Factoring - produs modern de finantare}
CuprinsIntroducere...................................................................................................4Cap.
I. Factoring ca produs bancar
modern.............................................6Operaiunea de
factoring mijloc modern de finanare a
exporturilor..........................................................................................
6Definiie i scurt prezentare a operaiunilor de
factoring...........6Originea i dezvoltarea operaiunii de
factoring............................7Tipuri de factoring.
Clasificare.
Coninut............................................8Caracteristicile
principale ale factoring-ului internaional................9Cap. II.
Finanarea exporturilor prin operaiunea de
factoring................112.1 Participanii n operaiunea de
factoring internaional................. 112.2 Contractul de
factoring....................................................................
112.2.1. Cadrul juridic al
factoring-ului.....................................................
112.2.2. Atribuiile
factorului.......................................................................
122.2.3.Atribuiile
aderentului......................................................................
132.3. Etapele derulrii Acordului Global de Factoring la Eximbank
S.A.. 132.3.1. nregistrarea i verificarea cererii i a documentaiei
de credit... 132.3.2. Documentaia
solicitat.....................................................................
142.3.3. Documentaia eligibil pentru
Factoring............................................. 142.3.4
Contractul de
finanare.......................................................................
162.3.5. Administrarea si monitorizarea
finantarii.............................................162.4.
Modaliti de acoperire a riscului. Corelaia ntre factoring i polia
de asigurare a creditului de
export.........................................................................................172.4.1
. Particularitile i avantajele poliei de
asigurare............................172.4.2. Polia de asigurare
pentru operaiunea de factoring........................18Cap.III.
Studiu de caz Acordul Global de factoring la EXIMBANK S.A... 203.1.
Prezentarea exportului S.C. RO Trading
S.A......................................203.2. Procedura de
analiza i ncheierea Contractului de Asigurare..........223.2.1.
Documentaia.......................................................................................223.2.2.
Identificarea
riscurilor.........................................................................243.2.3.
Analiza solicitrilor de
asigurare.......................................................
243.2.3.1 Evaluarea riscurilor. Stabilirea limitei de
credit..............................243.2.3.2. Stabilirea
condiiilor specifice de
asigurare..................................243.2.4. ntocmirea i
aprobarea Referatului de aprobare a cererii de
asigurare.........................................................................................................263.2.5.
Redactarea i ncheierea Contractului de
Asigurare...................... 273.3. nregistrarea i verificarea
cererii de finanare pe baz de creane
comerciale......................................................................................................273.4.
Contractul de
finanare..........................................................................
323.5. Finanarea propriu-zis a
creanelor...................................................
36Cap.IV. Concluzii i
propuneri........................................................................
40Bibliografie.........................................................................................................43
Factoring produs modern de finanareCAPITOLUL IIFinanarea
exporturilor prin operaiunea de factoring2.1. Participanii n
operaiunea de factoring internaionalOperaiunea de factoring este
iniiat de ctre exportator prin contractarea factorului de export
(respectiv banca sau instituia financiar specializat).Derularea
factoring-ului internaional presupune participarea a 4 pri:
Exportatorul livreaz marfa/presteaz serviciul n favoarea
cumprtorului extern, n baza unui contract comercial sau a unei
comenzi; apeleaz la factoring pentru transformarea n lichiditi a
creanelor scadente la termen; Factorul de export banca sau
instituia financiar specializat n efectuarea operaiunilor de
factoring, situat n ara exportatorului a ncheiat un acord de
factoring, Factorul de import banca sau instituia financiar
specializat n operaiuni de factoring, din ara importatorlului, care
preia riscul de neplat din partea importatorului i care se preocup
de ncasarea creanelor datorate de ctre importator ca urmare a
achiziiilor efectuate; Importatorul cel care a achiziionat
bunul/serviciul de la exportator, n baza unui contract sau a unei
comenzi ferme transmise exportatorului sau n baza unei oferte
confirmate. Acesta este debitorul sau obligatul de plat pentru
valoarea creanelor pe care exportatorul le are asupra sa n urma
livrrii bunului sau prestrii serviciului.2.2. Contractul de
factoring2.2.1.Cadrul juridic al factoring-uluiDeosebit de
important n acest sens este, pe de o parte Contactul de Factoring,
respectiv relaiile contractuale ntre factor i adrent, iar pe de alt
parte, Transferul de creane, forma n care acest transfer devine
opozabil debitorului.n lipsa unui text legal, acordul de factoring
face legea prilor i constituie un veritbail ghid de procedur,
garanie a claritii i securitii. Factoring produs modern de
finanareContractul de factoring este acel tip de contract prin care
o persoana - aderentul cedeaza creantele sale unui tert - factorul,
ce se obliga sa preia activitatea de incasare in schimbul unei
taxe. Structura contractului presupune existenta unor Conditii
Generale (Cadru General) care ofera informatii despre: obligatiile
factorului si obligatiile aderentului; conditiile garantiei; durata
medie a creditului; incasarea si urmarirea creantelor; remunerarea
societatii de factoring; 2.2.2. Atributiile factoruluiPotrivit
obligatiilor contractuale factorul: preia sarcina de incasa
creantele respective; garanteaza alaturi de aderent, creantele pana
la limita plafonului stabilit; accepta spre incasare creantele ce
privesc marfuri stabilite prin contract; plateste aderentului
procentul de 85% din contravaloarea facturilor acceptate spre
incasare, chiar in momentul primirii facturilor. Prin aceasta
capata functia de creditor - finatator al aderentului. Restul de 15
va fi platit la data incasarii creantelor, acesta fiindpastrat de
factor ca element necesar acoperirii unor riscuri neprevazute
legate de calitatea marfurilor, lipsuri cantitative; calculeaza
comisionul pentru activitatea de factoring, reducand valoarea
facturilor cu valoarea comisioanelor si dobanzilor; urmareste
incasarea facturilor, tinand evidenta necesara pentru client,
deschizand un cont si pentru aderent pe care il crediteaza cu toate
creantele primite spre incasare si il debiteaza cu contravaloarea
creantelor incasate; periodic pune la dispozitia aderentului
situatia contabila a clientului acestuia; in caz ca nu reuseste sa
incaseze o factura, deschide o actiune impotriva clientului
respectiv, prevenind pe aderent asupra considerentelor comerciale
ce au determinat neincasarea facturii.Factoring produs modern de
finanare2.2.3 Atributiile aderentului Alturi de factor i aderentul
are anumite atribuii: garanteaza alaturi de factor creantele
clientilor sai, pana la limita plafoanelor comunicate de factor; i
menine responsabilitatea n cazurile contestaiilor tehnice sau
comerciale opuse de client si recunoscute ca valabile de aderent;
are dreptul s ncaseze de la factor contravaloarea facturilor
acceptate de acesta spre ncasare ma puin valoarea comisionului
datorat i a dobnzii aferente sumei cu care va fi creditat de
factor; primete de la factor, periodic situaia clienilor si; este
informat de factor asupra considerentelor comerciale ce au
determinat nencasarea unei facturi, dac este cazul 2.3. Etapele
derulrii acordului global de Factoring la Eximbank S.A. 2.3.1
Inregistrarea i verificarea cererii i a documentaiei de credit
Structura organizatoric Eximbank cu atribuii n consilierea
clientului i verificarea preliminar a documentaiei specifice va
primi cererile de finanare pe baz de creane comerciale, remise de
ctre clienii eligibili pentru astfel de operaiuni i procedeaz la:-
certificarea semnturii i amprentei tampilei solicitantului, din
cererea de finanare;- analiza componentei calitative a activitii
exportatorilor, n conformitate cu "Norma pentru determinarea
performanei financiare a clienilor Eximbank i cu "Metodologia de
determinare a bonitii clienilor Eximbank" n cazul finanrii cu
recurs asupra acestora;- analiza preliminar a documentaiei
comerciale.Documentaia verificat i opisat va fi transmis structurii
organizatorice din Centrala Eximbank" cu atribuii de analiz i
ncheiere a conveniilor privind finanarea pe baza de creane
comerciale, sub semntura administratorului de proiect care a fcut
verificarea, precum i a directorului sucursalei.In cazul finanrii
pe baz de creane comericale, n cadrul unui Acord global de
Factoring, sucursalele primesc solicitarea de utilizare a
facilitii, inventariaz documentaia i o remite spre analiz
structurii specializate din Centrala Eximbank cu atribuii specifice
de analiz i ncheiere a conveniilor privind finanarea pe baz de
creane comerciale.Factoring produs modern de finanare Dosarul
complet al solicitrii va cuprinde: Cererea de finantare pe baz de
creane comerciale, prin operaiuni cu recurs sau Cererea de finanare
pe baz de creane comerciale, prin operaiuni fr recurs; documentaia
complet depus de ctre solicitant; Acordul solicitantului privind
consultarea Centralei Riscurilor Bancare; Formular pentru
aprecierea aspectelor nefinanciare i determinarea scorului de risc
aferent componentei calitative; Seciunea de coresponden. 2.3.2.
Documentaia solicitat Declaraia sucursalei care preia solicitarea
de finantare pe baza de creante comerciale, prin care se confirm
existena dosarului juridic al clientului, complet i actualizat;
Documentaia financiar: situaii financiare periodice - n cazul
finanrilor cu recurs; Documentaia comercial: sucursala va solicita
clientului prezentarea documentelor n original, iar apoi va remite
copii ale acestora, cu meniunea "Conform cu originalul". In cazul
solicitrilor de utilizare n cadrul unui Acord Global de Factoring
ncheiat, sucursala recomand clientului completarea formularului
"Cerere de utilizare a facilitii".52.3.3. Documentatia eligibila
pentru factoring1. Factoring cu regres asupra exportatorului:
factura comerciala emisa de ctre exportator, nsoit de polia de
asigurare a creditului de export, emis de Eximbank. 2. Factoring fr
regres asupra exportatorului: - factura comercial emis de
exportator ns
Bibliografie lucrare de licenta- {3007 Factoring - produs modern
de finantare}
BIBLIOGRAFIE:Lucrri cu caracter general: Anghelache, Constantin-
Romnia 2002, Ed. Economic, Bucureti; eitan, Oana- Pli i garanii
internaionale, Ed. Reprograph, Craiova, 2003.Lucrri de
specialitate: Crstea, Ani- Consoriile bancare i factoring-ul
certitudini ale cooperrii financiar-bancare internaionale,
Bucureti, 2000; Mihai, Ilie; Mihai, Tiberiu-Ionu- Trade Finance.
Finanarea comerului, Ed. Economic, Bucureti, 2002; Gheorghe, Mihai;
Imireanu, A.- Produse i servicii bancare n relaiile de pli, Ed.
Tribuna Economic, Bucureti, 2002; Rovena, Mihaela- Introducere n
forfetare i factoring. Tehnici moderne de finanare a activitii de
export. Ed. Economic, Bucureti, 2002;Legislaie: Legea
nr.96/2.06.2000Privind organizarea i funcionarea Eximbank SA i
instrumentele specifice de susinere a comerului exterior, publicat
n M.O. nr.250/6.06.2000; O.U.G. nr.19/10.04.1997Privind diminuarea
blocajului financiar i pierderilor din economie, publicat n M.O.
nr.72/22.04.1997; O.G. nr.51/1997Privind operaiunile de leasing,
republicat n M.O. nr. 9/12.01.2000; * * *IAS 17 Leasing, aprut n
1994 i revizuit n 1997, cu aplicabilitate 1.01.1999; * * *Norma nr.
1/2000 a B.C.R. privind activitatea de creditare; * * *Norma
nr.III.1.b/2003 a Eximbank S.A. privind asigurarea pe termen scurt
a riscului de neplat la extern;
Periodice: * * *Anuarul Statistic al Romniei, Ediia 2002; Drago,
IlieFactoring mijloc de diminuare a blocajului financiar, FINANE,
BNCI, ASIGURRI nr.2/2 februarie 2003, pg. 54-55; * * *Piaa
Financiar, martie 2004; * * *Tribuna Economic / mai 2003,
septembrie 2003; * * *Raportul anual Eximbank S.A. privind
activitatea pe anul 2002;Site-uri: www.BibbyFinancialCA.com
www.factors-chain.com www.lloydstsb-factoring.co.uk
