УТВЕРЖДАЮ Председатель Правления _________________

Приказ от ________ г. № ______

МЕТОДИКА

ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОГО ПОЛОЖЕНИЯ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ - КОНТРАГЕНТОВ

Москва

2021

2

Содержание

Стр. 1. Основные термины 3 2. Общие положения 4 3. Риски мгновенной ликвидности 4

3.1. Риски мгновенной ликвидности пассивного портфеля 4

3.2. Риски мгновенной ликвидности активного портфеля 7

4. Краткосрочные ликвидные активы-нетто 9

5. Риски текущей ликвидности 11

6. Текущие ликвидные активы-нетто 12

7. Расчетное ограничение 13

8. Коэффициент доверия и допустимый уровень дефицита ликвидности 14

9. Прогноз ликвидных активов 15

10. Коэффициент рейтинга 16

11. Определение финансового положения 17

12. Определение качества обслуживания долга 22

13. Определение категории качества ссудной задолженности 24

Приложение № 1 Таблица с нормами показателей для расчета коэффициента рейтинга 25

Приложение № 2 Порядок расчета показателей, необходимых для определения коэффициента рейтинга 27

Приложение № 3 Используемые в расчетах группировки счетов 31

Приложение № 4 Способ компьютерного графического представления 39 финансового состояния банка

3

1. Основные термины

Беззалоговая сделка – сделка, несущая в себе кредитный риск и осуществляемая Банком с

кредитной организацией– контрагентом без оформления залога в качестве обеспечения, в том числе: остаток на корреспонденском счете, открытом в кредитной организации - контрагенте (счете

НОСТРО); размещение межбанковских кредитов / депозитов (МБК / МБД) на срок до 30 календарных дней,

включая неиспользованные лимиты по открытым кредитным линиям, по договорам о кредитовании в виде «овердрафт», предоставленные банковские гарантии и поручительства;

покупка ценных бумаг, эмитированных банком – контрагентом (акций, облигаций, векселей), учитываемых на балансе Банка на срок до 30 календарных дней, либо срок реализации которых момента возникновения необходимости в реализации не превышает 30 календарных дней.

Кредитный риск (по ссуде) – величина потери ссудой стоимости вследствие неисполнения либо

ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед кредитной организацией либо существования реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения)

Ответственный исполнитель – сотрудник Банка, ответственный за подачу заявки Аналитику

на проведение анализа финансового состояния кредитной организации - контрагента. Вместе с заявкой Ответственный исполнитель передает аналитику информацию, необходимую для проведения анализа финансового состояния кредитной организации - контрагента. В качестве Ответственного исполнителя может выступать сотрудник Управления активно-пассивных операций Банка, инициировавший осуществление беззалоговой сделки с кредитной организацией - контрагентом, если по данной кредитной организации оценка финансового положения еще не проводилась. После получения отчета о финансовом состоянии кредитной организации - контрагента от Аналитика Ответственный исполнитель готовит Служебную записку о классификации (о категории качества) ссудной задолженности кредитных организаций на Кредитный комитет Банка.

Аналитик - организация, осуществляющая анализ финансового положения кредитных

организаций - контрагентов – ООО Группа банковского анализа «Амелин и партнеры». Информация, необходимая Аналитику для проведения анализа финансового положения

кредитной организации – контрагента – формы отчетности кредитной организации - контрагента, предоставленные в электронном виде:

для банков-резидентов РФ годовая бухгалтерская отчетность в полном объеме, составленная в соответствии с нормативным

актом Банка России о годовом отчете кредитной организации До 1.01.2014 Указания Банка России от 08.10.2008 №2089-У «О порядке составления кредитными организациями годового отчета»; после 1.01.2014 Указания Банка России от 04.09.2013 №3054-У «О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой отчетности)»;

формы отчетности 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной

организации», 0409102 «Отчет о прибылях и убытках кредитной организации», 0409135 «Информация об обязательных нормативах», 0409123 «Расчет собственных средств (капитала)» на семь последних отчетных дат.

для банков - нерезидентов РФ

годовой (или за полугодие) отчет по МСФО ежеквартальная (или ежемесячная) отчетность, выполненная по национальным правилам

бухгалтерского учета (финансовой отчетности) страны регистрации банка – контрагента. (Используется только в случае, если таковая доступна)

а также информация о кредитной организации - контрагенте, которая может быть получена из открытых официальных источников. Опубликована в издании «Вестник Банка России», на официальных информационных WEB-сайтах Центрального Банка РФ (зарубежных Центральных банков), ГК «Агентство по страхованию вкладов», кредитных организаций и прочих юридических лиц, а также в

4

периодических (новостных и экономических, печатных и электронных, Российских и зарубежных) изданиях. Периодичность проведения анализа финансового положения кредитной организации – контрагента. Периодичность проведения анализа обусловлена периодичностью сдачи отчетности кредитной организации – контрагента в контролирующий орган.

2. Общие положения 2.1. Настоящая Методика предназначена для проведения анализа финансового положения

кредитных организаций - контрагентов Банка. 2.2. Результатом анализа финансового положения кредитной организации согласно настоящей

Методике является оценка финансового положения в соответствии Положением Банка России от 28 июня 2017 г. № 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности".

2.3. Настоящая Методика разработана на базе методологических материалов, предоставленных Аналитиком.

2.4. Настоящая методика применяется для оценки финансового положения, определения категории качества ссуды и адекватного формирования резервов на возможные потери по операциям с кредитными организациями - резидентами Российской Федерации и с банками - резидентами Российской Федерации, являющимися дочерними структурами зарубежных финансовых институтов.

2.5. Настоящая методика может применяться для оценки финансового положения, определения категории качества ссуды и адекватного формирования резервов на возможные потери по операциям с кредитными организациями – нерезидентами Российской Федерации в той мере, в которой это позволяет используемая для этих целей исходная информация (ежемесячная отчетность, квартальные, полугодовые и годовые отчеты) контрагента.

2.6. Поскольку для кредитных организаций важен не только сам факт возврата размещенных средств, но и его своевременность, главным аспектом настоящей Методики является выявление способности контрагента осуществить незамедлительное исполнение своих обязательств. Такая способность определяется величиной мгновенных ликвидных активов. Так как точно определить значение мгновенных ликвидных активов для каждого банковского дня в течение периода, когда будет действовать полученная оценка финансового положения и ставка резева, принципиально невозможно, в настоящей Методике применяются экспертные оценки и вероятностный подход.

2.7. Основная идея концепции, лежащей в основе настоящей Методики, состоит в определении нетто-платежеспособности кредитной организации - контрагента. Под собственной платежеспособностью или платежным потенциалом здесь понимается способность кредитной организации отвечать по своим обязательствам и проводить прочие выплаты, выраженная в абсолютных денежных величинах. Мгновенная собственная нетто-платежеспособность численно равна значению мгновенных ликвидных активов за вычетом выявленных рисков, спроецированных на соответствующую отчетную дату). Месячная собственная нетто-платежеспособность численно равна значению текущих ликвидных активов за вычетом выявленных рисков, спроецированных на ближайший месяц от соответствующей отчетной даты. Тоже касается и нетто-платежеспособности с другой срочностью.

2.8. К выявленным рискам относится любое осознанное и формализованное потенциальное явление, которое может повлечь за собой снижение платежеспособности кредитной организации. Рассмотрим основные риски, влияющие на уровень платежеспособности кредитной организации в рамках применения настоящей Методики и способы их расчета.

5

3. Риски мгновенной ликвидности Риски ликвидности анализируются за семь последних отчетных дат. 3.1. Риски мгновенной ликвидности пассивного портфеля 3.1.1. Риск МБК, привлеченного на срок до 1 дня.

Средства, привлеченные на рынке МБК на срок до одного дня, относятся к рискам, поскольку они должны быть списаны с корреспондентского счета кредитной организации не позднее, чем через 1 день, что повлечет соответствующее снижение ликвидных активов.

Risk mbk (I) = P mbk (I), где P mbk (I) - средства, привлеченные на рынке МБК на срок до одного дня на I-ю отчетную дату; I - параметр даты (отчетные даты анализируемого периода).* Риск МБК в проекции на мгновенную ликвидность равен сумме привлеченных МБК на срок до 1

дня. Кроме этого, сюда относятся средства на счете 32901 (Прочие средства, полученные от Банка России), если их время оборачиваемости менее 1/10 месяца. Время оборачиваемости определяется путем деления остатка средств на счете 32901 на их дебетовый оборот за месяц.

3.1.2. Риск счетов ЛОРО.

Поскольку средства со счетов ЛОРО могут быть востребованы в любой момент, они относятся к риску. Величина Риска счетов ЛОРО рассчитывается как:

)E(P)(Risk loro

loro

loroloro IP

, где (1)

Е(P loro )- математическое ожидание ; σ loro – стандартное отклонение суммы средств на ЛОРО-счетах, рассчитанное за анализируемый

период.

2n

1))()((P

1-n

1loroloroIloro

PEI , где (2)

n – число рассматриваемых отчетных дат; P loro (I) - сумма средств на ЛОРО-счетах на I-ю дату отчетного периода;

)( loroPE - математическое ожидание суммы средств на ЛОРО-счетах, рассчитанное за анализируемый период.

Оценка (1) строится на предположении, что если исторически сумма средств на ЛОРО-счетах не

претерпевала изменений (была стабильной), то риск нулевой. Отношение стандартного отклонения, рассчитанного за анализируемый период, к математическому ожиданию за этот же период

* Здесь и далее по тексту параметр I принимает значения от 1 до n, где n – число анализируемых отчетных

дат.

6

характеризует уровень нестабильности средств пассивного инструмента, присущий анализируемой кредитной организации, а произведение уровня нестабильности на сальдо ЛОРО-счетов за каждую отчетную дату дает величину их нестабильной части или, другими словами, наиболее вероятное изменение суммы средств на ЛОРО-счетах на каждую отчетную дату анализируемого периода. Строго говоря, высокая стабильность остатков на этих счетах не может служить гарантией, что эти средства не будут востребованы и всегда существует вероятность оттока этих средств, однако вероятность такого оттока в стабильных рыночных условиях невелика. В нестабильных рыночных условиях риском считается вся сумма средств на ЛОРО-счетах, т.е.

Risk loro (I)= P loro (I) (1.1) Если сумма счетов ЛОРО была неизменной за рассматриваемый период, то риск равен нулю. В

зависимости от отношения стандартного отклонения к математическому ожиданию остатков средств на счетах ЛОРО изменяется значение этого риска. Максимальное значение этого риска равно сумме средств на счетах ЛОРО. Очевидно, что максимум этого риска достигается при выполнении условия:

σ loro >= E(P loro ), (3) т.е. когда разброс значений средств на счетах ЛОРО равен или превосходит их среднюю

величину.

3.1.3. Риск оттока клиентских средств до востребования.

Этот риск имеет ту же природу, что и рассмотренный выше Риск счетов ЛОРО, поэтому он

рассчитывается аналогично. Оценка риска оттока клиентских средств до востребования на I-ю отчетную дату анализируемого периода рассчитывается по формуле:

)E(P)(Risk

client

client client client

IP , где (4)

Е(P client ) - математическое ожидание суммы средств на счетах клиентов до востребования; σ client - стандартное отклонение суммы средств на счетах клиентов до востребования,

2clientclient

n

1client))()((P

1-n

1PEI

I , где (5)

где n – число рассматриваемых отчетных дат;

P client (I) - сумма средств на счетах клиентов до востребования на I-ю отчетную дату. Оценку (4) следует рассматривать как наиболее вероятное изменение суммы средств на счетах до востребования (величина нестабильной части клиентских средств до востребования). Если сумма клиентских средств до востребования была неизменной за рассматриваемый период, то σ client = 0 и следовательно риск равен нулю. С ростом отношения стандартного отклонения к математическому ожиданию риск клиентских средств до востребования растет и максимальное значение этого риска равно сумме клиентских средств до востребования. Очевидно, что максимум этого риска достигается при выполнении условия:

σ client >= E(P client )) (6) т.е. когда разброс значений клиентских средств до востребования равен или превосходит их

среднюю величину.

7

3.1.4. Риск оттока средств физических лиц.

Этот риск имеет ту же природу, что и рассмотренные выше Риск счетов ЛОРО и Риск оттока клиентских средств до востребования, и рассчитывается аналогично. Оценка риска оттока средств физических лиц на I-ю отчетную дату анализируемого периода рассчитывается по формуле:

)E(P)()(Risk

fiz_lic

fiz_lic fiz_lic fiz_lic

IPI (7)

при положительной динамике остатков средств физических лиц в правой части (7) добавляется

корректирующий множитель [1 - R], т.е.

)E(P)()(Risk

fiz_lic

fiz_lic fiz_lic fiz_lic

IPI [1-R] (7’)

Этот множитель понижает величину риска в зависимости от коэффициента корреляции R,

который принимает значения от 0 до 1. Значение R тем больше, чем ближе динамика средств физлиц к равномерному (линейному) росту. При линейной динамике, R=1, и этот риск отсутствует. При хаотичном измении остатсков, R=0, и риск учитывается в полном объеме. При других значениях R учитываемая доля риска снижается пропорционально росту R. Такое применение корректирующего множителя допускается при анализе Риска оттока клиентских средств до востребования в формуле (4).

В формулах (7) и (7’) использованы следующие обозначения: Е(P fiz_lic ) - математическое ожидание суммы депозитов физических лиц; σ client - стандартное отклонение суммы депозитов физических лиц,

2 fiz_lic fiz_lic

n

1 fiz_lic))()((P

1-n

1PEI

I , где (8)

где n – число рассматриваемых отчетных дат;

P fiz_lic (I) - сумма депозитов физических лиц на I-ю отчетную дату. R – линейный коэффициент корреляции динамики средств физлиц Оценку (7) следует рассматривать как наиболее вероятное изменение суммы депозитов физических лиц (величина нестабильной части депозитов физических лиц). Если сумма депозитов физических лиц была неизменной за рассматриваемый период, то риск равен нулю. В зависимости от соотношения стандартного отклонения и математического ожидания суммы депозитов физических лиц этот риск изменяется и максимальное значение этого риска равно сумме депозитов физических лиц. Очевидно, что максимум этого риска достигается при выполнении условия:

σ fiz_lic >= E(P fiz_lic)) (9) т.е. когда разброс значений суммы средств физических лиц равен или превосходит ее среднюю

величину. 3.1.5. Риск неисполненной задолженности.

Этот риск численно равен сумме неисполненных обязательств кредитной организации перед

своими клиентами и контрагентами. Наличие остатков на счетах неисполненной задолженности говорит либо о дефиците ликвидных средств, либо об особенностях учетной политики кредитной организации - контрагента.

8

3.2. Риски мгновенной ликвидности активного портфеля 3.2.1. Риск счетов НОСТРО.

NOSTROknostronostro eIRIRisk

*23.0*)()( , где (10)

R nostro (I) – сумма средств на НОСТРО-счетах на I-ю дату анализируемого периода; В показателе экспоненты: k nostro - коэффициент оборотов, равен отношению оборотов за месяц к остаткам по счетам НОСТРО; 0,23 – коэффициент, который является результатом статистических наблюдений времени оборачиваемости средств на счетах НОСТРО. В соответствии с формулой (10) отдельно рассчитывается риск счетов НОСТРО

резидентов и риск счетов НОСТРО нерезидентов РФ. В качестве риска счетов НОСТРО учитывается сумма этих рисков.

Суть оценки (10) сводится к выявлению доли сомнительных (нехарактерных) активов. Если нет

оборотов по счетам НОСТРО, то риск равен сумме остатков по этим счетам. Это означает, что если средства на счетах НОСТРО не оборачиваются, то мы не относим их к высоколиквидным активам или к активам, характерным для кредитной организации - контрагента. Например, средства на счет НОСТРО зачислены только в конце месяца. В этом случае остаток равен обороту и в соответствии с (10) Risknostro(I)= 80%Rnostro(I). Риск равен 80% от величины остатка, поскольку в течение всего месяца эти средства отсутствовали, т.е. имеющийся остаток на отчетную дату является нехарактерным для кредитной организации. При увеличении коэффициента оборотов, риск плавно (экспоненциально) снижается и при k nostro = 20 равен 1 % от суммы остатков. Это обеспечивается за счет коэффициента (-0,23) в показателе экспоненты. Вывод коэффициента приведен ниже*. Экспоненциальная функция обеспечивает адекватную оценку доли сомнительных (нехарактерных) остатков на счетах НОСТРО.

* - Вывод коэффициента в показателе экспоненты

Нужно определить такое значение коэффициента X, чтобы риск не превышал 1% от суммы средств на счетах НОСТРО при соотношении (оборотов за месяц к остаткам на отчетную дату) равном 20 и более, т.е. )(*01,0)( IRIRisk nostronostro при 20nostrok

.20*)()(*01,0)( Xnostronostronostro eIRIRIRisk →

Xe2001,0 → )ln()01,0ln( 20 Xe → 23,020

)01,0ln(X

3.2.2. Риск сомнительных (нехарактерных) средств в кассе. Этот риск вычисляется аналогично риску счетов НОСТРО.

kassa*23.0

kassakassa *)()(keIRIRisk , где (11)

R kassa (I) – сумма средств в кассе кредитной организации на I-ю дату анализируемого периода;

В показателе экспоненты: k kassa - коэффициент оборотов, равен отношению оборотов по кассе к их остаткам на I-ю отчетную дату; 0,23 – коэффициент, который является результатом статистических наблюдений времени оборачиваемости средств в кассе. (вывод коэффициента приведен выше)

9

Суть оценки (11) аналогична оценке (10) и сводится к выявлению доли сомнительных

(нехарактерных) активов. Если нет оборотов по средствам в кассе, то риск равен сумме остатков средств в кассе. При увеличении коэффициента оборотов риск экспоненциально снижается и при k kassa = 20 равен 1 % от суммы остатков.

4. Краткосрочные ликвидные активы-нетто 4.1. Мгновенные ликвидные активы (ЛАМ) принимаются в расчет исходя из данных формы 0409135 бухгалтерской отчетности кредитной организации - контрагента. Просуммировав риски мгновенной ликвидности, получим совокупный выявленный риск краткосрочной (мгновенной и однодневной) ликвидности (СВР). Мгновенные нетто-ликвидные активы (ЛАМН) получаются путем вычитания СВР из ЛАМ. ЛАМН служат базовой величиной для определения расчетной мгновенной платежеспособности (РМП). Однодневные ликвидные активы (ЛАО) равны значению ЛАМ, увеличенному на сумму предоставленных однодневных МБК и средств на счетах НОСТРО, не входящих в расчет ЛАМ. Однодневные нетто-ликвидные активы (ЛАОН) получаются путем вычитания СВР из ЛАО. ЛАОН служат базовой величиной для определения расчетной однодневной платежеспособности (РОП). На расчетную однодневную (краткосрочную) платежеспособность накладывается ограничение, равное 5% от среднедневного оборота по корреспондентскому счету в ЦБ РФ.

4.2. Расчетная мгновенная платежеспособность (РМП) находится по формуле:

РМП(I)=ЛАМН(I)*K1*K2(I), где (13) K1 – коэффициент перестраховки, принят, с целью внести поправку на величину неучтенных рисков мгновенной ликвидности (в рамках настоящей Методики принимается коэффициент, определенный экспертным путем, в размере 0,15); К2(I) – коэффициент рейтинга (приводится ниже); ЛАМН(I) - мгновенные нетто-ликвидные активы на I-ю отчетную дату. Средний РМП (РМПСр) находится как среднеарифметическое значение от РМП за

анализируемый период.

4.3. Расчетная однодневная платежеспособность(РОП ) находится по формуле:

РОП(I)=ЛАОН(I)*K1*K2(I), где (13.1) K1 – коэффициент перестраховки, принят, с целью внести поправку на величину неучтенных рисков мгновенной ликвидности (в рамках настоящей Методики принимается коэффициент, определенный экспертным путем, в размере 0,15); К2(I) –коэффициент рейтинга (приводится ниже); ЛАОН(I) - однодневные нетто-ликвидные активы на I-ю отчетную дату. Средняя РОП (РОПСр) находится как среднеарифметическое значение от РОП за анализируемый

период. 4.4. Ниже приведен пример расчета мгновенной нетто-платежеспособности. В таблице № 1 и на рисунке № 1 приведена структура рисков мгновенной ликвидности. В таблице № 2 и на рисунке № 2 приведена структура рисков однодневной ликвидности.

10

Таблица № 1. Структура рисков мгновенной ликвидности в динамике

01.09.04 01.10.04 01.11.04 01.12.04 01.01.05 01.02.05 01.03.05 Среднее

Высоко ликвидные активы 816808 721455 957661 1148154 1522202 1630406 1813963 1230093

Высоко ликвидные активы-нетто 558079 145240 52364 745940 1193197 1142844 1190247 718273

Риск счетов ЛОРО 18591 214099 347740 88653 3113 3991 3220 97058

МБК привлеченные до 1 дня 0 39000 0 87000 0 93000 232887 64555

Риск коррсчетов НОСТРО 52760 134210 353893 8996 92762 75663 71599 112841

Риск кассы 5457 2867 5549 4588 2101 24107 25705 10053

Риск клиентских средств до востребования

129335 133500 142594 159245 171610 230119 229259 170809

Неисполненная задолженность( сальдо) 0 0 0 0 0 0 0 0

Риск средств физических лиц 52585 52539 55521 53732 59419 60683 61044 56503

Коэффициент рейтинга 0,41 0,41 0,39 0,38 0,37 0,43 0,42 0

Расчетная краткосрочная платежеспособность, тыс.руб.

33925 8829 3084 42636 65542 73466 74382 43123

Расчетныя мгновеннная платежеспособность, тыс.$

1161 302 106 1491 2349 2623 2657 1527

Доля ВЛАН в валюте баланса 8,7% 2,7% 0,9% 11,4% 19,6% 17,7% 16,4% 11,0%

Расчетные ограничения 582 689 650 740 1153 875 878 795

Курс RUR/USD 29,2193 29,2221 29,0703 28,5912 27,904 28,0091 27,9954 28,5731

Допустимый дефицит ЛАМН 0 0 0 0 0 0 0 0

Рис. № 1

0

200000

400000

600000

800000

1000000

1200000

1400000

1600000

1800000

2000000

сен.

04

окт.

04

ноя.

04

дек.

04

янв.

05

фев

.05

мар

.05

Риск средств физических лиц

Неисполненнаязадолженность( сальдо)

Риск клиентских средств дов остребов ания

Риск кассы

Риск коррсчетов НОСТРО

МБК прив леченные до 1 дня

Риск счетов ЛОРО

Высоко ликв идные активы-нетто

Структура рисков мгновенной ликвидности в динамике

Таблица № 2. Структура рисков однодневной ликвидности в динамике

01.09.04 01.10.04 01.11.04 01.12.04 01.01.05 01.02.05 01.03.05 Среднее

Ликвидные активы однодневные 873670 996588 1486695 1280590 1576670 1787202 1902163 1414797

Высоко ликвидные активы-нетто 614941 420373 581398 878376 1247665 1299640 1278447 902977

Риск счетов ЛОРО 18591 214099 347740 88653 3113 3991 3220 97058

МБК привлеченные до 1 дня 0 39000 0 87000 0 93000 232887 64555

Риск коррсчетов НОСТРО 52760 134210 353893 8996 92762 75663 71599 112841

Риск кассы 5457 2867 5549 4588 2101 24107 25705 10053

Риск клиентских средств до востребования

129335 133500 142594 159245 171610 230119 229259 170809

Неисполненная задолженность( сальдо) 0 0 0 0 0 0 0 0

Риск средств физических лиц 52585 52539 55521 53732 59419 60683 61044 56503,35

Коэффициент рейтинга 0,41 0,41 0,39 0,38 0,37 0,43 0,42 0,40

Расчетная краткосрочная платежеспособность, тыс.руб.

37382 25554 34243 50205 68533 83545 79894 54194

Расчетная однодневная платежеспособность, тыс.$

1279 874 1178 1756 2456 2983 2854 1911

Доля ВЛАН в валюте баланса 9,6% 7,8% 9,5% 13,4% 20,5% 20,1% 17,6% 14,1%

Расчетные ограничения 582 689 650 740 1153 875 878 795

Курс RUR/USD 29,2193 29,2221 29,0703 28,5912 27,904 28,0091 27,9954 28,5731

Допустимый дефицит ЛАОН 0 0 0 0 0 0 0 0

11

Рис. № 2

0

200000

400000

600000

800000

1000000

1200000

1400000

1600000

1800000

2000000

сен.

04

окт.

04

ноя.

04

дек.

04

янв.

05

фев

.05

мар

.05

Риск средств физических лиц

Неисполненнаязадолженность( сальдо)Риск клиентских средств дов остребования

Риск кассы

Риск коррсчетов НОСТРО

МБК прив леченные до 1 дня

Риск счетов ЛОРО

Высоко ликвидные актив ы-нетто

Структура рисков однодневной ликвидности в динамике

5. Риски текущей ликвидности

Аналогичным способом (как и риски мгновенной ликвидности) находятся риски, проецируемые на текущую (30-дневную) ликвидность.

5.1. Риск обязательств, сроком до 30 дней. Этот риск численно равен сумме клиентских средств (кроме средств других кредитных

организаций), которые будут востребованы в течение 30 дней.

Riskob30(I) = OVT(I) - (MBKPd(I) + MBKP2_7(I) + MBKP8_30(I) + KS_Loro(I) + KS_LoroNr(I)), где (14)

OVT(I) - текущие обязательства (принимаются в расчет значения показателя ОВТ исходя из данных формы 0409135 бухгалтерской отчетности кредитной организации - контрагента);

MBKPd(I) - МБК, размещенные до востребования и на 1 день на I-ю отчетную дату; MBKP2_7(I) - МБК, размещенные на срок от 2 до 7 дней на I-ю отчетную дату; MBKP8_30(I) - МБК, размещенные на срок от 8 до 30 дней на I-ю отчетную дату; KS_Loro(I) – корреспондентские счета ЛОРО резидентов; KS_LoroNr(I) – корреспондентские счета ЛОРО нерезидентов†.

5.2. Риск неисполненной задолженности.

Риск неисполненной задолженности оценивается как суммарный оборот за месяц по счетам неисполненной задолженности.

5.3. Риск позиции по МБК. Риск позиции по МБК рассчитывается как разность суммы средств, размещенных в других

кредитных организациях и привлеченных средств от других кредитных организаций на отчетную дату.

† Порядок расчета показателей MBKPd, MBKP2_7, MBKP8_30, KS_Loro, KS_LoroNr приведен в Приложении № 3 к настоящей Методике.

12

Риск имеется, если позиция по МБК отрицательная. Риск численно равен абсолютной величине отрицательной позиции по МБК.

5.4. Риск позиции по МБК (оценка по взвешенным оборотам). Риск позиции по МБК (оценка по взвешенным оборотам) оценивается как средняя ежедневная

позиция кредитной организации по МБК в течение отчетного месяца. RiskMBK_VO = _

((MBKRd(3) + MBKR2_7(3) * 4.5 + MBKR8_30(3) * 10 + MBKR31_90(3) * 15 + MBKR91_180(3) * 15 + _ MBKR181_1(3) * 15 + MBKR1_3(3) * 15 + MBKRot3(3) * 15 + KSN_Nr(3) + KSN(3)) - _ (MBKPd(6) + MBKP2_7(6) * 4.5 + MBKP8_30(6) * 10 + MBKP31_90(6) * 15 + MBKP91_180(6) * 15 + _ MBKP181_1(6) * 15 + MBKP1_3(6) * 15 + MBKPot3(6) * 15 + Pros_MBKp(6) + KS_LoroNr(6) + KS_Loro(6))) / Число рабочих дней в месяце MBKRd(3) – Дебетовый оборот по МБК, размещенным до востребования и на 1 день MBKR2_7(3) – Дебетовый оборот по МБК, размещенным на срок от 2 до 7 дней MBKR8_30(3) – Дебетовый оборот по МБК, размещенным на срок от 8 до 30 дней MBKR31_90(3) – Дебетовый оборот по МБК, размещенным на срок от 31 до 90 дней MBKR91_180(3) – Дебетовый оборот по МБК, размещенным на срок от 91 до 180 дней MBKR181_1(3) – Дебетовый оборот по МБК, размещенным на срок от 181 дня до 1 года MBKR1_3(3) – Дебетовый оборот по МБК, размещенным на срок от 1 года до 3 лет MBKRot3(3) – Дебетовый оборот по МБК, размещенным на срок свыше 3 лет KSN_Nr(3) – Дебетовый оборот по к/с НОСТРО нерезидентов KSN(3) – Дебетовый оборот по к/с НОСТРО резидентов MBKPd(6) – Кредитовый оборот по МБК, привлеченным до востребования и на 1 день MBKP2_7(6) – Кредитовый оборот по МБК, привлеченным на срок от 2 до 7 дней MBKP8_30(6) – Кредитовый оборот по МБК, привлеченным на срок от 8 до 30 дней MBKP31_90(6) – Кредитовый оборот по МБК, привлеченным на срок от 31 до 90 дней MBKP91_180(6) – Кредитовый оборот по МБК, привлеченным на срок от 91 до 180 дней MBKP181_1(6) – Кредитовый оборот по МБК, привлеченным на срок от 181 дня до 1 года MBKP1_3(6) – Кредитовый оборот по МБК, привлеченным на срок от 1 года до 3 лет MBKPot3(6) – Кредитовый оборот по МБК, привлеченным на срок свыше 3 лет Pros_MBKp(6) – Кредитовый оборот по просроченным привлеченным МБК KS_LoroNr(6) – Кредитовый оборот по к/с ЛОРО нерезидентов KS_Loro(6) – Кредитовый оборот по к/с ЛОРО резидентов

Риск имеется, если средняя ежедневная позиция кредитной организации по МБК в течение отчетного месяца отрицательная. Риск численно равен абсолютной величине этой позиции.

5.5 Риск востребования кредита ЦБ Риск востребования кредита ЦБ определяется как сумма средств, привлеченных от Банка России. 5.6 Риск текущих обязательств. Этот риск отпределяется как показатель нестабильности средств, привлеченных банком на срок

до 30 дней. Величина Риска текущих обязательств рассчитывается как:

)E(P)()(Risk

ТО

ТО ТО ТО

IPI , где (1)

Е(P TO )- математическое ожидание; σ TO – стандартное отклонение суммы средств, привлеченных банком на срок до 30 дней,

рассчитанное за анализируемый период.

2

ТО

n

1 ))()((P

1-n

1ТО ТОI

PEI , где (2) n – число рассматриваемых отчетных дат;

13

P TO (I) - сумма средств привлеченных банком на срок до 30 дней (кроме средств других банков) на I-ю дату отчетного периода.

6. Текущие ликвидные активы-нетто

6.1. Текущие ликвидные активы (ЛАТ) принимаются в расчет исходя из данных формы 0409135 бухгалтерской отчетности кредитной организации - контрагента. Просуммировав риски текущей ликвидности, получим совокупный выявленный риск текущей ликвидности (СВРТ). Текущие ликвидные активы-нетто (ЛАТН) получаются путем вычитания СВРТ из ЛАТ. ЛАТН служат базовой величиной для определения расчетной текущей (30-дневной) платежеспособности (РТП). На РТП накладывается ограничение, равное 5% от среднедневного оборота по корреспондентскому счету в ЦБ РФ.

6.2. Расчетная текущая (30-дневная)платежеспособность(РТП) находится по формуле:

РТП(I)=ЛАТН(I)*K3*K2(I), где (13.2)

K3 – коэффициент перестраховки, принят с целью внести поправку на величину неучтенных рисков текущей ликвидности (в рамках настоящей Методики принимается коэффициент, определенный экспертным путем, в размере 0,03); К2(I) –коэффициент рейтинга (приводится ниже); ЛАТН(I) - текущие (30-дневные) нетто-ликвидные активы на I-ю отчетную дату. Средний РТП (РТПСр) находится как среднеарифметическое значение от РТП за анализируемый

период. 6.3. Ниже приведен пример расчета текущих ликвидных активов-нетто. В таблице № 3 и на

рисунке № 3 приведена структура рисков текущей ликвидности. Таблица № 3. Структура рисков текущей ликвидности в динамике

01.09.04 01.10.04 01.11.04 01.12.04 01.01.05 01.02.05 01.03.05 Среднее

Текущие ликвидные активы 1625822 1305889 1358819 1641554 2191471 2717739 2970898 1973170 Текущие ликвидные активы-нетто (ТЛАН)

1331483 927163 750006 1277184 1661015 2294860 2552770 1542069

Обязательства до 30 дней (кроме банковских)

3433 2252 580 4000 150440 190 0 22985

Неисполненная задолженность (оборот) 0 0 0 0 0 0 0 0

Риск позиции по МБК (без кредита от ЦБ)

-342 127 -164 324 -60 408 82 172 -206 435 -422 621 -911 591 -289 333

Риск позиции по МБК (оценка по оборотам)

-184 460 -202 884 -25 422 -39 839 -79 284 -179 689 -518 602 -175 740

Риск коррсчетов НОСТРО 52760 134210 353893 8996 92762 75663 71599 112841

Риск крупного кредитора 0 0 0 0 0 0 0 0

Риск востребования кредита ЦБ 0 0 0 0 0 0 0 0

Риск текущих обязательств 185560 189724 198819 215469 227835 286343 285484 227034

Риск средств физических лиц 52585 52539 55521 53732 59419 60683 61044 56503

Коэффициент рейтинга 0,41 0,41 0,39 0,38 0,37 0,43 0,42 0,40

Расчетная текущая платежеспособность, тыс.руб.

16188 11272 8835 14600 18248 29504 31906 18650

Расчетная текущая платежеспособность, тыс.$

554 386 304 511 654 1053 1140 657

Доля ТЛАН в валюте баланса 20,8% 17,3% 12,3% 19,5% 27,3% 35,5% 35,1% 24,0%

Расчетные ограничения 582 689 650 740 1153 875 878 795

Курс RUR/USD 29,2193 29,2221 29,0703 28,5912 27,904 28,0091 27,9954 28,5731

Допустимый дефицит ЛАТН 0 0 0 0 0 0 0 0

14

Рис. № 3

0

500000

1000000

1500000

2000000

2500000

3000000

3500000

сен.

04

окт.

04

ноя.

04

дек.

04

янв.

05

фев

.05

мар

.05

Риск средств физических лиц

Риск теку щих обязательств

Риск востребов ания кредита ЦБ

Риск кру пного кредитора

Риск коррсчетов НОСТРО

Риск позиции по МБК (оценка пооборотам)

Риск позиции по МБК (без кредита отЦБ)

Неисполненная задолженность(оборот)

Обязательства до 30 дней (кромебанков ских)

Теку щие ликвидные активы-нетто(ТЛАН)

Структура рисков текущей ликвидности в динамике

7. Расчетное ограничение

7.1. Расчетное ограничение равно 5 % от среднедневного кредитового оборота по корреспондентскому счету кредитной организации - контрагента в Банке России (5% от СОКС).

РОгр(I) = 0,05 * СОКС(I), где (13.3) СОКС(I)- среднедневной кредитовый оборот по корреспондентскому счету кредитной

организации - контрагента в Банке России, рассчитываемый как суммарный оборот за (I-1)-й месяц деленый на число рабочих дней в (I-1)-ом месяце.

7.2. Среднее РОгр (РОгрСр) находится как среднеарифметическое значение от РОгр за

анализируемый период.

8. Коэффициент доверия и допустимый уровень дефицита ликвидности. 8.1. На основании данных таблиц №1, №2 и №3 строятся кривые, описывающие динамику

расчетных значений РМП, РОП и РТП кредитования, а также РОгр. Они показывают уровень и динамику платежеспособности банка, которые учитываются при определении финансового положения.

8.2. Поскольку контрагенты Банка имеют различную историю сотрудничества с Банком (по

происхождению, продолжительности и качеству), каждый из них имеет свой уровень доверия. Чтобы учесть в настоящей методике этот важный фактор, введем понятия коэффициента доверия и допустимого уровня дефицита нетто-ликвидных активов. Коэффициент доверия (КД) входит в коэффициент перестраховки К1 в формулах 13, 13.1 и К3 – в формуле 13.2

К1=(0.15 + (0.85 * KД / 100)) - для Расчетной мгновенной и однодневной платежеспособности К3= (0.03 + (0.17 * KД / 100)) - для Расчетной текущей платежеспособности КД – масштабный коэффициент, который меняется в пределах от 0% (уровень полного

недоверия) до 100% (уровень полного доверия) и меняет К1 от 0,15 (принятого по умолчанию) до 1 для Расчетной мгновенной и однодневной платежеспособности и К3 от 0,03 (принятого по умолчанию) до 0,2 для Расчетной текущей платежеспособности.

15

Допустимый уровень дефицита краткосрочной ликвидности (ДУДКЛ) и Допустимый уровень дефицита текущей ликвидности (ДУДТЛ) показывает максимальный уровень превышения совокупного выявленного риска ликвидности над величиной самих ликвидных активов, при котором Банк готов держать открытый лимит на кредитную организацию - контрагента.

Допустимый уровень дефицита измеряется в % от ЛАМ для Расчетной мгновенной и однодневной платежеспособности и в % от ЛАТ для Расчетной текущей платежеспособности.

Допустимый уровень дефицита изменяется от 0% (если дефицит не допускается) до 50% от ЛАМ для Расчетной мгновенной и однодневной платежеспособности и от 0% (если дефицит не допускается) до 50% от ЛАТ для Расчетной текущей платежеспособности.

С учетом коэффициента доверия и допустимого уровеня дефицита ликвидности формулы 13,

13.1 и 13.2 можно переписать в развернутом виде:

РМП(I) = (ЛАМН(I) + ДУДКЛ / 100 * ЛАМ(I)) * (0.15 + (0.85 * KД / 100)) * K2(I) (13’) РОП(I) = (ЛАОН(I) + ДУДКЛ / 100 * ЛАМ(I)) * (0.15 + (0.85 * KД / 100)) * K2(I) (13.1’) РТП(I) = (ЛАМН(I) + ДУДТЛ / 100 * ЛАТ(I)) * (0.03 + (0.17 * KД / 100)) * K2(I) (13.2’) РОгр(I) = {0.05 + (0.25* KД / 100)} * СОКС(I) (13.3’) Рекомендуемый лимит (РЛ) может быть определен как среднее арифметическое значение величин РМП, РОП, РТП и РОгр. Рекомендуемый лимит (РЛ) не может превышать РОгр. Если риск краткосрочной ликвидности превышает краткосрочные ликвидные активы с учетом допустимого дефицита краткосрочной ликвидности, оценка финансового положения снижается до уровня не ниже СРЕДНЕГО, а рекомендуемый лимит может быть определен по формуле:

РЛ(I)=0,2*РОгр(I) = 0,01 * СОКС(I), где (13.4)

СОКС(I)- среднедневной кредитовый оборот по корреспондентскому счету кредитной

организации - контрагента в Банке России, рассчитываемый как суммарный оборот за (I-1)-й месяц деленый на число рабочих дней в (I-1)-ом месяце.

9. Прогноз ликвидных активов

Алгоритм расчета ликвидных активов состоит в следующем. 9.1. На основе срочной структуры баланса строится характеристическая кривая H(t), которая в

общем виде вычисляется по формуле:

0

)()()( dttPtRtH , где (15)

t - время; R(t) - функция срочного размещения, представляет собой сумму размещенных средств в зависимости от срока погашения t. В дискретной форме можно записать как:

iN

ii TrTR

1

)()( , где (16)

N- количество счетов со сроком до погашения T; ri – активный балансовый счет со сроком погашения Т;

T - дискретный параметр времени, измеряется в днях; P(t) - функция срочного привлечения, вычисляется аналогично (16), но для срочных пассивных счетов.

Запишем функцию (15) в дискретном виде:

16

iMAXTT

T

TPTRTH0

))()(()( (17)

9.2. Характеристическая кривая H(T) показывает общую тенденцию ликвидности кредитной организации - контрагента в соответствии со срочной структурой баланса. Эта кривая существует и изменяется вместе с кредитной организацией, и каждая банковская проводка находит на ней свое отражение. Чтобы от тенденций высоко ликвидных активов перейти к их значениям, определим начальные значения искомой функции – значение ЛАМН в начальный момент времени, т.е. на последнюю из анализируемых отчетных дат:

ЛАМН7 = ЛАМ7 - СВР7, где (18) ЛАМН7 – ЛАМН на последнюю из семи анализируемых отчетных дат; ЛАМ7 – ЛАМ на последнюю из семи анализируемых отчетных дат, т.е. те средства, которые кредитная организация реально может использовать на проведение текущих платежей на последнюю отчетную дату; СВР7 – СВР на последнюю из семи анализируемых отчетных дат. 9.3. Выражение для прогноза ликвидных активов выглядит как:

MAXTT

T

TPTRЛАМНTHp0

1 )()()7()( , где (19)

∆1 - однодневные активы и активы до востребования не входящие в расчет ЛАМ на последнюю отчетную дату; ∆1 находятся по формуле:

∆1 = R(1)-ЛАМ(7), где (20)

R(1) - однодневные активы и активы до востребования; ЛАМ(7) – значение ЛАМ на последнюю из семи анализируемых отчетных дат.

10. Коэффициент рейтинга 10.1. Коэффициент рейтинга кредитной организации - контрагента рассчитывается на каждую

из анализируемых отчетных дат. 10.2. Для расчета коэффициента рейтинга кредитной организации - контрагента осуществляется

анализ его баланса по следующим разделам: деловая активность, достаточность капитала, качество активов, ликвидность, прибыльность, финансовая стабильность качество пассивов

10.3. Каждый раздел анализируется по группе показателей, представленных в Приложении №2 к настоящей Методике. Так, например, раздел «Качество активов» анализируется по следующим показателям:

уровень доходных активов, уровень резервов, уровень иммобилизации активов, схлопывание активов, защита от риска, сомнительная задолженность.

17

10.4. Каждый показатель с точки зрения необходимости и разумной достаточности имеет свою область ожидаемых значений и в зависимости от соответствия этим ожидаемым значениям оценивается по 10-балльной шкале приведенным на рисунке №5 способом. Область ожидаемых значений для каждого показателя определялась исходя из здравого смысла с учетом результатов статистической обработки данных по большому числу кредитных организаций. Если показатель в норме, оценка максимальна и равна 10 баллам, если он лежит на границе зоны ожидания, то оценка 6 баллов, в других точках используется экспоненциальная аппроксимация. Функция оценки представляет собой два экс-поненциальных плеча.

NORMXXk

eY 10 ; где (21) Х – значение оцениваемого показателя (на рисунке №5 обозначен как Параметр P1); Y – оценка показателя по 10-балльной шкале;

2

MINMAX XX

Рис. 5

10.5. Коэффициент k определяется с таким расчетом, чтобы на границах зоны (т.е при

MAXXX ) оценка равнялась 6 ( 6Y ). Таким образом, осуществляется переход от разбросанных в числовом отношении значений показателей на входе к единой унифицированной функции оценки на

выходе. На границах зоны 1 NORMXX

. Подставив в (21) и приравняв полученное выражение

требуемой оценке, получим 5108.0)6.0ln()ln(106 1* kee kk

Например, при расчете показателя достаточности капитала (показатель Cl «Собственные

средства, отнесенные к активам, приносящим доход-нетто») получилось, что С1=0,225. При подстановке в формулу (21) полученного значения и принятых нормирующих значений получается:

NORMССk

eY11

10 ; где C1norm = 0,275; C1max = 0,300; C1min = 0,250; K = 0,5108, т.е.

2)250.0300.0(

275.0225.00,5108-

10

eY =3,6

0123456789

10

1 4 7 10

13

16

19

22

25

28

31

34

37

40

Параметр P1, %

Оц

енка

Xmin Xnorm Xmax

18

10.6. Получается оценка Y = 3,6 балла. Аналогично получаются оценки по всем показателям за каждый месяц*. Для получения коэффициента рейтинга кредитной организации - контрагента за месяц, оценки каждого показателя суммируются с учетом веса группы, в которой он состоит, и с учетом его веса в группе. Затем находится итоговый коэффициент рейтинга, суммируя значения месячных коэффициентов рейтинга с учетом веса каждого месяца.

Формула итогового коэффициента рейтинга выглядит как:

i j k

kji

i j k

kijkji

PPP

PYPP

R

1 1 1

1 1 1

*

, где (22)

i - индекс месяца; J - индекс группы; k - индекс показателя; Р - весовой коэффициент (Рi — весовой коэффициент месяца); Y - оценка (Yijk - оценка k-ro показателя, j-й группы, за i-й месяц).

При определении весовых коэффициентов месяца исходим из того, что значимость(важность) оценок перераспределяется в пользу тех, которые находятся ближе к отчетной дате по формуле

))1(*4605.0( ii eP

Где i – номер месяца в последовательности рассматриваемых дат (с 1 по 6)

Коэффициент в показателе экспоненты определяется из расчета, что весовой коэффициент на последнюю отчетную дату в 10 раз превышает весовой коэффициент на первую отчетную дату за рассматриваемый период, т.е.

4605.05

)10(5*)10(10 )16(*)16(*6

LnkkLneeP kk

1)0*4605.0())11(*4605.0(1 eeP 498,3)3*4605.0())14(*4605.0(4

eeP

258,1)1*4605.0())12(*4605.0(2 eeP 631,6)4*4605.0())15(*4605.0(5

eeP

351,2)2*4605.0())13(*4605.0(31 eeP 10999,9)5*4605.0())16(*4605.0(6

eeP

В итоговом рейтинге аккумулируется вся полученная в результате анализа информация о кредитной организации - контрагенте. Фактически итоговый коэффициент рейтинга показывает сте-пень соответствия анализируемой кредитной организации - контрагента представлениям об идеальной кредитной организации.

Коэффициент рейтинга К2, используемый в расчете (13), (13.1) и (13.2) получается по формуле

К2(i)=(R(i)-4)/6,

где R(i)- итоговый коэффициент рейтинга на i-ю отчетную дату

j k

kj

j k

kijkj

PP

PYP

iR

1 1

1 1

*

)( (23)

19

К2 находится в интервале [0; 1] при R[4; 10]. При R

20

в случае, если кредитная организация - контрагент имеет рейтинг хотя бы одного из следующих рейтинговых агентств: «Эксперт РА», АКРА (АО), НРА, то рейтинг корректируется с учетом присвоенного организации рейтинга рейтинговым агентством, в соответствии принадлежности его к одной из шести групп (Таблица №4).

- при наличии у компании рейтинга, входящего в первую группу согласно Таблице №4, итоговый рейтинг организации определяется как R + 0,15.

- при наличии у компании рейтинга, входящего во вторую группу согласно Таблице №4, итоговый рейтинг организации определяется как R + 0,10.

- при наличии у компании рейтинга, входящего в третью группу согласно Таблице №4, итоговый рейтинг организации определяется как R + 0,05.

- при наличии у компании рейтинга, входящего в четвертую группу согласно Таблице №4, итоговый рейтинг организации определяется как R - 0,05.

- при наличии у компании рейтинга, входящего в пятую группу согласно Таблице №4, итоговый рейтинг организации определяется как R - 0,1.

- при наличии у компании рейтинга, входящего в шестую группу согласно Таблице №4, итоговый рейтинг организации определяется как R - 0,15.

Таблица №4. Группы рейтингов

Рейтинговое агентство Первая группа

рейтингов

Вторая группа

рейтингов

Третья группа

рейтингов

Эксперт РА AAA, AA A BBB

АКРА (АО)

AAA, AA A BBB

Национальное

рейтинговое агентство AAA, AA A BBB

Таблица №4. Группы рейтингов (продолжение)

Рейтинговое агентство Четвертая группа

рейтингов

Пятая группа

рейтингов

Шестая группа

рейтингов

Эксперт РА CCC CC C,RD, D

АКРА (АО)

ССС СС C, RD, SD,D

Национальное

рейтинговое агентство ССС СС C, RD, SD,D

При наличии у организации нескольких рейтингов, входящих в разные группы согласно Таблице № 4, корректировка рейтинга организации происходит с учетом наличия у организации рейтинга, входящего в наиболее низкую группу (первая группа рейтингов является наивысшей);

11.3. При проведении оценки финансового положения кредитной организации -

контрагента проверяется наличие/отсутствие оснований для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства), определенных ст. 189.10. Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», в случаях, когда кредитная организация:

11.3.1. не удовлетворяет неоднократно на протяжении последних шести месяцев требования кредиторов (кредитора) по денежным обязательствам (обязательству) и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в срок до трех дней со дня наступления даты их исполнения в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;

21

11.3.2. не удовлетворяет требования кредиторов (кредитора) по денежным обязательствам (обязательству) и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие три дня с момента наступления даты их удовлетворения и (или) даты их исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;

11.3.3. допускает абсолютное снижение величины собственных средств (капитала) по сравнению с их максимальной величиной, достигнутой за последние двенадцать месяцев, более чем на двадцать процентов при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России;

11.3.4. нарушает любой из нормативов достаточности собственных средств (капитала) банка, установленный Банком России;

11.3.5. нарушает норматив текущей ликвидности кредитной организации, установленный Банком России, в течение последнего месяца более чем на десять процентов;

11.3.6. допускает уменьшение величины собственных средств (капитала) по итогам отчетного месяца до уровня ниже размера уставного капитала, определенного учредительными документами кредитной организации, зарегистрированными в порядке, установленном федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России. В случае возникновения указанного основания в течение первых двух лет со дня выдачи лицензии на осуществление банковских операций к кредитной организации не применяются меры по предупреждению банкротства.

11.4. При проведении оценки финансового положения кредитной организации -

контрагента также проверяется наличие/отсутствие оснований для отзыва лицензии в соответствии с ч. 2 ст. 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» в следующих случаях:

11.4.1. если значение всех нормативов достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации становится ниже двух процентов.

Если в течение последних 12 месяцев, предшествующих моменту, когда у кредитной организации должна быть отозвана указанная лицензия, Банк России изменял методику расчета достаточности капитала кредитных организаций, применяется та методика, в соответствии с которой достаточность капитала кредитной организации достигает максимального значения;

11.4.2. если размер собственных средств (капитала) кредитной организации ниже минимального значения уставного капитала, установленного на дату государственной регистрации кредитной организации. Указанное основание для отзыва лицензии на осуществление банковских операций не применяется к кредитным организациям в течение первых двух лет со дня выдачи лицензии на осуществление банковских операций;

11.4.3. если кредитная организация не исполняет в срок, установленный параграфом 4.1 главы IX Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", требования Банка России о приведении в соответствие величины уставного капитала и размера собственных средств (капитала);

11.4.4. если кредитная организация не способна удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение 14 дней с наступления даты их удовлетворения и (или) исполнения. При этом указанные требования в совокупности должны составлять не менее 100 тысяч рублей;

11.4.5 если у банка с универсальной лицензией на 1 января 2018 года размер собственных

средств (капитала) не соответствует требованиям, указанным в части первой Приложения 5 на соответствующую дату, отсутствуют основания, указанные в части четвертой Приложения 5 для продолжения своей деятельности в качестве банка с универсальной лицензией, и такой банк не получил до 1 января 2019 года в установленном Банком России порядке статус банка с базовой лицензией, или не изменил свой статус на статус небанковской кредитной организации, или не получил статус микрофинансовой компании с одновременным прекращением статуса кредитной организации и аннулированием лицензии на осуществление банковских операций;

11.4.6. если банк с универсальной лицензией после 1 января 2019 года в течение четырех

22

месяцев подряд допустил снижение размера собственных средств (капитала) ниже минимального размера собственных средств (капитала), указанного в части первой Приложения 5, за исключением его снижения вследствие изменения Банком России методики определения размера собственных средств (капитала) банка с универсальной лицензией, и в течение шести месяцев с даты истечения указанного периода не получил в установленном Банком России пор