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Slide 1
XIV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
Coordenação-Geral de Contabilidade da UniãoSecretaria do Tesouro Nacional
FOLHA DE PAGAMENTO
Slide 2
XIV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
Alterações do PCASP
Variação Patrimonial Diminutiva
Quinto Nível da Conta Contábil
Slide 3
XIV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
Quinto Nível da Conta ContábilClasses 1, 2, 3 e 4
Conta Contábil: X.X.X.X.X.XX.XXX
1 – Consolidação
2 – Intra OFSS
3 – Inter OFSS – União
4 – Inter OFSS – Estados
5 – Inter OFSS – Municípios
Modalidade 91
Modalidade 90
Modalidade 90
Modalidade 90
Slide 4
XIV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
3 – Variação Patrimonial Diminutiva
3.1 – Pessoal e Encargos
3.1.1 – Remuneração a Pessoal
3.1.2 – Encargos Patronais
3.1.3 – Benefícios a Pessoal
3.1.9 – Outras VPD – Pessoal e Encargos
3.2 – Benefícios Previdenciários e Assistenciais
3.2.1 – Aposentadorias e Reformas
3.2.2 – Pensões
3.2.3 – Benefícios de Prestação Continuada
3.2.4 – Benefícios Eventuais
3.2.5 – Políticas Públicas de Transferência de Renda
3.2.9 – Outros Benefícios Previdenciários e Assistenciais
3.3 – Uso de Bens, Serviços e Consumo de Capital Fixo
3.3.1 – Uso de Materiais de Consumo
3.3.2 – Serviços
3.3.3 – Depreciação, Amortização e Exaustão
Treinamento para Multiplicadores do PCASP
VARIAÇÃO PATRIMONIAL DIMINUTIVA
PCASP
Slide 5
XIV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Treinamento para Multiplicadores do PCASP
VARIAÇÃO PATRIMONIAL DIMINUTIVA
PCASP
3 – Variação Patrimonial Diminutiva
3.1 – Pessoal e Encargos
3.1.1 – Remuneração a Pessoal
3.1.2 – Encargos Patronais
3.1.3 – Benefícios a Pessoal
3.1.9 – Outras VPD – Pessoal e Encargos
3.2 – Benefícios Previdenciários e Assistenciais
3.2.1 – Aposentadorias e Reformas
3.2.2 – Pensões
3.2.3 – Benefícios de Prestação Continuada
3.2.4 – Benefícios Eventuais
3.2.5 – Políticas Públicas de Transferência de Renda
3.2.9 – Outros Benefícios Previdenciários e Assistenciais
3.3 – Uso de Bens, Serviços e Consumo de Capital Fixo
3.3.1 – Uso de Materiais de Consumo
3.3.2 – Serviços
3.3.3 – Depreciação, Amortização e Exaustão
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XIV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
Principais SituaçõesPESSOAL CIVIL - RPPS
DESPESA PESSOAL VPD SITUAÇÃO SIAFI WEB
REMUNERAÇÃO
ATIVO 31111.XX.00
DFL001 - DESPESA COM REMUNERAÇÃO A PESSOAL ATIVO CIVIL – RPPS
DFL002 - DESPESA COM REMUNERAÇÃO A PESSOAL ATIVO CIVIL – RPPS – UG EXTERIOR
INATIVO 32111.XX.00DFL004 - DESPESA COM REMUNERAÇÃO A PESSOAL INATIVO CIVIL – RPPS
PENSIONISTA 32211.XX.00DFL005 - DESPESA COM REMUNERAÇÃO A PESSOAL PENSIONISTA CIVIL – RPPS
BENEFÍCIOS ATIVO 31311.XX.00DFL003 - DESPESA COM BENEFÍCIOS A PESSOAL CIVIL – RPPS
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XIV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
Principais Situações
PESSOAL CIVIL - RGPS
DESPESA PESSOAL VPD SITUAÇÃO SIAFI WEB
REMUNERAÇÃO ATIVO 31121.XX.00
DFL011 - DESPESA COM REMUNERAÇÃO A PESSOAL ATIVO CIVIL – RGPS
DFL012 - DESPESA COM REMUNERAÇÃO A PESSOAL ATIVO CIVIL – RGPS – UG EXTERIOR
BENEFÍCIOS ATIVO 31321.XX.00DFL013 - DESPESA COM BENEFÍCIOS A PESSOAL CIVIL – RGPS
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XIV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
Principais Situações
PESSOAL MILITAR
DESPESA PESSOAL VPD SITUAÇÃO SIAFI WEB
REMUNERAÇÃO
ATIVO 31131.XX.00
DFL021 - DESPESA COM REMUNERAÇÃO A PESSOAL ATIVO -MILITAR
DFL022 - DESPESA COM REMUNERAÇÃO A PESSOAL ATIVO - MILITAR - UG EXTERIOR
RESERVA REMUNERADA E REFORMAS
32131.XX.00DFL024 - DESPESA COM RESERVA REMUNERADA E REFORMAS -MILITAR
PENSIONISTA 32231.XX.00DFL025 - DESPESA COM REMUNERAÇÃO A PESSOAL PENSIONISTA - MILITAR
BENEFÍCIOS ATIVO 31331.XX.00DFL023 - DESPESA COM BENEFÍCIOS A PESSOAL - MILITAR
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XIV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
Despesa a Anular
Crédito
Dedução
Principal com Orçamento
Encargo
Compensação
Dados de Pagamento
Outros Lançamentos
Dados Básicos
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XIV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
Permite ao gestor a inclusão dos dados mais elementares dodocumento hábil.
Somente depois da confirmação dessa aba é que as outras abasficarão disponíveis para edição.
Dados Básicos
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XIV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
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XIV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
Despesa a Anular
Crédito
Dedução
Principal com Orçamento
Encargo
Compensação
Dados de Pagamento
Outros Lançamentos
Dados Básicos
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XIV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
Na aba PCO ocorrerá a indicação dos empenhos que farão parteda apropriação da despesa principal da folha de pagamento, ouseja, a apropriação da remuneração dos servidores eempregados da entidade.
Principal com Orçamento
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XIV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
Despesa a Anular
Crédito
Dedução
Principal com Orçamento
Encargo
Compensação
Dados de Pagamento
Outros Lançamentos
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XIV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
É destinada ao registro dos valores que serão descontados dobruto da folha de pagamento, como IRRF, PSSS, INSS,consignações etc.Nesta aba não se informam empenhos.PRÉ-DOCS são preenchidos na própria aba.
Dedução
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XIV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
Despesa a Anular
Crédito
Dedução
Principal com Orçamento
Encargo
Compensação
Dados de Pagamento
Outros Lançamentos
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XIV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
Destinada ao registro dos empenhos que farão a apropriação dedespesas acessórias na folha de pagamento (encargos patronaise tributários custeados pela entidade).É separada do bruto da folha.PRÉ-DOCS na própria aba.
Encargo
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XIV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
Despesa a Anular
Crédito
Dedução
Principal com Orçamento
Encargo
Compensação
Dados de Pagamento
Outros Lançamentos
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XIV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
Os valores registrados na aba Crédito integram o líquido, sem aindicação de empenhos. Ou seja, essa aba registra valoresdevidos na folha de pagamento que possuem caráterorçamentário mas que são apropriados de formaextraorçamentária temporariamente, até que ocorra acompensação desses valores.
Crédito
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XIV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Treinamento para Multiplicadores do PCASP
PECULIARIDADE DAS SITUAÇÕES DE CRÉDITO/COMPENSAÇÃO
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XIV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Treinamento para Multiplicadores do PCASP
PECULIARIDADE DAS SITUAÇÕES DE CRÉDITO/COMPENSAÇÃO
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XIV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
Despesa a Anular
Crédito
Dedução
Principal com Orçamento
Encargo
Compensação
Dados de Pagamento
Outros Lançamentos
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XIV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
Os valores registrados na aba Compensação reduzem os valoresda dedução ou encargos registrados no DH, a depender dorelacionamento escolhido pelo gestor.Não há necessidade de que o item da aba “Crédito” estejapresente no mesmo DH.
Compensação
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XIV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Treinamento para Multiplicadores do PCASP
PECULIARIDADE DAS SITUAÇÕES DE CRÉDITO/COMPENSAÇÃO
NE
CompensaçãoEncargo
Fonte da NE
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XIV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Treinamento para Multiplicadores do PCASP
PECULIARIDADE DAS SITUAÇÕES DE CRÉDITO/COMPENSAÇÃO
NE
CompensaçãoDedução
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XIV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas Treinamento para Multiplicadores do PCASP
PECULIARIDADE DAS SITUAÇÕES DE CRÉDITO/COMPENSAÇÃO
CompensaçãoDedução
NE
Principal com Orçamento
Fonte da NE
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XIV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
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XIV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
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XIV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
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XIV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
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XIV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
Despesa a Anular
Crédito
Dedução
Principal com Orçamento
Encargo
Compensação
Dados de Pagamento
Outros Lançamentos
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XIV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
Objetiva a contabilização das anulações de despesas realizadasem períodos anteriores.Reduzem o bruto a pagar.
Despesa a Anular
DFL001 – AFL001
ENC001 – ANE001
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XIV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
Despesa a Anular
Crédito
Dedução
Principal com Orçamento
Encargo
Compensação
Dados de Pagamento
Outros Lançamentos
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XIV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
Registra situações que não se aplicam às outras abas, emespecial lançamentos patrimoniais e de reclassificação.
Outros Lançamentos
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XIV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas 71
Mensalmente (janeiro a dezembro)
PRV001/003 – Apropriação Mensal do 13º a Pagar
D – 31.1X1.0600 (13º)
C – 21.111.0103 (P) (13º a pagar)
Obs.: valor fornecido pelo DDP, 1/12.
CRD433 – Baixa do Adiantamento de 13º
D – 21.111.0103 (P) (13º a pagar)
C – 11.311.0101 (Adiantamento de 13º)
Obs.: a baixa será realizada com base no menor saldo, após o registro da provisão
mensal e da apropriação mensal da folha, caso haja saldo em ambas as contas
(21.111.0103 e 11.311.0101).
Rotina de 13º Salário
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XIV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
Rotina de 13º Salário
72
Adiantamento da primeira parcela:
DFL031 – Despesa com Adiantamentos de 13º Salário
D – 11.311.0101 (Adiantamento de 13º)
C – 21.111.0101 (Salários a pagar)
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XIV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
Rotina de 13º Salário
73
Novembro ou Dezembro – Pagamento da segunda Parcela
DFL031 – Despesa com Adiantamento de 13º Salário – Valor Bruto
D – 11.311.0101 (Adiantamento de 13º)
C – 21.111.0101 (Salários a pagar)
AFL031 – Anulação do Adiantamento de 13º Salário
D – 21.111.0101 (Salários a pagar)
C – 11.311.0101 (Adiantamento de 13º)
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XIV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
Rotina de 13º Salário
74
• Rotina de 13º Salário proposta:
Dezembro (fechamento do exercício).
As Entidades deverão verificar o saldo da conta 31.1X1.0600 (VPD 13º Salário)
acumulado durante o exercício e confrontá-lo com os valores brutos de pagamento de
13º salário conforme o DDP, devendo realizar uma provisão adicional ou uma
reversão, para que os saldos se equalizem.
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XIV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
Rotina de 13º Salário
75
EXEMPLO APROPRIAÇÃO 13º SALÁRIO
FOLHA BRUTA MENSAL R$ 120.000,00
PROVISÃO DE 13º SALÁRIO R$ 10.000,00
ADIANTAMENTO JANEIRO R$ 30.000,00
ADIANTAMENTO JUNHO R$ 30.000,00
PAGAMENTO DA SEGUNDA PARCELA NOVEMBRO R$ 60.000,00
ADIANTAMENTO DEZEMBRO R$ 30.000,00
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XIV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
Rotina de 13º Salário - Exemplo
76
1. Provisão Mensal (PRV 001/003)
2. Pagamento da 1ª Parcela 13º (DFL031)
13 SALARIO – ADIANTAMENTO (P) 13 SALARIO A PAGAR (P) VPD – 13 SALARIO SALARIOS A PAGAR (F)
(JAN) 1) 10.000,00(JAN) 1) 10.000,00(JAN) 2) 30.000,00 (JAN) 2) 30.000,00(JAN) 3) 10.000,00(JAN) 3) 10.000,00
(FEV) 1)10.000,00
(FEV) 1) 10.000,00
(FEV) 3) 10.000,00(FEV) 3) 10.000,0020.000,00
0,00
10.000,00(MAR) 1) 10.000,00
0,00(MAR) 1) 10.000,00
(MAR) 3) 10.000,00
(MAR) 3) 10.000,00
0,00
0,00(ABR) 1) 10.000,00
(ABR) 1) 10.000,00
(MAI) 1) 10.000,00
(JUN) 1) 10.000,00
(JUN) 1) 10.000,00
(MAI) 1) 10.000,00
(JUN) 2) 30.000,00
(JUN) 2) 30.000,00
(JUN) 3) 30.000,00
(JUN) 3) 30.000,00
0,00
0,00
(JUL) 1) 10.000,00
(AGO) 1) 10.000,00
(SET) 1) 10.000,00
(OUT) 1) 10.000,00
(NOV) 1) 10.000,00(JUL) 1) 10.000,00
(AGO) 1) 10.000,00
(SET) 1) 10.000,00
(OUT) 1) 10.000,00
(NOV) 1) 10.000,00
(NOV) 4) 120.000,00 (NOV) 4) 60.000,00
3. Baixa mensal (CRD433)
4. Pagamento da 2ª Parcela 13º (DFL031/AFL031)
(NOV) 3) 50.000,00
(NOV) 3) 50.000,00
(NOV) 4) 60.000,00
10.000,00
(DEZ) 1) 10.000,00
0,00
(DEZ) 1) 10.000,00
(DEZ) 2) 30.000,00
(DEZ) 2) 30.000,00
(DEZ) 3) 10.000,00
(DEZ) 3) 10.000,00
0,00
30.000,00120.000,00
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XIV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
Rotina de Férias – Desafios Encontrados
77
• Possibilidade de gozo de férias antes do cumprimento do período aquisitivo (Regime Estatutário);
• Falta de cálculo da provisão do salário no mês de férias em relatórios de despesa de pessoal;
• Falta de ND (rubrica) que identifique o salário do período de férias, além do abono constitucional;
• Falta de diferenciação do montante de férias do total da rubrica de salário nos relatórios de despesa de pessoal;
Slide 78
XIV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
Rotina de Férias - Conciliação
78
• 7.1.3 – A conta 11311.01.02 (ADIANTAMENTO DE FÉRIAS) deve conter os saldos relativos aospagamentos de férias no exercício aos servidores (abono constitucional), somados ao salário noperíodo de férias proporcional aos dias gozados. Não deve haver saldo nessa conta relativo aosempregados públicos e assemelhados. (Devem-se informar todos os pagamentos referentes aférias aos servidores em atividade no órgão, inclusive os cedidos sem ônus, no exercício. Nessecálculo, deve-se incluir o abono constitucional (1/3) e o salário no período de férias proporcionalaos dias gozados).
• 7.1.4 – A conta 21111.01.03 (FÉRIAS A PAGAR) deve conter os saldos de férias a que osservidores e empregados têm direito (abono constitucional e salário no período de férias),baseados no duodécimo mensal acumulado de acordo com o período aquisitivo cumprido,inclusive se houver período acumulado. (Deve-se informar o saldo acumulado de férias a pagaraos servidores (abono constitucional acrescido do salário no período de férias), considerando operíodo aquisitivo já cumprido), independente de ter havido pagamento.
Slide 79
XIV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
Rotina de Férias
79
• Alterações necessárias nos Sistemas de Pagamento
• Provisão mensal de férias;
• 30 dias de férias = remuneração/12
• 45 dias de férias = remuneração*1,5/12
• 60 dias de férias = remuneração*2/12
Slide 80
XIV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
Rotina de Férias
80
• Alterações necessárias nos Sistemas de Pagamento
• (1/3): Abono Constitucional de Férias.
• (1/3)*3: remuneração do servidor/empregado.
• (1/3)*3/30: remuneração diária.
• (1/3)*3*(nº dias gozo)/30: parcela da remuneração que representa o salário no período de férias
do servidor/empregado.
• A BSPF deve ser calculada individualmente e ser apresentada nos relatórios de despesa de
pessoal de forma agregada.
BSPF = (1/3)*3*(nº dias gozo)
30
Slide 81
XIV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
Rotina de Férias
81
• Rotina contábil proposta - Regime Estatutário
Mensalmente (janeiro a dezembro)
PRV002 – Apropriação mensal de Férias a pagar – Pessoal Ativo
D – 31.3X1.05.00 (Férias)
C – 21.111.01.03 (P) (Férias a pagar)
Valor fixado conforme orientação, lançamento mensal antes da apropriação do bruto da folha.
Slide 82
XIV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
Rotina de Férias
82
• Rotina contábil proposta - Regime Estatutário
Pagamento do primeiro período de Férias
o 1/3 – Abono Constitucional
DFL032 – Despesa com Abono Constitucional de 1/3 de Férias
D – 11.311.01.02 (P) (Adiantamento de Férias)
C – 21.111.01.01 (F) (Salários a pagar)
o Remuneração no período de férias
DFL001/021 – Despesa com Remuneração a Pessoal Ativo
D – 31.1X1.XX.00 (VPD de Salários)
C – 21.111.01.01 (F) (Salários a pagar)
Slide 83
XIV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
Rotina de Férias
83
• Rotina contábil proposta - Regime Estatutário
o Reversão da VPD (salário no período de férias)
LPA386 – Reversão da VPD contra Adiantamento (Valor da BRPF)
D – 11.311.01.02 (P) (Adiantamento de Férias)
C – 31.1X1.XX.00 (VPD de Salários)
o Ajuste Adiantamento x Passivo (no menor saldo – rotina mensal):
CRD001 – Baixa do Adiantamento de Férias
D – 21.111.01.03 (P) (Férias a pagar)
C – 11.311.01.02 (Adiantamento de Férias)
Slide 84
XIV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
Rotina de Férias
84
• Rotina contábil proposta - Regime Estatutário
o A existência de saldo na conta 11.311.01.02 (Adiantamento de Férias)
demonstrará que, em geral, a entidade concedeu férias aos servidores antes do
cumprimento do período aquisitivo, conforme permitido pela Lei 8.112/90.
Espera-se que essa situação se verifique especialmente em dezembro, janeiro e
fevereiro, meses de grande concessão de férias na Administração Pública;
Slide 85
XIV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas 85
• Rotina contábil - CLT e Similares
Mensalmente (janeiro a dezembro)
PRV002 – Apropriação mensal de Férias a pagar – Pessoal Ativo
D – 31.3X1.05.00 (Férias)
C – 21.111.01.03 (P) (Férias a pagar)
Valor fixado em (1+1/3)/12; orientação de lançamento mensal antes da apropriação do bruto da folha.
Rotina de Férias
Slide 86
XIV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas 86
• Rotina contábil - CLT e Similares
Pagamento do primeiro período de Férias
o 1/3 – Abono Constitucional
DFL072 – Despesa com Abono Constitucional de 1/3 de Férias - Empresas
D – 21.111.01.03 (P) (Férias a pagar)
C – 21.111.01.01 (F) (Salários a pagar)
o Férias
DFL011 – Despesa com Remuneração a Pessoal Ativo Civil - RGPS
D – 31.1X1.XX.00 (VPD de Salários)
C – 21.111.01.01 (Salários a pagar)
Rotina de Férias
Slide 87
XIV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas 87
• Rotina contábil - CLT e Similares
o Reversão da VPD
LPA385 – Reversão da VPD contra Passivo de Férias (Valor da BRPF)
D - 21.111.0103 (P) (Férias a pagar)
C - 31.1X1.XX.00 (VPD de Salários)
Rotina de Férias
Slide 88
XIV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas 88
Rotina de Férias
EXEMPLO APROPRIAÇÃO DE FÉRIAS
FOLHA BRUTA MENSAL R$ 120.000,00
1/3 FÉRIAS R$ 40.000,00
PROVISÃO DE FÉRIAS R$ 10.000,00
PROVISÃO DE 1/3 R$ 3.333,33
PROVISÃO TOTAL R$ 13.333,33
GOZO DE FÉRIAS JANEIRO 15 DIAS R$ 60.000,00
GOZO DE FÉRIAS MAIO 7 DIAS R$ 28.000,00
GOZO DE FÉRIAS JUNHO 8 DIAS R$ 32.000,00
GOZO DE FÉRIAS DEZEMBRO 5 DIAS R$ 20.000,00
Slide 89
XIV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
Rotina de Férias - Exemplo
89
1. Provisão Mensal de Férias (PRV 002)
2. Pagamento do 1/3 Constitucional (DFL032) (JAN,DEZ)
FÉRIAS – ADIANTAMENTO (P) FÉRIAS A PAGAR (P) VPD – FÉRIAS SALARIOS A PAGAR (F)
(JAN) 1) 13.333,33(JAN) 1) 13.333,33(JAN) 2) 40.000,00 (JAN) 2) 40.000,00(JAN) 5) 13.333,33(JAN) 5) 13.333,33
(FEV) 1) 13.333,33 (FEV) 1) 13.333,33(FEV) 5) 13.333,33(FEV) 5) 13.333,3386.666,670,00
73.333,34 (MAR) 1) 13.333,330,00(MAR) 1) 13.333,33(MAR) 5) 13.333,33 (MAR) 5) 13.333,33
0,0060.000,01 (ABR) 1) 13.333,33
(ABR) 1) 13.333,33 (MAI) 1) 13.333,33
(JUN) 1) 13.333,33
(JUN) 1) 13.333,33(MAI) 1) 13.333,33
(JUN) 2) 32.000,00 (JUN) 5) 13.333,33
(JUN) 5) 13.333,3380.000,02
0,00
(JUL) 1) 13.333,33
(AGO) 1) 13.333,33
(SET) 1) 13.333,33
(OUT) 1) 13.333,33
(NOV) 1) 13.333,33
(JUL) 1) 13.333,33
(AGO) 1) 13.333,33
(SET) 1) 13.333,33
(OUT) 1) 13.333,33
(NOV) 1) 13.333,33
(NOV) 5) 13.333,33
3. Pagamento da Remuneração no Período de Férias
4. Reversão VPD Salários contra Adiantamento (LPA386)
(NOV) 5) 13.333,33
(DEZ) 1) 13.333,340,00
(DEZ) 1) 13.333,34
(DEZ) 2) 40.000,00
(DEZ) 2) 40.000,00
(DEZ) 5) 13.333,33
(DEZ) 5) 13.333,33
0,00
60.000,04
160.000,00
VPD - SALÁRIOS
5. Baixa mensal (CRD001)
6. *BRPF (JAN, MAI, JUN, DEZ)
(JAN) 3) 120.000,00
(MAI) 3) 120.000,00
(JUN) 3) 120.000,00
(DEZ) 3) 120.000,00
(JAN) 3) 120.000,00
(MAI) 3) 120.000,00
(JUN) 3) 120.000,00
(DEZ) 3) 120.000,00
(JAN) 4) 60.000,00
(MAI) 4) 28.000,00
(JUN) 4) 32.000,00
(DEZ) 4) 20.000,00
(JAN) 4) 60.000,00
(ABR) 5) 13.333,33(ABR) 5) 13.333,3346.666,68
0,00(MAI) 4) 28.000,00(MAI) 5) 13.333,33
(MAI) 5) 13.333,33
61.333,350,00
(JUL) 5) 13.333,33
(JUL) 5) 13.333,33
66.666,69
0,00
(AGO) 5) 13.333,33
(SET) 5) 13.333,33
(AGO) 5) 13.333,33
53.333,36 (SET) 5) 13.333,33
40000,03
0,00(OUT) 5) 13.333,33
(OUT) 5) 13.333,33
26.666,70
0,00
0,00
13.333,37
(DEZ) 4) 20.000,001.440.000,00 140.000,00
(DEMAIS MESES 960.000,00
Slide 90
XIV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
Despesa a Anular
Crédito
Dedução
Principal com Orçamento
Encargo
Compensação
Dados de Pagamento
Outros Lançamentos
Slide 91
XIV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
Destina-se a indicar as ordens bancárias que farão o pagamentodo valor líquido da despesa principal da folha de pagamento, ouseja, o valor líquido devido aos servidores e empregados daentidade.
Dados de Pagamento
Slide 97
XIV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas
Muito Obrigado!Sucesso a todos!
NÚCLEO DE ACOMPANHAMENTO E AVALIAÇÃO CONTÁBIL – NUAACCOORDENAÇÃO GERAL DE CONTABILIDADE DA UNIÃO – CCONTSUBSECRETARIA DE CONTABILIDADE PÚBLICA - SUCON