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Estados Financieros
Septiembre 2016/2015
En nuestra opinión los estados financieros antes
mencionados presentan razonablemente, en todos
sus aspectos importantes, la situación financiera
del Instituto del Café de Costa Rica, (ICAFE), al 30
de setiembre del 2016 y 2015, los resultados de sus
operaciones, las variaciones en el patrimonio y sus
flujos de efectivo por los años terminados en esas
fechas, de conformidad con las Normas
Internacionales de Información Financiera (NIIF).
Opinión de los Auditores
Independientes
2016 2015
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Caja y Bancos 84,570,271 ¢115,807,324
Inversiones Disponibles para negociar 122,280,972 319,830,800
Inversiones Mantenidas al Vencimiento 9,127,886,839 9,000,889,695
Cuentas por Cobrar- Netas 85,788,949 123,912,309
Inventarios 169,176,480 183,522,006
Gastos pagados por anticipado 17,192,039 16,416,892
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 9,606,895,550 9,760,379,026
Propiedad, Planta y Equipo 1,039,277,516 929,980,433
Documentos por Cobrar Largo Plazo 2,670,274,137 2,112,416,445
Otros Activos 4,708,298 3,468,204
TOTAL ACTIVOS: 13,321,155,501 ¢12,806,244,108
Cuentas de Orden Deudoras 5,252,075,259 5,633,459,735
INSTITUTO DEL CAFÉ DE COSTA RICA
BALANCE DE SITUACIÓN GENERAL (1.50%)
AL 30 de septiembre
(en colones sin céntimos)
INSTITUTO DEL CAFÉ DE COSTA RICA
BALANCE DE SITUACIÓN GENERAL (1.50%)
AL 30 de septiembre
(en colones sin céntimos)
PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVO
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas por pagar 130,313,228 129,470,755
Aportes y Retenciones por Pagar 46,309,091 47,673,469
Gastos Acumulados y Provisiones por Pagar 90,679,021 81,350,599
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 267,301,340 258,494,823
Fondos recibidos para proyectos específicos 2,674,213,666 2,116,862,825
Depósitos recibidos en garantía 32,554,437 26,761,348
TOTAL PASIVOS 2,974,069,443 2,402,118,996
PATRIMONIO
Correspondiente al 1.00%
Capital 2,000,000,000 2,000,000,000
Superávit por Donación 72,703,129 64,760,304
Superávit o (Déficit) acumulado 2,605,889,805 1,014,398,244
Superávit o (Déficit) Neto de Operación -469,638,425 1,591,491,561
TOTAL PATRIMONIO DEL 1.00% 4,208,954,509 4,670,650,108
Correspondiente al 0.50%
Reservas 3,165,333,972 3,165,333,972
Superávit o (Déficit) acumulado 2,568,141,031 2,359,216,192
Superávit o (Déficit) Neto de Operación 404,656,546 208,924,839
TOTAL PATRIMONIO DEL 0.50% 6,138,131,549 5,733,475,003
TOTAL PATRIMONIO 10,347,086,058 10,404,125,112
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 13,321,155,501 12,806,244,108
Cuentas de Orden Acreedoras 5,252,075,259 5,633,459,735
Cuentas 2016 2015
INGRESOS DE OPERACIÓN
Contribución Cafetalera 1.5% ¢2,466,835,447 ¢2,562,537,046
Valor Razonable Cosecha de Café 54,683,070 51,672,616
Venta de Productos Agrícolas y Otros (Neto) 859,186 -65,175,296
Venta de Servicios 86,243,172 103,810,398
TOTAL INGRESOS BRUTOS DE OPERACIÓN ₡2,608,620,875 ₡2,652,844,764
(en colones sin céntimos)
INSTITUTO DEL CAFÉ DE COSTA RICA
ESTADO DE RESULTADOS
POR EL PERIODO DE UN AÑO TERMINADO
AL 30 de septiembre
(en colones sin céntimos)
INSTITUTO DEL CAFÉ DE COSTA RICA
ESTADO DE RESULTADOS
POR EL PERIODO DE UN AÑO TERMINADO
AL 30 de septiembre
GASTOS DE OPERACIÓN
Sueldos, Cargas Sociales y Otros 1,952,335,965 1,979,360,820
Promoción, Divulgación y Publicidad 170,309,774 144,934,184
Viajes 158,849,801 133,922,047
Atenciones y Recepciones 39,963,786 35,277,653
Representación 210,762 371,300
Servicios 152,537,000 196,855,028
Mantenimiento 214,905,527 176,819,095
Seguros 54,650,517 52,789,027
Materiales 150,911,336 144,864,426
Cuotas Organismos y Otros 30,807,793 31,577,322
Alquileres 111,983,212 142,259,958
Consultorías 42,199,307 72,259,943
Insumos Agrícolas e Industriales 15,371,579 22,630,783
Gastos por Depreciación 182,574,875 162,252,976
Gastos por Amortización 11,542,380 2,696,417
Costos de Producción 18,304,050 15,381,229
TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN 3,307,457,665 3,314,252,208
SUPERÁVIT O (DÉFICIT) DE OPERACIÓN (698,836,790) (661,407,444)
(en colones sin céntimos)
INSTITUTO DEL CAFÉ DE COSTA RICA
ESTADO DE RESULTADOS
POR EL PERIODO DE UN AÑO TERMINADO
AL 30 de septiembre
OTROS INGRESOS:
Productos Financieros 415,067,203 398,172,263
Ingresos por Diferencial Cambiario 29 212,657,606 95,735,222
Ganancia en Venta de Edificio Principal y Terrenos 0 2,060,248,514
Ingresos Varios 174,613,305 81,081,815
TOTAL OTROS INGRESOS 802,338,114 2,635,237,814
MENOS:
OTROS GASTOS
Gastos por Diferencial Cambiario 30 49,692,112 118,556,016
Gastos Varios 118,791,091 54,857,954
TOTAL OTROS GASTOS 168,483,203 173,413,970
SUPERÁVIT O (DÉFICIT) DEL PERIODO (¢64,981,879) ¢1,800,416,400
Ingreso Venta Edificio ¢2,060,248,514
Gastos de Traslado (134,065,583)
Deficit / Efecto Edificio (¢64,981,879) (¢125,766,531)
Contribución Cafetalera 2015-2016
Estados Financieros
Septiembre 2016/2015
Instituto del Café de Costa Rica
• Ejecución Presupuestaria al 30-09-2016
Ingresos Presupuestados y Recibidos
Al 30 de Setiembre 2016
Ingresos Presupuestados y Recibidos
Al 30 de Setiembre 2016
Aprobación del Presupuesto Ordinario y Extraordinarios Periodo 2015-2016
- 100,000.00 200,000.00 300,000.00 400,000.00
Compra Equipo Desmucilaginadores
Inspeción Contenedores de Café
Patrocinio Grupo MTM Teatro Muñecos
Analizador de Gases
Aporte del Basf
Oficinas Gerencia de Promoción
Remodelación Sala de Catación
Participación J.D y G.T a fincas Brasil
Compromisos Presupuestarios
Supervisor de Obra Nuevo Edificio
Digitalización y Voto Electronico
Mejoras Instalaciones Electricas Sede…
Vehiculo para Gerencia Tecnica
Mejoras proceso Analisis de Suelos
Construcción Nuevo Edificio
4,480.00
14,000.00
2,775.00
27,150.00
16,264.00
16,500.00
54,556.00
16,791.00
248,566.00
12,000.00
20,409.00
50,895.00
14,691.00
18,551.00
370,000.00
Colones
Presupuestos Extraordinarios Periodo 2015-2016
(Expresado en miles de colones)
Egresos presupuestarios al 30/09/2016
Total
887.628 mill Presup Extr
56.721 mil Uso Superávit
(12.327) Proy. Especiales
Instituto del Café de Costa Rica
• Ejecución Presupuestaria al 30-09-2016
Instituto del CafédeCosta Rica
Presupuesto de Ingresos y Egresos
2016-2017
Presupuesto16-17
(expresado en colones)
PROGRAMA
DIRECCION Y ADMINISTRACION
GERENCIA DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
GERENCIA DE PRO, DIVUL Y PROY
GERENCIA TECNICA
APORTE DEL MAG
MONTO
1,180,117,847
479,420,085
598,663,552
1,485,220,541
200.000.000
TOTAL
3,743,422,026
ESTADOS
FINANCIEROS
Al 30 De Septiembre
Periodo 2016 - 2015
Fondo Nacional de Estabilización Cafetalera
En nuestra opinión, los estados financieros antes
mencionados presentan razonablemente, en todos sus
aspectos importantes, la situación financiera del Fondo
Nacional de Estabilización Cafetalera (FONECAFE) al 30 de
setiembre del 2016 y 2015, los resultados de sus
operaciones, las variaciones en el patrimonio y sus flujos de
efectivo por el año terminados en esa fecha, de conformidad
con las Normas Internacionales de Información Financiera
(NIIF).
Opinión de los Auditores
Independientes
2016 2015
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Caja y Bancos ¢11,139,100 ¢36,717,215
Inversiones - Netas 0 0
Cuentas por Cobrar - Netas 388,902,057 289,931,649
Gastos Pagados por Adelantado 0 0
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 400,041,157 326,648,864
Cuenta por Cobrar Adelanto a Productores 5,653,964,733 6,750,863,340
Propiedad, Planta y Equipo - Neto 90,001 104,327
Otros Activos-Neto 95,760 95,760
Programa Nacional Renovación Cafetalera 2,670,274,137 2,112,416,445
TOTAL ACTIVOS: ¢8,724,465,788 ¢9,190,128,736
Cuentas de Orden Deudoras ¢123,230,471 ¢123,230,471
FONDO NACIONAL DE ESTABILIZACIÓN CAFETALERA
BALANCE DE SITUACIÓN GENERAL
AL 30 de septiembre
(en colones sin céntimos)
PASIVOS Y PATRIMONIO 2016 2015
PASIVO
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas por pagar ¢4,946,458 ¢9,385,546
Cuenta por pagar Gobierno a Corto Plazo 1,387,847,415 1,326,018,180
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 1,392,793,873 1,335,403,726
Cuentas por pagar ICAFE Prog.Renov.Cafetales 2,670,274,137 2,112,416,445
Cuenta por pagar Gobierno a Largo Plazo 3,088,140,585 4,441,693,401
TOTAL PASIVOS ¢7,151,208,595 ¢7,889,513,572
PATRIMONIO
Superávit por Donación ¢20,000,000 ¢20,000,000
Superávit o (Déficit) Neto de Operación 1,553,257,193 1,280,615,164
TOTAL PATRIMONIO ¢1,573,257,193 ¢1,300,615,164
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO ¢8,724,465,788 ¢9,190,128,736
¢0.00
Cuentas de Orden Acreedoras ¢123,230,471 ¢123,230,471
FONDO NACIONAL DE ESTABILIZACIÓN CAFETALERA
BALANCE DE SITUACIÓN GENERAL
AL 30 de septiembre
(en colones sin céntimos)
Cuentas 2016 2015
INGRESOS DE OPERACIÓN
Contribución Cafetalera 1,490,594,159 1,255,319,248
TOTAL INGRESOS DE OPERACIÓN ¢1,490,594,159 ¢1,255,319,248
MENOS:
GASTOS DE OPERACIÓN
Honorarios Profesionales 0 113,500
Gastos por Depreciación 14,326 44,443
Gastos por Estimación de Incobrables 18,301,749 0
TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN ¢18,316,075 ¢157,943
SUPERÁVIT DE OPERACIÓN ¢1,472,278,084 ¢1,255,161,305
MÁS:
OTROS INGRESOS:
Ingresos por Diferencial Cambiario 324,216,801 344,269,879
Otros Ingresos 11,096,001 7,170,304
TOTAL OTROS INGRESOS ¢335,312,802 ¢351,440,183
MENOS:
OTROS GASTOS
Gastos por Diferencial Cambiario 253,229,212 325,441,983
Otros Gastos 1,104,481 544,341
TOTAL OTROS GASTOS ¢254,333,693 ¢325,986,324
SUPERÁVIT DEL PERIODO ¢1,553,257,193 ¢1,280,615,164
0.00
(en colones sin céntimos)
FONDO NACIONAL DE ESTABILIZACION CAFETALERA
ESTADO DE RESULTADOS
POR EL PERIODO DE UN AÑO TERMINADO
AL 30 de septiembre
Aporte de $1.25 c/DDHL
Del 01/OCT/2014
ESTADOS
FINANCIEROS
Al 30 De Septiembre
Periodo 2016 - 2015
Fondo Nacional de Estabilización Cafetalera
EJECUCION PRESUPUESTARIA
2015-2016
FONDO NACIONAL
DE ESTABILIZACION
CAFETALERA
PRESUPUESTO
2015-2016
PRESUPUESTO
EXTRAORDINARIO
2015-2016
TOTAL
PRESUPUESTO
2015-2016 EJECUTADO DISPONIBLE % Ejec
INGRESOS:
APORTE DE MAG (PNRC) 1,132,075.00 0.00 1,132,075.00 1,132,075.00 0.00 100.00%
APORTE $1.25 C/ DDHL 2,450,869.00 200,000.00 2,650,869.00 2,650,869.00 0.00 100.00%
TOTAL INGRESOS 3,582,944.00 200,000.00 3,782,944.00 3,782,944.00 0.00 100.00%
EGRESOS:
TRASLADO A CAJA UNICA DEL ESTADO 1,132,075.00 0.00 1,132,075.00 1,132,075.00 0.00 100.00%
PAGO DEUDA DE GOBIERNO 2,450,869.00 200,000.00 2,650,869.00 2,650,416.00 453.00 99.98%
TOTAL DE EGRESOS 3,582,944.00 200,000.00 2,650,869.00 2,650,416.00 453.00 99.98%
Equilibro presupuestario 0.00 0.00
FONECAFE
PRESUPUESTO OCT 2015- A SET 2016
(monto expresado en dólares US$)
Fondo Nacional de Estabilización Cafetalera
Presupuesto de Ingresos y Egresos
2016-2017
INGRESOS: dic-16 mar-17 jun-17 sep-17 TOTAL
APORTE DE MAG (PNRC) 363,636 363,636
APOPRTE $1.25 C/DDHL 284,121 266,000 1,024,750 908,750 2,483,621
TOTAL DE INGRESOS 284,121 629,636 1,024,750 908,750 2,847,257
EGRESOS:
PAGO DEUDA DE GOBIERNO 284,121 266,000 1,024,750 908,750 2,483,621
TRASLADO A CAJA UNICA DEL ESTADO - 363,636 363,636
TOTAL DE EGRESOS 284,121 629,636 1,024,750 908,750 2,847,257
FONECAFEPRESUPUESTO - OCT-16 A SET-17
(monto expresado en dólares US$)
Congreso Nacional Cafetalero
04/12/2016
