nam truoc~ VND VNDso

I. Liru chuy~n ti~n til hoat dQng kinh doanh1. Ti~n thu tir ban hang, CC DV va doanh thu khac 01 130.776.122.549 109.197.745.043

2. TiSn chi tra cho nguoi cung cAphang h6a va dich vu 02 (41.878.830.806) (39.629.554.944)

3. TiSn chi tra chongiroi lao dong 03 (47.272.666.480) (41. 730.158.603)

4. Thu~ thu nh~pdoanh nghiepdii nop 05 (936.721.083) (746.635.920)

5. TiSn thu khactir heat dong kinh doanh 06 6.825.848.037 12.943.692.544.TiSn chi khac cho hoat dong kinh doanh6. 07 ~24.714.256.2892Liru chuyen ti~n thu§ntil hoat dQng kinh doanh 20 22.799.495.928 40.035.088.120

II. Luu chuy~n ti~ntil hoat dQng diu nr1. TiSn chi dS mua sam, XD TSCD va cac TSDH khac 21 (20.683.828.791) (38.306.866.572)

2. TiSn chi cho vay, mua cac cong cu no cua dan vi khac 23 (5.000.000.000)

3. Ti~n thu lai eho vay, e6 rue valQ'i nhu~ duge chia 27 628.330.559 333.341.096

Luu chuy~n ti~n thuin til ho~t dQng diu tu 30 ~20.055.498.2322 {42.973.525.476}

U III. Luu chuy~n ti~n til ho~t dQng Uti chinh1 TiSn thu tu phathanhe6 phi~u, nh~ v6n gop eua CSH 31

2. TiSn tra ng g6e vay 34 ~14.000.000.0002

Luu chuy~n ti~n thu§ntil ho~t dQng Uti chinh 40 {14.000.000.000}

~

LlfU chuy~n ti~n thu§n trongkY 50 2.743.997.696 {16.938.437.3562

TiSn va tuang duang tiSn dAuleY 60 21.680.838.052 38.619.275.408

. Anh hUOngeua thay d6itY gia h6i doai qui d6i ngo~i t~ 61Ti~n va tUO'DgdU'O'Dgti~n cu6ikY 70 24.424.835.748 21.680.838.052

..D~ng Thi NgQc Linh

Nguai l~p biSu

Trin TrQng Phat

K~ toan truOng

Trin Van Thi~n

Giaro d6e

DakLak, ngay 29 thing 03 nam 2017

o

JCac Thuyit minh kem theatic trang9 din trang26 la b9 pMn h9P thanh ella Baa eao tai ehinh mlY Trang 8

D

oo

CONG TY TNHH MTV cAP NUOC VA DAu TUxAY DVNG DAK LAK . BAocio TAl CHiNH

339Ton DueTh~g, P nn An, TP Buon Ma ThuQt, TinhD~kLID<:,Vi~t Nam Cho nam(iii chinh kitthuc ngay 3111212016

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH(Cac Thuyit minhnlly la b9phdn h9P thanhva cdn duoc docdang thai vai cdcBao cdotai chlnh)

1. D~c di~m hoat dQog. I

1.1 Htnb thu-cstYhiiu v8n

Cong ty TN1ffi MQt thanh vien C~p mroc va BAutir Xay dung B~k Uik (goi ~t la "Congty") laDoanh nghiep NM mroc 100% v5n nha mroc

1.2 Lfnh V(l'C kinh doanh chinn

Linh vue kinh doanh chinh cua congty la Khai thac, xu Iy va cung c~p ruroc sach; Xay dung sua chua~~~~~ :

'V

1.3 Nganh nghi kinh doanh chinh f;JH,

• Khai thac, xuly va cung dp mroc. Chi tiSt: Khai thac xuly va cung dp rnroc, san xu~t va mua ban&.tmroc phucV\1 sinh hoat va san xu~t cong nghiep; :A_

.~

• Hoat dongkien true va illv§n Icy thuat co lien quan. Chi tiSt: ThiSt kS cong trinhdp, thoat nuac; ;d'quan ly, ki~m tra va giam dinh ch~t luqng cong trinh xay dlJllg;Tu v~n quan ly dl,l'an cong trinhxay dlJIig,cong trinh dan dl,lllg,cong trinh h~ tAngIcy thu~t bao g6m: cong trinh dp, thoat nuac, xuIy nuac thai, biii chon chat thai, nM may xu Iy rac thai;Tu v~n giam sat xay dl,l'ngva hoan thi~ncong trinh c~p, thoat nuac; L~p bao cao kSt qua thfun dinh thiSt kSIcy thu~t dl,l'toan cong trinh xaydlJIlgdan d\lng, c~p, thoatnuac,xu ly nuac thai; Khao sat dia ch~t cong trinh, khao sat va thiSt kSkhai thac mo khoang san;Tu v~n l~p dl,l'an dAutu xay dlJIlgcong trinh dan dl,lllg,tbUy iQ'i,congtrinh cap thoat nuac;

• Roan thi~n cong trinh xay dl,l'llg;

• Ban buon v~t Ii~u, thiSt bi I~p d~t khac trong xay dl,l'llg.Chi ti~t: Mua ban cac lo~i v~ttu chuyennganh c~p thoat nuac, xu Iy nuac thai va rac thai cac lo~i; Cac lo~i may bom, thiSt bi trong linhVl,l'cdp, thmit nuac;

• San xu~t d6 u5ng khong c6n, nuac khoang. Chi tiSt: San xu~tnuackhoang, nuac tinh khiSt dongchai;

• Chu§n bi m~t b~ng. Chi ti~t: San ui m~t bkg xay dl,l'llg;

• L~p d~t h~ th5ng c~p, thoat nu&c,10sum va di8u bOakhong khf;..

• Xay dl,l'llgcong trinh cong fch. Chi tiSt: Khoan tham do va khai thac nuac ngdm; Thi cong va i~pd~t cac cong trinh duang 5ng dp thoat nuac; Thi cong xay dl,l'llgkenh muong, riinh thoat nuac;Xay dl,l'ngtr~ bom, h6, d~p, b~ chua, cong trinh v~ sinh moi wang va xu Iy ch~t thai r~n; BAutuxay dlJIlgcac cong trinh cApnuac; Xay dl,l'llgva I~pd~t hQth6ng diQndan d\mg,M th6ng dp, thoatnuac va xuIy nuac thai, xliIy va tieu bUyrac thai khong dQch~i, xuIy va tieu huy rac thai y tS varac thai khong dQch~i khac.

1.4 Chu ky san xuilt kinh doanh thong thU'tYng

Chu ky san xu~t kinh doanh thOngthuemg cua Congty 12 tMng.

Trang 9

.,_,

CONG TY TNHH MTV cA.p NU'OC vA DAu TlfXAY DlfNG DAK LAK . BAo cAo TAl CHiNH339 Ton Due Thing, P Tan An, TP Buon Ma ThuQt,Tinh f)~L~, Vi~tNam Cho niimfili ehfnh kit thUengay 31/12/2016oTHUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)(CaeThuyit minh nayfa b9 phdn h(JJJthanhva canduacdoc d6ngthai voi cac Baocdo tai chlnh)

1.5 cau truedoanh nghi?p

Cac don vi true thuQc khong cotir each phap nhan hach toan phu thuQc:

Ten don vi Dia chi

Xi nghiep DAu tu xaydung mroc 68 NguyenTAtThanh, TP. Buon MaThuot, Tinh DAkLAkva moi tnrong

1.6 Tuyen b6 vi khii nang so sanh thong tin tren Bdo cdo tai chinh

~. Cac s6 lieu trinh bay trongBao cao taichinh chonam tai chinhkStthuc ngay 31 thang 12 nam 2016sosanh duoc vois6 lieu nrong irng cua nam tnroc

2. Nitm tai chinh, don vi ti~n t~ sir dyng trong k~ toan

Nam tai chinh cua Congty b~t dAuillngay01 thang01 va kSt thuc vao ngay31 tMng 12 hing nam.Iw Don vi ti~n t~ dung dS ghi s6 kS toan va trinh bay Bao cao tai chinh la D6ng Vi~t Nam (VND) do vi~c

thu, chi cM ySu dugc thvc hi~n b~ng don vi tiSn t~ VND.

3. Chudn m\l'c va ch~ dQk~ toan ap dyng

3.1 Chua.n m~c va Chiil~ ki toan ap d!lng:

Congty ap d\mg cac Chu~n mvc kS toan Vj~t Nam, Ch~ d9 k~ toan doanh nghi~p Vi~t Nam ban hanhthee ThOngtu s6200/20 14/TT-BTC ngay22112/2014 va cac thong tu hu6ng dftnthvc hi~n chu~n m\lck~ toan cua BQTai chinh trong vi~c l~pva trinh bay Bao cao tai chinh.

3.2 Tuyenb6 vi vi?c tuan thu Chua.n m~c ki toan va chiil~ ki toan:

Ban Giam d6c dam bao da tuan thu yeu cdu cua cac chu~n mvc k~ toan, Ch~ d9k~toan doanh nghi~pVi~t Nam duqc ban hanh thee Thong tu s6200/2014/TT-BTC ngay22 tMng 12 nam2014 cling nhucac thong tu huang ddn thvc hi~n chu~n mvc k~ toan cua BQ Tai chinh trong vi~c l~p Bao cao taichinh.

4. Tom tit cac chinh sach k~ toan ap dyng

4.1 CO'SO'[{ipBao cao tai chinh

Bao cao tai chinh duqc l~p tren co s6 k~ toan d6n tich(trir cac thong tin lien quan d~n cac lu6ng ti~n).

Cac dan vi tf1JCthu9Cco t6 ch(rc cong tac k~ toan rieng, h~ch toan ph\l thu9C.Bao cao tai chinh cuatoan Congty duqc l~p tren coosCrt6ng hQ'PBao cao tai chinh cua cac don vi trvc thuQc.Doanh thu vas6 du gifi'acac dan vi trvc thuQcdugc lO!;litrir khi l~p Bao cao t:ii chinh.

4.2 Ti;n va cae khoan tUO'ng(/uO'ngti;n

Ti~n bao g6m: Ti€n m~t t~i quy, tiSn gtii ngan hang khongkY h~n, tiSn dang chuySn va cae khoantuang duong ti~n.

Trang 10

o

rL

CONG TY TNHH MTV cAp NlfOC VA DAU rtr xAY Dl/NG DAK LAK BAo cAo TAl CHiNH

339 Ton Hue Thllng, P Tan An, TP BuonMa Thu¢t, TinhHhl< Lhl<, Vi~t Nam Cho nam tai ehinh kit thue ngay 31/12/2016

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)(Cdc Thuyit minh nay lizb9 phdn h9P thanhva dn duac doc a6ng thO'ivoi cdcBaa cdo tai chinh)

Cac khoan nrong dirong ti~n la cac khoan dAunr ngan han co thai han thu h6i hoac dao han khongqua 3 thang k~ tu ngay dAutu, co kha nang chuyen d6i dS dang thanh mot hrong tiSn xac dinh vakhong co rui ro trong viec chuyen d6i thanh ti~n tai thai diSm bao cao.

4.3 Cdckhoandliu tu' tai chinh

'.

Cdc khoiin· illiu tsr nam giii'din ngiIy ilao h{ln

Cac khoan dAuill nam gift d~n ngay dao han la cac khoan ti~ngci co ky han (bao g6m ca cac 10~itinphi~u, kY phi~u), trai phi~u, c6 phi~u uu da:irna ben pMt Mnh b~t buoc phai mua I~i t~i mot thaidiSm nhM dinh trong illang Iai, cac kholm cho vay n~m gift d~n ngay dao h~n vai ml,lCdich thuHiihangkY va cac khoan dAuill nk gift d~n ngay dao h~n khac.

Cac khoan dAutu nfun gift d~n ngay dao h~n duO'cghi nh~ ban dAuthea gia g6c bao g6m gia mua vacac chi phi lien quan d~n giao dich mua cac khoan dAutu. Sau khi nMn ban dAu,cac kholm dAutil •mlY duO'cghi nMn thea gia tri co thS thu h6i. S6 t6n thAtdugc ghi giam tn,rc ti~p vao giatri ghi s6cua khoan dAuill. Cl,lth~, khi co bfuIgch(m.gcho thAyco th~ khong thu h6i dugc khoan dAutunay thixu Iy nhu sau:

• N~u gia tri t6n thAtduO'cxac dinh mot cach dang tin c~y thi phAnchenh l~ch gifta gia tri co th~thu h6i nha hon gia tri ghi s6 khoan dAutuduO'cghi nMn vao chi phi tai chinh;

• N~u gia tri t6n thAtkhong th~ xac dinh dugc mot cach dang tin c~y thi thuy~t minh r5 tren bao caotai chinh vS kha nang thu h6i va khong ghi giam khoan dAutu.

4.4 Cae khotin phtii thu

Cac khoan nO'phai thu bao g6m: phai thu khach hang, pbai thu khac va phai thu noi bo:

• Phai thu khach hang Ia cac khoan pMi thu mang tinh chAtthuong m~i, phat sinhill cac giao dichco tinh chAtmua ban gifta Cong ty va ngmJi mua Ia dan vi doc I~pvai Cong ty;

• Phai thu noi bOIa cac khoan phai thu giua don vi dp tren va don vi dp duai tn,rcthuoc khong coill cach phap nhan h~ch toan phl,lthuoc;

• Phai thu khac la cac khoan phai thu khong co tinh chAtthucmg m~i, khong lien quan d~n giao dichmua ban, noi bo.

Cac khoan ng phai thu duO'cghi nMn thea gia g6ctrir di d\1phOngng phai thu kho doi. DIJphong phaithu kho doi duO'cl~p cho rung khoan nO'phai thu kho doi can cu vao tu6i ng qua h~ cua cac khoan ngho~c d\1ki~n muc t6n thAtco thS xay ra. Vi~c trich I~p dlJ phong th\1chi~n thea huang d~n t~i Thongill s6 228/2009/TT-BTC ngay 7112/2009 cua BO Tai chinh. Tang, giam s6du dlJ phOngng phai thukho doi dn phai trich l~p t~i ngay k~t thUc nam tai chinh duO'cghi nh~n vao chi phi quan ly doanhnghi~p.

4.5 Hang tan kho

Hang t6n kho dugc ghi nh~n thea gia th§.phon gifra gia g6c va gia tri thuAnco thS thlJc hi~n duO'c.Giag6c hang t6n kho bao g6m chi phi mua, chi phi ch~ bi~n va cac chi phi lien quan 1r1Jcti~p khac phMsinh d€ co dugc hang t6n kho0- dia di€m va tr~ng thai hi~n t~i. Gia tri thu§.nco thS th\1chi~n Ia gia banu&c dnh tru di chi phi u&ctinh d~ ho~mthanh hang t6n kho va chi phiu6c tfnh dn thi~t cho vi~c tieuth\l chung.

Trang 11

ueONGTY TNHHMTV cAp xtroc vA DAu TU xAY Dl/NG DAK LAK BAo cAo TAl CHiNH339 Ton Due Th~g, P Un An, TP BuonMa ThuQt,TinhDfu<Lfu<,Vi~t Nam Cho nam tiIi ehfnh kit thUengay3111212016oTHUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (tiSp theo)(Cac Thuyit minh nayfa b9 phdn hap thanhva can duocdoca6ngthai vai cdc Bao cao tai chinh)

Gia g6c hang t6n kho duoc tinh thea phirong phap binh quan gia quyen va dUQ'Chach toan theaphuong phap ke khai thuong xuyen.

Du phong giam gia hang t6n kho diroc trich lap khi gia tri thuAnco thS thirc hien duoc cua hang t6nkho nho hemgia g6c. Vi~c trich lap du phong thuc hien thea huong dful tai Thong nr s6 228/2009/TT-BTC ngay 7/12/2009 cua B<)Tai chinh. Tang, giam s6 dir du phong giam gia hang t6n kho cAnphaitrich lap tai ngay k~t thuc nam tai chinh va duoc ghi nhenvao gia v6n hang ban.

4.6 Chiphi tra tnarc

Chi phi tra truac duQ'cphful 10l;lithanh chi phi tra truac ngiin h;:mva chi phi tra truac dai hn. Day lacac chi phi th\lc t~ da pMt sinh nhtrng co lien quan d~n k~t qua hOl;ltd9ng sim xuAtkinh doanh cuanhi€u Icy k8 toanoCac chi phi tra truac chu y~u tl;liC6ngty:

• Cong Cl,ldl,lllgCl,lda xu~t dung duQ'cphan b6 thea phuong phap duang th5ng trong thai gian khongqua 36 thang;

o • Chi phi sua chua100 tai san c6 djnh duQ'cphan b6 thea phuemg phap duang thAngtrong thai giankh6ng qua 36 thang;

• Cac chi phi tra truac khac: Can eu vao tinh chAt,muc d<)chi phi, Congty l\la chQnphuemg phapva tieu thuc phan b6 phil hqp trongthai gian rna lQ'iich kinh t8 duQ'cd\l ki8n t~o ra.

4.7 Tilisanc8 ilinh htru hinh

Nguyengia

Tai san c6 djnh huu hinh duQ'cphan anh thea nguyen gia trir di khAuhao lily k~.

Nguyen gia bao g6m gia mua va toan bQcac chi phi rna Congty b6 ra dS co duQ'ctid san c6 djnhhuuhlnh tinh d~n thai diSm dua tai san c6 djnh do vao tr;:mgthai sAnsang su dl,lng.Cac chi phi phat sinhsau ghi nhan ban dAuchi duQ'cghi tang nguyen gia tai san c6 dinh huu hinh n~u cac chi phi nay chilcchin lam tang lQ'iich kinh t~ trong ruemg lai doSlr dl,lngtai san do. Cac chi phi kh6ng th6a man di€uki~n tren dUQ'cghi nhan la chi phi trongIcy.

Khau hao

Kh~u hao duQ'ctinh thea phuemg PhaP duang thAngd\la tren thai gian huu dl,lnguac Hnh cua tai san.Muc kh~u hao phil hqp vai ThOng tu s6 45/2013/TT-BTC ngay 25 thang 4 nam 2013 cua BQ Taichinh.

Loai tai san Thai gian kh~u hao (nam)

Nha cua, v~t ki~n truc 05 -45

May m6c, thi8t bj 05 - 10

Phuong ti~n van Uti,truySn dfuI 05-30

Thi~t bi dl,mgC\lquanIy 05 - 10

Trang 12

CONG TY TNIllI MTV cAp NTfOC vA DAu rtr xAY Dl/NG DAK LAK BAD CAD TAl CHiNH

oo

339 Ton Due Thfu1g,P TanAn, TP Bu6n Ma Thu¢t, Tinh Dile LiIe, Viet Nam Cho nam tai chinh kit thUc ngay3111212016

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~ptheo)(Cdc Thuyit minh nay fa b(jphdn hap thanh va cdn duac doc d6ng thaivci cac Bao cao tai chinh)

4.8 Tai sancndinh vohinh

Nguyen gid

raj san cb dinh vo hinh duoc phan anh thea nguyen giatrir di khAu hao lily k€.

Nguyen gia tai san c6 dinh vo hinh la toan bQ cac chi phi rna Congty phai bo ra dS co ducc tai san c6dinh vo hinh tinh d8n thai diSm dira tai san do vao trang thai sfuJ.sang su dung. Chi phi lien quan d8ntai san c6dinh vo hinh phat sinh sau khi ghi nhan ban d~u duoc ghi nhan la chi phi san xu~t, kinhdoanh trongkY tnr khi cac chi phi nay glin liSn voi mQt Uti san c6 dinh vo hinh cu th~ va lam tang loiich kinh t8 tir cac tai san nay.

Tai san c6 dinh vo hinh cua Cong ty bao g6m:

ChuO'ngtrinh phdnmdm

Chi phi lien quan d€n cac chuang trinh phAn m8m may tinh khong phai la mQt bQ pMn g~n k€t vaiphAn cirng co lien quan duQ'c v6n hoa. Nguyen gia cua phAn mSm may tinh la toan bQ cac chi phi rnaT6ng Cong tylDoanh nghi~p dii chi ra tinh d8n thai di~m dua ph~n m8m vao sir d\lng.

Ban quy€n, bang sang chi

Nguyen gia cua ban quySn tac gia, bkg sang ehS mua l~iillben thu ba bao g6m gia mua, thuS muahang khong duQ'c hoan l~i va chi phi dangkYo

Kh~u hao eua tai san cb dinh vo hinh nay duQ'c tinh thea phucYngphap duang th~ng d\la tren thaigian hfru d\lng uae tinh cua tai san. Mue khAu hao phil hqp vai Thongtu s6 45/2013/TT-BTC ngay25 thang 4 nam 2013 eua BQ Tai chinh.

Loai tai san Thai gian khAu hao (nam)

Ph~n mSm may tinh 10

QuySn khai thac nuae ng~m 3 - 20

4.9 Chiphi xdy dlplg CO' biin dif dang

Chi phi xfry d\fllg ea ban do dang phan anh cac chi phi lien quan tr\le ti8p (bao g6m ca chi phi liii vayco lien quan phil hqp vai chinh sach kS toan cua Congty) d€n cae tai san dang trong qua trinh xfryd\fllg, may moe thi€tbi dang l~p d~t dS ph\leV\l eho ml,lCdich san xuftt, cho thue va quan ly cling nhuchi phi lien quan d€n vi~c sua chua tai san c6 dinh dang th\lc hi~n. Cae titi san nay duQ'c ghi nh~n theagia gbc va khong duQ'c Hnh kh~u hao.

4.10 Cae khoan phai tra

Cac khoan nQ'phai tra va chi phi phai tra duQ'Cghi nh~ chos6 ti€n phai tni trong tuang lai lien quand8n hang bOa va dichV\l da nh~ du<;Yc.Cac khaan nQ'pMi tni. baa g6m: pMi tra nguai ban, pMi tranQi be)va phai tra khac:

• Phai tra nguai ban la cac khoan phai tra mang tinh ch~t thuang m~i, phM sinhillcac giao dich cotinh chat mua ban gifra nha cung cap va Cong ty;

Trang 13

CONG TY TNHH MTV CAP xtroc vA DAu TV' xAY Dl/NG DAK LAK BAo cAo TAl CHiNH339 TOnDue Thing, P nnAn, TP Buon Ma ThuQt,Tinh DilkLilk, Vi~tNam Cho nam tai chinh kit thuc ngay3111212016

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)(Cac Thuyit minh nay la b9 phdn h(IJJthanh va can duoc t/9Ct/6ng thai vai cac Bao cao taichinh)

• Phai tra noi bo la cac khoan phai tragitra don vi c~p tren va don vi cAp duoi true thuoc khong co nreach phap nhan hach toan phuthuoc;

• Phai tra khac la cac khoan phai tra khong co tinh chAt thuong mai, khong lien quan d~n giao dichmua ban, noi bo.

Cac khoan no phai tra duoc ghi nhan thea gia g6c,dircc phan loai thanh no phai tra ng~n han va daihan khi trinh bay tren bao cao tai chinh.

4.11 Vanchu su hiiu

V6ngop cua chu sir hiiudUQ'ephan anh s6 v6n th\Ie t~ da gop eua ehu so huu ..

V6nkhcic cua chu sv hf1u dUQ'ehinh thanh do b6 sungtic k~t qua ho~t dong kinh doanh, danh gia I~i tilisan va gia tri con I~i giua gia tri hQ'PIy eua cae tai sitn dUQ'et~ng, bi~u, tili trQ' sau khitrir cac khoanthu~ phai nop (n~u co) lien quan d~n cae tai san nay.

4.12 PhiinphDiIf/inhu~n thudn

. jLQ'i nhu~Q sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p duQ'c phan ph6i thea quy dinh ~i Nghi dinh s69112015IND-CP ngay 13/1012015 eua Chinh phu v~ dAu tu v6n Nha nu6e VaGdoanh nghi~p va quanIy, su d\lng v6n, tai san t~i doanh nghi~p va ThOng tu s6219/2015/TT-BTC ngay 31112/2015 eua BOTai ehinh v~ hu6ng d~n mot s6 noi dung eua Nghi dinh s69112015IND-CP ngay 13110/2015 euaChinh phu ...

4.13 Ghinh~n doanhthu va thu nh~pkhac

• Doanh thu ban hang hoa, thanh phfun dUQ'eghi nh~ khi d6ng thai thea man cac di~u ki~n sau:

../ Cong ty da ehuy~n giao phAn 160 rui ro va IQ'iieh g~ li~n v6i quySn so huu san ph~m ho~ehang hoa eho nguai mua .

../ Cong ty khong con nfun giu quy~n quan Iy hang hoa nhu nguai so huu hang bOa ho~e quySnki~m soat hang hoa .

, . ../ Doanh thu duQ'c xac dinh tuong d6i ch~e eh~n. Khi hQ'Pd6ng qui dinh nguai mua duQ'c quy€ntra I~i san ph~m, hang hoa, da mua thea nhfrng di~u ki~n e\l th~, doanh thu chi duQ'c ghi nh~khi nhfrng di~u ki~n e\l th~ do khOng con t6n ~i va nguai mua khong duQ'c quy~n tra I~i sanphfun, hang hoa (tru truang hQ'Pkhaeh hang co quYSn tra l~i hang hoa du6i hinh thue d6i l~i d~lAyhang hoa, dieh V\lkhae),

../ Cong ty da thu duQ'c ho~c se thu dUQ'eIQ'iieh kinh t~tic giao dieh ban hang .

../ Xae dinh duQ'c chi phi lien quan d~n giao dieh ban hang.

j·u

• Doanh thu eua giao dich cung cAp dieh V\l dUQ'cghi nh~ khi k~t qua cua giao dich do duQ'c xaedinh mot caeh dang tin e~y. Truang hQ'PdichV\l dUQ'eth1Je hi~n trong nhi~uleY thi doanh thu dUQ'eghi nh~ trong leY dUQ'edin eu VaGkSt qua phAn eong vi~e da hoan thanh VaGngay k~t thueleY k~toano K~t qua cua giao dieh cung c~p diehV\l duQ'c xac dinh khi thea man tAt ca cae di~u ki~n sau:

../ Doanh thu duqc xac dinhwangd6i chilc chiln .

../ C6 kha nang thu duQ'c lQ'iich kinht~ tir giao dich cung d.p dich V\l do.

Trang 14o

oCONGTV TNHHMTV cAp NlfOC vA DAu rtr xAYDVNGDAKLAK BAocio TAl CHiNH339 Ton Due Thiing, P Tan An, TP Buon Ma ThuQt, TinhDlll< Llll<, Viet Nam Cho namtai ehinh kit thUe ngay 3111212016

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)(Clic"Thuyit minh mzyfa b6 phdn hap thanhva cdn duoc doca6ng thoi WYicac Baa cdo taichfnh)

./ Xac dinh duoc phan cong viec da hoan thanh vao ngay k8t thuc nam tai chinh .

./ Xac dinh diroc chi phi phat sinh cho giao dich va chi phi d~ hoan thanh giao dich cung cap dich

vu do.

• Doanh thu xay dung:

Khi k8t qua thuc hien hop d6ng duoc uoc tinh mot each dang tin c~y thi:

./ D6i voi cac hop d6ng xay dung qui dinh nha thAu duoc thanh toan thea tiSn do kS hoach,doanh thu va chi phi lien quan d~n hop d6ngdiroc ghi nhan nrong irng voi phan cong viec dahoan thanh do Cong ty"t\r xac dinh vao ngay kBt tMc nam tai chinh.

./ D6i vai cac hqp d6ng xay d1,1'ngqui dinh nha th§.u duQ'c thanh toan thea gia t~i kh6i luqng th1,1'chi~n, doanh thu va chi phi lien quan dBn hqp d6ng duQ'c ghi nh~ tuong ung vai phftn cong vi~cda:hoan thanh dUQ'ekhach hang xac nh~n va duQ'Cphan anh tren hoa don da: l~p.

,1

Cac khoan tang, giam kh6i luqng xay Hip, cac khoan thu b6i thuang va cac khoan thu khac chiduQ'c ghi nh~ doanh thu khi da:duQ'c th6ng nh~t vai khach Mng.

Khi kSt qua th1,1'chi~n hqp d6ng xay d1,1'ngkhong th~ uac tinh duQ'c mot cach dang tin c~y, thi:

./ Doanh thu chi duQ'c ghi nh~n tuO'ng duong vai chi phi cua hqp d6ng da pMt sinh rna vi~e hoantra la tuong d6i chilc chlin .

./ Chi phi eua hqp d6ng chi duQ'c ghi nh~ vao chi phi khi da pMt sinh.

Chenh l~ch giua t6ng doanh thu lily k€ cua hqp d6ng xay dl,rIlgda ghi nh~ va khoan tiSn lily k€ ghitren boa don thanh toan thea ti€n do k€ hOI;lChClla hqp d6ng duQ'c ghi nh~ la khoan phai thu ho~cphai tra thea tiSn do k€ hOl;lchCllacac hqp d6ng xay dl,rIlg.

• Doanh thu ho~t dong tai chinh duQ'c ghi nh~ khi doanh thu duQ'c xac dinh tuong d6i ch~c ch~n vaco kha nang thu duQ'c lQ'ifch kinh tSillgiao dich do .

./ Ti~n lai duQ'c ghi nh~ tren cO'sathai gian va lai suftt th1,1'ct8.

fntr ./ C6 tuc va lQ'inhu~n duQ'c chia duQ'c ghi nh~n khi c6 dong duQ'c quYSn nMn c6 ruc ho~c caeben tham gia gop v6n duQ'c quYSn nh~ IQ'inhu~nillvi~e gop v6n.

• Thu nMp khac la cac khoan thu nh~p ngoai ho~t dong san xu~t, kinh doanh clla Cong ty, duQ'c ghinh~n khi co tb~ xac dinh duQ'c mQt cach tuong d6i ch~c ch~n va co kha nang thu duQ'c cac lQ'i feh

kinh tS.

4.14 Cae khotin gitim trir doanh thu

Cac khoan giiim trir doanh thu bao g6m chi8t khftu thuong m~i, giiim gia hang ban va hang ban bi trall;li.

Cac khofm giam trir doanh thu phat sinh sau ngay kSt thucIcy nam tai chinh nhung wac thai di6mpMt hanh bao cao tai chinh duQ'c xem la s1,1'ki~n cAn diSu chinh giam doanh thu cllaIcy l~p bao cao.

Trang 15

oCONG TY TNHH MTV cAP NTfOC VA DAu TTf xAY Dl/NG DAK LAK BAo cAo TAl CHiNH339 TonDueThl1ng,P TanAn, TP Buon Ma ThuQt,TinhDfrLfr, Vi~t Nam Cho nam tai chinh kJt thuc ngay 3111212016

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNn (ti~ptheo)(Cac Thuyit minhnay lab6phdnh9Pthanhva canduac docdangthai WYi cdcBao cdo tai chinh)

4.15 Gid van hang ban

Gia von va khoan doanh thu nrong irng diroc ghi nhan d6ng thai thea nguyen t~c phu hop

Cac khoan chi phi nguyen v~t lieu tnrc ti~p, nhan cong true ti~p, may thi cong vuot trenmire binhthuong va chi phi san xuAt chung c6 dinh khong phan b6 diroc ghi nhan ngay vao gia v6n hang bantrong IcY, khong tinh vao gia thanh san pham, dichvu,

Cac khoan giam gia v6n trongIcY bao g6m hoan nhap du phong giam gia hang t6n kho, tri gia hang banbi tra lai nhap kho, chiet khau thuong mai, giam gia hang ban nhan duoc sau khi hang mua dll tieuthu, ...

4.16 Chi phi ban hang, chiphi qutin Ii doanh nghifp

Chi phi ban hang va chi phi quan ly doanh nghi~p duqc ghi nh~n trong ky la cac chi phi thl)'c t~ phatsinh trong qua trinh ban san phAm, hang hoa, cung cAp dich Vl,l.

Chi phi qulin ly doanh nghi~p duqc ghi nh~ la cac chi phi thl)'c t~ pMt sinh lien quan d~n qulin lychung cua doanh nghi~p. Chi phi qulin ly doanh nghi~p duQ'c ghi giam khi Cong ty hoan nMp dl)'phong nq phai thu kh6 doi, ....

4.17 Chi phi thui TNDN hifn hanh, chi phi thui TNDN hoiin Ifli

Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p trong nam bao g6m thu~ thu nh~p hi~n hanh va thu~ thu nh~pholln l~i.

Thu~ thu nMp hi~n hanh la khoan thu~ duqc tinh dl)'a tren thu nh~p chiu thu~ trong nam v6'i thu~ suitc6 hi~u ll)'c t~i ngay k~t thUc nam Uti chinh. Thu nh~p chiu thu~ chenh l~ch so v&i lqi nhu~n k~ toan lado diSu chinh cac khoan chenh l~ch t~m thai gifra thu~ va kS toan cung nhu diSu chinh cac khoan thunMp va chi phi khong phai chiu thu~ hay khong duQ'c khAu tru.

Thu~ thu nMp holln l~i duqc xac dinh cho cac khoan chenh l~ch t~m thai t~i ngay k~t thuc nam tai 'chinh gifra co sa tinh thuS thu nh~p cua cac tai san vanq phai tra va gia tri ghi s6 cua chung cho ml,lcdfch bao cao tai chinh.

4.18 Thui sutit va cac If phi n~p Ngan sach ma Cong ty dang ap dl!ng

• ThuS GTGT: Ho~t d9ng kinh doanh xfty l~p ap dl,lng thu~ suAt 10%; cac ho~t d9ng khac ap dl,lngthu~ suAt thea quy dinh hi~n Mnh;

• Thu~ Thu nh~p doanh nghi~p: Ap dl,lng muc thuS suAt thu~ Thu nh~p doanh nghi~p la 20%.

• Cac lo~i ThuS khac va L~ phi n9P thea quy dinh hi~n hanh.

Trang 16

cCONG TY TNHH MTV cAp NlfOC vA DAu TlfxAY Dl/NG DAK UK BAo cAo TAl CHiNH339 Ton Due Thing, P Tan An, TP Buon Ma Thu(it, Tinh D~kL~, Viet NamCho namtai chfnhkit thUcngay3111212016

THUYET MINH BAo cAo TAICHiNH (ti~p theo)(Cdc Thuyet minh nay la hf)phdn h(TJJthanh va cdn duoc doc il6ng thai voi cdc Bao cdo tai chinh)

5. Ti.~n

31112/2016 0110112016

Ti~n m~tTi~n giri ngan hang

60.380.65016.364.455.098

CQng

6. Cac khoan nrong duongti~n

16.424.835.748

31112/2016

23l.016.79017.449.82l.262

17.680.838.052

0110112016

Ti~n giri ky han l thang- Ngdn hang TMCP Ddu tu va Phat trien Vi?t Nam Chi

nhanh Diik Lak- Ngdn hang Nang nghiep va Phat trien Nang than Chinhdnh

DakLiik ..

Ti~n gui k:Y han 3 .thang- Ngdn hang TMCP Ddutu va Phat triin Viet Nam Chi

nhanh Dak Lak

4.000.000.000

2.000. 000. 000

2.000. 000. 000

4.000.000.000

4.000. 000. 000

CQng

7. Diu nr nim gift d~n ngaydao han

31/12/2016Gia goc Gia trt ghi so

Ti~n go; e6ky han 1 nam- Ngdn hang TMCP Ddutu va

Phat trien Viet Nam Chi nhanhDdkLdk

5.000.000.000 5.000.000.000

5.000. 000. 000 5.000. 000. 000

5.000.000.000CQng 5.000.000.000

•8. Phaitho ngin han khachMng

8.000.000.000

4.000.000.000

2. 000..000. 000

2.000. 000. 000

4.000.000.000

Gia goc0110112016-----__,,-

Gia trt ghi so

5.000.000.000

5.000. 000. 000

5.000.000.000

31112/2016

5.000.000.000

5.000. 000. 000

5.000.000.000

0110112016

Ban B6i thuang giru phOng m~t b~.ng(Trung tam pMt tri@nquy dAt tinh Dllk Lkik)Cong ty TNHH MTV Do thi va Moi tTUang DiucLiucNu6e tu giaBan Quanly dl,lan huy~n Ea KarCaed5i tU"Qilg kMe

122.672.800

112.618.5296.728.533.2131.711.334.0006.053.981.668

CQog 19.726.547.175

3.050.464.459

5.617.989.5296.325.074.211

7.920.182.795

27.271.319.925

Trang 17

oCONG TY TNHH MTV cAp NlfOC vA. DAu rtr xAY Dl/NG DAK LAK BAo cAo TAl CHiNH339 TonDue Thl1ng,P T§n An, TP Buon Ma Thu\lt, TinhDM<Lak, Viet Nam Cho namtai chinhkit thuc ngay3111212016

THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH (ti~p theo)(Cae Thuyit minh nay fa b9phdn h9Pthanhva cdnduacdoc tl6ngthai voi eaeBdo cao tai chinh)

9. Tra truoecho ngllOi.ban ng~nhan

31112/2016 0110112016

Cong ty C6 phanBam CMu AuCong ty TNHH Xay dung TiSn ThinhCac d6i tuong khac

1.776.258.550538.525.653

643.397.0001.776.258.550

521.036.653

2.314.784.203 2.940.692.203CQng

10. Phai thu ng~n han khac

31/12/2016 0110112016

Gia trj Dv phong Gia tr] DV phong

0T?Jll irng 5.522.989.194 8.115.344.025

Uti du thu 156.877.444Bao hiern xa hQi Gia LaiT?Jll irng luang Krong Pill<( DQi

615.877.092 615.877.092Dung)DQixay l~p Dung+ Tam (Tuyen

466.771.249 466.771.2496ng C§.pIII )Cong ty TNHH Tir v§.nXay dung

521.499.097 521.499.097Dong DuongBan Quan ly Du an dp mroc 3Huyen (Ea Kar - Buon Don- 19.300.722.425

Krong Nang )PMi thu khac 658.754.912 1.012.038.041

CQng 27.243.491.413 10.731.529.504

11. DV phong phaithu ng~nhankho doi

31/12/2016 0110112016

Du phong no phai thu qua hantir 3 nam tro len 548.243.119 548.254.519

CQng 548.243.119 548.254.519

!

12. Hang t6n kho

31112/2016 0110112016

Gill goc D1!phong Gia goc D1!phong

Nguyen li~u, v~t li~u 13.793.222.095 11.852.411.669

Cong Cl,l,dl,lngCl,l 112.154.422 113.354.422

Chi phi SX, KD do dang 3.416.226.314 3.502.974.282

CQng 17.321.602.831 15.468.740.373

• Kh6ng c6 hang t6n kho(r dQng, kern phArn ch~t kh6ng c6 kha nang/kh6/eMrn tieu thl,l t~i thai diSrn

31112/2016.

Trang 18

o CONG TY TNIlli MTV cAp NUOC vA DAu rtr xA Y DVNG DAK LAK BAo cAo TAl CHiNH339 Ton Due Thiing,P Tan An, TP BuonMa Thu¢t, TinhDfucuik, Vi~t Nam Cho niim tili chinh kit thuc ngay 31/12/2016

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)(Cac Thuyit minh nay Iii b9 phdn h9P thanhva cdn iJu9'Cdoc iJ6ng thai voi cdc Baa cao ta! chinh)

• Khong co hang t6n kho dung d8 th~ chap, cam c6 dam bao cac khoan no tai thai di8m31/12/2016.

13. Chi phi tra tnro-c og~ohan

3111212016 0110112016

Circe dich vu phat hanh va luu trfr hoa don di~n nr 331.500.000

331.500.000CQog

14. Taisaoc6 djnh hfru hinh

Nha cua, Maym6e P.ti~n v~n tai Thi@tb], dung

vat ki~n true thi~t hi " - ey quan Ii C§ng. . truyen dan

Nguyen gia

se d~u nam . 87.249.509.602 18.012.202.137 283.297.401.776 9.723.835.285 398.282.948.800

Mua sam trong nam 163.500.003 15.978.279.431 16.141.779.434

XDCB hoan thanh 1.898.429.356 8.338.200.278 10.236.629.634

Tlly, nhuong ban

Giam khac (238.794.802) (238.794.802)

S&eu&inam 87.010.714.800 20.074.131.496 307.613.881.485 9.723.835.285 424.422.563.066

Khau hao

se d~u nam 49.511.955.017 15.017.944.729 100.632.138.925 8.745.094.351 173.907.133.022

Kh~u hao trong nam 3.757.881.376 749.163.355 14.034.599.317 422.559.338 18.964.203.386

Tlly, nhirong ban

Giam khac

S&eu8i nam 53.269.836.393 15.767.108.084 114.666.738.242 9.167.653.689 192.871.336.408

Gia tr] con I~is6 d~u nam 37.737.554.585 2.994.257.408 182.665.262.851 978.740.934 224.375.815.778

S&eu&i nam 33.740.878.407 4.307.023.412 192.947.143.243 556.181.596 231.551.226.658

Nguyen gia cua taisfm c6 dinh huu hinh dB:khAu hao h~t vftn consir d\lng t~i ngay 31/12/2016 la

94.590.773.849 d6ng.

Gia tri con I~i eua taisanc6 dinh huu hinhda: dung cAm c6 th~ chAp cac khoan yay t~i31112/2016 Ia 0d6ng.

Trang 19

CONG TY TNHH MTV cAp NlfOC vA. DAu rtr xAY Dl/NG DAK LAK

339 Ton Due Thang, P TlinAn, TP Bu6n Ma ThuQt,Tinh DAlcLAlc,Vi~t Nam Cho nam tai chinh kit thUc ngay3111212016

BAO CAOTAl CHiNH

cTHUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)(Cac Thuyit minh nay la b9 phdn h9P thanh va can duac doc a6ng thai voi cacBaa cao tai chinh)

15. Tili san c8 djnhvo hlnh

Ph§n m~mmay tfnh

Tili san c8 djnhvo hinhkhac C9ng

Nguyen giaS6dau namMua sfun trong namGifun trong namS8 cu8i nam

413.240.000

413.240.000

.'

Kh§u haosf> dau namKhiu hao trong namGiam trong namS6cuoi nam 166.013.320

128.929.32437.083.996

Gia tr] con l~isf> dau namS8 cu8i nam

284.310.676247.226.680

16. Chi phi xliy dung cooban d<rdang

714.719.090

. 714.719.090

365.699.664182.849.842

548.549.506

349.019.426166.169.584

31112/2016

1.127.959.090

1.127.959.090

494.628.988219.933.838

714.562.826

633.330.102413.396.264

0110112016

Du an d.p mroc mat h6 Ea Chir Cap (*)Du an cAp mroc ba huyen (Ea Kar - Buon Don - Krong

Nang)Di doi duong 6ng xApmroc sinh hoat ,rna rong duong HCMqua dia ban Huyen KrongbukNang cApnha may xu ly Ea Chu capill5.000 len 7.000

m.l/ngay demCong trinh khac

C9ng

14.529.294.061

1.368.801.738

3.074.231.363

1.517.499.517

20.489.826.679

14.529.294.061

9.428.883.842

15.837.915.319

127.535.181

859.220.859

40.782.849.262

(*) Cong trinh nay da dira vao khai thac nu6c nhung do chua duQ'c quy~t toan nen congty chua h~ch toantang Tai sim c6 dinh cong trinh nay.

17. Chi phi tra tnr6'c dili hl;ln

31112/2016 0110112016

Chi phi cong C\ld\lng C\lchb phan b&Chi phi sua chua, bao duemg tai san chb phanb6

CQng

4.344.777.069183.052.148

4.527.829.217

4.333.142.524166.265.545

4.499.408.069

Trang 20

cCONG TY TNHH MTV cAp NtrOC vA.DAu TtrxAYDl/NG DAK LAK BAo cAo TAl CHiNH339Ton Due Th~g, P T§.nAn, TP Builn Ma ThuQt,TinhDAkLiik, VietNam Cho namtai chinh kit thuc ngay 3111212016

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)(Cac Thuyit minh nay la bi)phdn hop thanhva cdn duoc doca6ng thO'i voi cac Baacao tai chinh)

18. Phaitra ngllOi.ban ng~nhan

CQng

31112/2016 01/0112016

100.000.000 4.778.694.926

2.266.648.280 2.266.648.2801.016.357.1001.598.925.366 827.589.6356.244.620.660 5.688.496.950

11.226.551.406 13.561.429.791

Nguyen Vuong Thanh (Cong Trinh Buon Ky)Nguyen VuongThanh (Then 4,9,10,11 Hoa Thang)Cong ty TNHH Thuong mai Dich vu Ky thuat Due HungQuan ly cong trinh v6n khftu haoOle d6i tuong khac

19. NgllOi.mua tra ti~n tru6'e ng~nhan

31112/2016 0110112016

Ban Qulin ly dir an xay dung huyen Krong piik 4.207.651 4.207.651

, . Ban thi dua khen thuong Tinh 3.150.000 3.150.000

Truong Mfun non Hoa H6ng 3.000.000 3.000.000

Truong Mfun non Khanh Xuan 2.254.224 2.254.224

Cac d5inrong khac 3.059.396 3.059.396

CQng 15.671.271 15.671.271

20. Thu~ va cac khoan phai thu/phainQpnha Dll6'C

S6 du dAu nam S6 dtr cu6i nam

Phiii thuS6phiii nQp trong S6dli nQp trong

Phiii n§p nam nam Phiii thu Pb8in§p

231.563.576 2.778.677 .773 2.858.870.616 151.370.733

811.486.783 1.169.443.765 986.358.602 994.571.946

2.085.110.410 1.689.517.458 382.975.285

205.142.324 3.304.224.819 3.171.667.038 337.700.105

419.519.281 48.887.882 468.407.163

464.318.296 6.028.962.653 5.992.202.410 501.078.539

2.132.030.260 15.415.307.302 15.167.023.287 . 2.367.696.608

Thu€GTGTThu€ thu nh~p doanh nghi~pThu~ thu nh~pell nh§.nThu€ tai nguyenThu€ nha ddt, ti~n thue ddt

. "Phiva 1~phf

12.617.667

CQog 12.617.667

Cae bao eao thu~ eua Cong tyse ehiu s1,l' ki~ffi tra eua Co quan thu€,s6 thu€ dUQ'etrinh bay tren eae baoCllO tai chinh nay co th8sethay d6i thea quySt dinh cua Co quan thuS.

Trang 21

cCONGTY TNHH MTV cAp xtmc vA. DAu rtr xAY Dl/NG DAK LAK BAo cAo TAl CHiNH339 Ton Due Th~ng, P Din An, TP Bu6n Ma ThuQt,Tinh Dfr Lfr, Vi~t Nam Cho namtili ehinh kit thue ngizy 31/1212016

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)(Cac Thuyit minhnay fa b6phdn hap thanhva cdn duocd9C dangthai vai cac Bao cdo tai chinh)

21. Cac khoan phai tra, pha] nqp ngiin han khac

31112/2016 . 0110112016

V~t nr DV an ban giao nam 2002Kinh phi cong doanTin dung chuyen nganh Hiep dinh Viet Nam X -3Cac khoan phai tra khac

1.767 .152.44197.718.280

8.059.727.581826.788.458

1.767 .152.44176.792.710

8.059.727.581860.075.241

CQng 10.751.386.760 10.763.747.973

22. V8n ehus(r hfru .

a. Bang d8i ehi~u bi~n dQng ciia V8n chus(r hfru

Quy khac LQi nhu~nV6n g6p ciia Quy diu tu thuQCchii sa sau thu~

~ .Nguon von

chu sa hfru phat trj~n hfru chua ~hlin ~b6j diu til' XDCB egnl

S6 dir t~i 0110112015 183.353.861.697 10.494.546.457 3.908.204 121.318.106.600 315.170.422.958

. Tang trong nam 36.053.020 3.702.825.537 3.738.878.557

Giarn trong narn (3.702.825.537) (3.702.825.537

S6du tai31112/2015 183.353.861.697 10.530.599.477 '3.908.204 121.318.106.600 315.206.475.978 .

S6duo t~i 0110112016 183.353.861.697 10.530.599.477 3.908.204 121.318.106.600 315.206.475.9-78

Tangtrongnam 3.800.582.240 3.800.582.240

Giam trong nam (238.794.802) (3.800.582.240) (4.039.377.042

S6dut~i 31112/2016 183.115.066.895 10.530.599.477 3.908.204 121.318.106.600 314.967.681.176

b. Chi ti~tv8n dAuttl eiia chu s(r hthi

31112/2016 0110112016

Uy ban nhan dan tinh Dlik Liik 183.115.066.895 183.353.861.697

CQng 183.115.066.895 183.353.861.697

e. Cae giao djeh v~ v8n vo; cae ehuS(rhfru va philn ph8i e&tue, IQinhu~n

Nam nay Nam tn'cYe

van diu ttr eua ehu sO-hfru- V6n g6p dAunam- V6n g6p tang trong nam- V6n g6p giam trong nam- V6n g6p eu6i nam

183.353.861.697 183.353.861.697

(238.794.802)183.115.066.895 . 183.353.861.697

Trang 22

CONG TY TNHH MTV cAp NlfOC vA DAu rrr xAY Dl/NG DAK LAK BAo cAo TAl CHiNH

339Ton Due Th~g, P Tan An, TP Buon Ma ThuQt, TinhDilleLfr, Viet Nam Cho nam(ai ehfnh kit thue ngay 3111212016oTHUYETMINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)(Cac Thuyetminh nay la b9phdn h(1JJthanhva cdn duac docdang thai vai cdcBaa cdo tai chinh)

d. LQi nhu~n sau thu~ chua phan ph3i

Nam nay

Loi nhuan nam tnroc chuyen sangCac khoan diSu chinh tang loi nhuan nam tnrocLoi nhuan sau thu~ thu nh~p doanh nghiep trong nam

PMn ph6i 19inhuanPhanph6i 19i nhuan namnay• Trich quy ddutu;pMt triin- Trich quy khen thuang,phuc loi- Thu lao HDQT va Ban !dim soat

3.800.582.240

3.800.582.2403.800.582.240.3.800.582.240

LQi nhusn sau thu~ chua phau ph3i

o 23. Doanh thu

Nam nay

Nam truO'c ,

3.702.825.5373.702.825.5373.702.825.537

36.053.0203.158.199.117

508.573.400

Nam truce

Doanh thu san xuat, eung cap mroc sinh hoatDoanh thu hoat d9ng xay lipDoanh thu tu v~n, khao sat thi~t ke, doanh thu khac

100.093.005.8589.691.422.5641.188.773.186

C{lng 110.973.201.608

24. Cac khoangiam trir doanh thu

Nam nay

85.945.489.27113.643.691.1422.277.928.634

101.867.109.047

Nam trurrc

Chi~t khau thuang maiGiam gia hang banHang ban bitra l~i

192.583.429

C{lng 192.583.429

25. Gia v3nNam nay

52.043.7514.218.024

56.261.775

Nam trutYc

Gia v6n ho~t o9ng san xufrt nu6eGia v6n ho~t oQng xay Hip

81.608.603.9466.651.579.245

981.646.121Gia v6n ho~t oQngtu v§n, khao sat thi~t k~, cachO<;lt dQng khac

C{lng 89.241.829.312

72.769.821.6379.225.379.047

1.775.561.596

83.770.762.280

o Trang 23

[CONG TY TNIDI MTV CAP NU'OC VA DAUTlfxAY DlfNG DAKLAK BAo cAo TAl CHiNH339 TOn Bue ThAng, P Tan An, TP Buon Ma Thu()t, Tinh BMcUfr, Vi~t Nam Cho nam tai chfnh kit thUc ngay3111212016

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)(Cdc Thuyet minh nay fa b9phdn h9P thanh va crin tJU(!Cdoc tJ6ngthai WYi cac Baa cao tai chinh)

26. Doanh thu hoat dQng tiki chinh

Nam nay Nam trtr6'c

Uli ti~n giri, ti~n eho vay 785.208.003 333.341.096

785.208.003 333.341.096CQng

27. Chi phi quan ly doanh nghi~p

Nam nay Nam truoc

Chi phi nhan vien quanIyChi phi d6 dung van phongThu€, phiva I~phiChi phi djch vu mua ngoaiChi phi bang ti~n khac

5.251.322.569180.251.423

10.086.444.392289.797.904

2.350.701.976

4.605.661.582234.227.681

6.716.737.31058.178.762

1.804.107.968

18.158.518.264 13.418.913.303CQng

~28. Thu nh,p khac

Nam nay Nam tr\l6'c

Ti€n thue d§.tduoc giam 1.484.175.147 259.339.985

V~t tu thu h6i 94.226.380 79.935.591

Phat vi pham hop d6ng 110.432.586 71.600.000

Di€u chinh giam chi phi cong trinh dt giam 232.848.591

Cac khoan khac 37.768.392 38.983.248

CQng 1.959.451.096 449.858.824

29. Chi phi khac

CQng

Nam nay Nam tr\l6'c

46.684.643 335.483.126100.000.00053.649.000

18.450.000 25.770.000683.659.557274.484.23547.394.082 19.428.682

1.070.672.517 534.330.808

Phat vi pham hanh chinh, chamnQP, truy thu thueUng hQ Iiiduong cong IchDi~u chinh giam kho h6a ch§.tclo hoiChi 30% ti€n thu phat hgp d6ngChi phi nhan cong chi tra thiSu

Di€u chinh giam giatri cong trinhd.t giamCae khoan khae

Trang 24

JeONGTY TNHH MTV eAp Nude vA DAu TUxA.y DT!NGDAKLAK BAo cuo TAl CHiNH339 Tiln Due Thiing, P Tan An, TP BuonMa Thu9t, TinhDilk L&k, Vi~t Nam Cho nam tai chfnh kit thuc ngay3111212016

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)(Cdc Thuyet minh nayla b9phdn hap thanh va cdn duacdoc aang thai vericac Bdo cdo tai chfnh)

30. Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghiep hi~n hanh

Nam nay Nam truce

T6ng loi nhuan k@toantnroc thu@Di6u chinh cac khoan thu nhap chiu thueDiSu chinh tang- Phat vipham hanh chinh- LCdCLTG chua thuc hien namtruceail thuc hien nam nay

- Chi phi khong h9P I? khacDiSu chlnh giam- Dil tinh thui TNDN thea bien ban kiem tra thui nam2015- Uti CLTG ddnh gia lai cu6ikY cua ndnT6ng thu nhap chiu thu~Thu@TNDN hien hanh

- Thu nhdp fir hoat dong scmxudt kinh doanh chinh

5.054.257.185512.407.071767.457.67646.684.643

720.773.033255.050.605255.050.605

5.566.664.2561.113.332.8521.113.332.852

Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghiep hi~n hanh

Trong ito:- Chi phi thui TNDN hien hanh phat sinhkY nay- mdu chinh chi phi thui thu nhdp daanh nghiep hi¢n hcmhkj;truac vaa chi phi thui TNDN hi¢n hanhkY nay .

1.113.332.852

1.113.332.852

140.342.093

31. Khi nang ho~t dQngkinh doanh lientt}C

4.870.040.801435.483.126435.483.126435.483.126

5.305.523.9271.167.215.2641.167.215.264

1.167.215.264

1.061.104.785

Kh6ng co nhilng y~u t6 dua d~nSl,l nghi nga vS kM nang ho~t dQng kinh doanh lien Wc cua C6ng ty va

cac bi~n pMp, cam k~t dam bao choSl,l ho~t dQng trong thai gian t&i cua Cong ty.

32. S., ki~n phat sinh sau ngay k~t thue nien dQk~ toan

Kh6ng c6 SIJ ki~n quan trQng nao khac xay ra sau ngay k~t thuc nien dQ kS toan yeu c~u phai di~u

chinh ho~c cong b6 trong cac Bao cao tai chinh.

• 33. s6 lifu so sanh

a) Trinh bay llilitheo ch~ dQk~ tmin

s6 Ii~ut~i ngay0110112Q16trioh bay Ifi

sa Ii~u t~i ngay31112/2015

dtrQ'c ki~m toaoMa sa sa ti~n Chenh lech Ghi chu

!

Cae khoantuang duang ti6nD§.u tu n~m gifr d~n ngay dao b:;m

112123

4.000.000.0009.000.000.000

112123 5.000.000.000

4.000.000.0004.000.000.000

(1)(1)

Trang 25

CONG TY TNHH MTV cAp NV'OC vA DAu TV' xAY Dl/NG DAK LAK BAo cAo TAl CHiNH339 TonDue Th~g, P Tan An, TP Buon Ma Thu/)t, TinhDrucLruc,Viet Narn Cho niim tai chfnh kit thuc ngay3111212016

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~ptheo)(Cac Thuyet minh nay ta b(jphdn h9P thanh va cdn duac arc a6ng thai vat cac Bao cao tai chinh)

sA li~u t~i ngay0110112016

se Ii~ut~i ngay31112/2015

Bao cao hru chuy~n ti~n t~trinh bay I~i dtrQ'c ki~m toan

Ma sA sa ti~n Ma sa sA ti~n Chenh l~cb Ghi chu

TiBn chi cho vay, rnua cac cong cu

no cuadan vi khacTien va tuong dirongtien cu6i IcY

23

70

5.000.000.000

21.680.838.052

23

70 26.680.838.052

5.000.000.000 (2)

(5.000.000.000) (2)

(1) Tang c?i t,ieu "Cac khoan tu~g duong ti€n".d6n,gthai gil:i!llchi tieu "DAutir n~m gift d~n ngay dfhan" so tien: 4.000.000.000 dong la do chuyen so dir no tien gui c6ky han duoi 3 thang tai chi ti"DAunr nfun gift d~nngay dao han" sang.

(2) Tang chi tieu "Ti€n chi cho vay, mua cac cong cu no cua dan vi khac" d6ng thai giam chi tieu "Ti€nva tuang duang ti€n cu6ikY" s6 ti€n 5.000.000.000 d6ng do day la ti€n gili co ky h~n tren 3 thang.

b) Cac khoan m1}.ckhac

La s61i~u tren Bao cao tai chinh cho nam tai chinh k€t tMc ngay31112/2015 da:duqc kiSm toan bO'iCong ty KiSmtoan khac.

D~ngThj NgqcLinh

Nguai I~pbiSu

Trin Trqng Phat Trin Van Thi~n

K~ toan truemg Giam d6c

•."".-".'.--~-------

'. ' ~"

CHUNG IHi Ie RAN SAO 81 lNG VOl RAN CSo r.h((ng thllr. " .. ,,0..8.3,0.3lv~r~6"'1'" SCT/BS, - z-

2 8 ~i2- 2018l ., '" - .. =:-nn- __ ..

CONG CHUNGVI~N

El~Van Chinh

Trang26